Annual Report • Apr 29, 2025
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
6
Hm
8
KS Naložbed.d. letno poročilo družbe za obdobje od 1. januarjado 31. decembra 2024
POSLOVNOPOROČILO ............................................................................................................................................. 3
PREDSTAVITEVDRUŽBE KS NALOŽBE
FINANČNE NALOŽBE D.D...................................................................................................... 4
ALTERNATIVNA MERILAUSPEŠNOSTIPOSLOVANJA............................................................................................. 5
UVODNAPOJASNILA............................................................................................................................................ 9
REVIZIJSKAKOMISIJA........................................................................................................................................... 9
ZGODOVINA......................................................................................................................................................... 9
POSLOVANJEDRUŽBE V OBDOBJU JANUAR– DECEMBER 2024........................................................................... 9
POMEMBNI DOGODKI V DRUŽBI V OBDOBJU JANUAR– DECEMBER 2024......................................................... 10
PREDSTAVITEVDRUŽBE KS NALOŽBE ................................................................................................................. 11
POSLI DRUŽBE S POVEZANIMI OSEBAMI VOBDOBJU JANUAR – DECEMBER 2024............................................. 11
UPRAVADRUŽBE ................................................................................................................................................ 12
PRIČAKOVANI RAZVOJDRUŽBE .......................................................................................................................... 12
DEJAVNOST DRUŽBE KS NALOŽBE D.D........................................................................................................... 12
LASTNIŠKA STRUKTURADRUŽBE ........................................................................................................................ 12
DELNICE VLASTI ČLANOV UPRAVE IN NADZORNEGA SVETA.............................................................................. 12
TVEGANJA,POVEZANAS POSLOVANJEM ........................................................................................................... 12
TVEGANJA,POVEZANAZ DELNICAMI................................................................................................................. 13
DRUGATVEGANJA ............................................................................................................................................. 13
ZNAČILNOSTI NOTRANJIH KONTROL IN UPRAVLJANJETVEGANJ........................................................................ 15
POLITIKA RAZNOLIKOSTI .................................................................................................................................... 15
AKTIVNOSTI DRUŽBE NAPODROČJU RAZISKAV IN RAZVOJA.............................................................................. 16
NEFINANČNE INFORMACIJE............................................................................................................................... 16
POMEMBNI POSLOVNIDOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA...................................................................... 16
IZJAVAO UPRAVLJANJU..................................................................................................................................... 17
RAČUNOVODSKO POROČILO ................................................................................................................................. 21
BILANCASTANJAKS NALOŽBE FINANČNE NALOŽBE D. D ................................................................................ 22
IZKAZPOSLOVNEGAIZIDA KS NALOŽBE FINANČNE NALOŽBE D.D ................................................................ 24
IZKAZPOSLOVNEGAIZIDA KS NALOŽBE FINANČNE NALOŽBE D.D ................................................................ 25
IZKAZDENARNIH TOKOV (RAZLIČICAII) KS NALOŽBE FINANČNE NALOŽBE D.D................................................ 26
IZKAZDRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGADONOSA OD01.01.2024 DO 31.12.2024................................................... 27
BILANČNI DOBIČEK/ IZGUBANADAN 31.12.2024............................................................................................. 27
IZKAZSPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA DRUŽBE KS NALOŽBE FINANČNE NALOŽBE D.D. OD 1. JANUARJA2024 DO 31. DECEMBRA 2024.................................................................................................................................................... 28
IZKAZSPREMEMB LASTNIŠKEGAKAPITALA DRUŽBE KS NALOŽBE FINANČNE NALOŽBE D.D. OD 1. JANUARJA 2023 DO 31.DECEMBRA 2023............................................................................................................................................... 29
UVODNAPOJASNILA................................................................................................................................. 30
NEOPREDMETENA SREDSTVA................................................................................................................... 31
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA ...................................................................................................... 31
FINANČNE NALOŽBE ................................................................................................................................. 32
KRATKOROČNE IN DOLGOROČNE POSLOVNETERJATVE ........................................................................... 34
DENARNASREDSTVA................................................................................................................................ 35
KAPITAL.................................................................................................................................................... 35
BILANČNAIZGUBA.................................................................................................................................... 36
DOLGOROČNI DOLGOVI ....................................................................................................................... 36
KRATKOROČNI DOLGOVI..................................................................................................................... 37
PRIHODKI............................................................................................................................................. 38
POSLOVNIIN FINANČNI ODHODKI....................................................................................................... 39
POROČANJE PO SEGMENTIH................................................................................................................ 40
POSLI S POVEZANIMI OSEBAMI............................................................................................................ 42
OBDA VČITEV........................................................................................................................................ 45
.............................................................................................................................. 45
46
Polni naziv družbe: KS NALOŽBE finančne naložbe d.d.
Skrajšani naziv družbe: KS NALOŽBE d.d.
Sedež družbe: Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana, Slovenija;
Matična številka: 2225727000
Davčna številka: SI 74816926
Številka vložka v sodni register: 1/45014/00
Kraj registracije: Ljubljana
Šifra osnovne dejavnosti: 64.200 Dejavnost holdingov
IBAN: SI56 2900 0005 1771 958 / UNICREDIT BANKA SLOVENIJA d.d.
IBAN: CH42 0853 4102 2302 3000 1 / VP Bank AG, Švica
Osnovni kapital družbe: 328.795,00 EUR
Direktor družbe na dan 31.12.2024: Tanja Petročnik od 1.10.2012
Število zaposlenih na dan 31.12.2024: 3
Družbaje za presojouspešnosti poslovanja uporabila tradicionalno finančno analizo s finančnimi kazalniki, ki je ena najpogosteje uporabljenih metod analize podjetij z vidika lastniških in upniških naložb v podjetje. Finančni kazalniki se uporabljajo za primerjavo tveganj in donosov različnih podjetij z namenom pomagati investitorjem kapitala in kreditodajalcem sprejemati pametne odločitve o investiranju in kreditiranju, podjetju pa pomagajo ugotoviti, ali se trendi izboljšujejo ali poslabšujejo.
Kazalniki
| 01.01.2024-31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 | ||
| KAZALNIKIDOBIČKONOSNOSTI | Čista dobičkonosnost prihodkov | -1,956 | -0,588 |
| Dobičkonosnost lastniškega kapitala | -0,100 | -0,007 | |
| Dobičkonosnost sredstev | -0,031 | -0,007 | |
| KAZALNIKILIKVIDNOSTI | Kratkoročnikoeficient | 169,042 | 495,061 |
| Koeficient neposredne pokritosti kratk. obveznosti (hitri koeficient) | 1,478 | 2,019 | |
| Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti | 3,006 | 7,699 | |
| KAZALNIKIOBRAČANJA | Obračanje sredstev | 0,051 | 0,011 |
| KAZALNIKIFINANCIRANJA | Mnogokratnik kapitala | 1,012 | 1,009 |
| Finančni vzvod | 0,012 | 0,009 | |
| Delež dolgov v financiranju | 0,012 | 0,009 | |
| Delež obveznosti v financiranju | 0,012 | 0,009 | |
| Razmerje med denarnim tokom iz poslovanja in dolgom | 222,497 | -0,225 | |
| Delež kapitala v virih sredstev | 0,988 | 0,991 | |
| Delež dolgov v virih sredstev | 0,012 | 0,009 | |
| Stopnja dolgoročnosti financiranja | 0,994 | 0,998 | |
| Kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev | 149,380 | 162,886 | |
| KAZALNIKIGOSPODARNOSTI | Koeficient gospodarnosti poslovanja | 0,075 | 0,631 |
| Koeficient celotne gospodarnosti poslovanja | 0,338 | 0,630 | |
| KAZALNIKITRŽNE VREDNOSTI | Razmerje med tržno ceno delnice in dobičkom nadelnico (P/E)*// | ||
| Razmerje med tržno ceno delnice in njeno knjigovodsko vrednostjo (P/B) | 0,037 | 0,259 | |
| Delež čistega dobička izplačan v obliki dividend (DPR) | 0,000 | 0,000 |
| Čista dobičkonosnost prihodkov | Čisti dobiček / celotni prihodki |
|---|---|
| Kaže delež čistega dobička v celotnih prihodkih. Čim višja je vrednost tega koeficienta, boljše je poslovanje podjetja. V primeru izgube so kazalniki negativni. | |
| Dobičkonosnost lastniškegakapitala | Čisti dobiček / povprečno stanje kapitala (K) |
| Kazalnikpove, koliko denarnih enot ustvari ena enota kapitala. Višje vrednosti nakazujejo na učinkovitejšo uporabo kapitala. V primeru izgube so kazalniki negativni. | |
| povprečno stanje K | = (K nazačetku obdobja+ K nakoncu obdobja)/2 |
| Dobičkonosnost sredstev | EBIT/ povprečno stanje sredstev (S) |
| Kazalnik kaže razmerjemed doseženim rezultatom in vloženimi |
Meri učinkovitost poslovodstva pri ustvarjanju dobička z razpoložljivimi sredstvi. V primeru izgube iz poslovanja so kazalniki negativni.
EBIT = dobiček pred obrestmi in davki
povprečno stanje sredstev = (S na začetku obdobja + S na koncu obdobja) / 2
Kratkoročnasredstva / kratkoročne obveznosti
Čim višja je vrednost tega koeficienta, večja je verjetnost za poplačilo kratkoročnih obveznosti družbe.
Denarna sredstva / kratkoročne obveznosti
Kazalnik kaže sposobnost podjetja poravnati kratkoročne dolgove. V primeru, da so kratkoročni dolgovi manjši od likvidnih sredstev, je njegova vrednost večja od 1, kar je dobro, in obratno, če so likvidna sredstva manjša od dolgov, je njegova vrednost manjša od 1, kar je slabo.
Denarna sredstva + poslovne terjatve / kratkoročne obveznosti
Merimo pričakovanje, da bomo uspeli z vnovčitvijo kratkoročnih terjatev pridobiti denar za plačilo kratkoročnih obveznosti. Vrednosti večje od 1 so dobre, saj kažejo, da bo podjetje svoje kratkoročne obveznosti plačalo z likvidnimi sredstvi in pričakovanimi prilivi iz naslova kratkoročnih terjatev. Rezultat manjši od 1 kaže, da podjetje z vnovčitvijo kratkoročnih terjatev in razpoložljivimi likvidnimi sredstvi ne bo uspelo poravnati kratkoročnih obveznosti.
Celotni prihodki / povprečno stanje celotnih sredstev (S)
Kazalnik pove število obratov sredstev v 1 letu oz. kako hitro se sredstva obračajo oz. koliko prihodkov podjetje ustvari s celotnimi sredstvi. Višje vrednosti kazalnika nakazujejo na kakovostnejše upravljanje s sredstvi.
Celotnasredstva / lastniški kapital (K)
Kazalnik pove, koliko sredstev je bilo financirano s kapitalom. Tako nam rezultat 1 pove, da so sredstva financirana izključno s kapitalom in rezultat 0 pove, da so sredstva financirana izključno z dolgom.
Celotnidolg / lastniškikapital (K)
Pogosto je uporabljan pri ocenjevanju zadolženosti podjetij. Tako vrednost 1 pove, da sta kapital in dolgovi izravnana. Vrednost nad 1 pove, da je dolgov več kot kapitala, vrednost pod 1 pa pove, da ima podjetje več kapitala kot dolgov.
Celotnidolg / celotna sredstva (S)
Kazalnik pove, kolikšen delež sredstev je financiran z dolgom. Tako vrednost 1 pove, da so sredstva in dolgovi izravnana. Vrednost nad 1 pove, da je dolgov več kot sredstev, vrednost pod 1 pa pove, da ima podjetje več sredstev kot dolgov.
Kazalnik kaže na sposobnost podjetja za poplačilo dolgoročnih dolgov. Po grobem pravilu naj bi bil kazalnik manjši od 0.5.
Denarni tok iz poslovanja / povprečnim stanje dolga (D)
Kazalnik meri pokritje glavnih zahtev po plačilu dolga s sedanjim denarnim tokom iz poslovanja. Nizka vrednost nakazuje na problem z dolgoročno solventnostjo (podjetje ne ustvari dovolj denarja, da bi plačevalo svoje zapadle dolgove).
povprečno stanje D = (stanje D na začetku + Stanje D na koncu) / 2
Kapital / viri sredstev
Kazalnik nam prikaže udeležbo kapitala v celotnih obveznostih do virov sredstev. Tako nam rezultat 1 pove, da so celotne obveznosti do virov sredstev sestavljene zgolj iz kapitala in rezultat 0, da med obveznostmi do virov sredstev ni kapitala.
Dolg / viri sredstev
Kazalnik nam prikaže udeležbo dolgov celotnih obveznostih do virov sredstev. Tako nam rezultat 1 pove, da bi bile celotne obveznosti do virov sredstev sestavljene zgolj iz dolga in rezultat 0, da med obveznostmi do virov sredstev ni dolga.
(Kapital + dolg. dolgovi - skupaj z dolg. rezervacijami) / viri sredstev
Kazalnik prikazuje delež trajnega in dolgoročnega financiranja v obveznostih do virov sredstev (na splošno »kvalitetni« viri financiranja). Načeloma vplivajo na večjo varnost poslovanja. V primeru, da jih je preveč se postavlja vprašanje gospodarnosti angažiranih virov sredstev in v primeru, da jih je premalo pa vprašanje tveganja poslovanja s takim podjetjem. Idealna velikost se razlikuje od primera do primera od dejavnosti do dejavnosti.
Kapital / dolgoročnasredstva
Poslovni prihodki/ poslovni odhodki
Kazalnik prikazuje razmerje med poslovnimi prihodki in poslovnimi odhodki. V primeru, da so prihodki večji od odhodkov ima vrednost večjo od 1 in v primeru, da so odhodki večji od prihodkov vrednost manjšo od 1. Dobre so vrednosti nad 1.
Prihodki/ odhodki
Razmerje med prihodki in odhodki je eden temeljnih kazalnikov. Pove nam, koliko prihodkov smo ustvarili z enoto odhodkov. V primeru, da je rezultat večji od 1 pomeni, da smo ustvarili več prihodkov kot odhodkov in obratno. Dobre so vrednosti nad 1.
Tržna cena delnice/ dobiček na delnico
Tržna cena delnice/ knjigovodska vrednost delnice
Kazalnik pove, koliko so investitorji pripravljeni plačati za delnico, izmerjeno po knjigovodski vrednosti. V primeru, da so ima kazalnik vrednost večjo od 1, pomeni, da investitorji plačajo več od knjigovodske vrednostidelnice. Vrednost kazalnika pod 1 pomeni, da jedelnica podcenjena natrgu gledena njeno knjigovodsko vrednost.
Dividenda na delnico / dobiček na delnico
KS Naložbefinančne naložbe d. d., Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana (vnadaljevanju: družba) v skladu s Pravili Ljubljanskeborze, d. d., Ljubljana in veljavne zakonodaje, objavlja letno poročilo družbe za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2024. Računovodski izkazi so izdelani v skladu s Slovenskimi računovodskimistandardi in so pripravljeni v EUR. Za prvo polletje 2024 in 2023 niso revidirani, medtemko so izkazi za celotno leto 2023 in 2024 revidirani.
Družbaje subjekt javnega interesa in skladno s 8. odst. 55. člena ZGD-1 za subjekte javnega interesa veljajo določbe iz poglavja ZGD-1 z naslovom Poslovne knjige in letno poročilo, kot veljajo za velike družbe.
Zaradizaokroževanja vrednostnih podatkov lahko prihaja do nepomembnih odstopanj v seštevkih preglednic.
Družba v obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2024:
Na dan 31.12.2024 je borzni tečaj delnice družbe znašal 1,00 EUR.
Družbaje davčni zavezanec po Zakonu o davku od dohodkov pravnih oseb.
Revizijskakomisija v sestavi Igor Pirc, PolonaPirc in AnjaPirc se je od 1. januarja 2024 do izdelave tega poročila sestala na treh sejah.
Na seji dne 26.03.2024 so pregledali finančne izkaze družbe za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2023 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega in konsolidiranega računovodskega poročila na dan 31.12.2023.
Na seji dne 22.07.2024 so pregledali finančne izkaze družbe za obdobje od 1. januarja do 30. junija 2024 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo polletnega računovodskega poročila na dan 30.06.2024.
Na seji dne 27.03.2025 so pregledali finančne izkaze družbe za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2024 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega računovodskega poročila na dan 31.12.2024.
Družbaje nastala z delitvijoprenosne družbe KS2 Naložbe, upravljanje naložb, d.d. in kasnejšimi pripojitvami treh družb. Družbaje v smislu 2. člena Zakona o pravnih naslednicah pooblaščenih investicijskih družb (ZPNPID) pravnanaslednica pooblaščene investicijske družbe KS Sklad 2 d.d. in kot taka javna delniška družba. Z njenimi delnicami se trguje na prostem trgu Ljubljanske borze pod oznako KSFG. Posluje kot finančni holding, ki vlaga predvsem v delnice družb, ki ne kotirajo na organiziranih trgih. Ob nastanku v letu 2006 so večino njenih naložb predstavljale delnice in deleži, ki izvirajo še iz procesa privatizacije. To pomeni, da je šlo za težje prodajljive naložbe.
Družba KS naložbe d.d. je poslovno obdobje zaključila z izgubo v višini 1.434.066,03 EUR. V tem obdobju je družba imela poslovne prihodke v višini 34.798,54 EUR, drugi prihodki povezani s poslovnimi učinki so bili 1.641,32 EUR.
Poslovni odhodki družbe so znašali 485.194,63 EUR, drugi odhodki pa 1.500,22 EUR. Družba je zabeležila finančne prihodke v višini 696.238,29 EUR in finančne prihodke iz deležev v znesku 556,06 EUR. Finančni odhodki v višini 1.669.168,72 so nastali zaradi učinka likvidacije odvisne družbe v januarju 2024, drugi finančni odhodki pa so znašali 11.436,67 EUR.
V družbi so bili na dan 31.12.2024 trije zaposleni, povprečno število zaposlenih je znašalo 3,0.
Dne 20.02.2023 je uprava družbe Nadzorni svet družbe seznanila s predlogom za pričetek postopka redne likvidacije odvisne družbe G.I Dakota Investments Limited – v likvidaciji z namenom zmanjšanja stroškov poročanja in revidiranja poročil v Skupini. Člani Nadzornega sveta predlogu uprave niso nasprotovali in so ga podprli. Uprava je v okviru svojih pooblastil pričela s postopkom registracije prostovoljne likvidacije odvisne družbe. Družba je dne 30.03.2023 prejela potrditev (Certificate) »Department of Insolvency« Republike Ciper z dne 29.03.2023, s katerim je slednji potrdil, da je odvisna družba G.I Dakota Investments Ltd. od 22.02.2023 v postopku prostovoljne likvidacije ter da je bil za likvidacijskega upravitelja imenovan gospod Rois Potamitis, 261, 28th October Avenue, View Point Tower, 6th-8th Floors, 3035 Limasol, Ciper. Družba je dne 20.6.2023 prejela dodatne informacije glede postopka likvidacije odvisne družbe in sicer, da je družba G.I. Dakota Investments Limited - v likvidaciji trenutno v postopku davčnega pregleda z namenom izdelave končnega davčnega obračuna in pridobitve potrdila o plačilu davčnih obveznosti. Ciprski davčni urad je dne 10.01.2024 izdal potrdilo, da so bili vsi davki odvisne družbe plačani. Dne 15.01.2024 je bilo ciprskemu sodnemu registru predloženo obvestilo o zadnji skupščini družbe. S tem dnem je družba prevzela vsa sredstva odvisne družbe. Odvisna družba G.I Dakota Investments Limited je bila iz sodnega registra dokončno izbrisana dne 10. 12. 2024.
Družba je dne 26.02.2024 prejela s strani Okrožnega sodišča v Ljubljani sklep, opr. št. Ng 42/2023 z dne 22.02.2024, s katerim je sodišče zaradi umika tožbe (predloga) predlagatelja KAPITALSKA DRUŽBA ustavilo postopek zaradi sodne odločitve o pravici delničarja do obveščenosti. Sklep sodišča je pravnomočen.
Dne 13. 12. 2023 je na sedežu družbe potekala izredna skupščina družbe na podlagi zahteve za sklic skupščine, ki jo je podal delničar KALANTIA LIMITED. Na skupščini so se obravnavale točke, ki jih je v svoji zahtevi podal delničar KALANTIA LIMITED ter v predlogu za razširitev dnevnega reda delničar KAPITALSKA DRUŽBA d.d. (v nadaljevanju: KAD). Na skupščini je bil sprejet sklep o zmanjšanju osnovnega kapitala družbe z združevanjem delnic, medtem ko sklepi, ki jih je predlagal delničar KAD v svojem predlogu za razširitev dnevnega reda, niso bili sprejeti. Zoper sklep o zmanjšanju osnovnega kapitala je na skupščini izpodbojno tožbo napovedal delničar KAD. KAD je se istega dne, tj. 13.12.2023, vložil izpodbojno tožbo ter predlog za izdajo začasne odredbe.
Družba je dne 3.1.2024 prejela s strani Okrožnega sodišča v Ljubljani v odgovor izpodbojno tožbo tožnika KAD, s katero je slednji izpodbijal sprejete sklepe pod 2. točko dnevnega reda skupščine družbe, ki je potekala dne 13.12.2023. Na podlagi predloga KAD je Okrožno sodišče v Ljubljani dne 21.12.2023 izdalo sklep opr. št. V Pg 1866/2023 (v nadaljevanju: Sklep o začasni odredbi), s katerim je družbi do pravnomočne odločitve o izpodbojnosti sklepov skupščine o zmanjšanju osnovnega kapitala, ki so bili sprejeti na skupščini družbe dne 13. 12. 2023, prepovedalo vložiti predlog za vpis v sodni register Republike Slovenije sklepov skupščine družbe o zmanjšanju osnovnega kapitala, sprejetih na seji skupščine dne 13.12.2023 pri 2. točki dnevnega reda. Ugovor zoper Sklep ni zadržal njegove izvršitve.
Družba je zoper Sklep o začasni odredbi dne 10.1.2024 podala pravočasni ugovor. Okrožno sodišče v Ljubljani je s sklepom opr. št. V Pg 1866/2023 z dne 14.3.2024 ugovor družbe v celoti ugodilo in Sklep o začasni odredbi v celoti razveljavilo. Sklep z dne 14.3.2024 o razveljavitvi Sklepa o začasni odredbi je postal pravnomočen dne 29.3.2024.
ustavitvipostopka izpodbijanjaSklepa o zmanjšanju osnovnega kapitala sprejetega naskupščini družbe dne 13.12.2023. Sklep je pravnomočen.
Na podlagi sklepa skupščine Družbe z dne 13. 12. 2023 je KDD d.d. dne 3. 5. 2024 izvedel prvi del korporacijskega dejanja, ki senanaša na zmanjšanje osnovnega kapitala z združitvijo delnic, in sicer zamenjavo delnic zoznako KSFR za delnice zoznako KSFG po menjalnem razmerju 30,0000851594 delnic KSFR za 1 delnico KSFG. Po izvedeni zamenjavi je v centralnem registru vpisanih 327.744 delnic zoznako KSFG. Vsota delnih pravic, ki so nastale po združitvi, je 1.051 delnic.
V skladu s točko 2.5. skupščinskega sklepa Družbe z dne 13.12. 2023 se delničarju po stanju na presečni dan (tj. 30. 4. 2024) za vsako delnico, katere imetnik je bil pred združitvijo delnic, opravi izplačilo v višini 0,9666667613 EUR. Izplačilo se izvede osem dni po poteku šest mesecev od dneva objave vpisa sklepa o zmanjšanju osnovnega kapitala v sodni register in potem, ko je bilo upnikom, ki so se pravočasno javili, zagotovljeno poplačilo ali zavarovanje. Objava vpisa sklepa o zmanjšanju osnovnega kapitala v sodni register, skupaj s pozivom upnikom na podlagi 1. odst. 375. člena ZGD-1, je bila izvedena dne 23. 4. 2024. Delničarjem družbe, po stanju na presečni dan, je bil pripadajoči znesek zmanjšanja osnovnega kapitala izplačan dne 4. 11. 2024.
Družba je s Pozivom z dne 28.10.2024 pozvala osebe, udeležene v pravni skupnosti (t.j. imetnike delnih pravic), naj v roku enega meseca od prejema Poziva določijo tisto izmed njih, ki bo delnice prevzela ter jih opozorila na pravne posledice. Poziv je bil posredovan na podlagi 376. člena Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) ter 2.2. točke sklepa skupščine Družbe z dne 13. 12. 2023. Poziv se nanaša izključno na 1.051 delnic, ki predstavljajo vsoto delnih pravic, ki so nastale ob združevanju delnic. Ob združevanju delnic se je preračun delnic za vsakega delničarja opravil tako, da je vsak delničar pridobil z združevanjem najvišje celo število kosovnih delnic (zaokrožitev navzdol) s pripadajočim zneskom 1,00 EUR. V kolikor število delnic posameznega delničarja ni omogočalo, da bi prejel po združitvi celo število delnic, je delničar v presežku nad celim številom delnic deležen v pravni skupnosti delničarjev, ki so skupaj imetniki ene kosovne delnice s pripadajočim zneskom 1,00 EUR.
Do predpisanega roka je Družba prejela izjave dvanajstih (12) delničarjev, ki so izkazali interes za prevzem njim pripadajočih delnic. Družba preučuje možnosti izvedbe prevzema dela delnic, ki predstavljajo vsoto delnih pravic, s strani delničarjev, ki so izkazali interes. Po preučitvi vseh pravnih dilem in v kolikor prevzem ne bo izvedljiv niti za del delnic, bo družba v nadaljevanju postopala v skladu s 2. odst. 376. člena ZGD-1 ter upoštevaje sprejeti skupščinski sklep in sicer za celotne ali del delnic, ki predstavljajo vsoto delnih pravic.
Družba je delniška družba s sedežem na Dunajski cesti 9, 1000 Ljubljana, Slovenija. Glavna dejavnost družbe je dejavnost holdingov.
Na dan 31.12.2024 družba nima odvisnih družb in nima podružnic.
Na dan 31.12.2023 je bila družba obvladujoča družba Skupine KS Naložbe (v nadaljevanju: Skupina). Skupina je bila sestavljena iz ene obvladujoče družbe in ene odvisne družbe:
Računovodski izkazi družbe so vodeni v EUR.
znesku 17.047.567,80 EUR in terjatev do povezane družbe Ampelus Holding Limited, Archiepiskopou Makariou III, 5 Mesa Gitonia, 4000 Limassol, Cyprus (v nadaljevanju: Ampelus) v višini 935.023,49 EUR. Družbaje s prejetimi sredstvi hkrati zaprla terjatev, ki jo je imela do odvisne družbe iz naslova danega posojila v višini 7.736.907,46 EUR. Družbaje do 31.12.2024 prejela delnoplačilo od Gabbiano AMAG v višini 8.581.506,87 EUR in od Ampelus v znesku 805.023,49 EUR.
Družbaje v poročevalskem obdobju realizirala prihodke od storitev do povezanih družb CEEREF d.o.o. v višini 5.250,00 EUR in do Muzej Lah d.o.o. v višini 3.150,00 EUR. Hkrati paje plačala družbi CEEREF d.o.o. 4.121,00 EUR stroškov najemnine in pa družbi CEEREF Upravljanje d.o.o. 6.272,57 stroškov vzdrževanja.
Družbaje v obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2024 zabeležila prihodke iz naslova obresti iz prevzetih terjatev v skupni višini 606.950,13 EUR. Na dan 31.12.2024 je znašala kratkoročna finančna terjatev družbe do Gabbiano AMAG 8.466.060,93 EUR in do Ampelus 130.000,00 EUR. Poslovne terjatve do družbe Gabbiano AMAG so na dan 31.12.2024 znašale 72.441,26 EUR in do družbe Ampelus 4.367,68 EUR.
Družbovodi uprava, njeno delovanje pa nadzira nadzorni svet. Upravljanje družbe temelji na zakonskih določilih, statutu kot temeljnem pravnem aktu ter internih aktih. Uprava je enočlanska, nadzorni svet sestavljajo predsednik in dva člana.
V prihodnjih mesecih je glavna naloga družbe zagotavljanje ustrezne likvidnostne situacije v sami družbi in povezanih družbah. V okviru danih okoliščin na finančnih trgih bo družba nadaljevala s konsolidacijo portfelja in odprodajo ne strateških naložb.
Najpomembnejša in najobsežnejša dejavnost družbe KS Naložbed.d. je nakup in prodaja vrednostnih papirjev, deležev in drugih finančnih instrumentov.
Na dan 31.12.2024 je imel največji delničar, družba KALANTIA LIMITED, 89,68 % delež v kapitalu družbe. Družba ni imela lastnih delnic.
Delničarji uresničujejo svoje pravice v zadevah družbe z odločanjem in sklepanjem na skupščini družbe. Lastniki razpolagajo s pravicami v okviru svojih deležev v osnovnem kapitalu družbe. Imenovanja članov organov vodenja ali nadzora se vršijo na skupščini v skladu s statutom družbe.
Na dan 31.12.2024 direktorica družbe Tanja Petročnik ni imela v lasti delnic družbe. Člani nadzornega sveta družbe na dan 31.12.2024 niso imeli v lasti delnice družbe.
Otežene okoliščine na finančnih trgih lahko negativno vplivajo na poslovanje družbe in sicer lahko znižajo načrtovani donos naložb in/ali povečajo nihanja vrednosti naložb v posameznem obdobju. Družba večine svojih naložb ne prevrednotuje dnevno na tržno vrednost in tudi ne objavlja dnevne neto vrednosti sredstev, kljub temu pa se morajo vlagatelji zavedati, da nihanja borznih cen delnic vplivajo tudi na vrednotenje netržnih naložb v delnice in s tem na iztržljivo vrednost naložb družbe.
Okoliščine na finančnih trgih in na splošno v ekonomskem okolju, ki pretežno vplivajo na poslovanje družbe, so vrednotenje oz. gibanje cen na delniških trgih, gibanje referenčnih obrestnih mer, spremembe cen surovin, spremembe splošne ocene tveganja oz. nagnjenosti k tveganju na finančnih trgih, konjunkturni cikel, spremembe zakonodaje, vključujoč davčno zakonodajo, kot tudi posledice višje sile v državnih ali mednarodnih razmerah (naravne nesreče, vojne, višja sila).
V tem primeru selikvidnostno tveganje lahkopoveča, zlasti v povezavi znelikvidnostjo/netržnostjo postavk na aktivni stranibilance. Družbane težik usklajevanju sredstev in obveznosti po ročnosti, likvidnosti in valutni sestavi, saj ocenjuje, da primerna uporaba neusklajenosti lahko poveča donos naložb. Potrebno pa je poudariti, da taka politika povečuje tudi tveganje poslovanja.
Operativna tveganja družbe se nanašajo predvsem na kakovost naložbenih odločitev in izvršitev poslov. Tveganja izvršitve ocenjujemo kot nizka, saj družba opravlja posle z nizko frekvenco in pri vsakem poslu preveri boniteto nasprotne stranke in/ali s klavzulami v pogodbi in/ali dodatnimi instrumenti zavarovanja zmanjšuje tveganje neizpolnitve s strani partnerja na minimum. Tveganje slabih naložbenih odločitev je tveganje izbora napačne naložbe in neprimernih okoliščin in časa pridobitve le-te, previsoka dosežena cena pri pridobitvi naložbe, slabo upravljanje naložbe, slabo poslovanje družbe, ki je predmet naložbe, neprimerno izbran čas in okoliščine odsvojitve naložbe in s tem povezana prenizka dosežena cena. Kvalitetne naložbene odločitve lahko še tako slabe tržne razmere izkoristijo za ustvarjanje nadpovprečnega donosa za investitorje, medtem ko nekvalitetne odločitve lahko povzročijo izgubo tudi ob ugodnih razmerah na trgu. Tveganje neprimernih naložbenih odločitev je sorazmerno večje, kadar gre za redke, večje in med seboj neodvisne odločitve za naložbe v nelikvidne delnice, kot to velja za družbe.
Glede na naravo dejavnosti družbe, njeni prihodki, rezultat poslovanja in denarni tok zelo nihajo. Družba ne opravlja predvidljive ponovljive vsakdanje dejavnosti s stabilnim denarnim tokom, zato njene delnice niso primerna naložba za naložbenike z nizko stopnjo nagnjenosti k tveganju.
Uvrstitev delnice na organiziran trg vrednostnih papirjev za imetnika zmanjšuje tveganje likvidnosti, saj lahko delnice na organiziranem trgu kadarkoli ponudi v prodajo, z minimalnim tveganjem neizpolnitve obveznosti kupca.
Tveganja z delnicami so deloma povezana s poslovanjem družbe, saj v primeru poslabšanja poslovanja to lahko vpliva na znižanje cene delnice. Poleg tega na ceno delnic praviloma najbolj vpliva splošni trend gibanja cen delnic na trgu. Tudi manjša splošna likvidnost trga lahko povzroči zmanjšanje povpraševanja po delnicah družbe in s tem znižanje tržne cene delnice.
Družba deluje kot finančni holding in ima na dan 31.12.2024 med svojimi finančnimi naložbami ne-kotirajoče delnice slovenskih podjetij (1,19 % vseh naložb družbe) in kratkoročna posojila dana povezanim osebam (98,81 % vseh naložb družbe). Uprava ocenjuje, da bi bil vpliv morebitne ponovne pandemije in s tem povezanih ukrepov za zajezitev širjenja virusa COVID-19 na slovenske družbe, katerih delnice ima v portfelju, zanemarljiv, ker znaša njihov skupni delež v portfelju naložb družbe le 1,19 %. Glede na dosedanje izkušnje v zvezi s pandemijo COVID-19 uprava tudi ne predvideva bistvenega vpliva na poslovanje družbe v letu 2025. Uprava ocenjuje, da morebitna pandemija COVID-19 dolgoročno ne bi vplivala na družbo z vidika predpostavke delujočega podjetja, prav tako uprava ocenjuje, da pandemija COVID-19 ne bi imela dolgoročnega vpliva na morebitno slabitev sredstev družbe.
V zvezi z vplivom izstopa Združenega kraljestva iz Evropske Unije (BREXIT) družba ni zaznala večjih vplivov na svoje poslovanje, saj njeno poslovanje ni povezano s predmetnim dogodkom niti jih ne pričakuje v prihodnosti.
Verjetnaprekinitev trgovskih poti, naraščajoči stroški tovornega prometa, nedostopnost ključnih surovin in obsežnemotnje v poslovanju lahkoogrozijo gospodarstva po vsem svetu in povečajo inflacijskepritiske. Poleg tega lahko morebitno zvišanje obrestnihmer še dodatnopoveča rast proizvodnihstroškov, kar bo povzročilo višanjecen blaga in storitev za končne uporabnike. Zaradi teh vplivov bi se lahko povečalo število stečajev in zamud pri plačilih v podjetjih po vsem svetu. Ker družba ni zadolžena, uprava ocenjuje, datveganje potencialnega zvišanja obrestnih mer v prihodnjih mesecih ne predstavlja večje tveganje za poslovanje družbe.
Družbadeluje kot finančni holding in ima nadan 31.12.2024 med svojimi finančnimi naložbami ne-kotirajoče delnice slovenskih podjetij (1,19 % vseh naložb družbe) in kratkoročna posojila dana povezanim osebam (98,81 %vseh naložb družbe). Upravaocenjuje, da v tem trenutkuni mogoče natančno oceniti vpliva rusko-ukrajinskega konflikta na slovenskedružbe, katere delnice ima v portfelju, vendar pa je njihov vpliv na poslovanje družbe zanemarljiv, ker znaša njihov skupni deležv portfelju naložb družbe le 0,61 %. Uprava meni, rusko-ukrajinski konflikt ne bo bistveno vplival na poslovanje družbe in njene odvisne družbe v letu 2025.
Upravaocenjuje, da dolgoročno rusko-ukrajinski konflikt nebo vplival nadružbo z vidika predpostavke delujočegapodjetja, prav tako uprava ocenjuje, darusko-ukrajinski konflikt ne bo imel dolgoročnegavpliva na morebitno slabitev sredstev družbe.
Vsodobni družbi so tako rekoč vsapodročja delovanja družbe odvisna od informacijsko komunikacijskih sistemov, nadaljnji razvoj pa bo to odvisnost le šepovečeval. Medsebojna povezanost sistemov pomeni, da ima ranljivost enega lahko posledice na delovanje ostalih.
Družbaje v letu 2021 prešla naračunalništvo v oblakuin jeza zagotavljanje varnosti in zasebnosti in kakovosti zagotavljanjastoritev sklenila pogodbo s profesionalnim izvajalcemtovrstnih storitev, s katerim jedružba sodelovala tudiv preteklosti. Upravase zaveda, da je zagotavljanjepopolne varnosti pred kibernetskimi napadi, zlorabami,goljufijami, napakami človeške in tehnološke narave ter drugimi vplivi nemogoče, zato je za izvajanje tovrstnih storitev tudi najela profesionalnega izvajalca storitev, ki lahkov največji meridružbi svetuje in hkrati zagotavlja visoko kakovost storitev.
Kerje internet izpostavljen tveganjem, ki jih povzroča človek, naravnein druge nesreče ter tehnične okvare, je družbasprejelainterna pravila, ki urejajo področje uporabe interneta, ter sprejemanja in pošiljanja elektronskih sporočil. Na tanačin želidružba preprečiti kibernetski kriminal (vdori v zasebnost posameznikov, kraja identitet, pridobivanje informacij o posameznikih in pravnih osebah znamenom izsiljevanja, spletne goljufije in prevare…) in pa tudi pošiljanje neželene e-pošte.
Vobdobju od 1. januarja do 31. december 2024, kljub povečani stopnjiogroženosti iznaslova kibernetskega kriminala, družba ni zabeležila kibernetskih vdorovv informacijske komunikacijske sisteme.
Skladno s splošnim opozorilom o tveganjihza finančnostabilnost v Evropski Uniji (EU), ki gaje izdal Evropski odborza sistemska tveganja(ESRB) v letu 2022, je družbaocenila vplive, v opozorilu izpostavljenih, najpomembnejših tveganj za finančno stabilnost naposlovanje družbe v obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2024:
Poslabšanjemakroekonomskih obetov, ki lahko vplivajo na kakovost sredstev in dobičkonosnost kreditnih institucij.
Ocena tveganja: med ključnimi tveganji za bančni sistem je tudi tveganje, ki izhaja iz trga nepremičnin.
Družba deluje kot finančni holding in ima na dan 31.12.2024 med svojimi finančnimi naložbami ne-kotirajoče delnice slovenskih podjetij (1,19 % vseh naložb družbe) in kratkoročna posojila dana povezanim osebam (98,81 % vseh naložb družbe). Ker družba ni zadolžena, uprava ocenjuje, da v tem trenutku ni mogoče natančno oceniti vpliv omenjenega tveganja na slovenske družbe, katere delnice ima družba v portfelju, vendar pa je njihov vpliv na poslovanje družbe zanemarljiv, ker znaša njihov skupni delež v portfelju naložb družbe le 1,19 %.
Zaposlenim so vloge dodeljene na podlagi sistemizacije delovnih mest in konkretnih navodil direktorja družbe. Zaposleni so odgovorni za izvajanje svojih zadolžitev v okviru spodaj opisanega postopka. Zaposleni ravnajo z dokumentom skladno z njegovo stopnjo zaupnosti.
| Vloga | Odgovornosti |
|---|---|
| Tajništvo | Sprejema dokumente in jih vpisuje v evidenco. Dokumente razvršča v ustrezno stopnjo zaupnosti in po potrebi označuje. Dokumente predaja kontrolingu. |
| Kontroling | Vsebinsko pregleda dokumente pred odobritvijo podpisnika in pred izvedbo plačila. Pred odobritvijo najde ustrezno vsebinsko podlago za zahtevek in pregleda skladnost z dogovorjeno vsebino. Dokumente, ki so skladni z vsebino, podpiše ter jih preko tajništva usmeri k pristojnemu podpisniku. Neskladne dokumente zavrne ter po potrebi preskrbi ustrezne dokumente. Za čas odsotnosti osebe v kontrolingu se določi njen namestnik. |
| Podpisnik | Odobrava izvajanje posameznih plačil v družbi. Z lastnoročnim podpisom na originalnem dokumentu odobri izvršitev plačila v pogodbenem oz. zakonitem roku ob upoštevanju likvidnostnega stanja. Ima namestnika z ustreznimi pooblastili. |
| Računovodstvo | Na podlagi s strani podpisnika podpisanega dokumenta beleži poslovni dogodek. |
| Finančna operativa | Pripravljene pakete plačilnih nalogov vnaša v program elektronskega bančništva in jih pregleduje. Izvaja plačila prek sistema elektronskega bančništva na podlagi odobritve podpisnika in pregleda kontrolinga. Skrbi, da se plačila izvajajo v skladu z likvidnostno politiko družbe. Osebe v finančni operativi imajo digitalna potrdila izdana na svoja imena in pooblastilo družbe za izvajanje plačil. |
V družbi je izdelan celovit sistem za upravljanje s poslovnimi tveganji, ki temelji na kontinuiranem spremljanju tveganostiposlovnega okolja. Tako se zagotavlja, da so ključna tveganja, ki jim je družba izpostavljena, pravočasno prepoznana, izpostavljena, ocenjena in obvladovana.
V družbi se politika raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe ne izvaja. Družba nima sprejete politike raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe. Organa vodenja in nadzora družbe sta uprava in nadzorni svet. Družba ima v skladu s statutom enočlansko upravo, kjer izvedba politike raznolikosti ni možna. Organ nadzora v družbi je nadzorni svet. Člane nadzornega sveta imenuje skupščina. Statut družbe vezano na imenovanje članov nadzornega sveta ne vsebuje pogojev ali priporočil v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja in nadzora družbe z vidika spola in drugih vidikov, kot so na primer starost ali izobrazba in poklicne izkušnje.
V primeru, da skupščina družbe spremeni statut družbe in poveča število članov uprave in število članov nadzornega sveta, bo uprava predlagala skupščini družbe, da družba oblikuje politiko raznolikosti, s katero bo družba zasledovala cilj enakega razmerja spolov pri imenovanju članov uprave in nadzornega sveta in bo upoštevala druge vidike, kot so na primer starost ali izobrazba in poklicne izkušnje pri izbiri potencialnih kandidatov.
Družbana področju raziskav in razvojane deluje.
Družba ssvojo dejavnostjo direktno ne vpliva na podnebne spremembe in okolje. Kljub temu družba vzpodbuja med zaposlenimi visoko stopnjo ozaveščenosti glede varovanja okolja. Podnebne spremembe in druge okoljske zadeve nimajo neposrednih posledic na delovanje družbe.
Družbakot ključni kazalnik uspešnosti uporablja čisti dobiček / izguba na delnico. Čista izguba na delnicov obdobju od 1. januarjado 31. decembra 2024 znaša -4,834 EUR (v obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2023 je znašala čista izguba nadelnico 0,014). Zaposleniin uprava v družbi ne prejemajo nobenih internih nagrad (tudi niso nagrajeni na osnovi ključnih kazalnikov uspešnosti).
Družbaje pri razkritju nefinančnih informacij upoštevala priporočila ESMA (European Securities Market Agency).
Kerdružba ni proizvodno ali trgovsko podjetje, nima dobavnih verig, ki bi pokrivale tok blaga od dobavitelja preko proizvodnje in distribucijskih kanalov do kupcaoz končnega uporabnika. Družba ni udeležena v dobavnih verigah na način, ki bi lahko povzročil potrebo po razkritju pomembnih informacij.
Odstop člana Nadzornega sveta
Dne 03.04.2025 je družbaprejela nepreklicno odstopno izjavo člana Nadzornegasveta g. Davorin Gregori. Družba bo izvedla vse predpisane postopke za popolnitev njenega nadzornega sveta na naslednji redni skupščini družbe v letu 2025.
Družba KS NALOŽBE d. d. je v obdobju od 1. januarjada 31. decembra 2024 spoštovala in sprejemala določbe Slovenskega kodeksa upravljanja javnih delniških družb, sprejetega dne 9.12.2021, s pričetkom uporabe s 1.1.2022 (vnadaljevanju Kodeks). Kodeks jejavno dostopen v slovenskem jeziku na spletnih straneh Ljubljanske borze, d. d., Ljubljana na naslovu:
https://ljse.si/UserDocsImages/datoteke/Pravila,%20Navodila,%20Priro%C4%8Dniki/Slovenski%20kodeks%20upravljanja%20javnih%20delniskih%20druzb.pdf?vel=795421
Uprava in nadzornisvet izjavljata, da je za družbov obdobju od 1. januarja do 31. decembra veljal Kodeks razen v naslednjem:
Osnovni cilji družbe v statutu družbe niso navedeni. Organi družbe delujejo zosnovnim ciljem družbe, to je maksimiranje vrednosti družbe.
Družbanima sprejetega dokumenta Politika upravljanja družbe, vendar v praksi skuša v čim večjimeri uporabiti priporočilo Kodeksa.
V družbi se politika raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe ne izvaja. Družba nima sprejete politike raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe. Organa vodenja in nadzora družbe sta uprava in nadzorni svet. Družba ima v skladu s statutom enočlansko upravo, kjer izvedba politike raznolikosti ni možna. Organ nadzora v družbi je nadzorni svet. Član nadzornega sveta imenuje skupščina. Statut družbe vezano na imenovanje članov nadzornega sveta ne vsebuje pogojevali priporočil v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja in nadzora družbe z vidika spola in drugih vidikov, kot so na primer starost ali izobrazba.
Družba odstopa od priporočila Kodeksa v točki 5.5. in 5.6 tega določila, saj podatkov ne objavljav Izjavi o upravljanju in ne poročapo preglednicah iz Kodeksa, saj so poimenskasestava Uprave in nadzornega sveta ter drugipodatki razkriti v drugih delih letnega poročila. Družba tudi nezagotavlja vsaj enkrat na tri leta zunanje presoje ustreznosti izjave o upravljanju.
Družba nima oblikovane Politike trajnostnega poslovanja. Družba pri poslovanju upošteva tudi okoljske, družbene in upravljavske vidike.
Družba posebej ne spodbuja delničarjev k aktivnemu in odgovornemu izvrševanju njihovih pravic, ker nima posebne službe za odnose z delničarji niti nima teh nalog sistematiziranih v okviru opisov del in nalog obstoječih delovnih mest. Zaradi dodatnih stroškov, ki bi bili s tem povezani, družba v bodoče ne načrtuje naročila tovrstnih storitev.
Nadzorni svet nima oblikovane stalne ali začasne komisije za imenovanje in je do sedaj samostojno izvajal postopke, ki so za delo komisije priporočeni v prilogi A3 Kodeksa.
Družbanima oblikovanega sveta delavcev in posledično nadzorni svet letno neobravnava poročila sveta delavcev.
Nadzornisvet za razpošiljanje gradiv in sklicesej poleg informacijsketehnologije uporablja tudi pošiljanje dokumentacije v fizični obliki.
Družbaše nima oblikovanega elektronskega arhivadokumentov nadzornega sveta oziroma neomogoča dostopa do arhiva tudi po poteku mandata.
Nadzornisvet bo s poslovnikom o delu nadzornega sveta določil način komuniciranja zjavnostjo glede odločitev sprejetih na sejah nadzornega sveta.
Nadzornisvet pripravi poročilo o svojem delu za skupščino v skladu s predpisi. Poročilo vsebujes predpisi opredeljene informacije za tiste, za katere oceni nadzorni svet, da so pomembe za delničarje družbe in zainteresirano javnost.
Nadzornisvet ovrednoti delo celotneganadzornega sveta in nedela posameznih članov, saj senadzorni svet praviloma sestaja v polni sestavi in vsinjegovi člani v skladu s svojo odgovornostjo, strokovnimi in drugimi izkušnjami prispevajo k celovitosti dela nadzornega sveta. Delo nadzornega sveta se ne preverja z zunanjo presojo.
Nadzornisvet poleg revizijske komisije nima oblikovanih drugih komisij.
Člani nadzornega sveta prejemajo v skladu s Politiko prejemkov organov vodenja in nadzora sejnino, niso pa posebej upravičeni do plačilaza opravljanje funkcije.
Vskladu s statutom družbeima uprava družbe enega člana – direktorja družbe.
Uprava je v skladu s Politiko prejemkov organov vodenja in nadzora upravičenado fiksnega mesečnega plačila, ne pa tudi do variabilnega dela.
Družbaje v postopku vzpostavitve notranjihpostopkov v zvezi s poslis povezanimi osebami.
Družbanima sklenjenepogodbe za zavarovanje odškodninske odgovornosti članov organa vodenja in nadzora.
Nadzornisvet družbe pri izboru revizorja upošteva vse njegovereference, nima paposebej oblikovanih meril za njegovo imenovanje.
Družbanima notranje revizije, ima pa vzpostavljen in delujoč primeren ter učinkovit sistem notranjih kontrol, zaradi varovanja koristi delničarjev in premoženja družbe.
Uprava družbe nima izdelaneposebne strategije komuniciranjadružbe, ker se do sedajni pojavila potreba po oblikovanju in sprejetju tega dokumenta. Uprava družbe izvaja aktivnostikomuniciranja v skladus predpisiin sklepi organov družbe oziroma glede na dejavnost družbe ter poslovne dogodke.
Družba ocenjuje, da ni potrebe po sprejemu posebnih pravil o omejitvah trgovanja zdelnicami družbe za člane organov družbe, z njimi povezane fizične in pravne osebe ter za druge osebe, ki so jim dostopne notranje informacije, ker je to področje v celoti urejeno s predpisi. Družba je sestavila seznam oseb, ki so jim dostopne notranje informacije, katere so tudi podpisale posebno izjavo o varovanju notranjih informacij.
Družba ne izdeluje finančnega koledarja, ki vsebuje predvidene datume pomembnejših objav družbe za prihodnje poslovno leto. Družba je delničarje in javnost o pomembnejših dogodkih sproti obveščala.
Družba ne zagotavlja javne objave sporočil v angleškem jeziku, prav tako ne izdeluje letnega poročila v tem jeziku, ker za oboje ocenjuje, da to ni potrebno. Družba tudi ni imenovala odgovorne osebe za odnose z vlagatelji ter osebe, ki je odgovorna za odnose z javnostjo. Vse te naloge, glede na majhno število zaposlenih, izvaja uprava.
Izjava o spoštovanju Kodeksa upravljanja javnih delniških družb je dostopna na spletnih straneh Ljubljanske borze d.d., Ljubljana (www.ljse.si) in na spletnih straneh družbe KS Naložbe d.d. (www.ks-nalozbe.com).
Družba je izdala samo redne imenske delnice istega razreda, ki so neomejeno prenosljive. Glede glasovalnih pravic vrednostnih papirjev družbe in njihovih imetnikov ne obstajajo omejitve, razen kot je v nadaljevanju pojasnjeno glede delnic imetnika KAPITALSKA DRUŽBA d.d..
Družba je bila obveščena, da je na dan 31.12.2024 na podlagi prvega odstavka 77. člena Zakona o prevzemih (glede doseganja kvalificiranega deleža) družba KALANTIA LIMITED imetnik 294.863 delnic, kar znaša 89,68 % delež glasovalnih pravic izdajatelja.
Družba ni izdala vrednostnih papirjev, ki bi imetnikom zagotavljali posebne kontrolne pravice.
Družba nima delniške sheme za delavce.
Družbi niso znani dogovori med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev prenosa vrednostnih papirjev ali glasovalnih pravic.
Družba nima posebnih pravil glede imenovanja ter zamenjave članov organov vodenja ali nadzora, in glede sprememb statuta, razen tistih, ki jih določa zakonodaja.
Uprava nima posebnih pooblastil v zvezi z izdajo ali nakupom lastnih delnic.
Družbi takšni dogovori niso znani.
V primeru odstopa člani uprave niso upravičeni do odpravnine, v primeru odpoklica in odpovedi pogodbe o zaposlitvi brez utemeljenega razloga pa so člani uprave do odpravnine upravičeni v skladu z individualno sklenjenimi pogodbami o zaposlitvi.
Ljubljana, 25.04.2025
TANJA PETROČNIK
Digitally signed by TANJA PETROČNIK
| Pojasnila | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| SREDSTVA | 8.918.943,19 | 19.959.376,85 |
| A. DOLGOROČNA SREDSTVA | 59.010,72 | 121.460,32 |
| I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve | 48,78 | 48,78 |
| 1. Neopredmetena sredstva | 48,78 | 48,78 |
| a) Dolgoročne premoženjske pravice | 48,78 | 48,78 |
| II. Opredmetena osnovna sredstva | 58.961,94 | 121.411,54 |
| 2. Zgradbe | 50.495,74 | 114.711,37 |
| 4. Druge naprave in oprema, drobni inventar in druga opredmetena osnovna sredstva | 8.466,20 | 6.700,17 |
| B. KRATKOROČNA SREDSTVA | 8.857.551,27 | 19.837.916,53 |
| III. Kratkoročne finančne naložbe | 8.699.933,33 | 19.529.402,85 |
| 1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil | 103.872,40 | 12.016.494,96 |
| a) Delnice in deleži v družbah v skupini | 0,00 | 11.911.899,00 |
| b) Druge delnice in deleži | 103.872,40 | 104.595,96 |
| c) Druge kratkoročne finančne naložbe | 0,00 | 0,00 |
| 2. Kratkoročna posojila | 8.596.060,93 | 7.512.907,89 |
| a) Kratkoročna posojila družbam v skupini | 8.596.060,93 | 7.512.907,89 |
| b) Druga kratkoročna posojila | 0,00 | 0,00 |
| IV. Kratkoročne poslovne terjatve | 80.101,18 | 227.593,03 |
| 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini | 79.370,94 | 226.953,12 |
| 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev | 0,00 | 0,00 |
| 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih | 730,24 | 639,91 |
| V. Denarna sredstva | 77.516,76 | 80.920,65 |
| C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE | 2.381,20 | 0,00 |
| Zunaj bilančna sredstva | 0,00 | 0,00 |
| v EUR s centi | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| OBVEZNOSTI DOVIROVSREDSTEV | 8.918.943,19 | 19.959.376,85 |
| A.KAPITAL | 8.815.034,62 | 19.784.183,65 |
| I.Vpoklicani kapital | 328.795,00 | 9.863.878,00 |
| 1. Osnovni kapital | 328.795,00 | 9.863.878,00 |
| II. Kapitalske rezerve | 13.029.883,13 | 13.029.883,13 |
| III.Rezerve izdobička | 24.680,88 | 24.680,88 |
| 1. Zakonske rezerve | 24.680,88 | 24.680,88 |
| VII. Prenesena čista izguba | 3.134.258,36 | 3.000.073,34 |
| VIII.Čisti dobiček poslovnega leta | 0,00 | 0,00 |
| IX. Čista izguba poslovnega leta | 1.434.066,03 | 134.185,02 |
| C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI | 51.467,52 | 135.121,55 |
| I.Dolgoročne finančneobveznosti | 51.467,52 | 135.121,55 |
| 3. Drugedolgoročnefinančne obveznosti | 51.467,52 | 135.121,55 |
| Č. KRATKOROČNEOBVEZNOSTI | 152.398,48 | 40.029,08 |
| I.Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev | 0,00 | 0,00 |
| II. Kratkoročne finančneobveznosti | 7.494,84 | 0,00 |
| 1. Kratkoročnefinančne obveznosti do družb v skupini | 0,00 | 0,00 |
| 2. Kratkoročnefinančne obveznosti do bank | 0,00 | 0,00 |
| 3. Drugekratkoročne finančneobveznosti | 7.494,84 | 0,00 |
| III.Kratkoročne poslovneobveznosti | 44.903,64 | 40.029,08 |
| 1. Kratkoročneposlovneobveznosti do družb v skupini | 19.913,22 | 0,00 |
| 2. Kratkoročneposlovneobveznosti do dobaviteljev | 8.053,26 | 7.173,69 |
| 3. Drugekratkoročne poslovne obveznosti | 16.937,16 | 32.855,39 |
| D.KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE | 42,57 | 42,57 |
| Zunajbilančne obveznosti | 0,00 | 0,00 |
| Pojasnila | 01.01.2024-31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 |
|---|---|---|
| A. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE | 12.900,00 | 226.953,12 |
| I. Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu | 8.400,00 | 0,00 |
| 1. Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev razen najemnin | 8.400,00 | 0,00 |
| III. Čisti prihodki od prodaje na trgu izven EU | 4.500,00 | 0,00 |
| 1. Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev | 4.500,00 | 0,00 |
| D. SUBVENCIJE, DOTACIJE, REGRESI, KOMPENZACIJE IN DRUGI PRIHODKI, KI SO POVEZANI S POSLOVNIMI UČINKI | 1.640,75 | 0,00 |
| E. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI | 21.898,54 | 0,00 |
| F. KOSMATI DONOS OD POSLOVANJA | 36.439,29 | 226.953,12 |
| G. POSLOVNI ODHODKI | 485.194,63 | 359.400,20 |
| I. Stroški blaga, materiala in storitev | 284.090,15 | 159.080,80 |
| 1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala | 0,00 | 0,00 |
| 2. Stroški porabljenega materiala | 7.007,93 | 7.403,18 |
| a) stroški materiala | 0,00 | 0,00 |
| b) stroški energije | 0,00 | 0,00 |
| c) drugi stroški materiala | 7.007,93 | 7.403,18 |
| 3. Stroški storitev | 277.082,22 | 151.677,62 |
| a) transportne storitve | 15.846,01 | 2.413,75 |
| b) najemnine | 2.699,10 | 349,69 |
| c) povračila stroškov zaposlenim v zvezi z delom | 4.913,47 | 0,00 |
| č) drugi stroški storitev | 253.623,64 | 148.914,18 |
| II. Stroški dela | 184.771,44 | 168.283,81 |
| 1. Stroški plač | 146.902,75 | 132.361,82 |
| 2. Stroški pokojninskih zavarovanj | 13.038,92 |
11.554,929.975,719.596,26
14.854,0614.770,81
| 15.468,63 | 31.767,19 |
|---|---|
| 1. Amortizacija | 15.468,63 |
| 2. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih | 0,00 |
| 4.316,76 | |
| 3. Prevrednotovalni poslovni odhodki iz naslova naložbenja | 0,00 |
| 373,52 |
| 864,41 | 268,40 |
|---|---|
| 1. Rezervacije | 0,00 |
| 0,00 | |
| 2. Drugi stroški | 864,41 |
| 268,40 |
| 0,00 | 0,00 |
|---|---|
| 448.755,34 | 132.447,08 |
|---|---|
| v EUR s centi | Pojasnila | 01.01.2024-31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| J. FINANČNI PRIHODKI | |||
| 12 | 696.794,35 | 0,00 | |
| Finančni prihodki od obresti (upoštevano že v II. in III.) | 696.238,29 | 0,00 | |
| I. Finančni prihodki iz deležev | 556,06 | 0,00 | |
| 3. Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah | 554,55 | 0,00 | |
| 4. Finančni prihodki iz drugih naložb | 1,51 | 0,00 | |
| II. Finančni prihodki iz danih posojil | 696.238,29 | 0,00 | |
| 1. Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini | 606.950,13 | 0,00 | |
| 2. Finančni prihodki iz posojil, danih drugim | 89.288,16 | 0,00 | |
| K. FINANČNI ODHODKI | |||
| 13 | 1.680.605,39 | 0,00 | |
| Finančni odhodki za obresti (upoštevano že v II. in III.) | 0,00 | 0,00 | |
| I. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb | 1.676.598,73 | 0,00 | |
| II. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | 3.988,17 | 0,00 | |
| 4. Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti | 3.988,17 | 0,00 | |
| III. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | 18,49 | 0,00 | |
| 3. Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti | 18,49 | 0,00 | |
| L. DRUGI PRIHODKI | |||
| 12 | 0,57 | 1.262,06 | |
| II. Ostali prihodki | 0,57 | 1.262,06 | |
| M. DRUGI ODHODKI | |||
| 13 | 1.500,22 | 3.000,00 | |
| O. CELOTNA IZGUBA | |||
| 1.434.066,03 | 134.185,02 | ||
| Š. ČISTA IZGUBA OBRAČUNSKEGA OBDOBJA | |||
| 1.434.066,03 | 134.185,02 | ||
| *POVPREČNO ŠTEVILO ZAPOSLENIH NA PODLAGI DELOVNIH UR V OBRAČUNSKEM OBDOBJU | |||
| 3 | 3 | ||
| ŠTEVILO MESECEV POSLOVANJA | |||
| 12 | 12 |
| (v EUR) | 01.01.2024-31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 |
|---|---|---|
| Denarni tokovi pri poslovanju | ||
| Postavke izkaza poslovnega izida | ||
| Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev | 14.541 | 228.215 |
| Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | -471.226 | -342.471 |
| Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih | - | - |
| Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja | ||
| Začetne manj končne poslovne terjatve | 2.814 | -293 |
| Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve | -2.381 | - |
| Začetne manj končne odložene terjatve za davek | 0 | - |
| Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo | 0 | - |
| Začetne manj končne zaloge | 0 | - |
| Končnimanj začetni poslovni dolgovi | 4.875 | 1.802 |
| Končnemanj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije | 0 | - |
| Končnemanj začetne odložene obveznosti za davek | 0 | - |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju | -451.377 | -112.747 |
| Denarni tokovi pri naložbenju | ||
| Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje | 579.650 | 277 |
| Prejemki od odtujitve finančnih naložb | 12.912.501 | 73.047 |
| Izdatki za pridobitev neopredmetenih osnovnih sredstev | -49 | |
| Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev | -5.261 | -1.109 |
| Izdatki za pridobitev finančnih naložb | -3.499.846 | |
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju | 9.987.044 | 72.166 |
| Denarni tokovi pri financiranju | ||
| Prejemki pri financiranju | ||
| Prejemki od povečanja finančnih obveznosti | ||
| Izdatki pri financiranju | ||
| Izdatki za vračila kapitala | -9.535.083 | |
| Izdatki za odplačila finančnih obveznosti | -3.988 | |
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | ||
| Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju | -9.539.071 | |
| Končno stanje denarnih sredstev | 77.517 | 80.921 |
| -3.404 | -40.581 |
|---|---|
| 80.921 | 121.501 |
|---|---|
| (v EUR s centi) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | -1.434.066,03 | -134.185,02 |
| Spremembe revalorizacijskih rezerv iz revaloriziranja opredmetenih osnovnih sredstev | 0,00 | 0,00 |
| Spremembe rezerv, nastalih zaradi vrednotenjapo pošteni vrednosti | 0,00 | 0,00 |
| Druga sestavine vseobsegajočega donosa | 0,00 | 0,00 |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | -1.434.066,03 | -134.185,02 |
| (v EUR s centi) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid poročevalskega obdobja | -1.434.066,03 | -134.185,02 |
| Preneseni čisti poslovni izid | -3.134.258,36 | -3.000.073,34 |
| Zmanjšanje kapitalskih rezerv | 0,00 | 0,00 |
| Zmanjšanje rezerv iz dobička | 0,00 | 0,00 |
| Povečanje rezerv iz dobička po sklepu organov vodenja in nadzora | 0,00 | 0,00 |
| Dolgoročno odloženi stroški razvijanja | 0,00 | 0,00 |
| Skupaj bilančni dobiček/ izguba | -4.568.324,39 | -3.134.258,36 |
| Osnovni kapital | Skupaj kapital | Kapitalske rezerve | Zakonske rezerve | Skupaj rezerve iz dobička | Preneseni čisti dobiček | Prenesena čista izguba | Preneseni |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Čisti dobiček leta | Čista izguba leta | Čisti poslovni izid leta | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2023 | 9.863.878,00 | 9.863.878,00 | 13.029.883,13 | 24.680,88 | 24.680,88 | 0,00 | |
| - | 3.000.073,34 | - | 3.000.073,34 | 0,00 | -134.185,02 | -134.185,02 | |
| 19.784.183,65 | Preračuniza nazaj (odprava napak) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Stanje 1. januar 2024 | 9.863.878,00 | 9.863.878,00 | 13.029.883,13 | 24.680,88 | 24.680,88 | 0,00 | |
| - | 3.000.073,34 | - | 3.000.073,34 | 0,00 | -134.185,02 | -134.185,02 | |
| 19.784.183,65 | Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki | Vračilo kapitala | -9.535.083,00 | - | 9.535.083,00 | 0,00 | |
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| -9.535.083,00 | - | 9.535.083,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | -9.535.083,00 | Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja | Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | 0,00 | |
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -1.434.066,03 | |
| -1.434.066,03 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | 1.434.066,03 | -1.434.066,03 | -1.434.066,03 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -134.185,02 | -134.185,02 | 0,00 | 134.185,02 | 134.185,02 | 0,00 |
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -134.185,02 | -134.185,02 | 0,00 | 134.185,02 | 134.185,02 | 0,00 |
| Stanje 31. december 2024 | 328.795,00 | 328.795,00 | 13.029.883,13 | 24.680,88 | 24.680,88 | 0,00 | - | 3.134.258,36 | - | 3.134.258,36 | 0,00 |
| - | 1.434.066,03 | -1.434.066,03 | 8.815.034,62 |
| (v EUR s centi) | Osnovni kapital | Skupaj kapital | Kapitalske rezerve | Zakonske rezerve | Skupaj rezerve iz dobička | Preneseni čisti dobiček | Prenesena čista izguba | Preneseni čisti poslovni izid |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2022 | 9.863.878,00 | 9.863.878,00 | 13.029.883,13 | 24.680,88 | 24.680,88 | 0,00 | -265.095,40 | -265.095,40 | 0,00 | -2.734.977,94 | -2.734.977,94 | 19.918.368,67 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januar 2023 | 9.863.878,00 | 9.863.878,00 | 13.029.883,13 | 24.680,88 | 24.680,88 | 0,00 | -265.095,40 | -265.095,40 | 0,00 | -2.734.977,94 | -2.734.977,94 | 19.918.368,67 |
| Vpis v poklicanega osnovnega kapitala | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| V poklic vpisanega osnovnega kapitala | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -134.185,02 | -134.185,02 | -134.185,02 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2.734.977,94 | -2.734.977,94 | 0,00 | 2.734.977,94 | 2.734.977,94 | 0,00 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prenos poslovnega izida preteklega leta | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 0,00 | 0,00 | -2.734.977,94 | -2.734.977,94 | 0,00 | 2.734.977,94 | 2.734.977,94 | 0,00 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9.863.878,00 | 9.863.878,00 | 13.029.883,13 | 24.680,88 | 24.680,88 | 0,00 | -3.000.073,34 | -3.000.073,34 |
| 0,00 | -134.185,02 | -134.185,02 | 19.784.183,65 |
Računovodski izkazi družbe KS NALOŽBE finančnenaložbe d.d. so sestavljeni v skladu z računovodskimi in poročevalskimi zahtevami Slovenskih računovodskih standardov (v nadaljevanju SRS) in Zakona o gospodarskih družbah. Poslovni dogodki so evidentirani na osnovi verodostojne knjigovodske dokumentacije v skladu s SRS, ZGD in drugo veljavno zakonodajo, ki ureja računovodenje in poslovanje družbe. Računovodski izkazi družbe KS naložbe d.d. so pripravljeni na podlagi predpostavke delujočega podjetja. Poslovodstvo družbe je ocenilo, da ni bistvenih negotovosti, ki bi utegnile povzročiti dvom o sposobnosti podjetja za nadaljevanje delovanja.
Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. Vrednotenje postavk v bilanci stanja in izkaza poslovnega izida je v skladu s SRS. Izkaz poslovnega izida je sestavljen po različici I. Izkaz denarnih tokov je sestavljen po različici II.
Družba je skladno s 55. členom Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) velika družba in mora izdelati konsolidirane računovodske izkaze.
Zaradi zaokroževanja vrednostnih podatkov lahko prihaja do nepomembnih odstopanj v seštevkih preglednic.
Poslovodstvo družbe pri sestavi računovodskih izkazov uporablja presoje, ocene in predpostavke, ki vplivajo na uporabo usmeritev, na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov in odhodkov. Ocene in predpostavke temeljijo na prejšnjih izkušnjah in drugih dejavnikih, ki se v danih okoliščinah razumejo kot utemeljeni in na podlagi katerih poslovodstvo presoja o knjigovodski vrednosti sredstev in obveznosti. Ocene in navedene predpostavke se redno pregledujejo. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo le za obdobje, v katerem se ocena popravi, če vpliva zgolj na to obdobje. Lahko se pripoznajo za obdobje popravka in prihodnja leta, če popravek vpliva tako na tekoče, kot na prihodnja leta.
Ocene in predpostavke so prisotne predvsem pri naslednjih presojah:
Poslovodstvo mora določiti oceno dobe koristnosti. Ocenjena doba koristnosti sredstva, podvrženega amortiziranju, predstavlja ocenjena doba, v kateri se bo to sredstvo uporabljalo. Skupina pri ocenjevanju dobe koristnosti sredstev upošteva pričakovano fizično izrabljanje, tehnično staranje, gospodarsko staranje ter pričakovane zakonske in druge omejitve uporabe. Skupina letno preverja dobo koristnosti za primer, če bi prišlo do spremenjenih okoliščin in bi bila potrebna sprememba dobe koristnosti in s tem sprememba stroškov amortizacije.
Danaposojila se razvrščajo med finančne naložbe in finančne dolgove, ki se ob začetnem prepoznavanju razvrstijo med finančna sredstva, izmerjena po odplačni vrednosti. Če obstajajo nepristranski dokazi, da je pri finančnih naložbah, izkazanih po odplačni vrednosti, nastala izguba zaradi oslabitve, se njen znesek izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo finančne naložbe in sedanjo vrednostjo pričakovanih prihodnjih denarnih tokov, ki so diskontirani po izvirni efektivni obrestni meri finančne naložbe. Knjigovodsko vrednost je treba znižati s preračunom na konto popravka vrednosti. Izguba zaradi oslabitve se pripozna v poslovnem izidu kot prevrednotovalni finančni odhodek.
Popravek vrednosti kratkoročnih poslovnih terjatev do kupcev družbe se oblikujejo na podlagi kriterija zapadlosti in zavarovanja terjatev. Tako pridobljena ocena se nadaljevanju popravi z individualno oceno glede na kreditno sposobnost kupca in zunanje ter notranje znake slabitev.
Neopredmeteno dolgoročno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova kupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo.
Družba uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Uporabljena amortizacijska stopnja je 10 % - 50 %. Uporaba neopredmetenih sredstev, ki so opredeljena s končnimi dobavami koristnosti, bo v prihodnosti vplivala na prihodke, prihranke stroškov ali drugačne koristi.
Družba na dan 31.12.2024 izkazuje neopredmetena dolgoročna sredstva v višini 48,78 EUR.
Z začetkom veljavnosti spremenjenega SRS 1 je prišlo do spremenjene računovodske obravnave najemov pri najemnikih. Najemnik najetih sredstev ne razvršča več med poslovne in finančne, ampak se za vsa sredstva, ki so v najemu, pripozna pravica do uporabe sredstva, med sredstvi in obveznostmi iz najema, med finančnimi obveznostmi. Pravico do uporabe sredstva in obveznosti iz najema za najeta sredstva najemnik ne pripozna, kadar gre za kratkoročne najeme ali najeme sredstev majhnih vrednosti.
Pri prehodu na nov način računovodenja je družba uporabila poenostavljen način, skladno z določili standarda. Družba je najeme pred 1.1.2019 razvrščala med poslovne in finančne. Če je najem razvrstila med poslovni najem, najetega sredstva ni pripoznala med svojimi sredstvi, med obveznostmi pa je prikazovala le znesek neplačane najemnine, ne pa zadolženosti za celotno obdobje najema. Po 1.1.2019 najetih sredstev družba ne razvršča med finančni in poslovni najem, temveč za vsa najeta sredstva pripozna pravico do uporabe.
Ob začetnem pripoznanju pravice do uporabe sredstva izmeri po sedanji vrednosti prihodnjih najemnin. To pravico amortizira in pripoznava stroške amortizacije ter finančne odhodke iz naslova obresti zaradi časovne vrednosti denarja. V izkazu denarnih tokov loči vrednosti, ki pomenijo plačilo glavnice in vrednosti, ki pomenijo plačilo obresti, vse pa razvrsti med denarne tokove pri financiranju.
Družba se je odločila, da bo pravico do uporabe sredstev merila v znesku, ki je enak obveznostim iz najema, prilagojenem za znesek vračunanih obresti, ki se nanašajo na najem, pripoznanih v izkazu finančnega položaja neposredno pred datumom začetka uporabe.
Za vse najeme je družba ob prehodu uporabila praktične rešitve in uporabila enotno diskontno mero za portfelj najemov. Za najeme končane pred 31.12.2019 je uporabila možnost, ki sicer velja za kratkoročne najeme - začetne neposredne stroške je izključila iz merjenja sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabe.
Povprečna predpostavljena obrestna mera za izposojanje, s katero je družba preračunala prihodnje najemnine na datum začetka uporabe, znaša 2,0 %. Družba je 1.1.2019 pripoznala 229.422,97 EUR pravice od uporabe sredstev (vse med opredmetenimi sredstvi) in 229.422,97 EUR obveznosti iz najema.
Na dan 31.12.2024 je družba preračunala prihodnje najemnine s povprečno predpostavljeno obrestno mero za izposojanje v višini 3,80 %, skladno s priporočili Banke Slovenije za obstoječe posle v domači valuti.
Opredmeteno osnovno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo.
Stroški, ki nastajajo v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno vrednost, če povečujejo njegove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi. Pri tem stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti opredmetenega osnovnega sredstva, najprej zmanjšajo do takrat obračunani amortizacijski popravek njegove vrednosti.
Osnovna sredstva se amortizirajo posamično. Amortizacija se obračunava od izvirne nabavne vrednosti po metodi enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacijske stopnje so določene na podlagi dobe koristnosti.
Opredmeteno osnovno sredstvo, katerega doba uporabnosti je daljša od enega leta in katerega posamična nabavna vrednost ne presega 500 eurov, se razporedi med drobni inventar in se mu takoj, ko je dano v uporabo, odpiše celotna nabavna vrednost.
Neodpisanavrednost opredmetenih osnovnih sredstev znaša 8.466,21 EUR, od tega znaša neodpisana vrednost opreme, ki se amortizira po stopnji 50 % 3.843,61 EUR, ostala neodpisana vrednost druge opreme, ki se amortizira po stopnjah od 10,00% - 12,00%, pa znaša 4.622,60 EUR. Pravica do uporabe sredstev se nanaša na najem poslovnih prostorov za dobo 10 let. Na dan 31.12.2024 neodpisana vrednost zgradb v uporabi znaša 50.495,74 EUR. Povprečna predpostavljena obrestna mera za izposojanje, s katero je družba preračunala sedanjo vrednost prihodnjih najemnin znaša 3,80 %. Najemi majhnih vrednosti so v obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2024 znašali 2.699,10 EUR. Skupni denarni tok za najeme je znašal 6.820,15 EUR. Osnovna sredstva niso zastavljena kot jamstvo za dolgove.
| Nabavna vrednost | Neopredmetena dolgoročna sredstva | Opredmetena osnovna sredstva skupaj s pravico do uporabe sredstev | Skupaj NDS + OOS s PUS | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31/12/2023 | Stanje 31/12/2024 | Stanje 31/12/2023 | Stanje 31/12/2024 | |||
| Stanje | 48,78 | 48,78 | 255.790,86 | 94.098,23 | 255.839,64 | 94.147,01 |
| Povečanje | 0,00 | 0,00 | 5.261,37 | 5.261,37 | ||
| Zmanjšanje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Prevrednotovanje | 0,00 | 0,00 | -166.954,00 | -166.954,00 | ||
| Stanje | 48,78 | 48,78 | 94.098,23 | 94.147,01 |
| Neopredmetena dolgoročna sredstva | Opredmetena osnovna sredstva skupaj s pravico do uporabe sredstev | Skupaj NDS + OOS s PUS | ||
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31/12/2023 | Stanje 31/12/2024 | |||
| Stanje | 0,00 | 0,00 | 134.379,32 | 134.379,32 |
| Amortizacija | 0,00 | 0,00 | 15.468,63 | 15.468,63 |
| Druge spremembe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmanjšanja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Prevrednotovanje | 0,00 | 0,00 | -114.711,66 | -114.711,66 |
| Stanje | 0,00 | 0,00 | 35.136,29 | 35.136,29 |
| Skupaj | NDS + OOS s PUS | Stanje 31/12/2024 | 48,78 | 58.961,94 | 59.010,72 |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31/12/2023 | 48,78 | 121.411,54 | 121.460,32 |
Kreditno tveganje je tveganje, da stranka, vključena v pogodbo o finančnem instrumentu, ne bo izpolnila obveznosti in bo družbi povzročila finančno izgubo. Družba obvladuje kreditno tveganje z analizo bonitete strank, vključenih v pogodbo o finančnem inštrumentu ali pa z analizo finančnega položaja izdajatelja finančnega instrumenta.
| v EUR | 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva | 103.872,40 | 1,17% | 104.595,96 | 0,53% |
| Odvisnadružba | 0,00 | 0,00% | 11.911.899,00 | 60,05% |
| Finančne terjatve | 8.596.060,93 | 97,05% | 7.512.907,89 | 37,87% |
| Poslovne terjatve | 80.101,18 | 0,90% | 227.593,03 | 1,15% |
| Drugakratkoročna sredstva | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Denarin denarni ustrezniki | 77.516,76 | 0,88% | 80.920,65 | 0,41% |
| Skupaj | 8.857.551,27 | 100,00% | ||
| Skupaj | 19.837.916,53 | 100,00% |
Medsestavinami kreditnega tveganja so kreditnemu tveganju najbolj izpostavljene finančne terjatve. Finančne terjatve v višini 8.466.060,93 EUR in poslovne terjatve v višini 72.441,26 EUR so do posredno nadrejene družbe GabbianoAM AG in so zavarovane s 100 % deležem družbe CEEREF, nepremičninski in gradbeni projekti, d.o.o. (v nadaljevanju: CEEREF). Finančne terjatve v višini 130.000,00 EUR in poslovne terjatve v višini 4.367,68 EUR so do sestrske družbe Ampelus. Družba njihovo zapadlost redno spremlja. Družba ocenjuje, daje kreditno tveganje pri ostalih kategorijah finančnih sredstev minimalno. Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, ki predstavljajo delnice slovenskih podjetij, niso izpostavljene kreditnemu tveganju.
Kratkoročne finančne naložbe so finančna sredstva, ki jih namerava imeti družba v posesti v obdobju enega leta. Po začetnem pripoznanju jih razvrstimo:
Družba izkazuje kratkoročne finančne naložbe v delnice in deleže drugih družb, ki jih je razvrstila v skupino finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti preko kapitala. Če je objavljena cena na delujočem trgu vrednostnih papirjev, se dokazani dobiček ali izguba pripozna neposredno v kapitalu kot povečanje ali zmanjšanje rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti. Če gre za finančno naložbo, katere cena ni objavljena na delujočem trgu in poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, se finančna naložba izmeri po nabavni vrednosti. Družba je na dan 31.12.2024 tržne vrednostne papirje pomembnih vrednosti vrednotila po tržnem tečaju. Za finančna sredstva, ki se merijo po nabavni vrednosti, družba ugotavlja na vsak dan bilance stanja, ali obstajajo nepristranski dokazi o morebitni oslabljenosti na njihovo nadomestljivo vrednost. Nadomestljiva vrednost se izmeri po pošteni vrednosti znižani za stroške prodaje, ali vrednosti pri uporabi, odvisno od tega, katera je višja. Nadomestljiva vrednost se meri po SRS 17 Oslabitev opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev. Razliko med knjigovodsko vrednostjo in njihovo nadomestljivo vrednostjo pa se izkaže med finančnimi odhodki.
Družba na dan 31.12.2024 ni slabila kratkoročnih finančnih naložb, je pa zabeležila izgubo ob prevzemu sredstev likvidirane odvisne družbe v višini 1.669.168,72 EUR. Kratkoročne finančne naložbe, ki se nanašajo na dana posojila povezanim osebam, se ob pripoznanju razvrstijo v finančna sredstva, izmerjena po odplačni vrednosti. Finančno sredstvo se meri po odplačni vrednosti, če sta izpolnjena oba pogoja:
Pri finančnih sredstvih, ki se izkazujejo po odplačnivrednosti, se dobiček oz. izguba pripozna v poslovnem izidu, ko so taka sredstva prevrednotena zaradi oslabitve ali je zanje odpravljeno pripoznanje. Knjigovodsko vrednost je treba znižati s preračunom na kontu popravkavrednosti. Izguba zaradi oslabitve se pripozna v poslovnem izidu kot prevrednotovalni finančni odhodek.
| VEUR s centi | Povečanje/zmanjšanje | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| G.I. Dakota Investments - v likvidaciji | 0,00 | -11.911.899,00 |
| Kratkoročne finančne naložbe, za katere je objavljena cena na delujočem trgu vrednostnih papirjev | 2.958,56 | -5.856,94 |
| Kratkoročne finančne naložbe po nabavni vrednosti | 100.913,85 | 5.133,38 |
| Skupaj kratkoročne finančne naložbe, razen posojil | 103.872,40 | -11.912.622,56 |
| Kratkoročna posojila družbam v skupini oz. povezanim osebam | 8.596.060,93 | 1.083.153,04 |
| Druga kratkoročna posojila | 0,00 | 0,00 |
| Skupaj kratkoročna posojila | 8.596.060,93 | 1.083.153,04 |
| Skupaj kratkoročne finančne naložbe | 8.699.933,33 | -10.829.469,52 |
| v EUR s centi | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Delnice in deleži v skupini | 0,00 | 11.911.899,00 |
| Druga delnice in deleži | 103.872,40 | 104.595,96 |
| Kratkoročno dana posojila | 8.596.060,93 | 7.512.907,89 |
| Skupaj kratkoročne finančne naložbe | 8.699.933,33 | 19.529.402,85 |
Družba na dan 31.12.2024 izkazuje kratkoročno posojilo v višini 8.466.060,93 EUR in poslovne terjatve v višini 72.441,26 EUR do posredno nadrejene družbe Gabbiano AM AG in so zavarovane s 100 % deležem družbe CEEREF, nepremičninski in gradbeni projekti, d.o.o. (v nadaljevanju: CEEREF). Kratkoročno posojilo v višini 130.000,00 EUR in poslovne terjatve v višini 4.367,68 EUR so do sestrske družbe Ampelus.
Poslovodstvo potrjuje, da so dana posojila povezanim družbam v celoti izterljiva in da na dan 31. 12. 2024 ne obstajajo nepristranski dokazi, ki bi nakazovali na potencialno oslabitev danih posojil. Ker sta posojili obrestovani po nespremenljivi obrestni meri, nista izpostavljeni obrestnemu tveganju.
Družba je izpostavljena tveganju spremembe vrednosti finančnih naložb, za katerene objavljena cena na delujočem trgu.
Knjigovodske vrednosti kratkoročnih finančnih naložb v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovi pošteni vrednosti.
Terjatve iz poslovanja se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane. Terjatve iz poslovanja, izražene v tujih valutah, so preračunane v domačo valuto na dan nastanka. Popravki vrednosti terjatev iz poslovanja so oblikovani v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov po kriteriju individualne neizterljivosti terjatve. Skupna vrednost odprtih poslovnih terjatev znaša 80.101,18 EUR.
družb CEEREF d.o.o. in CEEREF Upravljanjed.o.o.. Ostale odprte kratkoročne terjatve v višini 730,24 EUR so do tretjih družb. Družba ocenjuje, da je iz naslova izterjave odprtih terjatev tveganje zanemarljivo.
| Preglednica zapadlosti odprtih terjatev | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Nezapadle odprte terjatve | 80.101,18 | 227.593,03 |
| Odprte terjatve, zapadle pod 1 letom | ||
| Odprte terjatve, zapadle nad 1 letom | ||
| Skupaj odprte terjatve | 80.101,18 | 227.593,03 |
Denarna sredstva so gotovina, knjižni denar in denar napoti. Ob začetnem pripoznanju se izkažejov znesku, ki izhaja iz ustrezne listine. Denarnosredstvo, izraženo v tuji valuti, se prevede v domačo valuto po menjalnem tečaju na dan prejema. Knjigovodska vrednost denarnega sredstva je enaka njegovi začetni nominalni vrednosti, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju.
| Preglednica denarnih sredstev | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Denarna sredstva - UNICREDIT BANKA SLOVENIJA d.d. | 14.468,60 | 80.920,65 |
| Depoziti - UNICREDIT BANKA SLOVENIJA d.d. | 0 | 0 |
| Denarna sredstva - VP Bank, Švica | 63.048,16 | 0,00 |
| Depoziti - VP Bank, Švica | 0 | 0 |
| Skupaj denarna sredstva | 77.516,76 | 80.920,65 |
Celotnikapital sestavljajo vpoklicanikapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti dobiček oz. izguba iz prejšnjih let, čisti dobiček ali izguba poslovnega leta.
Osnovni kapital znaša 328.795,00 EUR in je razdeljen na 328.795 navadnih imenskih delnic z oznako KSFG. Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2024 znaša 26,81 EUR. Primerljiva knjigovodska vrednost delnice, ob upoštevanju združitev delnic, bi znašala na dan 31.12.2023 60,30 EUR (2023: 1 KSFR=2,01 EUR).
Na skupščini družbe, ki je bila dne 13.12.2023, je bil sprejet sklep o zmanjšanju osnovnega kapitala družbe po postopku rednega zmanjšanja osnovnega kapitala iz prejšnjega 9.863.878,00 EUR za 9.535.083,00 EUR, tako da po zmanjšanju znaša 328.795,00 EUR. Osnovni kapital je po zmanjšanju razdeljen na 328.795 kosovnih delnic s pripadajočim zneskom 1,00 EUR. Znesek zmanjšanja osnovnega kapitala je izračunan glede na razmerje, v katerem so se združile delnice. Zmanjšanje osnovnega kapitala se je izvedlo z združevanjem delnic tako, da so delničarji namesto dosedanjih 30,0000851594 kosovnih delnic s pripadajočim zneskom 1,00 EUR na kosovno delnico prejeli eno (1) kosovno delnico s pripadajočim zneskom 1,00 EUR.
Ob združevanju delnic se je preračun delnic za vsakega delničarja opravil tako, da je vsak delničar dobil z združevanjem najvišje celo število kosovnih delnic (zaokrožitev navzdol), s pripadajočim zneskom 1,00 EUR. V kolikor število delnic posameznega delničarja ni omogočalo, da bi prejel po združitvi celo število delnic, je delničar v presežku nad celim številom delnic postal udeležen v pravni skupnost delničarjev, ki so skupaj imetniki ene kosovne delnice s pripadajočim zneskom 1,00 EUR.
Okrožno sodišče v Ljubljani je dne 22.4.2024 izdalo sklep Srg 2024/12745, s katerim je bil v sodni register vpisan sklep o rednem zmanjšanju osnovnega kapitala družbe, ki je bil sprejet na skupščini dne 13.12.2023. KDD – Centralno Klirinško Depotna Družba d.d. je dne 3.5.2024 izvedla združitev delnic po sklepu sprejetim na skupščini družbe dne 13.12.2023 ter o tem izdala potrdilo z dne 3.5.2024.
Delnice kotirajo na organiziranem trgu vrednostnih papirjev. Spremembe lastništva in delničarji se evidentirajo in vodijo v delniški knjigi, ki jo vodi KDD.
Delnice KS NALOŽBE d.d., s KDD oznako KSFG, dajejo njihovim imetnikom:
Dividende se izplačujejo na način, določen s statutom družbe in sklepom skupščine o delitvi bilančnega dobička.
V obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2024 se kapitalske rezerve niso spremenile. Kapitalske rezerve sona dan 31.12.2024in 31.12.2023 znašale 13.029.883,13 EUR.
| Kapitalske rezerve po vsebini | v EUR s centi | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Vplačanipresežek kapitala | 3.862.693,13 | 3.862.693,13 | |
| splošniprevrednotovalni popravek kapitala | 326.939,00 | 326.939,00 | |
| Zmanjšanje osnovnega kapitala | 12.405.971,00 | 12.405.971,00 | |
| Pokrivanjeizgube preteklih let | -3.565.720,00 | -3.565.720,00 | |
| Skupaj | 13.029.883,13 | 13.029.883,13 |
Poslov z lastnimi delnicami družbe v obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2024 ni bilo.
| (v EUR s centi) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid poročevalskega obdobja | -1.434.066,03 | -134.185,02 |
| Preneseni čisti poslovni izid | -3.134.258,36 | -3.000.073,34 |
| Zmanjšanje kapitalskih rezerv | 0,00 | 0,00 |
| Zmanjšanje rezerv iz dobička | 0,00 | 0,00 |
| Povečanje rezerv iz dobička po sklepu organov vodenja in nadzora | 0,00 | 0,00 |
| Dolgoročno odloženi stroški razvijanja | 0,00 | 0,00 |
| Skupaj bilančni dobiček/izguba | -4.568.324,39 | -3.134.258,36 |
Osnovna dobičkonosnost delnice (tudi negativna) se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu.
Popravljenidobiček na delnico se izračuna s prilagoditvijo dobička oziroma izgube, ki pripada navadnim delničarjem, in tehtanega povprečnega števila navadnih delnic v poslovnem letu za učinek vseh popravljalnih možnosti navadnih delnic, ki predstavljajo zamenljive obveznice in delniške opcije za zaposlene.
Čista izguba na KSFG delnico v obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2024 znaša 4,422 EUR. V obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2023 pa bi primerljiva čista izguba, ob upoštevanju združitve delnic, znašala 0,408 EUR (2023: čista izguba na KSFR delnico je znašala 0,014 EUR).
Celotni vseobsegajoči donos na KSFG delnico v obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2024 znaša -4,362 EUR. V obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2023 pa bi primerljiv celotni vseobsegajoči donos na delnico, ob upoštevanju združitve delnic, znašal 0,408 EUR (celotni vseobsegajoči donos na KSFG delnico 2023: -0,014 EUR).
Dolgoročni dolgovi se izkazujejo kot dolgoročne poslovne obveznosti in dolgoročne finančne obveznosti, ki zapadejo v plačilo v obdobju, daljšem od leta dni. Med dolgoročne finančne obveznosti se uvrščajo dolgoročno dobljena posojila in izdani dolgoročni vrednostni papirji, med dolgoročne poslovne obveznosti pa predvsem dolgoročni blagovni krediti. Tu se izkazujejo tudi odložene obveznosti za davek, ki predstavljajo zneske davka iz dobička, ki jih bo treba poravnati v prihodnjih obdobjih glede na obdavčljive začasne razlike.
| VEUR s centi | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne obveznosti na podlagi izdanih obveznic | 0,00 | 0,00 |
| Druge nekratkoročne finančne obveznosti | 51.467,52 | 135.121,55 |
| Skupaj nekratkoročne obveznosti | 51.467,52 | 135.121,55 |
Kratkoročnidolgovi seizkazujejo kot kratkoročne poslovneobveznosti in kratkoročne finančne obveznosti.
Kratkoročne poslovne obveznosti so dobljeni predujmi in varščine od kupcev, obveznostido dobaviteljev, obveznostiza nezaračunanoblago in storitve, obveznosti do zaposlencev, državnih institucij in druge obveznosti, ki predstavljajo večinoma delne pravice delničarjev izpreteklih let. Medobveznostmi iz poslovanja izkazuje družbatudi obrestiprejetih posojil. Kratkoročne obveznostiiz poslovanja sev začetku izkazujejo zzneski, ki izhajajo iz ustreznih listin. Kratkoročne finančneobveznosti dokazujejo prejem denarnih sredstev od domačih in tujih pravnih oseb.
| Kratkoročne poslovne obveznosti | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Obveznosti do družb v skupini | 18.869,35 | 0,00 |
| Obveznosti do dobaviteljev | 8.053,26 | 7.173,69 |
| Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 17.981,03 | 32.855,39 |
| - kratkoročne obveznosti do zaposlenih | 7.838,83 | 6.749,86 |
| - obveznosti do države | 9.098,33 | 6.537,32 |
| - obveznosti za obresti prejetih posojil | 0,00 | 0,00 |
| - obveznosti za obresti izdanih obveznic | 0,00 | 0,00 |
| - druge kratkoročne obveznosti | 1.043,87 | 19.568,21 |
| Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti | 44.903,64 | 40.029,08 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kratkoročnaposojila, dobljenapri družbah v skupini | 0,00 | 0,00 |
| Kratkoročnaposojila, dobljenapri drugih družbah | 0,00 | 0,00 |
| Druge kratkoročne finančne obveznosti | 7.494,84 | 0,00 |
| Skupaj kratkoročne finančne obveznosti | 7.494,84 | 0,00 |
42,57
52.441,05
40.071,65
Kratkoročne poslovne obveznosti v skupnem znesku 52.441,05 EUR predstavljajo na dan 31.12.2024 obveznosti do družb v skupini v višini 19.913,22 EUR, do dobaviteljev v višini 8.053,26 EUR, do zaposlenih v znesku 7.838,83 EUR, obveznosti do države v znesku 9.089,33 EUR in kratkoročnih pasivnih razmejitev v višini 42,57 EUR.
Likvidnostnotveganjeje tveganje, da bo družbapri izpolnjevanju naletela natežave pri poravnavi svojih finančnih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi sredstvi. Likvidnost družbazagotavlja tako, da skrbno planira denarni tok glede na znane obveznosti in da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnavanje svojih obveznosti v zakonskem roku. Družba ne uporablja finančnih sredstev za obvladovanje likvidnostnega tveganja. Dogovori o financiranju dobavnih verig, ki bi lahko izpostavile družbo likvidnostnemu tveganju ni.
Pogodbeni denarni tokovi
Stanje
Knjigovodska vrednost
Skupaj do pol leta
| Obdobje | 1 leto | 1-2 leti | 2-5 let |
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | Nekratkoročne finančne obveznosti iz pravice do uporabe sredstev | 51.467,52 | 51.467,52 |
| 0,00 | 0,00 | ||
| 0,00 | 51.467,52 | ||
| Kratkoročne finančne obveznosti | 7.494,84 | 7.494,84 | 7.494,84 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti in KPČR | 52.441,05 | 52.441,05 | 52.441,05 |
| 111.403,41 | 111.403,41 | 52.441,05 | |
| 7.494,84 | 0,00 | 51.467,52 |
| Stanje | Knjigovodska vrednost | Skupaj | do pol leta | pol leta do 1 leto | 1-2 leti | 2-5 let | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne obveznosti iz pravice do uporabe sredstev | 135.121,55 | 135.121,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 135.121,55 | |
| Kratkoročne finančne obveznosti | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| Kratkoročne poslovne obveznosti in KPČR | 40.071,65 | 40.071,65 | 40.071,65 | 175.193,20 | 175.193,20 | 40.071,65 | |
| 0,00 | 0,00 | 135.121,55 |
V skladu z SRS 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole kupca in izpolnitve izvršitvene obveze. Prenos kontrole se lahko zgodi v določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov, blaga ali storitev na kupca.
Prihodki iz pogodb s kupci so vključeni med čisti prihodki iz prodaje in vključujejo pretežno prihodke od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole kupca in izvršitve naše obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma, ko so storitve opravljene. Znesek pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pričakovanih poplačil, ki jih družba pričakuje v zameno za svoje blago ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje več izvršitvenih obvez, je znesek poplačila razporejen na posamezno izvršitveno obveznost na podlagi prodajne cene posamične izvršitvene obveznosti.
Poplačilo, ki ga družba prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahko fiksno ali spremenljivo. V primeru spremenljivega plačila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da bo prišlo do znatnega preobrata glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljivega plačila so predvsem bonusi ob doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega izida ter kot razmejitev v izkazu finančnega položaja. Izračunani so na osnovi preteklih izkušenj in specifičnih pogojev v posameznih pogodbah. Razmejitve, ki nastanejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se prilagodijo za dejansko realizirane bonuse. Omenjene razmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz naslova bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov. Družba med poslovnimi prihodki izkazuje tudi prihodke iz naslova naložbenja, saj je osnovna dejavnost družbe holdinška dejavnost.
Prevrednotovalni poslovni prihodki so dobički od prodaje opredmetenih osnovnih sredstev, neopredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin, merjenih po nabavni vrednosti, zmanjšanja popravkov vrednosti poslovnih terjatev zaradi odprave njihove oslabitve ter odpisi poslovnih dolgov. Družba zaradi narave holdinške dejavnosti med poslovnimi odhodki izkazuje tudi prihodke iz naslova naložbenja. Pojavljajo se v zvezi s finančnimi naložbami in tudi v zvezi s terjatvami v obliki obračunanih obresti, deležev v dobičku drugih in kot prevrednotovalni finančni prihodki ob odtujitvi finančnih naložb.
Finančni prihodki so prihodki iz investiranja. Pojavljajo se v zvezi s finančnimi naložbami ter v zvezi s terjatvami. Sestavljajo jih obračunane obresti in deleži v dobičku drugih, pa tudi prevrednotovalni finančni prihodki in tečajne razlike. Slednji nastanejo ob povečanju poštene vrednosti finančnih sredstev, izmerjenih po pošteni vrednosti preko poslovnega izida, ob odpravi pripoznanj finančnih naložb oz. ob odpravi oslabitev finančnih naložb, če je le ta dopustna. Obresti se obračunavajo v sorazmerju s pretečenimi obdobjem ter glede na neodplačni del glavnice in obrestno mero.
V obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2024 so znašali poslovni prihodki 36.439,28 EUR in drugi prihodki 0,57 EUR. Finančni prihodki so znašali 696.794,35 EUR.
| Datum | Poslovni prihodki | Prihodki od storitev | Prihodki od najemnin | Drugi poslovni prihodki |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024-31.12.2024 | 36.439,29 | 12.900,00 | 23.539,29 | |
| 01.01.2023-31.12.2023 | 226.953,12 | 226.953,12 |
| Finančni prihodki | 696.794,35 | |
|---|---|---|
| -prihodki od obresti danih posojil | 696.238,29 | |
| -prihodki od dividend, deležev v dob. | 556,06 | |
| -prihodki od prodaje finančnih naložb | ||
| -drugi prihodki | ||
| Drugiprihodki | 0,57 | |
| 1.262,06 | ||
| Drugifinančni prihodki in ostali prihodki | 0,57 | |
| 1.262,06 | ||
| Skupaj celotni prihodki | 733.234,21 | 228.215,18 |
Odhodki so zmanjšanja gospodarskih koristi v obračunskem obdobju v obliki zmanjšanja sredstev ali povečanja dolgov in prek poslovnega izida vplivajo na velikost kapitala. Razvrščajo se na poslovne, finančne in druge odhodke. Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstev ali s povečanjem dolgov in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti. Finančni odhodki so odhodki iz financiranja in odhodki iz investiranja. Prve sestavljajo stroški obresti, drugi pa imajo predvsem naravo prevrednotovalnih finančnih odhodkov, ki se pojavljajo v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve oz. se lahko pripoznajo tudi pri prodaji terjatev oz. drugačni odtujitvi ali odpravi pripoznanja finančnih naložb. V obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2024 so bili največji poslovni odhodki družbe stroški storitev v skupni višini 277.082,22 EUR in finančni odhodki iz naslova oslabitve finančnih naložb v višini 1.676.598,73 EUR.
| 01.01.2024-31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Poslovni odhodki | ||
| Stroškiporabljenega materiala | 7.007,93 | 7.403,18 |
| Stroškistoritev | 277.082,22 | 151.677,62 |
| Stroškidela | 184.771,44 | 168.283,81 |
| Odpisi vrednosti | 15.468,63 | 31.767,19 |
| Drugiposlovni odhodki | 864,41 | 268,40 |
| Poslovni odhodki skupaj | 485.194,63 | 359.400,20 |
| Finančni odhodki | ||
| Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb | 1.676.598,73 | 0,00 |
| Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | 3.988,17 | 0,00 |
| Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti | 18,49 | 0,00 |
| Finančni odhodki skupaj | 1.680.605,39 | 0,00 |
| Drugiodhodki | 1.500,22 | 3.000,00 |
| Odhodki skupaj | 2.167.300,24 | 362.400,20 |
Stroški predstavljajo stroške materiala, stroške storitev, amortizacijo, stroške dela ter ostale stroške. Stroški obresti so vključeni med odhodke financiranja. V lanskem letu je družba imela visoke prevrednotovalne poslovne odhodke iz naložbenja iz naslova oblikovanja popravka vrednosti naložbe v odvisno družbo, ki jo zaradi holdinške dejavnosti družba izkazuje med poslovnimi odhodki.
01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023
| Odpis drobnega inventarja | 633,79 |
|---|---|
| Stroški pisarniškega materiala, strok. lit. in dr. | 6.374,14 |
| Stroški storitev | 277.082,22 |
| Transportne storitve | 15.846,01 |
| -storitve vzdrževanja | 894,30 | 13.721,76 |
|---|---|---|
| -stroški najemnin | 2.699,10 | 349,69 |
| -povračila stroškov zaposlencem | 4.913,47 | 8.327,78 |
| -stroški plačilnegaprometa | 9.841,47 | 4.124,14 |
| -stroški intelektualnihstoritev | 128.956,55 | 59.560,36 |
| -stroški reprezentance | 7.091,04 | 6.002,81 |
| -stroški sejnin | 5.320,14 | 5.437,68 |
| -stroški izdaje obveznic | 0,00 | 0,00 |
| -stroški drugih storitev | 101.520,14 | 51.739,65 |
| Odpisi vrednosti | 15.468,63 | 31.767,19 |
| -amortizacija neopredm. dolg. sredstev | 0,00 | 0,00 |
| -amortizacija opreme | 15.468,63 | 27.076,91 |
| -prevrednotovalni poslovniodhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih | 0,00 | 4.316,76 |
| -prevrednotovalni poslovniodhodki pri obratnih sredstvih in naložbenju | 0,00 | 373,52 |
| Stroškidela | 184.771,44 | 168.283,81 |
| -plače zaposlenim | 146.902,75 | 132.361,82 |
| -nadomestila plač zaposlencev | 0,00 | 0,00 |
| -drugi prejemki zaposlencev | 14.854,06 | 14.770,81 |
| -prispevki delodajalcev | 23.014,63 | 21.151,18 |
| Ostali stroški | 864,41 | 268,40 |
| -drugo | 864,41 | 268,40 |
| Skupaj celotni stroški | 485.194,63 | 359.400,20 |
Plače in druge stroške dela družba mesečno obračunava in izplačuje na podlagi pogodb v skladu z uredbo o davčni obravnavipovračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega razmerja. Vsi delavci so zaposleni na podlagi individualnih pogodb.
Segment jeprepoznavni sestavni deldružbe, ki se ukvarja z naložbami v posebnem, geografsko definiranem gospodarskem okolju. Segmenti se med seboj razlikujejo po tveganjih in donosih. Segmenti družbe so Slovenija, Švica, Ciper in mednarodni trg obveznic nahajajo finančna sredstva in finančne obveznosti, ki predstavljajo čisto premoženje družbe.
Družbaporoča po geografskodoločenih segmentih. Prihodkiin odhodki segmentovso prikazaniglede na geografsko lokacijo finančnih sredstev in obveznosti družbe. Podatki niso konsolidirani.
| 01.01.2024-31.12.2024 | Slovenija | Ciper | Švica | Mednarodni trg | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|
| Poslovni prihodki | 36.439,29 | 0,00 | 36.439,29 | ||
| Drugiprihodki | 0,57 | 0,57 | |||
| Poslovni odhodki | -485.194,63 | -485.194,63 | |||
| Drugiodhodki | -1.500,22 | 0,00 | -1.500,22 | ||
| Finančni prihodki iznaložb v pridružena podjetja | 0,00 | 0,00 | |||
| Finančni prihodki od dividend in deležev v dobičku | 556,06 | 556,06 | |||
| Prihodkiod obresti | 0,00 | 16.015,74 | 590.934,39 |
| 89.288,16 | 696.238,29 |
|---|---|
| Finančni odhodki | -4.006,66 |
| 0,00 | -4.006,66 |
| Finančni odhodki iz naslova oslabitve fin.naložb | -2.429,21 |
| -1.674.169,52 | 0,00 |
| -1.676.598,73 | Davek |
| 0,00 | 0,00 |
| 0,00 | Čisti poslovni izid |
| - | 456.134,80 |
| -1.658.153,78 | 590.934,39 |
| 89.288,16 | -1.434.066,03 |
| 0,00 | Sredstva | 246.073,44 | 134.367,68 | 8.538.502,19 | 0,00 | 8.918.943,31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveznosti in kapital | 355.890,19 | 8.563.053,00 | 8.918.943,19 |
| Slovenija | Ciper | Skupaj | |
|---|---|---|---|
| Poslovni prihodki | 226.953,12 | 0,00 | 226.953,12 |
| Drugiprihodki | 1.262,06 | 1.262,06 | |
| Poslovni odhodki | -359.400,20 | -359.400,20 | |
| Drugiodhodki | -3.000,00 | 0,00 | -3.000,00 |
| Finančni prihodki iznaložb v pridružena podjetja | 0,00 | 0,00 | |
| Finančni prihodki od dividend in deležev v dobičku | 0,00 | 0,00 | |
| Prihodkiod obresti | 0,00 | 0,00 | |
| Finančni odhodki | 0,00 | 0,00 | |
| Finančni odhodki iz naslova oslabitve fin.naložb | 0,00 | 0,00 | |
| Davek | 0,00 | 0,00 | |
| Čisti poslovniizid | -134.185,02 | 0,00 | -134.185,02 |
| Sredstva | 307.616,84 | 19.651.760,01 | 19.959.376,85 |
|---|---|---|---|
| Obveznosti in kapital | 19.959.376,85 | 0,00 | 19.959.376,85 |
Za povezane osebe se štejejo družbe, povezane zvodstvom in člani nadzornega sveta vključno z njihovimi ožjimidružinskimi člani.
Vse transakcije s povezanimi osebami so opravljene napodlagi tržnih pogojev, ki veljajo za transakcije znepovezanimiosebami. Družbana pobudo obvladujoče družbe ni sklenila oz. opustila poslov oz.drugih dejanj, ki bi pomenili prikrajšanje v smislu 545. člena ZGD-1.
| Povezanastranka | Prihodki | Odhodki | Terjatve/ Posojila | Obveznosti / Posojila | Izven-bilančna postavka | Narava posla | Ostali podatki, pomembni za razumevanje |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ceeref d.o.o. | 5.250 | -4.121 | 1.281 | -189 | - |
|---|---|---|---|---|---|
| Prihodki od storitev / stroški za najem poslovnih prostorov/ poslovne terjatve in obveznosti | - | Da | |||
| CEEREFUpravljanje d.o.o. | - | -6.273 | - | -547 | - |
| Stroškivzdrževanja, telefona, programskih licenc in drugih storitev/poslovne obveznosti | - | Da | |||
| G.I. Dakota Ltd. | - | - | 7.736.907 | - | - |
| Vračilokratkoročnega posojila | - | Da | |||
| G.I. Dakota Ltd. | - | - | -17.047.568 | - | - |
| Prevzemterjatve | - | Da | |||
| G.I. Dakota Ltd. | - | - | -935.023 | - | - |
| Prevzemterjatve | - | Da | |||
| GabbianoAM AG | 590.934 | - | - | - | - |
| Prihodki od obresti | - | Da | |||
| GabbianoAM AG | - | - | 72.441 | - | - |
| Terjatev iznaslova obresti | - | Da | |||
| GabbianoAM AG | - | - | 17.047.568 | / | 8.581.507 |
| Kratkoročno posojilo / delno vračilo | - | Da | |||
| AmpelusHolding Ltd. | - | - | 935.023 | / | -805.023 |
| Kratkoročno posojilo / delno vračilo | - | Da | |||
| AmpelusHolding Ltd. | 16.016 | - | - | - | - |
| Da | AmpelusHolding Ltd. | 4.368 | |
|---|---|---|---|
| Da | Muzej Lah | 3.150 | 1.281 |
| Da | R-KZd.o.o. | -148 | -18.869 |
| Da | Poslovna obveznost |
| Povezanastranka | Prihodki | Odhodki | Terjatve / Posojila | Obveznosti / Posojila | Izven-bilančna postavka | Narava posla | Ostali podatki, pomembni za razumevanje | Običajni tržni pogoji? |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CEEREFd.o.o. | - | -11.692 | - / - | - / - |
| CEEREFUpravljanje d.o.o. | -7.257 | - | - |
|---|---|---|---|
| Stroški upravljanja poslovnih prostorov | - | Da | - |
| G.I. Dakota Ltd. | 226.953 | - | -300.000 |
| 7.739.860 | - | - | |
| Kratkoročno posojilo | Finančna naložba v kapitalnaša | 11.911.899 EUR | Da |
Ni lastniških deležev članov uprave in nadzornega sveta v družbi KS Naložbe.
| Skupina | 01.01.2024-31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 |
|---|---|---|
| Uprava | 84.165,21 | 77.355,25 |
| Člani nadzornega sveta | 4.840,80 | 4.837,68 |
| Člani revizijske komisije | 600,00 | 600,00 |
| Skupaj | 89.606,01 | 82.792,93 |
| Vrsta prejemkov | 01.01.2024-31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 |
|---|---|---|
| Fiksni del prejemkov | 81.005,51 | 74.448,49 |
| Variabilni del prejemkov | 3.159,70 | 2.906,76 |
| Povračila stroškov | ||
| Zavarovanje | ||
| Druge bonitete | ||
| Skupaj | 84.165,21 | 77.355,25 |
| Plačilo za opravljanje funkcije | Bruto sejnina | Potni stroški | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Boštjan Smrekar | 1.613,60 | 1.613,60 | |
| Jure Šacer | 1.613,60 | 1.613,60 | |
| Davorin Gregori | 1.613,60 | 1.613,60 | |
| Igor Pirc | 200,00 | 200,00 | |
| Polona Pirc | 200,00 | 200,00 | |
| Anja Pirc | 200,00 | 200,00 | |
| Skupaj | 0,00 | 5.440,80 | 0,00 |
| Plačilo za opravljanje funkcije | Bruto sejnina | Potni stroški | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Boštjan Smrekar | 1.612,56 | 1.612,56 | |
| Jure Šacer | 1.612,56 | 1.612,56 | |
| Davorin Gregori |
| Igor Pirc | 1.612,56 | 1.612,56 |
|---|---|---|
| Polona Pirc | 200,00 | 200,00 |
| Anja Pirc | 200,00 | 200,00 |
| Skupaj | 0,00 | 5.437,68 |
77
7
| v EUR s centi | ||
|---|---|---|
| Obračundavka od dohodkov pravnih osebza obdobje | 01.01.2024-31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 |
| Prihodki po računovodskih predpisih | 733.234,21 | 228.215,18 |
| Odhodki po računovodskih predpisih | 2.167.300,24 | 362.400,20 |
| Izvzemdividend in dohodkov, podobnih dividendam | ||
| Popravek odhodkov naraven davčno priznanih odhodkov-zmanjšanje | 834.584,36 | 8.420,25 |
| Popravek odhodkov naraven davčno priznanih odhodkov-povečanje | 7.705,59 | |
| Izvzemodhodkov, ki zadevajo izvzete dividendein dohodke,podobne dividendam, v višini 5% izvzetih dohodkov | ||
| Davčna osnova / izguba | 591.776,08 | 125.764,78 |
| Zmanjšanje davčneosnovein davčne olajšave | ||
| Osnova za davek | ||
| Davek | ||
| Vplačane akontacije | ||
| Prevečvplačane akontacije =terjatev do DURS | ||
| Družbaima na dan31.12.2024 nepokrito davčno izgubo v višini | 4.287.786,49 EUR. |
Obravnava terjatev in obveznostiza odloženidavek je rezultat obračunavanja sedanjihin prihodnjih davčnih posledic. Družba nadan 31.12.2024 ni vračunala terjatev za odloženedavke (predvsem iz naslova davčne izgube), ker v prihodnjih obdobjih ni realno pričakovati davčne osnove, ki bi omogočala črpanje vračunanih zneskov.
Družbaje za revidiranje posamičnihračunovodskih izkazovdo izdelave tega poročila porabila 24.538,11 EUR. Potencialnih obveznosti, ki ne bi bile ustrezno zajete v bilanci stanja na dan 31.12.2024, družba nima.
Odstop članaNadzornega sveta Dne 03.04.2025 je družbaprejela nepreklicno odstopno izjavo člana Nadzornegasveta g. Davorin Gregori. Družba bo izvedla vsepredpisane postopke za popolnitev njenega nadzornega sveta na naslednji redni skupščini družbe v letu 2025. Drugihdogodkov po datumu bilance stanja, ki bi bistveno vplivali naposlovanje družbe, ni bilo.
Ljubljana, 25.04.2025
TANJA PETROČNIK
Digitally signed by TANJA PETROČNIK
Date: 2025.04.25 08:58:17 +02'00'
Uprava družbe v skladu s 60.ačlenom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je letno poročilo družbe za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2024, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu z zakonom o gospodarskih družbah, zakonom o trgu finančnih instrumentov ter z računovodskimi in poročevalskimi zahtevami Slovenskih računovodskih standardov.
Uprava je odgovorna za pripravo računovodskih izkazov družbe za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2024 s pripadajočimi usmeritvami in pojasnili, ki po njenem najboljšem mnenju vključujejo resničen in pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe, sredstev in obveznosti ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena.
Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu poštene vrednosti, previdnosti in dobrega gospodarjenja in da računovodski izkazi predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2024.
Uprava je odgovorna tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti ter potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo.
Uprava družbe je sprejela in potrdila računovodske izkaze s pripadajočimi usmeritvami in pojasnili za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2024 dne 25.04.2025.
Ljubljana, 25.04.2025
TANJA PETROČNIK
Digitally signed by TANJA PETROČNIK
Date: 2025.04.25 08:58:33 +02'00'
Delnicarjem druzbe KS NALOZBE d.d:
Revidirali smo racunovodske izkaze gospodarske druzbe KS NALOZBE d.d, ki vkljucujejo bilanco stanja na dan 31. decembra 2024, izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajocega donosa, izkaz gibanja kapitala in izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter pomembne informacije racunovodskih usmeritvah in druge pojasnjevalne infommacije.
Po nasem so mnenju prilozeni racunovodski izkazi V vseh pomembnih pogledih posteno predstavljajo financni polozaj druzbe KS NALOZBE d.d. na dan 31. decembra 2024 ter njeno financno uspesnost in denarne tokove za tedaj koncano leto v skladu $ Slovenskimi racunovodskimi standardi.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. aprila 2014 0 posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa (Uredba (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta). Nase odgovomosti na podlagi teh pravil so opisane V tem porocilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo racunovodskih izkazov.
V skladu z Mednarodnim kodeksom etike za racunovodske strokovnjake (vkljucno z Mednarodnimi standardi neodvisnosti), ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahtevami, ki se nanasajo na revizijo racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od druzbe in, da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu $ temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po nasi strokovni presoji najbistvenejse pri reviziji racunovodskih izkazov za tekoce poslovno leto. Te zadeve so bile obravnavane v okviru revizije racunovodskih izkazov kot celote in pri oblikovanju nasega mnenja o njih in ne podajamo locenega mnenja o teh zadevah:
| Kljucna revizijska zadeva | Revizijski pristop v zvezi z zadevo |
|---|---|
| Kratkorocna dana posojila druzbe na dan 31. 12. 2024 | Za namen preveritve kratkorocno danih posojil smo opravili naslednje revizijske postopke: |
| znasajo 8.596 tisoc EUR; na dan 31. 12, 2023 pa je njihova vrednost znasala 7.513 tisoc EUR | ustreznosti usmeritev zvezi prepoznavanjem financnih sredstev, izmerjenih po odplacni vrednosti; |
| posojila druzbe na dan 31. 12. 2024 predstavljajo 96 % vseh sredstev druzbe. | pridobitev pogodbenih podlag za odprta stanja financnih sredstev, izmerjenih po odplacni vrednosti; |
| Poslovodstvo je dodatne infomacije o danih posojilih predstavilo v racunovodskem delu letnega porocila tocki 5. Financne nalozbe. | pridobitev neodvisnih zunanjih potrditev stanj kratkorocnih danih posojil na dan 31. 12. 2024; |
| Kot je zapisano pojasnilu Kratkorocne financne nalozbe v posojila predstavljajo financna sredstva, ki jih revidirana druzba namerava imeti v posesti enega leta oz. | preizkusili smo Utemeljenost in pravilnost uporabljenih podatkov na podlagi katerih je poslovodstvo ocenilo iztrzliivo vrednost premozenja lasti posojilojemalca. |
| nedolocen cas Kratkorocne financne nalozbe, po vsebini predstavljajo dana posojila povezanim osebam se Ob pripoznanju razvrstijjo financna sredstva, izmerjena po odplacni vrednosti. | ki temelji na ocenjeni vrednosti prejetega zavarovanja, danega zastavo. |
FORVIS MAZARS druzba za revizijo, d.o.o
Verovgkova ulica 55A, 1000 Ljubljana
T:+386 59 049 500
Poslovni racun pri OTP banki: S156 0400 0027 7830 251
Registracija: Okrozno sodiste Ljubljani; SRG 2011/15129
Osnovni kapital: 15.957,45 EUR
Maticna Stoviika: 3959023000
Delnicarjem druzbe KS NALOZBE d.d:
Revidirali smo racunovodske izkaze gospodarske druzbe KS NALOZBE d.d, ki vkljucujejo bilanco stanja na dan 31. decembra 2024, izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajocega donosa, izkaz gibanja kapitala in izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter pomembne informacije racunovodskih usmeritvah in druge pojasnjevalne infommacije.
Po nasem so mnenju prilozeni racunovodski izkazi V vseh pomembnih pogledih posteno predstavljajo financni polozaj druzbe KS NALOZBE d.d. na dan 31. decembra 2024 ter njeno financno uspesnost in denarne tokove za tedaj koncano leto v skladu $ Slovenskimi racunovodskimi standardi.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. aprila 2014 0 posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa (Uredba (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta). Nase odgovomosti na podlagi teh pravil so opisane V tem porocilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo racunovodskih izkazov.
V skladu z Mednarodnim kodeksom etike za racunovodske strokovnjake (vkljucno z Mednarodnimi standardi neodvisnosti), ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahtevami, ki se nanasajo na revizijo racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od druzbe in, da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu $ temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po nasi strokovni presoji najbistvenejse pri reviziji racunovodskih izkazov za tekoce poslovno leto. Te zadeve so bile obravnavane v okviru revizije racunovodskih izkazov kot celote in pri oblikovanju nasega mnenja o njih in ne podajamo locenega mnenja o teh zadevah:
| Kljucna revizijska zadeva | Revizijski pristop v zvezi z zadevo |
|---|---|
| Kratkorocna dana posojila druzbe na dan 31. 12. 2024 | Za namen preveritve kratkorocno danih posojil smo opravili naslednje revizijske postopke: |
| znasajo 8.596 tisoc EUR; na dan 31. 12, 2023 pa je njihova vrednost znasala 7.513 tisoc EUR | ustreznosti usmeritev zvezi prepoznavanjem financnih sredstev, izmerjenih po odplacni vrednosti; |
| posojila druzbe na dan 31. 12. 2024 predstavljajo 96 % vseh sredstev druzbe. | pridobitev pogodbenih podlag za odprta stanja financnih sredstev, izmerjenih po odplacni vrednosti; |
| Poslovodstvo je dodatne infomacije o danih posojilih predstavilo v racunovodskem delu letnega porocila tocki 5. Financne nalozbe. | pridobitev neodvisnih zunanjih potrditev stanj kratkorocnih danih posojil na dan 31. 12. 2024; |
| Kot je zapisano pojasnilu Kratkorocne financne nalozbe v posojila predstavljajo financna sredstva, ki jih revidirana druzba namerava imeti v posesti enega leta oz. | preizkusili smo Utemeljenost in pravilnost uporabljenih podatkov na podlagi katerih je poslovodstvo ocenilo iztrzliivo vrednost danih posojil; |
| nedolocen cas Kratkorocne financne nalozbe, po vsebini predstavljajo dana posojila povezanim osebam se Ob pripoznanju razvrstijjo financna sredstva, izmerjena po odplacni vrednosti. | ki temelji na ocenjeni vrednosti premozenja lasti posojilojemalca. |
| Financno sredstvo se meri po odplacni vrednosti, ce sta izpolnjena oba pogoja: | vrednost prejetega zavarovanja, danega zastavo. |
FORVIS MAZARS druzba za revizijo, d.o.o
Verovgkova ulica 55A, 1000 Ljubljana
T:+386 59 049 500
Poslovni racun pri OTP banki: S156 0400 0027 7830 251
Registracija: Okrozno sodiste Ljubljani; SRG 2011/15129
Osnovni kapital: 15.957,45 EUR
Maticna Stoviika: 3959023000
Delnicarjem druzbe KS NALOZBE d.d:
Revidirali smo racunovodske izkaze gospodarske druzbe KS NALOZBE d.d, ki vkljucujejo bilanco stanja na dan 31. decembra 2024, izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajocega donosa, izkaz gibanja kapitala in izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter pomembne informacije racunovodskih usmeritvah in druge pojasnjevalne informacije.
Po nasem so mnenju prilozeni racunovodski izkazi V vseh pomembnih pogledih posteno predstavljajo financni polozaj druzbe KS NALOZBE d.d. na dan 31. decembra 2024 ter njeno financno uspesnost in denarne tokove za tedaj koncano leto v skladu s Slovenskimi racunovodskimi standardi.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. aprila 2014 o posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa. Nase odgovomosti na podlagi teh pravil so opisane v tem porocilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo racunovodskih izkazov.
V skladu z Mednarodnim kodeksom etike za racunovodske strokovnjake (vkljucno z Mednarodnimi standardi neodvisnosti), ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahtevami, ki se nanasajo na revizijo racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od druzbe in, da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po nasi strokovni presoji najbistvenejse pri reviziji racunovodskih izkazov za tekoce poslovno leto. Te zadeve so bile obravnavane v okviru revizije racunovodskih izkazov kot celote in pri oblikovanju nasega mnenja o njih in ne podajamo locenega mnenja o teh zadevah:
Kot kljucno revizijsko zadevo smo obravnavali naslednjo:
| Kratkorocno dana posojila | Kljucna revizijska zadeva | Revizijski pristop v zvezi z zadevo |
|---|---|---|
| Kratkorocna dana posojila druzbe na dan 31. 12. 2024 | 8.596 tisoc EUR; na dan 31. 12, 2023 pa je njihova vrednost znasala 7.513 tisoc EUR | Za namen preveritve kratkorocno danih posojil smo opravili naslednje revizijske postopke: |
| Poslovodstvo je dodatne informacije o danih posojilih predstavilo v racunovodskem delu letnega porocila tocki 5. Financne nalozbe. | Ustreznost usmeritev v zvezi s prepoznavanjem financnih sredstev, izmerjenih po odplacni vrednosti; | |
| Kratkorocne financne nalozbe, po vsebini predstavljajo dana posojila povezanim osebam se ob pripoznanju razvrstijjo financna sredstva, izmerjena po odplacni vrednosti. | Pridobitev pogodbenih podlag za odprta stanja financnih sredstev, izmerjenih po odplacni vrednosti; | |
| Financno sredstvo se meri po odplacni vrednosti, ce sta izpolnjena oba pogoja: | Pridobitev neodvisnih zunanjih potrditev stanj kratkorocnih danih posojil na dan 31. 12. 2024; | |
| Financno sredstvo se poseduje v okviru poslovnega modela, katerega cilj je prejemanje pogodbenih denarnih tokov in posedovanje financnih sredstev. | Preizkusili smo utemeljenost in pravilnost uporabljenih podatkov na podlagi katerih je poslovodstvo ocenilo iztrzljivo vrednost premozenja lasti posojilojemalca. | |
| Ki temelji na ocenjeni vrednosti vrednosti prejetega zavarovanja, danega zastavo. |
FORVIS MAZARS druzba za revizijo, d.o.o
Verovgkova ulica 55A, 1000 Ljubljana
T:+386 59 049 500
Poslovni racun pri OTP banki: S156 0400 0027 7830 251
Registracija: Okrozno sodiste Ljubljani; SRG 2011/15129
Osnovni kapital: 15.957,45 EUR
Maticna Stoviika: 3959023000
Delnicarjem druzbe KS NALOZBE d.d:
Revidirali smo racunovodske izkaze gospodarske druzbe KS NALOZBE d.d, ki vkljucujejo bilanco stanja na dan 31. decembra 2024, izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajocega donosa, izkaz gibanja kapitala in izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter pomembne informacije racunovodskih usmeritvah in druge pojasnjevalne informacije.
Po nasem so mnenju prilozeni racunovodski izkazi V vseh pomembnih pogledih posteno predstavljajo financni polozaj druzbe KS NALOZBE d.d. na dan 31. decembra 2024 ter njeno financno uspesnost in denarne tokove za tedaj koncano leto v skladu s Slovenskimi racunovodskimi standardi.
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. aprila 2014 o posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa. Nase odgovomosti na podlagi teh pravil so opisane v tem porocilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo racunovodskih izkazov.
V skladu z Mednarodnim kodeksom etike za racunovodske strokovnjake (vkljucno z Mednarodnimi standardi neodvisnosti), ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahtevami, ki se nanasajo na revizijo racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od druzbe in, da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po nasi strokovni presoji najbistvenejse pri reviziji racunovodskih izkazov za tekoce poslovno leto. Te zadeve so bile obravnavane v okviru revizije racunovodskih izkazov kot celote in pri oblikovanju nasega mnenja o njih in ne podajamo locenega mnenja o teh zadevah:
| Kljucna revizijska zadeva | Revizijski pristop v zvezi z zadevo |
|---|---|
| Kratkorocna dana posojila druzbe na dan 31. 12. 2024 | Za namen preveritve kratkorocno danih posojil smo opravili naslednje revizijske postopke: |
| znasajo 8.596 tisoc EUR; na dan 31. 12, 2023 pa je njihova vrednost znasala 7.513 tisoc EUR | ustreznosti usmeritev v zvezi s prepoznavanjem financnih sredstev, izmerjenih po odplacni vrednosti; |
| posojila druzbe na dan 31. 12. 2024 predstavljajo 96 % vseh sredstev druzbe. | pridobitev pogodbenih podlag za odprta stanja financnih sredstev, izmerjenih po odplacni vrednosti; |
| Poslovodstvo je dodatne infomacije o danih posojilih predstavilo v racunovodskem delu letnega porocila tocki 5. Financne nalozbe. | pridobitev neodvisnih zunanjih potrditev stanj kratkorocnih danih posojil na dan 31. 12. 2024; |
| Financno sredstvo se meri po odplacni vrednosti, ce sta izpolnjena oba pogoja: | preizkusili smo Utemeljenost in pravilnost uporabljenih podatkov na podlagi katerih je poslovodstvo ocenilo iztrzljivo vrednost danih posojil; |
| financno sredstvo se poseduje v okviru poslovnega modela, katerega cilj je posedovanje financnih sredstev s namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov in | ki temelji na ocenjeni vrednosti premozenja lasti posojilojemalca, vrednosti prejetega zavarovanja, danega zastavo. |
FORVIS MAZARS druzba za revizijo, d.o.o
Verovgkova ulica 55A, 1000 Ljubljana
T:+386 59 049 500
Poslovni racun pri OTP banki: S156 0400 0027 7830 251
Registracija: Okrozno sodiste Ljubljani; SRG 2011/15129
Osnovni kapital: 15.957,45 EUR
Maticna Stoviika: 3959023000
odkrila pomembno napacno navedbo, ce ta obstaja. Napacne navedbe, lahko izhajajo iz prevare ali napake, ter se smatrajo za pomembne, ce je upraviceno pricakovati, da posamic ali skupaj, vplivajo na gospodarske odlocitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh racunovodskih izkazov:
Med izvajanjem revidiranja skladu MSR-ji uporabljamo strokovno presojo ohranjamo poklicno nezaupljivost: Prav tako:
S pristojnimi za upravljanje med drugim razpravljamo o nacrtovanem obsegu in casovnem nacrtu revidiranja in bistvenih revizijskih ugotovitvah vkljucno z bistvenimi pomanjkljivostmi notranjih kontrol, ki smo jih ugotovili med revizijo.
Pristojnim za upravljanje tudi zagotovimo izjavo, da smo izpolnili ustrezne eticne zahteve glede neodvisnosti in njimi razpravljamo o vseh razmerjih in drugih zahtevah, za katere se lahko upraviceno domneva, da vplivajo na naSo neodvisnost, in kadar je to primemo, ukrepih, sprejetih za odpravo nevamosti, ali uporabljenih varovalih.
Izmed vseh zadev, o katerih smo razpravljali s pristojnimi za upravljanje, dolocimo tiste zadeve, ki so bile pri reviziji racunovodskih izkazov tekocem obdobju najpomembnejse in so zato kljucne revizijske zadeve: Te zadeve opisemo v revizorjevem porocilu; razen ce zakon ali predpis preprecujeta javno razkritje teh zadev, ali kadar se v izjemno redkih okoliscinah odlocimo, da zadev ne sporocimo v porocilu; ker utemeljeno pricakujemo, da bi bile skodljive posledice takega ravnanja vecje od javne koristi taksnega sporocanja.
Druge porocevalske obveznosti v skladu z Uredbo EU st 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta.
Potrjujemo, da je revizorjevo mnenje, vkljuceno v to revizorjevo porocilo, skladno z dodatnim porocilom revizijski komisiji:
Potrjujemo, da za KS NALOZBE d.d. nismo izvajali storitev iz prvega odstavka 5. clena Uredbe 537/2014 revizijska druzba pa je izpolnjevala zahteve po neodvisnosti pri revidiranju:
Revizijska druzba FORVIS MAZARS d.o.o. za druzbo KSNALOZBE d.d. poleg revidiranja racunovodskih izkazov ni opravljala nobenih drugih storitev, razen tistih, ki so razkrite v letnem porocilu:
FORVIS MAZARS, druzba za revizijo, d.o.o., Verovskova ulica 554, 1000 Ljubljana T: +386 59 049 500 [email protected] wm.forvismazars.com
Poslovni racun pri OTP banki: 5156 0400 0027 7830 251
Registracija Okrozno sodista Ljubijani SRG 2011/15129
odkrila pomembno napacno navedbo, ce ta obstaja. Napacne navedbe, lahko izhajajo iz prevare ali napake, ter se smatrajo za pomembne, ce je upraviceno pricakovati, da posamic ali skupaj, vplivajo na gospodarske odlocitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh racunovodskih izkazov:
Med izvajanjem revidiranja skladu MSR-ji uporabljamo strokovno presojo ohranjamo poklicno nezaupljivost: Prav tako:
S pristojnimi za upravljanje med drugim razpravljamo o nacrtovanem obsegu in casovnem nacrtu revidiranja in bistvenih revizijskih ugotovitvah vkljucno z bistvenimi pomanjkljivostmi notranjih kontrol, ki smo jih ugotovili med revizijo.
Pristojnim za upravljanje tudi zagotovimo izjavo, da smo izpolnili ustrezne eticne zahteve glede neodvisnosti in njimi razpravljamo o vseh razmerjih in drugih zahtevah, za katere se lahko upraviceno domneva, da vplivajo na naSo neodvisnost, in kadar je to primemo, ukrepih, sprejetih za odpravo nevamosti, ali uporabljenih varovalih.
Izmed vseh zadev, o katerih smo razpravljali s pristojnimi za upravljanje, dolocimo tiste zadeve, ki so bile pri reviziji racunovodskih izkazov tekocem obdobju najpomembnejse in so zato kljucne revizijske zadeve: Te zadeve opisemo v revizorjevem porocilu; razen ce zakon ali predpis preprecujeta javno razkritje teh zadev, ali kadar se v izjemno redkih okoliscinah odlocimo, da zadev ne sporocimo v porocilu; ker utemeljeno pricakujemo, da bi bile skodljive posledice takega ravnanja vecje od javne koristi taksnega sporocanja.
Druge porocevalske obveznosti v skladu z Uredbo EU st 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta.
Potrjujemo, da je revizorjevo mnenje, vkljuceno v to revizorjevo porocilo, skladno z dodatnim porocilom revizijski komisiji:
Potrjujemo, da za KS NALOZBE d.d. nismo izvajali storitev iz prvega odstavka 5. clena Uredbe 537/2014 revizijska druzba pa je izpolnjevala zahteve po neodvisnosti pri revidiranju:
Revizijska druzba FORVIS MAZARS d.o.o. za druzbo KSNALOZBE d.d. poleg revidiranja racunovodskih izkazov ni opravljala nobenih drugih storitev, razen tistih, ki so razkrite v letnem porocilu:
FORVIS MAZARS, druzba za revizijo, d.o.o, Verovskova ulica 554, 1000 Ljubljana T: +386 59 049 500 [email protected] wm.forvismazars.com
Poslovni racun pri OTP banki: 5156 0400 0027 7830 251
Registracija Okrozno sodista Ljubijani SRG 2011/15129
Revizijska druzba FORVIS MAZARS d.o.o. je bila imenovana na skupscini druzbe KS Nalozbe d.d dne 28. 7. 2022, predsednik nadzorega sveta je pogodbo o revidiranju racunovodskih izkazov podpisal dne 5. 10. 2022. Pogodba je bila sklenjena za obdobje 3 let. Obvezne revizije racunovodskih izkazov druzbe KS NALOZBE d.d. opravljamo ze nepretrgoma od dne 28.9. 2017.
V imenu revizijske druzbe FORVIS MAZARS d.o.o. je za opravljeno revizijo odgovoma mag: Teja Burja.
Opravili smo posel dajanja sprejemljivega zagotovila o tem, ali so revidirani posamicni racunovodski izkazi druzbe KS NALOZBE za poslovno leto, ki se je koncalo 31. 12. 2024 (v nadaljnjem besedilu: revidirani posamicni racunovodski izkazi) pripravljeni upostevajoč zahteve Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 z dne 17. decembra 2018 o dopolnitvi Direktive 2004/109/ES Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehnicnimi standardi za dolocitev enotne elektronske oblike porocanja, veljavne za leto 2024 (v nadaljnjem besedilu: Delegirana uredba):
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pravilno predstavitev revidiranih posamicnih racunovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe, pa tudi za tako notranje kontroliranje, kot je v skladu z odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogoci pripravo revidiranih posamicnih racunovodskih izkazov v elektronski obliki na nacin, da ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake. Pristojni za upravljanje so pristojni za nadzor nad pripravo revidiranih posamicnih racunovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Naša odgovornost je, da opravimo posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep o tem, ali so revidirani posamicni racunovodski izkazi pripravljeni skladno z zahtevami Delegirane uredbe. Naš posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili v skladu s prenovljenim Mednarodnim standardom dajanja zagotovil 3000, ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde revidiranja in dajanja zagotovil. Ta standard zahteva, da posel nacrtujemo in izvajamo tako, da pridobimo sprejemljivo zagotovilo za podajo sklepa.
Delovali smo v skladu z zahtevami glede neodvisnosti ter etičnimi zahtevami Uredbe EU št. 537/2014 in Mednarodnega kodeksa etike za računovodske strokovnjake (vključno z Mednarodnimi standardi neodvisnosti), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za računovodske strokovnjake. Kodeks je zasnovan na temeljnih načelih integritete, objektivnosti, strokovne usposobljenosti, dolžne skrbnosti, zaupnosti in strokovnega vedenja. Naše podjetje deluje v skladu z Mednarodnim standardom upravljanja kakovosti (MSUK 1) in skladno z njim vzdržuje celovit sistem upravljanja kakovosti, vključno z dokumentiranimi politikami in postopki glede skladnosti z etičnimi zahtevami, poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevami:
V okviru obsega opravljenega dela smo izvedli postopke revizijske narave, in sicer:
Verjamemo, da so pridobljeni dokazi zadostna in ustrezna podlaga za naš sklep.
FORVIS MAZARS, družba za revizijo, d.o.o. Verovskova ulica 554, 1000 Ljubljana T; +386 59 049 500 [email protected] w forvismazars.com
Poslovni račun pri OTP banki: SI56 04CO 0027 7830 251 Registracija: Okrožno sodišče Ljubljana; SRG 2011/15129
Revizijska druzba FORVIS MAZARS d.o.o. je bila imenovana na skupscini druzbe KS Nalozbe d.d dne 28. 7. 2022, predsednik nadzorega sveta je pogodbo o revidiranju racunovodskih izkazov podpisal dne 5. 10. 2022. Pogodba je bila sklenjena za obdobje 3 let. Obvezne revizije racunovodskih izkazov druzbe KS NALOZBE d.d. opravljamo ze nepretrgoma od dne 28.9. 2017.
V imenu revizijske druzbe FORVIS MAZARS d.o.o. je za opravljeno revizijo odgovoma mag: Teja Burja.
Opravili smo posel dajanja sprejemljivega zagotovila o tem, ali so revidirani posamicni racunovodski izkazi druzbe KS NALOZBE za poslovno leto, ki se je koncalo 31. 12. 2024 (v nadaljnjem besedilu: revidirani posamicni racunovodski izkazi) pripravljeni upostevajoč zahteve Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 z dne 17. decembra 2018 o dopolnitvi Direktive 2004/109/ES Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehnicnimi standardi za dolocitev enotne elektronske oblike porocanja, veljavne za leto 2024 (v nadaljnjem besedilu: Delegirana uredba):
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pravilno predstavitev revidiranih posamicnih racunovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe, pa tudi za tako notranje kontroliranje, kot je v skladu z odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogoci pripravo revidiranih posamicnih racunovodskih izkazov v elektronski obliki na nacin, da ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake. Pristojni za upravljanje so pristojni za nadzor nad pripravo revidiranih posamicnih racunovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Naša odgovornost je, da opravimo posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep o tem, ali so revidirani posamicni racunovodski izkazi pripravljeni skladno z zahtevami Delegirane uredbe. Naš posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili v skladu s prenovljenim Mednarodnim standardom dajanja zagotovil 3000, ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde revidiranja in dajanja zagotovil. Ta standard zahteva, da posel nacrtujemo in izvajamo tako, da pridobimo sprejemljivo zagotovilo za podajo sklepa.
Delovali smo v skladu z zahtevami glede neodvisnosti ter etičnimi zahtevami Uredbe EU št. 537/2014 in Mednarodnega kodeksa etike za računovodske strokovnjake (vključno z Mednarodnimi standardi neodvisnosti), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za računovodske strokovnjake. Kodeks je zasnovan na temeljnih načelih integritete, objektivnosti, strokovne usposobljenosti, dolžne skrbnosti, zaupnosti in strokovnega vedenja. Naše podjetje deluje v skladu z Mednarodnim standardom upravljanja kakovosti (MSUK 1) in skladno z njim vzdržuje celovit sistem upravljanja kakovosti, vključno z dokumentiranimi politikami in postopki glede skladnosti z etičnimi zahtevami, poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevami:
V okviru obsega opravljenega dela smo izvedli postopke revizijske narave, in sicer:
Verjamemo, da so pridobljeni dokazi zadostna in ustrezna podlaga za naš sklep.
FORVIS MAZARS, družba za revizijo, d.o.o. Verovskova Ulica 554, 1000 Ljubljana T; +386 59 049 500 [email protected] w forvismazars.com
Poslovni račun pri OTP banki: SI56 04CO 0027 7830 251 Registracija: Okrožno sodišče Ljubljana; SRG 2011/15129
Na podlagi opravljenih postopkov in pridobljenih dokazov SO po nasem mnenju revidirani posamicni racunovodski izkazi druzbe KS NALOZBE za poslovno leto, ki se je koncalo 31 12. 2024, V vseh pomembnih pogledih pripravljeni v skladu z zahtevami Delegirane uredbe
Ljubljana, 25. april 2025
FORVIS MAZARS; druzba za revizijo, d.o.o.
mag: Teja Burja
pooblascena {evizorka
FORVIS MAZARS, druzba za ravizijo, d.o.o, Verovskova Ulica 554, 1000 Ljubljana T: +386 59 049 500 info si@forvismazars com www fonvismazars comisi
Poslovni racun pri OTP banki; SI58 04OD 0027 7830 251 Registracija Okrozno sodiscg Ljubljani; SRG 2011/15129
Na podlagi opravljenih postopkov in pridobljenih dokazov SO po nasem mnenju revidirani posamicni racunovodski izkazi druzbe KS NALOZBE za poslovno leto, ki se je koncalo 31 12. 2024, V vseh pomembnih pogledih pripravljeni v skladu z zahtevami Delegirane uredbe
Ljubljana, 25. april 2025
FORVIS MAZARS; druzba za revizijo, d.o.o.
mag: Teja Burja
pooblascena {evizorka
FORVIS MAZARS, druzba za ravizijo, d.o.o, Verovskova Ulica 554, 1000 Ljubljana
T: +386 59 049 500
www.forvismazars.com
Poslovni racun pri OTP banki; SI58 04OD 0027 7830 251
Registracija Okrozno sodiscg Ljubljani; SRG 2011/15129
Osnovni kapital: 15.957,45 EUR
Maticna Stevilka: 3959023000
Davcna Stevilka: SI 88105571
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.