KS Nalozbe

Annual Report • Jun 27, 2023

■ KS NALOZBE, □.□.

" LETNO POROCILO 2022

Ljubljana, 25.04.2023

IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE 42
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.	POSLOVNO POROCILO 2 PREDSTAVITEV DRUZBE KS NALOZBE FINANCNE NALOZBE 0.0 ••• 3 ALTERNATIVNA MERILA USPESNOSTI POSLOVANJA • .•• . 4 UVODNA POJASN ILA •• • 8 REVIZIJSKA KOMISIJA • 8 ZGODOVINA 8 POSLOVANJE DRUZBE V OBDOBJU JANUAR- DECEMBER 2022 . 8 POMEMBNI DOGODKI V DRUZBI V OBDOBJU JAN UAR - DECEMBER 2022 9 SESTAVASKUPINE KS NALOZBE 9 POSLI V OKVIRU SKUPINE KS NALOZBE V OBDOBJU JAN UAR- DECEMBER 2022 9 UPRAVA DRUZBE •• 9 PRICAKOVAN I RAZVOJ DRUZBE 10 LASTNISKA STRUKTURA DRUZBE • 10 DELNICE V LASTI CLANOV UPRAVE IN NADZORNEGA \$VETA 10 DEJAVNOST DRUZBE KS NALOZBE 0.0 10 TVEGANJA, POVEZANA 5 POSLOVANJEM 10 TVEGANJA, POVEZANA Z DELNICAMI ••• . 11 DRUGA TVEGANJA 11 ZNACILNOSTI NOTRANJIH KONTROL IN UPRAVUANJE TVEGANJ 13 POLITI KA RAZNOLIKOSTI 13 AKTIVNOSTI DRUZBE NA PODROCJU RAZISKAV IN RAZVOJA 13 N EFINANCN E IN FORMACIJ E 14 POMEMBNI POSLOVN I DOGODKI PO DATU MU Bl LANCE \$TANJA 14 IZJAVA O UPRAVUANJ U 15 RACUNOVODSKO POROCIL0 19 BILANCA ST ANJA KS NALOZBE FINANCNE NALOZBE D. 0 20 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA KS NALOZBE FINANCNE NALOZBE o.o 22 IZKAZ DENARNIH TOKOV KS NALOZBE FINANCNE NALOZBE o.o 24 IZKAZ DRUG EGA VSEOBSEGAJOCEGA DONOSA oo 01.01.2022 oo 31.12.2022 25 BILANCNI DOBICEK / IZGUBA NA DAN 31 .12.2022 25 IZKAZ SPREMEMB LASTNISKEGA KAPITALA DRUZBE KS NALOZBE FINANCNE NALOZBE D.D. OD 1. JANUARJA 2022 DO 31 . DECEMBRA 2022 26 IZKAZ SPREMEMB LASTN ISKEGA KAPITALA DRUZBE KS NALOZBE FINANCNE NALOZBE o.o. OD 1. JANUARJA 2021 DO 31 . DECEMBRA 2021 27 POJASN ILA K RACUNOVODSKIM IZKAZOM 28 UVODNA POJASNILA . 28 NEOPREDMETENA SREDSTVA 29 OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA 29 FINANCNE NALOZBE 30 KRATKOROCNE IN DOLGOROCNE POSLOVNE TERJATVE 32 DENARNASREDSTVA 33 KAP ITAL 33 BILANCN I DOBICEK/ IZGUBA 33 DOLGOROCNI DOLGOVI 34 KRATKOROCNI DOLGOVI 34 PRI HODKI 35 POSLOVN I IN FINANCNI ODHODKI 36 POROCANJE PO SEGMENTIH 37 POSLI S POVEZANIM I OSEBAMI . 39 OBDAVCITEV 40 ODLOZENI DAVKI 41 OST ALA RAZKRITJA 41

POSLOVNO POROCILO

PREDSTAVITEV DRUZBE KS NALOZBE financne naloibe d.d.

Polni naziv druzbe: KS NALOZBE financne nalozbe d.d. Skrajsani naziv druzbe : KS NALOZBE d.d. Sedez druzbe: Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana, Slovenija; Maticna stevilka: 2225727000 Davcna stevilka: SI 74816926 Stevilka vlozka v sodni register: 1/45014/00 Kraj registracije: Ljubljana Sitra osnovne dejavnosti: 64.200 Dejavnost holdingov IBAN : 5156 2900 0005 1771958/ UNICREDIT BAN KA SLOVENIJA d.d .. Osnovni kapital druzbe : 9.863 .878,00 EUR Direktor druzbe: Tanja Petrocnik od 1.10.2012 Ciani nadzornega sveta na dan 31.12.2022:

Smrekar Bostjan- predsednik od 29.07.2022

Jure Sacer - namestnik predsednika od 29.07.2022

Davorin Gregori - clan od 29.07.2022

Ciani revizijske komisije od 23.11.2015 na dan 31.12.2022:

Igor Pirc - predsednik

Polona Pirc - clanica

Anja Pirc - clanica

Stevilo zaposlenih na dan 31.12.2022: 3 Povprecno stevilo zaposlenih v koledarskem letu 2022: 3,0

ALTERNATIVNA MERILA USPESNOSTI POSLOVANJA

Druzba je za presojo uspesnosti poslovanja uporabila tradicionalno financno ana lizo s financnimi kazalniki, ki je ena najpogosteje uporabljenih metod analize podjetij z vidika lastniskih in upniskih nalozb v podjetje. Financni kazalniki se uporabljajo za primerjavo tveganj in donosov razlicnih podjetij z namenom pomagati investitorjem kapitala in kreditodajalcem sprejemati pametne odlocitve o investiranju in kreditiranju, podjetju pa pomagajo ugotoviti, ali se trendi izboljsujejo ali poslabsujejo.

	31.12.2022	31.12.2021
KAZALNIKI 00B1<'.KONOSNOSTI
Cista dobickonosnost prihodkov	-11,583	-0,139
Dobickonosnost lastniskega kapita la	-0,128	-0,002
Dobickonosnost sredstev	-0,015	-0,017
KAZALNIKI LIKVIONOSTI
Kratkorocni koeficient	521,924	177,671
Koeficient neposredne pokritosti kratk. obveznosti (hitri koeficient)	3,178	4,387
Pospesena pokritost kratkorocnih obveznosti	9,279	13,489
KAZALNIKI OBRACANJA
Obracanje sredstev	0,011	0,015
KA2ALNIKI FINANCIRANJA
Mnogokratnik kapitala	1,009	1,009
Financni vzvod	0,009	0,009
Delez dolgov v financiranju	0,009	0,009
Delez obveznosti v financiranju	0,009	0,009
Razmerje med denarnim tokom iz poslovanja in dolgom	-1,784	-1,63
Delez kapitala v virih sredstev	0,991	0,991
Delez dolgov v virih sredstev	0,009	0,009
Stopnja dolgorocnosti financiranja	0,998	0,998
Kapitalska pokritost dolgorocnih sredstev	135,151	1,454
KA2ALNIKI GOSPOOARNOSTI
Koeficient godpodarnosti poslovanja	0	0
Koeficient celotne godpodarnosti poslovanja	0,079	0,868
KAZALNIKI TRlNE VREONOSTI
Razmerje med trzno ceno delnice in dobickom na delnico (P/E)	I	I
Razmerje med trzno ceno delnice in njeno knjigovodsko vrednostjo (P/B)	0,094	0,076
Delez cistega dobicka izplacan v obliki dividend (DPR)	0	0

Fin i k aln ik an cn az	Po dla iz ga za rac un	Ra zla ka lni ka ga za
KA ZA LN IKI D OB ICK ON OS NO ST I
Cis do bic kon iho dk ta st os no pr ov	Cis ti d ob ice k / lot ni iho dk i ce pr	. C Kaz e d ele iste do bic ka elo tni h p rih od kih im vis ja je dn t z c ga v c vre os a k fic ien bo ljse je slo nje dje tja . V ime izg ube teg ta, oe po va po pr ru so kaz aln iki tivn i. ne ga
Do bic kon las tnis keg a k ital st os no ap a	Cis k / a ( K) ti d ob ice sta nje ka ital po vp rec no p	Ka zal nik kol iko de rni h e t u stv ari not a k ital Vis je po ve na no en a e ap a. , fo dn ost i n aka zuj ejo ink ite j bo ka ital V p rim vre na uc ov up ora p a. eru izg ube ka zal nik i n ativ ni. so eg
	nje K= ( K n tku ob od bja K n a k sta po vp rec no a z ace + on cu ob do bja ) /2
Do bic kon red st s ste os no v	IT / S) EB nje ed v ( sta ste po vp rec no sr	Ka zal nik ka rje d d im ult in v loz imi ato ze raz me me ose zen rez m en dst vi. Me ri u cin kov itos t p lov od stv ri u stv arj anj u d ob ick sre os a p a z loz lj ivim i sr eds tvi. V ime izg ube iz lov anj o k lnik i raz po pr ru pos a s aza tivn i. ne ga
	EB IT = do bic ek d o bre stm i in da vki pre
	nje ed ( S n tku ob od bje S sta ste po vp rec no sr v = a z ace + ) /2 kon ob do bja na cu
KA ZA LN IKI LI KV IDN OS TI
Kra tko ni koe fic ien t roc	/ k Kra tko dst rat ko ob sti roc na sre va roc ne ve zno	Cim vi sja je ed ko efi cie cja je rje lac ilo st t nta tno st vr no ega , ve ve za po p kra tko nih ob ti d be roc vez nos ruz
ti ( Ko efi cie nt dn ok rito sti kra tk. ob hit ri ne po sre e p vez nos koe fic ien t)	De ed a/k ko ob sti stv rat na rna sr roc ne ve zno	Ka zal nik ka sob od je tja ti k ko do lgo . V t p rat ze spo nos po rav na roc ne ve ime da kr atk i d olg i m anj si o d l ikv idn ih dst je pr ru, so oro cn ov sre ev nje red ecj d 1 kar je do bro in ob lik vid st v rat gov a v no a o no , ce so na , dst njs d d olg je nj dn ost anj od 1, kar je sre va ma a o ov, ego va vre m sa sla bo
Po ok rito st kra tko ni h ob sti spe sen a p roc ve zno	De ed slo rja /kr atk stv te tve na rna sr a+ po vne oro cn e ob sti ve zno	Me rim rica kov anj da bo li z citv ijo kra tko nih o p e, mo us pe vn ov roc ja ido bit i d lac ilo kra tko nih ob ti. Vre dn i ter tev ost pr en ar za p roc vez nos je od o d ob j kaz ejo da bo dje tje oje kr atk 1 s vec re, sa po sv oro cn e , ob ti p lac alo z l ikv idn imi ed stv i in ica kov imi iliv i iz vez nos sr pr an pr lov a k rat ko nih te rja tev . R ltat anj si o d 1 ka da dje tje nas roc ezu m ze, po z citv ijo kra tko nih rja in loz lj ivim i li kvi dn im i sr ed i te tev stv vn ov roc raz po bo elo ti k ko nih ob ti. rat ne usp po rav na roc vez nos
KA ZA LN IKI O BR AC AN JA
Ob anj red ste rac e s v	Ce lotn i p rih od ki / anj elo tni h s red v ( S) st ste p ov pre cno e c	Ka zal nik ste vilo ob rat dst v 1 le tu . ka ko hit po ve ov sre ev oz ro se dtv bra caj kol iko iho dk dje tje ri s lot nim i tva sre a o o o z. pr ov po us ce dst vi. Vis je dn i ka zal nik aka zuj ejo ka kov nej ost ost sre vre a n na se ljan je red i. stv up rav s s
	anj red ( S n tku ob od bje S st ste po vp rec no e s v = a z ace + ) /2 kon ob do bja na cu

KA ZA LN IKI F INA NC IRA NJ A
Mn ok nik ka ital rat og p a	Ce a / l ( K) lotn red stv la stn isk i ka ita a s p	lo f Ka zal nik kol iko ed ste v je bi ina ira s k ita lom .Ta ko po ve sr nc no ap , fin ulta t 1 da dst cira izk ljuc s k ita lom na m rez po ve so sre va an na no ap , in ulta t 0 da dst fin cira izk ljuc z d olg rez po ve so sre va an na no om ,
Fin ni v d anc zvo	Ce / l l ( K) lotn i d olg ast nis ki k ita ap	Po to j rab ljan i oc enj nju do lze ti p odj etij . T ako gos e u po pr eva za nos dn 1 da ka ital in do lgo vi izra . V red nad 1 ost sta st vre pov e, p vna na no da je do lgo kot ka ital dn ost d 1 da ima pov e, v v ec p a, vre po pa po ve , dje tje c k ital a k do lgo ot po ve ap v
De lez do lgo fin cir anj v v an u	Ce lotn i d olg / c elo eds ( S) tna tva sr	Ka zal nik kol ise n d ele red v je fin cir z d olg . Ta ko ste po ve z s an an om , dn 1 da dst in d olg i iz . V red nad 1 ost st vre pov e, so sre va ov rav nan a no da je do lgo ko red red d 1 da ima t s ste st pov e, v v ec v, v no po pa po ve , dje tje red ko t d olg ste po ve c s v ov
De lez ob sti v f ina nci ju ve zno ran	Ce lotn bve sti / c elo ed tna stv a o zno sr a	Ka zal nik ka bn dje tja lac ilo do lgo nih do lgo ost ze na spo so po za p op roc v. Po be vilu j bi b il k lnik anj si o d 0 .5. gro m pra na aza m
Ra erje ed de rni tok iz slo nja in do lgo zm m na m om po va m	De rni tok iz lov anj a / im nje do lga ( D) sta na pos p ov pre cn	Ka ik m eri kri tje lav nih hte lac ilu do lga ed anj im zan po g za v p o p s s de rni tok iz lov anj Niz ka dn kaz uje ob lem ost na m om pos a. vre na na pr z do lgo lve jo (po dje tje ri d ob lj de rja da bi ntn ost tva roc no so ne us vo na , lac lo s voj dle do lgo p eva e z apa ve
	nje D = ( nje D etk St anj e D sta sta po vp rec no na zac u + na ko u) /2 nc
De lez ka ital vi rih ed ste p a v sr v	Ka ital / v iri dst p sre ev	Ka zal nik ika ud ele zbo ka ital lot nih ob tih do na m pr ze p a v ce vez nos vir dst . Ta ko ulta t 1 da lot ob ti d ov sre ev na m rez po ve so ce ne vez nos o , vir dst ljen lj iz k ital a i ulta da d tav t 0 ov sre ev ses e z go ap n r ez me , ob i do vi ed i ka ital stm ste ve zno rov sr v n p a.
De lez do lgo vi rih dst v v sre ev	/vi Do lg ri s red ste v	Ka zal nik ika ude lez bo do lga cel ih ob tih do vi otn na m pr ze v vez nos rov dst Ta ko ulta t 1 da bi b ile lot obv i d ost sre ev. na m rez po ve ce ne ezn o , vir dst ljen lj iz d olg a i ult 0, da d tav at ov sre ev ses e z go n r ez me ob i do vi ed i d olg stm ste ve zno rov sr v n a.
Sto fin ja do lgo sti cir anj pn roc no an a	( i) /vi Ka ital +d olg .do lgo vi sku j z do lg. ijam ri p pa rez erv ac - dst sre ev	Ka zal nik ika zuj e d ele raj a i n d olg fin cira nja z t pr neg oro cne ga an v ob stih do vir dst (na los »kv alit i« v iri etn ve zno ov sre ev sp no fin cir anj a). Na cel liva jo cjo lov anj V st an om a v p na ve va rno pos a. ime da j ih j vlja anj da sti sta pr ru, e p rev ec se po vp ras e g os po rno zira nih vi ed v in ime da j ih j alo anj ste an ga rov sr v pr ru, e p rem pa vp ras e tve nja slo nja s t ak im dje tje ld lna liko st liku je od ga po va po m. ea ve se raz ime do ime od dej sti do de jav sti pr ra pr ra av no no
Ka ital ska kri t d olg ih dst tos p po oro cn sre ev	Ka ita l/d olg eds tva p oro cna sr	Ka zal nik ika zuj e f ina nci je do lgo nih ed ste ka ita lom na m pr ran roc sr v s p Za zel je da bi bila do lgo dst fin cira s k ita lom in eno roc na sre va an na ap , do lgo nim i k red iti. Tu di t uka j p rica kuj red sti kaz aln ika 1 ali roc em o v no j n aln rica kuj da do lgo dst fin cir vec , sa orm o p em o, so roc na sre va an an a z la stn imi in tu j im i d olg im i vi ri s red ste oro cn v.

KA ZA LN IKI G O S PO DA RN O S TI
Ko efic ien od da sti lov anj t g po rno pos a	Po slo vni iho dk i / lov ni od ho dk i pr pos	Ka zal nik ika zuj rje d p lov nim i p rih od ki i lov nim i pr e r az me me os n p os od ho dk i. V ime da iho dk i ve cj i od od ho dk ima ed st pr ru, so pr ov vr no jo od 1 in ime da od ho dk i ve cj i od iho dk dn ost vec v pr ru, so pr ov vre njs d 1 . D ob dn i n ad 1. ost ma o o re so vre
Ko efic ien elo dp od i p osl nja t c tne ost go arn ova	Pri hod ki / od ho dk i	Ra erje ed iho dk i in od ho dk i je ed elj nih ka zal nik . P tem zm m pr en ov ove ko liko iho dko rili od ho dko V p rim da je tva to nam pr v s mo us z e no eru v. , ult j i od 1 ni, da ari li v iho dk kot at stv rez vec po me sm o u ec pr ov od ho dk in o bra . D ob dn i na d 1 tno ost ov re so vre
S KA ZA LN IKI TR ZN E V RE DN O TI
Ra erje ed o d eln ice in do bic ko de lnic trz zm m no cen m na o	Trz a d eln ice / d ob ice k n a d eln ico na cen	Ka zal nik kol iko in stit orj i p rip ljen i p lac ati oto po ve so ve rav za en , do bic ka dje tja . V isje ed sti kaz aln ika do ajo de lnic kat po vr no seg e, za ere ica kuj isja st d ob ick Ne tivn red st kaz aln ika ni se pr e v ra a. ga a v no ise lna sm
Ra erje ed o d eln ice in nj o k nj igo ds ko trz zm m no cen en vo dn jo ost vre	/ k Trz a d eln ice nj igo vod ska ed de lnic st na cen vr no e	Ka zal nik kol iko in stit orj i p rip ljen i p lac ati de lnic po ve so ve rav za o, , izm erj o k nj igo vod ski ed sti . V ime da im a k lnik en o p vr no pr ru, so aza dn cjo od 1, ni, da inv ito rj i p lac ajo d ost est vre ve po me ve c o knj igo vod ske ed sti de lnic Vre dn ka zal nik od 1 p i, da ost vr no e. a p om en je de lnic od jen led jen o k njg ds ko dn a t t. a p cen a n rgu g e n a n ovo vre os
De lez cis a d ob ick a i lac bli ki d ivid d ( DP R) teg zp an v o en	Div ide nda a d eln ico / d ob ice k n a d eln ico n	Ka zal nik kol ise n d ele iste do bic ka de lnic o je izp lac po ve z c ga na eno an , de lnic arj ko t d ivid da v d arj Vre dn O da ost em en en u. nam po ve , div ide nd iso bi l iz lac e n p ane

UVODNA POJASNILA

KS Nalozbe financne nalozbe d. d., Du najska cesta 9, 1000 Ljubljana (v nadaljevanju : KS Nalozbe d. d. ) v skladu s Pravili Ljubljanske borze, d. d., Ljubljana in veljavne zakonodaje, objavlja letno porocilo druzbe KS Nalozbe d.d. za obdobje 1. januar - 31. december 2022. Racunovodski izkazi so izdelani v skladu s Slovenskimi racunovodskimi standardi in so pripravljeni v EUR. Za prvo polletje 2022 in 2021 niso revidirani, medtem ko so izka zi za celotno leto 2022 in 2021 revidiran i.

Druzba je skladno s 55. clenom Zakona o gospodarskih druzbah (ZGD-1) velika druzba in mora izdelati konsolidirane ra cunovodske izkaze.

Zaradi zaokrozevanja vrednostnih podatkov lahko prihaja do nepomembnih odstopanj v sestevkih preglednic.

Druzba KS Nalozbe d. d. v obdobju 1. januar - 31. december 2022:

• ni izplacala dividende (agregatno ali na delnico) loceno za redne in druge delnice;
• ni opravila sprememb ustroja podjetja v letnem obdobju, tudi poslovnih zdruzitev, prevzemov ali odtujitev odvisnih podjetij in dolgorocnih financnih nalozb, prestrukturira nja in ust avljenega poslovanja;

Vse pomembnejse informacije dru zba sproti objavlja na sistemu elektronskega obvescanja Ljubljanske borze SEOnet in na spletni strani http://www.ks-na lozbe.com.

Na zadnji trgovalni dan v letu 2022, dne 28.12.2022 je borzni tecaj delnice KS Nalozbe d. d . znasal 0, 19 EUR.

Druzba KS Nalozbe d. d. je davcni zavezanec po Za konu o davku od dohodkov pravnih oseb.

REVIZIJSKA KOMISIJA

Revizijska kom isija v sestavi Igor Pirc, Polona Pirc in Anja Pirc se je od 1. januarja 2022 do izdelave tega porocila sestala na stirih sejah.

Dne 10.02.2022 so pregledali financne izkaze druzbe za leto 2021 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega racunovodskega porocila na dan 31.12.2021.

Dn e 19.04.2022 so pregledali letno porocilo druzbe in konsolidirano porocilo skupine za leto 2021 t er potrdil i ustreznost obeh poroci I.

Na seji dne 29.07.2022 so pregledal i fin ancne izkaze druzbe za obdobje od 1. januar do 30. junij 2022 in ugotovili, da so primerni za izdelavo polletnega in konsolidiranega racunovodskega porocila na dan 30.06 .2022 .

Dne 10.03.2023 so pregledali financne izkaze druzbe in odvisne dru zbe za leto 2022 in ugotovili, da so izkazi ustrezni za izdelavo letnega in kon sol idiranega racunovodskega porocila na dan 31.12.2022.

ZGODOV/NA

Druzba je nastala z delitvijo prenosne druzbe KS2 Nalozbe, upravljanje nalozb, d.d. in kasnejsimi pripojitvami treh druzb. Druzba je v smi slu 2. clena Zakona o pravnih naslednicah pooblascenih investicijskih druzb (ZPNPID) pravna naslednica pooblasce ne investicijske druzbe KS Sklad 2 d.d. in kot taka javna delniska druzba . Z njenimi delnicami se trguje na prostem trgu Ljubljanske borze pod oznako KSFR . Posluje kot financni holding, ki vlaga predvsem v delnice druzb, ki ne kotirajo na organiziranih trgih. Ob nastanku v letu 2006 so vecino njenih nalozb predstavlj ale delnice in delezi, ki izvirajo se iz procesa privatizacij e. To pomeni, da je slo za tezje prodajljive nalozbe. Trenutno je glavna nalozba d ruzbe nalozba v hcerinsko druzbo G.I. Dakota Investments Limited, ki prav tako posluje kot financni holding. Druzba je kupila delnice odvisne druzbe leta 2006.

POSLOVANJE DRUZBE V OBDOBJU JANUAR - DECEMBER 2022

Druzba KS nalozbe d.d. je poslovno obdobje zakljuci la z izgubo v visini 2.734.977,94 EUR, od t ega je znasala izguba zaradi prevrednotenja financn ih nalozb 2.642.637,00 EUR. V tern obdobju druzba ni imela poslovnih prihodkov, drugi prihodki so znasali 3.263,59 EUR, financni prihod ki pa 232.859,99 EUR. Poslovni odhodki druzbe so znasali 326.244,75 EUR.

Druzba ima med sredstvi pretezno nelikvidne nalozbe. Stanje na financnih trgih se odrafa pri vrednotenju nalozb, ki jih ima druzba neposredno ali posredno v lasti. Ustrezno upravljanje likvidnosti je druzbi omogocilo, da ji v tern casu ni bilo potrebno na silo prodajati financnih nalozb ali najemati posojil.

V druzbi so bili na dan 31.12.2022 trije zaposleni, povprecno stevilo zaposlenih je znasalo 3,0.

lzobrazbena struktura zaposlenih:

• 1. stopnja/ 2 delavca,
• 1. stopnja / 1 delavec.

POMEMBNI DOGODKI V DRUZBI V OBDOBJU JAN UAR - DECEMBER 2022

Dne 2S.01.2022 je druzba prejela obvesti lo o prejemu pritozbe zoper sodbo Okroznega sodisca v Ljubljani, opr. st. V Pg 1255/2020 - 14, z dne 28. 10. 2021. Sodisce je v sodbi razsodilo, da se zahtevka Milosa Fortunata na ugotovitev nicnosti in podrejeno izpodbojnosti sklepov skupscine druzbe z dne 16.07.2020, zavrneta . Sodisce je se razsodilo, da mora Milos Fortunat druzbi povrniti nastale pravdne stroske.

Dne 23.06.2022 so predsednik nadzornega sveta France Pevec ter clana nadzornega sveta Jure Lah in Beno Coz podali odstopno izjavo z mesta predsednika in clanov nadzornega sveta druzbe iz osebnih razlogov . V izjavi so zapisali, da nepreklicno odstopajo z dnem naslednje skupscine druzbe po datumu podaje izjave.

Dne 29.07.2022 so bili imenovani novi clani nadzornega sveta: Smrekar Bostjan, predsednik, Jure Sacer, namestnik predsednika in Davorin Gregori, clan nadzornega sveta.

SESTAVA SKUPINE KS NALOZBE

Druzba je obvladujoca druzba Skupine KS Nalozbe (Skupina). Druzba je delniska druzba s sedezem na Dunajski cesti 9, 1000 Ljubljana, Slovenija . Druzba nima podruznic. Glavna dejavnost druzbe je dejavnost holdingov.

Na dan 31.12.2022 Skupino sestavljajo ena obvladujoca druzba in ena odvisna druzba:

• Na dan 31.12.2022 in 31.12.2021 skupina izkazuje nalozbo v odvisno druzbe: G.I. Dakota Investments Limited), sedez: Archiepiskopou Makariou Ill, 146 ALPHA TOWER, 4th floor, 3021 Limassol, Cyprus. Skupina ima 100 % delez v kapitalu odvisne druzbe in 100 % glasovalnih pravic. Odvisna druzba je G.I. Dakota Investments Limited je od 22. 2. 2023 naprej v postopku prostovoljne likvidacije, zato v nadaljevanju G.I. Dakota Investments - v likvidaciji .
• Skupina na dan 31.12.2022 izkazuje nalozbo v druzbo CEEREF d.d., Dunajska 9, 1000 Ljubljana (v nadaljevanju CEEREF) v visini 19,99% % osnovnega kapitala in ima 19,99 % glasovalnih pravic. G.I. Dakota Investments - v likvidaciji je v avgustu 2022 odprodala nalozbo v druzbi CEEREF d.d., Dunajska 9, 1000 Ljubljana (v nadaljevanju CEEREF) v visini 1,83 % osnovnega kapitala druzbe CEEREF ter je tako zmanjsala svojo nalozbo v CEEREF iz 21,65% na 19,99% osnovnega kapitala oziroma iz 21,65% glasova lnih pravic na 19,99% glasovalnih pravic. Ker odvisna druzba ni vec lastnica 20 do 50 odstotkov glasovalnih pravic druzbe CEEREF d.d., nima vec pomembnega vpliva na druzbo CEEREF.

Racunovods ki izkazi druzbe in odvisne druzbe G.I. Dakota Investments - v likvidaciji so vodeni v EUR.

POSL/ V OKVIRU SKUPINE KS NALOZBE V OBDOBJU JAN UAR - DECEMBER 2022

Druzba je prejela od odvisne druzbe G.I. Dakota Investments - v likvidacij i delno vra cilo kratkorocnega posoj ila v visini 280.000,00 EUR. Druzba je zabelezila prihodke iz naslova obresti do odvisne druzbe v visini 232.859,99 EUR. Na dan 31.12 .2022 je znasala kratkorocna financna terjatev druzbe do odvisne druzbe 7.580.047,33 EUR in kratkorocna terjatev iz naslova obresti 232.859,99 EUR. Drugih poslov v okviru Skupine v letu 2022 ni bilo.

UPRAVA DRUZBE

Druzbo vodi uprava, njeno delovanje pa nadzira nadzorni svet. Upravljanje druzbe temelji na zakonskih dolocilih, statutu kot temeljnem pravnem aktu ter internih aktih. Uprava je enoclanska, nadzorni svet sestavljajo predsednik in dva clana .

PRICAKOVANI RAZVOJ DRUZBE

V prihodnjih mesecih je glavna naloga druzbe zagotavljanje ustrezne likvidnostne situacije v sami druzbi in povezanih druzbah. V okviru danih okoliscin na financnih trgih bo druzba nadaljevala s konsolidacijo portfelja in odprodajo ne strateskih nalozb.

LASTNISKA STRUKTURA DRUZBE

Na dan 31.12.2022 je imel najvecji delnicar, druzba KALANTIA LIMITED, 89,68 % delez v kapitalu druzbe. Druzba ni imela lastnih delnic.

Delnicarji uresnicujejo svoje pravice v zadevah druzbe z odlocanjem in sklepanjem na skupscini druzbe. Lastniki razpolagajo s pravicami v okviru svojih delezev v osnovnem kapitalu druzbe. lmenovanja clanov organov vodenja ali nadzora se vrsijo na skupscini v skladu s statutom druzbe.

DELNICE V LAST/ CLANOV UPRAVE IN NADZORNEGA SVETA

Na dan 31.12.2022 direktorica druzbe Tanja Petrocnik nima v lasti delnic druzbe. Ciani nadzornega sveta druzbe na dan 31.12.2022 niso imeli v lasti delnice druzbe.

DEJAVNOST DRUZBE KS NALOZBE d.d.

Najpomembnejsa in najobseznejsa dejavnost druzbe KS Nalozbe d.d. je nakup in prodaja vrednostnih papirjev, delezev in drugih financnih instrumentov.

TVEGANJA, POVEZANA S POSLOVANJEM

Otezene okoliscine na financnih trgih lahko negativno vplivajo na poslovanje druzbe in sicer lahko znizajo nacrtovani donas nalozb in/ali povecajo nihanja vrednosti nalozb v posameznem obdobju. Druzba vecine svojih nalozb ne prevrednotuje dnevno na trzno vrednost in tudi ne objavlja dnevne neto vrednosti sredstev, kljub temu pa se morajo vlagatelji zavedati, da nihanja borznih cen delnic vplivajo tudi na vrednotenje netrznih nalozb v delnice ins tern na iztrzljivo vrednost nalozb druzbe.

Okoliscine na financnih trgih in na splosno v ekonomskem okolju, ki pretezno vplivajo na poslovanje druzbe, so vrednotenje oz. gibanje cen na delniskih trgih, gibanje referencnih obrestnih mer, spremembe cen surovin, spremembe splosne ocene tveganja oz. nagnjenosti k tveganju na financnih trgih, konjukturni cikel, spremembe zakonodaje, vkljucujoc davcno zakonodajo, kot tudi posledice visje sile v drzavnih ali mednarodnih razmerah (naravne nesrece, vojne, visja sila).

Trenutno za druzbo ni znacilna visoka uporaba financnega vzvoda (zadolzenosti), zato tveganje spremembe obrestnih mer ins tern povezano tveganje nelikvidnosti trenutno ni visoko. Vendar poslovna politika druzbe ne izkljucuje uporabe vecjega financnega vzvoda, ce bo ocenila, da poslovne priloznosti take poteze opravicujejo. V tern primeru se likvidnostno tveganje lahko poveca, zlasti v povezavi z nelikvidnostjo/netrznostjo postavk na aktivni strani bilance. Druzba ne tezi k usklajevanju sredstev in obveznosti po rocnosti, likvidnosti in valutni sestavi, saj ocenjuje, da primerna uporaba neusklajenosti lahko poveca donas nalozb. Potrebno pa je poudariti, da taka politika povecuje tudi tveganje poslovanja.

Operativna tveganja druzbe se nanasajo predvsem na kakovost nalozbenih odlocitev in izvrsitev poslov. Tveganja izvrsitve ocenjujemo kot nizka, saj druzba opravlja posle z nizko frekvenco in pri vsakem poslu preveri boniteto nasprotne stranke in/ali s klavzulami v pogodbi in/ali dodatnimi instrumenti zavarovanja zmanjsuje tveganje neizpolnitve s strani partnerja na minimum. Tveganje slabih nalozbenih odlocitev je tveganje izbora napacne nalozbe in neprimernih okoliscin in casa pridobitve le-te, previsoka dosezena cena pri pridobitvi nalozbe, slabo upravljanje nalozbe, slabo poslovanje druzbe, ki je predmet nalozbe, neprimerno izbran cas in okoliscine odsvojitve nalozbe ins tern povezana prenizka dosezena cena . Kvalitetne nalozbene odlocitve lahko se tako slabe trzne razmere izkoristijo za ustvarjanje nadpovprecnega donosa za investitorje, medtem ko nekvalitetne odlocitve lahko povzrocijo izgubo tudi ob ugodnih razmerah na trgu. Tveganje neprimernih nalozbenih odlocitev je sorazmerno vecje, kadar gre za redke, vecje in med seboj neodvisne odlocitve za nalozbe v nelikvidne delnice, kot to velja za druzbe.

Glede na naravo dejavnosti druzbe, njeni prihodki, rezultat poslovanja in denarni tok zelo nihajo. Druzba ne opravlja predvidljive ponovljive vsakdanje dejavnosti s stabilnim denarnim tokom, zato njene delnice niso primerna nalozba za nalozbenike z nizko stopnjo nagnjenosti k tveganju .

TVEGANJAJ POVEZANA Z DELNICAMI

Uvrstitev delnice na organiziran trg vrednostnih papirjev za imetnika zmanjsuje tveganje likvidnosti, saj lahko delnico na organiziranem trgu kadarkoli ponudi v prodajo, z minimalnim tveganjem neizpolnitve obveznosti kupca.

Tveganja z delnicami so deloma povezana s poslovanjem druzbe, saj v primeru poslabsanja poslovanja to lahko vpliva na znizanje cene delnice. Poleg tega na ceno delnic praviloma najbolj vpliva splosni trend gibanja cen delnic na trgu. Tudi manjsa splosna likvidnost trga lahko povzroci zmanjsanje povprasevanja po delnicah druzbe in s tern znizanje trzne cene delnice.

DRUGA TVEGANJA

Pandemija corona virusa

Druzba deluje kot financni holding in ima med svoj imi financnimi nalozbami ne-kotirajoce delnice slovenskih podjetij (0,54 % vseh nalozb druzbe) in nalozbo v odvisno druzbo G.I. Dakota Investments - v likvidaciji (v nadaljevanju: odvisna druzba), kar predstavlja 99,46 % vseh nalozb druzbe. Odvisna druzba ima 100 % vseh nalozb v delnicah druzbe CEEREF, ki pa ima v neposredni lasti nepremicninske projekte, predvsem v Sloveniji. V zvezi z vplivi morebitnih ukrepov za zajezitev sirjenja virusa COVID-19 na slovenske nepremicnine uprava ocenjuje, da bi taksni ukrepi lahko imeli vpliv na pa dee najemnin oz. odpovedi najemov in na pa dee cen nepremicnin predvsem v primeru, ce bi morebitni ukrepi vkljucevali ukrepe zaustavitve gospodarstva za vec kot 6 mesecev, kar pa po sedanjih podatkih (obstoj cepiva, porast cen nepremicnin v 2022) ni verjetno . Uprava ocenjuje, da v tern trenutku ni mogoce natancno oceniti vpliva morebitnih ukrepov za zajezitev sirjenja virusa COVID-19 na slovenske druzbe, katere delnice ima v portfelju, vendar pa je njihov vpliv na poslovanje druzbe zanemarljiv, ker znasa njihov skupni delez v portfelju nalozb druzbe le 0,54 %. Uprava meni, da pandemija COVID-19 ni bistveno vplivala na poslovanje druzbe in njene odvisne druzbe v letu 2022. Glede na dosedanje izkusnje v zvezi s pandemijo COVID-19 uprava tudi ne predvideva bistvenega vpliva na poslovanje druzbe v letu 2023, razen v primeru dodatnih zaostrovanj za daljse casovno obdobje.

Uprava ocenjuje, da dolgorocno pandemija COVID-19 ne bo vplivala na druzbo z vidika predpostavke delujocega podjetja, prav tako uprava ocenjuje, da pandemija COVID-19 ne bo imela dolgorocnega vpliva na morebitno slabitev sredstev druzbe.

Druzba ni uveljavljala in tudi ni prejela nobenih subvencij zaradi epidemije COVID-19.

BREXIT

V zvezi z vplivom izstopa Zdruzenega kraljestva iz Evropske Unije (BREXIT) druzba ni zaznala vecjih vplivov na svoje poslovanje, saj njeno poslovanje ni povezano s predmetnim dogodkom niti jih ne pricakuje v prihodnosti.

VPLIV RUSKO-UKRAJINSKEGA KONFLIKTA

Ker sta Rusija in Ukrajina glavni izvoznici energije (surove nafte, zemeljskega plina, premoga in kemikalij). industrijskih kovin (zeleznih, nezeleznih kovin in redkih zemeljskih kovin) ter kmetijskih proizvodov v Evropo in preostali svet, povzroca napad na Ukrajino in posledicne sankcije proti Rusiji pomanjkanje kljucnih zalog, zvisanje stroskov materiala, bolj nestanovitno povprasevanje ter ozka grla v logistiki in proizvodni h zmogljivostih. Nedostopnost do teh kljucnih surovin povecujejo inflacijske pritiske in tudi znatne motnje v poslovanju in potrosnji po vsem svetu, zlasti pa v Evropi. Ce bi prislo do zaostritve konflikta, bi se lahko Severnoatlantska pogodbena organizacija (NATO) znasla v vojni podobnem odnosu z Rusijo. Gospodarske posledice taksnega spora, ki bi lahko trajale dlje od pricakovanega, bi lahko imele unicujoce posledice za zacetno okrevanje svetovnega gospodarstva, ki ga je opustosila pandemija. Posledice sankcij ZDA, Zdruzenega kraljestva in EU proti ruskim podjetjem, se dodatno hromijo ze tako oslabljeno globalno dobavno verigo.

Verjetna prekinitev trgovskih poti, narascajoci stroski tovornega prometa, nedostopnost kljucnih surovin in obsezne motnje v poslovanju lahko ogrozijo gospodarstva po vsem svetu in povecajo inflacijske pritiske. Poleg tega lahko morebitno zvisanje obrestnih mer se dodatno poveca rast proizvodnih stroskov, kar bo povzrocilo visanje cen blaga in storitev za koncne uporabnike. Zaradi teh vplivov bi se lahko povecalo stevilo stecajev in zamud pri placilih v podjetj ih po vsem svetu.

Druzba deluje kot financni holding in ima med svojimi financnimi nalozbami ne-kotirajoce delnice slovenskih podjetij (0,54 % vseh nalozb druzbe) in nalozbo v odvisno druzbo, kar predstavlja 99,46 % vseh nalozb druzbe. Odvisna druzba ima 100 % vseh nalozb v delnicah druzbe CEEREF, ki pa ima v neposredni lasti nepremicninske projekte, predvsem v Sloveniji. V zvezi z vplivi rusko-ukrajinskega konflikta na slovenske nepremicnine uprava ocenjuje, da bi taksni ukrepi lahko imeli vpliv na padec najemnin oz. odpovedi najemov predvsem v primeru, ce bi prislo do zaostritve konflikta in bi le ta trajal vec kot 12 mesecev. Ker druzba ni zadolzena, uprava ocenjuje, da tveganje potencialnega zvisanja obrestnih mer v naslednjih 12 mesecih ne predstavlja vecje tveganje za poslovanje druzbe.

Uprava ocenjuje, da v tern trenutku ni mogoce natancno oceniti vpliva rusko-ukrajinskega konfl ikta na slovenske druzbe, katere delnice ima v portfelju, vendar pa je njihov vpliv na poslovanje druzbe zanemarljiv, ker znasa njihov skupni delez v portfelju nalozb druzbe le 0,54 %. Uprava meni, rusko-ukrajinski konflikt ne bo bistveno vplival na poslovanje druzbe in njene odvisne druzbe v letu 2023 .

Uprava ocenjuje, da dolgorocno rusko-ukrajinski konflikt ne bo vplival na druzbo z vidika predpostavke delujocega podjetja, prav tako uprava ocenjuje, da rusko -ukrajinski konflikt ne bo imel dolgorocnega vpliva na morebitno slabitev sredstev druzbe.

KIBERNETSKA VARNOST

V sodobni druzbi so tako rekoc vsa podrocja delovanja druzbe odvisna od informacijsko komunikacijskih sistemov, nadaljnj i razvoj pa bo to odvisnost le se poveceval. Medsebojna povezanost sistemov pomeni, da ima ranljivost enega lahko posledice na delovanje ostalih.

Druzba je v letu 2021 presla na racunalnistvo v oblaku in je za zagotavljanje varnosti in zasebnosti in kakovosti zagotavljanja storitev sklenila pogodbo s profesionalnim izvajalcem tovrstnih storitev, s katerim je druzba sodelovala tudi v preteklosti. Uprava se zaveda, da je zagotavljanje popolne varnosti pred kibernetskimi napadi, zlorabami, goljufijami, napakami cloveske in tehnoloske narave ter drugimi vplivi nemogoce, zato je za izvajanje tovrstnih storitev tudi najela profesionalnega izvajalca storitev, ki lahko v najvecji meri druzbi svetuje in hkrati zagotavlja visoko kakovost storitev.

Ker je internet izpostavljen tveganjem, ki jih povzroca clovek, naravne in druge nesrece ter tehnicne okvare, je druzba sprejela interna pravila, ki urejajo podrocje uporabe interneta, ter sprejemanja in posi ljanja elektronskih sporocil. Na ta nacin zel i druzba prepreciti kibernetski kriminal (vdori v zasebnost posameznikov, kraja identitet, pridobivanje informacij o posameznikih in pravnih osebah z namenom izsiljevanja, spletne goljufije in prevare ... ) in pa tudi posiljanje nezelene e-poste.

V letu 2022, kljub povecani stopnji ogrozenosti iz naslova kibernetskega kriminala, druzba ni zabelezila kibernetskih vdorov v informacijske komunikacijske sisteme.

SISTEMSKA TVEGANJA ZA FINANCNO STABILNOST

Skladno s splosnim opozorilom o tveganj ih za financno stabilnost v Evropski Uniji (EU), ki ga je izdal Evropski odbor za sistemska tveganja (ESRB) v letu 2022, je druzba ocenila vplive, v opozorilu izpostavljenih, najpomembnejsih tveganj za financno stabilnost na poslovanje druzbe:

1. Poslabsanje gospodarskih obetov v kombinaciji s spremenjenimi pogoji financiranja, ki lahko zmanjsajo zmoznost odplacevanja dolgov, predvsem gospodinjstev in podjetij, ki so najbolj prizadeta zaradi vse visjih cen energije.

Ocena tveganja : uprava druzbe ocenjuje, da ni izpostavljena omenjenemu tveganju, ker ni zadolzena. Tudi vecji stroski energije ne vplivajo na bistveno povecanje stroskov poslovanja, ker je druzba financni holding in ni vecja porabnica elektricne energije.

1. Padec cen premozenja, ki lahko v financnih institucijah privedejo do dodatnih likvidnostnih potreb in posledicno vplivajo na volatilnost trgov.

Ocena tveganja : druzba ni financna institucija in ni zadolzena. Uprava ocenjuje, da druzba ni izpostavljena omenjenemu tveganju.

1. Poslabsanje makroekonomskih obetov, ki lahko vplivajo na kakovost sredstev in dobickonosnost kreditnih institucij.

Ocena tveganja : med kljucnimi tveganj i za bancni sistem je tudi tveganje, ki izhaja iz trga nepremicnin. Kljub pandemiji s corona virusom v preteklem letu, so cene nepremicnin v Sloveniji celo zrastle. Druzba ima med svojimi financnimi nalozbami ne-kotirajoce delnice slovenskih podjetij (0,54 % vseh nalozb druzbe) in nalozbo v odvisno druzbo, kar predstavlja 99,46% vseh nalozb druzbe. Odvisna druzba ima 100 % vseh nalozb v delnicah druzbe CEEREF, ki pa ima v neposredni lasti nepremicninske projekte, predvsem v Sloveniji. Ker druzba ni zadolzena, uprava ocenjuje, da v tern trenutku ni mogoce natancno oceniti vpliv omenjenega tveganja na slovenske druzbe, katere delnice ima v portfelju, vendar pa je

njihov vpl iv na poslovanje druzbe zanemarljiv, ker znasa njihov skupni delez v portfelju nalozb druzbe le rav tako ni mogoce oceniti potencialnega padca cen nepremicnin v Sloveniji in vpliva na druzbo katere delnice ima v odvisna druzba portfelju. 0,54 %. P CEEREF,

ZNACILNOST I NOTRANJIH KONTROL IN UPRAVLJANJE TVEGANJ

Zaposlenim so vlo ge dodeljene na podlagi sistemizacije delovnih mest in konkretnih navodil direktorja druzbe. vorni za izvajanje svojih zadolzitev v okviru spodaj opisanega postopka . Zapos leni ravnajo z dno z njegovo stopnjo zaupnosti. Zaposleni so odgo dokumentom skla

Vloga	Odgovornosti
Tajnistvo	Sprejema dokumente in jih vpisuje v evidence. Dokumente razvrsca v ustrezno stopnjo zaupnosti in po potrebi oznacuje. Dokumente predaja kontrolingu .
Kontrolin g	Vsebinsko pregleduje dokumente pred odobritvijo podpisnika in pred izvedbo placila. Pred odobritvijo najde ustrezno vsebinsko podlago za zahtevek in pregleda skladnost z dogovorjeno vsebino. Dokumente, ki so skladni z vsebino, podpise ter jih preko tajnistva usmeri k pristojnemu podpisniku. Neskladne dokumente zavrne ter po potrebi preskrbi ustrezne dokumente. Za cas odsotnosti osebe v kontrolingu se doloci njen namestnik.
Podpisnik	Odobrava izvajanje posameznih placil v druzbi . Z lastnorocnim podpisom na originalnem dokumentu odobri izvrsitev placila v pogodbenem oz. zakonitem roku ob upostevanju likvidnostnega stanja . Ima namestnika z ustreznimi pooblastili.
Racunovods tvo	Na podlagi s strani podpisnika podpisanega dokumenta belezi poslovni dogodek.
Financna oper ativa	Pripravljene pakete placilnih nalogov vnasa v program elektronskega bancnistva in jih pregleduje. lzvaja placila prek sistema elektronskega bancnistva na podlagi odobritve podpisnika in pregleda kontrolinga . Skrbi, da se placila izvajajo v skladu z likvidnostno politiko druzbe . Osebe v financni operativi imajo digitalna potrdila izdana na svoja imena in pooblastilo druzbe za izvajanje placil.

V druzbi je izdela tveganosti poslov n celovit sistem za upravljanje s poslovnimi tveganji, ki temelji na kontinuiranem spremljanju nega okolja . Tako se zagotavlja, da so kljucna tveganja, ki jim je druzba izpostavljena, pravocasno prepo znana, izpostavljena, ocenjena in obvladovana.

POLIT/KA RA ZNOLIKOSTI

V druzbi se politik a raznol ikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja al i nadzora druzbe ne izvaja. Druzba tike raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora druzbe. Organ a vodenja sta uprava in nadzorni svet. Druzba ima v skladu s statutom enoclansko upravo, kjer izvedba nima sprejete poli in nadzora druzbe politike raznoliko skupscina. Sta tut z zastopanostjo v izobrazba in pokli sti ni mozna. Organ nadzora v druzbi je nadzorni svet. Clane nadzornega sveta imenuje druzbe vezano na imenovanje clanov nadzornega sveta ne vsebuje pogojev ali priporocil v zvezi organih vodenja in nadzora druzbe z vidika spola in drugih vidikov, kot so na primer starost ali cne izkusnje .

V primeru, da sk upscina druzbe spremeni statut druzbe in poveca stevilo clanov uprave in stevilo clanov , bo uprava predlagala skupscini druzbe, da druzba oblikuje politiko raznolikosti, s katero bo la cilj enakega razmerje spolov pri imenovanju clanov uprave in nadzornega sveta in bo nadzornega sveta druzba zasledova upostevala druge kandidatov . vidike, kot so na primer starost ali izobrazba in poklicne izkusnje pri izbiri potencialnih

Na dan 31.12.202 zastopanost mosk 2 je bila zastopanost zenskega spola v upravi 100%, medtem ko je bila pri nadzornem svetu ega spola 100%.

AKTIVNOSTJ DRUZBE NA PODROCJU RAZISKAV IN RAZVOJA

Druzba na podroi:J ·u raziskav in razvoja ne deluje.

NEFINANCNE INFORMACIJE

Varovanje okolja

Druzba s svojo dejavnostjo direktno ne vpliva na podnebne spremembe in okolje. Kljub temu druzba vzpodbuja med zaposlenimi visoko stopnjo ozavescenosti glede varovanja okolja. Podnebne spremembe in druge okoljske zadeve nimajo neposrednih posledic na delovanje druzbe.

Kljucni kazalniki uspesnosti (KPI)

Druzba kot kljucni kazalnik uspesnosti uporablja cisti dobicek / izguba na delnico. Cista izguba na delnico v obdobju 1. januar - 31. december 2022 znasa 0,277 EUR (obdobje 1. januar - 31. december 2021 je znasala cista izguba na delnico 0,005). Zaposleni in uprava v druzbi ne prejemajo nobenih internih nagrad (tudi niso nagrajeni na osnovi kljucnih kazalnikov uspesnosti).

Okvir racunovodskega porocanja

Druzba je pri razkritj u nefinancnih informacij upostevala priporocila ESMA (Eurpean Securities Market Agency).

Dobavne verige

Ker druzba ni proizvodno ali trgovsko podjetje, nima dobavnih verig, ki bi pokrivale tok blaga od dobavitelja preko proizvodnje in distribucijskih kanalov do kupca oz. koncnega uporabnika. Druzba ni udelezena v dobavnih verigah na nacin, ki bi lahko povzrocil potrebo po razkritju pomembnih informacij.

POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI PO DATUMU 8/LANCE STANJA

Dne 20.02.2023 je uprava druzbe Nadzorni svet druzbe seznani la s predlogom za pricetek postopka redne likvidacije odvisne druzbe G.I Dakota Investments Limited - v likvidaciji z namenom zmanjsanja stroskov porocanja in revidiranja porocil v Skupini. Ciani Nadzornega sveta predlogu uprave niso nasprotovali in so ga podprli. Uprava je v okviru svojih pooblastil ze pricela s postopkom registracije prostovoljne likvidacije odvisne druzbe. Druzba je dne 30.3.2023 prejela potrditev (Certificate) »Department of Insolvency« Republike Ciper z dne 29.3.2023 s katerim je slednji potrdil, da je odvisna druzba G.I Dakota Investments -v likvidaciji od 22.2.2023 v postopku prostovoljne likvidacije ter da je bil za likvidacijskega upravitelja imenovan gospod Rois Potamitis, 261, 28th October Avenue, View Point Tower, 6th-8th Floors, 3035 Limasol, Ciper.

Drugih dogodkov po datumu bilance stanja, ki bi bistveno vplivali na poslovanje druzbe, ni bilo.

IZJAVA O UPRAVLJANJU

Druzba KS NALOZBE d. d. je v obdobju, na katero se nanasa letno porocilo, spostovala in sprejemala dolocbe Slovenskega kodeksa upravljanja javnih delniskih druzb, sprejetega dne 9.12.2021, s pricetkom uporabe s 1.1.2022 (v nadaljevanju Kodeks). Kodeks je javno dostopen v slovenskem jeziku na spletnih straneh Lju blj anske borze, d. d., Ljubljana na naslovu:

https ://ljse .si/U se rDocs Images/ d a tote ke/P ravi la, %20 N avod i I a, %20Pri ro%C4 %8 D n i k i/SI ovens ki%20kod e ks%20u pravljanja%20javnih%20delniskih%20druzb.pdf?vel=795421

Uprava in nadzorni svet izjavljata, da je za druzbo v letu 2022 veljal Kodeks razen v naslednjem :

OKVIR UPRAVUANJA DRUZBE

Osnovni cilj i druzbe v statutu druzbe niso navedeni. Organi druzbe delujejo z osnovnim ciljem druzbe, to je maks imiranje vrednosti druzbe.

Tocka 2.

Druzba nima sprejetega dokumenta Politi ka upravljanja druzbe, venda r v pra ks i skusa v cim vecj i meri uporabiti priporoci lo Kodeksa .

POLITIKA RAZNOLIKOSTI

Tocka 4.

V druzbi se pol itika raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja al i nadzora druzbe ne izvaja . Druzba nima sprejete politike raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora druzbe. Organa vodenja in nadzora druzbe sta uprava in nadzorni svet. Druzba ima v skladu s statutom enoclansko upravo, kjer izvedba politi ke raznolikosti ni mozna . Organ nadzora v druzbi je nadzorni svet. Clane nadzornega sveta imenuje skupscina . Statut druzbe vezano na imenovanje clanov nadzornega sveta ne vsebuje pogojev ali priporocil v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja in nadzora druzbe z vidika spola in drugih vidikov, kot so na primer starost al i izobrazba .

IZJAVA O UPRAVUANJU IN IZJAVA O SKLADNOSTI S KODEKSOM

Druzba odstopa od priporocila Kodeksa v tocki 5.5. in 5.6 tega dolocila, saj podatkov ne objavlja v lzjavi o upravljanj u in ne poroca po preglednicah iz Kodeksa, saj so poimenska sestava Uprave in nadzornega sveta ter drugi podatki razkriti v drugih delih letnega porocila . Druzba tudi ne zagotavlja vsaj enkrat na tri leta zunanje presoje ustreznosti izjave o upravljanju .

TRAJNOSTNO POSLOVANJE

Druzba nima oblikovane Politike trajnostnega poslovanja. Duzba pri poslovanju uposteva tudi okoljske, druzbene in upravljalske vidike.

RAZMERJE MED DRUZBO IN DELNICARJI

Tocka 8.1.

Druzba posebej ne spodbuja delnicarjev k aktivnemu in odgovornemu izvrsevanju njihovih pravic, ker nima posebne sluzbe za odnose z delnicarji niti nima teh nalog sistematiziranih v okviru opisov del in nalog obstojecih delovnih mest. Zaradi dodatnih stroskov, ki bi bili stern povezani druzba v bodoce ne nacrtuje narocila tovrstnih storitev.

POSTOPEK IZBIRE KANDIDATOV ZA CLANE NADZORNEGA SVETA

Tocka 12.2.

Nadzorni svet nima oblikovane stalne ali zacasne komisije za imenovanje in je do sedaj samostojno izvajal postopke, ki so za delo komisije priporoceni v prilogi A3 Kodeksa.

IZJAVA O NEODVISNOSTI

Druzba do sedaj ni pridobivala posebnih izjav od clanov nadzornega sveta, s katerimi se bi opredelili do kriterijev nasprotja interesov, navedenih v Prilogi B tega Kodeksa in jih zato tudi ni objavila na spletni strani druzbe. Clane nadzornega sveta je skupscina imenovala v skladu z veljavnimi predpisi.

NALOGE NADZORNEGA SVETA

Tocka 14.4

Druzba nima oblikovanega sveta delavcev in posledicno nadzorni svet letno ne obravnava porocila sveta delavcev.

Tocka 14.5

Nadzorni svet za razposiljanje gradiv in sklice sej poleg informacijske tehnol ogije uporablja tudi posiljanje dokumentacije v fizicni obliki.

Tocka 14.6

Druzba se nima oblikovanega elektronskega arhiva dokumentov nadzornega sveta oziroma ne omogoca dostopa do arh iva tudi po poteku mandata.

Tocka 14.9.

Nadzorni svet bo s poslovnikom o delu nadzornega sveta dolocil nacin komuniciranja z javnostjo glede odlocitev sprejetih na sejah nadzornega sveta .

Tocka 14.11

Nadzorni svet pripravi porocilo o svojem delu za skupscino v skladu s predpisi. Porocilo vsebuje s predpis i opredeljene informacije za tiste, za katere oceni nadzorni svet, da so pomembe za delnicarje druzbe in zainteresirano javnost.

VREDNOTENJE NADZORNEGA SVETA

Nadzorni svet ovrednoti delo celotnega nadzornega sveta in ne dela posameznih clanov, saj se nadzorni svet praviloma sestaja v polni sestavi in vsi njegovi clani v skladu s svojo odgovornostjo, strokovnimi in drugimi izkusnjami prispevajo k celovitosti dela nadzornega sveta. Delo nadzornega sveta se ne preverja z zunanjo presojo.

KOMISIJE NADZORNEGA SVETA

Nadzorni svet poleg revizijske komisije nima oblikovanih drugih komisij .

PLACILO NADZORNEGA SVETA

Ciani nadzornega sveta prejemajo v skladu s Politiko prejemkov organov vodenja in nadzora sejnino, niso pa posebej upraviceni do placila za opravljanje funkcije.

SESTAVA IN IMENOVANJE UPRAVE TER RAZDELITEV PODROCIJ DELA UPRAVE

V skladu s statutom druzbe ima uprava druzbe enega clana - direktorja druzbe.

PLACILO UPRAVI

Uprava je v skladu s Politiko prejemkov organov vodenja in nadzora upravicena do fiksnega mesecnega placila, ne pa tudi do variabilnega dela.

POSLI S POVEZANIMI OSEBAMI

Druzba je v postopku vzpostavitve notranjih postopkov v zvezi s posli s povezanimi osebami.

ZAVAROVANJE ODGOVORNOSTI

Druzba nima sklenjene pogodbe za zavarovanje odskodninske odgovornosti clanov organa vodenja in nadzora.

REVIZIJA IN SISTEM NOTRANJIH KONTROL

Tocka 28.1.

Nadzorni svet druzbe pri izboru revizorja uposteva vse njegove reference, nima pa posebej oblikovanih meril za njegovo imenovanje.

SISTEM NOTRANJIH KONTROL IN UPRAVUANJE TVEGANJ

Druzba ni vzpostavila sistema opozarjanja na nepravilnosti in nezakonitosti (angl. whistelblowing), ker ima povprecno le 3 zaposlene delavce.

NOTRANJA REVIZIJA

Druzba nima notranje revizije, ima pa vzpostavljen in delujoc primeren ter ucinkovit sistem notranjih kontrol, zaradi varovanja koristi delnicarjev in premozenja druzbe.

TRANSPARENTNOST POSLOVANJA

STRATEGIJA KOMUNICIRANJA DRUZBE

Uprava druzbe nima izdelane posebne strategije komuniciranja druzbe, ker se do sedaj ni pojavila potreba po oblikovanju in sprejetju tega dokumenta. Uprava druzbe izvaja aktivnosti komuniciranja v skladu s predpisi in sklepi organov druzbe oziroma glede na dejavnost druzbe ter poslovne dogodke.

OMEJITVE TRGOVANJA Z DELNICAMI

Druzba ocenjuje, da ni potrebe po sprejemu posebnih pravil o omejitvah trgovanja z delnicami druzbe za clane organov druzbe, z njimi povezane fizicne in pravne osebe ter za druge osebe, ki so jim dostopne notranje informacije, ker je to podrocje v celoti urejeno s predpisi . Druzba je sestavila seznam oseb, ki so jim dostopne notranje informacije, katere so tudi podpisale posebno izjavo o varovanju notranjih informacij.

FINANCNI KOLEDAR

Druzba ne izdeluje financnega koledarja, ki vsebuje predvidene datume pomembnejsih objav druzbe za prihodnje poslovno leto. Druzba je delnicarje in javnost o pomembnejsih dogodkih sproti obvescala.

OBVESCANJE JAVNOSTI

Druzba ne zagotavlja javne objave sporocil v angleskem jeziku, prav tako ne izdela letnega porocila v tern jeziku, ker za oboje ocenjuje, da to se ni potrebno. Druzba tudi ni imenovala odgovorne osebe za odnose z vlagatelji ter osebe, ki je odgovorna za odnose z javnostjo. Vse te naloge, glede na majhno stevilo zapsolenih, izvaja uprava.

lzjava o spostovanju Kodeksa upravljanja javnih delniskih druzb je dostopna na spletnih straneh Ljubljanske borze d.d., Ljubljana (www.ljse.si) in na spletnih straneh druzbe KS Nalozbe d.d. (www.ks -nalozbe.com).

Druzba je zavezana k uporabi zakona, ki ureja prevzeme, ter v skladu z dolocilom sestega odstavka 70. clena ZGD-1 navaja podatke po stanju na zadnji dan porocevalskega obdobje in vsa potrebna pojasn ila:

Struktura osnovnega kapitala druzbe ter omejitev prenosa delnic

Druzba je izdala samo redne imenske delnice istega razreda, ki so neomejeno prenosljive. Glede glasovalnih pravic vrednostnih papirjev druzbe in njihovih imetnikov ne obstajajo omejitve, razen kot je v nadaljevanju pojasnjeno glede delnic imetnika KAPITALSKA DRUZBA d.d ..

Kvalificirani delezi po ZPre-1

Druzba je bila obvescena, da je na dan 31.12.2022 na podlagi prvega odstavka 77. clena Zakona o prevzemih (glede doseganja kvalificiranega delefa) druzba KALANTIA LIMITED imetnik 8.845.920 delnic, kar znasa 89,68 % delez glasovalnih pravic izdajatelja.

lmetniki vrednostnih papirjev, ki zagotavljajo posebne kontrolne pravice

Druzba ni izdala vrednostnih papirjev, ki bi imetnikom zagotavljali posebne kontrolne pravice.

Delniska shema za delavce

Druzba nima delniske sheme za delavce.

Omejitev glasovalnih pravic

Od skupno 9.863.878 navadnih kosovnih imenskih delnic druzbe imajo vse delnice glasovalno pravico. V skladu s 48.b clenom ZNVP-1 KAPITALSKA DRUZBA d.d. na dan 31.12.2022 glede 740.019 delnic ni smela uresnicevati glasovalnih pravic.

Dogovori med delnicarji, ki lahko povzrocijo omejitev prenosa delnic ali glasovalnih pravic

Druzbi niso znani dogovori med delnicarj i, ki lahko povzrocijo omejitev prenosa vrednostnih papirjev ali glasovalnih pravic.

Pravila druzbe: o imenovanju in zamenjavi clanov organov vodenja ali nadzora in o spremembi statuta Druzba nima posebnih pravil glede imenovanja ter zamenjave clanov organov vodenja al i nadzora, in glede sprememb statuta, razen tistih, ki jih doloca zakonodaja .

Pooblastila clanov poslovodstva, zlasti glede lastnih delnic

Uprava nima posebnih pooblastil v zvezi z izdajo ali nakupom lastnih delnic.

Pomembni dogovori, ki zacnejo ucinkovati, se spremenijo ali prenehajo na podlagi spremembe kontrole v druzbi, ki je posledica javne prevzemne ponudbe Druzbi taksni dogovori niso znani.

Dogovori med druzbo in clani njenega organa vodenja ali nadzora ali delavci, ki predvidevajo nadomestilo, ce ti zaradi ponudbe, kot jo doloca zakon, ki ureja prevzeme, odstopijo, so odpusceni brez utemeljenega razloga ali njihovo delovno razmerje preneha

V primeru odstopa c:lani uprave niso upraviceni do odpravnine, v primeru odpoklica in odpovedi pogodbe o zaposl itvi brez utemeljenega razloga pa so clani uprave do odpravnine upraviceni v skladu z individualno sklenjenimi pogodbami o zaposlitvi ..

Ljubljana, 25.04.2023

Tanja Petrocnik, direktorica

TANJA Digitalno podpisal TANJA PETROCNIK p ETRQ(" NIK Datum: 2023.04.25 11 :40:16 +02'00'

RACUNOVODSKO POROCILO

BILANCA STANJA KS NALOZBE fi nancne nalozbe d. d.

na dan 31. december 2022

			V EUR s centi
	Pojasnila	31.12.2022	31.12.2021
SREDSTVA		20.099.003,75	22.858.815,41
A. DOLGOROCNA SREDSTVA		147.379,35	15.577.686,31
II. Opredmetena osnovna sredstva	4	147.379,35	164.184,64
2. Zgradbe		137.653,69	160.596,01
4. Druge naprave in oprema, drobni inventar in druga opredmetena osnovna sredstva		9.725,66	3.588,63
IV. Dolgorocne financne nalozbe	5	0,00	15.413.501,67
1. Dolgorocne financne nalozbe, razen posojil		0,00	14.554.536,00
a) Delnice in delezi v druzbah v skupini		0,00	14.554.536,00
2. Dolgorocna posojila		0,00	858.965,67
a) Dolgorocna posojila druzbam v skupini		0,00	858.965,67
b) Druga dolgorocna posojila		0,00	0,00
B. KRATKOROCNA SREDSTVA		19.951.624,40	7.281.129,10
Ill. Kratkorocne financne nalozbe	5	19.596.916,38	6.728.348,86
1. Kratkorocne financne nalozbe, razen posojil		12.016.868,48	99.363,22
a) Delnice in delezi v druzbah v skupini		11.911.899,00	0,00
b) Druge delnice in delezi		104.969,48	99.363,22
c) Druge kratkorocne financne nalozbe		0,00	0,00
2. Kratkorocna posoji la		7.580.047,90	6.628.985,64
a) Kratkorocna posojila druzbam v skupini		7.580.047,90	6.628.985,64
b) Druga kratkorocna posojila		0,00	0,00
IV. Kratkorocne poslovne terjatve	6	233 .206,87	372.984,11
1. Kratkorocne poslovne terjatve do druzb v skupini		232.859,99	372.096,59
2. Kratkorocne poslovne terjatve do kupcev		0,00	0,00
3. Kratkorocne poslovne terjatve do drugih		346,88	887,52
V. Denarna sredstva	7	121.501,15	179.796,13
C. KRATKOROCNE AKTIVNE CASOVNE RAZMEJITVE		0,00	0,00
Zunajbilancna sredstva		0,00	0,00

BILANCA STANJA KS NALOZBE financne nalozbe d. d.

na dan 31. december 2022 (nadaljevanje)

			v EUR s centi
	Pojasnila	31.12.2022	31.12.2021
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV		20.099.003, 75	22.858.815,41
A. KAPITAL	8	19.918.368,67	22.653.346,61
I. Vpoklicani kapita l		9.863.878,00	9.863.878,00
1. Osnovni kapital		9.863.878,00	9.863.878,00
2. Nevpoklicani kapita l (kot odbitna postavka)		0,00	0,00
II. Kapitalske rezerve		13.029.883,13	13.029.883,13
Ill. Rezerve iz dobicka		24.680,88	24.680,88
1. Zakonske rezerve		24.680,88	24.680,88
VII. Prenesena cista izguba		265.095,40	220.546,52
VIII. Cisti dobicek poslovnega leta		0,00	0,00
IX. Cista izguba poslovnega leta	9	2. 734.977,94	44.548,88
C. DOLGOROCNE OBVEZNOSTI	10	142.407,85	164.487,73
I. Dolgorocne financne obveznosti		142.407,85	164.487,73
1. Dolgorocne financne obveznosti do druzb v skupini		0,00	0,00
2. Dolgorocne financne obveznosti do bank		0,00	0,00
3. Druge dolgorocne financne obveznosti		142.407,85	164.487, 73
C. KRATKOROCNE OBVEZNOSTI	11	38.227,23	40.981,07
Ill. Kratkorocne poslovne obveznosti		38.227,23	40.981,07
1. Kratkorocne poslovne obveznosti do druzb v skupini		0,00	0,00
2. Kratkorocne poslovne obveznosti do dobaviteljev		7.228,59	29.106,81
3. Druge kratkorocne poslovne obveznosti		30.998,64	11.874,26
D. KRATKOROCNE PASIVNE CASOVNE RAZMEJITVE		0,00	0,00
Zunajbilancne obveznosti		0,00	0,00

Pojasnila k racunovodskim izkazom so sestavni del teh racunovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi.

IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA KS NALOZBE financne nalozbe d.d.

za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2022

			V EUR s centi
	Pojasnila	Ol.01.2022-31.12 .2022	Ol.Ol.2021-31.12.2021
A. CISTI PRIHODKI OD PRODAJE		0,00	0,00
I. Cisti prihodki od prodaje na domacem trgu	12	0,00	0,00
II. Cisti prihodki od prodaje na trgu EU		0,00	0,00
Ill. Cisti prihodki od prodaje na trgu izven EU		0,00	0,00
B. POVECANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONCANE PROIZVODNJE		0,00	0,00
C. ZMANJSANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONCANE PROIZVODNJE		0,00	0,00
C. USREDSTVENI LASTNI PROIZVODI IN LASTNE STORITVE		0,00	0,00
D. SUBVENCIJE, DOTACIJE, REGRESI, KOMPENZACIJE IN DRUGI PRIHODKI, Kl SO POVEZANI S POSLOVNIMI UCINKI		0,00	4.302,62
E. DRUGI POSLOVNI PRIHOD KI		0,00	0,00
F. KOSMATI DONOS OD POSLOVANJA		0,00	4.302,62
G. POSLOVNI ODHODKI	13	326.244,75	367.196,64
I. Stroski blaga, materiala in storitev		141.213,74	169.093,60
1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala		0,00	0,00
2. Stroski porabljenega materiala		6.848,03	6.791,40
a) stroski materiala		0,00	0,00
b) stroski energije		0,00	0,00
c) drugi stroski materiala		6.848,03	6.791,40
3. Stroski storitev		134.365,71	162.302,20
a) transportne storitve		1.263,55	308,10
b) najemnine		202,45	629,12
c) povracila stroskov zaposlenim v zvezi z delom		0,00	0,00
c) drugi stroski storitev		132.899,71	161.364,98
II. Stroski dela		153.047,31	148.253,71
1. Stroski plac		115.331,58	112.192,30
2. Stroski pokojninskih zavarovanj		8.419,26	9.613,81
3. Stroski drugih socialnih zavarovanj		10.277,32	3.530,72
4. Drugi stroski dela		19.019,15	22.916,88
Ill. Odpisi vrednosti		31.983, 70	49.410,91
1. Amortizacija		26.113,38	23 . 743,23
2. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih		4.319,76	4.316,76
3. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih		1.550,56	21.350,92
IV. Drugi poslovni odhodki		0,00	438,42
1. Rezervacije		0,00	0,00
2. Drugi stroski		0,00	438,42
H. DOBICEK IZ POSLOVANJA		0,00	0,00
I. IZGUBA IZ POSLOVANJA		326.244,75	362.894,02

IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA KS NALOZBE financne nalozbe d.d.

za obdobje od 1. januarja do 31. decembra 2022 (nadaljevanje)

			V EUR s centi
	Pojasnila	Ol.Ol.2022-31.12.2022	Ol.Ol.2021-31.12.2021
J. FINANCNI PRI HODKI		232 .859,99	313.109,35
Financni prihodki od obresti (upostevano ze v II. in 111.)		232 .859,99	313.109,35
I. Financni prihodki iz delezev	12	0,00	0,00
II. Financni prihodki iz danih posojil		232.859,99	313.109,35
1. Financni prihodki iz posojil, danih druzbam v skupini		232 .859,99	313.109,35
2. Financni prihodki iz posojil, danih drugim		0,00	0,00
Ill. Financni prihodki iz poslovnih terjatev		0,00	0,00
K. FI NANCNI ODHODKI	13	2.643.856, 77	1.602,66
Financni odhodki za obresti (upostevano ze v II. in Ill.)		0,00	0,00
I. Financni odhodki iz oslabitve in odpisov financnih nalozb		2.642.637,00	0,00
II. Financni od hodki iz financnih obveznosti		1.219,77	1.602,66
1. Financni od hodki iz posojil, prejetih od druzb v skupini		0,00	0,00
2. Financni odhodki iz posoji l, prejetih od bank		0,00	0,00
3. Financni odhodki iz izdanih obveznic		0,00	0,00
4. Financni odhodki iz drugih finan cnih obveznosti		1.219,77	1.602,66
Ill. Financni odhodki iz poslovnih obveznosti		0,00	0,00
L. DRUGI PRIHODKI		3.263,59	7.838,45
I. Subvencije, dotacije in podobni prihodki, ki niso povezani s		2.905,15	7.838,45
poslovnimi ucinki II. Ostali prihodki	12	358,44	0,00
M. DRUGI ODHODKI		1.000,00	1.000,00
N. CELOTNI DOBICEK		0,00	0,00
0 . CELOTNA IZGUBA		2. 734 .977,94	44.548,88
P. DAVEK IZ DOBICKA		0,00	0,00
R. ODLOZENI DAVKI		0,00	0,00
S. CISTI DOBICEK OBRACUNSKEGA OBDOBJA		0,00	0,00
S. CISTA IZGUBA OBRACUNSKEGA OBDOBJA		2. 734.977,94	44.548,88
*POVPRECNO STEVILO ZAPOSLENIH NA PODLAGI DELOVNIH UR V OBRACUNSKEM OBDOBJU		3	3
STEVI LO MESECEV POSLOVANJA		12	12

Pojasnila k racunovodskim izkazom so sestavni del teh racunovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi.

IZKAZ DENARNIH TOKOV KS NALOZBE financne nalozbe d.d.

za obdobje 01. januar - 31. december 2022 in za obdobje 01. januar - 31. december 2022 v EUR 01.01.2022- 01.01.2021- (vEUR) 31.12.2022 31.12.2021 Denarni tokovi pri poslovanju

Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in financni prihodki iz poslovnih terjatev	3.264	3.513
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in financni odhodki iz poslovnih obveznosti	-300.009	-343 .040
Davki iz dobicka in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih
Spremembe fot ih obratnih sredstev (in casovnih razmejitev, rezervacij ter odlozenih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja
Zacetne manj koncne poslovne terjatve	541	1.676
Zacetne manj koncne aktivne casovne razmejitve		430
Zacetne manj koncne odlozene terjatve za davek
Zacetna manj koncna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo
Zacetne manj koncne zaloge
Koncni manj zacetni poslovni dolgovi	-2.754	2.589
Koncne manj zacetne pasivne casovne razmejitve in rezervacije
Koncne manj zacetne odlozene obveznosti za davek		-
Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju	-298.958	-334.832
Denarni tokovi pri investiranju
Prejemki pri investiranju
Prejemki od dobljenih obresti in delezev v dobicku drugih, ki se nanasajo na investiranje	17	237
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev
Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev
Prejemki od odtujitve nalozbenih nepremicnin
Prejemki od odtujitve fi nancnih nalozb	280.133	324.317
lzdatki pri investiranju
lzdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev
lzdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev	-8.047	-3.806
lzdatki za pridobitev nalozbenih nepremicnin
lzdatki za pridobitev financnih nalozb	-8.140	-1.947.750
Pozitivni ali negativni denarn i izid pri investiranju	263.962	-1.627.001
Denarni tokovi pri financiranju
Prejemki pri financiranju
Prejemki od vplacanega kapitala		1.954.000
Prejemki od poveca nja financnih obveznosti		150.000
lzdatki pri fina nciranju
lzdatki za dane obresti, ki se nanasajo na financira nje	-1.220	-203
lzdatki za vracila kapitala
lzdatki za odplacila financnih obveznosti	-22.080	-7.171

lzdatki za izplaci la dividend in drugih delezev v dobicku
Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju	-23.300	2.096.6 26
Koncno stanje denarnih sredstev	121.501	179.7 96
Denarni izid v obdobju	-58.295	134.7 93
Zacetno stanje denarnih sredstev	179.796	45 .0 04

Pojasnila k racu novodski m izkazom so sestavni del teh racunovodskih izkazov in j ih je treba brati v p ovezavi z njimi .

IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOCEGA DONOSA od 01.01.2022 do 31.1 2.2022

IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOGEGA DONOSA

(v EUR)	31 .12.2022	31 .1 2.2021
Gisti poslovni izid obracunskega obdobja	-2.734.977,94	-44 .548,88
Spremembe revalorizacijskih rezerv iz revaloriziranja opredmetenih osnovnih sredstev	0,00	0,00
Spremembe rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po posteni vrednosti Druge sestavine vseobsegajocega donosa	0,00 0,00	0,00 0,00
Celotni vseobsegajoci donos obracunskega obdobja	-2.734.977,94	-44 .548 ,88

BILANCNI D08/CEK / IZGUBA NA DAN 31.12.2022

(v EUR s centi)	31. 12.2022	31 .1 2.2021
Gisti poslovni izid porocevalskega obdobja	-2.734.977,94	-44 .548,88
Preneseni cisti poslovni izid	-265.095,40	-220 .546 ,52
Zmanjsanje kapitalskih rezerv	0,00	0,00
Zmanjsanje rezerv iz dobicka	0,00	0,00
Povecanje rezerv iz dobicka po sklepu organov vodenja in nadzora	0,00	0,00
Dolgorocno odlozeni stroski razvijanja	0,00	0,00
Skupaj bilancni dobicek / izguba	-3.000.073,34	-265 .095 ,40

Pojasnila k racunovodskim izkazom so sestavni del t eh racun ovodski h izkazov in ji h je treba brati v p ovezavi z njimi.

(v EUR i) ent s c	Os ni k ital nov ap	Sku j pa kap ital	Kap itals ke rez erv e	Zak ke ons rez erv e	Sku j pa e iz rez erv dob icka	Pre eni nes cist i dob ice k	Pre nes ena cist a izgu ba	Pre eni nes cist i lov ni i zid pos	Cis ti dob ice k leta	Cis ta i ba zgu leta	Cis ti p osl i ovn izid let a	Sku j pa
Sta nje 31 . de ber 20 21 cem	9.8 63 .87 8,0 0	9.8 63. 878 ,00	13. 029 .88 3,1 3	24. 680 ,88	24. 680 ,88	0,0 0	220 .54 6,5 2	-22 0.5 46, 52	0,0 0	-44 .54 8,8 8	-44 .54 8,8 8	22. 653 .34 6,6 1
Sta nje 1. ja r 20 22 nua	9.8 63 .87 8,0 0	9.8 63 .87 8,0 0	13. 029 .88 3,1 3	24. 680 ,88	24. 680 ,88	0,0 0	220 .54 6,5 2	-22 0.5 46, 52	0,0 0	-44 .54 8,8 8	-44 .54 8,8 8	22. 653 .34 6,6 1
Sp be last ni~ keg a k ital kcij tra rem em ap a - nsa e z last nik i
Vp is v klic ka ital po ane ga osn ovn ega p a	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0
Vpo klic isa kap ital vp neg a o sno vne ga a	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0
	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0
Ce lotn i vs eob ajo ci d als keg seg ono s p oro cev a obd obj a Vno s ci ste lov a iz ida val ske ga pos neg por oce ga
obd obj a	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	2. 7 34. 977 ,94	-2.7 34 .97 7,9 4	-2.7 34 .97 7,9 4
	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	2.7 34. 977 ,94	-2.7 34 .97 7,9 4	-2.7 34 .97 7,9 4
Sp be v k ital rem em ap u
Por izg ube ko t od bitn avi kap ital est avn ava e s ne a	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	-44 .54 8,8 8	-44 .54 8,8 8	0,0 0	44. 548 ,88	44. 548 ,88	0,0 0
Pre slo izid kle leta rete nos po vne ga a p ga	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0
	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	-44 .54 8,8 8	-44 .54 8,8 8	0,0 0	44. 548 ,88	44. 548 ,88	0,0 0
Sta nje 31. de ber 20 22 cem	9.8 63 .87 8,0 0	9.8 63. 878 ,00	13. 029 .88 3,1 3	24. 680 ,88	24. 680 ,88	0,0 0	265 .09 5,4 0	-26 5.0 95, 40	0,0 0	2.7 34 .97 7,9 4	-2.7 34 .97 7,9 4	19. 918 .36 8,6 7

IZKAZ SPREMEMB LASTNISKEGA KAPITALA druibe KS NALOZBE financne naloibe d.d. od 1. januarja 2022 do 31. decembra 2022

Pojasnila k racunovodskim izkazom so sestavni del teh racunovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi.

IZKAZ SPREMEM B LASTNISKEGA KA PIT ALA druibe KS NALOZBE financne naloibe d.d. od 1. januarja 2021 do 31. decembra 2021

(v EUR i) ent s c	Osn i ka ital ovn p	Sku j kap ital pa	Kap ita lske rez erv e	Zak ke ons rez erv e	Sku j pa e iz rez erv dob icka	Pre eni nes cist i dob ice k	Pre nes ena cist a iz ba gu	Pre eni nes cist i lov ni i zid pos	Cis ti dob ice k leta	Cis ta i ba zgu leta	Cis ti lov ni i zid pos leta	Sku j pa
Sta nje 31 . de ber 20 20 cem	7 .9 09. 878 ,00	7.9 09. 878 ,00	13. 029 .88 3,1 3	24. 680 ,88	24. 680 ,88	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	-22 0.5 46, 52	-22 0.5 46, 52	20. 743 .89 5,4 9
Sta nje l. jan 20 21 uar	7 .9 09 .87 8,0 0	7 .9 09 .87 8,0 0	13. 029 .88 3,1 3	24. 680 ,88	24. 680 ,88	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	-22 0.5 46, 52	-22 0.5 46, 52	20. 743 .89 5,4 9
Sp be last nis keg a k ital rem em ap a - kcij las tnik i tra nsa e z Vp is v klic po ane ga osn ovn ega
kap ital a	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0
Vp okl ic v isa p neg a o sno vne ga kap ital a	1.9 54. 000 ,00	1.9 54 .00 0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	1.9 54. 000 ,00
	1.9 54. 000 ,00	1.9 54. 000 ,00	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	1.9 54 .00 0,0 0
Ce lotn i vs eob ajo ci d seg ono s p oro cev Vn cist slov a iz ida os ega po neg val ske obd obj oce a	als keg bdo bja a o 0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	-44 .54 8,8 8	-44 .54 8,8 8	-44 .54 8,8 8
por ga	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	-44 .54 8,8 8	-44 .54 8,8 8	-44 .54 8,8 8
Sp be v k ital rem em ap u Por izg ube ko t o dbi tne avn ava
tav ine ka ital ses p a	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	220 .54 6,5 2	220 .54 6,5 2	220 .54 6,5 2
Pre slov a iz ida tek leg nos po neg pre a leta	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	-22 0.5 46, 52	-22 0.5 46, 52	0,0 0	0,0 0	0,0 0	-22 0.5 46, 52
	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	-22 0.5 46, 52	-22 0.5 46, 52	0,0 0	220 .54 6,5 2	220 .54 6,5 2	0,0 0
Sta nje 31 . de ber 20 21 cem	9.8 63 .87 8,0 0	9.8 63. 878 ,00	13. 029 .88 3,1 3	24. 680 ,88	24. 680 ,88	0,0 0	-22 0.5 46, 52	-22 0.5 46, 52	0,0 0	-44 .54 8,8 8	-44 .54 8,8 8	22 .65 3.3 46, 61

Pojasni la k racunovodskim izkazom so sestavni del teh racunovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi.

1. POJASNILA K RACUNOVODSKIM IZKAZOM

2. UVODNA POJASNILA

Racunovodski izkazi druzbe KS NALOZBE financne nalozbe d.d . so sestavljeni v skladu z racunovodskimi in porocevalskimi zahtevami Slovenskih racunovodskih standardov (v nadaljevanju SRS) in Zakona o gospodarskih druzbah. Poslovni dogodki so evidentirani na osnovi verodostojne knjigovodske dokumentacije v skladu s SRS, ZGD in drugo veljavno zakonodajo, ki ureja racunovodenje in poslovanje druzbe. Racunovodski izkazi druzbe KS nalozbe d.d . so pripravljeni na podlagi predpostavke delujocega podjetja . Poslovodstvo druzbe je ocenilo, da ni bistvenih negotovosti, ki bi utegnile povzrociti dvom o sposobnosti podjetja za nadaljevanje delovanja. Kakovostne znacilnosti racunovodskih izkazov in stern tudi celotnega racunovodenja so razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. Vrednotenje postavk v bilanci stanja in izkaza poslovnega izida je v skladu s SRS. lzkaz poslovnega izida je sestavljen po razlicici I. lzkaz denarnih tokov je sestavljen po razlicici 11.

Druzba je skladno s 55 . clenom Zakona o gospodarskih druzbah (ZGD-1) velika druzba in mora izdelati konsolidirane ra cu novodske izkaze.

Zaradi zaokrozevanja vrednostnih podatkov lahko prihaja do nepomembnih odstopa nj v sestevkih preglednic.

Uporaba ocen in presoj

Poslovodstvo druzbe pri sestavi racunovodskih izkazov uporablja presoje, ocene in predpostavke, ki vplivajo na uporabo usmeritev, na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov in odhodkov. Ocene in predpostavke temeljijo na prejsnjih izkusnjah in drugih dejavnikih, ki se v danih okoliscinah razumejo kot utemeljeni in na podlagi katerih poslovodstvo presoja o knjigovodski vrednosti sredstev in obveznosti. Ocene in navedene predpostavke se redno pregledujejo . Popravki racunovodskih ocen se pripoznajo le za obdobje, v katerem se ocena popravi, ce vpliva zgolj na to obdobje. Lahko se pripoznajo za obdobje popravka in prihodnja leta, ce popravek vpliva tako na tekoce, kot na prihodnja leta.

Ocene in predpostavke so prisotne predvsem pri naslednjih presojah :

• Doba koristnosti neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev

Poslovodstvo mora dolociti oceno dobe koristnosti. Ocenjena doba koristnosti sredstva, podvrzenega amortiziranju, predstavlja ocenjena doba, v kateri se bo to sredstvo uporabljajo. Skupina pri ocenjevanju dobe koristnosti sredstev uposteva pricakovano fizicno izrabljanje, tehnicno staranje, gospodarsko staranje ter pricakovane zakonske in druge omejitve uporabe. Skupina letno preverja dobo koristnosti za primer, ce bi prislo do spremenjenih okoliscin in bi bila potrebna sprememba dobe koristnosti in s tern sprememba stroskov amortizacije.

• Za prodajo razpolozljiva financna sredstva

Financna nalozba v kapital odvisne druzbe je merjena po nabavni vrednosti zmanjsani za nabrano izgubo zaradi oslabitve. Na datum priprave racunovodskih izkazov poslovodstvo oceni, ali obstajajo nepristranski dokazi, ki bi nakazovali na potrebo po oslabitvi financne nalozbe. Ce obstajajo nepristranski dokazi, da je nastala izguba zaradi oslabitve, poslovodstvo oceni ali knjigovodska vrednost financnega sredstva presega njegovo nadomestlj ivo vrednost. Nadomestljiva vrednost je enaka posteni vrednosti, zmanjsani za stroske prodaje, ali vrednosti pri uporabi. Poslovodstvo ocenjuje, da primerno podlago za vrednotenje financne nalozbe in s tern njeno nadomestljivo vrednost predstavlja kapital odvisne druzbe.

• Popravki vrednosti terjatev

Popravek vrednosti kratkorocnih poslovnih terjatev do kupcev druzbe v Skupini oblikujejo na podlagi kriterija zapadlosti in zavarovanja terjatev. Tako pridobljena ocena se v nadaljevanju popravi z individualno oceno glede na kreditno sposobnost kupca in zunanje ter notranje znake slabitev.

Sprememba racunovodskih usmeritev in ocen

Druzba v letu 2022 ni spreminjala racunovodskih usmeritev in ocen.

3. NEOPREDMETENA SREDSTVA

Neopredmeteno dolgorocno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob zacetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevracljive nakupne dajatve ter stroski, ki jih je mogoce pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo.

Druzba uporablja metodo enakomernega casovnega amortiziranja. Uporabljena amortizacijska stopnja je 10 % - SO %. Uporaba neopredmetenih sredstev, ki so opredeljena s koncnimi dobavami koristnosti, bo v prihodnosti vplivala na prihodke, prihranke stroskov ali drugacne koristi.

Druzba na dan 31.12.2022 ne izkazuje neopredmetena dolgorocna sredstva.

4. OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA

Z zacetkom veljave spremenjenega SRS 1 je prislo do spremenjene racunovodske obravnave najemov pri najemnikih. Najemnik najetih sredstev ne razvrsca vec med poslovne in financne, ampak se za vsa sredstva, ki so v najemu pripozna pravica do uporabe sredstva, med sredstvi in obveznost iz najema, med financnimi obveznostmi . Pravico do uporabe sredstva in obveznosti iz najema za najeta sredstva najemnik ne pripozna kadar gre za kratkorocne najeme ali najeme sredstev majhnih vrednosti. Pri prehodu na nov nacin racunovodenja je druzba uporabila poenostavljen nacin, skladno z dolocili standarda.

Druzba je najeme pred 1.1.2019 razvrscala med poslovne in financne. Ce je najem razvrstila med poslovni najem, najetega sredstva ni pripoznala med svojimi sredstvi, med obveznostmi pa je prikazovala le znesek neplacane najemnine, ne pa zadolzenosti za celotno obdobje najema . Po 1.1.2019 najetih sredstev druzba ne razvrsca med financni in poslovni najem temvec za vsa najeta sredstva pripozna pravico do uporabe. Ob zacetnem pripoznanju pravico do uporabe sredstva izmeri po sedanji vrednost prihodnjih najemnin. To pravico amortizira in pripoznava stroske amortizacije ter financne odhodke iz naslova obresti zaradi casovne vrednosti denarja. V izkazu denarnih tokov loci vrednosti, ki pomenijo placilo glavnice in vrednosti, ki pomenijo placilo obresti, vse pa razvrsti med denarne tokove pri financiranju.

Druzba se je odlocila, da bo pravico do uporabe sredstev merila v znesku, ki je •enak obveznosti z najema, prilagojenem za znesek vracunanih obresti, ki se nanasajo najem, pripoznanih v izkazu financnega polozaja neposredno pred datumom zacetka uporabe.

Za vse najeme je druzba ob prehodu uporabila prakticne resitve in uporabila enotno diskontno mero za portfelj najemov. Za najeme koncane pred 31 .12.2019 je uporabila moznost, ki sicer velja za kratkorocne najeme zacetne neposredne stroske je izkljucila iz merjenja sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabe.

Povprecna predpostavljena obrestna mera za izposojanje, s katero je druzba preracunala prihodnje najemnine na datum zacetka uporabe znasa 2,0 %.

Druzba je 1.1.2019 pripoznala 229.422,97 EUR pravice od uporabe sredstev (vse med opredmetenimi sredstvi) in 229.422,97 EUR obveznosti iz najema.

Opredmeteno osnovno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob zacetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevracljive nakupne dajatve ter stroski, ki jih je mogoce pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo.

Stroski, ki nastajajo v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, povecujejo njegovo nabavno vrednost, ce povecujejo njegove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi. Pri tern stroski, ki omogocajo podaljsanje dobe koristnosti opredmetenega osnovnega sredstva, najprej zmanjsajo do takrat obracunani amortizacijski popravek njegove vrednosti.

Osnovna sredstva se amortizirajo posamicno. Amortizacija se obracunava od izvirne nabavne vrednosti po metodi enakomernega casovnega amortiziranja. Amortizacijske stopnje so dolocene na podlagi dobe koristnosti. Opredmeteno osnovno sredstvo, katerega doba uporabnosti je daljsa od enega leta in katerega posamicna nabavna vrednost ne presega 500 eurov, se razporedi med drobni inventar in se mu takoj, ko je dano v uporabo, odpise celotna nabavna vrednost.

Vrednost osnovnih sredstev se zmanjsuje z uporabo metode enakomernega casovnega amortiziranja . Neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev znasa 9.725,66 EUR, od tega znasa neodpisana vrednost opreme, ki se amortizira po stopnji 50 % 8.115,83 EUR, ostala neodpisana vrednost druge opreme, ki se

amortizira po stopnjah od 10,00% - 12,00%, pa znasa 1.609,83 EUR .. Pravi ca do uporabe sredstev se nanasa na b v upora bi znasa 137.653,69 EUR. ruzba preracunala sedanjo vrednost 2 znasali 202,45 EUR. Skupni denarni kot jamstvo za dolgove . najem poslovnih prostorov za dobo 10 let. Neodpisana vrednost zgrad Povprecna predpostavljena obrestna mera za izposojanje, s katero je d prihodnjih najem nin znasa 2,0 %. Najemi majhnih vrednosti so v letu 202 tok za najeme je znasal 27.561,60 EUR. Osnovna sredstva niso zas tavljena

Gibanje neopredmetenih dolgorocnih sredstev in opredmetenih osnovnih s	obdobju od		redstev skupaj s pravico do uporabe v
	0l.01.2022-31.12.2022
Nabavna vrednost	Neopredmetena dolgorocna sredstva	redmetena Op osno vna sredstva skupa j s pravico do abe sredstev upor	Skupaj NOS + OOS s PUS
Stanje 31.12.2021	3.120,00	245.373,67	248.493,67
Povecanje	0,00	9.308,09	9.308,09
Zmanjsanje	0,00	0,00	0,00
Prevrednotovanje	0,00	0,00	0,00
Stanje 31.12.2022	3.120,00	254.681,76	257.801,76

Popravek vrednosti	Neopredmetena dolgorocna sredstva	Op redmetena osno vna sredstva skupa j s pravico do upor abe sredstev	Skupaj NOS+ OOS s PUS
Stanje 31.12.2021	3.120,00	81. 189,03	84.309,03
Amortizacija	0,00	26.113,38	26.113,38
Druge spremembe	0,00	0,00	0,00
Zmanjsanja	0,00	0,00	0,00
Prevrednotovanje	0,00	0,00	0,00
Stanje 31.12.2022	3.120,00	107.302,41	110.422,41

5. FINANCNE NALOZBE

Kreditno tveganje

Kreditno tveganje je tveganje, da stranka, vklju ce na v pogodbo o fina obveznosti in bo druzbi povzrocila financno izgubo. Druzba obvladuje kredit ncnem instrumentu, ne bo izpolni la no tveganje z analizo bonitet e strank, vkljucenih v pogodbo o financnem instrumentu ali pa z anali zo financ nega polozaja izdajat elja fin ancnega instrumenta.

Knjigovodska vrednost financnih sredstev na dan izkaza finan cnega polozaj a znasa:

vEUR	31.12.2022		31.12.2021
Za prodajo razpolozljiva financna
sredstva	104.969,48	0,53%	99.363,22	0,44%
Odvisna druzba	11.911.899,00	59,70%	14.554.536,00	64,13%
Financne terjatve	7.580.047,90	37,99%	7.487.951,3 1	32,99%
Poslovne terjatve skupaj s terjatvami za obresti	233.206,87	1,17%	372.984,11	1,64%
Druga kratkorocna sredstva	0,00	0,00%	0,00	0,00%
Denar in denarni ustrezn iki	121.501,15	0,61%	179.796,13	0,79%
	19.951.624,40	100,00%	22.694.630, 77	100,00%

M ed financni mi sredstvi so kreditnemu tveganju najbolj izpostavljene finan cne terjatve. Financne terjatve v visini e druzbe in so zavarovane z delnicami avo. Druzba ocenjuje, da je kreditno 7.580.047,90 EUR in poslovne terjatve v visini 233.206,87 EUR so do odvisn druzbe CEEREF, dru zba njihovo zapadlost redno spremlja in izvaja izterj

tveganje pri ostalih kategorijah financnih sredstev minimalno. Za prodajo razpoloz ljiva financna sredstva, ki predstavljajo delnice slovenskih podjetij, niso izpostavljene kreditn emu tveganju .

Dolgorocne financne nalozbe

Druzba je dolgorocno financno nalozbo v G.I. Dakota -v likvidaciji prezarvrstila v kratkorocne financne nalozbe. Druzba nima dolgorocnih financnih nalozb.

Odvisna druzba G.I. Dakota Investments Ltd. - v likvidaciji je od 22. 2. 2023 v postopku prostovoljne likvidacije, zato je bila vrednost delnic G.I.Dakote Investments Ltd. - v likvidaciji prerazvrscena na kratkorocne financne nalozbe.

Kratkorocne financne nalozbe

Kratkorocne financne nalozbe so financna sredstva, ki jih namerava imeti druzba v posesti v obdobju enega leta in so namenjena trgovanju. Po zacetnem pripoznanju jih razvrstimo v financna sredstva, izmerjena po posteni vrednosti prek poslovnega izida, finan cne nalozbe v posesti do zapadlosti v placilo, financne nalozbe v posojila al i za prodajo razpolozljiva financna sredstva. Druzba izkazuje kratkorocne financne nalozbe v delnice in deleze drugih druzb, ki jih je razvrstila v skupino za prodajo razpolozljivih finan cnih sredstev. Ce je objavljena cena na delujocem trgu vrednostnih papirjev, se dokazani dobicek ali izguba pripozna neposredno v kapitalu kot povecanje ali zmanjsanje rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po posteni vrednosti. Ce pa gre za financno nalozbo, katere cena ni objavljena na delujocem trgu in postene vrednosti ni mogoce zanesljivo izmeriti, se financna nalozba izmeri po nabavni vrednosti. Druzba je na dan 31.12.2022 trzne vrednostne papirje pomembnih vrednosti vrednotila po trznem tecaju {zakljucnem tecaju Ljubljanske borze na zadnji trgovalni dan v letu 2022, na da n 31.12.2022), netrzne vrednostne papirje pa po zadnji znani knjigovodski vrednosti, skladno s priporocili revizijske komisije.

Ce obstaja nepristranski dokaz, da je nastala izguba zaradi oslabitve pri financni nalozbi v kapitalski instrument, za katerega ni objavljena cena na delujocem trgu in ki je izkazan po nabavni vrednosti, ker njegove postene vrednosti ni mogoce zanesljivo izmeriti, se znesek izgube kot ra zlika med knjigovodsko vrednostjo financnega sredstva in sedanjo vrednostjo pricakovanih denarnih tokov pripozna kot financ ni odhodek. Druzba je na dan 31.12.2022 slabila krakorocne financne nalozbe v druge delnice in deleze v visini 1.219, 77 EUR.

Druzba izkazuje med kratkorocnimi financnimi nalozbami nalozbo v odvisno druzbo G.I. Dakota Investments - v likvidaciji. Po zacetnem pripoznanju jo je druzba razvrstila v skupino za prodajo razpolozljivih kratkorocnih financnih nalozb, izmerjenih po nabavni vrednosti zmanjsani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.

Nalozba v druzbo G.I. Dakota Investments - v likvidaciji predstavlja 100 % delez v kapitalu te druzbe.

Na dan 31.12.2022 znasa vrednost osnovnega kapitala druzbe G.I. Dakota Investments - v likvidaciji 19.846,26 EUR, kar predstavlja 11.606 navadnih delnic po 1,71 EUR. Vrednost revidiranega celotnega kapitala druzbe na dan 31.12.2022 znasa 11.911.897 EUR. Druzba je leto 2022 zakljuci la z izgubo v visini 108.167 EUR.

Poslovodstvo druzbe je pri sestavi racunovodskih izkazov za poslovno leto 2022 presojalo obstoj morebitnih indikatorjev dodatne oslabljenosti finan cne nalozbe v odvisno druzbo. lzvedlo je preizkus slabitve financne nalozbe v odvisno druzbo, ker je vrednost financne nalozbe pomembno presegala pripadajoci kapital druzbe po stanju z dne 31.12.2022. V skladu z v skladu s Slovenskimi ra cunovodskimi standardom 17 je poslovodstvo ocenilo nadomestljivo vrednost kratkorocne financne nalozbe v odvisno druzbo. Kot nadomestljiva vrednost je upostevana postena vrednost financne nalozbe zmanjsana za stroske prodaje, ker je poslovodstvo ocenilo, da je vrednost sredstva v uporabi en aka njegovi posteni vrednosti zmanjsani za stroske prodaje. V skladu z uporabljeno racunovodsko usmeritvijo je pomembno premozenje odvisne druzbe vrednoteno po posteni vrednosti. Poslovodstvo druzbe je ocenilo, da revidiran kapital odvisne druzbe G.I. Dakota Investments - v likvidacij i na dan 31.12.2022 predstavlja primerno podlago za vrednotenje finan cne nalozbe v skladu z v. skladu s Slovenskimi racunovodskimi standardom 17. Razliko med knjigovodsko in nadomestljivo vrednostjo finan cne nalozbe v odvisno druzbo v znesku 2.642.637,00 EUR je druzba evidentirala med financnimi odhodki iz oslabitve finan cnih nalozb v letu 2022.

		V EUR s centi
Preglednica kratkorocnih financnih nalozb	31.12.2022	31.12.2021
Delnice in delezi v skupini	11.911.899,00	0,00
Druge delnice in delezi	104.969,48	99.363,22

Kratkorocno dana posojila	7.580.047,90	6.628 .985,64
Druga kratkorocna posojila	0,00	0,00
Skupaj kratkorocne financne naloibe	19.596.916,38	6.728.348,86

			v EUR s centi
Preglednica gibanja kratkorocnih financnih naloib	31.12.2022	Povecanje/ zmanjsanje	31.12.2021
Delez v G.I. Dakota Investments - v likvidaciji	11.911.899,00	11.911.899,00	0,00
Kratkorocne financne nalozbe, za katere je objavljena cena na delujocem trgu vrednostnih papirjev	8.740,91	-384,12	9.125,03
Kratkorocne financne naloibe, za katere cene ni mogoce zanesljivo izmeriti	96.228,58	5.990,39	90.238,19
Skupaj kratkorocne financne naloibe, razen posojil	12.016.868,48	11.917.S05,27	99.363,22
Kratkorocna posojila drui bam v skupini	7.580.047,90	951.062,26	6.628.985,64
Druga kratkorocna posojila	0,00	0,00	0,00
Skupaj kratkorocna posojila	7.S80.047,90	951.062,26	6.628.985,64
Skupaj kratkorocne financne naloibe	19.596.916,38	12.868.567,53	6.728.348,86

Dano anuitetno posojilo odvisni druzbi v visini 858.965,79 EUR (terjatve za vracilo kapitala) je izkazano med kratkorocno danimi posojili. Posojilo se anuitetno odplacuje do 31.12.2023. Letno zapade v placilo 443 .032 EUR (glavnica in obresti). Posojilo se obrestuje po nespremenljivi obrestni meri v visini 3 % letno. Posoj ilo na dan 31.12.2022 ni zapadlo v placilo.

			v EUR
Leto	Obresti	Glavnica	Anuiteta
2022	19.984	423.049	443 .032
2023	7.116	435.917	443.033
Skupaj	27.100	858.966	886.065

Poslovodstvo druzbe ocenjuje, da kratkorocno posojilo (terjatve za vracilo kapitala) ni izpostavljeno kreditnemu tveganju, ker denarni tokovi odvisne druzbe in premozenje v njeni lasti predstavljajo ustrezen vir za poplacilo posojila z natecenimi obrestmi, prav tako je v celoti zavarovano z delnicami druzbe CEEREF. Ker je posojilo obrestovano po nespremenljivi obrestni meri, ni izpostavljeno obrestnemu tveganju .

Druzba je izpostavljena tveganju spremembe vrednosti financnih nalozb, za katere ni objavljena cena na delujocem trgu.

Knjigovodske vrednosti kratkorocnih financnih nalozb v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovi posteni vrednosti.

Druzba na dan 31.12.2022 izkazuje tudi 7.580.047,90 EUR danih posojil odvisni druzbi, ki se obrestujejo v skladu z nespremenljivo obrestno mero in so v celotnem znesku zavarovana z delnicami druzbe CEEREF.

6. KRA TKOROCNE IN DOLGOROCNE POSLOVNE TERJATVE

Terjatve iz poslovanja se v zacetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo placane. Terjatve iz poslovanja, izrazene v tujih valutah, so preracunane v domafo valuto na dan nastanka. Popravki vrednosti terjatev iz poslovanja so oblikovani v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov po kriteriju individualne neizterljivosti terjatve. Skupna vrednost odprtih poslovnih terjatev znasa 233.206,87 EUR. Poslovna zavarovana kratkorocna terjatev v visini 232.859,99 EURje do hcerinske druzbe G.I. Dakota Investments - v likvidaciji iz naslova obresti. Ostale odprte kratkorocne terjatve v visini 346,88 EUR so do drugih. Druzba ocenjuje, da je iz naslova izterjave odprtih terjatev tveganje zanemarljivo.

		v EUR s centi
Preglednica zapadlosti odprtih terjatev	31.12.2022	31.12.2021

Nezapadle odprte terjatve	233.206,87	372.984,11
Odprte terjatve, zapadle pod 1 letom
Odprte terjatve, zapadle nad 1 letom
Skupaj odprte terjatve	233.206,87	372.984,11

7. DENARNA SREDSTVA

Denarna sredstva so gotovina, knj izni denar in denar na poti. Ob zacetnem pripoznanju se izkazejo v znesku, ki izhaja iz ustrezne listine. Denarno sredstvo, izrazeno v tuji valuti, se prevede v domafo valuto po menjalnem tecaju na dan prejema . Knj igovodska vrednost denarnega sredstva je enaka njegovi zacetni nominalni vrednosti, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju.

	V EUR s centi
Preglednica denarnih sredstev	31.12.2022	31.12.2021
Denarna sredstva - UNICREDIT BAN KA 5LOVENIJA d.d.	121.501,15	179.796,13
Depoziti - UNICREDIT BANKA SLOVENIJA d.d.
Skupaj denarna sredstva	121.501,15	179.796,13

8. KAPITAL

Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kap ital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobicka, preneseni cisti dobicek oz. izguba iz prejsnjih let, cisti dobicek al i izguba poslovnega leta.

Osnovni kapital znasa 9.863.878,00 EUR in je razdeljen na 9.863.878 navadnih imenskih delnic. Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2022 znasa 2,02 EUR (31.12.2021: 2,30 EUR).

Delnice kotirajo na organiziranem trgu vrednostnih papirjev. Spremembe lastnistva in delni ca rji se evidentirajo in vodijo v delniski knj igi, ki jo vodi KDD.

Delnice KS NALOZBE d.d ., s KDD oznako KSFR, dajejo njihovim imetnikom :

• pravico do udelezbe pri upravljanju druzbe,
• pravico do dela dobicka (dividende),
• pravico do sorazmernega dela preostalega premozenja po likvidaciji ali stecaju druzbe.

Dividende se izplacujejo na naci n, dolocen s statutom druzbe in sklepom skupscine o delitvi bilancnega dobicka. Tehtano povprecno stevilo delnic na dan 31.12.2022 znasa 9.863.878,00 (31.12.2021 : 9.382.070,00).

V obdobju 1. ja nuar - 31. december 2022 se ka pitalske rezerve niso spremenile. Kapitalske rezerve so na dan 31.12.2022 in 31.12.2021 znasale 13.029.883,13 EUR.

Kap italske rezerve po vsebini

v EUR s centi	31.12.2022	31.12.2021
Vplacani presezek kapitala	3.862.693,13	3.862.693,13
splosni prevrednotovalni popravek kapitala	326.939,00	326.939,00
Zmanjsanje osnovnega ka pitala	12.405.971,00	12.405.971,00
Pokrivanje izgube preteklih let	-3.565. 720,00	-3 .565.720,00
	13.029.883,13	13.029.883,13

Poslov z lastnimi delnicami druzbe v obdobju 1. januar - 31. december 2022 ni bilo.

9. 8/LANCNI D08/CEK / IZGUBA

(v EUR s centi)	31.1 2.2022	31 .12.2021
Cisti poslovni izid porocevalskega obdobja	-2.734.977,94	-44.548,88
Preneseni cisti poslovni izid	-265.095,40	-220.546,52
Zmanjsanje kapitalskih rezerv	0,00	0,00
Zmanjsanje rezerv iz dobicka	0,00	0,00
Povecanje rezerv iz dobicka po sklepu organov vodenja in nadzora	0,00	0,00

Dolgorocno odlozeni stroski razvijanja	0,00	0,00
Skupaj bilancni dobicek / izguba	-3.000.073,34	-265.095,40

Cisti dobicek I izguba no delnico

Osnovna dobickonosnost delni ce (tudi negativna) se izracuna tako, da del imo dobicek oziroma izgubo, ki pripada navadnim delnicarjem, s t ehtanim povprecnim stevilom navadnih delnic v poslovnem letu.

Popravljeni dobicek na delnico se izracuna s prilagoditvijo dobicka oziroma izgube, ki pripada navadnim delnicarjem, in tehtanega povprecnega stevila navadnih delnic v poslovnem letu za ucinek vseh popravljalnih moinostih navadnih delnic, ki predstavljajo zamenljive obveznice in delniske opcije za zaposlene.

Cista izguba na delnico v obdobju 1. januar - 31. december 2022 znasa 0,277 EUR, v obdobju 1. januar · 31. december 2021 pa je znasala 0,005 EUR.

Celotni vseobsegajoci donas na delnico v obdobju 1. januar - 31. december 2022 znasa · 0,277 EUR, v obdobju 1. januar 2021- 31. december 2021 pa je znasal • 0,005 EUR.

10. DOLGOROCNI DOLGOVI

Dolgorocni dolgovi se izkazujejo kot dolgorocne poslovne obveznosti in dolgorocne financne obveznosti, ki zapadejo v placilo v obdobju, daljsem ad leta dni. Med dolgorocne fina ncne obveznosti se uvrscajo dolgorocno dobljena posojila in izdani dolgorocni vrednostn i papirj i, med dolgorocne poslovne obveznosti pa predvsem dolgorocni blagovni krediti. Tu se izkazujejo tudi odloiene obveznosti za davek, ki predstavljajo zneske davka iz dobicka, ki jih bo treba poravnati v prihodnjih obdobji h glede na obdavclj ive zacasne ra zlike.

	V EUR s centi
Preglednica dolgorocnih obveznosti	31.12.2022	31.12.2021
Dolgorocne financne obveznosti na podlagi izdanih obveznic	0,00	0,00
Druge dolgorocne financne obveznosti	142.407,85	164.487,73
Skupaj dolgorocne obveznosti	142.407,85	164.487,73

Druiba nima dolgorocnih financnih obveznosti.

Med druge dolgorocne financne obveznosti skladno z SRSl druiba izkazuje financne obveznosti iz naslova pravice do uporabe sredstev (zgradb), ki jih ima druzba v najemu .

11. KRA TKOROCNI DOLGOVI

Kratkorocni dolgovi se izkazujejo kot kratkorocne poslovne obveznosti in kratkorocne financne obveznosti. Kratkorocne poslovne obveznosti so dobljeni predujmi in va rscine od kupcev, obveznosti do dobaviteljev, obveznosti za nezaracunano blago in storitve, obveznosti do za poslencev, driavnih institucij in druge obveznosti, ki predstavljajo vecinoma delne pravice delnica rjev iz preteklih let. Med obveznostmi iz poslovanja izkazuje druzba tudi obresti prejetih posoj il. Kratkorocne obveznosti iz poslovanja se v zacetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin. Kratkorocne financne obveznosti dokazujejo prejem denarnih sredstev od domacih in tuj ih pravnih oseb.

		V EUR s centi
Preglednica kratkorocnih obveznosti
Kratkorocne poslovne obveznosti	31.12.2022	31.12.2021
Obveznosti do druzb v skupini	0,00	0,00
Obveznosti do dobaviteljev	7.228,59	9.929,06
Druge kratkorocne poslovne obveznosti	30.998,64	31.052,01
• kratkorocne obveznosti do zaposlen ih	6.856,65	10.312,56
• obveznosti do drzave	5.124,70	1.561,70
• obveznosti za obresti prejetih posojil	0,00 0,00
· obveznosti za obresti izdanih obveznic	0,00
• druge kratkorocne obveznosti	19.017,29	19.177,75
Skupaj kratkorocne poslovne obveznosti	38.227,23	40.981,07

Kratkorocne poslovne obveznosti v skupnem znesku 38.227,23 EUR predstavljajo na dan 31.12.2022 obveznosti do dobaviteljev v visini 7.228,59 EUR, do zaposlenih v znesku 6.856,65 EUR, obveznosti do drfave v znesku 5.124,70 EUR ter drugih obveznosti v visini 19.017,29 EUR.

Likvidnostno tveganje

Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo druzba pri izpolnjevanju naletela na tefave pri poravnavi svojih fin an cnih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi financnimi sredstvi. Likvidnost druzba zagotavlja tako, da skrbno planira denarni tok glede na znane obveznosti in da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnavanje svojih obveznosti v zakonskem roku . Druzba ne uporablja financnih sredstev za obvladovanje likvidnostnega tveganja. Dogovori o financiranju dobavnih verig, ki bi lahko izpostavile druzbo likvidnostnemu tveganju ni.

v EUR s centi		Pogodbeni denarni tokovi
	Knjigovodska		do pol	pol leta
Stanje	vrednost	Skupaj	leta	do 1 leto	1-2 leti	2-5 let
31.12.2022
Dolgorocne financne obveznosti iz
pravice do uporabe sredstev	142.407,85	142.407,85	0,00	0,00	0,00	142.407,85
Kratkorocne financne obveznosti	0,00	0,00		0,00
Kratkorocne poslovne obveznosti	38.227,23	38.227,23	38.227,23
	180.635,08	180.635,08	38.227,23	0,00	0,00	142.407,85

12.PR/HODKI

V skladu z SRS 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole na kupca in izpolnitve izvrsitvene obveze. Prenos kontrole se lahko zgodi v dolocenem trenutku ali postopoma v dolocenem obdobju. Prihodki se pripoznajo v znesku, ki odraza nadomesti lo, ki ga podjetje upraviceno pricakuje v zameno za prenos proizvodov, blaga ali storitev na kupca.

Prihodki iz pogodb s kupci so vkljuceni med cistimi prihodki iz prodaje in vkljucujejo pretezno prihodke od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole na kupca in izvrsitve nase obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma, ko so storitve opravljene. Znesek pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pricakovanih poplacil, ki jih druzba pricakuje v zameno za svoje blago ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje vec izvrsitvenih obvez, je znesek poplacila razporejen na posamezno izvrsitveno obvezo na podlagi prodajne cene posamicne izvrsitvene obveze.

Poplacilo, ki ga druzba prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahko fiksno ali spremenljivo. V primeru spremenljivega placila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne bo prislo do znatnega preobrata glede pricakovanih spremenljivih poplacil. Najpogostejsi elementi spremenlj ivega placila so predvsem bonusi ob dosezenem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znifanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega izida ter kot razmejitev v izkazu financnega polozaja. lzracunani so na osnovi preteklih izkusenj in specificn ih pogojev v posameznih pogodbah . Razmejitve, ki nastanejo kot posledica taksnega znizanja prihodkov, se prilagodijo za dejansko realizirane bonuse. Omenjene razmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz naslova bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska taksnih znizanj prihodkov.

V obdobju 1. januar - 31 . december 2022 ni bilo poslovnih prihodkov in drugih prihodkov, financni prihodki so znasali 232.859,99 EUR (iz naslova obresti ustvarjenega znotraj skupine), ostali prihodki so znasali 3.263,59 EUR (od tega 2.905,15 iz naslova vracila soden takse in 358,44 EUR iz naslova pridobitve bonus delnice druzbe Pomgrad Nalozbe d.d.).

Prevrednotovalni poslovni prihodki so dobicki od prodaje opredmetenih osnovnih sredstev, neopredmetenih sredstev in nalozbenih nepremicnin, merjenih po nabavni vrednosti, zmanjsanja popravkov vrednosti poslovnih terjatev za radi odprave njihove oslabitve ter odpisi poslovnih dolgov.

Financni prihodki so prihodki od nalozbenja . Pojavljajo se v zvezi s financnimi nalozbami in tudi v zvezi s terjatvami v obliki obracunanih obresti, delezev v dobicku drugih in kot prevrednotovalni financni prihodki ,ob odtujitvi financnih nalozb.

V EUR s centi

Preglednica prihodkov
	0l.01.2022-31.12.2022	0l.01.2021-31.12.2021

Poslovni prihodki	0,00	4.302,62
- prihodki od storitev
- prihodki od najemnin
- drugi poslovni prihodki	0,00	4.302,62
- prevredn. poslovni prihodki
Financni prihodki	232.859,99	313.109,35
- prihodki od obresti dan ih posojil	232.859,99	313.109,35
- prihodki od dividend, deleiev v dob.		0,00
- prihodki od prodaje financnih nalozb	0,00
- drugi prihodki	0,00	0,00
Drugi prihodki	3.263,59	7.838,45
Drugi financni prihodki in ostali prihodki	3.263,59	7.838,45
5kupaj celotni prihodki	236.123,58	325.250,42

13. POSLOVNI IN FINANCNI ODHODKI

Odhodki so zmanjsanja gospodarskih koristi v obracunskem obdobju v obliki zmanjsanja sredstev ali povecanja dolgov in prek poslovnega izida vplivajo na velikost kapitala. Razvrscajo se na poslovne, financne in druge odhodke. Odhodki se pripoznajo, ce je zmanjsanje gospodarskih koristi v obracunskem obdobju povezano z zmanjsanjem sredstev ali s povecanjem dolgov in je to zmanjsanje mogoce zanesljivo izmeriti. V obdobju 1. januar- 31. december 2022 so bili najvecji poslovni odhodki druzbe stroski dela v skupni visini 153.047,31 EUR. Financni odhodki v znesku 2.642.637,00 EUR so iz naslova oslabitve financne nalozbe v odvisno druzbo v letu 2022.

	V EUR s centi
Preglednica odhodkov	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Poslovni odhodki
Stroski porabljenega materiala	6.848,03	6.791,40
Stroski storitev	134.365,71	162.302,20
Stroski dela	153.047,31	148.253,71
Odpisi vrednosti	31.983,70	49 .410,91
Drugi poslovni odhodki	0,00	438,42
Poslovni odhodki skupaj	326.244,75	367.196,64
Financni odhodki
Financni odhodki iz osla bitve in odpisov financnih nalozb	2.642 .637,00	0,00
Financni odhodki iz financnih obveznosti	1.219,77	1.602,66
Financni odhodki iz poslovnih obveznosti	0,00	0,00
Financni odhodki skupaj	2.643.856,77	1.602,66
Drugi odhodki	1.000,00	1.000,00
Odhodki skupaj	2.971.101,52	369.799,30

Stroski predstavljajo stroske materiala, stroske storitev, amortizacijo, stroske dela ter ostale stroske. Stroski obresti so vkljuceni med odhodke financiranja.

	V EUR s centi
Preglednica stroskov po naravnih vrstah	01.0l.2022-31.12.2022	01.0l.2021-31.12.2021
5troski materiala	6.848,03	6.791,40
- odpis drobnega inventarja	32,84	18,41
- stroski pisarniskega mat.,strok.lit.idr.	6.815,19	6.772,99
Stroski storitev	134.365,71	162.302,20

- transportne storitve	1.263,55	308,10
- storitve vzdrzevanja	12.462,31	2.469,25
- stroski najemnin	202,45	362,09
- povracila stroskov zaposlencem	409,59	0,00
- stroski placi lnega prometa	3.657,02	3.800,22
- stroski intelektualnih storitev	52.016,81	54.779,71
- stroski reprezentance	5.629,26	21.027,90
- stroski sejnin	6.112,11	2.756,40
- stroski izdaje obveznic	0,00	0,00
- stroski drugih storitev	52.612,61	76.798,53
Amortizacija	31.983,70	49.410,91
- amortizacija neopredm. dolg. sredstev	0,00	0,00
- amortizacija opreme	26.113,38	23.743,23
- prevrednotovalni poslovni od hodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih	5.870,32	25.667,68
Odpis poslovne terjatve	0,00	0,00
Stroski dela	153.047,31	148.253,71
- place zaposlenim	115.331,58	112.192,30
- nadomesti la plac zaposlencev	9.167,93	9.613,81
- drugi prejemki zaposlencev	9.851,22	3.530,72
- prispevki delodajalcev	18.696,58	22.916,88
Ostali stroski	0,00	438,42
- drugo	0,00	438,42
Skupaj celotni stroski	326.244,75	367.196,64

Place in druge stroske dela druzba mesecno obracunava in izpl acuje na podlagi pogodb v skladu z uredbo o davcni obravnavi povraci l stroskov in drugih dohodkov iz delovnega razmerja. Vsi delavci so zaposleni na podlagi individualnih pogodb.

14. POROCANJE PO SEGMENTIH

Segment je prepozn avni sest avni del druzbe, ki se ukvarja z nalozbami v posebnem, geografsko definiranem gospodarskem okolju. Segmenti se med seboj razl ikujejo po tveganjih in donosih. Segmenti druzbe so Ciper in Slovenija, kjer se neposred no al i posredno preko pridruzene druzbe nahajajo financna sredstva in financne obveznosti, ki predst avljajo cisto premozenje druzbe.

Druzba poroca po geografsko dolocenih segmentih . Prihodki in odhodki segmentov so prikaza ni glede na geografsko lokacijo financnih sredstev in obveznosti druzbe. Podat ki niso konsolidirani.

Porocanje po segmentih	Ol.Ol.2022-31.12.2022
	Slovenija	Ciper	Skupaj
Poslovni prihodki	0,00	0,00	0,00
Drugi prihodki	3.263,59		3.263,59
Poslovni odhodki	-326.244, 75		-326.244, 75
Drugi odhodki	-1.000,00	0,00	-1.000,00
Financni prihodki iz nalozb v pridruzena podjetja	0,00		0,00
Financni prihodki od dividend in delezev v dobicku	0,00		0,00
Prihodki od obresti	0,00	232.859,99	232 .859,99
Financni odhodki	0,00	0,00	0,00
Financni odhodki iz naslova oslabitve fin .nalozb	-1.219,77	-2.642 .637,00	-2.643 .856, 77
Davek	0,00	0,00	0,00
Cisti poslovni izid	-325.200,93	-2.409.777,01	-2.734.977,94
			0,00
Sredstva	374.196,86	19. 724.806,89	20.099.003, 75
Obveznosti in kapital	20.099.003,75	0,00	20.099.003, 75

Porocanje po segmentih

01.01-31.12.2021

	Slovenija	Ciper	Skupaj
Poslovni prihodki	4.302,62	0	4.302,62
Drugi prihodki	7.838,45	0,00	7.838,45
Poslovni odhodki	-367.196,64	0,00	-367.196,64
Drugi odhodki	-1 .000,00	0,00	-1.000,00
Financni prihodki/odhodki iz nalozb v pridruzena podjetja			0,00
Financni prihodki od dividend in deleiev v dobicku			0,00
Prihodki od obresti	97,33	313.012,02	313.109,35
Financni odhodki	-1 .602,66		-1.602,66
Financni odhodki iz naslova oslabitve fin.nalozb			0,00
Davek			0,00
Cisti poslovni izid	-357.560,90	313.012,02	-44.548,88
			0,00
Sredstva	7.445 .313,74	15.413.501,67	22.858.815,41
Obveznosti in kapita l	22.858.815,41		22.858.815,41

15. POSLI S POVEZANIMI OSEBAMI

Za povezane osebe se stejejo druzbe, povezane z vodstvom in clani nadzornega sveta vkljucno z njihovimi ozjimi druzinskimi clani Vse transakcije s povezanimi osebami so opravljene na podlagi trznih pogojev, ki veljajo za transakcije z nepovezanimi osebam i.

Posli s povezimi osebami od 01. januarja 2022 do 31. decembra 2022

					v E UR
Po tra nka vez an a s	Pri ho dk i	Od ho dk i	Te rja / Po soj ila tve	Ob sti vez no / P j ila oso	lzv en - bila nc na sta vka po	Na la rav a p os	Os tal i p od atk i, mb ni po me za je raz um ev an	Ob ica jn i tr i zn j i? po go
CE ER EF d.d	-	-27 .56 2	-I -	-I -	-	Na jem slo ih po vn sto pro rov	-I -	Da
CE ER EF Up ljan je d.o rav .o.	-	41 4 -5.	-I -	-I -	-	Str osk i u vlja nja pra slo vih tor po p ros ov	-I -	Da
G.I . D ako Ltd ta	23 2.8 60	-	I -28 0.0 00 7.8 12 .90 7	-I -	-	Kra tko soj ilo roc no po	Fin loz ba anc na na v kap ital zn asa 11 .91 1.8 99 EU R	Da

Podatki o skupinah oseb

Ni lastniskih delezev clanov uprave in nadz omega sveta v druzb i KS Nalozbe.

Bruto prejemki skupin oseb

V EUR s centi	01.01.2022-31.12.2022	01.01 .2021 - 31.12.2021
Uprava	71.765,92	71.696,00
Ciani nadzornega sveta	6.112,11	2.756,40
Ciani revizijske komisije	600,00	600,00
Skupaj	78.478,03	75.052,40

Prejemki uprave

V EUR s centi	01.0l.2022-31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021
Fiksni del prejemkov	69.223,00	69.200,00
Variabilni del prejemkov
Povracila stroskov	2.542,92	2.496,00
Zavarovanje
Druge bonitete
Skupaj	71.765,92	71.696,00

Prejemki llanov nadzornega sveta in revizijske komisije v obdobju od 1. januarja 2022 do 31. decembra 2022

V EUR s centi	Placilo za opravljanje funkcije	Bru to sejnina	Potni stroski	Skupaj
France Pevec		689,10		689,10
Jure Lah		689,10		689,10
Beno Coz		689,10		689,10
Bostjan Smrekar		1.201,47	68,08	1.269,55
Jure Sacer		1.201,47	116,92	1.318,39
Davorin Gregori		1.201,47	255,40	1.456,87
Igor Pirc	200,00			200,00
Polona Pirc	200,00			200,00
Anja Pirc	200,00			200,00
Skupaj	600,00	5.671,71	440,40	6.712,11

Na dan 31.12.2022 dru zba nima terjatev a Ii obveznosti do clanov nadzomega sveta. Na dan 31 .12.2022 druzba azen obveznosti za place iz meseca decembra, ki je bila izp lacana v omega sveta niso bila odobrena nikakrsna posojila ali predujmi. Ciani kov iz 5.ga odstavka 294. clena ZGD-1 za opravljanje nalog v druzbi v bra 2022 niso prejeli. nima terjatev ali obveznosti do uprave, r januarju 2023. Zaposlenim in clanom nadz uprave in nadzom ega sveta drugih prejem obdobju od 1. januarja 2022 do 31. decem

16. OBDAVCITEV

		V EUR s centi
Obracun davka od dohodkov pravnih oseb z a obdobje	01.0l.2022- 31.12.2022	01 .01 .2021 - 31.12.2021
Prihodki po racu novodskih predpisih	236.123,58	325.250,81
Odhodki po racunovodskih pred pisih	2.971.101,52	369.799,69
lzvzem dividend in dohodkov, podobnih divid endam
Popravek odhodkov na raven davcno priznani h odhodkov-zmanjsanje	2.648.333,54	2.599,55
Popravek odhodkov na raven davcno priznani h odhodkov-povecanje
lzvzem odhodkov, ki zadevajo izvzete dividen deindohodk~ podobne dividendam, v visini 5% izvzetih dohodkov
Davcna osnova / izguba	86.644,39	41.949,33
Zmanjsanje davcne osnove in davcne olajsave

Osnova za davek
Davek
Vplacane akontacije
Prevec vplacane akontacije = terjatev do OURS

Druzba ima na dan 31.12.2022 nepokrito davcno izgubo v visini 3.570.24S,62 EUR.

17.0DLOZENI DAVKI

Obravnava terjatev in obveznosti za odlozeni davek je rezultat obracunavanja sedanjih in prihodnjih davcnih posledic. Druzba na dan 31.12 .2022 ni vracunala terjatev za odloze ne davke (predvsem iz naslova davcne izgube), ker v prihodnjih obdobjih ni real no pricakovati davcne osnove, ki bi omogoca la crpanje vracunanih zneskov.

18. OST ALA RAZKRITJA

Druzba je za revidiranje posamicnih in konsolidiranih racunovodskih izkazov ter letnih porocil za poslovno leto 2022 porabila 10.126,00 EUR (vkljucno z DDV) in za revidiranje pravi lnosti elektronske oblike konsolidiranih racunovodskih izkazov 3.660,00 EUR (vklj ucno z DDV). Za dodatna porocila je druzba revizijski hisi v letu 2022 placala se 4.880,00 EUR. Potencialnih obveznosti, kine bi bile ustrezno zajete v bilanci stanja na dan 31.12.2022, druzba nima.

Lj ubljana, 25.04.2023

. • . 6 .·· --- ~ •n., ... , Iii :,_:•,', •. - ., .. ... ,,....,.~ .,.- ,l .J . ' . . .. ..... - ,.

IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE

Uprava druzbe v skladu s 60.a clenom Zakona o gospodarskih druzbah zagotavlja, da je letno porocilo druzbe za obdobje ad 1. januarja 2022 do 31. decembra 2022, vkljucno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu z zakonom o gospodarskih druzbah, zakonom o trgu fi nancnih instrumentov ter z racunovodskimi in porocevalskimi za htevami Slovenskih racunovodski h standardov.

Uprava je odgovorno za pripravo racunovodskih izkazov druzbe za obdobje ad 1. januarja 2022 do 31. decembra 2022 s pripadajocimi usmeritvami in pojasnili, ki po njenem najboljsem mnenju vkljucujejo resnicen in posten prikaz razvoja in izidov poslovanja druzbe, sredstev in obveznosti ter njenega financnega polozaja, vkljucno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je druzba izpostavljena.

Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi izkazov dosledno uporabljene ustrezne racunovodske usmeritve, da so bile racunovodske ocene izdelane po nacelu postene vrednosti, previdnosti in dobrega gospodarjenja in da racunovodski izkazi predstavljajo resnicno in posteno sliko premozenjskega stanja druzbe in izidov njenega poslovanja za obdobje ad 1. januarja 2022 do 31. decembra 2022.

Uprava je odgovorna tudi za ustrezno vodenje racunovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premozenja in drugih sredstev ter za preprecevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti ter potrjuje, da so racunovodski izkazi skupaj s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju druzbe ter v skladu z veljavno zakonodajo .

Uprava druzbe je sprejela in potrdila racunovodske izkaze s pripadajocimi usmeritvami in pojasnili za obdobje ad 1. januarja 2022 do 31 . decembra 2022 dne 24.04.2023.

Ljubljana, 25.04.2023

Digitalno podpisal TANJA PETROCNIK Datum: 2023.04.25 11 :41 :12 +02'00'

maza-rs

Porocilo neodvisnega revizorja o racunovodskih izkazih

Oelniearjem drulbe KS NALOZBE d.d.

Mnenje s pridrikom

Revidirali smo raeunovodske izkaze gospodarske druibe KS NALOZBE d.d., ki vkljueujejo bilanco stanja na dan 31 . decembra 2022, izkaz posfovnega izida in drugega vseobsegajocega donosa, izkaz gibanja kapitala In lzkaz denarnih tokov za tedaj konl!ano leto ter povzetek blstvenlh rarunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.

Razen glede moznega ucinka zadeve, ki je opisana v odstavku Podlaga za mnenje s pridrfkom, po na§em mnenju priloi:eni racunovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih p<IBteno predstavljajo financni polozaj druzbe KS NALOZBE d.d. na dan 31 . decembra 2022 ter njen poslovni izid in dename tokove za tedaj koncano leto v skladu s Slovenskimi raeunovodskimi standardi.

Podlaga za mnenje s pridrikom

Druzba izkazuje kratkoroeno financno nalolbo v 100 % delet odvisne druzbe G.I. Dakota Investments Ltd. v vlsini 11 .912 tisoc EUR. Vlsina kapltala odvisne druzbe na dan 31. 12. 2022 znasa 11 .912 tisoc EUR. Odvisna druiba je leto zakljucila z izgubo v viliini 108 lisoe EUR. Kot je razkrito v poslovnem delu letnega porocila v poglavju »Pomembni poslovni dogodki po datumu bllance stanja<r Je odvisna dru!ba G.I. Dakota Investments Ltd. od 22.2. 2023 naprej v postopku prostovoljne likvidacije. Racunovodski izkazi odvisne druibe za leto 2022 niso pripravljeni na predpostavki delujocega podjetja. Poslovodstvo je v skladu s Slovenskim racunovodskim standardom 17 ocenilo nadomestljivo vrednost financne nalolbe ter na podlagi opravljenega preizkusa slabitve finanene nalozbe v letu 2022 evidentirala 2.643 tisoc EUR financnih odhodkov iz naslova oslabitve. Poslovodstvo je ocenilo, da primemo podlago za vrednotenje financne nalofbe ins tern nadomestljivo vrednost predstavlja kapital odvisne druibe. Glavnlno sredstev odvlsne drufbe G.I. Dakota Investments Ltd. - v llkvidaciji predstavljajo delnice CEEREF d.d., za katere nismo prldobili zadostnlh revlzljsklh dokazov glede njlhove postene vrednosti, ki vplivajo na vrednost nalozbe v odvisno druzbe in s tern posledicno na njen kapital. Na dan 31 . 12. 2022 nlsmo pridobili zadostnih revizijskih dokazov glade vrednosti nalozbe v odvisno druzbo G.I. Dakota Investments Ltd. - v likvidacijl, zato se nlsmo mogli prepricati, alibi bili v racunovodskih izkazih na dan 31 . 12. 2022 potrebni kakr~ni koli iz tega izhajajoci dodatni popravki le nalozbe In tern povezani dodatni financni odhodki iz naslova oslabitve financne nalozbe v delez odvisne druzbe.

Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnlmi standard! revidiranja (MSR) In Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. aprila 2014 o posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa (l>Uredba (EU) st. 537/2014 Evropskega par1amenta in Sveta«). Na§e odgovomosti na podlagi teh pravil so opisane v tern porocilu v odstavku Revizorjeva odgovomost za revizijo racunovodsklh lzkazov. V skladu s Kodeksom etike za racunovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahtevami, ki se nanasajo na revizijo racunovodskih lzkazov v Slovenlji, potrjujemo svojo neodvisnost od drui:be in, da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.

Verjamemo, da so pridobljeni revlzijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje s pridrfki.

Kljucne revizijske zadeve

Kljucne revlzijske zadeve so liste, ki so po nasi strokovni presoji najpomembnej~e pri reviziji racunovodskih izkazov tekocega obdobja. Te zadeve smo upoMevali pri reviziji ratunovodskih izkazov kot celote ter pri oblikovanju nasega mnenja o teh racunovodskih izkazih in o teh zadevah ne izrazamo locenega mnenja. Poleg zadeve, ki je opisana v odstavku »Podlaga za mnenje s pridrzkom«, smo dolocili, da ni drugih kljucnih revizijskih zadev, ki jih je potrebno sporociti v tern porocilu.

Druge informacije

2a druge informacije je odgovomo poslovodstvo. Druge informacije obsegajo informacije v letnem porocilu, razen racunovodskih izkazov in revizorjevega porocila o njih.

Nase mnenje o racunovodskih izkazih se ne nanaia na druge lnformacije In o njih ne izratamo nobene oblike zagotovila.

MAZAR S. druiba za rcviziJo, d.o.o ., VcrcvsJcovo vtica 55A 1003 L1uo.Jar-a ! ..,.., •3o6 S9 049 :,OJ j 1-Vcf.i)maza-s si I v.·,,w.mazars &. Poslo,,i 10C(,ll pn \$KO S156 031 O 3100 0609 386 l '<eguwaci,a. Okro!-o sed !ce v L1uo1ani, SllG 201 ',, 5129 Osnomi k1pna1: 1~ 9~1.•s eUR ! ~'•I cna 110-,1<0 3959023COO I Davtoa ! tevi ks SI 881 0557'

maza-rs

V povezavi z naso revizijo ral:unovodskih izkazov je nasa odgovornost prebrati druge informacije in pri tem presoditi, ali so druge informacije pomembno neskladne z racunovodskiml izkazi, zakonskimi zahtevami ali naslm poznavanJem, prldobljenlm prl revidiranju, ali se kako drugace kazejo kot pomembno napacne. Ce na podlagi opravljenega dela zakfjucimo, da obstaja pomembna napal:na navedba drugih informacij, moramo o takih okolisl:inah porol:ali. Kot je opisano v odstavku »Podlaga za mnenje s pridr:zkom«, nismo mogli pridobiti zadostnih ustreznih revizijskih dokazov glade zadostnosti sfabftve flnanene natozbe v delez odvisne druzbe G.I. Dakota Investments Ltd. - v llkvldacljl. V skladu s tern ne moremo sklepatl, all so druge lnformaclje pomembno napacno navedene glade na to zadevo all ne.

V zvezi z drugimi lnformacljami, na podlagi opisanih postopkov porol:amo, da so druge informaclJe, razen v tistem delu, ki je opisan v prejsnjem odstavku:

• v vseh pomembnih pogledih usklajene z revidiranimi racunovodskimi lzkazl;
• prlpravljene v skladu z veljavnimi zakoni in predpisi ter
• na podlagi poznavanja In razumevanja dru!be in njenega okolja, ki smo ga pridobill med revizijo, v zvazi z druglml informacijami bre.z pomembnlh napacnih navedb.

Odgovornost poslovodstva in nadzomega sveta za racunovodske izkaze

Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in posteno predstavitev teh racunovodskih izkazov v skladu s Slovenskimi ral:unovodskimi standard! in za take notranje kontroliranje, kotje v skladu z odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogol:i pripravo racunovodskih izkazov. ki ne vsebujejo pomembno napal:ne navedbe zaradi prevare all napake.

Poslovodstvo je pri pripravi racunovodskih izkazov druibe odgovomo za oceno njene sposobnosti, da nadaljuje kot delujol:e podjetje, razkrltje zadev, povezanih z delujocim podjetjem in uporabo predpostavke delujol:ega podje~a kot podlago za racunovodenje, razen ee namerava poslovodstvo podjetje likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali ce nima druge moinosli, kot da napravi eno ali drugo.

Nadzomi svet je odgovoren za nadzor nad pripravo racunovodsklh izkazov In za potrditev revidiranega letnega porocila.

Revlzorjeva odgovomost za revizijo racunovodskih izkazov

Nasi cilji so prldobiti sprejemljivo zagotovilo o tern ali so racunovodski izkazi kot celota brez pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake, in izdatl revizorjevo porocilo, ki vkljucuje nase mnenje. Sprejemljivo zagotovllo Je vlsoka stopnja zagotovila, vendar nl jamstvo, da bo revizija, opravljena v skladu z MSR in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta, vedno odkri la pomembno napacno navedbo, ce ta obstaja. Napacne navedbe, lahko izhajajo iz prevare ali napake, tar se smatrajo za pomembne, ce je upravil:eno pricakovati, da posamic ali skupaj, vplivajo na gospodarske odlol:itve uporabnlkov. sprejete na podlagi teh racunovodskih izkazov.

Med lzvajanjem revldiranja v skladu z MSR in Uredbo (EU) U 537/2014 Evropskega par1amenta in Sveta uporabljamo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost. Prav tako:

• prepoznamo in ocenimo tveganja pomembno napacne navedbe v racunovodskih izkazih, bodisi zaradi napake ali prevare, oblikujemo in lzvajamo revizijske postopke kot odzlve na ocenjena tveganja ter pridobivamo zadostne in ustrezne revlzljske dokaze, kl zagotavljajo podlago za na~e mnenje. Tveganje, da ne bomo odkrili napacne navedbe, ki izvira iz prevare, je vi!§je od tistega, povezanega z napako, saj prevara lahko vkljucuje skrivne dogovore, ponarejanje, namerno opuslllev, napacno razlago ali izogibanje notranjih kontrol;
• pridobimo razumevanje notranjih kontrol, pomembnih za revizljo z namenom oblikovanja revizijskih postopkov, kl so okolisl:inam primerni, vendar ne z namenom lzrazltl mnenje o ul:inkovitosti notranjih kontrol druzbe;
• presodimo ustreznost uporabljenih racunovodskih usmeritev in sprejemljivost racunovodskih ocen ter z njlmi povazanih razkritij poslovodstva;
• na podlagi pridobljenih revizijskih dokazov o obstoju pomembne negotovosti glade dogodkov all okoliscin, ki zbujaJo dvom v sposobnost organizacije, da nadalJuJe kot deluJoce podjetje, sprejmemo sklep o ustreznosti poslovodske uporabe predpostavke delujocega podjetja, kot podlage racunovodenja. Ce sprejmemo sklep o obstoju pomembne negotovosti, smo dolzni v revizorjevem porocilu opozorili na ustrezna razkritja v racunovodskih izkazih ali, ce so taka razkritja neustrezna, prilagoditi mnenje. Revizorjevi sklepi temeljijo na revlzijsklh dokazlh pridobljenih do datuma izdaje revizorjevega porocila. Vendar kasnejsi dogodki ali okoliscine lahko

MAZA.RS, drutba :u revi.zljo , d,o.o •. Verovikova u.ica !:,!,A, l COC LjVb Jara l •:?8€ 59 0'19 5C0 I ir.#o@n1auus.s1 I w.w,1 r.1t11nrr,.i;, f'osb\niracun pr SKS: Sio6 o~·o 31J~ Obll9 ~~6 Hcg strac.1• 01<.s,,0-0 soo,!te v L1t.b\sni SRG 70-- 1:0179 Osnov,i .ap·:a·. ,5.957.45 EUR I Mal,t,-a !'.ev ka 39590?3000' l'Jnvm., !lo,i'<t· SI 8810557,

povzrocijo prenehanje organizacije kot delujocega podjetja;

• ovrednotimo splosno predstavitev, strukturo, vsebino racunovodskih izkazov vkljucno z razkrilji, in ali racunovodski izkazi predstavljajo zadevne posle in dogodke na nacin, da je dosetena postena predstavitev;
• revizijsko komisijo in nadzorni svet med drugim obvescamo o nacrtovanem obsegu in casu revldiranja In pomembnlh revlzljskih ugotovitvah vkl]ucno s pomanjkljivostmi notranjih kontrol, ki smo jih zaznall med naso revizijo.

Med drugim smo revizijski komisiji in nadzornemu svetu predlozili naso izjavo, da smo izpolnili vse eticne zahteve v zvezi z neodvlsnosijo ter jlh obvestili o vseh razmerjih in drugih zadevah, za katere bi se lahko upraviceno menilo, da vplivajo na naso neodvlsnost. in Jih seznanili s tem povezanimi nadzornimi ukrepi.

0d vseh zadev, s katertml smo seznanill revizijsko komlslJo In nadzomi svet, smo zadeve, ki so bile najpomembnejse pri reviziji racunovodskih lzkazov tekocega obdobja, dolocili kot kljucne revizijske zadeve. V kolikor zakon ali predpisi ne preprecujejo njihovega javnega razkritja in razen v izjemno redkih okoliscinah, ko lahko utemeljeno pricakujemo, da bi bile posledice porocanja o doloceni zadevi bolj skodljive kot je v javnem interesu, le zadeve opisujemo v revizorjevem porocilu.

Porofilo o drugih zakonsklh in regulativnlh zahtevah

Druge porocevalske obveznosti v skladu z Uredbo EU st. 537/2014 Evropskega parlamenta In Sveta

/menovanje in potrditev revizorja

Za zakonitega revizorja drufbe so nas na skupscini delnicarjev dne 28. 7. 2022 imenovali lastniki dru!be. Revlzijska dru!ba MAZARS d.o.o. Je lmenovana za zakonltega revizorja dru!be in Skupine KS NALOlBE za poslovna leta 2022, 2023 in 2024. Revizijo drui.be nepreklnjeno opravljamo 6 let.

Skladnost z dodatnim porocilom revizijski komlsljl

Nase mnenje o racunovodskih izkazih v tern porocilu je skladno z dodatnim porocilom revizijski komisiji druzbe, ki smo ga izdali na isti dan kot revizijsko porocilo.

Oprav/Janje nerevizijskih storitev

Za revidirano dru!bo in skuplno nismo opravlll nobenih prepovedanlh nerevizijskih storltev lz prvega odstavka petega clena Uredbe (EU) At. 537/2014 Evropskega parlemente in Sveta ter prl opravljanju revizije zagotovili naso neodvisnost od revidlrane druzbe.

Poleg storitev obvezne revizije in tistih, ki so razkrite v letnem porocilu in racunovodskih izkazih, nismo za druzbo in njene odvisne druibe opravili nobenlh drugih storltev.

Revizorjevo porocanje o skladnosti posamicnih racunovodskih izkazov v elektronski obliki z zahtevami Delegirane uredbe st 2019/815 o enotni elektronskl obliki porocanja

Opravlli smo posel dajanja sprejemljlvega zagotovila o tern, all so revidirani posamicni racunovodski izkazi drutbe KS NALOZBE za poslovno leto, ki se je koncalo 31 . 12. 2022 (v nadaljnjem besedilu: revidirani posamicni racunovodski izkazi) pripravljeni upostevajoc zahteve Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 z dne 17. decembra 2018 o dopolnitvi Direktive 2004/109/ES Evropskega partamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehnicnlmi standardi za dolocitev enotne elektronske oblike poroeanJa, veljavne za leto 2022 (v nadaljnjem besedilu: Delegirana uredba).

Odgovomost poslovodstva in nadzomega sveta

Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pravilno predstavitev revidiranih posamicnih racunovodskih izkazov v eiektronski obliki v skladu z zahtevaml Deleglrane uredbe, pa tudi za tako notranje kontroliranje, kot je v skladu z odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogoci pripravo revidiranlh posamienih racunovodskih izkazov v elektronski obliki na nacin, da ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.

Nadzomi svet je pristojen za nadzor nad prtpravo revidlranlh posamlcnih ratunovodskih izkazov v elektronski obliki v skladu z zahtevami Delegirane uredbe.

MAZARS, drutt>a u rtvizijo, d.o.o. Verovs,ova ullca 55A, 1000 LjJbljana I T •386 59 049 500 I inlo@maZJ1rS.si I www m2zars s:

Poa'o,nl ratun pr! SKB: 5156 0310 3100 0699 386 1 ReglsiractI• : Okrotno .od,soo v LJUb\8 • SRG W ¹¹ I1512'J Osnovni k.1rrtal: 5.957.45 EUR I Maloaia ~1ev11ke: 3959023000 I Davaia ! levllka: SI 88105571

maza-rs

Revizorjeva odgovornost

Nasa odgovomost je, da opravimo posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep o tern, ali so revidirani posamicni racunovodski izkazi pripravljeni skladno z zahtevami Delegirane uredbe. Nas posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili v skladu z Mednarodnlm standardom dajanja zagotovil 3000 - Posli dajanja zagotovil razen revizij ali preiskav racunovodskih lnformacij iz preteklosti (MSZ 3000), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde revldiranja in dajanja zagotovil. Ta standard zahteva, da posel naMujemo in izvajamo tako, da pridobimo sprejemljivo zagotovllo za podajo sklepa.

Delovali smo v skladu z zahtevaml glede neodvisnosti ter eticnimi zahtevami Uredbe EU st. 537/2014 in Mednarodnega kodeksa elike za ratunovodske strokovnjake, kl ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake. Kodeks je zasnovan na temeljnih nacelih integritete, objektivnosti, strokovne usposobljenostl in dolzne skrbnosti, zaupnosti in strokovnega vedenja. Nase podjetje deluje v skladu z Mednarodnlm standardom upravljanja kakovosti (MSUK 1) In skladno z nJim vzdrzuje celovit sistem obvladovanja kakovosti, vkljucrio z dokumentiranimi politikami in postopki glede skladnosti z eticniml zahtevami, poklicnlmi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativniml zahtevami.

Povzetek opravqenega de/a

V okviru obsega opravljenega dela srno izvedli postopke revizijske narave, in slcer:

• prepoznali in ocenili smo tveganje pomembne neskladnosti revldiranih posamicnih racunovodskih izkazov z zahtevami Delegirane uredbe zaradi napake ali prevare;
• pridobili smo razumevanje notranjega kontrollranja, ki je pomembno za posel dajanja sprejemljivega zagotovila, da bi oblikovali postopke, ki so ustreznl v danih okoliscinah, vendar pa ne za izrazanje mnenja o ucinkovitosti notranjega kontroliranja;
• ocenili smo, all prejetl revidirani posami~ni racunovodski izkazi izpolnjujejo zahteve Delegirane uredbe, veljavne na dan porocanja;
• pridobili smo sprejemljivo zagotovilo, da so revidiranl posamicrii racunovodski izkazi izdajatelja prikazani v pravilni efektronski obliki XHTML.

Verjamemo, da so pridobljeni dokazi zadostna In ustrezna podlaga za nail sklep.

Sk/ep

Na podtagi opravljenih postopkov in pridobljenih dokazov so po nasem mnenju revidirani posamicni racunovodski izkazi druzbe KS NALOlBE za posfovno feto. ki se je konealo 31. 12. 2022, v vseh pomembnih pogledih pripravljeni v skladu z zahtevami Delegirdne uredbe.

Ljubljana,25.april2023 MAZARS, druiba za revlzljo, d.o.o.

mag. Teja l\1Urja ~,-

MAZARS, druibo u rtvizijo, d.o.o. llerovtkova uhca 55A, 1000 Ljub;Jans IT +386 59 049 500 I ,nro@m~,,..,,.&i I www mazars.s:

l'osovntratui P<i SKB: S156 0310 3100 0699 386 j Reglstr&CIJa: Okfotno sod,.e<, v I jubljMI. SRG 2011/15129 Osaovm kapi!al: 15.957,-5 EUR I M81Itri• ,tovil,a· 3950023000 I Davcna llevllka: SI 88105571