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ktcs corporation — Proxy Solicitation & Information Statement 2021
Mar 9, 2021
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Proxy Solicitation & Information Statement
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의결권대리행사권유참고서류 3.5 케이티씨에스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 의결권 대리행사 권유 참고서류
| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 2021 년 3월 9일 | |
| 권 유 자: | 성 명: (주)케이티씨에스&cr주 소: 대전시 서구 갈마로 160&cr전화번호: 042-604-5114 |
| 작 성 자: | 성 명: 김영&cr부서 및 직위: 재무회계팀 과장&cr전화번호: 042-604-5114 |
| &cr&cr |
&cr
<의결권 대리행사 권유 요약>
(주)케이티씨에스본인2021년 03월 09일2021년 03월 30일2021년 03월 12일미위탁주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보전자위임장 가능삼성증권http://vote.samsungpop.com전자투표 가능삼성증권http://vote.samsungpop.com□ 재무제표의승인□ 정관의변경□ 이사의선임□ 이사의보수한도승인□ 기타주주총회의목적사항
| 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |
| 가. 권유자 | 나. 회사와의 관계 |
| 다. 주총 소집공고일 | 라. 주주총회일 |
| 마. 권유 시작일 | 바. 권유업무&cr 위탁 여부 |
| 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |
| 가. 권유취지 | |
| 나. 전자위임장 여부 | (관리기관) |
| (인터넷 주소) | |
| 다. 전자/서면투표 여부 | (전자투표 관리기관) |
| (전자투표 인터넷 주소) | |
| 3. 주주총회 목적사항 |
※ 2021년 3월9일 당사 이사회는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제공하기 위해 전자투표제를 시행하기로 결의하였습니다.
I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항 (주)케이티씨에스보통주2,115,8684.95본인자사주
| 성명&cr(회사명) | 주식의&cr종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
(주)케이티아이에스최대주주보통주4,954,70411.60최대주주-케이티하이텔(주)계열회사보통주4,800,00011.24계열회사-(주)케이티계열회사보통주3,177,4267.44계열회사-양승규사내이사보통주20,0000.04사내이사-12,952,13030.34-
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 | - | - |
2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 김혜경보통주0직원--김영보통주0직원--
| 성명&cr(회사명) | 주식의&cr종류 | 소유&cr주식수 | 회사와의&cr관계 | 권유자와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----
| 성명&cr(회사명) | 구분 | 주식의&cr종류 | 주식&cr소유수 | 회사와의&cr관계 | 권유자와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우 』 삽입 00660#의결권대리행사권유수탁법인에관한사항.dsl
3. 권유기간 및 피권유자의 범위
가. 권유기간 2021년 03월 09일2021년 03월 12일2021년 03월 30일2021년 03월 30일
| 주주총회&cr소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
|---|---|---|---|
※ 권유 종료일은 제20기 정기 주주총회 개시 전까지임.&cr
나. 피권유자의 범위 2020년 12월 31일 기준(주)케이티씨에스의 주주명부에 등재되어 있는 주주 전체
II. 의결권 대리행사 권유의 취지
1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 (주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨. 주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보
2. 의결권의 위임에 관한 사항
가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 전자위임장 가능3월12일 09시~3월29일 17시삼성증권http://vote.samsungpop.com
당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, &cr관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 &cr참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실수 있습니다.
(1) 전자투표 인터넷 주소 :「http://vote.samsungpop.com」&cr ※ PC, 모바일 동일주소
(2) 전자투표 참여기간 : 2021년 3월 12일 09시~ 2021년 3월 29일 17시
- 전자투표 시작일 오전 9시부터 전자투표 마감일 오후5시까지 투표가 진행되며, &cr기간 중에는 24시간 시스템 투표 가능합니다.
(3) 시스템에서 공동인증서 및 본인확인기관의 본인확인 방법을 통해 주주본인을 확인 후 &cr의안별 의결권 행사
(4) 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리
| 전자위임장 수여 가능 여부 |
| 전자위임장 수여기간 |
| 전자위임장 관리기관 |
| 전자위임장 수여&cr인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOOOX
| 피권유자에게 직접 교부 |
| 우편 또는 모사전송(FAX) |
| 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 |
| 전자우편으로 위임장 용지 송부 |
| 주주총회 소집 통지와 함께 송부&cr(발행인에 한함) |
◆click◆ 『'인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시'하는 경우』 삽입 00660#위임장용지교부인터넷홈페이지.dsl 위임장용지교부인터넷홈페이지
- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지
(주)케이티씨에스http://www.ktcs.co.kr-
| 홈페이지 명칭 | 인터넷 주소 | 비고 |
|---|---|---|
◆click◆ 『'전자우편으로 위임장 용지 전송'하는 경우』 삽입 00660#전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획.dsl 전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획
- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획
이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 피권유자의 동의를 얻은 경우, 피권유자에게 &cr참고서류 및 위임장 용지를 송부할 예정이며, 이를 통해 향후 의결권 대리행사 권유 및 의사표시를 확보할 예정입니다.
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법
회사가 의결권대리행사권유를 위해 교부한 위임장용지를 작성하여 다음과 같이 의결권을 행사하실수 있습니다.&cr가. 피권유자에게 직접 교부하는 방법: 작성후 교부자에게 제출&cr나. 우편 또는 모사전송에 의한 방법: 회사 주소로 송부 하거나 팩스로 전송&cr -보내실 곳 : 대전시 서구 갈마로 160 KT인재개발원 6층 재무회계팀
-팩스번호 : 042-531-3846
다. 기타 의결권 위임의 방법 -
3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항
가. 주주총회 일시 및 장소 2021년 3월 30일 오전 10시대전시 서구 갈마로 160&crKT인재개발원 제1연수관 6층 kt cs 대교육장
| 일 시 |
| 장 소 |
나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능3월12일 09시~3월29일 17시삼성증권http://vote.samsungpop.com
당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, &cr관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 &cr참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실수 있습니다.
(1) 전자투표 인터넷 주소 :「http://vote.samsungpop.com」&cr ※ PC, 모바일 동일주소
(2) 전자투표 참여기간 : 2021년 3월 12일 09시~ 2021년 3월 29일 17시
- 전자투표 시작일 오전 9시부터 전자투표 마감일 오후5시까지 투표가 진행되며, &cr기간 중에는 24시간 시스템 투표 가능합니다.
(3) 시스템에서 공동인증서 및 본인확인기관의 본인확인 방법을 통해 주주본인을 확인 후 &cr의안별 의결권 행사
(4) 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리
| 전자투표 가능 여부 |
| 전자투표 기간 |
| 전자투표 관리기관 |
| 인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
□ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음---
| 서면투표 가능 여부 |
| 서면투표 기간 |
| 서면투표 방법 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 코로나19와 관련하여 주주님들께서는 주주총회 직접 참석 대신 비대면 의결권 행사제도(전자투표 등)를 최대한 활용하여 주주권을 행사하시어 주실 것을 권고 드립니다.&cr주주총회 개최 시에는 총회장 입구에서 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 또한 마스크 미착용 주주님께서도 출입이 제한될 수 있으니 질병 예방을 위해 주주총회에 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.&cr&cr업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 김영&cr (부서 및 직위) 재무회계팀/과장&cr (연락처) 042-604-5114
III. 주주총회 목적사항별 기재사항
◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl
◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
■ 컨택센터사업 분야&cr컨택센터란 단순 응대에 그치는 기존의 콜센터와 달리 전문지식을 갖춘 컨설턴트들이 차별화된 상담서비스를 제공하면서 동시에 마케팅까지 이뤄지는 진화된 개념을 뜻합니다. 고객과의 양방향 서비스가 강조되면서 컨택센터는 기업 및 공공기관의 이미지를 좌우하는 핵심 역할을 담당하고 있습니다.
컨택센터사업분야는 KT의 유선 및 무선고객센터와 공공기관, 의료기관, 지자체, 일반기업 등 오픈마켓 컨택센터서비스를 운영하고 있습니다. 컨택센터는 고객과 기업을 연결하는 접점역할을 하며, 인바운드와 아웃바운드로 나눌 수 있습니다. 인바운드는 고객으로부터 수신된 문의전화를 처리하는 역할을 하고, 아웃바운드는 고객에게 직접 전화를 드리는 역할을 수행합니다. 기업은 숙련된 인력채용, 성과관리 등 컨택센터를 효율적으로 운용하기 위하여 전문기업에 업무를 위탁하는 추세이며, 치열한 시장 경쟁 속에서, 회사는 컨택센터 유치에 전략을 다하고 있습니다. 최근에는 옴니채널(SNS, 카카오톡, 챗봇 등)이라 하는 다양한 형태의 고객응대 방식이 도입되어 '고객경험' 관점의 컨택센터 역할이 확대, 중용시 되고 있는 추세입니다.
■ 114사업 분야
114사업분야는 114번호안내사업과 우선번호안내사업으로 구분할 수 있습니다. 114번호안내사업은 114이용자가 상호 및 인명 등 번호 문의 시 상담을 하는 컨설턴트가 고객이 원하는 전화번호 등을 114 DB에서 검색하여 제공하는 서비스입니다. &cr 우선번호안내사업은 114이용자가 114번호안내서비스를 이용하여 업종 또는 불특정 상호로 문의 할 경우, 서비스에 가입한 업체의 전화번호를 우선안내 해줌으로써 광고/홍보 효과를 높여주는 서비스입니다. 과거 114이용자의 업종 또는 불특정 상호 문의에 대한 안내 시, 컨설턴트가 임의로 안내함에 따라 형평성 문제 및 고객불만이 발생하는 것을 해결하고자 DB 가입자(전화번호 가입자)들을 대상으로 우선번호안내 서비스를 제공하기 시작하였습니다.
최초 1935년 중앙전화국에서 전화번호부에 의한 번호안내 업무를 개시하였고 1997년 유료화를 시행한 이후에, 부가서비스인 직접연결서비스(1번을 누를 경우 안내 받은 번호로 바로 연결하는 서비스)를 2001년 시행하였습니다. 또한 2001년 우선번호안내서비스를 출시하고 2002년에는 114번호안내 요금을 1차로 인상(80원 → 100원)하였으며, 2003년 2차 요금인상(100원 → 주간 120원 / 야간 140원)을 실시하였고, 2021년 2월 3차 요금이 인상되어 주간 120원 → 170원/야간 140원 → 190원이 되었습니다. 2007년 간접연결서비스(2번을 누를 경우 안내 받은 번호를 휴대폰 및 인터넷전화 등에 문자로 전송 받는 서비스)를 시행하였습니다. 아울러, 2016년 12월부터 상호명안내 서비스 제공(번호로 주소 및 상호를 안내하는 서비스) 및 토요일 전일 할증요금 적용(오전 9시 ~ 13시는 기존 평일요금 적용에서 할증요금 적용으로 변경)을 시행하고 있습니다.
2017년 9월 18일부터 기존 유선전화번호 이외에 이동전화번호 안내를 희망하는 경우 KT에 별도의 신청서를 제출하면, 신청한 이동전화번호에 대하여 114 번호안내를 제공하는' 114 이동전화 번호안내 서비스'가 시행되고 있습니다.&cr 2018년 1월 새로운 번호안내시스템 도입으로 직접/간접연결 통합서비스(0번을 누를 경우 안내받은 번호로 직접연결과 함께 문자를 전송받는 서비스를 동시에 제공)를 제공하여 고객편의 향상에 기여하고 있으며, 2018년 5월부터 인터넷에 공개된 상호 전화번호를 114에서 제공하는 인터넷공개정보안내를 시행하고 있습니다.&cr&cr■ 유통사업 분야
유통사업분야는 유선통신사업과 무선통신사업, 통신유통 관련 채널 도급운영사업, 신규유통사업을 운영하고 있습니다. &cr유선통신 사업은 KT와의 통신상품 영업업무에 관한 위/수탁계약을 체결하여 가입자 유치 및 유지관리 사업을 추진하고 있습니다. 무선통신 사업은 KT와 위탁대리점 계약을 체결하고 KT를 비롯한 이동통신 단말 제조사인 삼성, 엘지, 애플 등으로부터 제품을 구매하여 일반고객에게 단말기를 판매하고 KT가입자로 유치 및 유지관리하는 사업입니다.&cr통신유통 관련채널 도급운영사업은 KT로부터 KT유,무선상품 판매 및 CS인력 운영을 위탁 받아 운영하는 사업입니다.&cr신규유통 사업은 자체 유통 상품인 루트리 등 화장품을 국내/외로 판매하는 코스메틱 사업과 디지털IT, 스마트디바이스, 모바일 주변기기 등의 전문 브랜드 제품을 온라인 채널(KT 샵, 오픈마켓, 종합몰)을 통하여 유통하는 사업입니다.&cr&cr■ 교육컨설팅사업분야
2016년 이후로는 교육사업분야의 신규사업으로서 B2B/B2G/B2C 교육사업을 하고 있으며 풍부한 강사인력과 독자적인 교육 콘텐츠를 바탕으로 사업을 확대하고 있습니다. 축적된 현장진단 경험과 컨설팅 역량을 기반으로 지식서비스 사업을 더욱 확장하고자 합니다.
(2) 시장점유율
■ 컨택사업분야&cr 2019년 기업별 공시자료 및 프라임경제 컨택센터 산업총람 자료에 의하면 컨택센터 전체 시장 규모는 약 4.1조 원이며, 직영운영을 제외한 경쟁시장 규모는 약 2조 원인 것으로 파악됩니다. 이 중 kt cs는 약 4.5%의 시장점유율을 차지하고 있습니다.&cr&cr■ 114사업분야&cr114번호안내사업은 국내에서 KT계열사인 kt cs와 kt is에서 영위하고 있으며 두 회사에 의해 독점적으로 이루어지고 있습니다. 전체 번호안내사업의 매출액에 대한 시장 점유율을 살펴보면 최근 5개년 동안 시장에서 평균 60% 이상의 점유율을 보이고 있습니다.
우선번호안내사업은 114로 문의 시 제공되는 광고 서비스로 동종업계의 구분에 어려움이 있으며, kt is와 당사가 지역을 구분하여 서비스하고 있어 시장점유율을 산정하는데 한계가 있습니다.&cr&cr■ 유통사업분야
유통사업 중, 무선통신사업은 KT 가입자 기준 약 1%이상의 시장점유율을 가지고 있으며, 지속 확대해 나가고 있습니다.&cr
(3) 시장의 특성
■ 컨택센터사업분야
- 국내 경제성장에 따른 시장특성
전세계 충격과 공포를 안겨준 COVID-19. 그 장기화로 인한 사회적 혼란과 사회 전반에 걸친 급속한 변화는 Un-tact, 재택근무, 거리두기 등 예상치 못했던 시장의 니즈를 불러일으켰고 COVID-19의 취약한 컨택센터의 근무환경은 사회와 언론의 집중타겟이 되어 ‘방역최우선’, ‘근무환경개선’이라는 큰 문제인식과 변화의 선두에 서게 되었습니다. 따라서, 과거를 통한 미래의 예측은 그 어느때보다 불확실성이 높습니다. 경제성장률에 영향을 받는 컨택센터사업은 전세계의 경제성장률이 저조한 상황에서 코로나발 위기를 견디지 못해 무너지는 기업들의 영향을 그대로 받을 수 밖에 없습니다. 그럼에도, 토탈 아웃소싱 수요는 증가할 것으로 전망, 이를 위한 대비와 AICC 사업자로의 전환을 준비하며 또 한번의 도약을 기대하고 있습니다.
- 그룹사 차원 컨택센터 운영
국내 컨택센터 시장은 업종별로 다양합니다. 특히, 통신, 보험 사업부문은 그룹사 차원인 계열사에서 위탁운영하고 있습니다. 삼성전자 컨택센터는 자회사인 삼성전자서비스 회사가 운영하고 있으며, KT 또한 당사와 kt is에 KT 유선 및 무선 고객센터를 위탁 운영하고 있습니다.
- 비정규직법 강화에 따른 영향
2007년 7월 1일 비정규직보호법이 시행되었으며, 적용 대상은 2007년 300인 이상 사업장에서 2009년 5인 이상 사업장 등으로 확대되었습니다. 뿐만 아니라, 2017년 최저임금 인상, 직영화 및 근로기준법 개정(52시간제, 연차수당 등)으로 인해 기업의 고용 부담과 함께 컨택센터 운영 관리감독이 강화되어 노동시장의 혼란이 일고 있습니다. 이에 공공분야의 직영화 추세가 본격화되는 2018년 이후 국내 컨택센터 아웃소싱 시장이 위축될 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr - 지자체별 컨택센터 유치&cr 지자체별로 일자리 창출과 도심상권 활성화를 위하여 컨택센터 유치사업에 전력을 기울이고 있습니다. 특히 부산, 대구시 등은 컨택센터 운영업체와 투자양해각서를 체결하면서 지자체 차원에서 컨택센터를 유치하고 있습니다.&cr 서울, 경기 지역을 제외한 기타 지역 지자체들은 2018년 컨택센터 기준 58,399명의 컨설턴트를 관리하고 있으며, 다양한 업종의 컨택센터를 지자체로 유치하는데 성공했습니다. 부산시의 경우 보험, 카드, 통신, 쇼핑 등의 업종을 2017년 추가로 유치하였고, 이에 따라 2018년 147개의 기업을 운영하고 있는 상태입니다. 이 밖에 대전 132개, 대구 53개의 기업과 함께 컨택센터를 지자체에서 관리하고 있으며 광주시를 비롯해 청주시, 전남 등도 컨택센터 유치가 꾸준히 이루어져 왔습니다.
당사는 대전 본사 및 서울 사업본부를 거점으로 부산, 대구, 대전, 광주4개 지역별 지역사업본부 조직 체계로 활발한 컨택센터 수주사업을 진행하고 있습니다
&cr■ 114사업분야
국내 음성 안내시장은 현재의 KT가 한국전기통신공사에서 민영화 되기 전까지 오랜 기간 독점적으로 운영되어 왔으며, 공공서비스로서의 성격을 가지고 있는 점은 국민적인 공감대를 형성하고 있습니다. &cr 번호안내서비스와 관련된 법률인 전기통신사업법을 살펴보면, 번호안내서비스를 전기통신 사업자(KT, SK브로드밴드, LG유플러스 등)의 의무사항으로 규정하고 있습니다. 하지만, 현재 KT 및 당사가 보유하고 있는 번호안내서비스와 관련된 장비, 시설, 인력 및 노하우 등을 구비하지 못해 KT와의 협정을 통해 모든 DB를 제공하고 타 통신사업자들의 의무를 대신하여 제공하여 주고 있습니다. 지난 80여년간의 노하우와 시설 및 장비, 인력 등의 제반시설을 확보한 당사는 음성안내 시장에서 시장지배적 사업자의 지위에 있다라고 할 수 있습니다.&cr 이렇듯 시장지배적 사업자의 지위에 있는 114를 통해 수익을 올리는 방법은 114번호안내 및 생활정보 안내를 통한 수익과 부가서비스인 직접연결과 간접연결을 통한 수익으로 구분됩니다.
우선번호안내서비스는 114이용자가 114번호안내서비스를 이용하여 업종 또는 114번호안내 DB에 등록된 동일 유형의 상호를 문의할 시, 서비스에 가입한 업체의 전화번호를 안내해주어 광고/홍보 효과를 높여주는 광고서비스의 하나로 볼 수 있습니다. 광고시장은 경제성장률과 상관관계가 높으며 매체 관련 환경의 반응에도 민감한 반응을 보이는 특성을 가지고 있습니다.&cr 우선번호안내사업은 각 지역영업대행사를 통해서 고객유치 및 관리가 이루어지고 있으며 서비스 가입은 해당 업종 및 지역별로 원하는 서비스 종류에 해당하는 요금을 선 결제함으로써 이루어지고 있습니다.&cr&cr■ 유통사업분야
유선전화, 초고속인터넷 등 국내 유선통신시장은 현재 성숙기에 진입하였으며 이에 따라 사업자 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 시내전화는 이동통신으로 대체가 이루어지고 있는 추세이며 초고속인터넷 또한 경쟁 유통업체의 공격적 마케팅으로 시장 내 경쟁이 치열하게 전개되고 있습니다.
이러한 환경에서 당사는 영업채널 다양화 및 개선을 통하여 채널 경쟁력 강화와 비용절감을 이루어내기 위하여 노력을 기울이고 있습니다.
현재 무선통신시장은 3강 구도 재편이 되었으며 통신3사의 무선통신시장 점유율은 매년 큰 변화 없이 안정적인 추이를 유지하고 있습니다. 다만, 향후 시장 내 가장 큰 이슈는 5G 기반의 차별화된 서비스를 통한 고객가치 확대로 판단되는 바 당사는 무선통신시장 변화 트렌드를 반영한 영업활동을 전개하고자 합니다. 당사는 부가가치 창출을 위한 시장개척과 당사 고유 유통채널을 개발하기 위해 고객만족, 새로운 부가가치 창출을 통한 시장개척, 경쟁력 있는 우수 독자 유통채널 개발 등으로 대응하고 있습니다.&cr&cr■ 교육컨설팅사업 분야&cr 교육사업은 B2B/B2G/B2C 분야를 타켓으로 신규 사업을 추진중에 있으며, 특히 B2B/B2G 분야의 교육사업 수주는 전형적인 오픈마켓의 형태로서 업체간 경쟁이 치열합니다. 당사가 보유한 우수한 강사 인력을 중심으로 독자적인 교육 프로그램을 생산하여 경쟁력 강화에 노력하고 있습니다. &cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
■ 컨택센터사업분야
당사는 공공기관 및 지방자치단체뿐만 아니라 일반 민간분야 콜센터까지 확대하여 신규시장 영역을 넓혀가고 있을 뿐만 아니라, KT계열사에 편입됨에 따라 기업 이미지 위상 및 KT컨소시엄 형태의 영업활동으로 일반&공공기관 컨택센터 수주 전망이 밝을 것으로 예상됩니다.&cr&cr■ 유통사업&cr 2012년부터 추가 수익 창출을 위해 기존의 통신사업 이외에 신규분야 유통사업을 추진 중에 있습니다. 신규유통 사업에는 KT샵, 오픈마켓, 종합몰 등을 통하여 디지털IT기기, 모바일 주변기기 등의 전문 브랜드 제품을 유통하고 있으며 향후에는 캐릭터 라이선스를 포함한 PB사업 추진 등 지속 성장을 위해 노력하고 있습니다. 또한 코스메틱 유통사업은 국내시장과 해외시장까지 공략하여 유통시장의 미래를 준비하고 있습니다.&cr&cr■ 교육컨설팅사업 분야
B2B/B2G/B2C를 타켓으로 한 온라인 분야 교육사업을 신규로 런칭했으며, 교육사업 시장이 지속 성장하고 있고 당사가 보유한 경쟁력 및 내부 사업간 시너지 창출을 통해 성장을 도모하고 있습니다.&cr
(5) 조직도
조직도 2020.jpg 조직도 2020
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 20(당)기 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 19(전)기 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 289,902,306,999 | 270,996,293,136 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,34,35 | 75,440,078,159 | 52,843,562,645 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,6,34,35 | 148,529,771,095 | 152,527,124,249 | ||
| 기타금융자산 | 4,7,34,35 | 41,122,400,000 | 37,105,500,000 | ||
| 재고자산 | 8 | 17,897,484,129 | 21,395,350,083 | ||
| 기타유동자산 | 9,24 | 6,912,573,616 | 7,124,756,159 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 95,016,341,499 | 107,107,752,844 | |||
| 기타채권 | 4,6,34,35 | 5,937,523,492 | 3,538,166,435 | ||
| 기타금융자산 | 4,7,34,35 | 6,724,191,519 | 6,566,938,445 | ||
| 유형자산 | 10,13 | 63,185,692,839 | 76,769,422,430 | ||
| 투자부동산 | 11 | 1,771,738,476 | 1,517,904,481 | ||
| 무형자산 | 12 | 9,723,562,303 | 12,097,123,002 | ||
| 이연법인세자산 | 28 | 5,787,493,490 | 5,706,317,884 | ||
| 기타비유동자산 | 9,24 | 1,886,139,380 | 911,880,167 | ||
| 자 산 총 계 | 384,918,648,498 | 378,104,045,980 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 175,699,471,980 | 163,018,387,760 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,13,14,34,35 | 142,544,007,949 | 133,910,672,056 | ||
| 유동성장기차입금 | 4,15,34,35 | 24,520,000 | 24,520,000 | ||
| 당기법인세부채 | 28 | 3,913,036,223 | 1,008,395,661 | ||
| 충당부채 | 16 | 915,755,226 | 508,431,434 | ||
| 기타유동부채 | 9,24 | 28,302,152,582 | 27,566,368,609 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 39,475,194,129 | 50,964,774,924 | |||
| 기타채무 | 4,13,14,34,35 | 31,189,340,895 | 42,494,598,964 | ||
| 차입금 | 4,15,34,35 | 30,590,000 | 55,110,000 | ||
| 순확정급여부채 | 17 | 2,347,195,124 | 991,127,575 | ||
| 충당부채 | 16 | 3,946,388,475 | 5,427,132,175 | ||
| 기타비유동부채 | 9,24 | 1,961,679,635 | 1,996,806,210 | ||
| 부 채 총 계 | 215,174,666,109 | 213,983,162,684 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 20 | 23,842,500,000 | 23,842,500,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 17,613,019,353 | 17,613,019,353 | |||
| Ⅲ.이익잉여금 | 21 | 127,826,603,403 | 119,943,615,018 | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 22 | 284,066,456 | 502,252,839 | ||
| Ⅴ.기타자본구성요소 | 23 | (6,028,959,990) | (3,338,352,000) | ||
| Ⅵ.비지배지분 | 36 | 6,206,753,167 | 5,557,848,086 | ||
| 자 본 총 계 | 169,743,982,389 | 164,120,883,296 | |||
| 부채와 자본총계 | 384,918,648,498 | 378,104,045,980 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 20(당)기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전)기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 24 | 931,703,674,263 | 944,861,712,920 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 25 | 913,835,254,593 | 933,515,017,237 | ||
| Ⅲ. 영업이익 | 17,868,419,670 | 11,346,695,683 | |||
| 기타수익 | 26 | 1,361,484,567 | 871,515,846 | ||
| 기타비용 | 26 | 3,003,173,707 | 2,256,348,782 | ||
| 금융수익 | 27 | 1,185,954,255 | 1,806,794,401 | ||
| 금융비용 | 27 | 1,379,892,128 | 1,845,408,466 | ||
| Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 | 16,032,792,657 | 9,923,248,682 | |||
| V. 법인세비용 | 28 | 4,709,514,382 | 2,393,142,006 | ||
| Ⅵ. 당기순이익 | 11,323,278,275 | 7,530,106,676 | |||
| 지배기업소유주지분 | 10,695,612,468 | 7,430,983,829 | |||
| 비지배지분 | 627,665,807 | 99,122,847 | |||
| Ⅶ. 기타포괄손익 | |||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | 433,399,621 | (1,438,563,385) | |||
| 순확정급여제도의 재측정요소 | 17,28 | 556,893,868 | (1,395,822,283) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(지분증권) | 4,7,22 | (123,494,247) | (42,741,102) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | (94,692,136) | 91,791,903 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(채무증권) | 4,7,22 | (94,692,136) | 91,791,903 | ||
| 당기세후기타포괄손익 | 338,707,485 | (1,346,771,482) | |||
| Ⅷ. 당기총포괄이익 | 11,661,985,760 | 6,183,335,194 | |||
| 지배기업소유주지분 | 11,012,465,330 | 6,090,390,214 | |||
| 비지배지분 | 649,520,430 | 92,944,980 | |||
| Ⅸ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 | 30 | ||||
| 기본주당순이익(원) | 257 | 178 | |||
| 희석주당순이익(원) | 257 | 178 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 20(당)기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전)기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 지배기업의 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 기타자본&cr구성요소 | 소계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 1월 1일(전기초) | 23,842,500,000 | 17,613,019,353 | 117,679,948,103 | 453,202,038 | (3,338,352,000) | 156,250,317,494 | 5,468,304,926 | 161,718,622,420 | |
| 총포괄손익: | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | 7,430,983,829 | - | - | 7,430,983,829 | 99,122,847 | 7,530,106,676 | |
| 해석서 제2123호 최초 적용 효과 | - | - | (14,502,498) | - | - | (14,502,498) | (3,401,820) | (17,904,318) | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 | 4,7,22 | - | - | - | 49,050,801 | - | 49,050,801 | - | 49,050,801 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17 | - | - | (1,389,644,416) | - | - | (1,389,644,416) | (6,177,867) | (1,395,822,283) |
| 주주와의 거래: | |||||||||
| 연차배당 | 29 | - | - | (3,763,170,000) | - | - | (3,763,170,000) | - | (3,763,170,000) |
| 2019년 12월 31일(전기말) | 23,842,500,000 | 17,613,019,353 | 119,943,615,018 | 502,252,839 | (3,338,352,000) | 158,563,035,210 | 5,557,848,086 | 164,120,883,296 | |
| 2020년 1월 1일(당기초) | 23,842,500,000 | 17,613,019,353 | 119,943,615,018 | 502,252,839 | (3,338,352,000) | 158,563,035,210 | 5,557,848,086 | 164,120,883,296 | |
| 총포괄손익: | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | 10,695,612,468 | - | - | 10,695,612,468 | 627,665,807 | 11,323,278,275 | |
| 해석서 제2123호 적용 효과 | - | - | (2,623,328) | - | - | (2,623,328) | (615,349) | (3,238,677) | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 | 4,7,22 | - | - | - | (218,186,383) | - | (218,186,383) | - | (218,186,383) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17 | - | - | 535,039,245 | - | - | 535,039,245 | 21,854,623 | 556,893,868 |
| 주주와의 거래: | |||||||||
| 연차배당 | 29 | - | - | (3,345,040,000) | - | - | (3,345,040,000) | - | (3,345,040,000) |
| 자 기주식 취득 | - | - | - | - | (2,690,607,990) | (2,690,607,990) | - | (2,690,607,990) | |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 23,842,500,000 | 17,613,019,353 | 127,826,603,403 | 284,066,456 | (6,028,959,990) | 163,537,229,222 | 6,206,753,167 | 169,743,982,389 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 20(당)기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전)기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 50,440,106,447 | 25,007,703,663 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 31 | 52,697,256,459 | 26,313,115,748 | ||
| 이자의 수취 | 952,655,229 | 1,391,590,619 | |||
| 이자의 지급 | (1,224,378,830) | (4,811,498) | |||
| 배당금의 수취 | 1,125,000 | 450,000 | |||
| 법인세의 납부 | (1,986,551,411) | (2,692,641,206) | |||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,687,598,791) | (15,238,630,136) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액: | 38,946,676,200 | 40,862,499,885 | |||
| 비유동성 기타채권의 감소 | 43,867,473 | 24,514,591 | |||
| 유동성 기타금융자산의 처분 | 38,125,000,000 | 40,554,212,064 | |||
| 유형자산의 처분 | 10 | 753,240,545 | 261,713,863 | ||
| 무형자산의 처분 | 12 | 24,568,182 | 22,059,367 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액: | (47,634,274,991) | (56,101,130,021) | |||
| 비유동성 기타채권의 증가 | 120,000,000 | 90,000,000 | |||
| 유동성 기타금융자산의 취득 | 42,000,000,000 | 49,900,000,000 | |||
| 비유동성 기타금융자산의 취득 | 420,000,000 | 300,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 3,221,144,341 | 2,959,735,688 | |||
| 무형자산의 취득 | 10 | 1,873,130,650 | 2,851,244,333 | ||
| 유형자산의 (폐기)처분 | 12 | - | 150,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (19,155,992,142) | (18,127,496,615) | |||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액: | 30,500,000,000 | 4,600,000,000 | |||
| 단기차입금 차입 | 30,500,000,000 | 4,600,000,000 | |||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액: | (49,655,992,142) | (22,727,496,615) | |||
| 자기주식 취득 | 2,690,607,990 | - | |||
| 단기차입금 상환 | 30,500,000,000 | 4,600,000,000 | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | 15 | 24,520,000 | 24,520,000 | ||
| 리스부채의 상환 | 13,095,824,152 | 14,339,806,615 | |||
| 배당금의 지급 | 29 | 3,345,040,000 | 3,763,170,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | 22,596,515,514 | (8,358,423,088) | |||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 5 | 52,843,562,645 | 61,201,985,733 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 5 | 75,440,078,159 | 52,843,562,645 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 20 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 19 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업 |
&cr
1. 일반사항 &cr &cr기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이티씨에스(이하"지배기업")와 케이티커머스 주식회사, 주식회사 후후앤컴퍼니(주석 1.2참조)(이하 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr
1.1 지배기업의 개요&cr&cr지배기업은 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. &cr &cr한편, 지배기업은 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 대전 에 지 역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. &cr
지배기업은 2010년 9월 16일 자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.
1.2 종속기업의 현황&cr
(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 업 종 | 소재지 | 지배 지분율 | |
|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2019년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이티커머스㈜ | 전자상거래(B2C, B2B) 및 관련 부가서비스업 | 대한민국 | 81% | 81% |
| ㈜후후앤컴퍼니 | 소프트웨어 개발 및 온라인 정보제공업 | 대한민국 | 100% | 100% |
&cr(2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태와 당 기 요약손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원) . &cr&cr 1) 요약재무상태 및 요약손익
| 종속기업명 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이티커머스㈜ | 117,752,553 | 85,085,431 | 32,667,122 | 417,342,551 | 3,303,504 | 3,418,529 |
| ㈜후후앤컴퍼니 | 5,689,784 | 2,695,447 | 2,994,337 | 4,753,118 | (2,685,472) | (2,691,607) |
&cr2) 요약현금흐름
| 구 분 | 케이티커머스㈜ 당기 | ㈜후후앤컴퍼니 당기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 7,636,272 | (861,950) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (470,054) | (322,413) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (495,358) | (109,776) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 6,670,860 | (1,294,139) |
| 기초 현금및현금성자산 | 8,899,030 | 1,843,079 |
| 기말 현금및현금성자산 | 15,569,890 | 548,940 |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성기준&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
&cr연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr &cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의
&cr기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율 지표 개혁&cr&cr기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 연결회사의 연결재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의
&cr기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.
&cr- 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)
&cr개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등
&cr2020년 5월 28일에 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19(이하 '코로나19')와 관련된 임차료 할인 등(rent concession)을 발표하였습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하 는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 코로나19 관련 임차료할인이 18 백 만원 발생하였으며, 동 할인에 대해서 실무적 간편법을 적용하였습니다.
&cr(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향에 대해서 평가하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결회사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다.
동 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.
동 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.
2.3 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr
- 종속기업&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
연결회사 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr2.4 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다.지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 &cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr2.5 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산&cr
(1) 분류&cr&cr 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr - 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(2) 측정&cr&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr &cr① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상 &cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손 상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 34 (1) 2) 참조 ).
&cr(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. &cr&cr (5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 매출채권&cr&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6 에서 설명하고 있습니다.&cr
2.8 재고자산 &cr&cr연결회사는 재고자산에 대하여 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.
2.9 매각예정자산&cr &cr매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr
2.10 유형자산&cr
유형자산은 역사적원 가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40 년 |
| 기계장치 | 5 ~ 6 년 |
| 비품 | 5 ~ 6 년 |
| 설비자산 | 5 년 |
| 사용권자산 | 임차계약잔존추정연수 |
| 기타의 유형자산 | 1 ~ 2 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.11 정부보조금&cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
2.12 무형자산&cr &cr(1) 영업권&cr&cr이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
&cr영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. &cr&cr영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.&cr
(2) 영업권 이외의 무형자산&cr
영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
무형자산 상각에 사용 되는 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5 년 |
| 영업권 | 비한정내용연수 |
| 회원권 | 비한정내용연수 |
| 개발비 | 5 년 |
| 계약가치 | 계약기간 |
| 기타무형자산(*) | 5년, 계약기간 |
(*) 기타무형자산은 매장임차를 위한 권리금과 번호안내사업 관련 무형자산입니다.
(3) 연구 및 개발&cr
연구지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ㆍ | 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다. |
| ㆍ | 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다. |
| ㆍ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다. |
| ㆍ | 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다. |
| ㆍ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다. |
| ㆍ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. |
상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 상기 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 손상검사를 하고 있습니다.
2.13 투자부동산&cr &cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
2.14 비금융자산의 손상 &cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.15 금융부채&cr
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
&cr(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.16 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
2.19 종업원급여 &cr&cr(1) 퇴직급여&cr&cr연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. &cr
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
(2) 해고급여 &cr&cr해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. &cr&cr(3) 기타장기종업원급여&cr&cr연결회사 내 일부 기업들은 5년 이상 근속 임직원(일부 직군 제외)에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr
2.20 수익인식 &cr &cr(1) 수행의무의 식별 &cr&cr연결회사는 114번호안내, 컨택센터용역 제공, 단말기 등의 판매 및 전자상거래에 의한 재화 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시,서비스의 제공, 단말기 판매 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
(2) 거래가격의 배분 및 수익인식 &cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다. &cr
(3) 계약체결 증분원가&cr&cr새로운 고객이 번호안내서비스 등을 사용하는 경우 연결회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 기대가입기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.&cr
2.21 리스&cr &cr연 결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
(1) 사용권자산
연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 토지 및 건물 | 2 ~ 10년 |
| 기타 (차량운반구, 비품) | 2 ~ 5년 |
리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.14 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.
&cr (1) 리스부채
리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다
(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
연결회사는 특정 사무실에 대하여 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
2.22 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
&cr 2.23 배당금 &cr &cr배당금은 연 결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr
2.24 연결재무제표 승인&cr &cr 연결회사의 재무제표는 2021 년 2월 8 일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. &cr&cr2.25 COVID-19의 영향의 불확실성&cr&crCOVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. &cr&crCOVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성,유ㆍ무형자산의 손상, 투자주식의 손상, 이연법인세자산의 실현가능성, 충당부채의 인식 등 입니다. 연결회사는 COVID-19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. &cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3.1 영업 권의 손상차손&cr&cr영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 영업권 손상 관련 상세 정보는 주석 12에서 설명하고 있습니다.&cr
3.2 법인세&cr&cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr 법인세 관련 상세 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다.&cr
3.3 금융상품의 공정가치&cr&cr 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니 다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 35 참조).&cr&cr 3.4 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3.5 비금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr&cr3.6 순확정급여부채&cr
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 순확정급여부채 관련 상세정보는 주석 17에서 설명하고 있습니다.&cr &cr3.7 충당부채&cr&cr연결회사는 보고기간말 현재 주석 16에서 설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
&cr3.8 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
사무실, 창고, 소매매장, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 소매매장과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나 연결회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 범주별 금융상품&cr
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기말
| 금 융 자 산 | 상각후원가&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치 금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 75,440,078 | - | - | 75,440,078 |
| 매출채권및기타채권 | 154,467,295 | - | - | 154,467,295 |
| 기타금융자산 | 33,006,000 | 8,360,203 | 6,480,389 | 47,846,592 |
| 합 계 | 262,913,373 | 8,360,203 | 6,480,389 | 277,753,965 |
| 금 융 부 채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 173,733,349 |
| 차입금 | 55,110 |
| 합 계 | 173,788,459 |
(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 77,597백만원 포함되어 있습니다.
&cr 2) 전기말
| 금 융 자 산 | 상각후원가&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치 금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 52,843,563 | - | - | 52,843,563 |
| 매출채권및기타채권 | 156,065,290 | - | - | 156,065,290 |
| 기타금융자산 | 32,006,000 | 5,339,473 | 6,326,965 | 43,672,438 |
| 합 계 | 240,914,853 | 5,339,473 | 6,326,965 | 252,581,291 |
| 금 융 부 채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 176,405,271 |
| 차입금 | 79,630 |
| 합 계 | 176,484,901 |
(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 89,824백만원 포함되어 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 856,571 | 1,413,321 |
| 외환차손익 | (101) | (6,554) |
| 외화환산손익 | 102 | - |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (15,771) | (126,313) |
| 당기손익 공정가치 금융자산 | ||
| 배당금수익 | 1,125 | 450 |
| 처분손익 | - | 104,111 |
| 평가손익 | 145,729 | 110,039 |
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | ||
| 이자수익 | 179,150 | 178,668 |
| 평가손익(기타포괄손익)(*1) | (218,186) | 49,051 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용(*2) | (1,331,426) | (1,838,567) |
| 외환차손익 | (45,087) | (81) |
(*1) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.&cr (*2) 당기 리스부채 관련 이자비용이 1,203백만원 포함되어 있습니다.
5. 현금및현금성자산 &cr &cr(1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 24,600 | 25,000 |
| 보통예금 | 17,792,949 | 9,434,336 |
| 기타금융상품(*) | 57,622,529 | 43,384,227 |
| 합 계 | 75,440,078 | 52,843,563 |
(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA 및 CMA)로 구성되어 있으며, 당기말 자사주 매입을 위해 NH투자증권에 예치한 2,309백만원이 포함되어 있습니다(주석 23참조).
&cr(2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.&cr
6. 매출채권및기타채권 &cr&cr (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr1) 당기말
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 매출채권 | 140,613,612 | (958,066) | - | 139,655,546 |
| 기타채권 | 11,766,537 | (2,879,891) | (12,421) | 8,874,225 |
| 소 계 | 152,380,149 | (3,837,957) | (12,421) | 148,529,771 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타채권 | 6,152,174 | - | (214,650) | 5,937,524 |
| 합 계 | 158,532,323 | (3,837,957) | (227,071) | 154,467,295 |
&cr2) 전기말
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 매출채권 | 140,392,901 | (949,222) | - | 139,443,679 |
| 기타채권 | 16,094,177 | (2,979,677) | (31,055) | 13,083,445 |
| 소 계 | 156,487,078 | (3,928,899) | (31,055) | 152,527,124 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타채권 | 3,669,607 | - | (131,441) | 3,538,166 |
| 합 계 | 160,156,685 | (3,928,899) | (162,496) | 156,065,290 |
(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 949,222 | 2,979,677 | 932,751 | 2,948,950 |
| 대손상각 | 13,047 | 2,723 | 41,733 | 84,580 |
| 제각 | (4,203) | (102,509) | (25,262) | (53,853) |
| 기말장부금액 | 958,066 | 2,879,891 | 949,222 | 2,979,677 |
손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 영업비용에 포함되어 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2개월 이하 | 139,660,184 | 138,904,606 |
| 2개월 초과 6개월 이하 | 51,974 | 580,042 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 1,332 | 29,279 |
| 12개월 초과 | 900,122 | 878,974 |
| 소 계 | 140,613,612 | 140,392,901 |
| 대손충당금 | (958,066) | (949,222) |
| 합 계 | 139,655,546 | 139,443,679 |
(5) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 6,164,723 | 5,298,152 |
| 미수수익 | 205,443 | 267,448 |
| 대여금 | 228,691 | 152,557 |
| 보증금 | 8,212,892 | 10,903,454 |
| 합 계 | 14,811,749 | 16,621,611 |
| 차감 : 비유동항목 | (5,937,524) | (3,538,166) |
| 유동항목 | 8,874,225 | 13,083,445 |
(6) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2개월 이하 | 14,810,841 | 16,621,829 |
| 2개월 초과 6개월 이하 | 259 | 213 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 11,429 | 7,587 |
| 12개월 초과 | 2,869,111 | 2,971,659 |
| 소 계 | 17,691,640 | 19,601,288 |
| 대손충당금 | (2,879,891) | (2,979,677) |
| 합 계 | 14,811,749 | 16,621,611 |
(7) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.
7. 기타금융자산 &cr
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 | ||
| 상각후원가금융상품(*) | 33,006,000 | 32,006,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 8,360,203 | 5,339,473 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 6,480,389 | 6,326,965 |
| 합 계 | 47,846,592 | 43,672,438 |
| 차감: 비유동항목 | (6,724,192) | (6,566,938) |
| 유동항목 | 41,122,400 | 37,105,500 |
(*1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기구매대급 지급을위한 담보로 제공되었으며, 6백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.&cr (*2) 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 중 238백만원은 연결회사가 출자한 공제조합으로부터 보증을 받기 위하여 담보로 제공되었습니다.
(2) 공정가치 금융자산&cr &cr1) 보고기간말 현재 연결회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 채무상품 | 8,221,702 | 8,360,203 | 5,221,702 | 5,339,473 |
| 차감: 비유동항목 | (221,702) | (237,803) | (221,702) | (233,973) |
| 유동항목 | 8,000,000 | 8,122,400 | 5,000,000 | 5,105,500 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 비상장주식 | 1,320,000 | 697,889 | 900,000 | 436,215 |
| 채무상품 | 4,708,972 | 5,782,500 | 4,708,972 | 5,890,750 |
| 합 계 | 6,028,972 | 6,480,389 | 5,608,972 | 6,326,965 |
| 차감: 비유동항목 | (6,028,972) | (6,480,389) | (5,608,972) | (6,326,965) |
| 유동항목 | - | - | - | - |
2) 당기와 전기 중 공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 11,666,438 | 11,230,948 |
| 취득 | 8,420,000 | 10,300,000 |
| 이자수익 인식 | 13,151 | 12,668 |
| 처분 | (5,125,000) | (10,050,103) |
| 평가-당기손익 인식 | 145,729 | 110,039 |
| 평가-기타포괄손익 인식(*) | (279,726) | 62,886 |
| 기말금액 | 14,840,592 | 11,666,438 |
(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.&cr
3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다. &cr
4) 연결회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.
8. 재고자산 &cr &cr보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 17,973,678 | (76,194) | 17,897,484 | 21,764,306 | (368,956) | 21,395,350 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가 는 475,843 백만원(전기: 478,460 백만원)입니다.&cr &cr연결회사는 평가손실을 인식했던 상품 중 일부를 판매하였고, 이에 따라 당기 이전에인식한 재고자산평 가손실 284 백만 원(전기: 146백만원)을 환입했습니다. 환입된 금액은 포괄손익계산서의 영업비용에 포함됐습니다.&cr
9. 기타자산 및 기타부채 &cr &cr보고기간말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채 는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자산 | ||
| 선급금 | 5,550,163 | 5,779,860 |
| 선급비용 | 1,384,060 | 1,344,896 |
| 계약자산(*) | 1,864,490 | 911,880 |
| 차감: 비유동항목 | (1,886,139) | (911,880) |
| 유동항목 | 6,912,574 | 7,124,756 |
| 기타부채 | ||
| 선수금(*) | 2,824,986 | 5,519,592 |
| 예수금 | 4,123,132 | 3,874,732 |
| 부가세예수금 | 10,775,391 | 10,451,156 |
| 선수수익(*) | 12,082,682 | 9,256,313 |
| 기타 | 457,642 | 461,382 |
| 차감: 비유동항목 | (1,961,680) | (1,996,806) |
| 유동항목 | 28,302,153 | 27,566,369 |
(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 24참조).&cr
10. 유형자산 &cr
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
1 ) 당기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 비품 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 9,379,523 | 5,409,989 | 4,224,535 | 13,584,141 | 73,945,201 | - | 106,543,389 |
| 감가상각누계액 | - | (1,455,051) | (3,281,568) | (9,591,619) | (15,432,514) | - | (29,760,752) |
| 정부보조금 | - | - | - | (13,214) | - | - | (13,214) |
| 기초금액 | 9,379,523 | 3,954,938 | 942,967 | 3,979,308 | 58,512,687 | - | 76,769,423 |
| 취득 | 115,636 | 439,713 | 175,878 | 2,342,298 | 9,927,607 | 113,932 | 13,115,064 |
| 처분및폐기 | (59,296) | (303,263) | (2) | (44,987) | (8,867,703) | - | (9,275,251) |
| 감가상각 | - | (139,142) | (381,018) | (1,836,235) | (14,567,839) | - | (16,924,234) |
| 손상인식 | - | - | - | (11,919) | (188,959) | - | (200,878) |
| 정부보조금 수령 | - | - | (25,000) | (10,000) | - | - | (35,000) |
| 감가상각-정부보조금 | - | - | 833 | 13,714 | - | - | 14,547 |
| 투자부동산으로 대체 | (203,772) | (65,273) | - | - | - | - | (269,045) |
| 소프트웨어로 대체 | - | - | - | - | - | (8,932) | (8,932) |
| 기말금액 | 9,232,091 | 3,886,973 | 713,658 | 4,432,179 | 44,815,793 | 105,000 | 63,185,694 |
| 취득원가 | 9,232,091 | 5,334,402 | 4,379,180 | 15,319,611 | 72,694,272 | 105,000 | 107,064,556 |
| 감가상각누계액 | - | (1,447,429) | (3,641,355) | (10,866,013) | (27,689,520) | - | (43,644,317) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (11,919) | (188,959) | - | (200,878) |
| 정부보조금 | - | - | (24,167) | (9,500) | - | - | (33,667) |
2) 전기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 비품 | 설비자산(*1) | 사용권자산(*2) | 기타의&cr유형자산(*3) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 9,388,193 | 5,457,319 | 5,617,462 | 11,705,763 | 104,545 | - | 1,548,892 | 33,822,174 |
| 감가상각누계액 | - | (1,328,214) | (4,491,559) | (8,345,190) | (104,545) | - | (1,239,632) | (15,509,140) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (61,538) | - | - | - | (61,538) |
| 정부보조금 | - | - | - | (92,498) | - | - | - | (92,498) |
| 기초금액 | 9,388,193 | 4,129,105 | 1,125,903 | 3,206,537 | - | - | 309,260 | 18,158,998 |
| 회계정책변경효과 | - | - | - | - | - | 69,283,360 | (309,260) | 68,974,100 |
| 취득 | - | - | 220,492 | 2,927,045 | - | 5,423,965 | - | 8,571,502 |
| 처분및폐기 | (8,670) | (38,752) | (45,322) | (240,705) | - | (1,531,294) | - | (1,864,743) |
| 감가상각 | - | (135,415) | (358,106) | (1,992,853) | - | (14,663,344) | - | (17,149,718) |
| 정부보조금 | - | - | - | 79,284 | - | - | - | 79,284 |
| 기말금액 | 9,379,523 | 3,954,938 | 942,967 | 3,979,308 | - | 58,512,687 | - | 76,769,423 |
| 취득원가 | 9,379,523 | 5,409,989 | 4,224,535 | 13,584,141 | - | 73,945,201 | - | 106,543,389 |
| 감가상각누계액 | - | (1,455,051) | (3,281,568) | (9,591,619) | - | (15,432,514) | - | (29,760,752) |
| 정부보조금 | - | - | - | (13,214) | - | - | - | (13,214) |
(*1) 전기 중 기초 장부가액이 0인 자산이 폐기됨에 따라, 전기말 취득원가 및 감가상각누계액이 기초보다 감소하였습니다.&cr(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 발생하였습니다.
(*3) 기타의 유형자산 기초금액은 복구의무발생에 따라 전전기까지 인식하였던 것이며, 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 사용권자산으로 대체되었습니다.
&cr11. 투자부동산 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 1,149,646 | 516,508 | 1,666,154 | 1,149,646 | 516,508 | 1,666,154 |
| 감가상각누계액 | - | (148,250) | (148,250) | - | (135,328) | (135,328) |
| 기초장부금액 | 1,149,646 | 368,258 | 1,517,904 | 1,149,646 | 381,180 | 1,530,826 |
| 감가상각 | - | (15,212) | (15,212) | - | (12,922) | (12,922) |
| 유형자산에서 대체 | 203,773 | 65,273 | 269,046 | - | - | - |
| 기말장부금액 | 1,353,419 | 418,319 | 1,771,738 | 1,149,646 | 368,258 | 1,517,904 |
| 취득원가 | 1,353,419 | 608,057 | 1,961,476 | 1,149,646 | 516,508 | 1,666,154 |
| 감가상각누계액 | - | (189,738) | (189,738) | - | (148,250) | (148,250) |
&cr (2) 보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가 치 는 2,737 백만 원(전기말 : 2,130백만원) 이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.
(3 ) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 9 백 만 원(전기: 9 백 만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지 와 보수비 용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.
&cr12. 무형자산 &cr
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr&cr 1) 당기
| 구 분 | 영업권 | 소프트웨어 | 계약가치 | 개발비 | 회원권 | 건설중인자산 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,828,278 | 16,866,693 | 274,690 | 2,222,531 | 4,977,992 | 41,600 | 1,605,033 | 27,816,817 |
| 상각누계액 | - | (11,351,070) | (274,690) | (2,161,286) | - | - | (723,851) | (14,510,897) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (1,208,798) | - | - | (1,208,798) |
| 기초금액 | 1,828,278 | 5,515,623 | - | 61,245 | 3,769,194 | 41,600 | 881,182 | 12,097,122 |
| 취득 | - | 1,427,434 | - | - | - | 248,750 | 180,000 | 1,856,184 |
| 처분및폐기 | - | - | - | - | - | - | (10,030) | (10,030) |
| 정부보조금-취득차감 | - | (136,420) | - | - | - | - | - | (136,420) |
| 정부보조금-상각비차감 | - | 9,811 | - | - | - | - | - | 9,811 |
| 감가상각 | - | (1,863,208) | - | (55,880) | - | - | (331,205) | (2,250,293) |
| 손상인식(환입) | - | (1,757,474) | - | - | 409,333 | - | (503,603) | (1,851,744) |
| 타계정대체 | - | 260,432 | - | - | - | (251,500) | - | 8,932 |
| 기말금액 | 1,828,278 | 3,456,198 | - | 5,365 | 4,178,527 | 38,850 | 216,344 | 9,723,562 |
| 취득원가 | 1,828,278 | 18,469,559 | 274,690 | 2,222,531 | 4,977,992 | 38,850 | 1,740,034 | 29,551,933 |
| 상각누계액 | - | (13,129,278) | (274,690) | (2,217,166) | - | - | (1,020,086) | (16,641,220) |
| 손상차손누계액 | - | (1,757,474) | - | - | (799,465) | - | (503,604) | (3,060,543) |
| 정부보조금 | - | (126,609) | - | - | - | - | - | (126,609) |
&cr 2) 전기
| 구 분 | 영업권 | 소프트웨어 | 계약가치 | 개발비 | 회원권 | 건설중인자산 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,828,278 | 15,274,773 | 274,690 | 2,222,531 | 3,253,749 | 154,539 | 1,047,020 | 24,055,580 |
| 상각누계액 | - | (10,334,699) | (274,690) | (2,101,865) | - | - | (596,619) | (13,307,873) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (1,208,798) | - | - | (1,208,798) |
| 기초금액 | 1,828,278 | 4,940,074 | - | 120,666 | 2,044,951 | 154,539 | 450,401 | 9,538,909 |
| 취득 | - | 1,775,430 | - | - | 681,640 | 316,911 | 778,013 | 3,551,994 |
| 처분및폐기 | - | - | - | - | - | - | (52,417) | (52,417) |
| 선급금 대체 | - | - | - | - | 1,042,603 | - | - | 1,042,603 |
| 감가상각 | - | (1,629,732) | - | (59,420) | - | - | (294,815) | (1,983,967) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 타계정대체 | - | 429,850 | - | - | - | (429,850) | - | - |
| 기말금액 | 1,828,278 | 5,515,623 | - | 61,245 | 3,769,194 | 41,600 | 881,182 | 12,097,122 |
| 취득원가 | 1,828,278 | 16,866,693 | 274,690 | 2,222,531 | 4,977,992 | 41,600 | 1,605,033 | 27,816,817 |
| 상각누계액 | - | (11,351,070) | (274,690) | (2,161,286) | - | - | (723,851) | (14,510,897) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (1,208,798) | - | - | (1,208,798) |
(2) 영업권&cr&cr보고기간말 현재 연결회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 olleh고객서비스 및 전자상거래(B2C, B2B)사업에 배부되어 있습니다. &cr&cr연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산의 기간을 초과한 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. &cr
매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다. 경영진은과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름추정치를 결정하였으며,사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주요가정치는 아래와 같습니다.
| 주요 가정치 | 고객서비스 사업 | 전자상거래 사업 |
|---|---|---|
| 매출성장율(*1) | 3.16%~4.41% | 3.15%~4.40% |
| 영구성장율(*2) | 0.00% | 0.00% |
| 세전할인율 | 14.57% | 13.32% |
(*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 평균 매출성장률로 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다.&cr(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률입니다.&cr&cr손상평가 수행 결과, 연결회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.
(3) ㈜후후앤컴퍼니 현금창출단위에 대한 손상&cr&cr당기 중 ㈜ 후후앤컴퍼니 현금창출단위에 대하여 연결회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하며 ㈜ 후후앤컴퍼니에 지속적인 영업손실이 발생함에 따라 무형자산 2,160백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 기타비용으로 인식하였습니다.&cr&cr 현금창 출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니 다. 재무예산의 기간을 초과한 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. &cr
매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다. 경영진은과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름추정치를 결정하였으며,사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주요가정치는 아래와 같습니다.
| 주요 가정치 | ㈜후후앤컴퍼니 |
|---|---|
| 매출성장율(*1) | 3.16%~4.41% |
| 영구성장율(*2) | 0.00% |
| 세전할인율 | 14.80% |
(*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 평균 매출성장률로 미래예측 경제성장률을 기초로 산정됨.&cr(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률
13. 리스&cr
(1) 일반사항
연결회사는 영업에 사용되는 사무실, 창고, 소매매장, 토지, 차량 및 비품의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 사무실, 창고, 소매매장, 토지의 리스기간은 일반적으로 2년에서 10년이며, 차량과 비품의 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결회사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 사무실의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
&cr 1) 당기
| 구분 | 토지 / 건물 | 기타 (차량운반구, 비품) |
합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 72,806,842 | 1,138,359 | 73,945,201 |
| 감가상각누계액 | (15,102,578) | (329,936) | (15,432,514) |
| 기초금액 | 57,704,264 | 808,423 | 58,512,687 |
| 증가 | 9,770,916 | 156,691 | 9,927,607 |
| 감소 | (8,825,162) | (42,541) | (8,867,703) |
| 감가상각 | (14,172,566) | (395,273) | (14,567,839) |
| 손상 | (188,959) | - | (188,959) |
| 기말금액 | 44,288,493 | 527,300 | 44,815,793 |
| 취득원가 | 71,538,110 | 1,156,162 | 72,694,272 |
| 감가상각누계액 | (27,060,658) | (628,862) | (27,689,520) |
| 손상차손누계액 | (188,959) | - | (188,959) |
&cr
2) 전기
| 구분 | 토지 / 건물 | 기타 (차량운반구, 비품) |
합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 68,514,973 | 768,387 | 69,283,360 |
| 기초금액 | 68,514,973 | 768,387 | 69,283,360 |
| 증가 | 5,031,127 | 392,839 | 5,423,966 |
| 감소 | (1,531,295) | - | (1,531,295) |
| 감가상각 | (14,310,541) | (352,802) | (14,663,343) |
| 기말금액 | 57,704,264 | 808,424 | 58,512,688 |
| 취득원가 | 72,806,842 | 1,138,359 | 73,945,201 |
| 감가상각누계액 | (15,102,578) | (329,935) | (15,432,513) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 55,420,231 | 64,744,975 |
| 증가 | 10,128,474 | 4,870,152 |
| 이자비용 | 1,203,125 | 1,716,979 |
| 리스료 지급 | (14,382,655) | (14,339,807) |
| 감소 | (8,673,374) | (1,572,068) |
| 기말금액 | 43,695,801 | 55,420,231 |
| 차감: 비유동항목 | (30,369,431) | (41,584,239) |
| 유동항목 | 13,326,370 | 13,835,992 |
기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다(주석14 참조).
(4) 리스이용과 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 토지 / 건물 | 14,172,566 | 14,310,541 |
| 기타 | 395,273 | 352,802 |
| 합 계 | 14,567,839 | 14,663,343 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 1,203,125 | 1,716,979 |
| 단기리스료 | 345,748 | 293,696 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 3,263,257 | 2,597,830 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등 | 10,403,649 | 10,338,966 |
&cr(5) 연결회사는 리스에 대하여 당기 중 총 17,908백만원(전기: 17,231백만원)의 현금유출이 있었습니다.
14. 매입채무및기타채무 &cr &cr(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채무액 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채무액 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||||||
| 매입채무 | 64,640,107 | - | 64,640,107 | 55,453,122 | - | 55,453,122 |
| 기타채무 | 77,903,901 | - | 77,903,901 | 78,457,550 | - | 78,457,550 |
| 소 계 | 142,544,008 | - | 142,544,008 | 133,910,672 | - | 133,910,672 |
| 비유동부채 | ||||||
| 기타채무 | 31,190,484 | (1,143) | 31,189,341 | 42,496,961 | (2,362) | 42,494,599 |
| 합 계 | 173,734,492 | (1,143) | 173,733,349 | 176,407,633 | (2,362) | 176,405,271 |
(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 38,271,331 | 40,310,075 |
| 미지급비용 | 27,126,110 | 25,221,843 |
| 리스부채 | 43,695,801 | 55,420,231 |
| 합 계 | 109,093,242 | 120,952,149 |
| 차감: 비유동항목 | (31,189,341) | (42,494,599) |
| 유동항목 | 77,903,901 | 78,457,550 |
15. 차입금 &cr
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 농협은행㈜ | 시설자금대출 | 2.00 | 55,110 | 79,630 |
| 차감 : 1년이내 상환 도래분 | (24,520) | (24,520) | ||
| 차감계 | 30,590 | 55,110 |
&cr(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 24,520 |
| 1년 ~ 2년 이내 | 24,480 |
| 2년 ~ 3년 이내 | 6,110 |
| 합 계 | 55,110 |
16. 충당부채 &cr
당기와 전기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr(1) 당기
| 구 분 | 복구충당부채 | 기타충당부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 5,735,563 | 200,000 | 5,935,563 |
| 증가 | 294,389 | - | 294,388 |
| 감소 | (1,167,809) | (200,000) | (1,367,808) |
| 기말금액 | 4,862,143 | - | 4,862,143 |
| 차감: 비유동항목 | (3,946,388) | - | (3,946,388) |
| 유동항목 | 915,755 | - | 915,755 |
&cr(2) 전기
| 구 분 | 복구충당부채 | 기타충당부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,660,927 | 5,000 | 1,665,927 |
| 증가 | 4,747,768 | 200,000 | 4,947,768 |
| 감소 | (673,132) | (5,000) | (678,132) |
| 기말금액 | 5,735,563 | 200,000 | 5,935,563 |
| 차감: 비유동항목 | (5,427,132) | - | (5,427,132) |
| 유동항목 | 308,431 | 200,000 | 508,431 |
(*) 진행 중인 소송사건 관련 설정된 소송충당부채입니다.&cr
17. 순확정급여부채 &cr
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 87,379,983 | 83,199,687 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (85,032,788) | (82,208,559) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 2,347,195 | 991,128 |
&cr( 2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 83,199,687 | 77,663,788 |
| 당기근무원가 | 16,319,737 | 18,187,583 |
| 이자비용 | 1,301,892 | 1,489,131 |
| 과거근무원가 | 1,084,405 | - |
| 계열사전입(전출) | 6,342 | (13,962) |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여지급액 | (12,323,806) | (14,689,030) |
| - 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*) | (1,886,130) | (1,195,995) |
| 재측정요소: | ||
| - 경험적조정 | 1,642,052 | 4,380,936 |
| - 인구통계적가정변경 | - | (387,500) |
| - 재무적가정의 변동 | (1,964,196) | (2,235,264) |
| 기말금액 | 87,379,983 | 83,199,687 |
(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된금액입니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 82,208,559 | 70,166,550 |
| 사용자 기여금 | 18,944,772 | 24,741,115 |
| 이자수익 | 1,293,820 | 1,353,838 |
| 계열사전입(전출) | 257,373 | (64,438) |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익&cr(이자수익에 포함된 금액 제외) | 390,731 | (23,674) |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여지급액 | (16,176,338) | (12,768,837) |
| - 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*) | (1,886,129) | (1,195,995) |
| 기말금액 | 85,032,788 | 82,208,559 |
( *) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.&cr &cr (4) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다. &cr
(5) 당기와 전기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 16,319,737 | 18,187,583 |
| 순이자원가 | 8,072 | 135,293 |
| 과거근무원가 | 1,084,405 | - |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 17,412,214 | 18,322,876 |
(6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.57% ~ 2.96% | 1.82% ~ 2.90% |
| 미래임금상승률 | 2.39% ~ 4.18% | 3.43% ~ 4.30% |
(7) 보고기간말 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% 포인트 | (2,971,555) | 3,224,937 |
| 미래임금상승률 | 1.0% 포인트 | 3,177,460 | (2,984,465) |
할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.&cr
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr연결회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다.&cr &cr 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치 는 19,619 백 만원입 니다.
&cr보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다&cr(단위: 천원).
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여 지급액 | 25,325,615 | 21,856,715 | 45,702,912 | 63,997,381 | 156,882,623 |
&cr 확정급여채무의 가중평균만 기 는 3.60 년 입 니 다.
18. 확정기여제도&cr&cr당기 중 확정기여제도와 관련하여 비 용으로 인식한 금액은 4,787 백 만원(전기 : 5,136백만원)입니다.&cr
19. 우발부채와 약정사항 &cr
(1) 지배기업은 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 ㈜케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위 : 천USD).
| 약정사항 | 약정금융기관 | 통화 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 국민은행 | KRW | 7,000,000 | - |
| 외상매출채권전자대출 | 국민은행 | KRW | 7,000,000 | - |
| 당좌차월 | 신한은행 | KRW | 7,000,000 | - |
| 외상매출채권전자대출 | 우리은행 | KRW | 100,000 | - |
| 일람불 LC | 기업은행 | USD | 5,000 | - |
| 당좌차월 | 기업은행 | KRW | 5,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 국민은행 | KRW | 500,000 | - |
| 외상매출채권전자담보대출 | 국민은행 | KRW | 60,000,000 | - |
| 시설자금대출 | 농협 | KRW | 122,540 | 55,110 |
| 합 계 | KRW | 86,722,540 | 55,110 | |
| USD | 5,000 | - |
(3) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 보증사항 | 금융기관 | 보증한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 계약보증 등 | 소프트웨어공제조합 | 9,094,982 | (*)5,851,168 |
| 이행보증 등 | 서울보증보험 | 28,025,820 | 24,815,063 |
| 합 계 | 37,120,802 | 30,666,231 |
(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어 위의 실행금액 외 추가적으로 보증받는 금액이 8,939 백만원 존재합니다.
(4) 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.
&cr20. 자본금 &cr&cr 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수&cr(주) | 1주의금액&cr(원) | 자본금&cr(천원) | 발행주식수&cr(주) | 1주의금액&cr(원) | 자본금&cr(천원) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주(*) | 42,685,000 | 500 | 23,842,500 | 42,685,000 | 500 | 23,842,500 |
(*) 지배기업은 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.&cr
21. 이익잉여금 &cr &cr보고기간말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 4,158,208 | 3,823,704 |
| 미처분이익잉여금 | 123,668,395 | 116,119,911 |
| 합 계 | 127,826,603 | 119,943,615 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능합니다. &cr
22. 기타포괄손익누계액 &cr
당기와 전기 중 지배기업의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다&cr(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | ||
| 기초금액 | 502,253 | 453,202 |
| 증감 | (218,187) | 49,051 |
| 기말금액 | 284,066 | 502,253 |
&cr 23. 기타자본구성요소 &cr
보고기간말 현재 지배기업의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식수(단위: 주) | 2,175,868 | 872,000 |
| 금액(단위: 천원) | 6,028,960 | 3,338,352 |
지배기업은 주가안정을 통한 주주가치 극대화 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.
&cr지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 8월 중에 NH투자증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약의 기간은 2020년 8월 10일부터 2021년 2월 9일까지이며, 계약금액은 50억원입니다. &cr &cr 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr&cr(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 931,048,763 | 944,280,011 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 654,911 | 581,702 |
| 합 계 | 931,703,674 | 944,861,713 |
(2) 당기와 전 기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| olleh고객서비스수익 | 204,583,405 | 201,517,505 |
| 컨택센터사업수익 | 100,445,609 | 111,094,626 |
| 114번호안내수익 | 18,142,133 | 21,352,475 |
| 우선번호안내수익 | 23,257,906 | 24,605,661 |
| 유통사업수익(*) | 119,563,642 | 137,053,136 |
| B2B매출(*) | 412,651,881 | 384,990,612 |
| B2C매출(*) | 1,615,539 | 19,504,679 |
| 기타사업수익(*) | 51,443,559 | 44,743,019 |
| 합 계 | 931,703,674 | 944,861,713 |
(*) 상품판 매수 익 494,261 백 만 원(전 기: 495,660백만원)이 포함되어 있습니다 .
용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다. &cr
(3) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산,계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산(*1) | 1,864,490 | 911,880 |
| 계약부채(*2) | 12,144,787 | 9,261,251 |
(*1) 재무상태표에서 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다.&cr(*2) 재무상태표에서 선수금과 선수수익으로 계상하고 있습니다.&cr
(4) 연결회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산으로 인식한 계약원가(*) | 1,076,724 | 1,162,405 |
(*) 재무상태표에서 선급비용으로 계상하고 있으며, 자산으로 인식한 원가를 완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr&cr연결회사가 계약원가자산과 관련하여 당기에 영업비용으로 인식한 금 액 은 8,352 백 만원 (전기: 9,160 백만원)입니다.
(5) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액 은 7,382 백만원(전기: 4,105백만원)입니다.
25. 영업비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 273,996,372 | 298,151,271 |
| 복리후생비 | 43,995,648 | 45,163,152 |
| 여비교통비 | 1,437,919 | 2,390,655 |
| 접대비 | 151,532 | 164,531 |
| 통신비 | 10,689,639 | 5,740,204 |
| 전력수도료 | 903,437 | 1,078,306 |
| 세금과공과 | 1,275,481 | 1,302,173 |
| 감가상각비 | 16,909,687 | 17,070,434 |
| 투자부동산상각비 | 15,212 | 12,921 |
| 임차료 | 14,012,654 | 13,230,493 |
| 수선비 | 45,091 | 182,327 |
| 보험료 | 227,053 | 349,530 |
| 차량유지비 | 341,228 | 375,786 |
| 연구개발비 | 375,471 | - |
| 교육훈련비 | 2,211,227 | 3,323,959 |
| 도서인쇄비 | 184,272 | 221,715 |
| 소모품비 | 3,706,902 | 2,400,006 |
| 지급수수료 | 27,723,207 | 28,816,387 |
| 광고선전비 | 2,702,735 | 2,264,425 |
| 대손상각비 | 15,771 | 126,313 |
| 협회비 | 34,970 | 34,476 |
| 회의비 | 1,793,461 | 2,597,012 |
| 조사분석비 | 18,780 | 20,851 |
| 포상비 | 13,534,553 | 12,132,144 |
| 피복비 | 220,374 | 191,585 |
| 판매촉진비 | 17,072,931 | 13,631,432 |
| 무형자산상각비 | 2,240,482 | 1,983,966 |
| 보상비 | 36,294 | 117,789 |
| 운반비 | 2,102,205 | 1,966,185 |
| 포장비 | 17,404 | 14,949 |
| 재고자산의 매입 | 472,345,397 | 475,308,496 |
| 재고자산의 변동 | 3,497,866 | 3,151,547 |
| 합 계 | 913,835,255 | 933,515,020 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 251,240,541 | 272,853,483 |
| 퇴직급여(확정급여형) | 17,412,214 | 18,322,876 |
| 퇴직급여(확정기여형) | 4,786,908 | 5,135,709 |
| 퇴직급여(기타) | - | 3,680 |
| 해고급여 | 556,709 | 1,835,523 |
| 합 계 | 273,996,372 | 298,151,271 |
&cr
2 6. 기타수익 및 기타비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 383,728 | 4,480 |
| 무형자산처분이익 | 18,195 | 12,968 |
| 무형자산손상차손환입 | 409,333 | - |
| 복구충당부채환입 | 246,548 | 496,996 |
| 리스해지이익 | 59,573 | 43,752 |
| 잡이익 | 244,108 | 313,320 |
| 합 계 | 1,361,485 | 871,516 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 10,362 | 925,260 |
| 유형자산처분손실 | 35,783 | 76,366 |
| 무형자산처분손실 | 3,658 | 43,326 |
| 유형자산손상차손(*) | 200,878 | - |
| 무형자산손상차손 | 2,261,078 | - |
| 매출채권처분손실 | 4,931 | - |
| 잡손실 | 486,484 | 1,211,397 |
| 합 계 | 3,003,174 | 2,256,349 |
(*) 사용권자산 손상인식액이 포함되어 있습니다.
27. 금융수익 및 금융비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,035,721 | 1,591,989 |
| 배당금수익 | 1,125 | 450 |
| 외환차익 | 2,878 | 206 |
| 외화환산이익 | 501 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 145,729 | 110,039 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | - | 104,110 |
| 합 계 | 1,185,954 | 1,806,794 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,331,426 | 1,838,568 |
| 외환차손 | 48,067 | 6,841 |
| 외화환산손실 | 399 | - |
| 합 계 | 1,379,892 | 1,845,409 |
28. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 평균 연간 법인세율은 29.37 %(2019년 12월 31일로 종료하는 기 간에 대한 평균유효세율: 24.12%) 입니다. &cr
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | 4,887,955 | 2,070,768 |
| 일시적차이 변동효과 | (178,440) | 322,374 |
| 법인세비용 | 4,709,515 | 2,393,142 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 16,032,793 | 9,923,249 |
| 법정세율로 계산된 법인세 | 3,505,214 | 2,179,877 |
| 법인세효과: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (5,236) | (392,203) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 112,197 | 468,590 |
| 이연법인세 미인식 금액 | 475,288 | - |
| 기타 | 622,052 | 136,878 |
| 법인세비용 | 4,709,515 | 2,393,142 |
| 평균 유효세율 | 29.37% | 24.12% |
(3) 보고기간말 현재 연결회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 3,565,953 | 3,576,854 |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 | 30,147,801 | 32,037,274 |
| 상계 전 이연법인세자산 | 33,713,754 | 35,614,128 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (75,299) | (84,413) |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | (27,850,962) | (29,823,397) |
| 상계 전 이연법인세부채 | (27,926,261) | (29,907,810) |
| 상계 후 이연법인세자산 | 5,787,493 | 5,706,318 |
&cr
(4) 보고기간 중 연결회사의 상계 전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
1) 당기
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 17,826,115 | 934,711 | (72,163) | 18,688,663 |
| 대손충당금 | 637,723 | (17,454) | - | 620,269 |
| 미확정부채 | 3,840,457 | (119,028) | - | 3,721,429 |
| 복구충당부채 | 1,253,024 | (192,152) | - | 1,060,872 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | 35,749 | 14,206 | - | 49,955 |
| 회원권 | 265,936 | (90,053) | - | 175,883 |
| 정부보조금 | 2,907 | (2,907) | - | - |
| 상품평가충당금 | 1,084 | (1,084) | - | - |
| 소송충당부채 | 44,000 | (44,000) | - | - |
| 감가상각비 | 113,508 | 72,835 | - | 186,343 |
| 유형자산손상차손 | - | 41,571 | - | 41,571 |
| 인테리어공사비 | 49,833 | (49,833) | - | - |
| 소모품비 | 41,162 | (19,510) | - | 21,652 |
| 미지급금(장기종업원급여) | 89,843 | 2,655 | - | 92,498 |
| 미지급금(확정기여형 연금) | 85,220 | 81,261 | - | 166,481 |
| 종속기업투자주식 | 28 | - | - | 28 |
| 업무용소형승용차 | 3,543 | (489) | - | 3,054 |
| 2014 IDC 센터 이용료 | 9,136 | - | - | 9,136 |
| 시효완성 매입채무 | 4,645 | - | - | 4,645 |
| 리스부채 | 11,289,167 | (2,445,619) | - | 8,843,548 |
| 미지급비용(장애인고용부담금) | 3,265 | 11,289 | - | 14,554 |
| 법인세 불확실성 | 17,783 | (4,610) | - | 13,173 |
| 소 계 | 35,614,128 | (1,828,211) | (72,163) | 33,713,754 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 퇴직연금운용자산 | (17,324,823) | (627,167) | (86,641) | (18,038,631) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | (157,958) | (2,893) | 61,540 | (99,311) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | (25,910) | (4,560) | - | (30,470) |
| 영업권 | (128,558) | - | - | (128,558) |
| 미수이자 | (58,830) | 13,646 | - | (45,184) |
| 대손금 | (37,697) | - | - | (37,697) |
| 사용권자산 | (11,973,420) | 2,837,198 | - | (9,136,222) |
| 계약자산 | (200,614) | (209,574) | - | (410,188) |
| 소 계 | (29,907,810) | 2,006,650 | (25,101) | (27,926,261) |
| 합 계 | 5,706,318 | 178,440 | (97,264) | 5,787,493 |
&cr2) 전기
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 16,172,200 | 1,270,978 | 382,937 | 17,826,115 |
| 대손충당금 | 575,567 | 62,156 | - | 637,723 |
| 미확정부채 | 3,624,266 | 216,191 | - | 3,840,457 |
| 임차개량자산_감각상각누계액 | 272,719 | (272,719) | - | - |
| 복구충당부채 | 356,604 | 896,420 | - | 1,253,024 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | 36,903 | (1,154) | - | 35,749 |
| 회원권 | 265,936 | - | - | 265,936 |
| 정부보조금 | 20,350 | (17,443) | - | 2,907 |
| 상품평가충당금 | 1,084 | - | - | 1,084 |
| 소송충당부채 | 1,100 | 42,900 | - | 44,000 |
| 감가상각비 | 38,883 | 74,625 | - | 113,508 |
| 인테리어공사비 | 124,119 | (74,286) | - | 49,833 |
| 소모품비 | 39,452 | 1,710 | - | 41,162 |
| 미지급금(장기종업원급여) | 113,609 | (23,766) | - | 89,843 |
| 미지급금(확정기여형 연금) | 83,158 | 2,062 | - | 85,220 |
| 종속기업투자주식 | 28 | - | - | 28 |
| 업무용소형승용차 | 2,594 | 949 | - | 3,543 |
| 2014 IDC 센터 이용료 | 9,136 | - | - | 9,136 |
| 시효완성 매입채무 | 4,645 | - | - | 4,645 |
| 리스부채 | - | 11,289,167 | - | 11,289,167 |
| 미지급비용(장애인고용부담금) | - | 3,265 | - | 3,265 |
| 법인세 불확실성 | - | 17,783 | - | 17,783 |
| 소 계 | 21,742,353 | 13,488,838 | 382,937 | 35,614,128 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 퇴직연금운용자산 | (15,336,364) | (1,991,546) | 3,087 | (17,324,823) |
| 임차개량자산 | (340,757) | 340,757 | - | - |
| 선급비용 | (36,609) | 36,609 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | (141,337) | (2,786) | (13,835) | (157,958) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | (12,723) | (13,187) | - | (25,910) |
| 영업권 | (128,558) | - | - | (128,558) |
| 미수이자 | (51,805) | (7,025) | - | (58,830) |
| 대손금 | (37,697) | - | - | (37,697) |
| 사용권자산 | - | (11,973,420) | - | (11,973,420) |
| 계약자산 | - | (200,614) | - | (200,614) |
| 소 계 | (16,085,850) | (13,811,212) | (10,748) | (29,907,810) |
| 합 계 | 5,656,503 | (322,374) | 372,189 | 5,706,318 |
&cr(5) 보고기간말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | 715,697 | (158,804) | 556,893 | (1,781,847) | 386,024 | (1,395,823) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (279,726) | 61,540 | (218,186) | 62,886 | (13,835) | 49,051 |
| 합 계 | 435,971 | (97,264) | 338,707 | (1,718,961) | 372,189 | (1,346,772) |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감할(가산할) 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속회사 투자지분 | (4,437,245) | (4,362,467) | 미배당이익은 영구적으로 재투자예정 |
| 미사용결손금(*) | 5,044,670 | 3,083,139 | 미래과세소득의 불확실 |
| 무형자산손상차손 | (2,160,399) | - | ㈜후후앤컴퍼니 무형자산 손상차손 |
연결회사는 종속기업 ㈜후후앤컴퍼니의 무형자산손상차손에 대한 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 2026년 | 503,685 | 503,685 |
| 2027년 | 884,392 | 884,392 |
| 2029년 | 1,695,062 | 1,695,062 |
| 2030년 | 1,961,531 | - |
| 합 계 | 5,044,670 | 3,083,139 |
29. 지배기업 주주에 대한 배당금 &cr &cr 2020년 및 2019년에 지급된 배당금은 각각 3,345백만원(주당 80원)과 3,763 백만원(주당 90 원 ) 입니다 . 20 20년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주당배당 금 및 총배당금은 각각 80 원과 3,246 백만 원이며 , 2021년 3 월 30 일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 변경될 수 있습니다. 당기의 연결재무제표 는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr &cr&cr30 . 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 &cr
(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(단위: 천원) | 10,695,612 | 7,430,984 |
| 가중평균유통보통주식수(단위: 천주) | 41,551 | 41,813 |
| 주당이익(단위: 원) | 257 | 178 |
&cr (2) 희석주당이익&cr&cr연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. &cr
31 . 영업으로부터 창출된 현금 &cr
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 11,323,278 | 7,530,107 |
| 2. 조정항목 | 42,928,634 | 39,336,963 |
| 퇴직급여(확정급여형) | 17,412,214 | 18,322,876 |
| 복리후생비 | 26,779 | (229,690) |
| 대손상각비 | 15,771 | 126,313 |
| 매출채권처분손실 | 4,931 | - |
| 감가상각비 | 16,909,687 | 17,070,434 |
| 투자부동산감가상각비 | 15,212 | 12,921 |
| 무형자산상각비 | 2,240,482 | 1,983,966 |
| 재고자산평가손실(환입) | (284,459) | (136,473) |
| 유형자산처분이익 | (383,728) | (4,480) |
| 무형자산처분이익 | (18,195) | (12,968) |
| 무형자산손상차손(환입) | (409,333) | - |
| 유형자산처분손실 | 35,783 | 76,366 |
| 무형자산처분손실 | 3,658 | 43,326 |
| 유형자산손상차손 | 200,878 | - |
| 무형자산손상차손 | 2,261,078 | - |
| 이자수익 | (1,035,721) | (1,591,989) |
| 배당금수익 | (1,125) | (450) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (145,729) | (110,039) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | (104,111) |
| 이자비용 | 1,331,426 | 1,838,567 |
| 외화환산이익 | (501) | - |
| 외화환산손실 | 399 | - |
| 잡이익 | (97,320) | - |
| 잡손실 | 443,054 | 200,000 |
| 복구충당부채환입 | (246,548) | (496,996) |
| 리스해지이익 | (59,573) | (43,752) |
| 법인세비용 | 4,709,514 | 2,393,142 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (1,554,656) | (20,553,954) |
| 매출채권의 감소(증가) | (229,743) | 26,395,633 |
| 미수금의 감소(증가) | (869,295) | 2,483,916 |
| 선급금의 감소 | 229,696 | 53,228 |
| 선급비용의 증가 | (39,163) | (195,512) |
| 재고자산의 증가 | 3,806,337 | 3,288,020 |
| 임차보증금의 감소 | 2,625,986 | 2,741,966 |
| 매입채무의 증가(감소) | 9,186,985 | (38,092,836) |
| 미지급금의 증가 | 2,160,416 | 4,250,867 |
| 선수금의 감소 | (2,694,605) | (1,444,052) |
| 예수금의 증가 | 248,400 | 157,401 |
| 미지급비용의 증가 | 1,464,331 | 3,169,122 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 324,235 | (80,715) |
| 선수수익의 증가 | 2,826,368 | 3,978,972 |
| 예수보증금의 증가 | - | 3,728 |
| 사외적립자산의 증가 | (4,017,573) | (10,776,283) |
| 확정급여채무의 감소 | (14,961,224) | (15,885,025) |
| 퇴직금 계열사 전출입 | 33,476 | 50,475 |
| 충당부채의 감소 | (291,847) | (5,000) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (410,157) | 130,990 |
| 장기미지급금의 감소 | (9,858) | (9,240) |
| 장기미지급비용(비유동)의 증가 | 15,189 | 142,270 |
| 계약자산(비유동)의 증가 | (952,610) | (911,879) |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) | 52,697,256 | 26,313,116 |
&cr(2) 당기와 전기 중 연결회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금의 유동성 대체 | 24,520 | 24,520 |
| 선급금, 건설중인자산의 유무형자산 대체 | 260,432 | 1,042,604 |
| 유무형자산 취득금액 미지급 | 208,485 | 888,551 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (279,726) | 62,886 |
| 사용권자산 증가 | 9,927,607 | 74,707,325 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 부채인식 | 이자비용 인식 | 배당결의 | 감소 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기차입금 | 24,520 | (24,520) | 24,520 | - | - | - | - | 24,520 |
| 장기차입금 | 55,110 | - | (24,520) | - | - | - | - | 30,590 |
| 배당금 지급 | - | (3,345,040) | - | - | - | 3,345,040 | - | - |
| 리스부채 | 55,420,231 | (14,382,656) | - | 10,128,474 | 1,203,125 | - | (8,673,373) | 43,695,801 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 55,499,861 | (17,752,216) | - | 10,128,474 | 1,203,125 | 3,345,040 | (8,673,373) | 43,750,911 |
&cr 32. 특수관계자거래 &cr
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜케이티 | ㈜케이티 |
| 연결회사에 유의적인영향력을 행사 하는 기업(*1) | ㈜케이티아이에스&cr(구 ㈜케이티스) | ㈜케이티아이에스&cr(구 ㈜케이티스) |
| 기타특수관계자 | 케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜(구, 케이티에스비데이터서비스㈜), ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사,㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어), KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜오스카이엔티, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, 얼라이언스인터넷㈜, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtual Realm Sendirian Berhad, KT 필리핀, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스395호부동산투자회사 | 케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜(구, 케이티에스비데이터서비스㈜), ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, &crNasmedia Thailand Co., Ltd, 넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사,&cr㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 케이리얼티임대주택3호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원(구, 지능정보기술연구소), KT-IBKC 미래투자조합1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, 얼라이언스인터넷㈜, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtual Realm Sendirian Berhad, KT필리핀, KT스마트공장투자조합 |
| 기타(*2) | ㈜케이에이치에스 | ㈜케이티이엔지코어, ㈜케이에이치에스 |
(*1) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 연결회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.
(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
&cr(2) 보고기간말 현재 연결회사는 연결회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를고객에 게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며, 당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 51,283 백만 원(전기: 66,909백만원)입니다.&cr
(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .&cr&cr 1) 당기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 등 | 매입채무 | 기타채무(*) 등 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜케이티 | 98,929,988 | 7,397,191 | - | 7,323,625 | 22,284,087 |
| 연결회사에 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | ㈜케이티아이에스 | 1,196,771 | - | - | 116,961 | - |
| 기타특수관계자 | 케이티텔레캅㈜ | 12,470,388 | 121,667 | 29,186 | 8,687 | - |
| ㈜케이티에스테이트 | 193,936 | 1,976,895 | - | 7,242 | 19,517,733 | |
| ㈜케이티엠하우스 | 1,606 | 1,647 | 872,437 | 7,957,471 | - | |
| ㈜케이티디에스 | 937,080 | 15,931 | - | 239,449 | - | |
| ㈜케이티스카이라이프 | 1,409,237 | 3,594 | - | - | - | |
| ㈜케이티엠앤에스 | 260,468 | 298,367 | - | 22,727 | - | |
| 케이티링커스㈜ | 1,096,370 | 88 | - | 179,015 | - | |
| ㈜스마트로 | 294,726 | - | - | 43,935 | - | |
| 비씨카드㈜ | 353,418 | 6,000 | 18,000 | - | - | |
| ㈜케이티서비스남부 | 1,349,868 | 34,701 | - | 170 | - | |
| 케이티하이텔㈜ | 623,233 | - | 21,198 | 17,600 | - | |
| ㈜케이티엠모바일 | 216,086 | 1,216 | - | - | - | |
| ㈜나스미디어 | 7,384 | - | - | 1,100 | - | |
| ㈜케이티샛 | 82,077 | - | - | - | - | |
| 케이티파워텔㈜ | 139,347 | 13,530 | - | - | - | |
| ㈜케이티스포츠 | 91,003 | 26 | 5,903 | - | - | |
| ㈜케이티엠오에스북부 | 40,936 | - | - | - | - | |
| ㈜케이티엠오에스남부 | 25,880 | 6,568 | - | - | - | |
| ㈜케이뱅크은행 | 91,192 | - | - | 9,601 | - | |
| ㈜케이티서비스북부 | 1,360,101 | 40,567 | - | - | - | |
| ㈜케이티희망지음 | - | - | 554,226 | 12,936 | - | |
| 브이피㈜ | 243,486 | 18,420 | - | - | - | |
| ㈜플레이디 | 4,729 | - | - | - | - | |
| ㈜케이티서브마린 | 4,179 | - | - | - | - | |
| ㈜지니뮤직 | 42,132 | 4,479 | - | - | - | |
| ㈜스카이라이프티브이 | 8,195 | 66 | - | - | - | |
| 이니텍㈜ | 5,910 | - | - | - | - | |
| ㈜에이치엔씨네트워크 | 5,890 | - | - | - | ||
| ㈜케이디리빙 | 745 | - | - | - | - | |
| ㈜케이티넥스알 | 1,438 | - | - | - | - | |
| 케이티지디에이치㈜ | 263 | - | - | - | - | |
| ㈜케이티엔지니어링 | 3,988,422 | - | 608,925 | - | - | |
| ㈜스토리위즈 | - | 12,416 | - | - | - | |
| 합 계 | 125,476,484 | 9,953,369 | 2,109,875 | 15,940,519 | 41,801,820 |
(*) 매입채무 및 리스부채를 제외한 채무입니다.
&cr2) 전기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 등 | 매입채무 | 기타채무(*) 등 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜케이티 | 94,943,353 | 5,278,056 | - | 627,546 | 29,356,841 |
| 연결회사에 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | ㈜케이티아이에스 | 857,191 | 221,802 | - | 89,139 | - |
| 기타특수관계자 | 케이티텔레캅㈜ | 13,817,403 | 91,598 | 53,722 | 81,092 | - |
| ㈜케이티에스테이트 | 508,916 | 3,321,027 | - | 4,905 | 24,110,220 | |
| ㈜케이티엠하우스 | 2,964 | 3,512 | 749,695 | 4,975,136 | - | |
| ㈜케이티디에스 | 1,821,118 | 41,454 | - | 313,635 | - | |
| ㈜케이티스카이라이프 | 1,538,106 | 960 | - | - | - | |
| ㈜케이티엠앤에스 | 260,571 | 513,073 | - | 13,906 | - | |
| 케이티링커스㈜ | 1,103,371 | - | - | 146,448 | - | |
| ㈜스마트로 | 1,027,197 | - | - | 47,070 | - | |
| 비씨카드㈜ | 717,420 | 6,098 | 7,500 | 3,667 | - | |
| ㈜케이티서비스남부 | 3,376,402 | 14,495 | - | - | - | |
| 케이티하이텔㈜ | 513,206 | - | - | 13,200 | - | |
| ㈜케이티엠모바일 | 519,097 | 820 | - | - | - | |
| ㈜나스미디어 | 34,264 | - | - | 38,344 | - | |
| ㈜케이티샛 | 119,082 | - | - | - | - | |
| 케이티파워텔㈜ | 152,670 | 12,259 | - | 98 | - | |
| ㈜케이티스포츠 | 153,480 | 24,607 | - | - | - | |
| ㈜케이티엠오에스북부 | 75,747 | - | - | - | - | |
| ㈜케이티엠오에스남부 | 22,835 | 4,135 | - | - | - | |
| ㈜케이뱅크은행 | 99,210 | - | - | 11,628 | - | |
| ㈜케이티서비스북부 | 200,582 | - | - | - | - | |
| ㈜케이티희망지음 | - | - | 149,116 | 4,646 | - | |
| 브이피㈜ | 37,106 | 10,343 | - | - | - | |
| ㈜플레이디 | 5,142 | - | - | - | - | |
| ㈜케이티서브마린 | 4,548 | - | - | - | - | |
| ㈜지니뮤직 | 16,280 | 5,162 | - | - | - | |
| ㈜스카이라이프티브이 | 9,745 | - | - | - | - | |
| 이니텍㈜ | 5,196 | - | - | - | - | |
| ㈜케이디리빙 | 1,651 | - | - | - | - | |
| ㈜케이티넥스알 | 1,295 | - | - | - | - | |
| 케이티지디에이치㈜ | 338 | - | - | - | - | |
| 기타 | ㈜케이티이엔지코어 | 4,007,666 | - | 241,934 | - | - |
| 합 계 | 125,953,152 | 9,549,401 | 1,201,967 | 6,370,460 | 53,467,061 |
&cr (4) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
1) 당기
| 특수관계구분 | 회사명 | 영업수익 등 | 영업비용 등 | 사용권자산&cr취득 | 리스부채 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜케이티 | 552,167,455 | 68,093,758 | 7,120,938 | 545,595 |
| 연결회사에 유의적인 영향력을 &cr행사하는 기업 | ㈜케이티아이에스 | 3,511,096 | 1,107,143 | - | - |
| 기타특수관계자 | 케이티텔레캅㈜ | 37,535,556 | 378,280 | - | - |
| ㈜케이티스카이라이프 | 14,511,428 | 212 | - | - | |
| ㈜케이티에스테이트 | 1,823,101 | 4,998,548 | 1,674,366 | 617,780 | |
| ㈜케이티디에스 | 5,205,003 | 3,292,578 | - | - | |
| 케이티링커스㈜ | 7,625,639 | 1,409,707 | - | - | |
| ㈜케이티서비스남부 | 20,568,136 | 340 | - | - | |
| ㈜케이티서비스북부 | 18,444,797 | - | - | - | |
| ㈜케이티엠모바일 | 3,255,102 | - | - | - | |
| ㈜스마트로 | 5,661,420 | 535,010 | - | - | |
| 비씨카드㈜ | 3,796,775 | 1,247 | - | - | |
| 케이티하이텔㈜ | 5,356,031 | 659,037 | - | - | |
| ㈜케이티엔지니어링 | 5,194,607 | 1,086,343 | |||
| ㈜케이티엠앤에스 | 2,185,527 | 235,336 | - | - | |
| ㈜케이티엠오에스북부 | 1,437,703 | - | - | - | |
| ㈜케이티샛 | 1,019,073 | - | - | - | |
| 케이티파워텔㈜ | 1,066,155 | 281 | - | - | |
| ㈜케이뱅크은행 | 1,056,486 | - | - | - | |
| ㈜케이티스포츠 | 271,206 | 715,514 | - | - | |
| ㈜케이티엠하우스 | 2,423,840 | 83 | - | - | |
| ㈜케이티엠오에스남부 | 1,442,062 | - | - | - | |
| ㈜나스미디어 | 111,472 | 412 | - | - | |
| 브이피㈜ | 688,850 | - | - | - | |
| 이니텍㈜ | 20,989 | - | - | - | |
| ㈜스카이라이프티브이 | 54,617 | - | - | - | |
| ㈜지니뮤직 | 98,498 | - | - | - | |
| ㈜플레이디 | 17,851 | 75,780 | - | - | |
| ㈜케이티희망지음 | 9,588 | 1,365,194 | - | - | |
| ㈜스토리위즈 | 70,918 | - | - | - | |
| ㈜에이치엔씨네트워크 | 119,733 | - | - | - | |
| ㈜케이티서브마린 | 84,282 | - | - | - | |
| ㈜케이티에이엠씨 | 11,523 | - | - | - | |
| ㈜케이티인베스트먼트 | 7,002 | - | - | - | |
| ㈜케이티넥스알 | 4,939 | - | - | - | |
| ㈜케이디리빙 | 3,750 | - | - | - | |
| 케이티지디에이치㈜ | 664 | - | - | - | |
| 합 계 | 696,862,874 | 83,954,803 | 8,795,304 | 1,163,375 |
&cr2) 전기
| 특수관계구분 | 회사명 | 영업수익 등 | 영업비용 등 | 사용권자산&cr취득(*) | 리스부채 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜케이티 | 564,028,724 | 59,720,722 | 2,503,375 | 923,614 |
| 연결회사에 유의적인 영향력을 &cr행사하는 기업 | ㈜케이티아이에스 | 3,394,498 | 938,463 | - | - |
| 기타특수관계자 | 케이티텔레캅㈜ | 30,436,453 | 490,826 | - | - |
| ㈜케이티스카이라이프 | 14,110,419 | 212 | - | - | |
| ㈜케이티에스테이트 | 3,150,383 | 4,563,974 | 1,626,734 | 750,881 | |
| ㈜케이티디에스 | 7,157,989 | 2,770,889 | - | - | |
| 케이티링커스㈜ | 7,815,014 | 1,255,551 | - | - | |
| ㈜케이티서비스남부 | 16,032,581 | 4,636 | - | - | |
| ㈜케이티서비스북부 | 11,977,398 | - | - | - | |
| ㈜케이티엠모바일 | 5,964,949 | - | - | - | |
| ㈜스마트로 | 5,937,483 | 612,094 | - | - | |
| 비씨카드㈜ | 6,771,416 | 22,512 | - | - | |
| 케이티하이텔㈜ | 4,733,376 | 193,234 | - | - | |
| ㈜케이티엠앤에스 | 2,754,498 | 237,411 | - | - | |
| ㈜케이티엠오에스북부 | 1,088,916 | 119,804 | - | - | |
| ㈜케이티샛 | 1,021,472 | 9,000 | - | - | |
| 케이티파워텔㈜ | 1,172,688 | 605 | - | - | |
| ㈜케이뱅크은행 | 1,142,533 | - | - | - | |
| ㈜케이티스포츠 | 300,451 | 729,086 | - | - | |
| ㈜케이티엠하우스 | 1,218,816 | 281 | - | - | |
| ㈜케이티엠오에스남부 | 667,071 | 109,729 | - | - | |
| ㈜나스미디어 | 341,936 | 15,012 | - | - | |
| 브이피㈜ | 190,825 | - | - | - | |
| 이니텍㈜ | 79,531 | - | - | - | |
| ㈜스카이라이프티브이 | 71,465 | 5,000 | - | - | |
| ㈜지니뮤직 | 91,978 | - | - | - | |
| ㈜플레이디 | 55,469 | - | - | - | |
| ㈜케이티희망지음 | 21,772 | 415,707 | - | - | |
| 넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사 | - | 17,383 | - | - | |
| ㈜에이치엔씨네트워크 | 24,598 | - | - | - | |
| ㈜케이티서브마린 | 25,301 | - | - | - | |
| ㈜로그인디 | 3,368 | - | - | - | |
| ㈜케이티에이엠씨 | 5,046 | - | - | - | |
| ㈜케이티인베스트먼트 | 2,169 | - | - | - | |
| ㈜케이티넥스알 | 15,352 | - | - | - | |
| ㈜케이디리빙 | 1,501 | - | - | - | |
| 케이티지디에이치㈜ | 307 | - | - | - | |
| 기타 | ㈜케이티이엔지코어 | 7,763,428 | 1,037,702 | - | - |
| 합 계 | 699,571,174 | 73,269,833 | 4,130,109 | 1,674,495 |
(5) 특 수관계자와의 거래에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 당기 중 설정된 대손상각비는 1,035 천원이며, 당기말 현재 설정된 대손충당금은 26,752 천원 입니다.&cr
(6) 주요 경영진에 대한 보상
당기와 전기 중 연결회사의 주 요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,500,343 | 1,650,710 |
| 퇴직급여 | 171,268 | 228,065 |
| 기타장기종업원급여 | 799 | 2,136 |
| 합 계 | 1,672,410 | 1,880,911 |
(7) 당기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래(*) | 현금배당 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜ 케이티 | - | - | 7,120,938 | 7,586,859 | 254,194 |
| 연결회사에 유의적인 &cr영향력을 행사 하는 기업 | ㈜케이티아이에스 | - | - | - | - | 396,376 |
| 기타특수관계자 | 케이티하이텔㈜ | - | - | - | - | 384,000 |
| ㈜케이티에스테이트 | - | - | 1,674,366 | 5,383,922 | - | |
| 종업원 | 케이티커머스 종업원 | 120,000 | 43,867 | - | - | - |
| 합 계 | 120,000 | 43,867 | 8,795,304 | 12,970,781 | 1,034,570 |
(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.&cr &cr
33. 영업부문 정보&cr&cr(1) 영업부문&cr
연결회사는 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재화(또는 용역) |
|---|---|
| 고객서비스 | KT 유/무선 고객센터 |
| 컨택사업 | 콜센터 운영 및 수주 |
| 안내사업 | 114번호 안내 및 우선번호안내 |
| 채널마케팅 | 휴대폰 판매 및 매장관리 |
| 전자상거래 | 전자상거래를 통한 도,소매물품 판매 |
| 기타 | 임대사업 및 공통 |
(2) 부문정보&cr
당기와 전기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr&cr가. 당기
| 구 분 | 고객서비스 | 컨택사업 | 안내사업 | 채널마케팅 | 전자상거래 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총외부수익 | 176,188,101 | 106,940,267 | 43,327,801 | 178,216,758 | 417,342,551 | 12,153,060 | (2,464,864) | 931,703,674 |
| 상각비 | 6,966,558 | 5,487,308 | 1,448,232 | 2,753,488 | 1,425,408 | 1,093,337 | (8,950) | 19,165,381 |
| 부문 영업비용 | 170,918,530 | 103,903,304 | 35,825,697 | 176,379,158 | 412,500,775 | 16,772,655 | (2,464,864) | 913,835,255 |
| 부문 영업이익 | 5,269,571 | 3,036,963 | 7,502,104 | 1,837,600 | 4,841,776 | (4,619,595) | - | 17,868,419 |
&cr나. 전기
| 구 분 | 고객서비스 | 컨택사업 | 안내사업 | 채널마케팅 | 전자상거래 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총외부수익 | 172,127,252 | 119,050,559 | 47,578,943 | 191,582,490 | 407,288,786 | 9,742,120 | (2,508,439) | 944,861,711 |
| 상각비 | 6,972,429 | 5,685,563 | 1,579,213 | 2,750,331 | 1,378,702 | 718,206 | (17,122) | 19,067,322 |
| 부문 영업비용 | 168,749,236 | 119,783,245 | 42,354,487 | 189,761,559 | 405,459,295 | 10,082,876 | (2,675,681) | 933,515,017 |
| 부문 영업이익 | 3,378,016 | (732,686) | 5,224,456 | 1,820,931 | 1,829,491 | (340,756) | 167,242 | 11,346,694 |
(3) 기업 전체수준의 공시&cr&cr1) 당기와 전기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품판매 | 494,261,239 | 495,659,754 |
| 용역수익 | 437,442,435 | 449,201,960 |
| 합 계 | 931,703,674 | 944,861,714 |
2) 당기 와 전기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각 552,167 백 만 원 및 564,029백만원입니다.
3) 연결회사의 채널마케팅부 문 과 기타부문 에서 발생한 수익 중 120 백 만 원 ( 전 기 : 110 백만원)은 국외매출에 해당하며, 이 를 제외한 수 익은 모두 국내매출에 해당합니다. &cr
34. 재무위험관리&cr&cr(1) 재무위험관리요소&cr
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. &cr&cr연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 지배기업의 경영기획총괄은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무 위험관리를 책임지고있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 지배기업의 경영기획총괄 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러 가지 시장상황을 고려하고 있습니다.
1) 시장위험&cr&cr연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.
&cr가. 민감도분석&cr&cr민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다. &cr&cr
나. 외환위험&cr
연결회사는 영업활동의 수행중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 회사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다.&cr&cr 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 환율이 변동하였을 경우이러한 변동이 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 환율의 변동 | 세전순이익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | +10% | 532 | 415 |
| -10% | (532) | (415) | |
| 전기말 | +10% | - | - |
| -10% | - | - |
&cr보고기간말 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(외화단위: 천SGD).
| 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SGD | 6 | - | - | - |
&cr 다. 가격위험&cr&cr 보고기간말 현재 연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. &cr
라. 이자율 위험&cr
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.
연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동 시 연결회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 시장이자율의 변동 | 세전순이익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | + 100 bp | 776,217 | 174,890 |
| - 100 bp | (775,779) | (123,068) | |
| 전기말 | + 100 bp | 722,077 | 111,097 |
| - 100 bp | (722,077) | (42,847) |
2) 신용위험&cr
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권 등에서 발생합니다.&cr&cr-위험관리&cr
신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래 시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. &cr &cr연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
&cr-신용보강&cr&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
-금융자산의 손상&cr
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
&cr현금성자산과 계약자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr보고기간말 현재 지분증권을 제외한 연결회사가 보유한 금융상품 등과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산(보유현금 제외) | 75,415,478 | 52,818,563 |
| 매출채권및기타채권 | 154,467,295 | 156,065,290 |
| 기타금융자산 | ||
| 상각후원가 금융자산 | 33,006,000 | 32,006,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 8,360,203 | 5,339,473 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,782,500 | 5,890,750 |
| 계약자산 | 1,864,490 | 911,880 |
| 합 계 | 278,895,966 | 253,031,956 |
(가) 매출채권&cr&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
연결회사는 보고기간말 매출채권 잔액에 대한 미래 회수불가능한 확률을 고려하여 기대손실을 측정하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2020년 12월 31일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보의 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. &cr
(나) 현금성자산(보유현금 제외)&cr&cr연결회사는 현금성자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
&cr(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타 장기금융상품 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.&cr&cr(라) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. &cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.&cr
연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
&cr(마) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
&cr(바) 계약자산&cr&cr연결회사는 계약자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
&cr3) 유동성위험&cr
연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
다음은 보고기간말 현재 연결회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다(단위: 천원). &cr&cr가. 당기말
| 구 분 | 1년 이하 | 1년~5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(리스부채 제외) | 129,226,878 | 303,273 | 552,583 | 130,082,734 |
| 리스부채 | 13,531,613 | 27,820,201 | 5,518,056 | 46,869,870 |
| 차입금 | 25,395 | 31,058 | - | 56,453 |
| 합 계 | 142,783,886 | 28,154,532 | 6,070,639 | 177,009,057 |
나. 전기말
| 구 분 | 1년 이하 | 1년~5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(리스부채 제외) | 120,083,920 | 371,320 | 551,684 | 121,006,924 |
| 리스부채 | 14,375,965 | 40,851,752 | 6,012,755 | 61,240,472 |
| 차입금 | 25,792 | 54,658 | - | 80,450 |
| 합 계 | 134,485,677 | 41,277,730 | 6,564,439 | 182,327,846 |
(2) 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr&cr연결회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr
보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(ⓐ) | 55,110 | 79,630 |
| 차감: 현금및현금성자산(ⓑ) | (75,440,078) | (52,843,563) |
| 순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ) | (75,384,968) | (52,763,933) |
| 자본총계(ⓓ) | 169,743,982 | 164,120,883 |
| 총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ) | 94,359,014 | 111,356,950 |
| 자본조달비율(ⓒ÷ⓔ) | - | - |
&cr보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 215,174,666 | 213,983,163 |
| 자본 | 169,743,982 | 164,120,883 |
| 부채비율 | 126.76% | 130.38% |
35. 공정가치 &cr
(1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 75,440,078 | 75,440,078 | 52,843,563 | 52,843,563 |
| 매출채권및기타채권(*) | 154,467,295 | 154,467,295 | 156,065,290 | 156,065,290 |
| 기타금융자산 | ||||
| 상각후원가금융자산(*) | 33,006,000 | 33,006,000 | 32,006,000 | 32,006,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 8,360,202 | 8,360,202 | 5,339,473 | 5,339,473 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 6,480,390 | 6,480,390 | 6,326,965 | 6,326,965 |
| 소 계 | 47,846,592 | 47,846,592 | 43,672,438 | 43,672,438 |
| 합 계 | 277,753,965 | 277,753,965 | 252,581,291 | 252,581,291 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(*) | 173,733,349 | 173,733,349 | 176,405,271 | 176,405,271 |
| 차입금 | 55,110 | 55,573 | 79,630 | 80,450 |
| 합 계 | 173,788,459 | 173,788,922 | 176,484,901 | 176,485,721 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기말
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 8,122,400 | 237,802 | 8,360,202 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | 5,782,500 | 697,890 | 6,480,390 |
| 합 계 | - | 13,904,900 | 935,692 | 14,840,592 |
| 부채 | ||||
| 차입금 | - | - | 55,573 | 55,573 |
2) 전기말
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 5,105,500 | 233,973 | 5,339,473 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | 5,890,750 | 436,215 | 6,326,965 |
| 합 계 | - | 10,996,250 | 670,188 | 11,666,438 |
| 부채 | ||||
| 차입금 | - | - | 80,450 | 80,450 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역&cr&cr보고기간말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.&cr
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 &cr
당기와 전기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 기초장부금액 | 233,973 | 229,434 |
| 평가손익 인식 | 3,829 | 4,539 |
| 기말장부금액 | 237,802 | 233,973 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 기초장부금액 | 436,216 | 191,012 |
| 증가 | 420,000 | 300,000 |
| 평가손익 인식 | (158,325) | (54,796) |
| 기말장부금액 | 697,889 | 436,216 |
(4) 가치평가기법&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 8,360,202 | 5,339,473 | 2,3 | 현금흐름할인모형, 순자산가치법 | 할인율, 편입자산가액 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 6,480,390 | 6,326,965 | 2,3 | 현금흐름할인모형, 순자산가치법 | 할인율, 편입자산가액 |
| 부채 | |||||
| 차입금 | 55,573 | 80,450 | 3 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr
연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 지배회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.&cr&cr&cr36. 비지배지분에 대한 정보 &cr&cr연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr &cr1) 당기
| 구 분 | 비지배지분율(%) | 당기초시점의&cr비지배지분 | 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 비지배지분에 배분된 배당금 |
기타 | 당기말 누적&cr비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 케이티커머스 | 19 | 5,557,848 | 627,666 | - | 21,239 | 6,206,753 |
2) 전기
| 구 분 | 비지배지분율(%) | 전기초시점의&cr비지배지분 | 비지배지분에 배분된 전기순손익 | 비지배지분에 배분된 배당금 |
기타 | 전기말 누적&cr비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 케이티커머스 | 19 | 5,468,305 | 74,337 | - | 15,206 | 5,557,848 |
- 보고기간후 사건&cr&cr 연결회사는 2021년 1월 중 단말기구매대금 지급을 위하여 금융상품 2,000백만원을 삼성전자에 담보로 제공하는 계약을 1년 연장하였습니다.
외부감사 실시내용
&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr
1. 감사대상업무
| 회 사 명 | 주식회사 케이티씨에스 | |||
| 감사대상 사업연도 | 2020년 01월 01일 | 부터 | 2020년 12월 31일 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | 4 | 11 | 1 | 1 | 7 | 7 | 6 | 3 | 13 | 3 | - | - | 31 | 25 | |
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | 10 | 12 | 47 | 17 | 714 | 335 | 575 | 63 | 14 | - | - | - | 1360 | 427 |
| 감사 | 41 | 36 | 52 | 60 | 379 | 1,069 | 347 | 797 | 309 | 117 | - | - | 1,128 | 2,079 | |
| 합계 | 51 | 48 | 99 | 77 | 1,093 | 1,404 | 922 | 860 | 323 | 117 | - | - | 2,488 | 2,506 |
3. 주요 감사실시내용
| 구 분 | 내 역 | ||||||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 2020.04.13~2020.04.17 | 5 | ||||
| 주요내용 | 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사팀 구성, 전문가활용 검토, 감사계획의 수립과 수행시사용될 중요성금액 결정, 기업수준 및 프로세스통제 이해, 유의적 계정 및 공시항목 식별, 계정과목별 감사 계획수립, 핵심감사사항의 선정 | ||||||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | |||||
| 상주 | 비상주 | ||||||
| 2020.11.16~11.20 | 5 | 일 | 4 | 명 | 2 | 명 | 내부통제의 이해, 평가 및 운영테스트 |
| 2021.01.18~01.22 | 5 | 일 | 4 | 명 | 2 | 명 | 계정과목별 감사절차(질문, 분석적 절차, 표본감사 등), 연결재무제표 감사 수행(연결범위 및 연결조정분개 검토 등) |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2021.01.04 | 1 | ||||
| 실사(입회)장소 | 대전본사, 대구사업단, 부산사업단 | ||||||
| 실사(입회)대상 | 단말기, 화장품 및 기타 상품 재고자산 | ||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2021.01.04 | 1 | ||||
| 실사(입회)장소 | 대전본사 | ||||||
| 실사(입회)대상 | 현금시재액, 회원권, 보관유가증권 | ||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | O | 채권채무조회 | O | |||
| 기타조회 | 타처보관재고자산조회 | ||||||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 2 | 회 | ||||
| 수행시기 | 2020.08.07, 2021.03.02 | ||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | - | |||||
| 수행시기 | - | - | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020년 08월 07일 | 회사측: 감사위원회 3인&cr감사인측: 담당회계사 2인 | 대면회의 | 검토에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 경영진 및 감사인의 책임, 핵심감사사항, 감사팀 구성 및 감사계획 등 |
| 2 | 2021년 03월 02일 | 회사측: 감사위원회 3인&cr감사인측: 담당회계사 2인 | 서면회의 | 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 20(당) 기 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 19(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 케이티씨에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20 (당) 기 | 제 19 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 178,606,335,739 | 171,786,627,216 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,35,36 | 59,321,247,439 | 42,101,453,970 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,6,35,36 | 58,463,309,819 | 70,261,054,699 | ||
| 기타금융자산 | 4,7,35,36 | 41,122,400,000 | 37,105,500,000 | ||
| 재고자산 | 8 | 17,409,586,250 | 20,213,931,571 | ||
| 기타유동자산 | 9,25 | 2,289,792,231 | 2,104,686,976 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 103,450,987,202 | 118,999,787,944 | |||
| 기타채권 | 4,6,35,36 | 5,098,939,825 | 2,252,309,119 | ||
| 기타금융자산 | 4,7,35,36 | 6,661,279,149 | 6,504,158,915 | ||
| 유형자산 | 10,13 | 58,943,550,077 | 71,695,452,538 | ||
| 투자부동산 | 11 | 1,771,738,476 | 1,517,904,481 | ||
| 무형자산 | 12 | 5,461,067,951 | 5,220,006,390 | ||
| 종속기업투자 | 14 | 19,055,455,294 | 26,261,386,000 | ||
| 이연법인세자산 | 29 | 4,572,817,050 | 4,636,690,334 | ||
| 기타비유동자산 | 9,25,36 | 1,886,139,380 | 911,880,167 | ||
| 자 산 총 계 | 282,057,322,941 | 290,786,415,160 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 92,375,434,548 | 89,789,967,143 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,13,15,35,36 | 65,221,822,698 | 68,912,585,887 | ||
| 유동성장기차입금 | 4,16,35,36 | 24,520,000 | 24,520,000 | ||
| 당기법인세부채 | 29 | 2,765,052,381 | 625,828,366 | ||
| 충당부채 | 17 | 875,755,226 | 268,431,434 | ||
| 기타유동부채 | 9,25 | 23,488,284,243 | 19,958,601,456 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 35,627,435,613 | 46,795,879,548 | |||
| 기타채무 | 4,13,15,35,36 | 27,617,122,001 | 38,281,035,747 | ||
| 차입금 | 4,16,35,36 | 30,590,000 | 55,110,000 | ||
| 순확정급여부채 | 18 | 2,071,655,502 | 1,035,795,416 | ||
| 충당부채 | 17 | 3,946,388,475 | 5,427,132,175 | ||
| 기타비유동부채 | 9,25 | 1,961,679,635 | 1,996,806,210 | ||
| 부 채 총 계 | 128,002,870,161 | 136,585,846,691 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,21 | 23,842,500,000 | 23,842,500,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 17,613,019,353 | 17,613,019,353 | |||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 22 | 118,343,826,961 | 115,581,148,277 | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 23 | 284,066,456 | 502,252,839 | ||
| Ⅴ. 기타자본구성요소 | 24 | (6,028,959,990) | (3,338,352,000) | ||
| 자 본 총 계 | 154,054,452,780 | 154,200,568,469 | |||
| 부채와자본총계 | 282,057,322,941 | 290,786,415,160 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 20(당) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이티씨에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 25 | 512,072,870,251 | 534,472,628,825 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 26 | 496,369,701,829 | 524,781,748,928 | ||
| Ⅲ. 영업이익 | 15,703,168,422 | 9,690,879,897 | |||
| 기타수익 | 27 | 1,259,038,455 | 856,585,964 | ||
| 기타비용 | 27 | 7,587,805,548 | 995,956,963 | ||
| 금융수익 | 28 | 1,074,806,170 | 1,474,714,251 | ||
| 금융비용 | 28 | 1,202,575,260 | 1,685,577,787 | ||
| Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 | 9,246,632,239 | 9,340,645,362 | |||
| V. 법인세비용 | 29 | 3,586,918,242 | 1,961,673,004 | ||
| Ⅵ. 당기순이익 | 5,659,713,997 | 7,378,972,358 | |||
| Ⅶ. 기타포괄손익 | 23 | ||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 353,312,551 | (1,378,855,783) | |||
| 순확정급여제도의 재측정요소 | 18,22 | 448,004,687 | (1,336,114,681) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(지분증권) | 4,7,23 | (94,692,136) | (42,741,102) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (123,494,247) | 91,791,903 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(채무증권) | 4,7,23 | (123,494,247) | 91,791,903 | ||
| 당기세후기타포괄손익 | 229,818,304 | (1,287,063,880) | |||
| Ⅷ. 당기총포괄이익 | 5,889,532,301 | 6,091,908,478 | |||
| Ⅸ. 주당이익 | 31 | ||||
| 기본주당순이익 | 136 | 176 | |||
| 희석주당순이익 | 136 | 176 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 20(당) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이티씨에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 이 익&cr잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 기타자본&cr구성요소 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 1월 1일(전기초) | 23,842,500,000 | 17,613,019,353 | 113,301,460,600 | 453,202,038 | (3,338,352,000) | 151,871,829,991 | |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 7,378,972,358 | - | - | 7,378,972,358 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 | 4,7,23 | - | - | - | 49,050,801 | - | 49,050,801 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 18 | - | - | (1,336,114,681) | - | - | (1,336,114,681) |
| 주주와의 거래: | |||||||
| 연차배당 | 30 | - | - | (3,763,170,000) | - | - | (3,763,170,000) |
| 2019년 12월 31일(전기말) | 23,842,500,000 | 17,613,019,353 | 115,581,148,277 | 502,252,839 | (3,338,352,000) | 154,200,568,469 | |
| 2020년 1월 1일(당기초) | 23,842,500,000 | 17,613,019,353 | 115,581,148,277 | 502,252,839 | (3,338,352,000) | 154,200,568,469 | |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 5,659,713,997 | - | - | 5,659,713,997 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 | 4,7,23 | - | - | - | (218,186,383) | - | (218,186,383) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 18 | - | - | 448,004,687 | - | - | 448,004,687 |
| 주주와의 거래: | |||||||
| 연차배당 | 30 | - | - | (3,345,040,000) | - | - | (3,345,040,000) |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | - | (2,690,607,990) | (2,690,607,990) | |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 23,842,500,000 | 17,613,019,353 | 118,343,826,961 | 284,066,456 | (6,028,959,990) | 154,054,452,780 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 20(당) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이티씨에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 43,231,117,638 | 30,660,957,684 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 32 | 44,884,089,605 | 32,014,306,943 | ||
| 이자의 수취 | 844,284,782 | 1,158,259,446 | |||
| 이자의 지급 | (1,048,615,259) | (1,898,595) | |||
| 법인세의 납부 | (1,448,641,490) | (2,509,710,110) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로인한 현금흐름 | (7,304,546,585) | (19,239,714,631) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 38,902,478,727 | 23,283,793,230 | |||
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 5,125,000,000 | 23,000,000,000 | |||
| 유동성 기타금융자산의 처분 | 7 | 33,000,000,000 | 261,733,863 | ||
| 유형자산의 처분 | 10 | 752,910,545 | 22,059,367 | ||
| 무형자산의 처분 | 12 | 24,568,182 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (46,207,025,312) | (42,523,507,861) | |||
| 유동성 기타금융자산의 취득 | 34,000,000,000 | 34,000,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 | 8,000,000,000 | 5,000,000,000 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 | 420,000,000 | 300,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 10 | 3,038,933,798 | 2,650,030,503 | ||
| 무형자산의 취득 | 12 | 748,091,514 | 573,477,358 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (18,706,777,584) | (17,548,284,522) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (18,706,777,584) | (17,548,284,522) | |||
| 자기주식의 취득 | 24 | 2,690,607,990 | - | ||
| 유동성 차입금의 상환 | 24,520,000 | 24,520,000 | |||
| 리스부채의 상환 | 12,646,609,594 | 13,760,594,522 | |||
| 배당금의 지급 | 30 | 3,345,040,000 | 3,763,170,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | 17,219,793,469 | (6,127,041,469) | |||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 5 | 42,101,453,970 | 48,228,495,439 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 5 | 59,321,247,439 | 42,101,453,970 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 20 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 19 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 케이티씨에스 |
&cr
1. 일반사항 &cr &cr주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사되어 설립되었으며, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.&cr&cr한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 대전에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. &cr&cr회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다.&cr&cr보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜케이티 | 3,177,426 | 7.44 |
| ㈜케이티아이에스 | 4,954,704 | 11.61 |
| 케이티하이텔㈜ | 4,800,000 | 11.24 |
| 자기주식 | 2,175,868 | 5.10 |
| 기타 | 27,577,002 | 64.61 |
| 합 계 | 42,685,000 | 100 |
2. 중요한 회계정책 &cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
&cr재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의
&cr기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율 지표 개혁&cr&cr기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 회사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의
&cr기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.
&cr- 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)
&cr개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등 &cr동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하 는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 코 로나19 관 련 임차료 할인이 18 백 만원 발생하였으며, 동 할인에 대해서 실무적 간편법을 적용하였습니다.
&cr(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향에 대해서 평가하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 회사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다.
동 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.
동 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.
2.3 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 &cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 '금융수익 또는 금융비용'에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr2.4 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.5 금융자산&cr
(1) 분류&cr&cr 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr - 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(2) 측정&cr&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr &cr① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상 &cr
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손 상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 35(1) 2) 참조 ) .
&cr(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. &cr&cr (5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권&cr&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6 에서 설명하고 있습니다.&cr
2.7 재고자산 &cr&cr회사는 재고자산에 대하여 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.
2.8 유형자산&cr
유형자산은 역사적원 가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40 년 |
| 기계장치 | 5 ~ 6 년 |
| 비품 | 5 ~ 6 년 |
| 설비자산 | 5 년 |
| 사용권자산 | 임차계약잔존추정연수 |
| 기타의 유형자산 | 1 ~ 2 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.9 정부보조금&cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
2.10 무형자산&cr &cr(1) 영업권&cr&cr이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
&cr영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. &cr&cr영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.&cr
(2) 영업권 이외의 무형자산&cr
영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
무형자산 상각에 사용 되는 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5 년 |
| 영업권 | 비한정내용연수 |
| 회원권 | 비한정내용연수 |
| 개발비 | 5 년 |
| 계약가치 | 계약기간 |
| 기타무형자산(*) | 5년, 계약기간 |
(*) 기타무형자산은 매장임차를 위한 권리금입니다.
(3) 연구 및 개발&cr
연구지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ㆍ | 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다. |
| ㆍ | 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다. |
| ㆍ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다. |
| ㆍ | 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다. |
| ㆍ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다. |
| ㆍ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. |
상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 상기 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 손상검사를 하고 있습니다.
2.11 투자부동산&cr &cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
2.12 비금융자산의 손상 &cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.13 금융부채&cr
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및"차입금" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
&cr(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.14 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
2.17 종업원급여 &cr&cr(1) 퇴직급여&cr&cr회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. &cr
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
(2) 해고급여 &cr&cr해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. &cr&cr(3) 기타장기종업원급여&cr&cr회사는 5년 이상 근속 임직원(일부 직군 제외)에게 장기종업원급여를제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr
2.18 수익인식 &cr &cr(1) 수행의무의 식별 &cr&cr회사는 114번호안내, 컨택센터용역 제공, 단말기 등의 판매 및 전자상거래에 의한 재화 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 서비스의 제공, 단말기 판매 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr
(2) 거래가격의 배분 및 수익인식 &cr&cr회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서 비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다. &cr
(3) 계약체결 증분원가&cr&cr새로운 고객이 번호안내서비스 등을 사용하는 경우 회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 기대가입기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.&cr
2.19 리스&cr &cr 회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
(1) 사용권자산
회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 토지 및 건물 | 2 ~ 10년 |
| 기타 (차량운반구, 비품) | 2 ~ 5년 |
리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.
&cr (1) 리스부채
리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다
(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
회사는 특정 사무실에 대하여 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
2.20 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
&cr 2.21 배당금 &cr &cr배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr
2.22 재무제표 승인&cr &cr회사의 재무제 표는 2021 년 2월 8 일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. &cr &cr2.23 COVID-19의 영향의 불확실성&cr&crCOVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. &cr&crCOVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성,유ㆍ무형자산의 손상, 투자주식의 손상, 이연법인세자산의 실현가능성, 충당부채의 인식 등 입니다. 회사는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. &cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3.1 영업 권의 손상차손&cr&cr영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 영업권 손상 관련 상세 정보는 주석 12에서 설명하고 있습니다.&cr
3.2 법인세&cr&cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr 법인세 관련 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.&cr
3.3 금융상품의 공정가치&cr&cr 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니 다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 36 참조).&cr&cr 3.4 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3.5 비금융자산의 손상&cr&cr회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.&cr&cr3.6 순확정급여부채&cr
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 순확정급여부채 관련 상세정보는 주석 18에서 설명하고 있습니다.&cr &cr3.7 충당부채&cr&cr회사는 보고기간말 현재 주석 17에서 설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에근거하여 결정됩니다.
&cr3.8 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
&cr
사무실, 창고, 소매매장, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을행사하는 것이 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 소매매장과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나 회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 범주별 금융상품 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr &cr1) 당기말
| 금 융 자 산 | 상각후원가&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치 금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 59,321,247 | - | - | 59,321,247 |
| 매출채권및기타채권 | 63,562,250 | - | - | 63,562,250 |
| 기타금융자산 | 33,000,000 | 8,303,290 | 6,480,389 | 47,783,679 |
| 합 계 | 155,883,497 | 8,303,290 | 6,480,389 | 170,667,176 |
| 금 융 부 채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 92,838,945 |
| 차입금 | 55,110 |
| 합 계 | 92,894,055 |
(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 72,546백만원 포함되어 있습니다.&cr &cr2 ) 전기말
| 금 융 자 산 | 상각후원가&cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치 금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 42,101,454 | - | - | 42,101,454 |
| 매출채권및기타채권 | 72,513,364 | - | - | 72,513,364 |
| 기타금융자산 | 32,000,000 | 5,282,693 | 6,326,966 | 43,609,659 |
| 합 계 | 146,614,818 | 5,282,693 | 6,326,966 | 158,224,477 |
| 금 융 부 채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 107,193,622 |
| 차입금 | 79,630 |
| 합 계 | 107,273,252 |
(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 84,140백만원 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 748,180 | 1,186,556 |
| 외환차손익 | (1,601) | (6,495) |
| 외화환산손익 | 102 | - |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (8,639) | (48,064) |
| 당기손익 공정가치 금융자산 | ||
| 평가손익 | 145,596 | 109,489 |
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | ||
| 이자수익 | 179,150 | 178,668 |
| 평가손익(기타포괄손익)(*1) | (218,186) | 49,051 |
| 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | ||
| 이자비용(*2) | (1,154,443) | (1,679,082) |
| 외환차손익 | (44,753) | - |
(*1) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.&cr (*2) 당기 리스부채 관련 이자비용이 1,047백만원 포함되어 있습니다.&cr
5. 현금및현금성자산 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 24,600 | 25,000 |
| 보통예금 | 2,207,986 | 495,655 |
| 기타금융상품(*) | 57,088,661 | 41,580,799 |
| 합 계 | 59,321,247 | 42,101,454 |
(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA)으로 구성되어 있으며, 당기말 자사주 매입을 위해 NH투자 증권에 예치한 2,309백만원이 포함되어 있 습니다(주석 24참조). &cr
(2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.
&cr6. 매출채권및기타채권 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다&cr(단위: 천원).&cr&cr1) 당기말
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 매출채권 | 50,786,746 | (69,468) | - | 50,717,278 |
| 기타채권 | 7,778,050 | (19,597) | (12,421) | 7,746,032 |
| 소 계 | 58,564,796 | (89,065) | (12,421) | 58,463,310 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타채권 | 5,313,590 | - | (214,650) | 5,098,940 |
| 합 계 | 63,878,386 | (89,065) | (227,071) | 63,562,250 |
&cr2) 전기말
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 매출채권 | 58,083,800 | (67,840) | - | 58,015,960 |
| 기타채권 | 12,395,449 | (119,299) | (31,055) | 12,245,095 |
| 소 계 | 70,479,249 | (187,139) | (31,055) | 70,261,055 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타채권 | 2,383,750 | - | (131,441) | 2,252,309 |
| 합 계 | 72,862,999 | (187,139) | (162,496) | 72,513,364 |
(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 기초장부금액 | 67,840 | 119,298 | 50,933 | 88,141 |
| 대손상각 | 5,831 | 2,808 | 16,907 | 31,158 |
| 제각 | (4,203) | (102,509) | - | - |
| 기말장부금액 | 69,468 | 19,597 | 67,840 | 119,299 |
손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 영업비용에 포함되어 있습니다. &cr
(4) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2개월 이하 | 50,699,753 | 58,032,564 |
| 2개월 초과 6개월 이하 | 46,597 | 7,265 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 628 | 25,350 |
| 12개월 초과 | 39,768 | 18,621 |
| 소 계 | 50,786,746 | 58,083,800 |
| 대손충당금 | (69,468) | (67,840) |
| 합 계 | 50,717,278 | 58,015,960 |
(5) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 5,036,592 | 4,459,843 |
| 미수수익 | 205,381 | 267,407 |
| 보증금 | 7,602,999 | 9,770,154 |
| 합 계 | 12,844,972 | 14,497,404 |
| 차감: 비유동항목 | (5,098,940) | (2,252,309) |
| 유동항목 | 7,746,032 | 12,245,095 |
&cr(6) 보고기 간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2개월 이하 | 12,844,002 | 14,497,575 |
| 2개월 초과 6개월 이하 | 258 | 114 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 11,429 | 7,587 |
| 12개월 초과 | 8,880 | 111,427 |
| 소 계 | 12,864,569 | 14,616,703 |
| 대손충당금 | (19,597) | (119,299) |
| 합 계 | 12,844,972 | 14,497,404 |
&cr (7) 보고기 간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.
7. 기타금융자산 &cr
(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 | ||
| 상각후원가 금융상품(*1) | 33,000,000 | 32,000,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(*2) | 8,303,290 | 5,282,693 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 6,480,389 | 6,326,966 |
| 합 계 | 47,783,679 | 43,609,659 |
| 차감: 비유동항목 | (6,661,279) | (6,504,159) |
| 유동항목 | 41,122,400 | 37,105,500 |
(*1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기 구매대금 지급을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.&cr (*2) 보고기간말 현재 회사 의 금융상품 중 181백만원은 회사가 출자한 공제조합으로부터 보증을 제공받기 위하여 담보로 제공되었습니다.&cr
(2) 공정가치 금융자산 &cr 1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 채무상품 | 8,166,404 | 8,303,290 | 5,166,404 | 5,282,693 |
| 차감: 비유동항목 | (166,404) | (180,890) | (166,404) | (177,193) |
| 유동항목 | 8,000,000 | 8,122,400 | 5,000,000 | 5,105,500 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 비상장주식 | 1,320,000 | 697,889 | 900,000 | 436,216 |
| 채무상품 | 4,708,972 | 5,782,500 | 4,708,972 | 5,890,750 |
| 합 계 | 6,028,972 | 6,480,389 | 5,608,972 | 6,326,966 |
| 차감: 비유동항목 | (6,028,972) | (6,480,389) | (5,608,972) | (6,326,966) |
| 유동항목 | - | - | - | - |
&cr2) 당기와 전기 중 공정가치 금융자산 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 11,609,659 | 6,124,616 |
| 취득 | 8,420,000 | 5,300,000 |
| 이자수익 인식 | 13,150 | 12,668 |
| 처분 | (5,125,000) | - |
| 평가-당기손익 인식 | 145,596 | 109,489 |
| 평가-기타포괄손익 인식(*) | (279,726) | 62,886 |
| 기말장부금액 | 14,783,679 | 11,609,659 |
(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.&cr
3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다. &cr
4) 회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.
8. 재고자산 &cr&cr보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 17,485,780 | (76,194) | 17,409,586 | 20,574,584 | (360,652) | 20,213,932 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 82,395 백 만원 (전기: 92,179백만원) 입니다.&cr&cr 회사는 평가손실을 인식했던 상품 중 일부를 판매하였고, 이에 따라 당기 이전에 인식한 재고자산평 가손실 284 백만 원(전기: 146백만원)을 환입했습니다. 환입된 금액은포괄손익계산서의 영업비용에 포함됐습니다.&cr
9. 기타자산 및 기타부채 &cr &cr보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다&cr(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자산 | ||
| 선급금 | 1,007,014 | 866,030 |
| 선급비용(*) | 1,304,427 | 1,238,657 |
| 계약자산(*) | 1,864,490 | 911,880 |
| 차감: 비유동항목 | (1,886,139) | (911,880) |
| 유동항목 | 2,289,792 | 2,104,687 |
| 기타부채 | ||
| 선수금(*) | 142,106 | 4,937 |
| 예수금 | 3,366,738 | 3,116,764 |
| 부가세예수금 | 10,275,274 | 10,016,982 |
| 선수수익(*) | 11,665,846 | 8,816,724 |
| 차감: 비유동항목 | (1,961,680) | (1,996,806) |
| 유동항목 | 23,488,284 | 19,958,601 |
(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 25참조) .
10. 유형자산 &cr &cr(1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
1) 당 기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 비품 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 9,379,523 | 5,409,989 | 2,142,251 | 12,702,352 | 69,358,988 | - | 98,993,103 |
| 감가상각누계액 | - | (1,455,051) | (1,900,727) | (8,994,309) | (14,934,351) | - | (27,284,438) |
| 정부보조금 | - | - | - | (13,214) | - | - | (13,214) |
| 기초금액 | 9,379,523 | 3,954,938 | 241,524 | 3,694,829 | 54,424,637 | - | 71,695,451 |
| 취득 | 115,636 | 439,713 | - | 2,300,966 | 9,927,607 | 113,932 | 12,897,854 |
| 처분및폐기 | (59,295) | (303,263) | - | (42,623) | (8,775,136) | - | (9,180,317) |
| 감가상각 | - | (139,142) | (92,980) | (1,722,848) | (14,048,826) | - | (16,003,796) |
| 손상 | - | - | - | (11,919) | (188,959) | - | (200,878) |
| 정부보조금 | - | - | - | 13,214 | - | - | 13,214 |
| 투자부동산으로 대체 | (203,773) | (65,273) | - | - | - | - | (269,046) |
| 소프트웨어로 대체 | - | - | - | - | - | (8,932) | (8,932) |
| 기말금액 | 9,232,091 | 3,886,973 | 148,544 | 4,231,619 | 41,339,323 | 105,000 | 58,943,550 |
| 취득원가 | 9,232,091 | 5,334,402 | 2,142,251 | 14,593,877 | 68,355,585 | 105,000 | 99,763,206 |
| 감가상각누계액 | - | (1,447,429) | (1,993,707) | (10,350,339) | (26,827,303) | - | (40,618,778) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (11,919) | (188,959) | - | (200,878) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | - | - |
2) 전 기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 (*1) |
비품 | 설비자산 (*1) |
사용권자산&cr(*2) | 기타의&cr유형자산(*3) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 9,388,193 | 5,457,319 | 3,516,758 | 10,912,077 | 104,545 | - | 1,548,892 | 30,927,784 |
| 감가상각누계액 | - | (1,328,213) | (3,165,089) | (7,870,884) | (104,545) | - | (1,239,632) | (13,708,363) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (61,538) | - | - | - | (61,538) |
| 정부보조금 | - | - | - | (92,498) | - | - | - | (92,498) |
| 기초금액 | 9,388,193 | 4,129,106 | 351,669 | 2,887,157 | - | - | 309,260 | 17,065,385 |
| 회계정책변경효과 | - | - | - | - | - | 65,115,681 | (309,260) | 64,806,421 |
| 취득 | - | - | - | 2,837,832 | - | 5,005,433 | - | 7,843,265 |
| 처분및폐기 | (8,670) | (38,752) | - | (240,697) | - | (1,531,294) | - | (1,819,413) |
| 감가상각 | - | (135,416) | (110,145) | (1,868,747) | - | (14,165,181) | - | (16,279,489) |
| 정부보조금 | - | - | - | 79,284 | - | - | - | 79,284 |
| 기말금액 | 9,379,523 | 3,954,938 | 241,524 | 3,694,829 | - | 54,424,639 | - | 71,695,453 |
| 취득원가 | 9,379,523 | 5,409,989 | 2,142,251 | 12,702,352 | - | 69,358,988 | - | 98,993,103 |
| 감가상각누계액 | - | (1,455,051) | (1,900,727) | (8,994,309) | - | (14,934,350) | - | (27,284,437) |
| 정부보조금 | - | - | - | (13,214) | - | - | - | (13,214) |
(*1) 전기 중 기초 장부가액이 0인 자산이 폐기됨에 따라, 전기말 취득원가 및 감가상각누계액이 기초보다 감소하였습니다.&cr(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 인식하였습니다 .&cr(*3) 기타의 유형자산 기초금액은 복구의무발생에 따라 전전기까지 인식하였던 것이며, 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 사용권자산으로 대체되었습니다.&cr &cr11. 투자부동산 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 1,149,646 | 516,508 | 1,666,154 | 1,149,646 | 516,508 | 1,666,154 |
| 감가상각누계액 | - | (148,250) | (148,250) | - | (135,328) | (135,328) |
| 기초장부금액 | 1,149,646 | 368,258 | 1,517,904 | 1,149,646 | 381,180 | 1,530,826 |
| 감가상각 | - | (15,212) | (15,212) | - | (12,921) | (12,921) |
| 유형자산으로부터 대체 | 203,773 | 65,273 | 269,046 | - | - | - |
| 기말장부금액 | 1,353,419 | 418,319 | 1,771,738 | 1,149,646 | 368,258 | 1,517,904 |
| 취득원가 | 1,353,419 | 608,058 | 1,961,477 | 1,149,646 | 516,508 | 1,666,154 |
| 감가상각누계액 | - | (189,739) | (189,739) | - | (148,250) | (148,250) |
&cr (2) 보고기간 말 현재 투자부동산의 공 정가치는 2,737백만원 (전기: 2,130 백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. &cr &cr (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수 익은 9 백만원 (전기 : 9백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.
12. 무형자산 &cr
(1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 영업권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 584,354 | 8,388,156 | 4,437,187 | 907,020 | 14,316,717 |
| 상각누계액 | - | (7,175,695) | - | (712,218) | (7,887,913) |
| 손상차손누계액 | - | - | (1,208,798) | - | (1,208,798) |
| 기초금액 | 584,354 | 1,212,461 | 3,228,389 | 194,802 | 5,220,006 |
| 취득 | - | 650,456 | - | - | 650,456 |
| 처분및폐기 | - | - | - | (10,031) | (10,031) |
| 감가상각 | - | (561,347) | - | (155,602) | (716,949) |
| 손상환입(손상) | - | (100,679) | 409,333 | - | 308,654 |
| 건설중인자산에서 대체 | - | 8,932 | - | - | 8,932 |
| 기말금액 | 584,354 | 1,209,823 | 3,637,722 | 29,169 | 5,461,068 |
| 취득원가 | 584,354 | 8,962,545 | 4,437,187 | 862,020 | 14,846,106 |
| 상각누계액 | - | (7,652,043) | - | (832,851) | (8,484,894) |
| 손상차손누계액 | - | (100,679) | (799,465) | - | (900,144) |
&cr 2) 전기
| 구 분 | 영업권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 584,354 | 8,551,237 | 3,253,749 | 1,047,020 | 13,436,360 |
| 상각누계액 | - | (7,236,160) | - | (596,619) | (7,832,779) |
| 손상차손누계액 | - | - | (1,208,798) | - | (1,208,798) |
| 기초금액 | 584,354 | 1,315,077 | 2,044,951 | 450,401 | 4,394,783 |
| 취득 | - | 450,279 | 140,834 | 80,000 | 671,113 |
| 처분및폐기 | - | - | - | (52,418) | (52,418) |
| 감가상각 | - | (552,895) | - | (283,181) | (836,076) |
| 타계정대체 | - | - | 1,042,604 | - | 1,042,604 |
| 기말금액 | 584,354 | 1,212,461 | 3,228,389 | 194,802 | 5,220,006 |
| 취득원가 | 584,354 | 8,388,156 | 4,437,187 | 907,020 | 14,316,717 |
| 상각누계액 | - | (7,175,695) | - | (712,218) | (7,887,913) |
| 손상차손누계액 | - | - | (1,208,798) | - | (1,208,798) |
&cr(2) 영업권 &cr &cr 보고기간말 현재 회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 olleh고객서비스사업에 전액 배부되어 있습니다. &cr&cr 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간 의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산의 기간을 초과한 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.
매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다. 경영진은과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름추정치를 결정하였으 며, 사용된 세전할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전할인율입니다. 주요가정치는 아래와 같습니다.
| 주요 가정치 | 고객서비스 사업 |
|---|---|
| 매출성장율(*1) | 3.16%~4.41% |
| 영구성장율(*2) | 0.00% |
| 세전할인율 | 14.57% |
(*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 평균 매출성장률로 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다.&cr(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률입니다.&cr&cr손상평가 수행 결과, 회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.
13. 리스&cr
(1) 일반사항
회사는 영업에 사용되는 사무실, 창고, 소매매장, 토지, 차량 및 비품의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 사무실, 창고, 소매매장, 토지의 리스기간은 일반적으로 2년에서 10년이며, 차량과 비품의 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 회사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 사무실의 리스와 소액의 사무용품 리스를가지고 있습니다. 회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
&cr 1) 당기
| 구분 | 토지 / 건물 | 기타 (차량운반구, 비품) |
합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 68,286,716 | 1,072,272 | 69,358,988 |
| 감가상각누계액 | (14,626,772) | (307,579) | (14,934,351) |
| 기초금액 | 53,659,944 | 764,693 | 54,424,637 |
| 증가 | 9,770,917 | 156,690 | 9,927,607 |
| 감소 | (8,732,595) | (42,541) | (8,775,136) |
| 감가상각 | (13,681,092) | (367,734) | (14,048,826) |
| 손상 | (188,959) | - | (188,959) |
| 기말금액 | 40,828,215 | 511,108 | 41,339,323 |
| 취득원가 | 67,230,764 | 1,124,821 | 68,355,585 |
| 감가상각누계액 | (26,213,590) | (613,713) | (26,827,303) |
| 손상차손누계액 | (188,959) | - | (188,959) |
&cr
2) 전기
| 구분 | 토지 / 건물 | 기타 (차량운반구, 비품) |
합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 64,382,039 | 733,642 | 65,115,681 |
| 기초금액 | 64,382,039 | 733,642 | 65,115,681 |
| 증가 | 4,643,935 | 361,497 | 5,005,432 |
| 감소 | (1,531,295) | - | (1,531,295) |
| 감가상각 | (13,834,735) | (330,446) | (14,165,181) |
| 기말금액 | 53,659,944 | 764,693 | 54,424,637 |
| 취득원가 | 68,286,716 | 1,072,272 | 69,358,988 |
| 감가상각누계액 | (14,626,772) | (307,579) | (14,934,351) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 51,258,281 | 60,577,296 |
| 증가 | 10,128,474 | 4,451,619 |
| 이자비용 | 1,047,207 | 1,562,029 |
| 리스료 지급 | (13,693,816) | (13,693,816) |
| 감소 | (8,641,205) | (1,638,847) |
| 기말금액 | 40,098,941 | 51,258,281 |
| 차감: 비유동항목 | (27,316,945) | (37,994,322) |
| 유동항목 | 12,781,996 | 13,263,959 |
기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다(주석15 참조).
(4) 리스이용과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 토지 / 건물 | 13,681,092 | 13,834,735 |
| 기타 | 367,734 | 330,446 |
| 합 계 | 14,048,826 | 14,165,181 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 1,047,207 | 1,562,029 |
| 단기리스료 | 321,168 | 287,612 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 3,170,184 | 2,516,977 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등 | 10,352,937 | 10,300,381 |
(5) 회사는 리스에 대하여 당기 중 총 17,185백만원(전기: 16,565백만원)의 현금유출이 있었습니다.
14. 종속기업 투 자 주식 &cr&cr (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 당기&cr소유지분율 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 케이티커머스㈜ | 한국 | 81% | 17,893,386 | 17,893,386 |
| 종속기업 | ㈜후후앤컴퍼니 | 한국 | 100% | 1,162,069 | 8,368,000 |
| 합 계 | 19,055,455 | 26,261,386 |
(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr &cr1) 당기 말
| 종속기업명 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이티커머스㈜ | 117,752,553 | 85,085,431 | 32,667,122 | 417,342,551 | 3,303,504 | 3,418,529 |
| ㈜후후앤컴퍼니 | 5,689,784 | 2,695,447 | 2,994,337 | 4,753,118 | (2,685,472) | (2,691,607) |
&cr2) 전기말
| 종속기업명 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이티커머스㈜ | 104,413,219 | 75,161,387 | 29,251,832 | 407,288,786 | 391,250 | 358,735 |
| ㈜후후앤컴퍼니 | 8,487,694 | 2,801,749 | 5,685,945 | 5,608,737 | (370,565) | (397,757) |
(3) ㈜후후앤컴퍼니 종속기업투자주식에 대한 손상&cr&cr당기 중 ㈜ 후후앤컴퍼니 종속기업투자주식에 대하여 회사는 종속기업투자주식의 장부금액이 회수가능액을 초과하며 ㈜ 후후앤컴퍼니에 지속적인 영업손실이 발생함에 따라 7,206백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 포괄손익계산서의 기타비용으로 인식하였습니다.&cr&cr 종속기업투자주식의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니 다. 재무예산의 기간을 초과한 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. &cr
매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다. 경영진은과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름추정치를 결정하였으며,사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주요가정치는 아래와 같습니다.
| 주요 가정치 | ㈜후후앤컴퍼니 |
|---|---|
| 매출성장율(*1) | 3.16%~4.41% |
| 영구성장율(*2) | 0.00% |
| 세전할인율 | 14.80% |
(*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 평균 매출성장률로 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다.&cr(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률입니다.
15. 매입채무및기타채무 &cr
(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다&cr(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채무액 | 장부금액 | 채무액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||||
| 매입채무 | 249,892 | 249,892 | 246,252 | 246,252 |
| 기타채무 | 64,971,931 | 64,971,931 | 68,666,334 | 68,666,334 |
| 소 계 | 65,221,823 | 65,221,823 | 68,912,586 | 68,912,586 |
| 비유동부채 | ||||
| 기타채무 | 27,617,122 | 27,617,122 | 38,281,036 | 38,281,036 |
| 합 계 | 92,838,945 | 92,838,945 | 107,193,622 | 107,193,622 |
(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 28,081,013 | 33,276,119 |
| 미지급비용 | 24,409,099 | 22,412,971 |
| 리스부채 | 40,098,941 | 51,258,280 |
| 합 계 | 92,589,053 | 106,947,370 |
| 차감: 비유동항목 | (27,617,122) | (38,281,036) |
| 유동항목 | 64,971,931 | 68,666,334 |
16. 차 입 금 &cr &cr(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 농협은행㈜ | 시설자금대출 | 2.00 | 55,110 | 79,630 |
| 차감 : 1년이내 상환 도래분 | (24,520) | (24,520) | ||
| 차감계 | 30,590 | 55,110 |
&cr(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 24,520 |
| 1년 ~ 2년 이내 | 24,480 |
| 2년 ~ 3년 이내 | 6,110 |
| 합 계 | 55,110 |
17. 충당부채 &cr
당기와 전기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
(1) 당기
| 구 분 | 복구충당부채 |
|---|---|
| 기초금액 | 5,695,563 |
| 증가 | 294,389 |
| 감소 | (1,167,809) |
| 기말금액 | 4,822,143 |
| 차감: 비유동항목 | (3,946,388) |
| 유동항목 | 875,755 |
(2) 전기
| 구 분 | 복구충당부채 | 기타충당부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,620,927 | 5,000 | 1,625,927 |
| 증가 | 4,074,636 | - | 4,074,636 |
| 감소 | - | (5,000) | (5,000) |
| 기말금액 | 5,695,563 | - | 5,695,563 |
| 차감: 비유동항목 | (5,427,132) | - | (5,427,132) |
| 유동항목 | 268,431 | - | 268,431 |
(*) 진행 중인 소송사건 관련 설정된 소송충당부채입니다.
&cr(3) 당기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.
18. 순확정급여부채&cr&cr(1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 81,784,838 | 77,715,209 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (79,713,183) | (76,679,413) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 2,071,655 | 1,035,796 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 77,715,209 | 72,531,826 |
| 당기근무원가 | 15,556,832 | 17,392,872 |
| 이자비용 | 1,199,513 | 1,377,083 |
| 과거근무원가 | 1,084,405 | - |
| 계열사전입(전출) | 290,364 | 22,754 |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여지급액 | (12,098,961) | (14,194,087) |
| - 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*) | (1,770,710) | (1,128,878) |
| 재측정요소: | ||
| - 경험적조정 | 1,796,375 | 4,011,910 |
| - 인구통계적가정변경 | - | (208,459) |
| - 재무적가정의 변동 | (1,988,189) | (2,089,812) |
| 기말금액 | 81,784,838 | 77,715,209 |
(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된금액입니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 76,679,413 | 65,765,331 |
| 사용자 기여금 | 18,944,772 | 22,964,755 |
| 이자수익 | 1,183,577 | 1,248,759 |
| 계열사전입(전출) | 257,373 | 12,762 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익&cr(이자수익에 포함된 금액 제외) | 382,551 | 672 |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여지급액 | (15,963,793) | (12,183,988) |
| - 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*) | (1,770,710) | (1,128,878) |
| 기말금액 | 79,713,183 | 76,679,413 |
(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.&cr &cr(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.
&cr (5) 당기와 전기 중 회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다&cr(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 15,556,832 | 17,392,872 |
| 순이자원가 | 15,936 | 128,324 |
| 과거근무원가 | 1,084,405 | - |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 16,657,173 | 17,521,196 |
(6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.57% | 1.82% |
| 임금상승률 | 2.39% | 3.43% |
(7) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% 포인트 | (2,486,217) | 2,671,837 |
| 미래임금상승률 | 1.0% 포인트 | 2,628,751 | (2,494,009) |
할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr&cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr &cr 회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다.&cr &cr 202 1년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추 정치는 18,945백만 원 입 니다.
보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여 지급액 | 24,977,889 | 21,468,544 | 44,210,848 | 48,812,515 | 139,469,796 |
확정급여채무의 가중평균만기는 3.2 년 입 니다.
&cr 19. 확정기여제도 &cr &cr 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인 식한 금 액은 4,672 백 만원( 전기: 5,010백만원)입니다.
20. 우발부채와 약정사항 &cr&cr (1) 회사는 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하였는바, 이에 따라 ㈜케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다. &cr&cr (2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 약정사항 | 약정금융기관 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업일반운전자금대출 | 국민은행 | 7,000,000 | - |
| 외상매출채권전자대출 | 국민은행 | 7,000,000 | - |
| 외상매출채권담보대출 | 우리은행 | 100,000 | - |
| 시설자금대출 | 농협 | 122,540 | 55,110 |
| 합 계 | 14,222,540 | 55,110 |
(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 보증사항 | 금융기관 | 보증한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 계약보증 등 | 소프트웨어공제조합 | 9,094,982 | (*)5,851,168 |
| 이행보증 등 | 서울보증보험 | 27,288,093 | 24,077,335 |
| 합 계 | 36,383,075 | 29,928,503 |
(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어 위의 실행금액 외 추가적으로 보증받는 금액이 8,939 백만원 존재 합니다. &cr&cr (4) 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없 습 니다. &cr
21. 자본금 &cr
보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수&cr(주) | 1주의금액&cr(원) | 자본금&cr(천원) | 발행주식수&cr(주) | 1주의금액&cr(원) | 자본금&cr(천원) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주(*) | 42,685,000 | 500 | 23,842,500 | 42,685,000 | 500 | 23,842,500 |
(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.&cr
22. 이익잉여금 &cr
(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 4,158,208 | 3,823,704 |
| 미처분이익잉여금 | 114,185,619 | 111,757,444 |
| 합 계 | 118,343,827 | 115,581,148 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 당기와 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같으며, 배당금은 변경될 수 있습니다(단위: 천원). &cr
| 제 20 기 | 2020년 1월 1일 | 부터 | 제 19기 | 2019년 1월 1일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 | 2019년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2021년 3월 30일 | 처분확정일 | 2020년 3월 30 일 |
| 과 목 | 주석 | 제 20 기 | 제 19 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 114,185,619 | 111,757,444 | |||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 108,077,900 | 105,714,587 | |||
| 당기순이익 | 5,659,714 | 7,378,972 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 448,005 | (1,336,115) | |||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 3,570,083 | 3,679,544 | |||
| 이익준비금 | 324,553 | 334,504 | |||
| 배당금 &cr [현금배당&cr 주당배당금(률):&cr 당기 : 80 원(16.0%) &cr 전기 : 80 원(16.0%) | 30 | 3,245,530 | 3,345,040 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 110,615,536 | 108,077,900 |
23. 기타포괄손익누계액 &cr&cr당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다&cr(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | ||
| 기초금액 | 502,253 | 453,202 |
| 증감 | (218,187) | 49,051 |
| 기말금액 | 284,066 | 502,253 |
24. 기타자본구성요소 &cr&cr 보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식수(단위: 주) | 2,175,868 | 872,000 |
| 금액(단위: 천원) | 6,028,960 | 3,338,352 |
&cr회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.&cr&cr회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 8월 중에 NH투자증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약의 기간은 2020년 8월 10일부터 2021년 2월 9일까지이며, 계약금액은 50억원입니다. &cr
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr &cr (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 511,417,959 | 533,890,927 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 654,911 | 581,702 |
| 합 계 | 512,072,870 | 534,472,629 |
&cr(2) 당기와 전 기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| olleh고객서비스수익 | 204,583,405 | 201,517,505 |
| 컨택센터사업수익 | 100,445,609 | 111,094,626 |
| 114번호안내수익 | 18,142,133 | 21,352,475 |
| 우선번호안내수익 | 23,257,906 | 24,605,661 |
| 유통사업수익(*) | 119,567,620 | 137,057,606 |
| 기타사업수익(*) | 46,076,197 | 38,844,756 |
| 합 계 | 512,072,870 | 534,472,629 |
(*) 상품판 매수 익 80,406백 만원(전기: 91,471 백만원)이 포함되어 있습니다 .&cr&cr용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.&cr
(3) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산(*1) | 1,864,490 | 911,880 |
| 계약부채(*2) | 11,727,952 | 8,821,662 |
(*1) 재무상태표에서 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다.&cr(*2) 재무상태표에서 선수금과 선수수익으로 계상하고 있습니다.
&cr (4) 회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산으로 인식한 계약원가(*) | 1,076,724 | 1,162,405 |
(*) 재무상태표에서 선급비용으로 계상하고 있으며, 자산으로 인식한 원가를 완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr &cr 회사가 계약원가자산과 관련하여 당기에 영업비용으로 인식한 금액 은 8,352 백 만원(전기: 9,160백만원)입니다. &cr
(5) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 6,948 백만원(전기: 3,681백만원)입니다. &cr
26. 영업비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 264,140,953 | 288,050,508 |
| 복리후생비 | 42,378,880 | 43,681,165 |
| 여비교통비 | 1,352,097 | 2,232,471 |
| 접대비 | 67,034 | 77,617 |
| 통신비 | 10,266,575 | 5,329,601 |
| 전력수도료 | 687,548 | 879,376 |
| 세금과공과 | 1,207,005 | 1,241,904 |
| 감가상각비 | 15,990,583 | 16,200,205 |
| 투자부동산감가상각비 | 15,212 | 12,921 |
| 임차료 | 13,844,289 | 13,104,971 |
| 수선비 | 44,248 | 39,034 |
| 보험료 | 91,039 | 232,952 |
| 차량유지비 | 331,750 | 360,319 |
| 교육훈련비 | 2,146,868 | 3,256,710 |
| 도서인쇄비 | 159,714 | 194,637 |
| 소모품비 | 3,670,001 | 2,357,497 |
| 지급수수료 | 21,872,811 | 24,339,291 |
| 광고선전비 | 2,548,037 | 1,655,736 |
| 대손상각비 | 8,639 | 48,064 |
| 협회비 | 32,970 | 34,476 |
| 회의비 | 1,528,874 | 2,346,617 |
| 조사분석비 | 18,780 | 20,851 |
| 포상비 | 13,529,411 | 12,104,806 |
| 피복비 | 230,241 | 195,387 |
| 판매촉진비 | 17,059,826 | 13,653,316 |
| 무형자산상각비 | 716,949 | 836,076 |
| 보상비 | 34,369 | 116,559 |
| 재고자산의 매입 | 79,590,653 | 90,167,907 |
| 재고자산의 변동 | 2,804,346 | 2,010,775 |
| 합 계 | 496,369,702 | 524,781,749 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 242,254,446 | 263,703,700 |
| 퇴직급여(확정급여형) | 16,657,173 | 17,521,196 |
| 퇴직급여(확정기여형) | 4,672,625 | 5,009,698 |
| 퇴직급여(기타) | - | 3,679 |
| 해고급여 | 556,709 | 1,812,235 |
| 합 계 | 264,140,953 | 288,050,508 |
&cr27. 기타수익 및 기타비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 383,506 | 4,480 |
| 무형자산처분이익 | 18,195 | 12,969 |
| 무형자산손상차손환입 | 409,333 | - |
| 복구충당부채환입 | 246,548 | 496,996 |
| 리스해지이익 | 59,573 | 43,752 |
| 잡이익 | 141,883 | 298,389 |
| 합 계 | 1,259,038 | 856,586 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 5,074 | 900,000 |
| 유형자산처분손실 | 35,777 | 30,865 |
| 무형자산처분손실 | 3,658 | 43,326 |
| 유형자산손상차손(*) | 200,878 | - |
| 무형자산손상차손 | 100,679 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 7,205,931 | - |
| 잡손실 | 35,809 | 21,766 |
| 합 계 | 7,587,806 | 995,957 |
(*) 사용권자산 손상인식액이 포함되어 있습니다.&cr&cr28. 금융수익 및 금융비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 927,330 | 1,365,224 |
| 외환차익 | 1,379 | 1 |
| 외화환산이익 | 501 | - |
| 당기손익공정가치금융자산 평가이익 | 145,596 | 109,489 |
| 합 계 | 1,074,806 | 1,474,714 |
&cr(2) 당기와 전기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,154,443 | 1,679,082 |
| 외환차손 | 47,733 | 6,496 |
| 외화환산손실 | 399 | - |
| 합 계 | 1,202,575 | 1,685,578 |
29. 법인세비용&cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 평균 연간법인세율은 38.79 %(2019년 12월 31일로 종료하는 기 간에 대한 평균유효세율: 21.00%) 입니다. &cr
(1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | 3,587,864 | 1,644,540 |
| 일시적차이 변동효과 | (946) | 317,133 |
| 법인세비용 | 3,586,918 | 1,961,673 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 9,246,632 | 9,340,645 |
| 법정세율로 계산된 법인세 | 2,012,259 | 2,032,942 |
| 법인세효과: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (3,401) | (3,849) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 3,398 | 4,397 |
| 이연법인세 미인식 금액 | 1,585,305 | - |
| 기타 | (10,643) | (71,817) |
| 법인세비용 | 3,586,918 | 1,961,673 |
| 평균유효세율 | 38.79% | 21.00% |
&cr (3) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 3,565,953 | 3,576,853 |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 | 27,837,163 | 29,777,945 |
| 상계 전 이연법인세자산 | 31,403,116 | 33,354,798 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (75,299) | (84,414) |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | (26,755,000) | (28,633,694) |
| 상계 전 이연법인세부채 | (26,830,299) | (28,718,108) |
| 상계 후 이연법인세자산 | 4,572,817 | 4,636,690 |
(4) 당기와 전기 중 회사의 상계 전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다&cr(단위: 천원).&cr &cr 1) 당기
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 16,715,905 | 847,548 | (42,199) | 17,521,254 |
| 미확정부채 | 3,481,536 | (146,573) | - | 3,334,963 |
| 복구충당부채 | 1,253,024 | (192,152) | - | 1,060,872 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | 35,749 | 14,207 | - | 49,956 |
| 회원권 | 265,936 | (90,054) | - | 175,882 |
| 정부보조금 | 2,907 | (2,907) | - | - |
| 감가상각비 | 79,603 | 43,687 | - | 123,290 |
| 유형자산손상차손 | - | 41,571 | - | 41,571 |
| 인테리어공사비 | 49,833 | (49,833) | - | - |
| 소모품비 | 15,127 | (15,127) | - | - |
| 미지급금(장기종업원급여) | 89,843 | 2,655 | - | 92,498 |
| 미지급금(확정기여형 연금) | 85,220 | 81,261 | - | 166,481 |
| 종속기업투자주식 | 28 | - | - | 28 |
| 리스부채 | 11,276,822 | (2,455,055) | - | 8,821,767 |
| 미지급비용(장애인고용부담금) | 3,265 | 11,289 | - | 14,554 |
| 소 계 | 33,354,799 | (1,909,484) | (42,199) | 31,403,116 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 퇴직연금운용자산 | (16,173,144) | (723,415) | (84,161) | (16,980,720) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | (157,958) | (2,895) | 61,540 | (99,312) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | (25,584) | (4,531) | - | (30,115) |
| 영업권 | (128,558) | - | - | (128,558) |
| 미수이자 | (58,830) | 13,647 | - | (45,184) |
| 사용권자산 | (11,973,420) | 2,837,198 | - | (9,136,222) |
| 계약자산 | (200,614) | (209,574) | - | (410,188) |
| 소 계 | (28,718,108) | 1,910,430 | (22,621) | (26,830,299) |
| 합 계 | 4,636,691 | 946 | (64,820) | 4,572,817 |
2) 전기
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 15,138,345 | 1,200,559 | 377,001 | 16,715,905 |
| 미확정부채 | 3,312,852 | 168,684 | - | 3,481,536 |
| 임차개량자산_감각상각누계액 | 272,719 | (272,719) | - | - |
| 복구충당부채 | 356,604 | 896,420 | - | 1,253,024 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | 36,903 | (1,154) | - | 35,749 |
| 회원권 | 265,936 | - | - | 265,936 |
| 정부보조금 | 20,350 | (17,443) | - | 2,907 |
| 소송충당부채 | 1,100 | (1,100) | - | - |
| 감가상각비 | 31,353 | 48,250 | - | 79,603 |
| 인테리어공사비 | 124,119 | (74,286) | - | 49,833 |
| 소모품비 | 39,452 | (24,325) | - | 15,127 |
| 미지급금(장기종업원급여) | 76,816 | 13,027 | - | 89,843 |
| 미지급금(확정기여형 연금) | 83,158 | 2,062 | - | 85,220 |
| 종속기업투자주식 | 28 | - | - | 28 |
| 리스부채 | - | 11,276,822 | - | 11,276,822 |
| 미지급비용(장애인고용부담금) | - | 3,265 | - | 3,265 |
| 소 계 | 19,759,735 | 13,218,062 | 377,001 | 33,354,798 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 퇴직연금운용자산 | (14,468,373) | (1,704,623) | (148) | (16,173,144) |
| 임차개량자산 | (340,757) | 340,757 | - | - |
| 선급비용 | (36,609) | 36,609 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | (141,337) | (2,786) | (13,835) | (157,958) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | (1,496) | (24,088) | - | (25,584) |
| 영업권 | (128,558) | - | - | (128,558) |
| 미수이자 | (51,800) | (7,030) | - | (58,830) |
| 사용권자산 | - | (11,973,420) | - | (11,973,420) |
| 계약자산 | - | (200,614) | - | (200,614) |
| 소 계 | (15,168,930) | (13,535,195) | (13,983) | (28,718,108) |
| 합 계 | 4,590,805 | (317,133) | 363,018 | 4,636,690 |
(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 574,365 | (126,360) | 448,005 | (1,712,968) | 376,853 | (1,336,115) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (279,726) | 61,540 | (218,186) | 62,886 | (13,835) | 49,051 |
| 합 계 | 294,639 | (64,820) | 229,819 | (1,650,082) | 363,018 | (1,287,064) |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식손상차손 | 7,205,931 | - | ㈜후후앤컴퍼니 손상차손 |
회사는 종속기업 ㈜후후앤컴퍼니의 종속기업투자주식손상차손에 대한 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr 30. 배당금 &cr &cr 2020년 및 2019년에 지급된 배당금은 각 각 3,345백만원(주당 80원) 과 3,763백만원 (주당 90원) 입니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주당배당금및 총배당금은 각 각 80원과 3,246백만원 이 며, 2021년 3월 30일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 변경될 수 있습니 다. 당기의 재무제 표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. &cr
31. 주당이익 &cr&cr(1) 기본주당이익&cr&cr기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 자기 주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr당기와 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(단위: 천원) | 5,659,714 | 7,378,972 |
| 가중평균유통보통주식수(단위: 천주) | 41,551 | 41,813 |
| 주당이익(단위: 원) | 136 | 176 |
&cr(2) 희석주당이익&cr &cr 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
32. 영업으로부터 창출된 현금 &cr
(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 5,659,714 | 7,378,972 |
| 2. 조정항목 | 43,214,267 | 36,101,576 |
| 퇴직급여(확정급여형) | 16,657,173 | 17,521,195 |
| 복리후생비 | 12,069 | (62,449) |
| 대손상각비 | 8,639 | 48,064 |
| 감가상각비 | 15,990,583 | 16,200,205 |
| 투자부동산감가상각비 | 15,212 | 12,921 |
| 무형자산상각비 | 716,949 | 836,076 |
| 재고자산평가손실(환입) | (284,459) | (136,473) |
| 유형자산처분이익 | (383,506) | (4,480) |
| 무형자산처분이익 | (18,195) | (12,968) |
| 무형자산손상차손(환입) | (409,333) | - |
| 유형자산처분손실 | 35,777 | 30,865 |
| 유형자산손상차손 | 200,878 | - |
| 무형자산처분손실 | 3,658 | 43,326 |
| 무형자산손상차손 | 100,679 | - |
| 이자수익 | (927,330) | (1,365,224) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | (145,596) | (109,489) |
| 이자비용 | 1,154,443 | 1,679,082 |
| 외화환산이익 | (501) | - |
| 외화환산손실 | 399 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 7,205,931 | - |
| 복구충당부채환입액 | (246,548) | (496,996) |
| 리스해지이익 | (59,573) | (43,752) |
| 법인세비용 | 3,586,918 | 1,961,673 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동 | (3,989,891) | (11,466,241) |
| 매출채권의 감소(증가) | 7,292,952 | (2,125,841) |
| 미수금의 감소(증가) | (579,556) | 1,724,698 |
| 선급금의 감소(증가) | (140,984) | 1,199,325 |
| 유동선급비용의 증가 | (44,121) | (150,386) |
| 재고자산의 감소 | 3,088,804 | 2,147,248 |
| 비유동선급비용의 증가 | (21,649) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,640 | (92,610) |
| 미지급금의 증가(감소) | (842,544) | 1,630,790 |
| 선수금의 증가 | 137,168 | 1,576 |
| 예수금의 증가 | 249,974 | 156,187 |
| 미지급비용의 증가 | 1,697,360 | 3,273,897 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 258,292 | (95,245) |
| 선수수익의 증가 | 2,849,122 | 3,945,696 |
| 사외적립자산의 증가 | (4,345,536) | (9,651,889) |
| 퇴직금 지급 | (14,633,928) | (15,322,965) |
| 퇴직금 계열사 전출입 | 32,992 | 9,992 |
| 임차보증금의 감소 | 2,102,580 | 2,800,166 |
| 복구충당부채 감소 | (141,847) | - |
| 계약자산비유동 증가 | (952,610) | (911,880) |
| 기타충당부채 감소 | - | (5,000) |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) | 44,884,090 | 32,014,307 |
&cr(2) 당기와 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금의 유동성 대체 | 24,520 | 24,520 |
| 선급금 본계정 대체 | - | 1,042,604 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (279,726) | 62,886 |
| 사용권자산 증가 | 9,927,607 | 67,912,478 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 배당 결의 | 부채인식 | 이자비용 인식 | 감소 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기차입금 | 24,520 | (24,520) | 24,520 | - | - | - | - | 24,520 |
| 장기차입금 | 55,110 | - | (24,520) | - | - | - | - | 30,590 |
| 배당금 지급 | - | (3,345,040) | - | 3,345,040 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 51,258,281 | (13,693,816) | - | - | 10,128,474 | 1,047,207 | (8,641,205) | 40,098,941 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 51,337,911 | (17,063,376) | - | 3,345,040 | 10,128,474 | 1,047,207 | (8,641,205) | 40,154,051 |
&cr33. 특수관계자거래 &cr
(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜케이티 | ㈜케이티 |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1) | ㈜케이티아이에스 | ㈜케이티아이에스 |
| 종속기업 | 케이티커머스㈜ | 케이티커머스㈜ |
| ㈜후후앤컴퍼니 | ㈜후후앤컴퍼니 | |
| 기타특수관계자 | 케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜(구, 케이티에스비데이터서비스㈜), ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사,㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어), KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜오스카이엔티, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, 얼라이언스인터넷㈜, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtual Realm Sendirian Berhad, KT 필리핀, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스395호부동산투자회사 | 케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크,케이티지디에이치㈜(구, 케이티에스비데이터서비스㈜), ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부 ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜, Nasmedia Thailand Co., Ltd, 넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm SDN. BHD, kt 필리핀, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, KT스마트공장투자조합, k리얼티 임대주택3호, 인공지능연구원(구, 지능정보기술연구소) |
| 기타기업(*2) | ㈜케이에이치에스 | ㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어), ㈜케이에이치에스 |
(*1) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 회사에 대한 유의적인 영향력을보유하고 있습니다.&cr(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.&cr&cr(2) 보고기간말 현재 회사는 회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를 고객에 게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며, 당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 51,283백만원(전기 : 66,909백만원 )입니다.&cr
(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
1) 당기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 등 | 기타채무(*) 등 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜케이티 | 43,824,414 | 6,538,605 | 7,216,504 | 19,408,402 |
| 회사에 유의적인 영향력을&cr 행사하는 기업 | ㈜케이티아이에스 | 27,035 | - | 9,980 | - |
| 종속기업 | 케이티커머스㈜ | 51,007 | - | 470,807 | - |
| ㈜후후앤컴퍼니 | 16,456 | - | 15,796 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜케이티엠앤에스 | 122,393 | - | 22,727 | - |
| ㈜케이티스카이라이프 | 890,343 | - | - | - | |
| ㈜케이티디에스 | 140,742 | - | 53,563 | - | |
| 케이티하이텔㈜ | 423,390 | - | 17,600 | - | |
| ㈜케이뱅크은행 | 91,192 | - | - | - | |
| 케이티파워텔㈜ | 99,120 | - | - | - | |
| 케이티링커스㈜ | 65,482 | - | 8,873 | - | |
| ㈜스마트로 | 592 | - | 43,935 | - | |
| ㈜케이티에스테이트 | 21,074 | 1,866,456 | 7,242 | 18,812,578 | |
| ㈜케이티엠하우스 | - | 276 | 778,535 | - | |
| ㈜케이티엠모바일 | 1,419 | - | - | - | |
| 케이티텔레캅㈜ | 884 | - | 8,261 | - | |
| ㈜스카이라이프티브이 | 3,765 | - | - | - | |
| 케이티희망지음 | - | - | 10,427 | - | |
| ㈜케이티엔지니어링&cr(구, ㈜케이티이엔지코어) | 3,513 | - | - | - | |
| 합 계 | 45,782,821 | 8,405,337 | 8,664,250 | 38,220,980 |
(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.
2) 전기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 등 | 기타채무(*) 등 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜케이티 | 48,282,214 | 5,179,347 | 63,444 | 26,127,695 |
| 회사에 유의적인 영향력을&cr 행사 하는 기업 | ㈜케이티아이에스 | 12,586 | 221,802 | 8,000 | - |
| 종속기업 | 케이티커머스㈜ | 62,877 | 114 | 276,137 | - |
| ㈜후후앤컴퍼니 | 16,225 | - | 16,357 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜케이티엠앤에스 | 82,430 | - | - | - |
| ㈜케이티스카이라이프 | 1,009,317 | - | - | - | |
| ㈜케이티디에스 | 265,486 | 33,880 | 150,514 | - | |
| 케이티하이텔㈜ | 452,663 | - | 13,200 | - | |
| ㈜케이뱅크은행 | 99,210 | - | - | - | |
| 케이티파워텔㈜ | 100,349 | - | - | - | |
| 케이티링커스㈜ | 51,604 | - | - | - | |
| 비씨카드㈜ | - | 2,138 | 3,667 | - | |
| ㈜지니뮤직 | 630 | - | - | - | |
| ㈜스마트로 | 1,122 | - | 47,070 | - | |
| ㈜케이티스포츠 | - | 19,566 | - | - | |
| ㈜케이티에스테이트 | - | 3,218,456 | 4,905 | 23,221,267 | |
| ㈜케이티엠하우스 | 72 | - | 763,243 | - | |
| ㈜케이티엠모바일 | 510,986 | - | - | - | |
| 케이티텔레캅㈜ | 3,284 | - | 80,787 | - | |
| ㈜스카이라이프티브이 | 8,053 | - | - | - | |
| 기타 | ㈜케이티엔지니어링&cr(구, ㈜케이티이엔지코어) | 3,513 | - | - | - |
| 합 계 | 50,962,621 | 8,675,303 | 1,427,324 | 49,348,962 |
(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.
&cr(4) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
1) 당기
| 특수관계구분 | 회사명 | 영업수익 등 | 영업비용 등 | 사용권자산 &cr증가 | 리스부채&cr이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜케이티 | 316,645,354 | 67,449,225 | 7,120,938 | 432,172 |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업 | ㈜케이티아이에스 | 179,123 | 10,800 | - | - |
| 종속기업 | 케이티커머스㈜ | 391,374 | 1,916,614 | - | - |
| ㈜후후앤컴퍼니 | 78,978 | 73,840 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜케이티스카이라이프 | 11,113,143 | 212 | - | - |
| ㈜케이티엠앤에스 | 1,080,348 | 156,000 | - | - | |
| 케이티하이텔㈜ | 4,668,434 | 183,766 | - | - | |
| ㈜케이티디에스 | 869,066 | 1,428,878 | - | - | |
| 케이티파워텔㈜ | 795,192 | - | - | - | |
| 케이티링커스㈜ | 480,305 | 19,318 | - | - | |
| ㈜케이뱅크은행 | 1,055,875 | - | - | - | |
| ㈜케이티서비스 남부 | 1,091 | - | - | - | |
| 비씨카드㈜ | 364 | 1,247 | - | - | |
| ㈜지니뮤직 | 9,935 | - | - | - | |
| ㈜스카이라이프티브이 | 45,013 | - | - | - | |
| ㈜케이티에스테이트 | 293,111 | 4,939,403 | 1,674,366 | 575,927 | |
| 케이티텔레캅㈜ | 14,845 | 107,213 | - | - | |
| ㈜스마트로 | 13,521 | 508,926 | - | - | |
| ㈜케이티스포츠 | - | 689,566 | - | - | |
| ㈜케이티엠하우스 | - | 83 | - | - | |
| ㈜케이티엠모바일 | 189,840 | - | - | - | |
| ㈜ 플레이디 | - | 75,780 | - | - | |
| ㈜케이티서비스북부 | 1,750 | - | - | - | |
| ㈜케이티MOS남부 | 15,273 | - | - | - | |
| ㈜케이티샛 | 2,500 | - | - | - | |
| 케이티희망지음 | - | 30,521 | - | - | |
| ㈜케이티엔지니어링&cr(구, ㈜케이티이엔지코어) | 12,776 | - | - | - | |
| 기타 | ㈜케이티엔지니어링&cr(구, ㈜케이티이엔지코어) | 4,791 | - | - | - |
| 합 계 | 337,962,002 | 77,591,392 | 8,795,304 | 1,008,099 |
&cr2) 전기
| 특수관계구분 | 회사명 | 영업수익 등 | 영업비용 등 | 사용권자산 &cr취득(*) | 리스부채&cr이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜케이티 | 336,606,969 | 58,935,278 | 2,503,375 | 797,382 |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업 | ㈜케이티아이에스 | 194,568 | 55,118 | - | - |
| 종속기업 | 케이티커머스㈜ | 280,607 | 1,808,742 | - | - |
| ㈜후후앤컴퍼니 | 202,731 | 198,340 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜케이티스카이라이프 | 11,069,193 | 212 | - | - |
| ㈜케이티엠앤에스 | 1,186,356 | 168,000 | - | - | |
| 케이티하이텔㈜ | 4,170,126 | 193,200 | - | - | |
| ㈜케이티디에스 | 1,538,422 | 930,326 | - | - | |
| 케이티파워텔㈜ | 778,190 | - | - | - | |
| 케이티링커스㈜ | 524,340 | 1,441 | - | - | |
| ㈜케이뱅크은행 | 1,141,393 | - | - | - | |
| ㈜케이티서비스 남부 | - | 4,636 | - | - | |
| 비씨카드㈜ | 2,138 | 22,501 | - | - | |
| ㈜지니뮤직 | 9,140 | - | - | - | |
| ㈜스카이라이프티브이 | 69,415 | 5,000 | - | - | |
| ㈜케이티에스테이트 | 221,821 | 4,509,257 | 1,239,542 | 723,104 | |
| 케이티텔레캅㈜ | 39,720 | 241,800 | - | - | |
| ㈜스마트로 | 3,411 | 562,828 | - | - | |
| ㈜케이티스포츠 | 38,510 | 728,159 | - | - | |
| ㈜케이티엠하우스 | - | 281 | - | - | |
| ㈜케이티엠모바일 | 5,861,885 | - | - | - | |
| ㈜ 플레이디 | 7,264 | - | - | - | |
| ㈜ 나스미디어 | 10,895 | - | - | - | |
| ㈜로그인디 | 3,368 | - | - | - | |
| 넥스트 커넥트 피에프브이&cr주식회사 | - | 17,383 | - | - | |
| 기타 | ㈜케이티엔지니어링&cr(구, ㈜케이티이엔지코어) | 24,038 | - | - | - |
| 합 계 | 363,984,500 | 68,382,502 | 3,742,917 | 1,520,486 |
(*) 기초 회계정책변경 효과는 제외하였습니다.&cr
(5) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 당기 중 설정된 대손상각비는 1,035천원이며, 당기말 현재 설정된 대손충당금 은 26,752 천원 입니다.&cr
(6) 주요 경영진에 대한 보상
&cr 당기와 전기 중 회사의 주 요 경영진(임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 995,557 | 1,109,184 |
| 퇴직급여 | 96,070 | 122,992 |
| 기타장기종업원급여 | 5 | (4) |
| 합 계 | 1,091,632 | 1,232,172 |
(7) 당기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래(*) | 현금배당 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜케이티 | - | - | 7,120,938 | 7,119,975 | 254,194 |
| 회사에 유의적인 영향력을&cr 행사 하는 기업 | ㈜케이티아이에스 | - | - | - | - | 396,376 |
| 기타특수관계자 | 케이티하이텔㈜ | - | - | - | - | 384,000 |
| ㈜케이티에스테이트 | - | - | 1,674,366 | 5,274,146 | - | |
| 합 계 | - | - | 8,795,304 | 12,394,121 | 1,034,570 |
(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.&cr
34. 영업부문 정보&cr
(1) 영업부문&cr
경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재화(또는 용역) |
|---|---|
| 고객서비스 | KT 유/무선 고객센터 |
| 컨택사업 | 콜센터 운영 및 수주 |
| 안내사업 | 114번호 안내 및 우선번호안내 |
| 채널마케팅 | 휴대폰 판매 및 매장관리 |
| 기타 | 신사업추진 및 공통 |
&cr(2) 부문정보&cr
당기와 전기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 고객서비스 | 컨택사업 | 안내사업 | 채널마케팅 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총외부수익 | 176,188,101 | 106,940,267 | 43,327,801 | 178,216,758 | 7,399,943 | 512,072,870 |
| 상각비 | 6,966,558 | 5,487,308 | 1,448,232 | 2,753,488 | 67,158 | 16,722,744 |
| 부문 영업비용 | 170,918,530 | 103,903,304 | 35,825,697 | 176,379,158 | 9,343,012 | 496,369,701 |
| 부문 영업이익 | 5,269,571 | 3,036,963 | 7,502,104 | 1,837,600 | (1,943,069) | 15,703,169 |
&cr2) 전기
| 구 분 | 고객서비스 | 컨택사업 | 안내사업 | 채널마케팅 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총외부수익 | 172,127,252 | 119,050,559 | 47,578,943 | 191,582,490 | 4,133,385 | 534,472,629 |
| 상각비 | 6,972,429 | 5,685,563 | 1,579,213 | 2,750,331 | 61,666 | 17,049,202 |
| 부문 영업비용 | 168,749,236 | 119,783,245 | 42,354,487 | 189,761,559 | 4,133,222 | 524,781,749 |
| 부문 영업이익 | 3,378,016 | (732,686) | 5,224,456 | 1,820,931 | 163 | 9,690,880 |
(3) 기업 전체수준의 공시&cr&cr1) 당기와 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품판매 | 80,406,082 | 91,471,080 |
| 용역수익 | 431,666,788 | 443,001,549 |
| 합 계 | 512,072,870 | 534,472,629 |
2) 당기와 전기 중 회사 수익의 1 0%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각 316,645 백만원 및 336,607백 만원 입니다.&cr
3) 회사의 채널마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중 117백만원(전기: 81 백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.
&cr
35. 재무위험관리&cr&cr(1) 재무위험관리요소&cr
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. &cr&cr회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 경영기획총괄은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 회사의 경영기획총괄 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러 가지 시장상황을 고려하고 있습니다.
1) 시장위험&cr&cr회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.
&cr가. 민감도분석&cr&cr민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다. &cr
나. 외환위험&cr
회사는 영업활동의 수행중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 회사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산 등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다.&cr&cr 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 환율이 변동하였을 경우이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 환율의 변동 | 세전순이익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | +10% | 532 | 415 |
| -10% | (532) | (415) | |
| 전기말 | +10% | - | - |
| -10% | - | - |
&cr보고기간말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(외화단위: 천SGD).
| 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SGD | 6 | - | - | - |
&cr 다. 가격위험&cr&cr 보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
&cr라. 이자율 위험 &cr
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.
회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동 시 회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 시장이자율의 변동 | 세전순이익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | + 100 bp | 659,278 | 83,677 |
| - 100 bp | (659,278) | (32,197) | |
| 전기말 | + 100 bp | 562,437 | (25,594) |
| - 100 bp | (562,437) | 93,844 |
2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권 등에서 발생합니다.&cr&cr-위험관리&cr
신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래 시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. &cr &cr회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr
-신용보강&cr&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. &cr
-금융자산의 손상&cr
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
&cr현금성자산과 계약자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
보고기간말 현재 지분증권을 제외한 회사가 보유한 금융상품 등과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산(보유현금 제외) | 59,296,647 | 42,076,454 |
| 매출채권및기타채권 | 63,562,250 | 72,513,365 |
| 기타금융자산 | ||
| 상각후원가 금융자산 | 33,000,000 | 32,000,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 8,303,290 | 5,282,693 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 5,782,500 | 5,890,750 |
| 계약자산 | 1,864,490 | 911,880 |
| 합 계 | 171,809,177 | 158,675,142 |
&cr(가) 매출채권&cr&cr회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr회사는 보고기간말 매출채권 잔액에 대한 미래 회수불가능한 확률을 고려하여 기대손실을 측정하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2020년 12월 31일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보의 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. &cr &cr(나) 현금성자산(보유현금 제외)&cr&cr회사는 현금성자산에대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.&cr&cr(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.&cr&cr(라) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. &cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.&cr&cr회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.&cr&cr(마) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.&cr&cr(바) 계약자산&cr&cr회사는 계약자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.&cr
3) 유동성위험&cr
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
&cr다음은 보고기간말 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다(단위: 천원). &cr&cr가. 당기말
| 구 분 | 1년 이하 | 1년~5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(리스부채 제외) | 52,439,827 | 239,053 | 75,335 | 52,754,215 |
| 리스부채 | 12,933,159 | 25,464,004 | 4,292,374 | 42,689,537 |
| 차입금 | 25,395 | 31,058 | - | 56,453 |
| 합 계 | 65,398,381 | 25,734,115 | 4,367,709 | 95,500,205 |
&cr나. 전기말
| 구 분 | 1년 이하 | 1년~5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(리스부채 제외) | 55,648,627 | 221,326 | 82,112 | 55,952,065 |
| 리스부채 | 13,762,095 | 38,493,896 | 4,155,967 | 56,411,958 |
| 차입금 | 25,792 | 54,658 | - | 80,450 |
| 합 계 | 69,436,514 | 38,769,880 | 4,238,079 | 112,444,473 |
(2) 자본위험관리&cr&cr회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(ⓐ) | 55,110 | 79,630 |
| 차감: 현금및현금성자산(ⓑ) | (59,321,247) | (42,101,454) |
| 순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ) | (59,266,137) | (42,021,824) |
| 자본총계(ⓓ) | 154,054,453 | 154,200,568 |
| 총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ) | 94,788,316 | 112,178,744 |
| 자본조달비율(ⓒ/ⓔ) | - | - |
&cr보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 128,002,870 | 136,585,847 |
| 자본 | 154,054,453 | 154,200,568 |
| 부채비율 | 83.09% | 88.58% |
36 . 공정가치 &cr
(1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 59,321,247 | 59,321,247 | 42,101,454 | 42,101,454 |
| 매출채권및기타채권(*) | 63,562,250 | 63,562,250 | 72,513,364 | 72,513,364 |
| 기타금융자산 | ||||
| 상각후원가 금융자산(*) | 33,000,000 | 33,000,000 | 32,000,000 | 32,000,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 8,303,290 | 8,303,290 | 5,282,693 | 5,282,693 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 6,480,389 | 6,480,389 | 6,326,966 | 6,326,966 |
| 소 계 | 47,783,679 | 47,783,679 | 43,609,659 | 43,609,659 |
| 합 계 | 170,667,176 | 170,667,176 | 158,224,477 | 158,224,477 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(*) | 92,838,945 | 92,838,945 | 107,193,622 | 107,193,622 |
| 차입금 | 55,110 | 55,573 | 79,630 | 80,450 |
| 합 계 | 92,894,055 | 92,894,518 | 107,273,252 | 107,274,072 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. &cr
(2) 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다(단위: 천원).&cr
1 ) 당 기말
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 8,122,400 | 180,890 | 8,303,290 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | 5,782,500 | 697,889 | 6,480,389 |
| 합 계 | - | 13,904,900 | 878,779 | 14,783,679 |
| 부채 | ||||
| 차입금 | - | - | 55,573 | 55,573 |
2 ) 전기말
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 5,105,500 | 177,193 | 5,282,693 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | 5,890,750 | 436,216 | 6,326,966 |
| 합 계 | - | 10,996,250 | 613,409 | 11,609,659 |
| 부채 | ||||
| 차입금 | - | - | 80,450 | 80,450 |
&cr (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr&cr 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.
금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역&cr&cr당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
&cr2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 &cr &cr당기와 전기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 기초장부금액 | 177,193 | 173,204 |
| 평가손익 인식 | 3,697 | 3,989 |
| 기말장부금액 | 180,890 | 177,193 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 기초장부금액 | 436,216 | 191,012 |
| 취득 | 420,000 | 300,000 |
| 평가손익 인식 | (158,327) | (54,796) |
| 기말장부금액 | 697,889 | 436,216 |
(4) 가치평가기법&cr &cr 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 8,303,290 | 5,282,693 | 2,3 | 현금흐름할인모형, 순자산가치법 | 할인율, 편입자산가액 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 6,480,389 | 6,326,966 | 2,3 | 현금흐름할인모형, 순자산가치법 | 할인율, 편입자산가액 |
| 부채 | |||||
| 차입금 | 55,573 | 80,450 | 3 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
&cr (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획총괄 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획총괄 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.
37. 보고기간후 사건&cr &cr 회사는 2021년 1월 중 단말기구매대금 지급을 위하여 금융상품 2,000백만원을 삼성전자에 담보로 제공하는 계약을 1년 연장하였습니다.&cr
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")의 2020년 12월 31일 자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
&cr
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 주식회사 케이티씨에스 |
| 대표이사 귀하 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. &cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. &cr&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111&cr 한 영 회 계 법 인&cr 대 표 이 사 박 용 근 |
| 2021년 3월 8일 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr===================================== |
| 주식회사 케이티씨에스 |
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서
외부감사 실시내용
&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr
1. 감사대상업무
| 회 사 명 | 주식회사 케이티씨에스 | |||
| 감사대상 사업연도 | 2020년 01월 01일 | 부터 | 2020년 12월 31일 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | 4 | 11 | 1 | 1 | 7 | 7 | 6 | 3 | 13 | 3 | - | - | 31 | 25 | |
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | 10 | 12 | 47 | 17 | 714 | 335 | 575 | 63 | 14 | - | - | - | 1360 | 427 |
| 감사 | 41 | 36 | 52 | 60 | 379 | 1,069 | 347 | 797 | 309 | 117 | - | - | 1,128 | 2,079 | |
| 합계 | 51 | 48 | 99 | 77 | 1,093 | 1,404 | 922 | 860 | 323 | 117 | - | - | 2,488 | 2,506 |
3. 주요 감사실시내용
| 구 분 | 내 역 | ||||||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 2020.04.13~2020.04.17 | 5 | ||||
| 주요내용 | 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사팀 구성, 전문가활용 검토, 감사계획의 수립과 수행시사용될 중요성금액 결정, 기업수준 및 프로세스통제 이해, 유의적 계정 및 공시항목 식별, 계정과목별 감사 계획수립, 핵심감사사항의 선정 | ||||||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | |||||
| 상주 | 비상주 | ||||||
| 2020.11.16~11.20 | 5 | 일 | 4 | 명 | 2 | 명 | 내부통제의 이해, 평가 및 운영테스트 |
| 2021.01.18~01.22 | 5 | 일 | 4 | 명 | 2 | 명 | 계정과목별 감사절차(질문, 분석적 절차, 표본감사 등), 연결재무제표 감사 수행(연결범위 및 연결조정분개 검토 등) |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2021.01.04 | 1 | ||||
| 실사(입회)장소 | 대전본사, 대구사업단, 부산사업단 | ||||||
| 실사(입회)대상 | 단말기, 화장품 및 기타 상품 재고자산 | ||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2021.01.04 | 1 | ||||
| 실사(입회)장소 | 대전본사 | ||||||
| 실사(입회)대상 | 현금시재액, 회원권, 보관유가증권 | ||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | O | 채권채무조회 | O | |||
| 기타조회 | 타처보관재고자산조회 | ||||||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 2 | 회 | ||||
| 수행시기 | 2020.08 .07, 2021.03.02 | ||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | - | |||||
| 수행시기 | - | - | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020년 08월 07일 | 회사측: 감사위원회 3인&cr감사인측: 담당회계사 2인 | 대면회의 | 검토에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 경영진 및 감사인의 책임, 핵심감사사항, 감사팀 구성 및 감사계획 등 |
| 2 | 2021년 03월 02일 | 회사측: 감사위원회 3인&cr감사인측: 담당회계사 2인 | 서면회의 | 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없음
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
- 해당사항 없음&cr
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다 1.~31. (생략) 32. 기타 위에 부대되는 사업과 회사의 사업목적 달성을 위하여 필요한 업무 |
제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1.~31. (현행과 동일) 32. 가정용 전기기기 제조업 33. 실내 가향제 제조업 34. 기타 음향기기 및 기타 주변기기 제조업 35. 인형 및 장난감 제조업 36. 기타 위에 부대되는 사업과 회사의 사업목적 달성을 위하여 필요한 업무 |
사업목적 추가 - 제조업(32항~35항) |
| 제11조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 &cr신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 &cr속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. | 제11조(동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 &cr동종주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. | 개정상법 규정 반영 - 상법 350조 제3항 규정 삭제&cr(신주와 구주 동등배당 가능하여, &cr신주의 배당기산일 관련 규정 삭제) |
| 제12조(명의개서대리인) ④제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 &cr증권의 명의개서 대행 등에 관한 규정에 따른다. | 제12조(명의개서대리인) ④제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 &cr정한 관련 업무규정에 따른다. | 문구 정비 - 전자등록제도 도입에 따른 증권에 &cr대한 명의개서 대행업무가 폐지된 현황 반영 |
| 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 &cr주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. | 제14조(기준일) ①항 삭제 | 전자증권제도 기시행 - 주주명부 폐쇄절차 불필요 |
| 제16조(전환사채의 발행) ⑤전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 &cr배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다. | 제16조(전환사채의 발행) ⑤주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 &cr이자에 대하여만 이자를 지급한다. | 제11조(신주의 배당기산일)의 조정에 의거, &cr전환사채의 전환에 따라 발생일에 관계없이 &cr동등하게 배당이 지급될 수 있게 되어, &cr이자지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는&cr 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함 |
| 제17조(신주인수권부사채의 발행) ⑤신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 &cr대한 이익의 배당에 관하여는 제11조 규정을 준용한다 | 제17조(신주인수권부사채의 발행) ⑤삭제 | 제11조(신주의 배당기산일)의 조정에 의거, 배당기산일&cr 준용규정 삭제 |
| 제43조3(감사위원회의 구성) | 제43조3(감사위원회의 구성) ④감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 &cr선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. &cr이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회&cr 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑤감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 &cr4분의 1 이상의 수로 해야 한다. 다만, 상법 관련 &cr규정에 따라, 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 &cr의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑥감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 &cr100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 &cr주주(최대주주의 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 &cr그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 &cr주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. |
개정상법 규정 반영 - 상법 제542조의12 제2항 규정 반영 (감사위원 분리 선임) - 상법 제542조의 12 제8항 (전자적 방법으로 의결권 행사시, 결의요건 완화) - 상법 제542조의 12 제4항 (의결권 행사 제한) |
※ 기타 참고사항
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자&cr성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 감사위원회의 위원인&cr이사 분리선출 여부 | 최대주주와의&cr관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 박경원 | 1963.06.25 | 사내이사(신규선임) | 관계없음 | 이사회 | |
| 유태흥 | 1964.08.31 | 사내이사(재선임) | 관계없음 | 이사회 | |
| 김영우 | 1967.05.06 | 기타비상무이사(신규선임) | 관계없음 | 이사회 | |
| 박효일 | 1970.01.07 | 기타비상무이사(신규선임) | 관계없음 | 이사회 | |
| 총 ( 4 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 박경원&cr(1963.06) | kt cs 부사장 | 2020~현재&cr2019~2020&cr2018~2019&cr2014~2018&cr2014&cr1997~1999&cr1982~1989 | - 2020.12 kt cs 부사장&cr- 2020 KT 대구/경북광역본부장&cr- 2018 KT Customer&Media부문 대구고객본부장&cr- 2015 KT Customer부문 업무지원단장&cr- 2014 KT Customer부문 업무지원CFT장&cr- 한국과학기술원(KAIST) 경영학과&cr- 경북대학교 전자공학과 | 없음 |
| 유태흥&cr(1964.08) | kt cs 경영기획총괄 | 2019~현재&cr2017~2018&cr2014~2017&cr2013~2014&cr1983~1990 | - 2018.12~(現) kt cs 경영기획총괄&cr- 2017 KT 비서실 그룹경영단 그룹경영1담당&cr- 2014 kt is 경영기획실장&cr- 2013 KT 인재경영실 인재육성담당 인재개발원장&cr- 고려대학교 유전공학과 | 없음 |
| 김영우&cr(1967.05) | KT 경영기획부문 그룹경영실장 | 2020~현재&cr2019~2020&cr2018~2019&cr2018~2019&cr2000~2002&cr1985~1991 | - (現) kt 경영기획부문 그룹경영실장&cr- 2020 kt 기업부문 글로벌사업본부장&cr- 2019 kt 글로벌사업부문 글로벌사업개발본부장&cr- 2018 kt 경영기획부문 글로벌사업추진실 글로벌사업전략담당&cr- Wharton School, University of Pennsylvania(MBA)&cr- 연세대학교 화학공학과(학사) | 없음 |
| 박효일&cr(1970.01) | - (現) kt Customer부문 고객경험혁신본부장 | 2020~현재&cr2020&cr2017~2020&cr2014~2017&cr2013~2014&cr2007~2009&cr1993~1995&cr1988~1993 | - (現) kt Customer부문 고객경험혁신본부장&cr- kt Customer부문 Customer전략담당&cr- kt 비서실 비서팀장&cr- kt 비서실 1담당&cr- kt 마케팅부문 데이터서비스본부 데이터사업담당&cr- KTF 전략기획부문 경영전략실 기업전략팀장&cr- 서울대학교 경영대학원(석사)&cr- 서울대학교 경영학과(학사) | 없음 |
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
[박경원 후보자]&cr후보자는 탁월한 경영역량과 리더쉽을 발휘하여 KT그룹의 기업가치 향상에 공헌하였고 기업환경의 변화에대응하고 경영혁신을 통한 회사의 지속적인 성장을 이끌 적임자로 판단됩니다.&cr&cr[유태흥 후보자] &cr후보자는 사내전문 경영인으로 수년간 축적된 전문성을 보유하고 있으며 사업방향과 중장기 전략 수립 등 각종 사업현안에 대한 의사결정에 기여할 것으로 판단됩니다..&cr&cr[김영우 후보자]&cr후보자는 그룹전문 경영인으로 당사의 사업방향과 중장기 전략 수립 등 각종 사업현안에 대한 의사결정에 기여할 것으로 판단됩니다.&cr&cr[박효일 후보자]&cr후보자는 KT그룹의 임원으로 KT그룹 및 당사 사업에 대한 이해도가 높아 비상무이사로서 주주가치 및 기업가치 제고를 위해 기여할 것으로 판단됩니다
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 박경원 확인서.jpg 박경원 확인서 유태흥 확인서.jpg 유태흥 확인서
김영우 확인서.jpg 김영우 확인서
박효일 확인서.jpg 박효일 확인서 ※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
※ 기타 참고사항
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7( 3 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1,300백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7( 3 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,002백만원 |
| 최고한도액 | 1,300백만원 |
주1) 상기 주총승인금액은 제19기 정기주주총회 승인금액으로 등기이사 전체에 대한 금액입니다.&cr주2) 지급총액 및 1인당 평균 지급액은 2020.1.1 ~ 2020.12.31 기준 급여입니다.&cr주3) 상기 지급금액은 19기 주주총회에서 퇴임한 이사(이호영,김태규,원흥재)에게 지급된 금액 포함
20_기타주주총회의목적사항 □ 기타 주주총회의 목적사항
가. 임원 퇴직금 규정 개정의 건
(1) 관련 규정
이사회 규정 제6조(부의사항) 제1항 제26호
‘경영관리에 필수적인 이사회 관련, 인사, 직제, 보수, 퇴직금, 복리, 내부회계관리규정의 제정, 개정 및 폐지’&cr
나. 의안의 요지
개정 내용 : 퇴직가산금 관련 항목 개정(신설)
| 현행 | 개정(안) | 비고 |
|---|---|---|
| 제8조(퇴직가산금) 임원이 다음 각호의 1의 사유로 임기만료 &cr전에 퇴임 또는 순직한 경우에는 제7조의 규정에 의한 퇴직금외에 &cr퇴직 당시의 연봉범위내에서 이사회가 결의한 금액을 가산하여 지급한다. 1. 업무상 부상 또는 질병으로 퇴임하거나 순직한 경우 2. 회사의 발전 및 구조조정 등으로 퇴임한 경우&cr(단, 자회사 및 경쟁회사로 전직한 경우는 제외한다.) |
제8조(퇴직가산금) ①임원이 다음 각호의 1의 사유로 임기만료 전에 퇴임 &cr또는 순직한 경우에는 제7조의 규정에 의한 퇴직금외에 퇴직 당시의 연봉범위내에서 이사회가 결의한 금액을 가산하여 지급한다. 1. 업무상 부상 또는 질병으로 퇴임하거나 순직한 경우 2. 회사의 발전 및 구조조정 등으로 퇴임한 경우(단, 자회사 및 경쟁회사로 전직한 경우는 제외한다.) ②임원이 재직기간 중 회사의 발전에 기여한 바가 매우 크다고 인정될 경우, 제 6조의 규정에 의한 &cr퇴직금 외에 퇴직 당시의 연봉(기준급 및 직책급) 범위 내에서 이사회에서 결의한 금액을 가산하여 지급할 수 있다. |
규정 신설 |