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Audit Report / Information • Apr 1, 2019

감사보고서 3.7 주식회사케이티스 00260295 100000000000 20190327 1101112271510 100 229246 68996 450826 8529 N N N Y N P N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

주식회사 케이티스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 18 기
부터
까지

&cr

제 17 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

삼일회계법인

목 차

		페 이 지
독립된 감사인의 감사보고서	.....................................................	1 - 4
재 무 제 표		5
재 무 상 태 표	.....................................................	6 - 7
손 익 계 산 서	.....................................................	8
포 괄 손 익 계 산 서	.....................................................	9
자 본 변 동 표	.....................................................	10
현 금 흐 름 표	.....................................................	11
주석	.....................................................	12 - 79
내부회계관리제도 검토의견		80
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서..............................		81 - 82
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서..............................		83
외부감사 실시내용........................................................................		84 - 85

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 케이티스
주주 및 이사회 귀중	2019년 3월 15일

감사의견

우리는 주식회사 케이티스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 한호성 입니다.

&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr

서울특별시 용산구 한강대로 100&cr 삼 일 회 계 법 인
대 표 이 사 김 영 식

2019년 3월 15일

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 케이티스

&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 18 기
부터
까지

&cr

제 17 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr&cr

" 첨 부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 케이티스 대표이사 김 진 철

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울시 영등포구 여의대로14 KT빌딩 10층
(전 화)	02-3215-2054

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

재 무 상 태 표
제 18기 2018년 12월 31일 현재
제 17기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 케이티스	(단위: 원)

과 목	주 석	제 18 (당) 기		제 17 (전) 기
자 산
Ⅰ.유 동 자 산			127,172,935,411		116,764,653,801
1. 현금및현금성자산	4,6,8	34,756,542,452		41,432,697,500
2. 매출채권	4,6,10	46,960,021,356		42,717,586,298
3. 기타금융자산	4,6, 11	24,320,918,905		11,280,116,756
4. 재고자산	13	18,900,421,619		18,864,391,560
5. 기타유동자산	12	2,235,031,079		2,469,861,687
Ⅱ.비유동자산			102,073,114,775		107,053,642,670
1. 기타금융자산	4,6, 11	5,365,717,172		4,238,330,573
2. 유형자산	14	57,105,626,026		57,580,732,390
3. 무형자산	15	7,103,953,074		8,947,000,995
4. 매도가능금융자산	6,7	-		8,412,591,460
5. 당기손익&cr -공정가치금융자산	4,6,7	199,629,450		-
6. 기타포괄손익&cr -공정가치금융자산	6,7	6,047,417,714		-
7. 관계기업투자	9	20,130,511,505		23,398,812,042
8. 이연법인세자산	19	6,120,259,834		4,476,175,210
자 산 총 계			229,246,050,186		223,818,296,471
부 채
Ⅰ.유 동 부 채			60,477,405,688		56,601,354,955
1. 매입채무	6,16	570,297,200		329,232,700
2. 기타금융부채	6,16	39,209,170,272		36,423,717,887
3. 기타유동부채	17	19,751,256,195		19,156,650,627
4. 당기법인세부채		946,682,021		691,753,741
Ⅱ.비유동부채			8,518,911,621		5,968,334,085
1. 기타비유동부채		558,781,197		906,096,438
2. 퇴직급여부채	18	7,723,608,953		4,819,964,519
3. 기타충당부채	20	236,521,471		242,273,128
부 채 총 계			68,996,317,309		62,569,689,040
자 본
Ⅰ.자본금	21		17,401,000,000		17,401,000,000
Ⅱ.자본잉여금	21		11,851,181,964		11,851,181,964
Ⅲ.기타포괄손익누계액	22		(4,547,431,853)		(2,693,426,628)
Ⅳ.기타자본항목	22		(3,668,600,855)		(3,668,600,855)
V.이익잉여금	23		139,213,583,621		138,358,452,950
자 본 총 계			160,249,732,877		161,248,607,431
부채 및 자본총계			229,246,050,186		223,818,296,471

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서
제18기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제17기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 케이티스	(단위: 원)

과 목	주석	제 18(당)기	제 17(전)기
Ⅰ.영업수익	5,24	450,826,030,691	438,130,711,025
Ⅱ.영업비용	25	441,830,567,662	427,051,226,996
Ⅲ.영업이익		8,995,463,029	11,079,484,029
기타수익	26	706,073,216	466,242,516
기타비용	26	(2,281,429,550)	(2,485,987,316)
금융수익	28	1,168,327,391	711,380,041
금융비용	28	(22,735,973)	(17,031,476)
지분법손익	9	1,508,599,878	834,228,920
Ⅳ.법인세비용차감전순이익		10,074,297,991	10,588,316,714
V.법인세비용	29	2,173,434,585	2,251,444,691
VI.당기순이익		7,900,863,406	8,336,872,023
VII.주당이익	30
기본주당이익(단위:원)		234	246
희석주당이익(단위:원)		234	246

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제 18 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 17 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 케이티스	(단위: 원)

과 목	주석	제 18(당)기	제 17(전)기
Ⅰ.당기순이익		7,900,863,406	8,336,872,023
Ⅱ.기타포괄손익		(6,193,614,760)	(1,687,292,059)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
1. 순확정급여부채의 재측정요소	18	(3,713,807,791)	(1,985,801,026)
2. 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	7	(1,844,835,522)	-
3. 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분	9	(625,801,744)	87,372,592
4. 관계기업의 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익&cr 중 지분	9	(9,169,703)	-
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
1. 매도가능금융자산 평가손익	7	-	230,846,336
2. 관계기업의 매도가능금융자산평가손익 중 지분	9	-	(19,709,961)
Ⅲ.당기 총포괄손익		1,707,248,646	6,649,579,964

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제 18 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 17 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 케이티스	(단위: 원)

과 목	주석	자본금	자본잉여금	기타포괄손익&cr누계액	기타자본항목	이익잉여금	총계
2017년 1월 1일 잔액		17,401,000,000	11,851,181,964	(2,904,563,003)	(3,668,600,855)	134,626,132,561	157,305,150,667
Ⅰ.총포괄손익
1. 당기순이익		-	-	-	-	8,336,872,023	8,336,872,023
2. 순확정급여부채의 재측정요소	18	-	-	-	-	(1,985,801,026)	(1,985,801,026)
3. 매도가능금융자산평가손익	7	-	-	230,846,336	-	-	230,846,336
4. 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	9	-	-	-	-	87,372,592	87,372,592
5. 관계기업의 매도가능금융자산 평가손익 중 지분해당액	9	-	-	(19,709,961)	-	-	(19,709,961)
총포괄손익 총액		-	-	211,136,375	-	6,438,443,589	6,649,579,964
Ⅱ. 소유주와의거래
1. 배당	31	-	-	-	-	(2,706,123,200)	(2,706,123,200)
소유주와의 거래 총액		-	-	-	-	(2,706,123,200)	(2,706,123,200)
2017년 12월 31일 잔액		17,401,000,000	11,851,181,964	(2,693,426,628)	(3,668,600,855)	138,358,452,950	161,248,607,431
2018년 1월 1일 잔액		17,401,000,000	11,851,181,964	(2,693,426,628)	(3,668,600,855)	138,358,452,950	161,248,607,431
Ⅰ.총포괄손익
1. 당기순이익		-	-	-	-	7,900,863,406	7,900,863,406
2. 순확정급여부채의 재측정요소	18	-	-	-	-	(3,713,807,791)	(3,713,807,791)
3. 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	7	-	-	(1,844,835,522)	-	-	(1,844,835,522)
4. 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	9	-	-	-	-	(625,801,744)	(625,801,744)
5. 관계기업의 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	9	-	-	(9,169,703)	-	-	(9,169,703)
총포괄손익 총액		-	-	(1,854,005,225)	-	3,561,253,871	1,707,248,646
Ⅱ. 소유주와의거래
1. 배당	31	-	-	-	-	(2,706,123,200)	(2,706,123,200)
소유주와의 거래 총액		-	-	-	-	(2,706,123,200)	(2,706,123,200)
2018년 12월 31일 잔액		17,401,000,000	11,851,181,964	(4,547,431,853)	(3,668,600,855)	139,213,583,621	160,249,732,877

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제 18 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 17 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 케이티스	(단위: 원)

과 목	주석	제 18(당)기	제 17(전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름		5,330,172,887	15,207,479,429
영업으로부터 창출된 현금흐름	32	6,128,217,635	18,293,724,960
법인세 납부		(1,815,673,947)	(3,828,358,490)
이자수입		1,017,853,582	744,436,563
이자지급		(224,383)	(2,323,604)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		(9,292,920,141)	14,408,337,637
유형자산의 취득	14	(1,267,690,377)	(1,733,479,018)
유형자산의 처분	14	6,420,272	-
무형자산의 취득	15	(638,988,000)	(2,523,354,000)
무형자산의 처분	15	634,400,000	426,381,820
당 기 손익-공정가치 금 융 자산 의 취득		(199,629,450)	-
매도가능 금 융 자산 의 처분		-	843,773,184
관계기업투자주식의 처분		3,616,165,787	-
단기금융상품의 취득		-	(12,410,000,000)
단기금융상품의 처분		-	29,408,639,331
상각후원가 측정 금융자산_유동_취득		(84,240,710,426)	-
상각후원가 측정 금융자산_유동_처분		72,400,735,733	-
배당금의 수입		396,376,320	396,376,320
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름		(2,706,123,200)	(2,706,123,200)
배당금의 지급	31	(2,706,123,200)	(2,706,123,200)
단기차입금의 차입		500,000,000	1,100,000,000
단기차입금의 상환		(500,000,000)	(1,100,000,000)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)		(6,668,870,454)	26,909,693,866
Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과		(7,284,594)	(4,857,402)
Ⅵ. 기초의 현금		41,432,697,500	14,527,861,036
VII. 기말의 현금		34,756,542,452	41,432,697,500

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 18 기 : 2018년 12월 31일 현재
제 17 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 케이티스

&cr 1. 회사의 개요 &cr &cr주식회사 케이티스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt고객센터, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스) 및 컨택센터사업, 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로에 소재하고 있으며 강북, 강남본부를 설치하여 운영하고 있습니다.&cr&cr회사는 2009년 10월 21일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 한국인포서비스 주식회사에서 주식회사 케이티스로 변경하였으며, 2010년 12월 17일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr&cr회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기말 현재 자본금은 17,401,000천원(발행주식수: 34,802,000주)입니다. 회사의 주요 주주는 주식회사케이티이며 지분율은 29.3%입니다.

&cr&cr 2. 중요한 회계정책

&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 계획기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr

2.1 재무제표 작성기준

&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr&cr회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

&cr 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr - 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 2018년 1월1일에 이익잉여금으로 인식될 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 유의적인 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35 에서 설명하고 있습니다.

&cr - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식 될 유의적인 최초적용 누적효과는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35 에서 설명하고 있습니다. &cr

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. &cr

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

&cr

2.3 기능통화와 표시통화 &cr &cr회사는 기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

&cr2.5 금융자산

(1) 분류&cr

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

① 채무상품&cr

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr &cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다.&cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.&cr &cr ② 지분상품&cr

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr (3) 손상&cr

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr

(4) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr2.6 관계기업&cr &cr관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr&cr 2.7 매출채권

&cr 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10에서 설명하고 있습니다.&cr

2.8 재고자산

&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr

2.9 유형자산

&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr

과 목	추정 내용연수
건물	40년
기계장치	5년
비품	5년
임차자산개량권	3년, 5년

&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 정부보조금&cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

&cr2.11 무형자산

&cr (1) 영업권&cr&cr영업권은 사업결합 및 인수에 대한 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정됩니다. &cr

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어집니다.

&cr영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.&cr &cr (2) 영업권 이외의 무형자산 &cr &cr 영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 산업재산권 및 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만,산업재산권 및 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

&cr무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	추정 내용연수
소프트웨어	5년
권리금	5년

&cr 2.12 비금융자산의 손상

&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대해 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

&cr2.13 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr

(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. &cr&cr 2.14 매입채무

&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr 2.15 차입금&cr &cr차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

&cr2.16 충당부채

&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr

2.17 당기법인세 및 이연법인세

&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

&cr2.18 종업원급여

&cr(1) 퇴직급여 &cr &cr회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. &cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. &cr&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr &cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr

2.19 자본금

&cr보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

&cr회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 매각되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

&cr2.20 수익인식

&cr 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr &cr (1) 수행의무의 식별 &cr&cr회사는 114번호안내, 컨택센터용역 및 단말기 등의 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 서비스의 제공, 단말기 판매 등을 각각구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr&cr (2) 거래가격의 배분 및 수익인식 &cr&cr회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서 비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다.&cr &cr (3) 계약체결 증분원가&cr&cr새로운 고객이 번호안내서비스 등을 사용하는 경우 회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 기대가입기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.&cr &cr2.21 리스 &cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

&cr회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr

2.22 배당금

&cr배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.23 전기계정과목 재분류 &cr&cr비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.&cr

2.24 재무제표 승인&cr &cr 회사의 재무제표는 2019년 2월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr &cr 당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상&cr

주석 4 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. &cr &cr (2) 법인세&cr &cr 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr &cr (3) 금융상품의 공정가치&cr&cr 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr (4) 순확정급여부채 &cr 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 . &cr&cr(5) 충당부채&cr&cr회사는 보고기간말 현재 주석 20에서 설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한추정에 근거하여 결정됩니다.

&cr4. 재무위험관리&cr &cr 4.1 재무위험관리요소

&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

&cr

4.1.1 시장위험 &cr &cr(1) 가격위험 &cr &cr회사는 재무상태표 상 기타포괄-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어있지 않습니다. &cr&cr 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. &cr &cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지 수		세후 포괄손익에 대한 영향		자본에 대한 영향
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---
KOSDAQ	상승시	45,680	60,938	45,680	60,938
하락시	(45,680)	(60,938)	(45,680)	(60,938)

&cr 4.1.2 신용위험 &cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 높은 경우에 한하 여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

&cr 당기말 현재 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

&cr회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 3개월의 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년12월31일	2017년12월31일
현금및현금성자산	33,003,212	40,798,596
당기손익-공정가치 금융자산	199,629	-
매출채권	46,960,021	42,717,586
기타금융자산 - 유동	24,320,919	11,280,117
기타금융자산 - 비유동	5,365,717	4,238,331
합계	109,849,498	99,034,630

(가) 매출채권과 미수금&cr

회사는 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

매출채권	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과&cr연체	6개월 초과&cr연체	9개월 초과&cr연체	12개월 초과&cr연체	15개월 초과&cr연체	계
기대 손실률	0.15%	38.63%	58.14%	70.85%	84.67%	100.00%
총 장부금액	46,970,842	41,262	41,629	43,862	40,867	198,962	47,337,424
손실충당금	72,620	15,938	24,204	31,078	34,601	198,962	377,403

(단위: 천원)

미수금	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과&cr연체	6개월 초과&cr연체	9개월 초과&cr연체	12개월 초과&cr연체	15개월 초과&cr연체	계
기대 손실률	2.43%	31.79%	51.79%	57.33%	90.21%	100.00%
총 장부금액	4,527,824	74,854	331,267	686,381	254,603	838,997	6,713,926
손실충당금	109,943	23,796	171,550	393,499	229,667	838,997	1,767,452

&cr 당기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	2018년 12월 31일
당기초 기준서 제1039호	4,197,267
기초 이익잉여금의 조정	-
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	4,197,267
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	1,090,047
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	(3,142,459)
환입된 미사용 금액	-
당기말 손실충당금	2,144,855

&cr 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 47,337,424천원(전기말: 43,340,040천원)이며, 미수금의 총장부금액은 6,713,926천원(전기말: 7,356,491천원)입니다. &cr

당기와 전기 중 손 상과 관련하 여 '판매비와관리비 및 기타비용' 으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	2018년	2017년(*)
손상차손
- 손실충당금의 변동	1,090,047	1,174,776

(*) 전기에 매출채권 및 미수금의 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 회사는 다음 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는것으로 간주하였습니다.&cr&cr - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨&cr - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연&cr&cr (나) 현금성자산(보유현금 제외)&cr&cr회사는 현금성자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.&cr&cr(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타 장기금융상품 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.&cr&cr(라) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.&cr&cr

4.1.3 유동성위험 &cr &cr회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금 및 현금성자산과 단기금융상품에 54,004,651천원(전기말: 48,842,698천원)을 투자하고 있습니다.

&cr회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 &cr1년 이하	1년에서 &cr2년 이하	2년에서 &cr5년 이하	5년 초과
2018년 12월 31일
매입채무	570,297	-	-	-	-
기타금융부채	39,209,170	-	-	-	-
2017년 12월 31일
매입채무	329,233	-	-	-	-
기타금융부채	36,423,718	-	-	-	-

4.2 자본위험관리&cr &cr 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
부채	68,996,317	62,569,689
자본	160,249,733	161,248,607
부채비율	43%	39%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 &cr &cr 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유 사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일
금융상품&cr총액	상계된 금융상품 총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
금융상품	현금담보
금융자산
매출채권	8,187,710	1,163,577	7,024,133	-	-	7,024,133
기타의 금융자산	84,351	29,744	54,607	18,876	-	35,731
합계	8,272,061	1,193,321	7,078,740	18,876	-	7,059,864
금융부채
매입채무	1,674,471	1,104,174	570,297	18,876	-	551,421
기타의 금융부채	89,148	89,148	-	-	-	-
합계	1,763,618	1,193,321	570,297	18,876	-	551,421

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일
금융상품&cr총액	상계된 금융상품 총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
금융상품	현금담보
금융자산
매출채권	9,454,021	5,009,869	4,444,152	-	-	4,444,152
기타의 금융자산	914,519	435,859	478,660	329,352	-	149,308
합계	10,368,540	5,445,728	4,922,812	329,352	-	4,593,460
금융부채
매입채무	5,546,124	5,216,772	329,352	329,352	-	-
기타의 금융부채	228,956	228,956	-	-	-	-
합계	5,775,080	5,445,728	329,352	329,352	-	-

5. 영업부문 정보&cr &cr(1) 영업부문&cr&cr회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역
컨택센터사업	kt고객센터 및 일반 컨택센터 운영
안내사업	114번호안내
유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리, 유선 재판매사업
기타	TR사업, 임대사업 및 공통

&cr

(2) 부문정보&cr

- 2018년

(단위: 천원)

구 분	컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계
매출액	277,839,548	41,926,081	117,244,409	13,815,993	450,826,031
영업이익(손실)	(304,719)	10,659,694	548,651	(1,908,163)	8,995,463
감가상각비	1,497,639	198,034	93,202	166,819	1,955,694
무형자산상각비	330,338	357,004	482,946	545,818	1,716,106

&cr- 2017년

(단위: 천원)

구 분	컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계
매출액	261,377,041	43,573,487	120,716,778	12,463,405	438,130,711
영업이익(손실)	4,275,571	9,648,707	2,135,458	(4,980,252)	11,079,484
감가상각비	1,159,581	235,987	101,804	199,576	1,696,948
무형자산상각비	266,791	425,686	619,612	770,904	2,082,993

2018년과 2017년 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 주식회사 케이티이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년
매출액	286,010,645	278,860,381
매출액 비율	63%	64%

&cr

6. 공정가치&cr&cr 6.1 공정가치 측정&cr &cr당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

&cr 6.2 금융상품 종류별 공정가치&cr &cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일		2017년 12월 31일
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융 자 산
현금및현금성자산	34,756,542	(*1)	41,432,698	(*1)
매도가능금융자산(*2)	-	-	7,812,591	7,812,591
당기손익-공정가치 금융자산	199,629	199,629	-	-
기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,047,418	6,047,418	-	-
매출채권	46,960,021	(*1)	42,717,586	(*1)
기타금융자산	29,686,636	(*1)	15,518,447	(*1)
소 계	117,650,246		107,481,322
금융부채
매입채무	570,297	(*1)	329,233	(*1)
기타금융부채	39,209,170	(*1)	36,423,718	(*1)
소 계	39,779,467		36,752,951

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr (*2) 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr

6.3 공정가치 서열체계&cr &cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

&cr(1) 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위: 천원)

2018년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정
기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,856,406	-	191,012	6,047,418
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	199,629	199,629

&cr(2) 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위: 천원)

2017년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계
매도가능 금융자산
지분증권	7,812,591	-	-	7,812,591

&cr 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄-공정가치 금융자산 으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. &cr

6.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

&cr 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

&cr(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역&cr&cr 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr&cr (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

금융자산	2018년	2017년
매도가능금융자산
기초장부금액	-	5,729,596
처분	-	(876,920)
기타포괄손익인식액(*1)	-	84,446
계정과목 대체(*2)	-	(4,937,122)
당기손익-공정가치 금융자산
기초장부금액	-	-
취득	199,629	-
기말	199,629	-
기타포괄손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익인식액(*3)	(408,988)	-
수준3으로의 이동(*4)	600,000	-
기말	191,012	-

(*1) 매도가능금융자산 평가손익

(*2) 2017년 7월 1일부터 관계기업투자주식으로 분류 변경&cr (*3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익&cr (*4) 전기말 원가법으로 측정한 지분상품에 대하여 당기말 현재 공정가치로 측정&cr

6.5 가치평가기법 및 투입 변수 &cr &cr회사 는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법
기타포괄손익-공정가치 금융자산
케이티스포츠	191,011	순장부가치법
당기손익-공정가치 금융자산
소프트웨어 공제조합	199,629	순장부가치법

&cr 6.6 수준 3으 로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr &cr회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.&cr

6.7 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2018년12월31일	2017년12월31일
당기손익-공정가치 금융자산	199,629	-
기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,047,418	-
매도가능금융자산	-	8,412,591
상각후원가 금융자산
매출채권	46,960,021	42,717,586
기타금융자산(유동)	5,072,810	3,870,117
기타금융자산(비유동)	5,365,717	4,238,331
현금및현금성자산	34,756,542	41,432,698
단기금융상품(*)	19,248,108	7,410,000
합 계	117,650,245	108,081,323

(*) 단기금융상품은 만기가 12개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 구성되어 있으며 기타금융자산으로 분류됩니다.&cr

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2018년12월31일	2017년12월31일
상각후원가
매입채무	570,297	329,233
기타 금융부채	39,209,170	36,423,718
합 계	39,779,467	36,752,951

&cr 6.8 금융상품의 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	2018년	2017년
기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr(전기는 매도가능금융자산)
배당수익	-	86,767
평가이익(손실)	(2,365,174)	295,957
처분손실	-	(378,310)
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익	1,122,429	684,112
유가증권처분손실	(1,866)	(1,361)
대손상각비	(88,548)	(271,210)
기타의대손상각비	(1,001,499)	(903,566)
외환차익	45,189	23,433
외화환산이익	710	3,835
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용	(224)	(2,324)
외환차손	(8,893)	(9,850)
외화환산손실	(13,619)	(4,857)

&cr

7. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr &cr 7 .1 당기손익-공정가치 금융자산

&cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 35 를 참 고하시기 바랍니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년12월31일	2017년12월31일
비유동항목
조합출자금
소프트웨어공제조합(*)	199,629	-
합 계	199,629	-

(*) 소프트웨어공제조합으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 199,629천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다(주석 33).&cr &cr 7 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2018년12월31일	2017년12월31일(*)
비유동항목
상장주식
케이티하이텔(주)	5,856,406	7,812,591
비상장주식
주식회사 케이티스포츠	191,012	600,000
합 계	6,047,418	8,412,591

(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.&cr

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr &cr

8. 현금및현금성자산 &cr&cr 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
보유현금	1,753,330	634,102
보통예금	33,003,212	30,849,762
기타현금성자산	-	9,948,834
합 계	34,756,542	41,432,698

&cr 9. 관계기업에 대한 지분&cr&cr (1) 당기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소유지분율		주된&cr사업장	사용&cr재무제표일	관계기업 &cr활동의 성격 등
2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
---	---	---	---	---	---
㈜케이티씨에스	11.85%	11.85%	한국	12월 31일	(*1)
지이프리미어 제1호 기업&cr구조조정 부동산투자회사	14.66%	18.11%	한국	12월 31일	(*2)

( *1) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유&cr(*2) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 이사선임권한을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유

&cr

(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr-2018년

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득/처분	배당	당기 지분법평가				당기말
지분법손익	자본잉여금	기타포괄손익	이익잉여금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜케이티씨에스	18,468,512	-	(396,376)	1,339,743	-	(11,756)	(802,310)	18,597,813
지이프리미어 제1호 기업&cr구조조정 부동산투자회사	4,930,300	(3,566,458)	-	168,857	-	-	-	1,532,699
합계	23,398,812	(3,566,458)	(396,376)	1,508,600	-	(11,756)	(802,310)	20,130,512

&cr-2017년

(단위: 천원)

기업명	전기초	계정재분류	배당	전기 지분법평가				전기말
지분법손익	자본잉여금	기타포괄손익	이익잉여금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜케이티씨에스	17,937,090	-	(396,376)	841,051	-	(25,269)	112,016	18,468,512
지이프리미어 제1호 기업&cr구조조정 부동산투자회사	-	4,937,122	-	(6,822)	-	-	-	4,930,300
합계	17,937,090	4,937,122	(396,376)	834,229	-	(25,269)	112,016	23,398,812

(3) 관계기업의 요약 재무정보&cr

-2018년

(단위: 천원)

기업명	2018년 12월 31일			2018년
자산	부채	자본	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)케이티씨에스	350,282,177	188,565,407	161,716,770	1,016,085,167	11,399,506	(5,907,553)	5,491,953
지이프리미어 제1호 기업&cr구조조정 부동산투자회사	11,842,975	1,388,881	10,454,094	2,049,932	1,124,638	-	1,124,638

&cr -2017년

(단위: 천원)

기업명	2017년 12월 31일			2017년
자산	부채	자본	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)케이티씨에스	348,186,522	187,593,038	160,593,484	967,760,228	7,404,625	732,062	8,136,687
지이프리미어 제1호 기업&cr구조조정 부동산투자회사(*)	29,127,762	1,896,446	27,231,315	1,090,472	(34,228)	-	(34,228)

(*) 2017년 7월 1일부터 관계기업투자주식으로 분류 변경 되었습 니다.&cr

(4) 당기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산	지분율	순자산&cr 지분금액	투자제거차액	장부금액
㈜케이티씨에스	156,248,465	11.85%	18,514,934	82,879	18,597,813
지이프리미어 제1호 기업&cr구조조정부동산투자회사	10,454,094	14.66%	1,532,699	-	1,532,699

&cr(5) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	2018년 12월 31일		2017년 12월 31일
시장가치	장부가액	시장가치	장부가액
---	---	---	---	---
㈜케이티씨에스	12,312,439	18,597,813	11,247,178	18,468,512

&cr10. 매출채권&cr &cr (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년12월31일	2017년12월31일
매출채권	47,337,424	43,340,039
손실충당금	(377,403)	(622,453)
매출채권(순액)	46,960,021	42,717,586

&cr (2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
기초금액	622,453	351,243
대손상각비	88,548	271,210
제 각	(333,598)	-
보고기간 말 금액	377,403	622,453

11. 기타금융자산 &cr &cr(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
유동자산
단기금융상품(*)	19,248,108	7,410,000
미수금	6,713,926	7,356,491
대손충당금	(1,767,452)	(3,574,814)
미수수익	126,337	88,440
소 계	24,320,919	11,280,117
비유동자산
보증금	5,711,633	4,369,901
현재가치할인차금	(345,917)	(131,571)
소 계	5,365,716	4,238,330
합 계	29,686,635	15,518,447

당기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.&cr&cr(*) 단기금융상품 중 3,410백만원은 재고자산 구매 및 임대계약의 보증금 관련하여 질권설정되어 있습니 다 (주석 33).&cr

(2) 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
기초금액	3,574,814	2,671,248
대손상각비	1,001,499	903,566
제 각	(2,808,861)	-
보고기간말 금액	1,767,452	3,574,814

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감 액은 손익계산서 상 기타비용 (주석 26)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상 각하고 있습니다.

&cr&cr 12. 기타유동자산&cr &cr보고기간말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
선급금	199,184	694,459
선급비용	1,789,687	1,656,153
예치금	246,160	119,250
합계	2,235,031	2,469,862

&cr

13. 재고자산

&cr보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
상 품	18,900,422	18,864,392

비용으로 인식되어 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 58,145,875천원(전기:57,987,792천원) 입니다.

&cr

14. 유형자산&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

- 2018년

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	비 품	임차자산개량권	합 계
취득원가	46,724,114	7,079,555	5,032,030	3,977,421	10,215,438	73,028,558
감가상각누계액	-	(509,656)	(4,812,167)	(2,638,876)	(7,464,957)	(15,425,656)
정부보조금	-	-	-	(4,439)	(17,731)	(22,170)
기초 순장부금액	46,724,114	6,569,899	219,863	1,334,106	2,732,750	57,580,732
취득 및 자본적지출	-	39,000	259,970	816,317	365,300	1,480,587
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-
감가상각비	-	(177,070)	(133,214)	(627,208)	(1,018,202)	(1,955,694)
기말 순장부금액	46,724,114	6,431,829	346,619	1,523,215	2,079,848	57,105,625
2018년 12월 31일
취득원가	46,724,114	7,118,555	5,292,000	4,383,340	10,580,738	74,098,747
감가상각누계액	-	(686,726)	(4,945,381)	(2,860,125)	(8,500,890)	(16,993,122)
정부보조금	-	-	-	-	-	-
기말 순장부금액	46,724,114	6,431,829	346,619	1,523,215	2,079,848	57,105,625

- 2017년

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	비 품	임차자산개량권	합 계
취득원가	46,724,114	7,079,555	5,032,030	3,703,499	8,836,961	71,376,159
감가상각누계액	-	(332,668)	(4,588,569)	(2,089,748)	(6,400,068)	(13,411,053)
정부보조금	-	-	(191,354)	(36,268)	(124,276)	(351,898)
기초 순장부금액	46,724,114	6,746,887	252,107	1,577,483	2,312,617	57,613,208
취득 및 자본적지출	-	-	-	288,502	1,378,477	1,666,979
처분 및 폐기	-	-	-	(2,507)	-	(2,507)
감가상각비	-	(176,988)	(32,244)	(529,372)	(958,344)	(1,696,948)
기말 순장부금액	46,724,114	6,569,899	219,863	1,334,106	2,732,750	57,580,732
2017년 12월 31일
취득원가	46,724,114	7,079,555	5,032,030	3,977,421	10,215,438	73,028,558
감가상각누계액	-	(509,656)	(4,812,167)	(2,638,876)	(7,464,957)	(15,425,656)
정부보조금	-	-	-	(4,439)	(17,731)	(22,170)
기말 순장부금액	46,724,114	6,569,899	219,863	1,334,106	2,732,750	57,580,732

(2) 운용리스 이용 내역&cr&cr회사는 일부 건물 및 차량운반구 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년	2017년
최소리스료	23,191,944	31,302,960

회사가 체결한 운용리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능하나, 동 계약을 종료하기 위해서는 최대 3개월 전에 이를 통보해야 합니다.&cr

취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 12월 31일	2017년 12월31일
1년 이하	5,394,439	8,797,790
1년 초과 ~ 5년 이하	6,137,680	9,759,044
5년 초과	-	-
합계	11,532,119	18,556,834

(3) 운용리스 제공 내역 &cr&cr회사는 보유 중인 유형자산 중 일부 건물에 대 해 운용 리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 12월 31일	2017년12월31일
원가	1,430,865	1,424,066
상각누계액	(134,808)	(99,299)
장부금액	1,296,057	1,324,767

당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 35,589천원(전기 36,135천원) 입니다.&cr

한편, 당기말 현재 상기 유형자산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년12월31일	2017년12월31일
1년 이내	826,720	802,933
1년 초과 5년 이내	893,260	462,830
5년 초과	-	-
합계	1,719,980	1,265,763

&cr상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 리스료 총액은 1,122,823천원 (전기말 929,160천원)입니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	임대보증금금액	담보권자
토지,건물	52,843,844	26,400	임대보증금	22,000	㈜케이티

15. 무형자산&cr &cr당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

- 2018년

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	영업권	권리금	기타무형자산	합 계
취득원가	165,000	13,961,928	312,625	1,341,364	4,340,802	20,121,719
상각누계액	-	(9,451,401)	-	(866,030)	-	(10,317,431)
손상차손누계액	-	-	-	-	(857,287)	(857,287)
기초 순장부금액	165,000	4,510,527	312,625	475,334	3,483,515	8,947,001
취 득	-	481,573	-	-	437,416	918,989
처 분	-	(701,717)	-	(312,167)	(30,046)	(1,043,930)
손상차손	-	-	-	-	(2,000)	(2,000)
상각비	-	(1,606,773)	-	(109,333)	-	(1,716,106)
기말 순장부금액	165,000	2,683,610	312,625	53,834	3,888,885	7,103,954
2018년 12월 31일
취득원가	165,000	13,544,052	312,625	446,364	4,748,172	19,216,213
상각누계액	-	(10,860,442)	-	(392,530)	-	(11,252,972)
손상차손누계액	-	-	-	-	(859,287)	(859,287)
기말 장부금액	165,000	2,683,610	312,625	53,834	3,888,885	7,103,954

&cr- 2017년

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	영업권	권리금	기타무형자산	합계
취득원가	165,000	12,023,870	312,625	1,461,364	4,689,699	18,652,558
상각누계액	-	(7,620,574)	-	(669,197)	-	(8,289,771)
손상차손누계액	-	-	-	-	(913,687)	(913,687)
기초 순장부금액	165,000	4,403,296	312,625	792,167	3,776,012	9,449,100
취 득	-	1,938,058	-	80,000	21,296	2,039,354
처 분	-	-	-	(144,667)	(370,193)	(514,860)
손상차손환입	-	-	-	-	56,400	56,400
상각비	-	(1,830,827)	-	(252,166)	-	(2,082,993)
기말 순장부금액	165,000	4,510,527	312,625	475,334	3,483,515	8,947,001
2017년 12월 31일
취득원가	165,000	13,961,928	312,625	1,341,364	4,340,802	20,121,719
상각누계액	-	(9,451,401)	-	(866,030)	-	(10,317,431)
손상차손누계액	-	-	-	-	(857,287)	(857,287)
기말 순장부금액	165,000	4,510,527	312,625	475,334	3,483,515	8,947,001

&cr 당기말 현재 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니한 무형자산의 장부금액은 4,366,509천원(전기 3,961,140천원)입니다.&cr &cr&cr 16. 매입채무 및 기타금융부채&cr &cr보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
매입채무	570,297	329,233
미지급금	444,694	5,026
미지급비용	38,764,476	36,418,692
합 계	39,779,467	36,752,951

&cr&cr 17. 기타유동부채&cr &cr보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
선 수 금	8,448,052	8,652,618
부가가치세예수금	8,057,186	7,441,846
예 수 금	2,362,789	2,178,904
단기부채성충당금	229	229
예수보증금	883,000	883,054
합 계	19,751,256	19,156,651

&cr

18. 순확정급여부채&cr &cr(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
확정급여채무의 현재가치	77,336,924	66,921,623
사외적립자산의 공정가치	(69,613,315)	(62,101,658)
재무상태표상 부채	7,723,609	4,819,965

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
기초금액	66,921,623	60,264,686
당기근무원가	15,443,082	15,272,062
과거근무원가(*)	3,995,761	-
이자원가	1,507,840	997,126
재측정요소
- 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,364,222	941,137
- 인구통계적가정변동으로 인한 보험수리적손익	-	137,954
- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	2,979,645	1,441,371
급여지급액(관계사전출입 포함)	(14,875,249)	(12,132,713)
보고기간말 금액	77,336,924	66,921,623

(*) 당기부터 시행된 급여체계의 개정으로 인하여 과거근무원가 3,996백만원이 발생하였습니다.&cr&cr

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
기초금액	62,101,658	56,110,143
사외적립자산의 이자수익	1,428,430	945,656
사외적립자산의 재측정요소	(417,425)	(25,436)
사용자의 기여금	18,700,000	15,000,000
급여지급액	(12,199,348)	(9,928,705)
보고기간말 금액	69,613,315	62,101,658

&cr(4) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
당기근무원가	15,443,082	15,272,062
과거근무원가(*)	3,995,761	-
순이자원가	79,410	51,470
종업원 급여에 포함된 총 비용	19,518,253	15,323,532

(*) 퇴직급여 기준이 변경됨에 따라 과거근무원가를 산출하여 당기손익에 반영하였습니다.&cr&cr사외적립자산의 실제수익은 1,011,005천원(전기: 920,220천원)입니다.&cr&cr(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
할인율	2.248%	2.660%
사외적립자산의 기대수익률	2.248%	2.660%
미래임금상승률	3.860%	3.690%

&cr

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동
할인율	0.5% 증가/감소	1,465,161천원 감소/1,528,867천원 증가
미래임금상승률	0.5% 증가/감소	1,501,118천원 증가/1,453,014천원 감소

&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr &cr(7) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일		2017년 12월 31일
금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)
---	---	---	---	---
정기예금 등	69,613,315	100%	62,101,658	100%

&cr(8) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

(9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계
급여지급액	20,224,312	19,121,860	44,220,470	78,965,953	162,532,595

확정급여채무의 가중평균만기는 3.97년입니다.

&cr (10) 확정기여제도&cr당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,234,055천원(전기:1,943,360천원) 입니다.

19. 이연법인세&cr &cr(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	18,599,557	15,952,862
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	3,686,900	3,006,743
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(16,058,855)	(14,422,701)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(107,342)	(60,729)
이연법인세자산 순액	6,120,260	4,476,175

&cr(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
기초금액	4,476,175	4,045,235
손익계산서에 반영된 이연법인세	(102,832)	(44,963)
기타포괄손익에 반영된 법인세	1,746,917	475,903
기말금액	6,120,260	4,476,175

(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년	손익계산서	기타포괄손익	2017년	손익계산서	기타포괄손익	2018년
이연법인세부채
감가상각비	(96,561)	61,160	-	(35,401)	35,401	-	-
일시상각충당금	(25,350)	20,474	-	(4,876)	4,876	-	-
미수이자	(47,417)	27,960	-	(19,457)	(8,337)	-	(27,794)
퇴직보험	(12,344,232)	(1,318,133)	-	(13,662,365)	(1,652,564)	-	(15,314,929)
대손금	(15,524)	3,183	-	(12,341)	8,114	-	(4,227)
영업권	(68,777)	-	-	(68,777)	-	-	(68,777)
임차자산개량권	(592)	340	-	(252)	-	-	(252)
선급비용	(32,787)	3,857	-	(28,930)	(46,390)	-	(75,320)
관계기업투자주식	(570,241)	(61,704)	(19,085)	(651,030)	(202,961)	179,094	(674,897)
소 계	(13,201,481)	(1,262,863)	(19,085)	(14,483,429)	(1,861,861)	179,094	(16,166,196)
이연법인세자산
감가상각비	4,550	574	-	5,124	1,093	-	6,217
정부보조금	77,417	(72,540)	-	4,877	(4,877)	-	-
건물취득세	7,830	-	-	7,830	-	-	7,830
즉시상각의제	-	-	-	-	-	-	-
퇴직급여충당부채	13,008,553	1,154,105	560,098	14,722,756	1,243,882	1,047,484	17,014,122
대손금	-	-	-	-	683,227	-	683,227
대손충당금	536,143	277,207	-	813,350	(459,168)	-	354,182
매도가능금융자산	839,196	-	(65,110)	774,086	-	520,339	1,294,425
매도가능금융자산(감자)	46,279	82,764	-	129,043	(89,475)	-	39,568
기부금	153,867	(12,342)	-	141,525	(118,082)	-	23,443
재고자산평가	46,124	(46,124)	-	-	-	-	-
미지급비용	2,176,731	(92,580)	-	2,084,151	437,450	-	2,521,601
무형자산손상차손	97,783	(12,408)	-	85,375	440	-	85,815
미지급금	152,113	(42,872)	-	109,241	18,648	-	127,889
복구충당부채	56,662	(3,362)	-	53,300	(1,265)	-	52,035
현재가치할인차금	33,154	(4,208)	-	28,946	47,156	-	76,102
선수금	10,314	(10,314)	-	-	-	-	-
소 계	17,246,716	1,217,900	494,988	18,959,604	1,759,029	1,567,823	22,286,456
합 계	4,045,235	(44,963)	475,903	4,476,175	(102,832)	1,746,917	6,120,260

&cr

20. 복구충당부채&cr &cr당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년
기초금액	242,273	257,552
손익계산서 증(감):
미사용금액 환입	(5,752)	(15,279)
보고기간말 금액	236,521	242,273
유동항목	-	-
비유동항목	236,521	242,273

&cr

21. 자본금과 자본잉여금&cr &cr(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 34,802,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

&cr(2) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행 주식수&cr(단위: 주)	보통주 자본금	자본잉여금	합계
2018년 12월 31일	34,802,000	17,401,000	11,851,182	29,252,182
2017년 12월 31일	34,802,000	17,401,000	11,851,182	29,252,182

(3) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	2018년	2017년
기초	975,460	975,460
증가	-	-
기말	975,460	975,460

&cr&cr22. 자본조정 및 기타포괄손익누계액&cr &cr(1) 자본조정 및 기타포괄손익의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
자본조정
자기주식	(3,668,601)	(3,668,601)
기타포괄손익누계액
매도가능금융자산 평가손익	-	(2,744,485)
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(4,589,320)	-
지분법기타포괄손익	41,888	51,058

&cr(2) 자본조정 및 기타포괄손익의 증감

(단위: 천원)

2018년	변경전 기초	회계정책 변경효과	변경후 기초	증감	기말
자본조정
자기주식	(3,668,601)	-	(3,668,601)	-	(3,668,601)
기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산 평가손익	-	(2,744,485)	(2,744,485)	(1,844,835)	(4,589,320)
매도가능금융자산 평가손익	(2,744,485)	2,744,485	-
지분법기타포괄손익	51,058	-	51,058	(9,170)	41,888

(단위: 천원)

2017년	기초	증감	기말
자본조정
자기주식	(3,668,601)	-	(3,668,601)
기타포괄손익누계액
매도가능금융자산 평가손익	(2,975,331)	230,846	(2,744,485)
지분법기타포괄손익	70,768	(19,710)	51,058

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

&cr&cr23. 이익잉여금&cr &cr(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일
법정적립금(*1)	2,827,494	2,556,881
임의적립금(*2)	3,000,000	3,000,000
미처분이익잉여금	133,386,090	132,801,572
합 계	139,213,584	138,358,453

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 회사는 신규사업확장에 따른 적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.&cr

(2) 이익잉여금처분계산서 &cr

당기 의 이익 잉여금처분 계산서는 2 019년 3월 27일 주 주총회 에서 처분될 예정입니다 (전기 처분 확정일: 2018년 3월 28일).

(단위: 천원)

과 목	2018년		2017년
미처분 이익잉여금		133,386,090		132,801,572
전기이월이익잉여금	129,824,837		126,363,129
순확정급여부채의 재측정요소	(3,713,808)		(1,985,801)
관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(625,802)		87,372
당기순이익	7,900,863		8,336,872
이익잉여금 처분액		2,976,735		2,976,735
이익준비금	270,612		270,612
배당금&cr (현금배당 주당배당금(률):&cr 보 통주 : 당기 80원(16%) 전기 80원(16%))	2,706,123		2,706,123
차기이월 미처분이익잉여금		130,409,355		129,824,837

&cr24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년
고객과의 계약에서 생기는 수익	449,703,208
기타 원천으로부터의 수익	1,122,823
합 계	450,826,031

&cr (2) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년12월31일	2018년1월1일
계약부채(*)	8,006,833	9,558,714

(*) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. &cr&cr 한편, 회사가 당기 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 8,178,587천원 입니다.

25. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기와 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년
재고자산의 변동	(36,030)	(2,896,361)
상품의 매입	58,181,905	60,884,153
종업원급여(주석 27)	243,911,878	228,542,305
감가상각과 무형자산상각	3,671,800	3,779,941
지급수수료	24,250,241	29,633,709
임차료	32,804,884	33,104,605
판매촉진비	26,362,850	22,949,264
기타 비용	52,683,040	51,053,611
합 계	441,830,568	427,051,227

&cr&cr

26. 기타수익 및 기타비용&cr&cr 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년
기타수익
배당금수익	-	86,767
유형자산처분이익	6,420	-
무형자산처분이익	292,833	5,908
복구충당부채환입	5,752	15,279
관계기업투자주식처분이익	49,708	-
무형자산손상차손환입	-	56,400
기 타	351,360	301,889
합 계	706,073	466,243

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년
기타비용
기타대손상각비	1,001,499	903,566
기부금	522,487	1,070,770
유형자산처분손실	-	2,507
무형자산처분손실	702,363	94,387
무형자산손상차손	2,000	-
매도가능금융자산처분손실	-	378,310
기 타	53,081	36,447
합 계	2,281,430	2,485,987

27. 종업원급여&cr &cr당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년
급 여	212,846,280	200,909,827
급여성복리후생비	9,313,290	10,365,586
퇴직급여-확정급여제도	19,518,253	15,323,532
퇴직급여-확정기여제도	2,234,055	1,943,360
합 계	243,911,878	228,542,305

&cr

28. 금융수익 및 금융원가&cr &cr당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융수익	2018년	2017년
정기예금에 대한 이자수익	143,739	186,005
보통예금에 대한 이자수익	243,006	160,161
단기투자증권에 대한 이자수익	668,681	-
기타금융자산에 대한 이자수익	67,002	337,946
기타	45,899	27,268
합 계	1,168,327	711,380

(단위: 천원)

금융비용	2018년	2017년
단기차입금에 대한 이자비용	224	2,324
외환차손	8,893	9,850
외화환산손실	13,619	4,857
합 계	22,736	17,031

&cr

29. 법인세&cr &cr (1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	2,073,187	2,251,776
전기법인세의 조정사항	(2,585)	(45,294)
이연법인세(주석 19)
일시적차이의 증감	102,833	44,963
법인세비용	2,173,435	2,251,445

&cr(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년
법인세비용차감전순손익	10,074,298	10,588,317
국내법인세율로 계산된 법인세비용	2,194,346	2,307,430
법인세 효과 :	(20,911)	(55,985)
세무상 과세되지 않는 수익	(26,161)	(26,845)
세무상 차감되지 않는 비용	19,040	10,493
세액공제	(2,719)	-
기타	(11,071)	(39,633)
법인세비용	2,173,435	2,251,445

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년			2017년
반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---	---	---	---
순확정급여부채의 재측정요소	(4,761,292)	1,047,484	(3,713,808)	(2,545,898)	560,098	(1,985,800)
매도가능금융자산평가손실	-	-	-	295,957	(65,111)	230,846
기타포괄손익-공정가치금융자산&cr평가손실	(2,365,174)	520,339	(1,844,835)	-	-	-
관계기업투자주식평가	(814,066)	179,094	(634,972)	86,747	(19,084)	67,663
합 계	(7,940,532)	1,746,917	(6,193,615)	(2,163,194)	475,903	(1,687,291)

&cr (4) 회사의 가중평균 적용세율은 21%(2017년: 21%)입니다. &cr&cr

30. 주당순이익&cr &cr기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 22)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

&cr(1) 보통주당기순이익 &cr

구 분	2018년	2017년
보통주당기순이익	7,900,863 천원	8,336,872 천원
가중평균유통보통주식수(*)	33,827 천주	33,827 천주
기본주당순이익	234 원	246 원

(*) 상기 가중평균 유통보통주식수는 회사가 취득한 자기주식을 고려한 주식수 입니다.&cr&cr(2) 희석주당순이익

&cr회사는 보통주와 관련된 희석증권을 발행하고 있지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당이익은 동일합니다.

&cr

31. 배당금 &cr &cr 2018년 및 2 017년 에 지급된 배당금은 각각 2,706,123천원(주당: 80원)과 2,706,123천원 (주당: 80원) 입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 80원과 2,706,123천원이며 2019년 3월 27일로 예정 된 정기주주총회 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이 러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. &cr &cr

32. 영업으로부터 창출된 현금&cr &cr(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년
법인세비용차감전순이익	10,074,298	10,588,317
조정 :
감가상각비	1,955,694	1,696,948
무형자산상각비	1,716,106	2,082,993
유형자산 및 무형자산처분손익	403,110	90,986
무형자산손상차손(환입)	2,000	(56,400)
관계회사투자주식처분이익	(49,708)	-
매도가능금융자산처분손실	-	378,310
재해손실	42,090	-
퇴직급여	19,518,253	15,323,532
복구충당부채환입액	(5,752)	(15,279)
임차료	70,151	69,784
대손상각비	88,548	271,210
기타대손상각비	1,001,499	903,566
관계기업투자주식평가이익	(1,508,600)	(834,229)
금융자산에서 발생한 이자손익	(1,122,205)	(681,788)
금융자산에서 발생한 환손익	12,909	-
기 타	1,879	3,140
운전자본의 변동 :
매출채권	(4,330,983)	6,663,933
재고자산	(78,120)	(2,896,361)
매입채무	241,065	92,986
퇴직급의 지급	(14,875,248)	(12,132,713)
사외적립자산의 증가	(6,500,651)	(5,071,296)
기타유동자산	(231,860)	(155,838)
기타금융자산(유동 및 비유동)	(2,835,532)	2,070,434
기타유동부채	247,290	65,842
기타금융부채(유동)	2,291,985	(164,352)
기타충당부채	-	-
영업으로부터 창출된 현금	6,128,218	18,293,725

(2) 당기와 전기 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
유형자산취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	212,897	(66,500)
무형자산취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	280,000	(484,000)

&cr

33. 우발채무 및 약정사항 &cr &cr(1) 회사의 단기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금액	내용
삼성전자(주)	정기예금	전북은행	2,000,000	재고자산 구매여신 담보
LG전자(주)	1,000,000	재고자산 구매여신 담보
(주)웅진식품	수협은행	410,000	임대보증금 지급보증
합 계			3,410,000

(2) 회사는 당기말 현재 농협은행과 5,000백만원, KEB하나은행과 15,000백만원, KDB산업은행 7,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.&cr

(3) 회사 는 당기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액
계약이행보증 등	신한은행	682,947	682,947
서울보증보험	11,035,006	11,035,006
소프트웨어공제조합	11,977,767	281,018
합 계		23,695,720	11,998,971

&cr ( 4) 회사는 주식회사 케이티와 이동통신영업에 관한 위탁대리점계약을 체결하고 있는 바, 이에 따라 주식회사 케이티로부터 지급받아야 할 채권과 회사가 지급하여야 할 채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. 또한 삼성전자주식회사 및 LG전자 주식회사와 채권채무상계약정을 체결하여 단말기 구입대금 등과 관련한 채권ㆍ채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다.&cr

(5) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무와 관련하여 위ㆍ수탁협정을 체결하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있습니다. 또한 kt 고객센터 업무 및 이동통신영업 등과 관련하여 위수탁협정을 체결하 고 있습 니다(주석 34). &cr &cr (6) 회사는 2018년 10월 22일 글로벌텍스프리(주)와 회사의 TR사업을 양도하기로 하는 영업 양수도 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 TR사업이 통상적이고 관습적인 거래조건에서 즉시 매각가능한 상태가 아님에 따라 매각예정자산 및 중단영업으로 분류하지는 아니하였으며, 영업 양수도는 2019년 상반기 내 완료 될 예정입니다.&cr &cr

34. 특수관계자 거래&cr &cr (1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2018년	2017년
지배기업	㈜케이티	㈜케이티
관계기업	㈜케이티씨에스,&cr지이프리미어 제1호 기업구조조정&cr부동산투자회사	㈜케이티씨에스,&cr지이프리미어 제1호 기업구조조정&cr부동산투자회사
기타의 특수관계자	케이티파워텔(주), (주)케이티이엔지코어, 케이티링커스(주), 텔레캅서비스(주), 케이티스카이라이프(주), kt서비스북부, (주)케이티디에스, 케이티에스테이트, (주)skylife TV, 비씨카드 주식회사, 주식회사 스마트로, 케이티샛, (주)케이티스포츠, 케이티엠모바일, 케이티하이텔(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스, (주)케이티엠앤에스, (주)나스미디어, 넥스트 커넥트 피에프브이, 케이뱅크	케이티파워텔(주), (주)케이티이엔지코어, 케이티링커스(주), 텔레캅서비스(주), 케이티스카이라이프(주), kt서비스북부, (주)케이티디에스, 케이티에스테이트, (주)skylife TV, 비씨카드 주식회사, 주식회사 스마트로, 케이티샛, (주)케이티스포츠, 케이티엠모바일, 케이티하이텔(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스, (주)케이티엠앤에스, (주)나스미디어, 케이뱅크, (주)케이티이노에듀, 주식회사 플레이디
기타기업	주식회사 케이티이엔지코어	주식회사 케이티이엔지코어

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역&cr- 2018년

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	채권 (*)	채무
지배기업	㈜케이티	286,010,645	50,305,828	37,644,299	3,559,250
관계기업	㈜케이티씨에스	-	360,395	-	26,217
기타의&cr특수관계자	텔레캅서비스㈜	1,868,492	166,125	156,916	57,825
㈜케이티스카이라이프	8,526,055	86,317	1,305,576	42,665
㈜케이티디에스	1,462,607	536,419	368,721	283,234
㈜케이티에스테이트	68,075	7,318,600	843,314	99,951
주식회사 케이티스포츠	-	642,415	-	-
케이티엠모바일	2,052,375	-	197,143	-
케이티하이텔㈜	461,827	44,554	148,062	14,520
케이티커머스㈜	853,228	3,382,323	77,975	290,787
㈜케이티엠하우스	-	1,024,758	-	414,790
케이뱅크	2,343,798	-	342,509	296,000
기타	370,771	101,652	34,609	31,100
소 계	18,007,228	13,303,163	3,474,825	1,530,872
기타기업	주식회사 케이티이엔지코어	-	1,945,873	-	233,653
합 계		304,017,873	65,915,259	41,119,124	5,349,992

- 2017년

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	채권(*)	채무
지배기업	㈜케이티	278,860,381	64,811,129	35,812,468	7,163,871
관계기업	㈜케이티씨에스	47,400	460,526	8,000	52,067
기타의&cr특수관계자	텔레캅서비스㈜	1,628,938	192,970	142,078	59,397
㈜케이티스카이라이프	8,297,046	-	677,239	42,665
㈜케이티디에스	1,945,528	694,560	351,200	39,033
㈜케이티에스테이트	-	6,838,454	840,000	707,236
주식회사 케이티스포츠	-	629,455	-	-
케이티엠모바일	5,486,623	-	500,825	-
케이티하이텔㈜	-	26,888	1,100	-
케이티커머스㈜	847,455	3,676,424	111,659	405,731
㈜케이티엠하우스	1,000	2,467,107	-	85,530
케이뱅크	2,558,983	-	374,711	296,000
기타	287,782	684,682	21,861	59,246
소 계	21,053,355	15,210,540	3,020,673	1,694,838
기타기업	주식회사 케이티이엔지코어	-	2,224,163	-	184,182
합 계		299,961,136	82,706,358	38,841,141	9,094,958

(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. &cr &cr (3) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 당기 중 설정된 대손상각비는 30,430천원이며, 당기말 현재 설정된 대손충당금은 35,325천원 입니다.&cr

(4) 당기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	임대보증금금액	담보권자
토지,건물	52,843,844	26,400	임대보증금	22,000	㈜케이티

&cr(5) 특수관계자와의 자금거래

&cr회사는 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. &cr&cr (6) 회사는 당기 중 주식회사 케이티에 55,486,942천원(전기 59,150,268천원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다. &cr &cr(7) 회사는 당기 중 지배기업인 주식회사 케이티에 배당금 815,695천원(전기 815,695천원)을 지급하였으며, 관계기업인 주식회사 케이티씨에스로부터 배당금 396,376천원(전기 396,376천원)을 수령하였습니다.&cr

(8) 주요 경영진에 대한 보상

&cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년
급 여	2,052,209	2,255,161
퇴직급여	225,255	107,419
합 계	2,277,464	2,362,580

35. 회계정책의 변경&cr&cr 35.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr &cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr &cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.

&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) (*2)	금융자산 계
기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)	8,412,591	99,668,731	108,081,322
단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ①	-	-	-
기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)	8,412,591	99,668,731	108,081,322

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. &cr(*2) 현금 및 현금등가물 포함 .

&cr이러한 변동이 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 8,412,591천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-) 2,744,485천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

&cr② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	측정 범주		장부금액
기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이
---	---	---	---	---	---
유동금융자산
매출채권	상각후원가	상각후원가	42,717,586	42,717,586	-
현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	41,432,698	41,432,698	-
기타금융자산	상각후원가	상각후원가	11,280,117	11,280,117	-
비유동금융자산
지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익&cr-공정가치(*)	8,412,591	8,412,591	-
기타금융자산(비유동)	상각후원가	상각후원가	4,238,331	4,238,331	-
유동금융부채
매입채무	상각후원가	상각후원가	329,233	329,233	-
기타채무	상각후원가	상각후원가	36,423,718	36,423,718	-

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 : 지분상품에 대한 투자&cr&cr (2) 금융자산의 손상&cr

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·영업수익 발생에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정되는 채무상품

&cr회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권 및 미수금&cr

매출채권 및 미수금의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

&cr② 기타채무상품

&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 기타채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

&cr 35.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr &cr 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr &cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견

&cr

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 케이티스의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.

첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr=======================================
주식회사 케이티스
대표이사 귀하	2019년 3월 15일

&cr우리는 첨부된 주식회사 케이티스의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 케이티스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.”고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

&cr&cr&cr

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식&cr

회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr======================================= (kt is)대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서-2.jpg (kt is)대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서-2

&cr

외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 케이티스2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

1112966585--2519331333271305146150----43349111124327710479194270162145--1,12093314155660981784340420162145--1,5531,424

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2018.7.2 ~ 2018.7.65감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.10.15 ~ 2018.10.19543조기입증감사 절차2018.12.3 ~ 2018.12.7553내부통제 이해 및 평가, 전산감사2019.1.28 ~ 2019.2.1553재무제표검증 및 감사종결절차, 계정과목별 감사절차(질문, 분석적 절차, 표본감사 등)2019.01.021숭인동사옥 등휴대폰 단말기 등2019.01.021인천공항 등현금시재액 등OO--22018년 10월 19일, 2019년 3월 14일---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 10월 19일회사측 : 감사위원회 등 3인&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의2018회계연도 외부감사인 감사계획 보고,&cr경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, &cr계획된 감사범위와 시기 등22019년 03월 14일회사측 : 감사위원회 등 3인&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의2018회계연도 기말감사 수행 결과 보고, 감사에서 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl