Kuang-Chi Technologies Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Mar 10, 2017

浙江龙生汽车部件股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告

浙江龙生汽车部件股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合浙江龙生汽 车部件股份有限公司（以下简称“公司”） 内部控制制度和评价办法， 在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2016 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了 评价。现就有关公司内部控制自我评价报告如下：

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律 责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

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内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项以 及高风险领域。纳入评价范围的包括公司及所属部门。纳入评价范围 的主要业务和事项包括: 组织架构、制度建立、发展战略，人力资源 管理、社会责任、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、销售 业务、工程项目管理、担保业务、财务报告、信息披露与沟通、内部 审计等。重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、采购、销售、 信息披露业务。

（1）组织架构

公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和经理层组成， 分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能，各司其

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职，运行情况良好。

公司遵循科学、精简、高效的原则，根据业务发展的需要，合理 设置了行政、生产、技术、营销及财务体系，保证了公司生产经营活 动的有序进行。

（2）制度建立

公司以《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《总经理工作细则》等为基础， 建立了较为完善的规章制度体系。针对于公司运行所涉及的各项业务 基本建立了明确的操作性较强的管理制度。报告期内，公司根据业务 发展需要，进一步完善了相关制度，以更加有效地保障各项业务顺利 并规范地开展。

（3）发展战略 公司在今后的发展战略上，仍将坚持以现有主营 业务为基础，积极实施突出主营业务的多元化经营战略；引进与开发 相结合的技术创新战略；突出品牌的公司化经营战略；不断提高经济 运行质量和效益，进一步做大、做优、做强主业，为把公司打造成国 内一流的汽车座椅功能件供应商而努力。

（4）人力资源

为适应公司业务发展及管理需要，公司制定了一系列人力资源管 理制度，在制度中明确了员工的招聘、晋升、薪酬、绩效考核评价、 奖惩等有关事项；建立了人员选拔、培养、评价和晋升的人力资源管 控体系及员工培训机制，以满足公司对人力资源素质提升的要求和人 才梯队建设的需要，倾力打造以实现公司发展战略为目标的优秀人才

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队伍。

（5）社会责任

公司重视履行社会责任，在谋求自身发展的过程中，积极承担社 会责任。公司通过职工代表大会和工会组织等参与企业重大决策，公 司监事会设职工监事一名，保障员工的各项社会保障和相关福利。 （6）企业文化

公司为实现可持续发展，十分注重企业文化建设。公司形成了 具有自身特色的企业文化。公司通过加强企业文化建设，不断培养员 工积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、开拓创新和团队 协作的精神。

（7）资金管理

公司制定了相关的资金管理制度。对于公司资金使用计划及资金 收支业务等，均有明确规定。经营班子根据公司的发展要求和资金使 用计划，合理的设计融资方案，保证公司资金在维持日常运营需求的 同时减少资金成本和降低偿债风险。在日常资金管理方面，公司严格 规范了资金的收支条件、程序和审批权限，公司资金支出需经相应权 限人员签字审批，由此有效地进行严格的过程控制，以保障公司资金 的安全。

（8）采购管理

为了促进企业合理采购，满足生产经营需要，防范采购环节的舞 弊风险，公司针对采购管理的关键控制环节，包括采购计划的制定， 供应商的选择，采购价格及合同条款约定等方面，明确了相关的流程

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规范以及制度要求，有效地控制了采购环节的风险。 （9）资产管理

公司对于固定资产的购置、固定资产投保、固定资产维修与保养、 对设备资产进行技术改造等方面作了明确的流程规范；对于存货的 入库出库、定期盘点与处置等也明确了操作流程和规范，进行了有效 管控。

（10）销售业务

公司高度关注销售业务的规范性，对整个销售过程进行了全面的 控制管理，公司明确了客户信用管理、产品定价管理及销售合同评审 等方面的规则，通过监督履行相关规则以有效控制过程风险。

（11）工程项目管理

公司合理设置了与工程项目相关的部门和岗位，明确了职责与权 限。公司对于项目的立项及实施阶段的工程招标、建设、验收等环节 制定了应有的流程规范。在实务操作中，公司的相关规范得到了较好 的贯彻执行。

（12）担保业务

根据《中华人民共和国担保法》、中国证监会《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规 范上市公司对外担保行为的通知》及《公司章程》的规定，公司对担 保管理原则、担保对象、审批权限、信息披露、日常风险管理等做出 了详细规定，明确对外提供担保由公司统一管理，未经董事会批准， 公司不得对外提供担保，也不得相互提供担保。

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（13）合同管理

公司已建立较完善的合同审批体系,明确了各类合同的签审权限, 并建立合同管理台账,跟踪合同履行情况。

（14）财务报告

公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》 及相关法律法规的要求，结合公司实际情况，建立财务报告内控控制。 公司执行统一的会计政策和核算流程，严格按照规范要求做好各项财 务基础工作，在确保财务信息真实、准确和完整的基础上，保证财务 报告能够公允地反应企业的财务状况和经营成果，符合上市公司的披 露程序和要求，2016 年度公司聘请天健会计师事务所为公司年度财 务报告提供外部审计。

（15）信息披露及沟通

公司根据相关规定，制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内 部报告制度》等，明确了重大信息的范围与内容，以及重大信息报告 的责任主体，同时明确了公司信息披露的原则和规范流程，以保证公 司信息披露工作有序进行。 公司还制定了一系列针对内外部的信息 交流与沟通制度，并在内部各管理层级、以及与客户、投资者等方面， 建立起较完整的沟通渠道。同时，为保障公司内部沟通渠道畅通高效， 公司已建设完成 OA 办公系统。

（16）内部审计

公司设立了审计部，依据《公司内部审计制度》规范公司的审计 工作，根据年度审计计划与相关专业部门及外审机构协调安排内部审

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计工作，对公司进行审计监督，同时根据内部监督情况和管理要求， 遵循客观、公正、公平的原则，对公司内部控制的有效性进行全面评 价，如实反应问题并及时与被评价单位沟通，形成评价结论，出具评 价报告并上报公司审计委员会，对整改结果进行跟踪检查，以保证内 控控制评价工作的严肃性。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《会计法》、《企业会计准则》、 深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等法律法规的要求，组织 开展了内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控 制缺陷认定标准如下：

• 1、财务报告内部控制缺陷认定标准

• （1） 定量标准

公司根据错报金额确定财务报告内部控制缺陷的定量标准。公司 确定的定量标准如下：

重大缺陷：影响年度利润总额大于10%（含），或影响年度营业 收入总额大于2%（含），或影响公司资产总额大于0.5%（含）；

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重要缺陷：影响年度利润总额介于5%（含）至10%之间，或影响 年度营业收入总额介于1%（含）至2%之间，或影响公司资产总额介 于0.3%（含）至0.5%之间；

一般缺陷：影响年度利润总额小于5%，或影响年度营业收入总 额小于1%，或影响公司资产总额小于0.3%。

• （2） 定性标准

出现下列事件或迹象的，公司认为财务报告内部控制存在重大缺 陷：

①董事、监事或高级管理人员发生与财务报表相关的舞弊行为； ②由于舞弊或错误造成重大错报，公司更正已公布的财务报告； ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而内部控制在运 行过程中未能发现该错报；

④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

出现下列事件或迹象的，公司认为财务报告内部控制存在重要缺 陷的事项包括：

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制 或控制措施;

③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合 理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷是指除重大缺陷或重要缺陷之外的其他财务内部控制 缺陷。

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• 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

• (1) 定量标准

公司根据内部控制缺陷可能导致的财产损失占资产总额的大小 确定非财务报告内部控制缺陷的定量标准。公司确定的定量标准如 下：

①重大缺陷：财产损失金额达到公司资产总额的0.5%(含)以上 ；

②重要缺陷：财产损失金额达到公司资产总额的 0.3%（含）以 上0.5%以下；

• ③一般缺陷：财产损失金额未达到资产总额的0.3%的。

• (2) 定性标准

评价年度出现下列事件或迹象的，公司认为非财务报告内部控制 存在重大缺陷：

①公司被采取撤销部分业务许可行政处罚措施或被采取刑事处 罚措施；

②公司披露的信息出现错误，可能导致使用者作出重大的错误决 策或截然相反的决策，造成不可挽回的决策损失；

③重要业务缺乏控制制度或控制制度系统性失效；

④内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整改；

⑤其他可能导致公司严重偏离战略目标、资产安全、经营目标、 合规目标等控制目标的一个或多个控制缺陷的组合。

出现下列事件或迹象的，公司认为非财务报告内部控制存在重要 缺陷的事项包括：

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①公司被采取暂停业务许可、没收违法所得等重大行政处罚措 施；

②公司披露的信息出现错误，可能影响使用者对于事物性质的判

断，在一定程度上可能导致错误的决策；

③内部控制评价的结果是重要缺陷但未得到整改。

一般缺陷是指除重大缺陷或重要缺陷之外的其他非财务内部控

制缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不 存在财务报告内部控制存在重大缺陷、重要缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制存在重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内部控制评 价报告的一般规定》，结合公司实际的情况，本次内部控制评价过程 中未发现其他需要特别说明的相关重大事项。

浙江龙生汽车部件股份有限公司

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