Kruk S.A. — Interim / Quarterly Report 2020

Nov 10, 2020

Raport kwartalny – Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

Wybrane dane finansowe

Wybrane dane finansowe	Kwoty w tys. PLN			Kwoty w tys. EUR
Za okres	01.01.2020- 30.09.2020 niebadane	01.01.2019- 30.09.2019 niebadane Dane przekształcone	01.01.2020- 30.09.2020 niebadane	01.01.2019- 30.09.2019 niebadane Dane przekształcone
Przychody ze sprzedaży	94 845	128 314	21 352	29 781
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej	(45 846)	(45 247)	(10 321)	(10 502)
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem	98 241	250 210	22 116	58 072
Zysk/(Strata) netto Akcjonariuszy Jednostki Dominującej	34 551	244 596	7 778	56 769
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(3 275)	(23 788)	(737)	(5 521)
Wpłaty od osób zadłużonych	(26 935)	(31 450)	(6 064)	(7 299)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	375 133	103 080	84 450	23 924
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(367 892)	(80 631)	(82 820)	(18 714)
Zmiana stanu środków pieniężnych netto	3 966	(1 339)	893	(311)
Rozwodniony zysk na jedną akcję	1,79	12,66	0,40	2,94
Średnia liczba akcji ( w tys. szt)	18 972	18 911	18 972	18 911
Zysk na jedną akcję	1,82	12,93	0,41	3,00

	30.09.2020 niebadane	31.12.2019 Dane	30.09.2020 niebadane	31.12.2019 Dane
Stan na		przekształcone		przekształcone
Aktywa razem	3 765 341	3 883 104	831 789	911 848
Zobowiązania długoterminowe	1 089 380	1 638 160	240 651	384 680
Zobowiązania krótkoterminowe	610 125	286 518	134 781	67 281
Kapitał własny	2 065 837	1 958 426	456 357	459 886
Kapitał akcyjny	18 972	18 972	4 191	4 455
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą	108,89	103,23	24,05	24,24

Wybrane dane finansowe przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

pozycje dotyczące sprawozdania z zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu, kurs ten wyniósł:

za okres bieżący	4,4420
za okres porównawczy	4,3086

pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, kurs ten wyniósł:

na koniec okresu bieżącego	4,5268
na koniec okresu porównawczego	4,2585

1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Na dzień 30 września 2020 r.

w tysiącach złotych	Nota	30.09.2020 niebadane	31.12.2019 Dane przekształcone	30.09.2019 niebadane Dane przekształcone	01.01.2019 Dane przekształcone
Aktywa
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8.14.	17 778	13 812	7 812	9 151
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	8.13.	18 106	28 198	20 999	21 814
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych	8.13.	3 828	3 365	3 548	2 811
Inwestycje	7	322 020	346 330	327 592	149 667
Pozostałe należności	8.13.	98 989	51 834	15 863	7 223
Instrumenty pochodne	8.10.	-	3 799	3 2	1 450
Instrumenty zabezpieczające	8.9.	-	420	-	-
Zapasy		28 079	30 294	30 831	27 260
Rzeczowe aktywa trwałe		39 943	34 944	32 463	16 169
Wartości niematerialne i prawne		13 715	15 084	15 642	16 547
Inwestycje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności	8.11.	3 218 601	3 350 341	3 456 201	3 320 121
Pozostałe aktywa		4 282	4 683	4 293	4 173
Aktywa ogółem		3 765 341	3 883 104	3 915 276	3 576 386
Kapitał własny i zobowiązania
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	8.15.	59 783	73 882	79 434	62 948
Instrumenty pochodne	8.10.	21 045	-	6 901	-
Instrumenty zabezpieczające	8.9.	6 932	3 924	-	3 870
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	8.16.	20 686	21 323	20 076	19 199
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		6 074	690	1 291	12 295
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych dłużnych papierów wartościowych i leasingów	8.8.	1 496 652	1 784 605	1 828 020	1 731 998
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	8.7.	88 333	40 254	14 678	13 722
Zobowiązania ogółem		1 699 504	1 924 678	1 950 400	1 844 032
Kapitał własny
Kapitał akcyjny		18 972	18 972	18 931	18 887
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej		307 192	307 192	303 711	300 097
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających		(17 441)	7 8	(8 840)	(3 869)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą		62 582	(30 219)	21 189	(53 769)
Pozostałe kapitały rezerwowe		197 210	104 582	103 633	94 924
Zyski zatrzymane		1 497 322	1 557 821	1 526 252	1 376 084
Kapitał własny ogółem		2 065 837	1 958 426	1 964 876	1 732 354
Kapitał własny i zobowiązania		3 765 341	3 883 104	3 915 276	3 576 386

2. Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat

Za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2020 r. do 30 września 2020 r.

w tysiącach złotych		Nota 01.01.2020- 30.09.2020 niebadane	01.07.2020- 30.09.2020 niebadane	01.01.2019- 30.09.2019 niebadane Dane przekształcone, skorygowane	Korekta	01.01.2019- 30.09.2019 niebadane Dane przekształcone, opublikowane	01.07.2019- 30.09.2019 niebadane Dane przekształcone
Przychody	8.1.	94 845	34 822	128 314	-	128 314	48 700
w tym przychody odsetkowe obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej		13 883	4 218	15 289	-	15 289	5 273
w tym aktualizacja wyceny pakietów wierzytelności		1 174	897	10 455	-	10 455	2 925
Pozostałe przychody operacyjne	8.2.	16 189	8 371	1 431	-	1 431	200
		111 034	43 193	129 745	-	129 745	48 900
Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych	8.3.	(101 116)	(37 488)	(111 005)	-	(111 005)	(35 333)
Amortyzacja		(13 586)	(4 432)	(14 208)	-	(14 208)	(4 728)
Usługi obce		(24 910)	(8 105)	(24 786)	-	(24 786)	(8 023)
Pozostałe koszty operacyjne	8.4.	(17 268)	(5 824)	(24 994)	-	(24 994)	(8 976)
		(156 879)	(55 848)	(174 993)	-	(174 993)	(57 060)
Strata na działalności operacyjnej		(45 846)	(12 656)	(45 247)	(10 455)	(34 792)	(8 159)
Przychody finansowe	8.5.	16 050	4 541	6 295	-	6 295	(1 144)
Koszty finansowe	8.6.	(75 515)	(20 414)	(65 285)	-	(65 285)	(28 168)
Koszty finansowe netto		(59 465)	(15 873)	(58 990)	-	(58 990)	(29 312)
Udział w zyskach/(stratach) jednostek wycenianych
metodą praw własności		203 552	145 075	354 447	-	354 447	117 285
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem		98 241	116 547	250 210	(10 455)	260 665	79 814
Podatek dochodowy	8.7.	(63 690)	(62 703)	(5 614)	-	(5 614)	(2 037)
Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy		34 551	53 844	244 596	(10 455)	255 051	77 777
Zysk/(Strata) przypadający na 1 akcję Podstawowy (zł)		1,82	2,84	12,93	0,56	13,49	4,11
Rozwodniony (zł)		1,79	2,80	12,66	0,54	13,20	4,03

3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2020 r. do 30 września 2020 r.

w tysiącach złotych	01.01.2020- 30.09.2020 niebadane	01.07.2020- 30.09.2020 niebadane	01.01.2019- 30.09.2019 niebadane Dane przekształcone, skorygowane	Korekta	01.01.2019- 30.09.2019 niebadane Dane przekształcone, opublikowane	01.07.2019- 30.09.2019 niebadane Dane przekształcone
Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy	34 551	53 844	244 596		255 051	77 777
Inne całkowite dochody
Pozycje, które mogą w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku finansowego
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne	(17 519)	1 630	(4 971)	-	(4 971)	(9 666)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
działających za granicą	92 801	19 828	74 958	-	74 958	63 894
Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy	75 282	21 458	69 987	-	69 987	54 228
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	109 833	75 302	314 583	(10 455)	325 038	132 005

4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres sprawozdawczy kończący się 30 września 2019 r.

w tysiącach złotych	Kapitał akcyjny	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających, skorygowane	Korekta	Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających, opublikowane	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny ogółem na dzień 1 stycznia 2019 r., dane przekształcone	18 887	300 097	(3 869)		- (3 869)	(53 769)	94 924	1 376 309	1 732 579
Całkowite dochody za okres sprawozdawczy
Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy	-	-	-		- -	-	-	244 596	244 596
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą	-	-	-		- -	74 958	-	-	74 958
Wycena instrumentów zabezpieczających	-	-	(4 971)		- (4 971)	-	-	-	(4 971)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	-	-	(4 971)	3 869	(8 840)	74 958	-	244 596	314 583
Dopłaty od i wypłaty do właścicieli
- Wypłata dywidendy	-	-	-		- -	-	-	(94 653)	(94 653)
- Płatności w formie akcji	-	-	-		- -	-	8 709	-	8 709
- Emisja akcji własnych	4 4	3 614	-		- -	-	-	-	3 658
Dopłaty od i wypłaty do właścicieli ogółem	4 4	3 614	-		- -	-	8 709	(94 653)	(82 286)
Kapitał własny ogółem na dzień 30 września 2019 r., dane przekształcone	18 931	303 711	(8 840)	3 869	(12 709)	21 189	103 633	1 526 252	1 964 876

Za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2019 r.

w tysiącach złotych	Kapitał akcyjny	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny ogółem na dzień 1 stycznia 2019 r., dane przekształcone	18 887	300 097	(3 869)	(53 769)	94 924	1 376 084	1 732 354
Całkowite dochody za okres sprawozdawczy
Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	-	386 517	386 517
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą	-	-	-	23 550	-	(110 127)	(86 577)
Wycena instrumentów zabezpieczających	-	-	3 947	-	-	-	3 947
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	-	-	3 947	23 550	-	276 390	303 887
Dopłaty od i wypłaty do właścicieli
- Wypłata dywidendy	-	-	-		-	(94 653)	(94 653)
- Płatności w formie akcji	-	-	-		9 658	-	9 658
- Emisja akcji własnych	8 5	7 095	-		-	-	7 180
Dopłaty od i wypłaty do właścicieli ogółem	8 5	7 095	-		9 658	(94 653)	(77 816)
Kapitał własny ogółem na dzień 31 grudnia 2019 r., dane przekształcone	18 972	307 192	7 8	(30 219)	104 582	1 557 821	1 958 426

Za okres sprawozdawczy kończący się 30 września 2020 r.

w tysiącach złotych	Kapitał akcyjny	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020r., dane przekształcone	18 972	307 192	7 8	(30 219)	104 582	1 557 821	1 958 426
Całkowite dochody za okres sprawozdawczy
Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	-	34 551	34 551
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą	-	-	-	92 801	-	-	92 801
Wycena instrumentów zabezpieczających	-	-	(17 519)	-	-	-	(17 519)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	-	-	(17 519)	92 801	-	34 551	109 833
Dopłaty od i wypłaty do właścicieli
- Płatności w formie akcji	-	-	-	-	(2 422)	-	(2 422)
- Przeznaczenie wyniku na kapitał rezerwowy utworzony w celu nabycia akcji
własnych					95 050	(95 050)	-
Dopłaty od i wypłaty do właścicieli ogółem	-	-	-	-	92 628	(95 050)	(2 422)
Kapitał własny ogółem na dzień 30 września 2020 r.	18 972	307 192	(17 441)	62 582	197 210	1 497 322	2 065 837

5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

w tysiącach złotych	01.01.2020- 30.09.2020 niebadane	01.07.2020-	01.01.2019-	Korekta	01.01.2019-	01.07.2019-	Korekta	01.07.2019-
		30.09.2020 niebadane	30.09.2019 niebadane Dane przekształcone, skorygowane		30.09.2019 niebadane Dane przekształcone, opublikowane	30.09.2019 niebadane Dane przekształcone, skorygowane		30.09.2019 niebadane Dane przekształcone
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) netto za okres	34 551	53 844	244 596	-	244 596	77 777	-	77 777
Korekty
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	9 529	3 090	9 174	-	9 174	3 011	-	3 011
Amortyzacja wartości niematerialnych	4 056	1 341	4 017	-	4 017	1 304	-	1 304
Przychody/koszty finansowe netto	65 992	22 784	73 076	-	73 076	(33 263)	-	(33 263)
Udział w zyskach/(stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności	(203 552)	(145 075)	(354 447)	(354 447)	-	(117 285)	(117 285)	-
(Zysk)/strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	(759)	(225)	6	-	6	5 1	-	5 1
Płatności w formie akcji własnych rozliczane w instrumentach kapitałowych	(2 422)	1 238	8 709	-	8 709	2 379	-	2 379
Podatek dochodowy	63 690	62 703	5 614	-	5 614	2 037	-	2 037
Zmiana stanu inwestycji	7 190	1 003	612	-	612	2 958	-	2 958
Zmiana stanu zapasów	2 215	2 929	(3 499)	-	(3 499)	(3 517)	-	(3 517)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	41 221	18 452	(8 562)	-	(8 562)	145 227	-	145 227
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych	401	(1 400)	(120)	-	(120)	(1 746)	-	(1 746)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych z wyłączeniem zobowiązań finansowych	(14 537)	(10 664)	16 486	-	16 486	1 420	-	1 420
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	(637)	(20)	877	-	877	(2 313)	-	(2 313)
Podatek zapłacony	(10 213)	(3 265)	(20 325)	-	(20 325)	(4 562)	-	(4 562)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(3 275)	6 735	(23 788)	-	(23 788)	73 477	-	73 477
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Odsetki otrzymane	3 6	9	7 1	-	7 1	2 6	-	2 6
Udzielone pożyczki	(32 700)	(3 000)	(213 393)	-	(213 393)	(49 301)	-	(49 301)
Wpływy z tytułu sprzedaży wartości niematerialnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych	2 238	523	2 745	-	2 745	1 112	-	1 112
Dywidendy otrzymane	18 918	(4 510)	13 189	-	13 189	3 689	(280 181)	283 870
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	350 141	101 045	436 835	-	436 835	283 870	-	283 870
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(5 424)	(1 816)	(9 546)	-	(9 546)	(2 552)	-	(2 552)
Nabycie udziałów w spółkach zależnych	(20 764)	(4 404)	(155 241)	-	(155 241)	(107 730)	-	(107 730)
Spłata udzielonych pożyczek	62 688	18 677	28 420	-	28 420	8 527	-	8 527
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	375 133	106 524	103 080	-	103 080	137 640	-	137 640
Przepływy pieniężne z działalności finansowej				-			-
Wpływy netto z emisji akcji	25 000	25 000	3 658	-	3 658	6 3	-	6 3
Wpływy dłużnych papierów wartościowych	-	-	215 000	-	215 000	25 000	-	25 000
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek	202 419	(26 919)	664 730	-	664 730	170 622	-	170 622
Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek	(523 915)	(99 445)	(662 352)	-	(662 352)	(263 058)	-	(263 058)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(6 005)	(2 909)	(7 306)	-	(7 306)	(1 673)	-	(1 673)
Dywidendy wypłacone	-	-	(94 653)	-	(94 653)	(94 653)	-	(94 653)
Wykup dłużnych papierów wartościowych	(13 360)	-	(136 388)	-	(136 388)	(86 388)	-	(86 388)
Odsetki zapłacone	(52 031)	(11 329)	(63 320)	-	(63 320)	(17 656)	-	(17 656)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(367 892)	(115 601)	(80 631)	-	(80 631)	(267 743)	-	(267 743)
Przepływy pieniężne netto, ogółem	3 966	(2 342)	(1 339)	-	(1 339)	(56 626)	-	(56 626)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	13 812	20 119	9 151	-	9 151	64 437	-	64 437
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	17 778	17 778	7 812	-	7 812	7 812	-	7 812

Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej

w tysiącach złotych	01.01.2020- 30.09.2020 niebadane	01.01.2019- 30.09.2019 niebadane Dane przekształcone, skorygowane	Korekta	01.01.2019- 30.09.2019 niebadane Dane przekształcone, opublikowane
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	98 241	250 210	(10 455)	260 665
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysków lub strat	(63 690)	(5 614)	-	(5 614)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem za okres sprawozdawczy dla stawki podatkowej 19%	98 241	250 210	(10 455)	260 665
P odatek obliczony w oparciu o obowiązującą w Polsce stawkę podatkową 19%	(18 666)	(47 540)	1 986	(49 526)
Wpływ kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz zmian w podatku odroczonym1	(45 024)	41 926	(1 986)	43 912
	(63 690)	(5 614)	-	(5 614)
Efektywna stopa podatkowa	64,83%	2,24%		2,15%

¹w tym 58 936 tys. zł utworzonej rezerwy na podatek odroczony wynikającej ze zmiany zakładanych w kolejnych 36 miesiącach wypłat dochodów ze spółek zależnych do KRUK S.A., co odpowiada za 90% wpływu na efektywną stopę podatkową za okres 01.01.2020r. – 30.09.2020r.