Krakchemia S.A.

Quarterly Report • Nov 27, 2025

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

KRAKCHEMIA S.A.

ul. Powstania Listopadowego 14 30-298 Kraków

tel.: (+48) 012 652 20 04 fax.: (+48) 012 652 20 01

www.krakchemia.pl e-mail: hurt@krakchemia.pl

KRAKCHEMIA SA

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2025 ROKU

• Kraków, 27 listopada 2025 roku -

Spis treści

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 4
BILANS 5
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM 7
RACHUNEK Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8
I. INFORMACJE DODATKOWE, OBEJMUJĄCE WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 9
1. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZA I PÓŁROCZE 2025 ROK 9
2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I PÓŁROCZE 2024 ROK 10
2. 1 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10
2. 2 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 10
2. 3 ZASADY RACHUNKOWOŚCI 10
2. 4 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI 11
2. 5 ISTOTNE ZMIANY POZYCJI SPRAWOZDAWCZYCH, KWOTY MAJĄCE WPŁYW NA
AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ,
WYWIERANY WPŁYW LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ 12
2. 6 ZMIANA SZACUNKÓW 12
2. 7 INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH
PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 12
3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 12
4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI 13
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NETTO 13
6. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE - NETTO 14
7. PODATEK DOCHODOWY NETTO 14
8. ZYSK NA AKCJE 14
9. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI 15
10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 16
11. KOSZTY ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH 18
12. NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE I OCHRONĘ ŚRODOWISKA 18
13. WARTOŚĆ NIEZAMORTYZOWANYCH I NIEUMARZANYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH,
UŻYWANYCH NA PODSATWIE UMÓW NAJMU, DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW, W TYM
LEASINGÓW 18
14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 18
15. AKTYWA NIEMATERIALNE 18
16. AKTYWA OBROTOWE 19
16.1 ZAPASY 19
17. AKTYWA FINANSOWE 20
17.1 INSTRUMENTY KAPITAŁOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ 20
17.2 AKTYWA DŁUŻNE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU 21
17.3 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 21
17.4 STRUKTURA CZASOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH 22
17.5 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 23
18. KAPITAŁ WŁASNY 23
18.1 KAPITAŁ ZAKŁADOWY- PODSTAWOWY 23
18.2 KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT 24
18.3 KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) – KAPITAŁ ZAPASOWY 24
18.4 KAPITAŁ REZERWOWY, Z AKTUALIZACJI WYCENY ORAZ ZYSK/STRATA NETTO 24
18.5 INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY
ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJE 25
19. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 25
19.1 KREDYTY I POŻYCZKI 25
19.2 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ROZLCZIENIA MIĘDZYOKRESOWE 26
19.3 ZOBOWIĄZANIA I KREDYTY - RYZYKO PŁYNNOŚCI 26
19.4 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 27 19.5 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ ROZLICZANE

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

PRZEZ WYNIK FINASOWY 27
20. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I INNE OBCIĄŻENIA 28
21. PODATEK ODROCZONY 28
22. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 29
23. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 30
24. INFORMACJEDODATKOWE 30
24.1 UMOWY NIEUWZGLĘDNIONE BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH
WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI 30
24.2 PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE Z PODZIAŁEM NA GRUPY 30
24.3 KREDYTY I POŻYCZKI DLA ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH 30
24.4 WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ ZA BADNIE ROKU 2024 30
25. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 31
26. ISTOTNE NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI 31
27. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE PO DACIE SPRAWOZDANIA 35

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Numer	Nazwa	NOTA	30.09.2025	31.12.2024	30.09.2024
A	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, w tym:	3	19 678	44 599	36 558
A.I	Przychody netto ze sprzedaży produktów
A.II	Przychody netto ze sprzedaży towarów		19 678	44 599	36 558
A.III	- od jednostek powiązanych
B	Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:		(16 664)	(38 841)	(31 832)
B.I	Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
B.II	Wartość sprzedanych towarów i materiałów		(16 664)	(38 841)	(31 832)
B.III	- jednostkom powiązanym
C	Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)		3 014	5758	4 726
D	Koszty sprzedaży	4	(3 677)	(5440)	(4 146)
E	Koszty ogólnego zarządu	4	(4 127)	(6002)	(4 434)
F	Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)		(4 790)	(5684)	(3 854) )
G	Pozostałe przychody operacyjne	5	1 616	1092	1051
G.I	Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		107	32
G.II	Dotacje
G.III	Inne przychody operacyjne		1 509	1060	1051
H	Pozostałe koszty operacyjne	5	676	2313	1052
H.I	Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
H.II	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		560	919	919
H.III	Inne koszty operacyjne		116	1394	133
I	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)		(3 850)	(6905)	(3 855)
J	Przychody finansowe	7	66	311	248
J.I	Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
J.II	- od jednostek powiązanych
J.III	Odsetki, w tym:		30	115	82
J.IV	- od jednostek powiązanych
J.V	Zysk ze zbycia inwestycji		(225)
J.VI	Aktualizacja wartości inwestycji		263	163
J.VII	Inne		(2)	33	166
K	Koszty finansowe	7	4 730	6 975	5 258
K.I	Odsetki, w tym:		4 660	6 680	5 023
K.II	- dla jednostek powiązanych
K.III	Strata ze zbycia inwestycji
K.IV	Aktualizacja wartości inwestycji
K.V	Inne		70	295	235
L	Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K)		(8 514)	(13 569)	(8 865)
M	Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.IM.II.)
M.I	Zyski nadzwyczajne
M.II	Straty nadzwyczajne
N	Zysk (strata) brutto (L±M)		(8 514)	(13569)	(8 865)
O	Podatek dochodowy	8	(38)	(76)	(52)
P	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
Q	Zysk (strata) netto (N-O-P)		(8 476)	(13493)	(8 813)

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

BILANS

Numer	BILANS	NOTA	Stan na 30.09.2025	Stan na 31.12.2024	Stan na 30.09.2024
	AKTYWA		10 855	14 170	18 217
A	Aktywa trwałe		5 066	6 018	7 464
A.I	Wartości niematerialne i prawne	14	125	278	330
A.I.3	Inne wartości niematerialne i prawne		125	278	330
A.II	Rzeczowe aktywa trwałe	11	2 784	3 414	3 619
A.II.1	Środki trwałe		2 761	3 414	3 509
A.II.1.b	- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej		1 731	1 986	2 058
A.II.1.c	- urządzenia techniczne i maszyny		196	218	115
A.II.1.d	- środki transportu		796	1169	1 294
A.II.1.e	- inne środki trwałe		38	41	42
A.II.2	Środki trwałe w budowie		23	0	110
A.IV	Inwestycje długoterminowe		2 048	2217	3 406
A.IV.1	Nieruchomości	13	2 048	2048	3 255
A.IV.3	Długoterminowe aktywa finansowe		0	169	151
A.IV.3.b	w pozostałych jednostkach		0	169	151
A.IV.3.b.	- udziały lub akcje	16.1	0	169	151
A.V	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		109	109	109
A.V.2	Inne rozliczenia międzyokresowe	16.3	109	109	109
B	Aktywa obrotowe		5 789	8 151	10 753
B.I	Zapasy	15.1	1 347	1844	3 117
B.I.4	Towary		1 347	1844	3 117
B.II	Należności krótkoterminowe	16.3	3 908	5460	7 078
B.II.2	Należności od pozostałych jednostek		3 908	5460	7 078
B.II.2.a	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:		3 488	5045	6 868
B.II.2.a.	- do 12 miesięcy		3 488	5045	6 868
B.II.2.b	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych		357	352	153
B.II.2.c	inne		63	63	57
B.III	Inwestycje krótkoterminowe	16.5	159	633	332
B.III.1	Krótkoterminowe aktywa finansowe		159	633	332
B.III.1.c	środki pieniężne i inne aktywa pieniężne		159	633	332
B.III.1.c.	- środki pieniężne w kasie i na rachunkach		158	632	331
B.III.1.c.	- inne środki pieniężne		1	1	1
B.IV	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	16.3	375	214	226
	Aktywa razem		10 855	14 170	18 217
	PASYWA		10 855	14 170	18 217
A	Kapitał (fundusz) własny		(69 915)	(61 438)	(56 758)
A.I	Kapitał (fundusz) podstawowy	17.1	9 000	9 000	9 000
A.IV	Kapitał (fundusz) zapasowy	17.3	9 846	9 846	9 846
A.V	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny	17.4	-	-	-
A.VII	Zysk (strata) z lat ubiegłych	17.4	(80 285)	(66791)	(66 791)
A.VIII	Zysk (strata) netto	17.4	(8 476)	(13 493)	(8 713)
A.IX	Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania		80 770	75608	7 475
B.I	Rezerwy na zobowiązania		73 500	68956	67 419
B.I.1	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	20	458	496	520
B.I.2	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	19	562	437	453
B.I.2.a	- długoterminowa		562	437	453
B.I.3	Pozostałe rezerwy		72 480	68023	66 446
B.I.3.a	- długoterminowe		-	-	-
B.I.3.b	- krótkoterminowe		72 480	68023	66 446

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

B.II	Zobowiązania długoterminowe		0	0	0
B.II.2	Wobec pozostałych jednostek		0	0	0
B.II.2.c	inne zobowiązania finansowe		0	0	0
B.III	Zobowiązania krótkoterminowe		7 122	6633	7 546
B.III.2	Wobec pozostałych jednostek		7 114	6633	7 530
B.III.2.a	kredyty i pożyczki	18.1	2 064	1756	1 632
B.III.2.c	inne zobowiązania finansowe		1 052	1914	2 269
B.III.2.d	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	18.2	3 152	2406	3 139
B.III.2.d.	- do 12 miesięcy		3 152	2406	3 139
B.III.2.g	z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	18.2	559	516	455
B.III.2.h	z tytułu wynagrodzeń	18.2	254	17	12
B.III.2.i	inne	18.2	33	24	23
B.III.3	Fundusze specjalne		8	0	16
B.IV	Rozliczenia międzyokresowe	18.2	148	19	10
B.IV.2	Inne rozliczenia międzyokresowe		148	19	10
B.IV.2.b	- krótkoterminowe		148	19	10
	Pasywa razem		10 855	14170	18 217

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM

	Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym		30.09.2025 31.12.2024 30.09.2024
I.	Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)	(61 438)	(47945)	(47 945)
-	zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-
-	korekty błędów
I.a.	Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach	(61 438 )	(47945)	(47 945)
1.	Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu	9 000	9 000	9 000
1.1.	Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego	-	-	-
1.2.	Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu	9 000	9 000	9 000
2.	Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu	9 846	9 846	9 846
2.1.	Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego	-	-	-
b.	-zmniejszenie z tytułu pokrycia straty	-	-	-
2.2.	Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu	9 846	9 846	9 846
3.	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-
3.1.	Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny	-	-	-
a.	-zwiększenie z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów	-	-	-
b.	-zwiększenie z tytułu dokonania odpisu przy trwałej utracie wartości	-	-	-
3.2.	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu	-	-	-
4.	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych (pokrycie straty z	-	-	-
4.1.	lat ubiegłych)	-	-	-
b. 4.2.	-zmniejszenie z tytułu pokrycia straty Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu	- -	- -	- -
5.	Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	(80 285)	(66 792)	(66 792)
5.1.	Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	-	-	1 469
5.2.	Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	-	-	1 469
5.3.	Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	-	-	1 469
5.4.	Strata z lat ubiegłych na początek okresu	-	-	68 261
-	zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-
-	korekty błędów	-	-	-
5.5.	Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	80 285	66792	68 261
a.	-zmniejszenie z tytułu strat z lat ubiegłych	-	-	-
b.	-przeniesienie zysku z lat ubiegłych	-	-	-
5.6.	Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	-	-	68 261
5.7.	Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	(80 285)	(66792)	(66 792)
6.	Wynik netto	(8 476)	(13493)	(8 813)
a.	zysk netto	-	-	-
b.	strata netto	8 476	13493	8 813
II.	Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)	(69 915)	(61438)	(56 758)

Noty przedstawione na stronach 12-31 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

III.

zysku (pokrycia straty)

RACHUNEK Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	30.09.2025	30.09.2024
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto	(8 476)	(8 813)
II. Korekty razem	8 016	8 246
1. Amortyzacja	785	802
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	4	-
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-	317
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	225	-
5. Zmiana stanu rezerw	4 544	4 716
6. Zmiana stanu zapasów	497	1 277
7. Zmiana stanu należności	1 552	1 234
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	181	32
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(32)	(98)
10. Inne korekty	260	(52)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)	(460)	(567)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	129	50
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	129	41
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	-	-
3. Z aktywów finansowych, w tym:	-	9
b) w pozostałych jednostkach	-	9
– odsetki	-	9
II. Wydatki	23	-
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	23	-
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)	106	50
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	1 000	(11)
1.Otrzymane kredyty i pożyczki	1 000	(11)
II. Wydatki	1 120	1 771
4. Spłaty kredytów i pożyczek	720	968
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	226	456
8. Odsetki	143	270
9. Inne wydatki finansowe	31	78
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)	(120)	(1 783)
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)	(474)	(2 299)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu	633	2 631
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:	159	332
– o ograniczonej możliwości dysponowania

Pozycja 10 inne korekty: uwzględnia strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, podatek dochodowy, odpis z tytułu trwałej utraty wartości.

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

I. INFORMACJE DODATKOWE, OBEJMUJĄCE WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I PÓŁROCZE 2025 ROK

KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie ul. Powstania Listopadowego 14 powstała w wyniku przekształcenia spółki KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną na podstawie uchwały o przekształceniu podjętej w dniu 02.09.2004r przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców w dniu 01.10.2004r pod nr 0000217348 pod nazwą KrakChemia – Hurt S.A. Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 05.11.2004r zmieniono nazwę Spółki na KRAKCHEMIA S.A. W dniu 16.11.2004r dokonano wpisu do KRS zmiany nazwy spółki.

Spółka kontynuuje działalność gospodarczą spółki KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia pod nr RH/B 9660 w dniu 24.08.2000r, na podstawie aktu notarialnego sporządzonego 18.07.2000r - Rep. A nr 5393/2000. Dnia 19.09.2001rSpółka KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod Nr 0000045313. i wykreślona z KRS w dniu 30.09.2004r z tytuł uprzekształcenia w spółkę akcyjną.

Firma spółki : KRAKCHEMIA SA Siedziba : Kraków, Polska

Adres : 30-298 Kraków, ul. Powstania Listopadowego 14

tel. +48(12) 65220 00 fax. +48(12) 6522001 e-mail : hurt@krakchemia.pl

Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) : 357220430 Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) : 945-192-35-62 Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) : 0000217348 Kapitał zakładowy : 9 000 000,00zł.

Audytor: MISTERS AUDYTOR ADVISER SP.Z O.O.

Władze Spółki

Zarząd :

Do 26.09.2025 r.: Prezes Zarządu - Andrzej Zdebski Od 26.09.2025 r.: Prezes Zarządu - Adam Brodowski

Rada Nadzorcza :

Do dnia 16.06.2025 r.

Przewodniczący Rady Nadzorczej - Jerzy Mazgaj

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Władysław Kardasiński Sekretarz Rady Nadzorczej - Olga Lipińska-Długosz Członek Rady Nadzorczej - Barbara Mazgaj Członek Rady Nadzorczej - Maciej Matusiak Członek Rady Nadzorczej - Wojciech Mazgaj

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

W okresie od 16.06.2025 do 29.10.2025 r.:

Przewodniczący Rady Nadzorczej - Jerzy Mazgaj

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Władysław Kardasiński Sekretarz Rady Nadzorczej - Olga Lipińska-Długosz Członek Rady Nadzorczej - Barbara Mazgaj Członek Rady Nadzorczej - Maciej Matusiak

Od dnia 29.10.2025 r.:

Przewodniczący Rady Nadzorczej - Maciej Surówka

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Maciej Matusiak Członek Rady Nadzorczej - Andrzej Zdebski Członek Rady Nadzorczej - Paula Kaczmarczyk Członek Rady Nadzorczej - Małgorzata Koperna

KRAKCHEMIA SA notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA.

2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DOŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I PÓŁROCZE 2025 ROK

2. 1 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze sprawozdanie finansowe KRAKCHEMIA SA zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994r (Dz. U. z 2023 r. poz. 120).

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału z wyjątkiem instrumentów kapitałowych i pozostałych aktywów finansowych oraz nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej.

2. 2 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że jednostka będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości.

Spółka nadmienia, iż na 30 czerwca 2023 zgodnie z zaleceniem UKNF utworzyła rezerwę z tytułu ryzyka podatkowego zgodnie z decyzjami Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie za lata 2013 -2015 w wysokości 58 416 tys. zł. W konsekwencji utworzenia rezerwy zgodnie z zaleceniem UKNF jest powstanie ujemnych kapitałów własnych.

ZWZA dnia 18 czerwca 2024 roku podjęła uchwałę o dalszym kontynuowaniu działalności.

Spółka na 30 września 2025 roku zaktualizowała wartość odsetek z tytułu zawiązanej rezerwy na ryzyko podatkowe, suma utworzonej rezerwy w bilansie Spółki stanowi kwotę 73 480 tys. zł (w tym odsetki 29 323 tys. zł).

Strata na dzień 30 września 2025 r. przewyższa sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz 45 % kapitału zakładowego Spółki. Ujemny stan kapitałów Spółki powoduje konieczność zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy (NWZA) w trybie art. 397 KSH celem podjęcia przez NWZA stosownych uchwał co do kontynuowania działalności przez Spółkę. Wobec uprzednio utworzonej na zalecenie UKNF rezerwy i powstałej straty stosownie do art. 397 KSH Zarząd Spółki zwołał Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (NWZA) i argumentował przed NWZA kontynuowanie działalności Spółki, a NWZA w dniu 6 listopada 2023 r. Uchwałą nr 4 postanowiło o dalszym istnieniu Spółki.

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Na dzień sprawozdawczy wobec Spółki toczy się postępowanie restrukturyzacyjne, które ma bezpośrednio wpływ na realizowanie przez Spółkę zobowiązań wobec wierzycieli prywatnych – dostawców i kontrahentów , których wierzytelności z mocy prawa objęte są układem. Jednocześnie Spółka na bieżąco i rzetelnie reguluje zobowiązania, zarówno wobec instytucji finansowych, dostawców oraz kontrahentów jak i Skarbu Państwa, których wymagalności przypada na okres po dniu układowym Spółki, jak również nie zalega z żadnymi bieżącymi podatkami świadczeniami wobec pracowników

Szczegółowy opis niepewności co do dalszego kontynuowania działalności w kolejnych okresach opisano w punkcie 26. niniejszego sprawozdania.

2. 3 ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości i metod obliczeń oraz zgodnie z przekształconą polityką rachunkowości zgodnie z ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120) uchwaloną w Spółce 23 września 2020 roku.

Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę:

• 1. Rokiem obrachunkowym jednostki jest rok kalendarzowy.
• 1. W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące: Miesiąc – do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, Kwartał i Półrocze – do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku wg przyjętych zasad rachunkowości.
• 1. Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym, rachunku przepływów pieniężnych oraz informacji dodatkowej obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informację i objaśnienia.
• 1. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie pojedynczego sprawozdania w układzie kalkulacyjnym.
• 1. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej w ramach dwóch oddzielnych dokumentów: przepływy z działalności operacyjnej prezentowane począwszy od pozycji "zysku/ straty netto" oraz przepływy z pozostałych działalności.
• 1. Waluta prezentacji -PLN
• 1. Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w Spółce reguluje instrukcja - "Polityka Rachunkowości".
• 1. Zasady sporządzania, obiegu a przede wszystkim kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne.
• 1. Do przeliczeń wartości walutowych zastosowano kurs na ostatni dzień roboczy roku obrotowego ustalonego przez NBP na 30.09.2025 1EUR=4,2692 PLN, a na 31.12.2024 1 EUR=4,2730 PLN.

Polityka rachunkowości opisana jest w sprawozdaniu finansowym za rok 2024 opublikowanym 28.04.2025 roku – dostępna na stronie internetowej: https://www.krakchemia.pl/2024-v3

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuję wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdanie finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994r. (Dz. U. z 2023 r. poz. 120) za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

2. 4 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI

Działalność spółki nie ma charakteru sezonowego, jednakże spółka podlega naturalnym fluktuacjom koniunkturalnym w trakcie roku, podobnym jak u innych podmiotów mających związek z dystrybucją surowców tworzyw sztucznych.

Wolumen sprzedaży surowców tworzyw sztucznych jest zmienny w ciągu roku kalendarzowego. Okresowa zmienność sprzedaży nie ma cech sezonowej powtarzalności, czy też cykliczności i wynika głównie ze zmiany cen granulatów oraz warunków rynkowych podaży i popytu.

Należy zauważyć, że wielkość sprzedaży i poziom cen na rynku granulatów sztucznych ma istotny wpływ na realizowane przez Spółkę wyniki finansowe w zakresie przychodów z tytułu sprzedaży towarów oraz realizowanej marży, co bezpośrednio przedkłada się na zrealizowany zysk netto.

Ocena sezonowości, czy też cykliczności w aspekcie polskiego rynku przetwórczego i konsumpcyjnego tworzyw sztucznych jest utrudniona ze względu na naturalny wzrost tego rynku wynikający ze znacznie niższego zużycia tworzyw sztucznych w Polsce w porównaniu do krajów Europy Zachodniej jak również ze względu na politykę cenową i podażową producentów granulatów tworzyw sztucznych zarówno polskich i europejskich.

Sprzedaż surowców i odczynników chemicznych nie posiada wyraźnych cech sezonowości, jednakże w okresie zimowym występuje zauważalny spadek sprzedaży tych produktów.

2. 5 ISTOTNE ZMIANY POZYCJI SPRAWOZDAWCZYCH, KWOTY MAJĄCE WPŁYW NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ, WYWIERANY WPŁYW LUBCZĘSTOTLIWOŚĆ.

Wszelkie istotne zmiany pozycji sprawozdawczych po zakończeniu ostatniego rocznego okresu sprawozdawczego tj. 2024 roku, zostały zaprezentowane w podstawowych częściach niniejszego sprawozdania finansowego uzupełnionych dodatkową informacją zawartą w poszczególnych notach objaśniających. Opis zmian istotnych pozycji sprawozdawczych oraz czynników wpływających na wynik finansowy osiągnięte w okresie sprawozdawczym przedstawiono w Sprawozdaniu Zarządu z działalności za I półrocze 2025 r.

Spółka nadmienia, iż na 30 czerwca 2023 zgodnie z zaleceniem UKNF utworzyła rezerwę z tytułu ryzyka podatkowego zgodnie z decyzjami Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie za lata 2013 -2015 w wysokości 58 416 tys. zł ( w tym odsetki 15 258 tys. zł).

ZWZA dnia 18 czerwca 2024 roku podjęła uchwałę o dalszym kontynuowaniu działalności.

Spółka na 30 września 2025 roku zaktualizowała wartość odsetek z tytułu zawiązanej rezerwy na ryzyko podatkowe, suma utworzonej rezerwy w bilansie Spółki stanowi kwotę 73 480 tys. zł (w tym odsetki 29 323 tys. zł).

Strata na dzień 30 czerwca 2025 r. przewyższa sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną trzecią kapitału zakładowego Spółki. Ujemny stan kapitałów Spółki powoduję konieczność zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy (NWZA) w trybie art. 397 KSH celem podjęcia przez NWZA stosownych uchwał co do kontynuowania działalności przez Spółkę.

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

2. 6 ZMIANA SZACUNKÓW

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów za okres sprawozdawczy.

Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań.

W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2025 roku niemiały miejsca istotne zmiany wielkości szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.

2. 7 INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2025 roku zdarzenia takie nie wystąpiły.

3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

	Za okres 9 miesięcy
	2025	2024
Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów	35	198
Sprzedaż hurtowa towarów i materiałów	19 378	36 018
Sprzedaż usług	265	342
Razem, przychody ze sprzedaży	19 678	36 558

4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI

	Za okres 9 miesięcy
	2025	2024
- Koszty sprzedanych towarów, produktów i usług	16 664	31 832
- Koszty sprzedaży i marketingu	3 677	4 146
- Koszty ogólnego zarządu	4 127	4 434
Razem koszty	24 468	40 412

Za okres 9 miesięcy

Koszty operacyjne w układzie rodzajowym

	2025	2024
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	785	802
Koszty świadczeń pracowniczych	3 740	4 199
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	30	(30)
Zużycie surowców i materiałów	424	529
Usługi obce	2 194	2 448
Podatki i opłaty	296	268
Pozostałe koszty	335	364
Razem koszty	7 804	8 580

Koszt świadczeń pracowniczych Za okres 9 miesięcy

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

	2025	2024
Koszty wynagrodzeń oraz koszty świadczeń z tytułu
rozwiązania stosunku pracy	3 192	3 561
Koszty ubezpieczeń społecznych	490	568
Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników	58	70
Razem	3 740	4 199

5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NETTO

	Za okres 9 miesięcy
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	2025	2024
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	107	-
Inne przychody operacyjne	1 509	1 051
Razem	1 616	1 051
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	2025	2024
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	560	919
Inne koszty operacyjne	116	133
Razem	676	1 052

W pozycjach pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych wg ustawy o rachunkowości ujmowane są odpisy aktualizujące należności, odpisy aktualizujące wartość zapasów, nadwyżki i niedobory aktywów obrotowych, zbycie niefinansowych aktywów trwałych, zysk/strata z inwestycji, darowizny uzyskane i przekazane oraz pozostałe koszty i przychody operacyjne. Na dzień 30 września 2025 roku na wartość inne przychody operacyjne głównie wpłynęło zmniejszenie odpisu aktualizującego wartość zapasów w wysokości 1 306 tys. zł, zaś w pozostałych kosztach operacyjnych zaliczono aktualizację wartości aktywów niefinansowych (zapasów) 560 tys. zł, a w innych kosztach operacyjnych odniesiono koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnej w kwocie 110 tys. zł.

POZOSTAŁE /KOSZTY INCYDENTALNE

Spółka na dzień 30 września 2025 zaktualizowała wartość odsetek z tytułu zawiązanej rezerwy utworzonej zgodnie z zaleceniem UKNF na ryzyko (zobowiązania) podatkowe, za III kwartały 2025 roku zaewidencjonowała 4 457 tys. zł.

6. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE - NETTO

PRZYCHODY FINANSOWE	Za okres 9 miesięcy 2025	Za okres 9 miesięcy 2024
Odsetki, w tym: -od jednostek powiązanych	30	82
Zysk ze zbycia inwestycji	(225)	-
Aktualizacja wartości inwestycji	263	-
Inne	(2)	166
Razem	66	248

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

KOSZTY FINANSOWE	2025	2024
Odsetki, w tym:	4 660	5 023
-od jednostek powiązanych	-	-
Inne	70	235
Razem	4 730	5 258

W przychodach oraz kosztach finansowych ujęte są odsetki od należności, zobowiązań, obligacji, lokat, kredytów, pożyczek i leasingów, różnice kursowe, koszty finansowania działalności oraz pozostałe przychody i koszty finansowe. Spółka na dzień 30 września 2025 zaktualizowała wartość odsetek z tytułu zawiązanej rezerwy utworzonej zgodnie z zaleceniem UKNF na ryzyko (zobowiązania) podatkowe, za III kwartały 2025 roku zaewidencjonowała 4 457 tys. zł.

7. PODATEK DOCHODOWY

	Za okres 9 miesięcy
	2025	2024
Podatek bieżący	-	-
Podatek odroczony odniesiony na wynik finansowy	(38)	(52)
Razem podatek w wyniku finansowym	(38)	(52)

8.ZYSK NA AKCJE

Podstawowy zysk z działalności gospodarczej na akcję wylicza się jako iloraz zysku z działalności gospodarczej przypadającego na akcjonariuszy spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego.

Za okres 9 miesięcy

	2025	2024
Zysk/ Strata netto przypadający/a na akcjonariuszy Spółki Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.)	(8 476 334,93) 9 000	(8 812 979,33) 9 000
Zysk/Strata na akcję (w zł na jedną akcję)	(0,94)	(0,98)

Wyliczenia zysku / straty przypadającej na 1 akcję

Spółka nie zaniechała działalności w I półroczu 2025 roku

• strata netto przypadająca na 1 akcję w III kwartale 2025 roku = -8 476 334,93/9 000 000=-0,94
• strata netto przypadająca na 1 akcję w 2024 roku = -13 492 998,42/9 000 000 = -1,50zł
• strata netto przypadająca na 1 akcję w III kwartale 2024 roku = -8 812 979,33zł / 9 000 000 = -0,98zł.

Średnia ważona liczby akcji (w tys.) KRAKCHEMIA SA w okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 roku wynosi 9 000 tys.

Średnia ważona liczby akcji (w tys.) KRAKCHEMIA SA w okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku wynosi 9 000 tys.

Rozwodniony

Zarówno w okresie za III kwartały 2025 roku jak też w 2024 roku rozwodnienie akcji nie występuje.

9. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Wyodrębniono następujące segmenty: sprzedaż hurtową oraz pozostała działalność.

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Główna działalność Spółki to handel hurtowy artykułami z branży chemicznej głównie: granulatami tworzyw sztucznych, odczynnikami i surowcami chemicznymi. Spółka sprzedaje towary handlowe na rynku krajowym jak również w niewielkich ilościach poza granicami kraju.

Wyniki segmentów za 9 miesięcy 2025 r. przedstawiają się następująco:

	Sprzedaż hurtowa	Działalność inwestycyjna	Spółka
Przychody segmentu	19678	-	19678
Koszty działalności operacyjnej	(24468)	-	(24468)
Pozostałe przychody operacyjne	1616	-	1616
Pozostałe koszty operacyjne	(566)	(110)	(676)
Zysk operacyjny	(3740)	(110)	(3850)
Przychody finansowe netto	66		66
Koszty finansowe netto	(4730)		(4730)
Zysk przed opodatkowaniem			(8514)
Podatek dochodowy			(38)
Zysk netto roku obrotowego			(8476)

Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 30 września 2025 r. przedstawiają się w sposób następujący:

	Sprzedaż hurtowa	Pozostała działalność	Spółka
Aktywa	10855	-	10855
Zobowiązania	80770	-	8077079506

Sprzedaż wewnątrzunijna i eksportowa w III kwartałach 2025 roku była na poziomie 0,06% przychodów z tytułu sprzedaży towarów, materiałów i produktów. Spółka w III kwartałach 2025 roku zrealizowała łącznie transakcje eksportowe i wewnątrzunijne na kwotę 11 tys. zł.

Przyjęte przez Zarząd Spółki kryterium określenia segmentów sprawozdawczych to rodzaj świadczonych przez daną Spółkę usług. Wydzielono dwa rodzaje świadczonych usług;

• 1. Segment sprzedaży hurtowej,
• 1. Segment pozostała działalność dotyczy działalności inwestycyjnej.

Działalność inwestycyjna to taki segment dzia6alności gdzie, aktywa (nieruchomości inwestycyjne) przynoszą korzyści z tytułu czynszów najmu lub są utrzymywane przez Spółkę ze względu na przewidywany wzrost wartości rynkowej i uzyskanie dochodów ze sprzedaży.

W pozycji przychodów segmentu wykazujemy zarówno sprzedaż bezpośrednią w segmencie (sprzedaż hurtową) jak i pozostałe przychody operacyjne ściśle związane z danym segmentem.

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Meble, wyposażenie i sprzęt	Środki trwałe w budowie	Ogółem
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2024r.	-	2 275	152	1 736	5	-	4 168
Zakup	-	-	31	-	-	110	141
Zbycie	-	-	(38)		38	-	-
Przeniesienie ŚT na Nieruchomość inwestycyjną	-	-	11	(60)	24	-	(25)
Amortyzacja	-	(217)	(25)	(391)	(1)	-	(634)
Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży	-	-	(6)	10	(18)	-	(14)
Wartość księgowa netto na 30 września 2024 r.	-	2 058	125	1 295	48	110	3 636
Stan na 30 września 2024 r.
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)	-	5 311	1 512	3 996	1 014	225	12 058
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy	-	(3 253)	(1 387)	(2 701)	(970)	(115)	(8 235)
Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2024 r.	-	2 058	1125	1 295	48	110	3 636
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2024r.	-	2275	152	1736	5	-	4168
Zakup	-	-	96	-	31	-	127
Zbycie	-	-	2	(185)	24	-	(159)
Amortyzacja	-	(289)	(32)	(516)	(2)	-	(839)
Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	134	(17)	-	117
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2024 r.	-	1986	218	1169	41	-	3414
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2024 r.
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)	-	5 311	2251	4559	1040	-	3161
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy	-	(3325)	(2033)	(3390)	(999)	-	(9747)
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2024 r.	-	1986	218	1169	41	-	3414
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2025r.	-	1986	218	1169	41	-	3414
Zakup	-	-	-	1	-	23	24
Przesunięcie zakupu	-	-	-	-	-	-	-
Zbycie	-	-	(14)	(531)	-	-	(545)
Amortyzacja	-	(255)	(22)	(352)	(3)	-	(632)
Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży	-	-	14	509	-	-	523
Wartość księgowa netto na 30 września 2025 r.	-	1731	196	796	38	23	2784
Wartość księgowa netto na 30 września 2025r.
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)	-	5311	2237	4029	1040	23	12640
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy	-	(3580)	(2041)	(3233)	(1002)	-	9856
Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2025 r.	-	1731	196	796	38	23	2784

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Odpis amortyzacyjny powiększył:

	Za okres 9 miesięcy	Za okres 9 miesięcy
	2025	2024
koszty sprzedaży i marketingu	266	357
koszty zarządu	366	291
Razem	632	648

Spółka przyjęła dla wyceny rzeczowych aktywów trwałych model oparty o cenę nabycia lub koszt wytworzenia (cenę historyczną), gdzie cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszany jest o zakumulowaną amortyzację i zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Nieruchomość w Kamieniu Krajeński i Bydgoszczy Spółka wystawiła na sprzedaż. Nieruchomość w Płocku została sprzedana w dniu 24.11.2025r.

11. KOSZTY ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH

Nie wystąpiły.

12. NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE I OCHRONĘ ŚRODOWISKA

Spółka nie ma w planach ponosić nakłady w 2025 na niefinansowe aktywa trwałe i na ochronę środowiska.

13. WARTOŚĆ NIEZAMORTYZOWANYCH I NIEUMARZANYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH, UŻYWANYCH NA PODSATWIE UMÓW NAJMU, DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW, W TYM LEASINGÓW.

Nie dotyczy.

14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych wg stanu na 30.09.2025 roku przedstawia się następująco:

	Grunty	Budynki	Maszyny	Ogółem
Stan na 1 stycznia 2024r.	879	2374	2	3255
Stan na 31 grudnia 2024 r.	879	2 374	2	2 048
Stan na 1 stycznia 2025 r.	879	1 169	-	2 048
Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości
godziwej	-	-	-
Stan na 30 września 2025 r.	879	1169	-	2048

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Nieruchomość w Kamieniu Krajeński i Bydgoszczy Spółka wystawiła na sprzedaż. Nieruchomość w Płocku została sprzedana w dniu 24.11.2025r.

15. AKTYWA NIEMATERIALNE

	Znaki towarowe i licencje	Oprogramowanie	Wartość firmy	Ogółem
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2024 r.	185	299	-	484
Amortyzacja	(72)	(82)	-	(154)
Wartość księgowa netto na 30 września 2024 r.	113	217	-	330
Stan na 30 września 2024 r.
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)	5 044	1 422	9 074	15 540
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy	(4 931)	(1 205)	(9 074)	(15 210)
Wartość księgowa netto na 30 września 2024 r.	113	217	-	330
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2024 r.	185	299	-	484
Amortyzacja	(97)	(109)	-	(206)
Wartość księgowa netto na 31grudnia 2024 r.	88	190	-	278
Stan na 31.12.2024 r.
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)	5 044	1 422	9 074	15 540
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy	(4 956)	(1 232)	(9 074)	(15 262)
Wartość księgowa netto na 31grudnia 2024 r.	88	190	-	278
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2025 r.
Amortyzacja	(88)	(65)		(153)
Wartość księgowa netto na 30 września 2025 r.		- 125	-	125
Stan na 30 września 2025 r.
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)	5 044	1 422	9 074	15 540
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy	(5 044)	(1 297)	(9 074)	(15415)
Wartość księgowa netto na 30 września 2025 r.		- 125	-	125
Odpis amortyzacyjny powiększył:
			Za okres 9 miesięcy
			2025	2024
koszty zarządu			153	154

Razem 153 154

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Informacje o kosztach prac rozwojowych i badawczych w Spółce nie wystąpiły.

16. AKTYWA OBROTOWE

16.1 ZAPASY

Stan na 2025-09-30	Stan na 2024-12-31	Stan na 2024-09-30
1347	1844	3 117
1347	1844	3 117

Odpisy aktualizujące wartość zapasów:

	Stan na 2025-09-30	Stan na 2024-12-31	Stan na 2024-09-30
Stan na początek okresu	2 921	3 003	3 003
Zwiększenie - utworzenie	560	919	919
Wykorzystanie	(1 306)	(1 001)	(1001)
Stan na koniec okresu	2 175	2 921	2921

W Spółce nie wystąpiły różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość zapasów ujęto w rachunku zysku i strat w pozycji pozostałe przychody / koszty operacyjne.

17. AKTYWA FINANSOWE

17.1 INSTRUMENTY KAPITAŁOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ

Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej

	Stan na 2025-09-30	Stan na 2024-12-31	Stan na 2024-09-30
Stan na początek okresu	169	168	168
Odpis aktualizujący instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej	237	1	10
Zbycie	(406)
Stan na koniec okresu	-	169	178
Minus: część długoterminowa	-	(169)	(178)

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej obejmują:

	Stan na 2025-09-30	Stan na 2024-12-31	Stan na 2024-09-30
Papiery wartościowe notowane na giełdzie:
- Kapitałowe papiery wartościowe	-	47	57
Papiery wartościowe nie notowane na giełdzie:
- Kapitałowe papiery wartościowe	-	122	121
	-	169	178

Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej wyceniana są na każdy dzień bilansowy, a wartość wyceny jest odnoszona w wynik bieżący Spółki.

Instrumenty kapitałowe są prezentowane w długoterminowych aktywach finansowych w pozycji udziały i akcje.

17.2 AKTYWA DŁUŻNE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU

Na 30 września 2025 Spółka nie posiada obligacji.

17.3 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Aktywa finansowe należności handlowe - pozostałe

III kwartał 2025/2024	Stan na 2025-09-30	Stan na 2024-12-31	Stan na 2024-09-30
Należności handlowe netto	3 488	5 045	6 868
Należności handlowe z tytułu dostaw i usług	34 488	5 045	6 868
Należności z tytułu podatków, dotacji ,ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych	357	352	153
Pozostałe należności	63	63	57
Razem należności	3 908	5 460	7 078
Rozliczenia międzyokresowe (czynne) krótkoterminowe	375	214	265
Wartość godziwa należności krótkoterminowych	4 283	5 674	7 343

Inne rozliczenia międzyokresowe

	Stan na 2025-09-30	Stan na 2024-12-31	Stan na 2024-09-30
Inne rozliczenia międzyokresowe	109	109	109
Razem inne rozliczenia międzyokresowe	109	109	109

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Odpisy aktualizujące wartość należności

	Stan na 2025-09-30	Stan na 2024-12-31	Stan na 2024-09-30
Stan na początek okresu	5 363	5974	5 974
- na należności handlowe	-	134	11
Razem zwiększenia odpisów	-	134	11
Razem zmniejszenia odpisów	-	(745)	(606)
Stan na koniec okresu	5 363	5 363	5 479

Zaprezentowane powyżej wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności przedstawiają wartość godziwą tych należności.

Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących przeterminowane należności ujęto w rachunku zysku i strat w pozycji pozostałe przychody / koszty operacyjne.

Spółka z racji swojej działalności jest narażona na istotne ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności.

Aby obniżyć to ryzyko spółka zintensyfikowała działania windykacyjne oraz ubezpiecza należności w COFACE POLAND INSURANCE SERVICE Sp. z o.o.

17.4 STRUKTURA CZASOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH

Ryzyko kredytowe

Spółka z racji swojej działalności jest narażona na istotne ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności.

Aby obniżyć to ryzyko spółka zintensyfikowała działania windykacyjne oraz ubezpiecza należności w COFACE POLAND INSURANCE SERVICE SP.Z O.O.

Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Odpis tworzy się w ciężar kosztów w rachunku zysków i strat.

Klasyfikacja należności wg długości okresu przeterminowania.

Należności przeterminowane

III KWARTAŁ 2024	stan na 2024-09-30 w dniach
	Nieprzeterminowane	1-30	31-120	121-360	>360	Razem
Należności handlowe netto	5 256	1 105	385	122	-	6868
Należności handlowe z tytułu odstaw i usług	5 256	1 105	385	122	-	6868
Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych	153	-	-	-	-	153
Pozostałe należności	57	-	-	-		57
Razem należności	7 078	1 105	385	122	-	7 078
Rozliczenia międzyokresowe (czynne)	226	-	-	-	-	226
	7 304	1 105	385	122	-	7 304
Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe	-	-	-	-	109	109
	-	-	-	-	109	109

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Należności przeterminowane III KWARTAŁ 2025 stan na 2025-09-30 w dniach

	Nieprzeterminowane	1-30	31-120	121-360	>360	Razem
Należności handlowe netto	2 486	270	618	114	-	3 488
Należności handlowe z tytułu dostaw i usług	2 486	270	618	114	-	3 488
Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych	357	-	-	-	-	357
Pozostałe należności netto	63	-	-	-	-	63
Razem należności Rozliczenia międzyokresowe (czynne)	3 908	270	618	114		3 089
krótkoterminowe	375	-	-	-	-	375
	375	-	-	-	-	375
Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe	-	-	-	-
	-	-	-	109

17.5 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	Stan na 2025-06-30	Stan na 2024-12-31	Stan na 2024-09-30
Środki pieniężne w kasie i w banku	158	632	331
Środki pieniężne w drodze	1	1	1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	159	633	332

Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach vat na 30.09.2025 wynoszą 9 tys. zł.

Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych, w skład środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym wchodzą:

	Stan na 2025-09-30	Stan na 2024-12-31	Stan na 2024-09-30
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	159	633	332
Kredyt w rachunku bieżącym	-	(720)	(1 032)
	159	(87)	(700)

18. KAPITAŁ WŁASNY

18.1 KAPITAŁ ZAKŁADOWY - PODSTAWOWY

Według stanu na dzień 30.09.2025 roku kapitał zakładowy spółki wynosi 9 000 tys. zł i składa się z w pełni opłaconych 9 000 000 akcji. W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2025 nastąpiła zmiana w liczbie akcji.

Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu KRAKCHEMIA SA, zgodnie z posiadanymi przez spółkę informacjami.

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Akcjonariusze	Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA
	Stan na 27.11.2025 r.	Struktura w %*	Zmiana w %	Stan na 25.09.2025 r.	Struktura w %*
Jerzy Mazgaj	4 379 218	48,66%	-	4 379 218	48,66%
Andrzej Zdebski	664 500	7,38%	- 4,4%	1 060 000	11,78%
Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów	3 956 282	43,96%	4,4%	3 560 782	39,56%
Ogólna liczba akcji spółki i głosów z nimi związanych	9 000 000	100%	─	9 000 000	100,00%

^* Procentowy udział w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu

Akcjonariusze - osoby nadzorujące i zarządzające	Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA
	Stan na 27.11.2025r.	Struktura w %*	Zmiana w %	Stan na 25.09.2025r.	Struktura w %*
Osoby nadzorujące:
Andrzej Zdebski	664 500	7,38%	-4,4%	1 060 000	11,78%

^* Procentowy udział w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu

18.2 KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT

Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych i Statutem Spółki tworzony jest kapitał przeznaczony na pokrycie strat bilansowych. Na kapitał ten odpisuje się przynajmniej 8% czystego zysku, dopóki nie osiągnie 1/3 wartości nominalnej kapitału akcyjnego Spółki. Poza wyżej wymienionym nie ma ograniczeń w dysponowaniu zyskiem zatrzymanym. Na dzień 30 czerwca 2025 kapitał wynosi 0 zł.

18.3 KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) – KAPITAŁ ZAPASOWY

	Ogółem
Kapitał zapasowy na 01.01.2024	9 846
Kapitał zapasowy na 30.09.2024	9 846
Kapitał zapasowy na 01.01.2024	9 846
Kapitał zapasowy na 31.12.2024	9 846
Kapitał zapasowy na 01.01.2025	9 846
Kapitał zapasowy na 30.09.2025	9 846

18.4 KAPITAŁ REZERWOWY, Z AKTUALIZACJI WYCENY ORAZ ZYSK/STRATA NETTO

Ogółem

Kapitał rezerwowy na 01.01.2024 -

Pokrycie części straty netto wygenerowanej na 31.12.2022 -

Kapitał rezerwowy na 30.09.2024 -

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Kapitał rezerwowy na 01.01.2024
Pokrycie części straty netto wygenerowanej na 31.12.2022	-
Kapitał rezerwowy na 31.12.2024	-
Kapitał rezerwowy na 01.01.2025	-
Zmiany w kapitale rezerwowym	-
Kapitał rezerwowy na 30.09.2025	-
Zysk/strata netto na 30.09.2024	(8 713)
Zysk/strata netto na 31.12.2024	(13 493)
Zysk/strata netto na 30.06.2025	(8 476)
Spółka na 30.09.2025 notuję stratę netto w wysokości 8 476 tys. zł.
Zysk strata z lat ubiegłych na 31.12.2023	1 469
- korekty zysku/straty z lat ubiegłych	-
Zysk strata z lat ubiegłych na 31.12.2023	1 469
Zysk strata z lat ubiegłych na 31.12.2024	(66 791)
-korekty zysku/straty z lat ubiegłych	-
Zysk strata z lat ubiegłych na 31.12.2024	(66 791)
Zysk strata z lat ubiegłych na 30.09.2025	(80 285)
-korekty zysku/straty z lat ubiegłych
Zysk strata z lat ubiegłych na 30.09.2025	(80 285)
Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 01.01.2024 r Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów	- -
Zwiększenie/zmniejszenia podatku odroczonego	-
Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 31.12.2024 r	-
Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 01.01.2025 r Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów	- -
zwiększenie z tytułu dokonania odpisu przy trwałej utracie wartości	-
Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 30.09.2025 r	-

18.5 INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJE

W okresie sprawozdawczym Spółka nie wypłacała ani nie deklarowała dywidendy.

<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->

19. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

19.1 KREDYTY I POŻYCZKI

	Stan na 2025-09-30	Stan na 2024-12-31	Stan na 2024-09-30
Krótkoterminowe
Kredyty bankowe
- kredyt w rachunku bieżącym	-	720	1 032
- pożyczka	2 064	1014	600
Razem krótkoterminowe Długoterminowe	2 064	1754 -	1 632 -
Kredyty i pożyczki ogółem	2 064	1754	1 632

Pożyczki zostały udzielone Spółce przez akcjonariusza Spółki w wysokości 2 000 tys. zł. Na 30 września 2025 wartość odsetek należnych od pożyczki wynosi 64 tys. zł.

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek długoterminowych przedstawia się w sposób następujący:

	Stan na 2025-09-30	Stan na 2024-12-31	Stan na 2024-09-30
Do 1 roku	2 064	1754	1 632
Powyżej 1 roku	-	-		-
Razem	2 064	1754	1 632
Zobowiązania finansowe	Stan na 2025-09-30	Stan na 2024-12-31		Stan na 2024-09-30
Długoterminowe
Zobowiązania z tytułu umów leasingu		-	-	-
Razem długoterminowe		-	-	-
Krótkoterminowe
Zobowiązania finansowe pozostałe		399	1034	1 310
Zobowiązania z tytułu umów leasingu		653	880	959
Razem krótkoterminowe	1 052		1 914	2 269
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ogółem	1 052		1 914	2 269

W zobowiązaniach finansowych są ujęte leasingi m.in. finansowania samochodów.

19.2 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ROZLCZIENIA MIĘDZYOKRESOWE

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA	Stan na 2025-09-30	Stan na 2024-09-30
Zobowiązania handlowe	3 152	3 139
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń	559	455
Pozostałe zobowiązania	33	23
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	254	12
Rozliczenia międzyokresowe	-	-
	3 998	3 618
Część krótkoterminowa	3 998	3 618

Noty przedstawione na stronach 12-31 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Inne rozliczenia międzyokresowe	Stan na 2025-09-30	Stan na 2024-09-30
Inne rozliczenia międzyokresowe	148	10
Razem inne rozliczenia międzyokresowe	148	10

19.3 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ ROZLICZANE PRZEZ WYNIK FINASOWY - Nie dotyczy

19.4 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA NARAŻONA NA RYZYKO WALUTOWE

W wartościach nominalnych w tys.

		Stan na 30.09.2025 r.		Stan na 30.09.2024 r.
WALUTA	EUR	USD	EUR	USD
Należności handlowe	529	-	868		-
Zobowiązania handlowe	(930)	(7)	(556)		-
Wartość bilansowa brutto	(401)	(7)	312		-

- Ryzyko zmiany kursu walut.

Spółka prowadzi działalność międzynarodową polegającą przede wszystkim na zakupie i sprzedaży towarów z i do krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego i spoza obszaru Unii Europejskiej, co naraża ją na ryzyko zmiany kursu walut (EUR i USD). Ryzyko zmiany kursu walut wynika z dokonywanych transakcji zakupu i sprzedaży towarów handlowych, za które płatność następuje w terminie późniejszym niż zamówienie.

Spółka dokonuje transakcji typu SPOT..

19.5 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ ROZLICZANE PRZEZ WYNIK FINASOWY

Nie dotyczy

20. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I INNE OBCIĄŻENIA

Rezerwa na odprawy emerytalne i ryzyka	Ogółem
podatkowe

Stan na 1 stycznia 2024r. 62 182 62 182

Ujęte w rachunku zysków i strat:

Noty przedstawione na stronach 12-31 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

- Utworzenie dodatkowych rezerw	18	18
-Utworzenie rezerwy z tytułu ryzyka podatkowe	4 698	4 698
Stan na 30 września 2024r.	66 898	66 898
Stan na 1 stycznia 2024 r.	62 182	62 182
Ujęte w rachunku zysków i strat:
- Rozwiązanie dodatkowych rezerw	3	3
- Utworzenie rezerw z tytułu ryzyka podatkowego	6 275	6275
Stan na 31 grudnia 2024r.	68 460	68 460
Stan na 1 stycznia 2025r.
Ujęte w rachunku zysków i strat:
- Utworzenie dodatkowych rezerw	124	1
- Utworzenie rezerw z tytułu ryzyka podatkowego(odsetki)	4 836	3 039
Stan na 30 września 2025 r.	73 420	71 500

Spółka na 30 czerwca 2023 r. utworzyła rezerwę z tytułu ryzyka podatkowego opisanego w pkt. 26 niniejszego sprawozdania i dokonała jej aktualizacji (odsetek). Na dzień 30 września 2025 r. rezerwa ta stanowi kwotę 72 480 tys. zł (w tym odsetki 4 208 tys. zł. Rezerwa na urlopy i odprawy emerytalne – rentowe na 30 września 2025 wynoszą 481 tys. zł.

Struktura łącznej kwoty rezerw:

	Stan na 2025-06-30	Stan na 2024-12-31	Stan na 2024-06-30
Krótkoterminowe	72 939	68 023	66 445
Długoterminowe	481	437	453
	73 420	68 460	66 898

21. PODATEK ODROCZONY

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w bilansie odpowiednio w aktywach oraz pasywach. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

W związku z działalnością Spółki w rynku charakteryzującym się wysoką zmiennością i niekorzystnymi tendencjami ekonomicznymi oraz brak jednoznacznych dowodów dla realizacji w przyszłych okresach tego aktywa, Spółka zaprzestała naliczania i prezentacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

	Przyspieszona amortyzacja podatkowa	Inne zmiany	Ogółem
Stan na 1 stycznia 2024 r.	407	165	572
(Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego	-	-	-
(Obciążenie) / uznanie kapitału	(2)	-	(2)
Stan na 30 września 2024 r.	405	165	532
Stan na 1 stycznia 2024 r.	187	(176)	11
(Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego	(89)	2	(87)
(Obciążenie) / uznanie kapitału	-	-	-
Stan na 31 grudnia 2024 r.	505	(9)	496
Stan na 1 stycznia 2025 r.	326	165	491
(Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego	(125)		(125)
(Obciążenie) / uznanie kapitału		-
Stan na 30 września 2025 r.	201	165	366

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego struktura czasowa:

	Stan na 2025-09-30	Stan na 2024-12-31	Stan na 2024-09-30
- Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do uregulowania po upływie 12 miesięcy	458	496	520
- Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do uregulowania w ciągu 12 miesięcy	-	-	-
Razem zobowiązania	458	496	520
Saldo podatku odroczonego	458	496	520

Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku przedstawia się następująco:

	Stan na 2025-09-30	Stan na 2024-12-31	Stan na 2024-09-30
Stan na początek okresu	496	572	572
Obciążenie wyniku finansowego ( uznanie)	(130)	76	(40)
Odroczony podatek od straty podatkowej	-	-	-
Wycofane aktywa z tytułu odroczonego podatku		(152)	-
Stan na koniec okresu	366	496	532

22. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

I. Wynagrodzenie kluczowych członków kadry kierowniczej

		Za okres 9 miesięcy
	2025	2024
Zarządzający	100	199
Nadzorujący	887	828

II. Zakupy materiałów, towarów i usług oraz środków trwałych

		Za okres 9 miesięcy
	2025	2024
Spółki powiązane
Zakupy usług	252	199
	252	199

Podmioty powiązane

• 1) Kancelaria Radcy Prawnego Jolanta Piekarska- Zdebska
• 2) CLIFFSIDEBROKERS S.A. powiązany przez Radę Nadzorczą w której skład wchodzi Jerzy Mazgaj
• 3) PREMIUM CIGARS Sp. z o.o. powiązany poprzez Jerzego Mazgaja, który posiada 75% udziałów i głosów na Walnym Zgromadzeniu Wspólników.

Wszystkie zawarte transakcje pomiędzy Spółkami powiązanymi były typowymi i rutynowymi transakcjami, zawieranymi na warunkach rynkowych.

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

23. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Udzielone pożyczki, oraz poręczenia i gwarancje

Stan na 2025-09-30 Stan na 2024-09-30 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji - -

Nie dotyczy

Spółka posiada wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek pracownikom w ramach Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Innych wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek na 30 czerwca 2025 roku Spółka nie posiada.

24. INFORMACJE DODATKOWE

24.1 UMOWY NIEUWZGLĘDNIONE BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI

Nie dotyczy

24.2 PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE Z PODZIAŁEM NA GRUPY

Przeciętne zatrudnienie w III kwartałach 2025 roku wynosi 24 zatrudnionych.

Grupy:

Pracownicy umysłowi 17

Pracownicy na stanowiskach fizycznych 7

Uczniowie 0

Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych 0

24.3 KREDYTY I POŻYCZKI DLA ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH

Nie dotyczy

24.4 WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ ZA BADANIE ROKU 2025

Wynagrodzenie dla firmy audytorskiej za rok 2025 wynosi 76 400,00 netto.

• -za badanie sprawozdania finansowego 51 200,00 zł netto
• -za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego 25 200,00 zł netto

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

25. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

	Za okres 9 miesięcy
	30.09.2025	30.09.2024
Zysk	(8 476)	(8 813)
Korekty:	8 016	8 246
- Podatek dochodowy	(38)	(52)
- Amortyzacja środków trwałych	631	648
- Amortyzacja wartości niematerialnych	153	154
- ( Zysk )/ strata z tytułu sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych	106	-
- Strata z tytułu zmian wartości godziwej pozostałych aktywów wykazywanych według wartości godziwej, z zyskami lub stratami rozliczanymi przez rachunek zysków i strat nie zrealizowane	279	-
- Przychody z tytułu odsetek	-	(9)
- Koszty odsetek	143	326
- Zapasy	497	1 277
- Należności handlowe oraz pozostałe należności	1 552	1 234
- Rezerwy	4 544	4 716
- Zmiana rozliczeń międzyokresowych	(32)	(98)
-Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	181	32
Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(460)	(566)

26. ISTOTNE NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI

Zwracamy uwagę na istotne niepewności, których zaistnienie może mieć wpływ na możliwość kontynuacji działalności, tj. toczące się sprawy sądowe oraz bieżącą sytuację finansową Spółki, w szczególności spadające przychody. Istotnym zagrożeniem, jest zmniejszająca się płynność finansowa Spółki wynikająca z niemożności korzystania z finansowania bankowego w wysokości jak w poprzednich okresach, a także co szczególnie dolegliwe z pozyskaniem wyższego kredytu kupieckiego.

Spółka nadmienia, iż na 30 czerwca 2023 zgodnie z zaleceniem UKNF utworzyła rezerwę z tytułu ryzyka podatkowego zgodnie z decyzjami Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie za lata 2013 -2015 w wysokości 58 416 tys. zł. W konsekwencji utworzenia rezerwy zgodnie z zaleceniem UKNF jest powstanie ujemnych kapitałów własnych.

ZWZA dnia 18 czerwca 2024 roku podjęła uchwałę o dalszym kontynuowaniu działalności.

Spółka na 30 września 2025 roku zaktualizowała wartość odsetek z tytułu zawiązanej rezerwy na ryzyko podatkowe, suma utworzonej rezerwy w bilansie Spółki stanowi kwotę 73 480 tys. zł (w tym odsetki 29 323 tys. zł).

Strata na dzień 30 września 2025 r. przewyższa sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz 45% kapitału zakładowego Spółki. Ujemny stan kapitałów Spółki powoduję konieczność zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy (NWZA) w trybie art. 397 KSH celem podjęcia przez NWZA stosownych uchwał co do kontynuowania działalności przez Spółkę. W dniu 29 października 2025 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy KRAKCHEMIA S.A., na którym, w związku z wysokością straty wykazanej w półrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółki za pierwsze półrocze 2025 roku, mając na względzie, że strata Spółki, wykazana w półrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółki za pierwsze półrocze 2025 roku, przewyższa sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną trzecią kapitału zakładowego Spółki, podjęto, w trybie art. 397 ksh, uchwałę o dalszym istnieniu Spółki.

Poniżej przedstawiamy kluczowe zagadnienia.

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

Spółka jest w trakcie toczących się od 2016 roku postępowań kontrolnych w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za poszczególne okresy rozliczeniowe od marca 2013 do grudnia 2015 roku.

W reakcji na wyniki w/w. postępowań Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno - Skarbowego w Krakowie wydał wobec Spółki trzy decyzje o określeniu zobowiązań podatkowych w podatku od towarów i usług w relewantnych okresach.

Łączne zobowiązania Spółki wynikające z prowadzonych postępowań podatkowych wynoszą:

• za rok 2013: 16 314 tys. PLN.
• za rok 2014: 15 791 tys. PLN.
• za rok 2015: 11 051 tys. PLN.

Odsetki na dzień 30 września 2025 roku od powyższych kwot wskazanych w decyzjach wynoszą 29 323 tys. zł.

Na dzień publikacji niniejszej informacji wszystkie w/w. decyzje mają walor decyzji ostatecznych, jednak ich wykonalności została wstrzymana w toku postępowań sądowo administracyjnych do czasu ich prawomocnego zakończenia.

Analogicznie do stanowiska prezentowanego przez Spółkę we wszystkich wcześniejszych raportach, Spółka kwestionuje ustalenia organu. W ocenie Spółki relewantne decyzje są całkowicie nieuzasadnione. Spółka, opierając się m.in. na stanowisku doradców podatkowych nie zgadza się z podejściem wyrażonym w w/w. decyzjach organu drugiej instancji oraz decyzjach Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno – Skarbowego w Krakowie.

W związku z powyższym, Spółka zaskarżyła w/w. decyzje do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie (dalej: "WSA").

W dniu 10 września 2020 roku Spółka uzyskała informację o oddaleniu przez WSA skarg Spółki z dnia 24 marca 2020 roku złożonych przez Spółkę od decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczących zobowiązań podatkowych Spółki w podatku od towarów i usług za lata 2013-2014. W dniu 5 stycznia 2021 roku Spółka doręczono wyrok WSA z dnia 25 listopada 2020 r. oddalający skargę Spółki od decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z dnia 29 czerwca 2020 r. dotyczącej zobowiązań podatkowych Spółki w podatku od towarów i usług za rok 2015.

Spółka, celem obrony swojego stanowiska, zaskarżyła wszystkie powyższe rozstrzygnięcia WSA, składając skargi kasacyjne do Naczelnego Sądu Administracyjnego w Warszawie (dalej: "NSA"). We wniesionych skargach kasacyjnych Spółka kwestionowała prawidłowość rozstrzygnięć WSA. Spółka konsekwentnie nie zgadza się także z ustaleniami zawartymi w decyzjach organów podatkowych, gdyż w opinii Spółki wnioski zawarte w ostatecznych decyzjach Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie nie znajdują uzasadnienia na gruncie obowiązujących przepisów prawa, a także dotychczasowego orzecznictwa sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE, dotyczącego spraw o zbliżonym stanie faktycznym i prawnym. Zarzuty wszystkich skarg kasacyjnych dotyczyły zarówno wadliwych i niepełnych ustaleń faktycznych poczynionych w toku postępowań podatkowych, przyjętych następnie błędnie przez WSA za prawidłowe, jak i naruszeń prawa materialnego, które miały wpływ na wynik odnośnych postępowań, w tym nieprawidłowego zastosowania tych przepisów, skutkującego naliczeniem – nienależnych zdaniem Spółki - kwot objętych wszystkimi ww. skargami.

W dniu 4 grudnia 2024 roku Spółka powzięła informację, zgodnie z którą, na posiedzeniu w dniu 3 grudnia 2024 rok, NSA, w sprawie I FSK 869/21, dot. skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku WSA w Krakowie z dnia 25 listopada 2020 r oddalającego skargę spółki od decyzji podatkowej dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego Spółki w podatku od towarów i usług za okres od stycznia do grudnia 2015 r., uchylił zaskarżony wyrok i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez WSA. W tym samym dniu NSA, w sprawach I FSK 631/21, dot. skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 10 września 2020 r oddalającego skargę spółki od decyzji podatkowej dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego Spółki w podatku od towarów i usług za okres od stycznia do grudnia 2014 r. oraz I FSK 625/21, dot. skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 10 września 2020 r oddalającego skargę spółki od decyzji podatkowej dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego Spółki w podatku od towarów i usług za okres od marca do grudnia 2013 r., zwrócił skargi kasacyjne Spółki do WSA w celu usunięcia dostrzeżonych braków.

Noty przedstawione na stronach 12-31 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

W dniu w dniu 14 maja 2025 roku Spółka powzięła informacje, zgodnie z którą, na posiedzeniu w dniu 14 maja 2025 rok, NSA w sprawie I FSK 631/21, dot. skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 10 września 2020 r oddalającego skargę spółki od decyzji podatkowej dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego Spółki w podatku od towarów i usług za okres od stycznia do grudnia 2014 r. oraz w sprawie w sprawie I FSK 625/21, dot. skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 10 września 2020 r oddalającego skargę spółki od decyzji podatkowej dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego Spółki w podatku od towarów i usług za okres od marca do grudnia 2013 r., uchylił zaskarżone wyroki i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez WSA.

W dniu 23 maja 2025 roku Spółka powzięła informację, zgodnie z którą, na posiedzeniu w dniu 23 maja 2025 rok, WSA oddalił skargę Krakchemia SA w sprawie przeciwko Dyrektorowi Izby Administracji Skarbowej w Krakowie w zakresie podatku od towarów i usług za rok 2015. Konsekwentnie, nie zgadzając się z rozstrzygnięciem WSA, Spółka zaskarżyła przedmiotowe orzeczenie skargą kasacyjną do NSA.

Na dzień sporządzenia niniejszego oświadczenia Spółka nie dysponuje wiedzą o terminie rozpoznania przez NSA skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku WSA z dnia 23 maja 2025 roku Jednocześnie Spółka powzięła informację o zaplanowanym przez WSA terminie rozpoznania spraw I FSK 631/21 oraz I FSK 625/21, który ustalono na dzień 9 grudnia 2025 roku.

Istotny wypływ na warunki prowadzenia działalności gospodarczej przez Spółę miało zainicjowanie wobec spółki postępowania restrukturyzacyjnego w formule postępowaniu o zatwierdzenie układu do czego doszło w dniu 29 września 2025 roku, w związku z zawarciem przez Spółkę, zgodnie z art. 35 ust 1 oraz art. 210 ust 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. - Prawo restrukturyzacyjne ("Pr. Rest."), umowy o pełnienie funkcji nadzorcy układu w postępowaniu o zatwierdzenie układu ze spółką F&P Restrukturyzacje spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie, KRS 0000759594, której prezesem zarządu jest Pan Przemysław Biedrawa posiadający licencję doradcy restrukturyzacyjnego numer 1076 (dalej: "Nadzorca Układu") oraz w związku z dokonaniem w tym samym dniu w Krajowym Rejestrze Zadłużonych obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego wobec Spółki, ustalając, że dniem układowym w postępowaniu o zatwierdzenie układu Spółki będzie dzień 29 września 2025 roku. . Przyjęty tryb restrukturyzacji, zgodnie z art. 36 ust 1 Pr. Rest., co do zasady nie ogranicza Spółki w zarządzie jej majątkiem. Jednakowoż, zgodnie z art. 226d w zw. z art. 39 ust 1 Pr. Rest., w związku z dokonaniem przez Nadzorcę Układu wzmiankowanego obwieszczenia, na dokonanie czynności przekraczających zakres zwykłego zarządu wymagana jest zgoda Nadzorcy Układu, realizującego wobec Spółki w tym zakresie uprawnienia nadzorcy sądowego.

Zarząd Spółki przekazał Nadzorcy Układu pełne i zgodne z prawdą informacje na temat sytuacji prawnej i finansowej Spółki w celu wykorzystania w postępowaniu restrukturyzacyjnym, jak również udostępnił Nadzorcy Układu dokumenty dotyczące majątku i zobowiązań Spółki.

Obecnie trwają rozmowy z wierzycielami Spółki mające na celu wypracowanie i poddanie pod głosowanie propozycji układowych zmierzających do redukcji i restrukturyzacji zobowiązań Spółki objętych układem.

W przypadku odmowy przyjęcia układu, jak również w przypadku ewentualnej odmowy jego zatwierdzenia przez sąd restrukturyzacyjny może mieć daleko idące negatywne konsekwencje dla Spółki. W skrajnym przypadku może to znacząco utrudnić lub wręcz uniemożliwić dalsze kontynuowanie działalności. Spółki.

Zarząd KRAKCHEMIA S.A. wraz z Radą Nadzorczą na bieżąco monitorują czynniki ryzyka zagrażające dalszej działalności Spółki, aby w odpowiednim czasie ze względu na sytuację finansową Spółki podjąć decyzję przewidziane przepisami prawa.

.

(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)

27. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE PO DACIE SPRAWOZDANIA

Po dniu 30 września 2025 roku, tj. po dniu kończącym okres sprawozdawczy, zgodnie z posiadaną wiedzą, nie wystąpiły inne niż opisane zdarzenia mogące znacząco wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Spółki.

Spółka na 30 września 2025 roku zaktualizowała wartość odsetek z tytułu zawiązanej rezerwy na ryzyko podatkowe, suma utworzonej rezerwy w bilansie Spółki stanowi kwotę 73 480 tys. zł (w tym odsetki 29 323 tys. zł).

Strata na dzień 30 września 2025 r. przewyższa sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz 45% kapitału zakładowego Spółki. NWZA dnia 29 października 2025 roku podjęło uchwałę o dalszym kontynuowaniu działalności.

Spółka na dzień 30 września 2025 zaktualizowała wartość odsetek z tytułu zawiązanej rezerwy utworzonej zgodnie z zaleceniem UKNF na ryzyko (zobowiązania) podatkowe, za III kwartały 2025 roku zaewidencjonowała 4 457 tys. zł.

Krakchemia nie korzystała z państwowych instrumentów wsparcia ze względu na nieregularną sytuację podatkową. Spółka jest w toku postępowania restrukturyzacyjnego w formule postępowaniu o zatwierdzenie układu, do zainicjowania którego doszło w dniu 29 września 2025 roku, w związku z zawarciem przez Spółkę, zgodnie z art. 35 ust 1 oraz art. 210 ust 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. - Prawo restrukturyzacyjne ("Pr. Rest."), umowy o pełnienie funkcji nadzorcy układu w postępowaniu o zatwierdzenie układu ze spółką F&P Restrukturyzacje spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie, KRS 0000759594, której prezesem zarządu jest Pan Przemysław Biedrawa posiadający licencję doradcy restrukturyzacyjnego numer 1076 (dalej: "Nadzorca Układu") oraz w związku z dokonaniem w tym samym dniu w Krajowym Rejestrze Zadłużonych obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego wobec Spółki, ustalając, że dniem układowym w postępowaniu o zatwierdzenie układu Spółki będzie dzień 29 września 2025 roku

Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe

.................................... Agnieszka Czernecka Główna Księgowa Dokument podpisany przez Agnieszka Czernecka Data: 2025.11.27 12:17:37 CET Signature Not Verified

Zarząd Spółki KRAKCHEMIA SA

.................................... Adam Brodowski Prezes Zarządu

Kraków, 27 listopad 2025 r.

Elektronicznie podpisany przez:

Adam Tadeusz Brodowski

Data: 2025-11-27 14:18:43