Audit Report / Information • Sep 13, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ile tutarlı olup olmadığının sınırlı denetimini yapmakla görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu ara dönem faaliyet raporu Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Sınırlı denetim yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, sınırlı denetimden geçmiş ve 30 Haziran 2024 tarihli sınırlı denetim raporuna konu olan ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile tutarlı olup olmadığına ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Sınırlı denetimimiz, ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile tutarlı olup olmadığına ilişkin incelemeyi kapsamaktadır. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikteki ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Şirket'in 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemine ait Yönetim Kurulu'nun ara dönem faaliyet raporunun sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetçi tarafından gerçekleştirilmiş olup 9 Ağustos 2023 tarihli Yönetim Kurulu'nun ara dönem faaliyet raporuna ilişkin sınırlı denetçi raporunda herhangi bir hususa rastlanmadığı ifade edilmiştir.
Sunay Anıktar, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 13 Eylül 2024
| 1) GENEL BİLGİLER |
|
|---|---|
| GİRİŞ YÖNETİM KURULU ÜYELERİ VE ÖZGEÇMİŞLERİ ŞİRKET ÜST DÜZEY YÖNETİCİ VE ÇALIŞAN BİLGİLERİ BAĞIMSIZLIK BEYANI |
1-2 2-3 3 4 |
| 2) YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN GÖREV YETKİ VE ÜCRETLERİ YÖNETİM KURULUNA SAĞLANAN MALİ HAKLAR |
5 5 |
| 3) ŞİRKETİN ARAŞTIRMA GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI | 5 |
| 4) ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER YATIRIM FAALİYETLERİ ŞİRKETİN İÇ KONTROL SİSTEMİ VE İÇ DENETİM FAALİYETLERİ İŞTİRAKLERİMİZ ŞİRKETİMİZ HAKKINDAKİ DENETİMLER ŞİRKETİMİZ ALEYHİNE AÇILAN DAVALAR UYGULANAN YAPTIRIMLAR BELİRLENEN HEDEFLERE ULAŞMA DURUMUMUZ 2024 YILINDA YAPILAN OLAĞANÜSTÜ GENEL KURULLAR 2024 YILINDA YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI BAĞIŞ VE YARDIMLAR BAĞLI ŞİRKET KAPSAMINDA AÇIKLAMALAR |
5-9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 10 |
| 5) FİNANSAL DURUM YÖNETİM'İN DEĞERLENDİRMESİ KAR DAĞITIMI |
10 10 10 |
| 6) RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRMESİ | 10 |
| 7) DİĞER HUSUSLAR DÖNEM İÇERİSİNDE GERÇEKLEŞEN OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI DÖNEM İÇİNDE ESAS SÖZLEŞMEDE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER RAPOR ONAYI |
10 10 11 12 |
| 8) SORUMLULUK BEYANI | 13 |
| 9) FİNANSAL TABLOLAR | 14- |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. BDDK ve SPK'dan gelen izinler doğrultusunda kurularak 3 Eylül 2013 tarihinde ticaret siciline tescil edilmiştir.
Şirket münhasıran yurtiçi ve yurtdışı kira sertifikası ihraç etmek amacıyla kurulmuştur. Şirket, kira sertifikası ihracı ile fon topladığı yatırımcıların vekili sıfatıyla, amacı doğrultusunda kira sertifikası ihracı faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket başlıca aşağıdaki faaliyetleri yürütmektedir;
Şirket Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.'nin bağlı ortaklığı olarak 50.000 TL sermaye ile kurulmuştur. Banka'nın sermaye piyasası faaliyetleri kapsamında kira sertifikaları ihraçlarını gerçekleştirmektedir.
Bu amaçla 1 Ocak - 30 Haziran 2024 döneminde 32 adet, toplam; 15,060,000,000-TL tutarında kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir.
Ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
| Pay Sahibinin | Hisse Adedi | Bir Hisse | Sermaye | Hisse Oranı |
|---|---|---|---|---|
| Ünvanı | Tutarı (TL) | Tutarı (TL) | % | |
| Kuveytturk Katılım Bankasi A.Ş. | 50.000- | 1 | 50.000- | 100 |
Firma iletişim bilgileri aşağıdaki gibidir.
| FİRMA BİLGİLERİ |
|||
|---|---|---|---|
| Firma Ticari Unvan | KT KİRA SERTİFİKALARI VARLIK KİRALAMA A.Ş. | ||
| MENKUL KIYMET ARACILIK FAALİYETLERİ Firmanın Faaliyet Alanı |
|||
| Resmi Adres | BÜYÜKDERE CAD.NO.129/1 ŞİŞLİ/İSTANBUL | ||
| Web Adresi | http://www.ktksvks.com.tr/ | ||
| Kurumsal eMail | [email protected] | ||
| Telefon | (0212) 354 11 84 | Faks : | (0212) 354 75 23 |
| Vergi Dairesi | ZİNCİRLİKUYU | Vergi Numarası | 5900530835 |
| Bağlı Olduğu Oda | İSTANBUL TİC. ODASI | Sicil no | 881355 |
Yönetim Kurulu Başkanı : Ruşen Ahmet ALBAYRAK Yönetim Kurulu Başkan Yrd. : Mehmet KELEŞ Yönetim Kurulu Üyesi : Selman ORTAKÖY Yönetim Kurulu Üyesi : Turgay ÇAVAŞ Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi : İdris Turan İLTER
1966 İstanbul doğumlu olan Ahmet Albayrak, 1988 yılında İstanbul Teknik Üniversitesi Endüstri Mühendisliği Bölümü'nden mezun oldu. 1993 yılında North Carolina State University'de (ABD) Organizasyonel Liderlik ve İşletme üzerine Yüksek Lisans derecesini aldı. 2007 yılında İstanbul Teknik Üniversitesi'nde Teknoloji Yönetimi üzerine yaptığı çalışmalarla Doktor unvanı aldı. Bankacılık kariyerine 1988 yılında Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.'de Uzman olarak başlayan Albayrak, 1994 yılında Kuveyt Türk bünyesine katılarak 1996 yılına kadar Mali Tahlil ve Pazarlama birimlerinde görev yaptı. 1996-2001 yılları arasında özel sektörde üst düzey yöneticilik yapan Albayrak, 2002 yılında Şubelerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Vekili unvanıyla tekrar Kuveyt Türk bünyesine katıldı. 2005 yılında Operasyon, Teknoloji ve İdari Hizmetler'den Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine atandı. İnsan Kaynakları, Eğitim ve Geliştirme, Kalite ve Strateji İzleme Departmanları da 2008 yılındaki yeni yapılanmayla birlikte Bankacılık Servis Grubu'ndan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Dr. Ahmet Albayrak'a bağlı olarak çalışmıştır. Albayrak, Ekim 2012 itibarıyla, Kurumsal ve Uluslararası Bankacılıktan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevine devam etmektedir.
1969 yılı İstanbul doğumlu olan Mehmet Keleş, 1995 yılında İ.Ü. İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Çalışma Ekonomisi ve Endüstri İlişkileri Bölümü'nden mezun oldu. Finans sektörü kariyerine 1997 yılında Demirbank T.A.Ş.'de Mali İşler Uzman Yrd. Olarak başlayan Keleş, 2001'de HSBC Bank A.Ş.'de Mali İşler Uzmanı, 2003'te Trend Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş.'de Mali İşler Yöneticisi olarak devam etti. Keleş, 2004 yılında Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. bünyesine katılarak Muhasebe ve Kontrol Yönetmeni, Dış Raporlama Müdürü, Bütçe ve Yönetim Raporlama Müdürü görevlerinde bulundu. Kuveyt Türk Grubunun Varlık Kiralama Şirketlerinde yönetim kurulu başkan yardımcılığı görevlerinde bulundu. İstanbul Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirler Odası (İSMMMO) üyesi olan Keleş SPL3 Lisansı sahibidir. 2019 yılından itibaren Muhasebe ve Vergi Müdürlüğü görevine devam etmektedir.
1985 İstanbul doğumlu olan Turgay ÇAVAŞ, 2007 yılında Marmara Üniversitesi İşletme Bölümü'nden mezun oldu. 2008-2014 yılları arasında özel sektörde dış ticaret uzmanı olarak çalışmıştır. Bankacılık kariyerine 2014 yılında Kuveyt Türk bünyesinde başlamıştır. Sırasıyla 2014 yılında Döviz ve Kıymetli Madenler Müdürlüğü bünyesinde Uzman olarak, 2017-2020 yılları arasında Kıymetli Madenler ve Emtia servisinde kıdemli yönetmen olarak çalışmaya devam etmiştir.
1949 Yılında Erzincan Kemah doğumlu olan İdris Turan İLTER İstanbul Üniversitesi Kimya Fakültesi'nden mezun olmuştur. 1978-1984 yıllar arasında Laksen A.Ş.'de yönetici, 1989-2001 yılları arasında Kuveyt Türk katılım Bankası A.Ş.'de Yönetici ve Genel Müdür Yardımcısı, 2002- 2005 yılları arasında Family Finans'da İcra Kurulu Üyesi, 2006-2011 yılları arasında Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.'de Yönetici, 2011-2013 yılları arasında Yine Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.'de Denetim Kurulu Üyesi olarak toplam 28 yıl görev yaptıktan sonra emekli olmuştur. 2015-2016 yıllarında Bank Asya'da Yönetim Kurulu Üyeliği (TMSF adına / bankanın devriyle) yapmıştır. Hali hazırda Bereket Varlık Kiralama A.Ş. ve bazı şirketlerde Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Ayrıca çeşitli vakıf ve derneklerde de mütevelli heyet başkanlığı ve yöneticilik yapmakta olan İlter hali hazırda serbest danışmanlık hizmeti de vermektedir.
Şirkette Yönetim Kurulu Üyeleri dışında üst düzey yönetici bulunmamaktadır. Şirkette personel çalışmamaktadır.
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliğim nedeni ile Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri gereği;
Bağmsız Yönetim Kurulu Üyesi
İdris Turan İLTER
Yönetim kurulu, kira sertifikalarının ihracı ve ihraç edilen sertifikalarla ilgili ödemelerin yapılması ve sertifikaların itfası için ilgili mevzuat hükümleri uyarınca yapılması gerekli bütün iş ve işlemleri yürütür.
Yönetim kurulu, kira sertifikası ihracı çerçevesinde gerekli tüm sözleşmeleri imzalar.
Yönetim kurulu, her bir tertip kira sertifikası ihracından elde edilen gelirlerin kira sertifikası sahiplerine ödenmesinden sorumludur.
Şirket tarafından emsallerine uygun olmayan harcamalar yapılamaz. Yapılacak bu harcamalarda sorumluluk yönetim kuruluna aittir.
Kira sertifikası sahiplerine yapılacak ödemelerin vadeleri yönetim kurulu tarafından belirlenir ve buna ilişkin bilgilere izahnamede veya nitelikli yatırımcılara yapılacak duyurularda yer verilir. Ödemeler Şirket'in devraldığı, yönettiği veya alıp-sattığı, varlık ve haklardan kaynaklanan gelirlerden ve kar paylarından karşılanır.
Yönetim kurulu, fon kullanıcıları veya üçüncü kişilerin Şirket'e karşı olan ödeme yükümlülüklerinin yerine getirilmemesi durumunda, dayanak varlık veya hakkın satılarak kira sertifikası sahiplerinin olası zararlarının tazmin edilmesi dahil olmak üzere, yatırımcıların menfaatlerinin korunmasına yönelik tedbirlerin alınmasından sorumludur.
Şirket yönetim kurulu ayrıca Türk Ticaret Kanunu, III-61.1 sayılı Tebliğ ve ilgili mevzuatın kendisine verdiği sair görevleri ifa eder.
Yönetim kurulu başkan ve üyelerine yapacakları hizmetler için aylık belirli bir ücret veya katılacakları her toplantı için bir huzur hakkı ödenebilir. Ödemenin miktar ve şekli Ortaklar Genel Kurulu'nca kararlaştırılır.
25/04/2024 tarihinde yapılan 2023 yılı Olağan Genel Kurul Kararı ile Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısına, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesine ve Yönetim Kurulu üyelerinin her birine aylık net 11,000-TL huzur hakkı ödenmesine karar verilmiştir. 1 Ocak-30 Haziran 2024 döneminde 299,749.00-TL brüt yönetim kurulu huzur hakkı ödenmiştir.
1 Ocak - 30 Haziran 2024 dönemine araştırma geliştirme faaliyetleri bulunmamaktadır.
Şirket 1 Ocak - 30 Haziran 2024 Döneminde yapmış olduğu yurtiçi ihraçlarla kira sertifikası ihracında önemli bir rol üstlenmiştir. 1 Ocak-30 Haziran 2024 döneminde yurtiçinde 32 adet, toplam 15,060,000,000-TL tutarında kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. İhraçlara ilişkin detay bilgiler aşağıda yer almaktadır.
| Sıra | Isın | Tutar | Kar Oranı (%) | Başlangıç Tarihi | Bitiş Tarihi |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | TRDKTVK42411 | 500,000,000 | 42.5 | 04/01/2024 | 05/04/2024 |
| 2 | TRDKTVK42429 | 500,000,000 | 42.5 | 12/01/2024 | 17/04/2024 |
| 3 | TRDKTVK42437 | 500,000,000 | 43 | 31/01/2024 | 30/04/2024 |
| 4 | TRDKTVK62435 | 300,000,000 | 43 | 06/02/2024 | 05/06/2024 |
| 5 | TRDKTVK62443 | 400,000,000 | 43 | 13/02/2024 | 12/06/2024 |
| 6 | TRDKTVK62450 | 400,000,000 | 43 | 16/02/2024 | 07/06/2024 |
| 7 | TRDKTVK52410 | 300,000,000 | 43.5 | 22/02/2024 | 24/05/2024 |
| 8 | TRDKTVK72442 | 400,000,000 | 44 | 01/03/2024 | 01/07/2024 |
| 9 | TRDKTVK62468 | 500,000,000 | 43.5 | 01/03/2024 | 04/06/2024 |
| 10 | TRDKTVK72459 | 300,000,000 | 44 | 14/03/2024 | 02/07/2024 |
| 11 | TRDKTVK72467 | 300,000,000 | 45 | 18/03/2024 | 01/07/2024 |
| 12 | TRDKTVK72475 | 500,000,000 | 60 | 27/03/2024 | 25/07/2024 |
| 13 | TRDKTVK72483 | 500,000,000 | 47.5 | 28/03/2024 | 11/07/2024 |
| 14 | TRDKTVK72491 | 500,000,000 | 64 | 01/04/2024 | 30/07/2024 |
| 15 | TRDKTVK82417 | 500,000,000 | 47.5 | 05/04/2024 | 02/08/2024 |
| 16 | TRDKTVK82425 | 160,000,000 | 64 | 17/04/2024 | 15/08/2024 |
| 17 | TRDKTVK724A7 | 500,000,000 | 48 | 17/04/2024 | 17/07/2024 |
| 18 | TRDKTVK82433 | 500,000,000 | 66 | 24/04/2024 | 23/08/2024 |
| 19 | TRDKTVK82441 | 500,000,000 | 50 | 30/04/2024 | 02/08/2024 |
| 20 | TRDKTVK92416 | 500,000,000 | 66 | 02/05/2024 | 03/09/2024 |
| 21 | TRDKTVK82458 | 500,000,000 | 50 | 08/05/2024 | 16/08/2024 |
| 22 | TRDKTVK92424 | 500,000,000 | 66 | 08/05/2024 | 05/09/2024 |
| 23 | TRDKTVK92432 | 500,000,000 | 66 | 14/05/2024 | 11/09/2024 |
| 24 | TRDKTVK82466 | 500,000,000 | 50 | 20/05/2024 | 28/08/2024 |
| 25 | TRDKTVK92440 | 500,000,000 | 50 | 21/05/2024 | 18/09/2024 |
| 26 | TRDKTVK82474 | 300,000,000 | 48.5 | 24/05/2024 | 27/08/2024 |
| 27 | TRDKTVK92465 | 500,000,000 | 66 | 29/05/2024 | 26/09/2024 |
| 28 | TRDKTVK92457 | 500,000,000 | 48.5 | 29/05/2024 | 26/09/2024 |
| 29 | TRDKTVKE2417 | 1,000,000,000 | 48.5 | 04/06/2024 | 02/10/2024 |
| 30 | TRDKTVKE2425 | 1,000,000,000 | 48 | 11/06/2024 | 24/10/2024 |
| 31 | TRDKTVKE2433 | 500,000,000 | 48 | 13/06/2024 | 11/10/2024 |
| 32 | TRDKTVK92473 | 200,000,000 | 50 | 14/06/2024 | 26/09/2024 |
| GENEL TOPLAM | 15,060,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 04 Ocak 2024 tarihinde TRDKTVK42411 kodlu, yıllık basit %42.50 dönemsel getirisi %10.7123 olan, 05 Nisan 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
04 Ocak 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 05 Nisan 2024 | 53,561,650 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 05 Nisan 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 12 Ocak 2024 tarihinde TRDKTVK42429 kodlu, yıllık basit %42.50 dönemsel getirisi %11.17808 olan, 17 Nisan 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
12 Ocak 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 17 Nisan 2024 | 55,890,411 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 17 Nisan 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 31 Ocak 2024 tarihinde TRDKTVK42437 kodlu, yıllık basit %43.00 dönemsel getirisi %10.60274 olan, 30 Nisan 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur. 31 Ocak 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 30 Nisan 2024 | 53,013,699 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 30 Nisan 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 06 Şubat 2024 tarihinde TRDKTVK62435 kodlu, yıllık basit %43.00 dönemsel getirisi %14.13699 olan, 05 Haziran 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 300,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
06 Şubat 2024 tarihli 300.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 05 Haziran 2024 | 42,410,970 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 05 Haziran 2024 | 300,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 13 Şubat 2024 tarihinde TRDKTVK62443 kodlu, yıllık basit %43.00 dönemsel getirisi %14.13699 olan, 12 Haziran 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
13 Şubat 2024 tarihli 400.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 12 Haziran 2024 | 56,547,960 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 12 Haziran 2024 | 400,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 16 Şubat 2024 tarihinde TRDKTVK62450 kodlu, yıllık basit %43.00 dönemsel getirisi %13.19452 olan, 07 Haziran 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
16 Şubat 2024 tarihli 400.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 07 Haziran 2024 | 52,778,080 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 07 Haziran 2024 | 400,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 22 Şubat 2024 tarihinde TRDKTVK52410 kodlu, yıllık basit %43.50 dönemsel getirisi %10.96438 olan, 24 Mayıs 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 300,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
22 Şubat 2024 tarihli 300.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 24 Mayıs 2024 | 32,893,150 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 24 Mayıs 2024 | 300,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 01 Mart 2024 tarihinde TRDKTVK72442 kodlu, yıllık basit %44.00 dönemsel getirisi %14.70685 olan, 01 Temmuz 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
01 Mart 2024 tarihli 400.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 01 Temmuz 2024 | 58,827,400 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 01 Temmuz 2024 | 400,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 01 Mart 2024 tarihinde TRDKTVK62468 kodlu, yıllık basit %43.50 dönemsel getirisi %11.32192 olan, 04 Haizran 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
01 Mart 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 04 Haizran 2024 | 56,609,600 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 04 Haizran 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 14 Mart 2024 tarihinde TRDKTVK72459 kodlu, yıllık basit %44.00 dönemsel getirisi %13.26027 olan, 02 Temmuz 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 300,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
14 Mart 2024 tarihli 300.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 02 Temmuz 2024 | 39,780,810 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 02 Temmuz 2024 | 300,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 18 Mart 2024 tarihinde TRDKTVK72467 kodlu, yıllık basit %45.00 dönemsel getirisi %12.94521 olan, 01 Temmuz 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 300,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
18 Mart 2024 tarihli 300.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 01 Temmuz 2024 | 38,835,616 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 01 Temmuz 2024 | 300,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 27 Mart 2024 tarihinde TRDKTVK72475 kodlu, yıllık basit %60.00 dönemsel getirisi %19.72603 olan, 25 Temmuz 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
27 Mart 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 25 Temmuz 2024 | 98,630,137 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 25 Temmuz 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 28 Mart 2024 tarihinde TRDKTVK72483 kodlu, yıllık basit %47.50 dönemsel getirisi %13.66438 olan, 11 Temmuz 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 100,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
28 Mart 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 11 Temmuz 2024 | 68,321,917 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 11 Temmuz 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 01 Nisan 2024 tarihinde TRDKTVK72491 kodlu, yıllık basit %64.00 dönemsel getirisi %21.04110 olan, 30 Temmuz 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
01 Nisan 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 30 Temmuz 2024 | 105,205,479 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 30 Temmuz 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 05 Nisan 2024 tarihinde TRDKTVK82417 kodlu, yıllık basit %47.50 dönemsel getirisi %15.48630 olan, 02 Ağustos 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
05 Nisan 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 02 Ağustos 2024 | 77,431,506 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 02 Ağustos 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 17 Nisan 2024 tarihinde TRDKTVK82425 kodlu, yıllık basit %64.00 dönemsel getirisi %21.04110 olan, 15 Ağustos 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
17 Nisan 2024 tarihli 160.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 15 Ağustos 2024 | 33,665,753 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 15 Ağustos 2024 | 160,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 17 Nisan 2024 tarihinde TRDKTVK724A7 kodlu, yıllık basit %48.00 dönemsel getirisi %11.96712 olan, 17 Temmuz 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
17 Nisan 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 17 Temmuz 2024 | 59,835,600 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 17 Temmuz 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 24 Nisan 2024 tarihinde TRDKTVK82433 kodlu, yıllık basit %66.00 dönemsel getirisi %21.87945 olan, 23 Ağustos 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
24 Nisan 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 23 Ağustos 2024 | 109,397,260 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 23 Ağustos 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 30 Nisan 2024 tarihinde TRDKTVK82441 kodlu, yıllık basit %50.00 dönemsel getirisi %12.87671 olan, 02 Ağustos 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
30 Nisan 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 02 Ağustos 2024 | 64,383,561 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 02 Ağustos 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 02 Mayıs 2024 tarihinde TRDKTVK92416 kodlu, yıllık basit %66.00 dönemsel getirisi %22.42192 olan, 03 Eylül 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
02 Mayıs 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 03 Eylül 2024 | 112,109,589 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 03 Eylül 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 08 Mayıs 2024 tarihinde TRDKTVK82458 kodlu, yıllık basit %50.00 dönemsel getirisi %13.69863 olan, 16 Ağustos 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
08 Mayıs 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 16 Ağustos 2024 | 68,493,150 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 16 Ağustos 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 08 Mayıs 2024 tarihinde TRDKTVK92424 kodlu, yıllık basit %66.00 dönemsel getirisi %21.69863 olan, 05 Eylül 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
08 Mayıs 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 05 Eylül 2024 | 108,493,150 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 05 Eylül 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 14 Mayıs 2024 tarihinde TRDKTVK92432 kodlu, yıllık basit %66.00 dönemsel getirisi %21.69863 olan, 11 Eylül 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
14 Mayıs 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 11 Eylül 2024 | 108,493,150 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 11 Eylül 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 20 Mayıs 2024 tarihinde TRDKTVK82466 kodlu, yıllık basit %50.00 dönemsel getirisi %13.69863 olan, 28 Ağustos 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
20 Mayıs 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 28 Ağustos 2024 | 68,493,150 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 28 Ağustos 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 21 Mayıs 2024 tarihinde TRDKTVK92440 kodlu, yıllık basit %50.00 dönemsel getirisi %16.43836 olan, 18 Eylül 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
21 Mayıs 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 18 Eylül 2024 | 82,191,780 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 18 Eylül 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 24 Mayıs 2024 tarihinde TRDKTVK82474 kodlu, yıllık basit %48.50 dönemsel getirisi %12.62329 olan, 27 Ağustos 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
24 Mayıs 2024 tarihli 300.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 27 Ağustos 2024 | 37,869,863 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 27 Ağustos 2024 | 300,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 29 Mayıs 2024 tarihinde TRDKTVK92465 kodlu, yıllık basit %66.00 dönemsel getirisi %21.69863 olan, 26 Eylül 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
29 Mayıs 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 26 Eylül 2024 | 108,493,150 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 26 Eylül 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 29 Mayıs 2024 tarihinde TRDKTVK92457 kodlu, yıllık basit %48.50 dönemsel getirisi %15.94521 olan, 26 Eylül 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
29 Mayıs 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 26 Eylül 2024 | 79,726,027 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 26 Eylül 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 04 Haziran 2024 tarihinde TRDKTVKE2417 kodlu, yıllık basit %48.50 dönemsel getirisi %15.94521 olan, 02 Ekim 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 1,000,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
04 Haziran 2024 tarihli 1,000.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 02 Ekim 2024 | 159,452,054 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 02 Ekim 2024 | 1,000,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 11 Haziran 2024 tarihinde TRDKTVKE2425 kodlu, yıllık basit %48.00 dönemsel getirisi %17.75342 olan, 24 Ekim 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 1,000,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
11 Haziran 2024 tarihli 1,000.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 24 Ekim 2024 | 177,534,246 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 24 Ekim 2024 | 1,000,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 13 Haziran 2024 tarihinde TRDKTVKE2433 kodlu, yıllık basit %48.00 dönemsel getirisi %15.78082 olan, 11 Ekim 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
13 Haziran 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 11 Ekim 2024 | 78,904,109 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 11 Ekim 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 14 Haziran 2024 tarihinde TRDKTVK92473 kodlu, yıllık basit %50.00 dönemsel getirisi %14.24658 olan, 26 Eylül 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 200,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
14 Haziran 2024 tarihli 200.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 26 Eylül 2024 | 28,493,150 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 26 Eylül 2024 | 200,000,000 |
Şirketin ilgili hesap döneminde yapmış olduğu yatırımlara ilişkin bilgiler: Yatırım yapılmamıştır.
Şirket bünyesinde iç denetim faaliyetleri gerçekleştirilmektedir.
Şirketin doğrudan veya dolaylı iştirakleri bulunmamaktadır.
Bağımsız denetim faaliyetleri kapsamında bağımsız denetim firması ve ana ortak banka iç kontrol ve teftiş birimleri tarafından finansal tablolar ve işlemler incelenmektedir.
Şirket aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikteki dava bulunmamaktadır.
Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırım bulunmamaktadır.
1 Ocak – 30 Haziran 2024 döneminde yurtiçinde 32 adet toplam; 15,060,000,000-TL tutarında Kira Sertifikası ihracı ile hedeflerini gerçekleştirmiştir.
1 Ocak- 30 Haziran 2024 döneminde Olağanüstü Genel Kurul yapılmamıştır.
1 Ocak- 30 Haziran 2024 döneminde 5 defa Yönetim Kurulu toplantısı gerçekleşmiştir. Toplantıların tamamına karar almayı sağlayacak yeterli sayıda Yönetim Kurulu Üyesi katılmıştır. Yapılan toplantı tarihleri ve karar numaralarının listesi aşağıdadır.
| Toplantı Tarihi | Toplantı Karar Numaraları |
|---|---|
| 26/03/2024 | 2024/01 |
| 01/04/2024 | 2024/02 |
| 01/04/2024 | 2024/03 |
| 26/04/2024 | 2024/04 |
| 11/06/2024 | 2024/05 |
Bağış ve yardım kapsamında harcama yapılmamıştır.
Şirket Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.' nin bağlı ortaklığı olup, bağlı şirket kapsamında, hakim şirketin yararına alınan ve alınmasından kaçınılan işlem ve önlem bulunmamaktadır.
Şirketimiz 30.06.2024 dönemini 78,588 - TL kar ile kapatmıştır. Öz kaynak tutarı 840,846 -TL aktif büyüklüğü 16,263,534,209 - TL' dir. Şirketin sabit kıymetleri bulunmadığından amortisman ayrılmamıştır. 30/06/2024 aktif büyüklüğü, özlaynak toplamı ve dönem net karı da aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
| (TL) | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Varlıklar Toplamı | 16,263,534,209 | 10,716,696,726 |
| Özkaynaklar Toplamı | 840,846 | 762,258 |
| Net Dönem Karı/(Zararı) * | 78,588 | (150,645) |
*Net Dönem Karı/(Zararı) geçmiş dönem bakiyesi 30.06.2023 bakiyesidir.
Kar dağıtımı şirketimiz esas sözleşmesinin 21. maddesi uyarınca, TTK (Türk Ticaret Kanunu) hükümleri mali durumumuz ve gelecek dönemler ile ilgili beklentiler dikkate alınarak yapılmaktadır.
01/04/2024 Tarih 2024/03 Sayılı Yönetim Kurulu kararı ile 2023 Yılı Kar dağıtımı Genel Kurulun onayına sunulmuştur. 25 Nisan 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul'da alınan karara göre, Şirketin 2023 yılı vergi sonrası net dönem zararı olan 259,314 TL'nin geçmiş dönem zararlarında bırakılmasına karar verilmiştir. Kar dağıtımı yapılmamıştır.
Şirketin kiralamaya konu varlıkları, Kaynak Kuruluş Banka tarafından sigorta edilmekte, yatırımcılara olan yükümlülükler, garanti edilmektedir.
Riskin erken saptanması ve yönetimi komitesi halka açık olmadığından bulunmamaktadır. Satışlar, verimlilik, gelir yaratma kapasitesi, kârlılık, borç/öz kaynak oranı ve benzeri konularda ileriye dönük riskler bulunmamaktadır.
Şirketi yönetimi, Kredi Riski, Likidite Riski, Piyasa Riski, yabancı para kur riskini kaynak kuruluşla birlikte yönetmektedir.
Şirketi önemli derecede etkileyen olağandışı bir husus bulunmamaktadır.
01 Ocak -30 Haziran 2024 Dönemi içinde olağan genel kurul toplantısı yapılmamıştır.
01 Ocak - 30 Haziran 2024 faaliyet dönemi içerisinde esas sözleşme değişikliği yapılmamıştır.
Bu rapor; Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından 28 Ağustos 2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup aşağıda isimleri yazılı şirketin yönetim kurulu üyeleri tarafından imzalanarak onaylanmıştır. 13/09/2024
TURGAY ÇAVAŞ MEHMET KELEŞ
YÖNETİM KURULU ÜYESİ YÖNETİM KURULU BAŞKAN YRD.
a) Şirketimizin 01 Ocak 2024-30 Haziran 2024 dönemine ilişkin finansal tablolarının, finansal tablo dipnotlarının ve yıllık faaliyet raporunun tarafımızca incelendiğini,
b) Şirketimizdeki görev ve sorumluluk alanında sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, finansal tablolar ve dipnotları ile faaliyet raporunun önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya açıklamanın yapıldığı tarih itibarıyla yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermediğini,
c) Şirketimizdeki görev ve sorumluluk alanında sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, SPK'nın II-14.1 sayılı Tebliği uyarınca hazırlanmış finansal tabloların Şirketimizin aktifi, pasifi, finansal durumu ve kar ve zararı ile ilgili gerçeği dürüst bir biçimde yansıttığını, faaliyet raporunun işin gelişimi ve performansını ve Şirketimizin finansal durumunu, karşı karşıya olunan önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüst bir biçimde yansıttığını,
beyan ederiz.
TURGAY ÇAVAŞ MEHMET KELEŞ
YÖNETİM KURULU ÜYESİ YÖNETİM KURULU BAŞKAN YRD.
30 Haziran 2024 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Sınırlı Denetim Raporu
Giriş
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki ara dönem finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na (TMS 34) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi'ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının bağımsız denetimi ile 30 Haziran 2023 tarihinde sonra eren altı aylık ara hesap dönemine ait finansal bilgilerin sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetçi tarafından gerçekleştirilmiş olup 26 Mart 2024 tarihli bağımsız denetçi raporunda ve 9 Ağustos 2023 tarihli sınırlı denetim raporunda sırasıyla olumlu görüş, olumlu sonuç bildirilmiştir.
Sunay Anıktar, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 13 Eylül 2024
| I. | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) | 1 |
|---|---|---|
| II. | Kar Veya Zarar Ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | 2 |
| III. | Özkaynaklar Değişim Tablosu | 3 |
| IV. | Nakit Akış Tablosu | 4 |
| I. | Şirketin Organizasyonu ve Faaliyet Konusu | 5-6 |
|---|---|---|
| II. | Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar | 6-16 |
| III. | Bölümlere Göre Raporlama | 16 |
| IV. | Nakit ve Nakit Benzerleri | 17 |
| V. | Borçlanmalar | 17-28 |
| VI. | Diğer Dönen Varlıklar | 29 |
| VII. | Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar/Borçlar Ve Diğer Kısa Vadeli Borçlar | 29 |
| VIII. | Vergi Varlık ve Yükümlülükleri | 30 |
| IX. | Özkaynaklar | 31 |
| X. | Hasılat | 31 |
| XI. | Satışların Maliyeti | 31 |
| XII. | Genel Yönetim Giderleri | 32 |
| XIII. | Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 32 |
| XIV. | Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi | 32-36 |
| XV. | Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları Ve Finansal Riskten Korunma | |
| Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar) | 36 | |
| XVI. | Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar | 37-40 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| (Bağımsız Sınırlı | (Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş) | Geçmiş) | ||
| Dipnot | 30 Haziran | 31 Aralık | |
| Referanslar ı |
2024 | 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 16,263,534,209 | 10,716,696,726 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 2,058,005 | 1,539,950 |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | 7 | 16,260,991,907 | 10,715,101,607 |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflardan Alacaklar | 16,260,991,907 | 10,715,101,607 | |
| Diğer Alacaklar | 460,320 | 31,877 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 460,320 | 31,877 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 6 | 21,810 | 20,589 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 21,810 | 20,589 | |
| Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar | 8 | - | - |
| Diğer Dönen Varlıklar | 6 | 2,167 | 2,703 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Dönen Varlıklar | 2,167 | 2,703 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 16,263,534,209 | 10,716,696,726 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 16,262,693,363 | 10,715,934,468 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | 16,262,674,349 | 10,715,904,849 | |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 5 | 16,260,991,907 | 10,715,101,609 |
| Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7 | 1,682,442 | 803,240 |
| Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü | 8 | 19,014 | 29,619 |
| ÖZKAYNAKLAR | 840,846 | 762,258 | |
| Ödenmiş Sermaye | 9 | 50,000 | 50,000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 471,869 | 471,869 | |
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | 62,229 | 62,229 | |
| Yasal Yedekler | 62,229 | 62,229 | |
| Geçmiş Yıllar Karları / Zararları | 178,160 | 437,474 | |
| Net Dönem Karı / Zararı | 78,588 | (259,314) | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 16,263,534,209 | 10,716,696,726 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş) |
(Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş) |
(Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş) |
(Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş) |
||
| Dipnot | 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2023 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
10 11 |
2,636,258,275 (2,635,678,818) |
282,918,258 (282,335,421) |
1,545,246,530 (1,544,970,496) |
(614,167) 825,496 |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 579,457 | 582,837 | 276,034 | 211,329 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler |
12 13 |
(671,077) 288,730 |
(469,051) - |
(428,737) 152,015 |
(221,592) - |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | - | (147,111) | - | (149,366) | |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 197,110 | (33,325) | (688) | (159,629) | |
| FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) |
197,110 | (33,325) | (688) | (159,629) | |
| Kar Payı Geliri | 160,470 | 59,061 | 82,769 | 38,070 | |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) |
(171,611) | (169,585) | (83,185) | (59,842) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) / Geliri |
8 | (107,381) | (6,796) | (24,620) | 30,563 |
| Dönem Vergi (Gideri) Geliri | (107,381) | (6,796) | (24,620) | 30,563 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) |
78,588 | (150,645) | (25,724) | (150,838) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | - | - | - | - | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) |
78,588 | (150,645) | (25,724) | (150,838) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİRİN DAĞILIMI |
- | - | - | - | |
| ANA ORTAKLIK PAYLARI | 78,588 | (150,645) | (25,724) | (150,838) |
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Birikmiş Karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (1 Ocak-30 Haziran 2023) |
Dipnot Referansları |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar / Zarar |
Net Dönem Kar/ Zarar |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Özkaynaklar Toplamı |
| 1 Ocak 2023 Dönem Başı Bakiyeler | 9 | 50,000 | 471,869 | 62,229 | 627,859 | 283,159 | 1,495,116 | 1,495,116 |
| Transfer | - | - | - | 283,159 | (283,159) | - | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) | - | - | - | - | (150,645) | (150,645) | (150,645) | |
| 30 Haziran 2023 Dönem Sonu Bakiyeler |
9 | 50,000 | 471,869 | 62,229 | 911,018 | (150,645) | 1,344,471 | 1,344,471 |
| Birikmiş Karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem (1 Ocak-30 Haziran 2024) |
Dipnot Referansları |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar / Zarar |
Net Dönem Kar / Zarar |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Özkaynaklar Toplamı |
| 1 Ocak 2024 Dönem Başı Bakiyeler | 9 | 50,000 | 471,869 | 62,229 | 437,474 | (259,314) | 762,258 | 762,258 |
| Transfer | - | - | - | (259,314) | 259,314 | - | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) | - | - | - | - | 78,588 | 78,588 | 78,588 | |
| 30 Haziran 2024 Dönem Sonu Bakiyeler |
9 | 50,000 | 471,869 | 62,229 | 178,160 | 78,588 | 840,846 | 840,846 |
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| (Bağımsız Sınırlı | (Bağımsız Sınırlı | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş) | Geçmiş) | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Dipnot | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Dönem Karı (Zararı) | 78,588 | (150,645) | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 78,588 | (150,645) | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 449,098 | 7,174 | |
| Kar Payı Gelirleri /Kira Sertifikası Gelirleri İle İlgili Düzeltmeler | 10 | (2,636,258,275) | (282,335,421) |
| Kar Payı Giderleri / Kira Sertifikası Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 2,636,258,275 | 282,335,421 | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 8 | 107,381 | 6,796 |
| Parasal Kayıp / Kazanç | 341,717 | 378 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Azalış / (Artış) |
455,265 (5,545,890,300) |
(54,944) 4,362,205,018 |
|
| İlişkili Taraflardan Alacaklardaki Azalış / (Artış) | (5,545,890,300) | 4,362,205,018 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış / (Artış) | |||
| ile İlgili Düzeltmeler | (423,935) | 527,230 | |
| İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış / (Artış) |
(423,250) | 534,221 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış / (Artış) |
(685) | (6,991) | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış (Azalış) | 5,545,890,298 | (4,362,205,018) | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler |
879,202 | (582,174) | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) |
879,202 | (582,174) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 982,951 | (198,415) | |
| Alınan kar payı geliri | 2,636,258,275 | 282,335,421 | |
| Ödenen kar payı geliri | 10 | (2,636,258,275) | (282,335,421) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 11 | (99,309) | (30,694) |
| 883,642 | (229,109) | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları |
- | - | |
| Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | - | - | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış / (Azalış) |
- | - | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Enflasyon Etkisi Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış / (Azalış) |
(360,394) 883,642 |
(172,529) (229,109) |
|
| 1,528,110 | 845,403 | ||
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
4 4 |
2,051,358 | 443,765 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. ("Şirket"), BDDK ve SPK'dan gelen izin doğrultusunda kurularak 3 Eylül 2013 tarihinde ticaret siciline tescil edilmiştir.
Şirket münhasıran kira sertifikası ihraç etmek amacıyla kurulmuştur. Şirket, kira sertifikası ihracı ile fon topladığı yatırımcıların vekili sıfatıyla, amacı doğrultusunda başlıca aşağıdaki faaliyetleri yürütür:
Şirket'in merkezi adresi Büyükdere Cad. No:129/1 Kat: 3 Esentepe/Şişli İstanbul'dur.
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle şirketin personeli bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
| Pay Sahibinin Unvanı | Adresi | Hisse Adedi | Sermaye Tutarı (TL) |
|---|---|---|---|
| Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. | Büyükdere Cad. No: 129/1 | 50,000 | 50,000 |
| Esentepe-Şişli-İstanbul | |||
| Sermaye Düzeltme Farkları (*) | 471,869 | ||
| Toplam | 521,869 |
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 13 Eylül 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Finansal tablolar, Şirket'in faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablo için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.
Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
SPK'nin 7 Haziran 2013 tarih ve 28670 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri III, 61.1 nolu "Kira Sertifikaları Tebliği" hükümleri uyarınca her bir tertip kira sertifikası ihracına konu varlık, haklar ve yükümlülükler ile bunlardan elde edilecek gelirler ile katlanılacak giderlerin ilgili kira sertifikası bazında muhasebe kayıtlarında ayrı ayrı izlenmekte olup ilgili varlık ve yükümlülükler ile elde edilecek gelirler ve katlanılacak giderler ilişikteki finansal durum tablosunda ticari alacaklar ve borçlanmalar, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda hasılat ve satışların maliyeti hesap kalemlerinde brüt olarak gösterilmiştir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Cari yıl içerisinde standartlardaki değişikliklerin Şirket üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Kamu Gözetim Kurumu, 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık ve ara dönem raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu çerçevede 30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023 ve 30 Haziran 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, geçerli para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiş ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir. Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,0000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,2473 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,7160 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,0553 |
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
| TMS 1 (Değişiklikler) | Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak | ||
|---|---|---|---|
| Sınıflandırılması | |||
| TFRS 16 (Değişiklikler) | Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü | ||
| TMS 1 (Değişiklikler) | Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli |
||
| Yükümlülükler | |||
| TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) | Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları | ||
| TSRS 1 | Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin |
||
| Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler | |||
| TSRS 2 | İklimle İlgili Açıklamalar |
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
a) 2024 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Şirket, henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk |
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler | |
| TMS 21 (Değişiklikler) | Takas Edilebilirliğin Bulunmaması |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ücret ve komisyonlar genel olarak tahsil edildikleri veya ödendikleri tarihte kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Bununla birlikte, ihraç hizmet komisyonları tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Kâr payı gelir ve giderleri ilgili dönemdeki kar veya zarar tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Kâr payı geliri katılma hesaplarından elde edilen gelirlerden oluşmaktadır.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın en güvenilir şekilde tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Şirket, finansal varlıklarını, 01.01.2018 tarihinden itibaren "TFRS 9–Finansal Araçlar" standardı kapsamında, yönetildikleri iş modeli ve sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerini dikkate alarak, "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Finansal varlıklar, TFRS 9'un "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine uygun olarak kayıt altına alınmakta ya da kayıtlardan çıkarılmaktadır. Şirket, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal varlıklar, ilk defa finansal tablolara alınmaları sırasında gerçeğe uygun değerlerinden ölçülmektedir.
▪ Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan ve alım satım amaçlı olarak edinilmemekle birlikte ilk muhasebeleştirme esnasında gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak muhasebeleştirilen finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman veya ilk muhasebeleştirme sırasında daha doğru bir muhasebesel gösterim sağlanacağı kanaatine varıldığı zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır.
▪ Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan ve buna ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan kâr payı ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Ancak, gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, sabit bir vadesi olanlar için iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için gerçeğe uygun değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akış teknikleri kullanılarak değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin kar payı yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Finansal Varlıklar Değer Artış / Azalış Fonu" hesabı altında gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıklar elden çıkarılmaları durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, dönem kar/zararına yansıtılmaktadır.
Şirket'in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin kâr payı yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin kâr payı yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Grup tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerleriyle gösterilir. Şirket'in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak araçları bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değerleriyle gösterilmektedir.
Gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri, etkin kâr payı yöntemi kullanılarak hesaplanan kar payı ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklarda izlenen özkaynak araçlarına ilişkin temettüler Şirket'in temettü alma hakkının oluştuğu durumlarda gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar (ticari ve diğer alacaklar) etkin kâr payı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Kar payı geliri, reeskont etkisinin önemli olmadığı durumlar haricinde etkin kâr payı oranı yöntemine göre hesaplanarak kayıtlara alınır.
Şirket'in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket'in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
▪ Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler, finansal, ticari ve diğer borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin kâr payı oranı üzerinden hesaplanan kâr payı gideri ile etkin kâr payı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin kâr payı yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili kâr payı giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin kâr payı oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren orijinal vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Şirket, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Şirket, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
Şirket tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Şirket kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni kâr payı oranı kullanılarak iskonto edilir. Şirket, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Şirket'in alternatif borçlanma kâr payı oranını kullanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur. Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Şirket, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Defter değerini, kira yükümlülüğündeki kâr payı yansıtacak şekilde artırır,
Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin kâr payı, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel kâr payı oranı uygulanarak bulunan tutardır.
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
15 Nisan 2022 tarih ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7394 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiş olup bu oran 1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %30 olarak belirlenmiştir. Bu oran 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. 30 Haziran 2024 tarihli finansal tablolarda dönem vergisi hesaplamalarında vergi oranı olarak %30 kullanılmıştır.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %10'dur. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
14 Ocak 2023 tarih ve 32073 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 547 sıra nolu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (sıra no 537)'nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile taşınmazlar ve amortismana tabi iktisadi kıymetlerin yeniden değerlemelerine olanak sağlayan kanun maddelerinin usul ve esasları yeniden düzenlenmiştir. Buna göre Şirket, bilançosunda bulunan taşınmaz ile amortismana tabi iktisadi kıymetleri ile ilgili Vergi Usul Kanunu Geçici 32nci madde ile Mükerrer madde 298/ç hükümlerindeki şartları sağlamak kaydıyla yeniden değerlemeye tabi tutulmaktadır. Böylece kurumlar vergisi, taşınmaz ve amortismana tabi iktisadi kıymetlerin yeniden değerleme sonrası bulunan değerleri dikkate alınarak hesaplanmaktadır.
Taşınmazların; kaynak kuruluşlarca, kira sertifikası ihracı amacıyla varlık kiralama şirketlerine satışı ile 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu kapsamında geri kiralama amacıyla ve sözleşme sonunda geri alınması şartıyla, finansal kiralama şirketlerine satışı ve varlık kiralama ile finansal kiralama şirketlerince taşınmazın devralındığı kuruma satışından doğan kazançlar için bu oran %100 olarak uygulanır ve bu taşınmazlar için en az iki tam yıl süreyle aktifte bulunma şartı aranmaz. Ancak söz konusu taşınmazların; kaynak kuruluş, kiracı veya sözleşmeden kaynaklanan yükümlülüklerin yerine getirilememesi hâli hariç olmak üzere, varlık kiralama veya finansal kiralama şirketi tarafından üçüncü kişi ve kurumlara satılması durumunda, bu taşınmazların kaynak kuruluşta veya kiracıdaki varlık kiralama veya finansal kiralama şirketine devirden önceki kayıtlı değeri ile anılan kurumlarda ayrılan toplam amortisman tutarı dikkate alınarak satışı gerçekleştiren kurum nezdinde vergilendirme yapılır.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap dönemini takip eden dördüncü ayın otuzuncu günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Ancak; mali zararın oluşması durumunda geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlar üzerinden ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket'in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket'in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Raporlama döneminden sonraki olaylar; kâra ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir.
İlişkili taraflar, finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (raporlayan işletme) ilişkili olan kişi veya işletmedir.
İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıda tablolarda yer alan bilgiler, Şirket'in ilişkili taraflarından ve Şirket'in tek pay sahibi olan Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. ile Şirket'in gerçekleştirdiği işlemler sonucunda ortaya çıkan finansal bilgileri göstermektedir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankadaki nakit | 2,058,005 | 1,539,950 |
| Cari Hesap | 1,133,421 | 785,825 |
| Katılma Hesabı (*) | 924,584 | 754,125 |
| Toplam | 2,058,005 | 1,539,950 |
(*) 6,647 TL tutarındaki kâr payı reeskontunu içermektedir (31.12.2023 11,840 TL).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli alacaklar | 16,260,991,907 | 10,715,101,607 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 460,320 | 31,877 |
| Toplam | 16,261,452,227 | 10,715,133,484 |
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kâr payı gelirleri | 2,636,258,275 | 282,918,258 | 1,545,246,530 | (614,167) |
| Kira sertifikası işlemleri hizmet gelirleri | (2,635,678,818) | (282,335,421) | (1,544,970,496) | 825,496 |
| 579,457 | 582,837 | 276,034 | 211,329 |
Şirket, Türkiye'de ve sadece varlık kiralama şirketi olarak faaliyet gösterdiğinden bölümlere göre raporlama açıklaması verilmemiştir.
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankadaki nakit | 2,058,005 | 1,539,950 |
| Cari Hesap | 1,133,421 | 785,825 |
| Katılma Hesabı (*) | 924,584 | 754,125 |
| Toplam | 2,058,005 | 1,539,950 |
(*) 6,647 TL tutarındaki kâr payı reeskontunu içermektedir (31.12.2023 11,840 TL).
Nakde eşdeğer varlıklar işletmenin Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. hesaplarındaki özel cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır.
Nakit akım tablosu hazırlanmasında kullanılan nakit ve nakit benzeri değerler katılma hesapları üzerindeki kâr payı reeskontlarını içermemektedir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamı 2,058,005 TL'dir (31 Aralık 2023: 1,539,950 TL)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 6 Ekim 2023 tarihinde TRDKTVK12414 kodlu, yıllık basit %32,50 dönemsel getirisi %8.0137 olan, 4 Ocak 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 300,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
6 Ekim 2023 tarihli 300.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 4 Ocak 2024 | 24,041,100 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 4 Ocak 2024 | 300,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 11 Ekim 2023 tarihinde TRDKTVK12422 kodlu, yıllık basit %32,50 dönemsel getirisi %8.28082 olan, 12 Ocak 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
11 Ekim 2023 tarihli 400.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 12 Ocak 2024 | 33,123,287 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 12 Ocak 2024 | 400,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 17 Ekim 2023 tarihinde TRDKTVK22413 kodlu, yıllık basit %35,00 dönemsel getirisi %10.73973 olan, 6 Şubat 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 300,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
17 Ekim 2023 tarihli 300.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 6 Şubat 2024 | 32,219,190 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 6 Şubat 2024 | 300,000,000 |
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 19 Ekim 2023 tarihinde TRDKTVK22421 kodlu, yıllık basit %35,00 dönemsel getirisi %11.50685 olan, 16 Şubat 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
19 Ekim 2023 tarihli 400.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 16 Şubat 2024 | 46,027,397 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 16 Şubat 2024 | 400,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 2 Kasım 2023 tarihinde TRDKTVK32412 kodlu, yıllık basit %35,00 dönemsel getirisi %13.13699 olan, 18 Mart 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 300,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
2 Kasım 2023 tarihli 300.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 18 Mart 2024 | 39,410,958 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 18 Mart 2024 | 300,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 3 Kasım 2023 tarihinde TRDKTVK32420 kodlu, yıllık basit %35,00 dönemsel getirisi %11.41096 olan, 1 Mart 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
3 Kasım 2023 tarihli 400.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 1 Mart 2024 | 45,643,835 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 1 Mart 2024 | 400,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 13 Kasım 2023 tarihinde TRDKTVK22439 kodlu, yıllık basit %35,00 dönemsel getirisi %8.82192 olan, 13 Şubat 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
13 Kasım 2023 tarihli 400.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 13 Şubat 2024 | 35,287,671 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 13 Şubat 2024 | 400,000,000 |
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 15 Kasım 2023 tarihinde TRDKTVK32438 kodlu, yıllık basit %35,00 dönemsel getirisi %11.50685 olan, 14 Mart 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 300,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
15 Kasım 2023 tarihli 300.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 14 Mart 2024 | 34,520,547 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 14 Mart 2024 | 300,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 20 Kasım 2023 tarihinde TRDKTVK22447 kodlu, yıllık basit %35,00 dönemsel getirisi %9.0137 olan, 22 Şubat 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 300,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
20 Kasım 2023 tarihli 300.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 22 Şubat 2024 | 27,041,100 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 22 Şubat 2024 | 300,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 20 Kasım 2023 tarihinde TRDKTVK32446 kodlu, yıllık basit %50,00 dönemsel getirisi %14.65753 olan, 6 Mart 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
20 Kasım 2023 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 6 Mart 2024 | 73,287,650 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 6 Mart 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 21 Kasım 2023 tarihinde TRDKTVK32453 kodlu, yıllık basit %35,00 dönemsel getirisi %11.50685 olan, 20 Mart 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 300,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
21 Kasım 2023 tarihli 300.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 20 Mart 2024 | 34,520,550 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 20 Mart 2024 | 300,000,000 |
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 5 Aralık 2023 tarihinde TRDKTVK32461 kodlu, yıllık basit %50,00 dönemsel getirisi %15.20548 olan, 25 Mart 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
5 Aralık 2023 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 25 Mart 2024 | 76,027,400 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 25 Mart 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 8 Aralık 2023 tarihinde TRDKTVK32479 kodlu, yıllık basit %50,00 dönemsel getirisi %15.06849 olan, 27 Mart 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 100,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
8 Aralık 2023 tarihli 100.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 27 Mart 2024 | 15,068,493 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 27 Mart 2024 | 100,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 14 Aralık 2023 tarihinde TRDKTVK62419 kodlu, yıllık basit %50,00 dönemsel getirisi %24.65753 olan, 11 Haziran 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
14 Aralık 2023 tarihli 400.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 11 Haziran 2024 | 98,630,136 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 11 Haziran 2024 | 400,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 18 Aralık 2023 tarihinde TRDKTVK72418 kodlu, yıllık basit %50,00 dönemsel getirisi %26.9863 olan, 2 Temmuz 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
18 Aralık 2023 tarihli 400.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 2 Temmuz 2024 | 107,945,205 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 2 Temmuz 2024 | 400,000,000 |
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 19 Aralık 2023 tarihinde TRDKTVK72426 kodlu, yıllık basit %50,00 dönemsel getirisi %27.80822 olan, 9 Temmuz 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 1.000,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
19 Aralık 2023 tarihli 1.000.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 9 Temmuz 2024 | 278,082,191 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 9 Temmuz 2024 | 1.000,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 21 Aralık 2023 tarihinde TRDKTVK32487 kodlu, yıllık basit %45,00 dönemsel getirisi %11.71233 olan, 25 Mart 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
21 Aralık 2023 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 25 Mart 2024 | 58,561,650 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 25 Mart 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 4 Ocak 2024 tarihinde TRDKTVK42411 kodlu, yıllık basit %42.50 dönemsel getirisi %10.7123 olan, 5 Nisan 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
4 Ocak 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 5 Nisan 2024 | 53,561,650 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 5 Nisan 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 12 Ocak 2024 tarihinde TRDKTVK42429 kodlu, yıllık basit %42.50 dönemsel getirisi %11.17808 olan, 17 Nisan 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
12 Ocak 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 17 Nisan 2024 | 55,890,411 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 17 Nisan 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 31 Ocak 2024 tarihinde TRDKTVK42437 kodlu, yıllık basit %43.00 dönemsel getirisi %10.60274 olan, 30 Nisan 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
31 Ocak 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 30 Nisan 2024 | 53,013,699 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 30 Nisan 2024 | 500,000,000 |
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 6 Şubat 2024 tarihinde TRDKTVK62435 kodlu, yıllık basit %43.00 dönemsel getirisi %14.13699 olan, 5 Haziran 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 300,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
6 Şubat 2024 tarihli 300.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 5 Haziran 2024 | 42,410,970 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 5 Haziran 2024 | 300,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 13 Şubat 2024 tarihinde TRDKTVK62443 kodlu, yıllık basit %43.00 dönemsel getirisi %14.13699 olan, 12 Haziran 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
13 Şubat 2024 tarihli 400.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 12 Haziran 2024 | 56,547,960 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 12 Haziran 2024 | 400,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 16 Şubat 2024 tarihinde TRDKTVK62450 kodlu, yıllık basit %43.00 dönemsel getirisi %13.19452 olan, 7 Haziran 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
16 Şubat 2024 tarihli 400.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 7 Haziran 2024 | 52,778,080 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 7 Haziran 2024 | 400,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 22 Şubat 2024 tarihinde TRDKTVK52410 kodlu, yıllık basit %43.50 dönemsel getirisi %10.96438 olan, 24 Mayıs 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 300,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
22 Şubat 2024 tarihli 300.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 24 Mayıs 2024 | 32,893,150 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 24 Mayıs 2024 | 300,000,000 |
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 1 Mart 2024 tarihinde TRDKTVK72442 kodlu, yıllık basit %44.00 dönemsel getirisi %14.70685 olan, 1 Temmuz 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
1 Mart 2024 tarihli 400.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 1 Temmuz 2024 | 58,827,400 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 1 Temmuz 2024 | 400,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 1 Mart 2024 tarihinde TRDKTVK62468 kodlu, yıllık basit %43.50 dönemsel getirisi %11.32192 olan, 4 Haziran 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
1 Mart 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 4 Haziran 2024 | 56,609,600 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 4 Haziran 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 14 Mart 2024 tarihinde TRDKTVK72459 kodlu, yıllık basit %44.00 dönemsel getirisi %13.26027 olan, 2 Temmuz 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 300,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
14 Mart 2024 tarihli 300.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 2 Temmuz 2024 | 39,780,810 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 2 Temmuz 2024 | 300,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 18 Mart 2024 tarihinde TRDKTVK72467 kodlu, yıllık basit %45.00 dönemsel getirisi %12.94521 olan, 01 Temmuz 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 300,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
18 Mart 2024 tarihli 300.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 01 Temmuz 2024 | 38,835,616 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 01 Temmuz 2024 | 300,000,000 |
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 27 Mart 2024 tarihinde TRDKTVK72475 kodlu, yıllık basit %60.00 dönemsel getirisi %19.72603 olan, 25 Temmuz 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
27 Mart 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 25 Temmuz 2024 | 98,630,137 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 25 Temmuz 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 28 Mart 2024 tarihinde TRDKTVK72483 kodlu, yıllık basit %47.50 dönemsel getirisi %13.66438 olan, 11 Temmuz 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 100,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
28 Mart 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 11 Temmuz 2024 | 68,321,917 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 11 Temmuz 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 1 Nisan 2024 tarihinde TRDKTVK72491 kodlu, yıllık basit %64.00 dönemsel getirisi %21.04110 olan, 30 Temmuz 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
1 Nisan 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 30 Temmuz 2024 | 105,205,479 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 30 Temmuz 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 5 Nisan 2024 tarihinde TRDKTVK82417 kodlu, yıllık basit %47.50 dönemsel getirisi %15.48630 olan, 2 Ağustos 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
5 Nisan 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 2 Ağustos 2024 | 77,431,506 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 2 Ağustos 2024 | 500,000,000 |
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 17 Nisan 2024 tarihinde TRDKTVK82425 kodlu, yıllık basit %64.00 dönemsel getirisi %21.04110 olan, 15 Ağustos 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
17 Nisan 2024 tarihli 160.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 15 Ağustos 2024 | 33,665,753 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 15 Ağustos 2024 | 160,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 17 Nisan 2024 tarihinde TRDKTVK724A7 kodlu, yıllık basit %48.00 dönemsel getirisi %11.96712 olan, 17 Temmuz 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
17 Nisan 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 17 Temmuz 2024 | 59,835,600 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 17 Temmuz 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 24 Nisan 2024 tarihinde TRDKTVK82433 kodlu, yıllık basit %66.00 dönemsel getirisi %21.87945 olan, 23 Ağustos 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
24 Nisan 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 23 Ağustos 2024 | 109,397,260 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 23 Ağustos 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 30 Nisan 2024 tarihinde TRDKTVK82441 kodlu, yıllık basit %50.00 dönemsel getirisi %12.87671 olan, 2 Ağustos 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
30 Nisan 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 2 Ağustos 2024 | 64,383,561 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 2 Ağustos 2024 | 500,000,000 |
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 2 Mayıs 2024 tarihinde TRDKTVK92416 kodlu, yıllık basit %66.00 dönemsel getirisi %22.42192 olan, 3 Eylül 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
2 Mayıs 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 3 Eylül 2024 | 112,109,589 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 3 Eylül 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 8 Mayıs 2024 tarihinde TRDKTVK82458 kodlu, yıllık basit %50.00 dönemsel getirisi %13.69863 olan, 16 Ağustos 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
8 Mayıs 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 16 Ağustos 2024 | 68,493,150 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 16 Ağustos 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 8 Mayıs 2024 tarihinde TRDKTVK92424 kodlu, yıllık basit %66.00 dönemsel getirisi %21.69863 olan, 5 Eylül 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
8 Mayıs 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 5 Eylül 2024 | 108,493,150 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 5 Eylül 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 14 Mayıs 2024 tarihinde TRDKTVK92432 kodlu, yıllık basit %66.00 dönemsel getirisi %21.69863 olan, 11 Eylül 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
14 Mayıs 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 11 Eylül 2024 | 108,493,150 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 11 Eylül 2024 | 500,000,000 |
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 20 Mayıs 2024 tarihinde TRDKTVK82466 kodlu, yıllık basit %50.00 dönemsel getirisi %13.69863 olan, 28 Ağustos 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
20 Mayıs 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 28 Ağustos 2024 | 68,493,150 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 28 Ağustos 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 21 Mayıs 2024 tarihinde TRDKTVK92440 kodlu, yıllık basit %50.00 dönemsel getirisi %16.43836 olan, 18 Eylül 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
21 Mayıs 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 18 Eylül 2024 | 82,191,780 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 18 Eylül 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 24 Mayıs 2024 tarihinde TRDKTVK82474 kodlu, yıllık basit %48.50 dönemsel getirisi %12.62329 olan, 27 Ağustos 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
24 Mayıs 2024 tarihli 300.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 27 Ağustos 2024 | 37,869,863 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 27 Ağustos 2024 | 300,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 29 Mayıs 2024 tarihinde TRDKTVK92465 kodlu, yıllık basit %66.00 dönemsel getirisi %21.69863 olan, 26 Eylül 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
29 Mayıs 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 26 Eylül 2024 | 108,493,150 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 26 Eylül 2024 | 500,000,000 |
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 29 Mayıs 2024 tarihinde TRDKTVK92457 kodlu, yıllık basit %48.50 dönemsel getirisi %15.94521 olan, 26 Eylül 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
29 Mayıs 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 26 Eylül 2024 | 79,726,027 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 26 Eylül 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 4 Haziran 2024 tarihinde TRDKTVKE2417 kodlu, yıllık basit %48.50 dönemsel getirisi %15.94521 olan, 2 Ekim 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 1,000,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
4 Haziran 2024 tarihli 1,000.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 2 Ekim 2024 | 159,452,054 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 2 Ekim 2024 | 1,000,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 11 Haziran 2024 tarihinde TRDKTVKE2425 kodlu, yıllık basit %48.00 dönemsel getirisi %17.75342 olan, 24 Ekim 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 1,000,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
11 Haziran 2024 tarihli 1,000.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 24 Ekim 2024 | 177,534,246 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 24 Ekim 2024 | 1,000,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 13 Haziran 2024 tarihinde TRDKTVKE2433 kodlu, yıllık basit %48.00 dönemsel getirisi %15.78082 olan, 11 Ekim 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
13 Haziran 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 11 Ekim 2024 | 78,904,109 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 11 Ekim 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 14 Haziran 2024 tarihinde TRDKTVK92473 kodlu, yıllık basit %50.00 dönemsel getirisi %14.24658 olan, 26 Eylül 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 200,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
14 Haziran 2024 tarihli 200.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 26 Eylül 2024 | 28,493,150 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 26 Eylül 2024 | 200,000,000 |
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peşin Ödenmiş Giderler | 21,810 | 20,589 |
| Diğer Varlıklar | 2,167 | 2,703 |
| Toplam | 23,977 | 23,292 |
| İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İhraç edilen menkul kıymete istinaden ana ortaklıktan alınacak tutarlar |
16,260,991,907 | 10,715,101,607 |
| Ana ortaklıktan diğer alacaklar | 460,320 | 31,877 |
| Toplam | 16,261,452,227 | 10,715,133,484 |
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket'in kısa vadeli diğer borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari olmayan borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| Ödenecek Vergiler | 32,648 | 41,657 | |
| Borsa İstanbul, MKK ve Diğer Tedarikçiler | 1,649,794 | 761,583 | |
| Toplam | 1,682,442 | 803,240 |
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
15 Nisan 2022 tarihli ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7394 Sayılı Hazineye Ait Taşınmaz Malların Değerlendirilmesi ve Katma Değer Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 26'ncı maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun geçici 13'üncü maddesine eklenen fıkra ile Kurumlar Vergisi oranı 2024 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %30 olarak uygulanacaktır.
Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başkaca bir vergi ödenmemektedir. Vergi mevzuatı uyarınca 1 Ocak 2024 itibarıyla üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan matrahlar üzerinden geçici vergi oranı %30 oranında ödenecek olup, yıl içeresinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında vergi oranı olarak 2024 yıllarında tersine dönmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden %30 kullanılmaktadır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
25 Şubat 2011 tarihinde Resmî Gazete'de yayımlanan 6111 sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun Madde 90. ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununda düzenleme yapılmıştır. Yapılan düzenleme ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 5 inci maddesinin birinci fıkrasının (e) bendinin birinci paragrafının sonuna parantez içi hüküm ile "(Taşınmazların kaynak kuruluşlarca kira sertifikası ihracı amacıyla varlık kiralama şirketlerine satışı ile bu varlıkların varlık kiralama şirketlerince taşınmazın devralındığı kuruma satışından doğan kazançlar için bu oran %100 olarak uygulanır ve bu taşınmazlar için en az iki tam yıl süreyle aktifte bulunma şartı aranmaz.)" varlık kiralama kapsamında yaptığı işlemlerde kurumlar vergisi istisnası getirilmiştir.
Taşınmazların varlık kiralama şirketlerince taşınmazın devralındığı kuruma satışından doğan kazançlar üzerinden kurumlar vergisi ödenmeyecektir.
6111 sayılı Kanuna göre, varlık kiralama şirketlerinin taşınmazlarını, taşınmazın devralındığı kuruma satışından doğan kazançların %100'ü kurumlar vergisinden istisnadır. Ancak bu istisna uygulamasında 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5 (1) e) maddesinde yer alan en az iki tam yıl süreyle aktifte bulunma şartı hariç diğer şartlarında sağlanması zorunludur.
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Kısa Vadeli Borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönem Kârı Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) | (97,219) | (63,115) |
| Peşin Ödenen Vergi | 78,205 | 33,496 |
| Toplam | (19,014) | (29,619) |
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren dönemlere ait gelir vergi gideri aşağıda detaylandırılmıştır.
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi Geliri / (Gideri) | (107,381) | (6,796) |
| Toplam | (107,381) | (6,796) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ödenmiş sermaye tutarı 50,000 TL olup her biri 1 TL tutarında 50,000 adet hisseden oluşmaktadır. Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 itibariyle imtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre genel kanuni yedek akçe, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
Şirket'in yasal sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | % | 31 Aralık 2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. | 50,000 | 100 | 50,000 | 100 |
| Sermaye Düzeltme Farkları (*) | 471,869 | 100 | 471,869 | 100 |
| Toplam Ödenmiş Sermaye | 521,869 | 100 | 521,869 | 100 |
(*) Sermaye Düzeltme Farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutar arasındaki farkı ifade etmektedir.
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan –30 Haziran 2024 |
1 Nisan –30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kâr payı gelirleri | 2,636,258,275 | 282,918,258 | 1,545,246,530 | (614,167) |
| Toplam | 2,636,258,275 | 282,918,258 | 1,545,246,530 | (614,167) |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan –30 Haziran 2024 |
1 Nisan –30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kâr payı giderleri | 2,635,678,818 | 282,335,421 | 1,544,970,496 | (825,496) |
| Toplam | 2,635,678,818 | 282,335,421 | 1,544,970,496 | (825,496) |
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri (-) | 671,077 | 469,051 | 428,737 | 221,592 |
| Toplam | 671,077 | 469,051 | 428,737 | 221,592 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yönetim Kurulu Üyesi Huzur Hakkı Giderleri (*) | 299,749 | 272,467 | 208,602 | 168,987 |
| Denetim ve Danışmanlık Giderleri | 286,359 | 95,267 | 171,986 | 22,912 |
| Kira Giderleri | 18,490 | 20,327 | 8,833 | 9,848 |
| İlan Reklam ve Web Tasarım Giderleri | 8,706 | 4,251 | 8,706 | 866 |
| Ticaret Sicil, İhraç Kayıt ve Tescil Giderleri | 15,694 | 41,417 | 15,694 | - |
| Damga Vergisi | 10,278 | 9,947 | 8,006 | 7,558 |
| Noter Tescil Giderleri | 8,524 | 8,852 | 3,992 | - |
| Diğer Çeşitli Giderler | 23,277 | 16,523 | 2,918 | 11,421 |
| Toplam | 671,077 | 469,051 | 428,737 | 221,592 |
(*) Üst yönetime sağlanan faydalar ve yan hakların tamamını ifade etmektedir.
(**) Kira sertifikası ihraç giderleri ve yansıtma gelirleri net olarak gösterilmiştir.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren yıla ait esas faaliyetlerden diğer gelirler 288,730 TL'dir. Kira sertifikası ihracı gider yanstmaları geliri ile kira sertifikası ihracı giderleri arasındaki net gelir farkıdır (30 Haziran 2023: (147,111 TL gider).
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak kârını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski, kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Şirketin yabancı para cinsinden işlemleri bulunmamaktadır. Yabancı para cinsinden işlem yaptığında yabancı para varlık ve yükümlülükleri eşit olarak uygulama yaptığından Kur riskine maruz kalmamaktadır.
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| 30 Haziran 2024 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) | 16,260,991,907 | - | 460,320 | - | 2,058,005 | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
16,260,991,907 | - | 460,320 | - | 2,058,005 | - |
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| 31 Aralık 2023 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) | 10,715,101,607 | - | 31,877 | - | 1,539,950 | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
10,715,101,607 | - | 31,877 | - | 1,539,950 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, yönetim kuruluna aittir. Yönetim kurulu, Şirket yönetiminin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Şirket, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle yönetir.
Aşağıdaki tablo, Şirket'in türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payları aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
| 30 Haziran 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Kısa Vadeli İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 16,260,991,907 | 17,311,554,768 | 14,395,664,357 | 2,915,890,411 | - | - |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 1,682,442 | 1,682,442 | 1,682,442 | - | - | - |
| Toplam yükümlülük | 16,262,674,349 | 17,313,237,210 | 14,397,346,799 | 2,915,890,411 | - | - |
| 31 Aralık 2023 | ||||||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Kısa Vadeli İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 10,715,101,609 | 12,163,997,498 | 6,953,679,935 | 5,210,317,563 | - | - |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 803,240 | 803,240 | 803,240 | - | - | - |
| Toplam yükümlülük | 10,715,904,849 | 12,164,800,738 | 6,954,483,175 | 5,210,317,563 | - | - |
Kur riski Yabancı para riski herhangi bir finansal aracın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. Şirket, yabancı para cinsinden parasal varlıklarını TL'ye çevirirken kurlardaki değişiklikler nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait yabancı para riski olmadığından kur riski bulunmamaktadır.
| İtfa edilmiş | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Not | Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan |
değerinden gösterilen finansal varlıklar |
Defter değeri |
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri İlişkili taraflardan alacaklar |
4 7 |
2,058,005 - |
- 16,260,991,907 |
2,058,005 16,260,991,907 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar |
460,320 | - | 460,320 | |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Kısa vadeli ihraç edilmiş borçlanma araçları |
5 | - | 16,260,991,907 | 16,260,991,907 |
| Kısa vadeli diğer borçlar | 7 | 1,682,442 | - | 1,682,442 |
| İtfa edilmiş | ||||
| 31 Aralık 2023 | Not | Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan |
değerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
Defter değeri |
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 1,539,950 | - | 1,539,950 |
| İlişkili taraflardan alacaklar İlişkili taraflardan diğer |
7 | - | 10,715,101,607 | 10,715,101,607 |
| alacaklar | 31,877 | - | 31,877 | |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Kısa vadeli ihraç edilmiş borçlanma araçları |
5 | - | 10,715,101,609 | 10,715,101,609 |
| Kısa vadeli diğer borçlar | 7 | 803,240 | - | 803,240 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2 Ağustos 2024 tarihli ve 32620 sayılı Resmi Gazete'de, "7524 Sayılı Vergi Kanunları ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" yayınlanmıştır. Bu Kanun ile yurt içi asgari kurumlar vergisi uygulaması, küresel asgari vergi uygulaması ve vergi ile ilgili diğer bir çok konuda düzenleme ve değişiklikler yapılmıştır. Şirket değişikliklerin finansal tablolar üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 2 Temmuz 2024 tarihinde TRDKTVKK2419 kodlu, yıllık basit %46.00 dönemsel getirisi %15.75342 olan, 4 Kasım 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 1,000,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
2 Temmuz 2024 tarihli 1.000.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 4 Kasım 2024 | 157,534,246 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 4 Kasım 2024 | 1,000,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 2 Temmuz 2024 tarihinde TRDKTVKK2427 kodlu, yıllık basit %46.00 dönemsel getirisi %17.01370 olan, 14 Kasım 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 1,000,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
2 Temmuz 2024 tarihli 1.000.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 14 Kasım 2024 | 170,136,986 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 14 Kasım 2024 | 1,000,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 4 Temmuz 2024 tarihinde TRDKTVKK2435 kodlu, yıllık basit %46.00 dönemsel getirisi %18.27397 olan, 26 Kasım 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 1,000,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
4 Temmuz 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 26 Kasım 2024 | 91,369,863 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 26 Kasım 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 9 Temmuz 2024 tarihinde TRDKTVKA2411 kodlu, yıllık basit %45.00 dönemsel getirisi %19.72603 olan, 16 Aralık 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 1,000,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
9 Temmuz 2024 tarihli 1.000.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 16 Aralık 2024 | 192,260,273 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 16 Aralık 2024 | 1,000,000,000 |
30 Haziran 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 10 Temmuz 2024 tarihinde TRDKTVKE2441 kodlu, yıllık basit %45.25 dönemsel getirisi %11.15753 olan, 8 Ekim 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
10 Temmuz 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 8 Ekim 2024 | 55,787,671 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 8 Ekim 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 17 Temmuz 2024 tarihinde TRDKTVKE2458 kodlu, yıllık basit %45.00 dönemsel getirisi %13.06849 olan, 31 Ekim 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
17 Temmuz 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 31 Ekim 2024 | 65,342,465 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 31 Ekim 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 22 Temmuz 2024 tarihinde TRDKTVKE2466 kodlu, yıllık basit %45.00 dönemsel getirisi %12.45205 olan, 31 Ekim 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 1,000,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
22 Temmuz 2024 tarihli 1.000.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 31 Ekim 2024 | 124,520,547 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 31 Ekim 2024 | 1,00,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 26 Temmuz 2024 tarihinde TRDKTVK12513 kodlu, yıllık basit %45.00 dönemsel getirisi %20.34247 olan, 7 Ocak 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
26 Temmuz 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 7 Ocak 2025 | 101,712,328 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 7 Ocak 2025 | 500,000,000 |
olarak ifade edilmiştir.)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 31 Temmuz 2024 tarihinde TRDKTVKA2429 kodlu, yıllık basit %45.00 dönemsel getirisi %15.41096 olan, 3 Aralık 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 1,000,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
31 Temmuz 2024 tarihli 1.00.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 3 Aralık 2024 | 154,109,589 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 3 Aralık 2024 | 1,000,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 2 Ağustos 2024 tarihinde TRDKTVKE2474 kodlu, yıllık basit %44.00 dönemsel getirisi %8.92055 olan, 15 Ekim 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
2 Ağustos 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 15 Ekim 2024 | 44,602,739 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 15 Ekim 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 6 Ağustos 2024 tarihinde TRDKTVKK2443 kodlu, yıllık basit %42.00 dönemsel getirisi %10.47123 olan, 5 Kasım 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
6 Ağustos 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 5 Kasım 2024 | 52,356,164 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 5 Kasım 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 8 Ağustos 2024 tarihinde TRDKTVKK2450 kodlu, yıllık basit %42.00 dönemsel getirisi %9.78082 olan, 1 Kasım 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 500,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
8 Ağustos 2024 tarihli 500.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 1 Kasım 2024 | 48,904,109 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 1 Kasım 2024 | 500,000,000 |
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 28 Ağustos 2024 tarihinde TRDKTVKK2468 kodlu, yıllık basit %42.00 dönemsel getirisi %9.78082 olan, 26 Kasım 2024 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 1,000,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır. İtfa olmuştur.
28 Ağustos 2024 tarihli 1.000.000.000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 26 Kasım 2024 | 103,561,600 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 26 Kasım 2024 | 1,000,000,000 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.