Krakchemia S.A.

Quarterly Report • Nov 27, 2025

www.krakchemia.pl e-mail: hurt@krakchemia.pl

KRAKCHEMIA S.A.

ul. Powstania Listopadowego 14 30-298 Kraków

tel.: (+48) 12 652 20 00 fax.: (+48) 12 652 20 01

Nr rejestrowy BDO - 000054309

KRAKCHEMIA S.A. RAPORT ZA III KWARTAŁ 2025 ROKU

Informacje dodatkowe do raportu kwartalnego

• Kraków, 27 listopada 2025 roku –

Spis treści

1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu kwartalnego4
2. Podstawowe dane o Spółce4
3. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Spółki, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji6
4. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu KRAKCHEMIA S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego oraz zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji KRAKCHEMIA S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego zgodnie z posiadanymi przez KRAKCHEMIA S.A. informacjami6
5. Zestawienie stanu posiadania akcji KRAKCHEMIA S.A. lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące KRAKCHEMIA S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, zgodnie z posiadanymi przez KRAKCHEMIA S.A. informacjami6
6. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych7
7. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane7
8. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (również przeliczone na EUR)7
9. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym8
10. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe8
11. Informacje o udzieleniu przez Spółkę lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca9
12. Niespłacenie kredytu lub pożyczki lub naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego9
13. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego9
14. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w prezentowanym okresie9
15. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe9
16. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału10
17. Zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej, czy po koszcie zamortyzowanym12
18. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta12

19. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w okresie III kwartału 2025 roku wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących13
20. Informacje o postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej15
21. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki17

1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu kwartalnego.

W związku z przyjętą w dniu 30 czerwca 2020 roku przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki uchwałą nr 22 o zaprzestaniu stosowania dla celów sprawozdań finansowych Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i rozpoczęciu, począwszy od dnia 1 stycznia 2020 r. sporządzania sprawozdań finansowych Spółki zgodnie z ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późn. zm). Sprawozdanie finansowe spółki za okres od 01.01.2024 do 30.09.2024 roku zostało sporządzone zgodnie z ustawą z 29 września 1994 r, o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późn. zm.)

Zakres ujawnionych danych oraz porównywalnych danych finansowych w kwartalnej informacji finansowej (skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe) jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

Na całość raportu kwartalnego Spółki składają się:

• 1. Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe.
• 1. Informacje dodatkowe do raportu kwartalnego.

Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe odpowiednio zawiera:

• bilans,
• rachunek zysków i strat,
• zestawienie zmian w kapitale własnym,
• rachunek przepływów pieniężnych,
• informację dodatkową zawierającą m.in. informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w tym informacji o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych.

W związku z tym, że złoty polski jest podstawową walutą, w której denominowane są transakcje (operacje gospodarcze) Spółki, kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawiane w polskich złotych.

Noty objaśniające do kwartalnego sprawozdania finansowego zawierające informacje nieujęte w niniejszej informacji dodatkowej stanowią integralną część informacji dodatkowych do raportu kwartalnego.

Zasady przyjęte przy sporządzaniu kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego zostały opisane w notach objaśniających do tych sprawozdań.

Informacje dodatkowe do raportu kwartalnego są częścią raportu kwartalnego sporządzoną w oparciu o § 66 powołanego powyżej Rozporządzenia Ministra Finansów, przy czym informacje dodatkowe dotyczące danych finansowych, w przypadku ich występowania przedstawiono w kwartalnym skróconym sprawozdaniu finansowym.

2. Podstawowe dane o Spółce.

KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie przy ul. Powstania Listopadowego 14 powstała w wyniku przekształcenia spółki KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną na podstawie uchwały o przekształceniu podjętej w dniu 02 września 2004 roku przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców w dniu 01 października 2004 roku pod nr 0000217348 pod nazwą KrakChemia – Hurt S.A. Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 05 listopada 2004 roku zmieniono firmę Spółki na KRAKCHEMIA S.A. W dniu 16 listopada 2004 roku dokonano wpisu do KRS zmiany firmy Spółki.

Spółka kontynuuje działalność gospodarczą spółki zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia pod nr RH/B 9660 w dniu 24 sierpnia 2000 roku, na podstawie aktu notarialnego sporządzonego 18 lipca 2000 roku - Rep. A nr 5393/2000. Dnia 19 września 2001 roku KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. była wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod Nr 0000045313 i wykreślona z KRS w dniu 30 września 2004 roku z tytułu przekształcenia w spółkę akcyjną.

W dniu 8 października 2007 r. uchwałą Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie nastąpiło wprowadzenie akcji zwykłych na okaziciela do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Firma spółki: KRAKCHEMIA Spółka Akcyjna

Siedziba: Kraków

Adres: 30-298 Kraków, ul. Powstania Listopadowego 14

tel. +48(12) 652 20 00 fax. +48(12) 652 20 01

Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON): 357220430 Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP): 945-192-35-62 Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000217348 Kapitał zakładowy w całości opłacony: 9.000.000,00 PLN Dominujący segment działalności spółki: handel hurtowy

Władze Spółki

Rada Nadzorcza:

Do dnia 16.06.2025 r.

Przewodniczący Rady Nadzorczej - Jerzy Mazgaj

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Władysław Kardasiński Sekretarz Rady Nadzorczej - Olga Lipińska-Długosz Członek Rady Nadzorczej - Barbara Mazgaj Członek Rady Nadzorczej - Maciej Matusiak Członek Rady Nadzorczej - Wojciech Mazgaj

W okresie od 16.06.2025 do 29.10.2025 r.:

Przewodniczący Rady Nadzorczej - Jerzy Mazgaj

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Władysław Kardasiński Sekretarz Rady Nadzorczej - Olga Lipińska-Długosz Członek Rady Nadzorczej - Barbara Mazgaj Członek Rady Nadzorczej - Maciej Matusiak

Od dnia 29.10.2025 r.:

Przewodniczący Rady Nadzorczej - Maciej Surówka Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Maciej Matusiak Członek Rady Nadzorczej - Andrzej Zdebski Członek Rady Nadzorczej - Paula Kaczmarczyk Członek Rady Nadzorczej - Małgorzata Koperna

Zarząd:

Do dnia 26.09.2025 r.:

Prezes Zarządu - Andrzej Zdebski

Od dnia 26.09.2025 r.:

Prezes Zarządu - Adam Brodowski

Prokurenci:

Do dnia 06.02.2025 roku:

Dyrektor Działu Handlowego ds. Granulatów - Sławomir Węglicki Dyrektor Działu Chemikaliów i Odczynników Chemicznych - Adam Gutowski

W okresie od dnia 06.02.2025 do dnia 05.09.2025 roku:

Dyrektor Handlowy ds. Granulatów Tworzyw Sztucznych - Katarzyna Rzadek Dyrektor Handlowy ds. Surowców i Odczynników Chemicznych - Adam Gutowski

W okresie od 05.09.2025 r. do dnia 25.09.2025 r.

Dyrektor Handlowy ds. Granulatów Tworzyw Sztucznych - Katarzyna Rzadek Dyrektor Handlowy ds. Surowców i Odczynników Chemicznych - Adam Gutowski Dyrektor ds. Rozwoju - Adam Brodowski

Od dnia 25.09.2025 r.

Dyrektor Handlowy ds. Granulatów Tworzyw Sztucznych - Katarzyna Rzadek Dyrektor Handlowy ds. Surowców i Odczynników Chemicznych - Adam Gutowski

3. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Spółki, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji.

W okresie objętym niniejszą informacją Spółka nie była członkiem żadnej grupy kapitałowej, jednakowoż już po zakończeniu przedmiotowego okresu, postanowieniem z dnia 24 października 2025 roku, Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia W Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wpisał do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego spółkę Nova Krakchemia sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, KRS: 0001202054, REGON: 543078875, NIP: 6772532510, której jedynym udziałowcem, posiadającym 100% udział w jej kapitale zakładowym, pozostaje Spółka.4. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu KRAKCHEMIA S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego oraz zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji KRAKCHEMIA S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego zgodnie z posiadanymi przez KRAKCHEMIA S.A. informacjami.

Akcjonariusze	Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA
	Stan na 27.11.2025 r.	Struktura w %*	Zmiana w %	Stan na 25.09.2025 r.	Struktura w %*
Jerzy Mazgaj	4 379 218	48,66%	-	4 379 218	48,66%
Andrzej Zdebski	664 500	7,38%	- 4,4%	1 060 000	11,78%
Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów	3 956 282	43,96%	4,4%	3 560 782	39,56%
Ogólna liczba akcji spółki i głosów z nimi związanych	9 000 000	100%	─	9 000 000	100,00%

^* Procentowy udział w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu

5. Zestawienie stanu posiadania akcji KRAKCHEMIA S.A. lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące KRAKCHEMIA S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, zgodnie z posiadanymi przez KRAKCHEMIA S.A. informacjami.

Akcjonariusze - osoby nadzorujące i zarządzające		Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA
	Stan na 27.11.2025 r.	Struktura w %*	Zmiana w %	Stan na 25.09.2025 r.	Struktura w %*
Osoby nadzorujące:
Andrzej Zdebski	664 500	7,38%	-4,4%	1 060 000	11,78%

^* Procentowy udział w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu

6. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

Z dniem 8 października 2007 roku decyzją Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. nastąpiło wprowadzenie w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym następujących akcji zwykłych na okaziciela spółki KRAKCHEMIA S.A., o wartości nominalnej 1 PLN (jeden złoty) każda:

• a) 5 000 000 (pięć milionów) akcji zwykłych na okaziciela serii A,
• b) 5 000 000 (pięć milionów) akcji zwykłych na okaziciela serii B.

oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem "PLKRKCH00019".

Zgodnie z decyzją Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., notowania akcji zwykłych na okaziciela spółki KRAKCHEMIA S.A. oznaczonych powyższym kodem, odbywają się w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą "KRAKCHEM" i oznaczeniem "KCH".

W dniu 16 kwietnia 2013 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy działając na podstawie art. 362 § 1 pkt 8) w zw. z art. 362 § 2 Kodeksu spółek handlowych, podjęło uchwałę nr 24 upoważniającą zarząd Spółki do nabywania akcji własnych Spółki w okresie od 17 kwietnia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku, w celu ich umorzenia.

Zgodnie z powyższym w dniu 29 maja 2013 r. Spółka nabyła w drodze zakupu 1.000.000 zdematerializowanych akcji zwykłych na okaziciela, wyemitowanych przez Spółkę, o wartości nominalnej 1,00 złoty każda, na podstawie uchwały nr 24 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 16 kwietnia 2013 roku. W dniu 16 lipca 2013 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy KRAKCHEMIA S.A., na którym podjęto między innymi uchwały dotyczące umorzenia części akcji Spółki, tj. 1 000 000 akcji zwykłych na okaziciela Spółki o wartości nominalnej po 1,00 złoty każda, oznaczonych kodem papierów wartościowych ISIN PLKRKCH00019 oraz obniżenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 10 000 tys. złotych do kwoty 9 000 tys. złotych oraz zmiany Statutu Spółki.

W dniu 10 grudnia 2013 roku Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu obniżenia kapitału zakładowego oraz zmiany liczby akcji do Rejestru Przedsiębiorców.

Obecnie łącznie na akcje Spółki składa się 9.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie dokonywała emisji papierów wartościowych.

7. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.

Spółka w I połowie 2025 roku nie wypłacała dywidendy. Spółka w sprawozdaniu rocznym za 2024 rok wykazała stratę netto w wysokości 13 493 tys. zł.

8. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (również przeliczone na EUR).

		w tys. PLN		w tys. EUR Okres od 1 stycznia do 30 września
	WYBRANE DANE FINANSOWE	Okres 0d 1 stycznia do 30 września
		2025	2024	2025	2024
	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
1	Przychody ze sprzedaży	19 678	36 558	4 609	8 498
2	Zysk / Strata operacyjny	(4 790)	(3 855)	(1 122)	(896)
3	Zysk / Strata przed opodatkowaniem	(8 514)	(8 865)	(1 994)	(2 061)
4	Zysk / Strata netto	(8 476)	(8 813)	(1 985)	(2 048)
	RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
5	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(460)	(567)	(108)	(132)
6	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	106	50	24	12
7	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1203)	(1 783)	(28)	(414)

8	Przepływy pieniężne netto, razem	(2 299)	(847)	(534)	(185)
9	Stan środków pieniężnych w rachunku bieżącym na początek okresu	633	2 631	148	612
10	Stan środków pieniężnych w rachunku bieżącym na koniec okresu	159	332	37	77
11	Średnia ważona liczba akcji w danym okresie (w sztukach)	9 000 000	9 000 000	9 000 000	9 000 000
12	Zysk / Strata w danym okresie na 1 akcję (w zł / w EUR)	(0,94)	(0,98)	(0,22)	(0,23)

Pozycje od 1 do 10 (z rachunku zysków lub strat oraz przepływów pieniężnych) obliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca, który za 9 miesięcy 2024 roku wyniósł: 1 EUR=4,3022 PLN, a za 9 miesięcy 2025 roku wyniósł: 1 EUR=4,2692 PLN.

Zysk/Strata w danym okresie na 1 akcję = zysk/strata netto w okresie / średnia ważona liczba akcji w danym okresie.

		w tys. PLN		w tys. EUR
	WYBRANE DANE FINANSOWE	Stan na 2024-09-30	Stan na 2024-12-31	Stan na 2024-09-30	Stan na 2024-09-30	Stan na 2024-12-31	Stan na 2024-09-30
	BILANS
13	Aktywa razem	10 855	14 170	18 217	2 543	3 316	4 257
14	Zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-	-	-
15	Zobowiązania krótkoterminowe	7 122	6 633	7 546	1 668	1 552	1 763
16	Kapitał własny	(69 915)	(61 438)	(56 758)	(16 377)	(14 378)	(13 264)
17	Kapitał podstawowy	9 000	9 000	9 000	2 108	2 106	2 103
18	Średnia ważona liczba akcji w danym okresie (w sztukach)	9 000 000	9 000 000	9 000 000	9 000 000	9 000 000	9 000 000
19	Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / w EUR)	(7,77)	(3,40)	(6,31)	(1,82)	(0,80)	(1,47)

Pozycje od 13 do 17 (bilansowe) obliczono wg kursu ogłoszonego przez NBP obowiązującego na 30.09.2024 roku, który wynosił: 1 EUR=4,2791 PLN, na 31.12.2024 który wynosił: 1 EUR=4,2730 PLN oraz na 30.09.2025 roku który wynosił: 1 EUR=4,2692 PLN.

Wartość księgowa na 1 akcję = kapitał własny / średnia ważona liczba akcji w danym okresie.

9. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym.

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 roku Spółka wykazała stratę w wysokości 8 476 tys. PLN. Spółka nie publikowała prognoz na 2025 rok.

10. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

W III kwartale 2025 roku Spółka nie zawierała jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, które pojedynczo i łącznie byłyby istotne oraz nie byłyby transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki nie wynikały z bieżącej działalności operacyjnej Spółki.

11. Informacje o udzieleniu przez Spółkę lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.

W III kwartale 2025 roku Spółka nie zawierała jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, które pojedynczo i łącznie byłyby istotne oraz nie byłyby transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki nie wynikały z bieżącej działalności operacyjnej Spółki.

12. Niespłacenie kredytu lub pożyczki lub naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.

W okresie objętym sprawozdaniem tj. w dniu 27 września 2025 roku, wymagalnym stało się zobowiązanie Spółki do zwrotu pożyczki udzielonej Spółce przez jej akcjonariusza - Pana Jerzego Mazgaja na podstawie umowy pożyczki kwoty 600.000,00 zł zawartej w Krakowie w dniu 27 marca 2024 roku i przedłużonej mocą aneksu z dnia 26 marca 2025 roku. Wobec braku możliwości zapłaty przedmiotowego świadczenia przez Spółkę w zakreślonym terminie, uzgodniono między stronami, że do spłaty odnośnej pożyczki dojdzie ze środków pozyskanych przez Spółkę ze sprzedaży nieruchomości Spółki w Płocku, na którą była ustanowiona hipoteka na rzecz Jerzego Mazgaja. Do rozliczenia przedmiotowej umowy pożyczki doszło w dniu 24 listopada 2025 roku.

13. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.

Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych.

14. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w prezentowanym okresie.

Spółka podlega naturalnym fluktuacjom koniunkturalnym w trakcie roku, podobnym jak u innych podmiotów mających związek z dystrybucją i sprzedażą granulatów tworzyw sztucznych oraz chemikaliów i odczynników chemicznych.

Wolumen sprzedaży surowców tworzyw sztucznych jest zmienny w ciągu roku kalendarzowego. Okresowa zmienność sprzedaży nie ma cech sezonowej powtarzalności, czy też cykliczności i wynika głównie ze zmiany cen granulatów oraz warunków rynkowych podaży i popytu.

Należy zauważyć, że wielkość sprzedaży i poziom cen na rynku granulatów sztucznych ma istotny wpływ na realizowane przez Spółkę wyniki finansowe w zakresie przychodów z tytułu sprzedaży towarów oraz realizowanej marży, co bezpośrednio przedkłada się na zrealizowany zysk netto.

Sprzedaż surowców i odczynników chemicznych nie posiada wyraźnych cech sezonowości, jednakże w okresie zimowym występuje zauważalny spadek sprzedaży tych produktów.

15. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

Na realizację wyniku finansowego Spółki istotny wpływ ma sytuacja na rynku granulatów tworzyw sztucznych stanowiących ok. 82% przychodów Spółki z tytułu sprzedaży towarów.

Do nietypowych i trudnych do oszacowania i prognozowania czynników mających wpływ na wynik finansowy Spółki należą wahania cen ropy naftowej oraz jej pochodnych stanowiących surowiec do produkcji granulatów tworzyw sztucznych. Wahania cen na światowych rynkach surowców tworzyw sztucznych oraz wynikająca z tego faktu polityka cenowa prowadzona na rynku polskim przez producentów oraz dystrybutorów surowców tworzyw sztucznych bezpośrednio wpływa na podaż i popyt granulatów tworzyw sztucznych. Czynniki te wraz z trendami zmian cen rynkowych mają istotny wpływ na realizowane przez Spółkę przychody z tytułu sprzedaży towarów, realizowaną marżę wartościowo oraz wysokość bieżących zapasów.

Istotna jest sytuacja gospodarcza w kraju wpływająca na konsumencką podaż wyrobów gotowych z tworzyw sztucznych. Pogorszenie możliwości nabywczych, zarówno w sferze przetwórstwa, jak i konsumpcji wyrobów gotowych skutkuje pogorszeniem spływu należności w sferze dystrybucyjnej i spadkiem sprzedaży. Takie tendencje gospodarcze bezpośrednio przedkładają się na wyniki finansowe Spółki poprzez mniejsze przychody ze sprzedaży, wyższe koszty finansowania działalności operacyjnej, jak również konieczność dokonywania odpisów aktualizujących. Czynniki te są niezależne od podejmowanych przez Spółkę działań rynkowych i są nieprzewidywalne.

Spółka realizuje transakcje sprzedaży oraz nabyć wewnątrzunijnych, jak i importowo-eksportowych, co uzależnia wyniki finansowe realizowane na tych transakcjach od transakcyjnych kursów walut.

Na wynik operacyjny Spółki w III kwartale 2025 roku, w znacznej mierze wpłynęła kontynuacja tendencji oddziaływań rynkowych w obszarze granulatów tworzyw sztucznych, utrzymujących się od półrocza 2024 roku, Po III kwartałach 2024 r sytuacja branży wciąż nie ulega poprawie, Spółka jako dostawca głównie do małych i średnich przedsiębiorstw nadal odczuwa wyraźny spadek ilości zamówień. Jednocześnie Zarząd Spółki zauważa, że branża tym samym Spółka wciąż odczuwa skutki znaczącego ograniczenia dostępności surowców.

Spółka współpracuje z Compagnie Francaise d'Assurance Pour le Commerce Exterieur (COFACE) S.A. Oddział w Polsce z siedzibą w Warszawie w ramach pełnego ubezpieczenia obrotu handlowego Spółki. Poza ubezpieczeniem należności Spółki w obrocie towarowym, Spółka współpracuje również z Coface Poland Factoring Sp. z o.o. w ramach wykorzystania linii faktoringowych.

Spółka realizuje zewnętrzne finansowanie obrotu towarowego z wykorzystaniem faktoringu i od marca 2023 r. pożyczek od akcjonariusza Spółki zgodnie z zawartymi umowami, których przebieg i kontynuacje mają bezpośredni wpływ na płynność obrotu finansowego Spółki oraz na jej wyniki finansowe.

Zarząd prowadzi działania mające na celu zoptymalizowanie i ustabilizowanie finasowania zewnętrznego, jak również uzyskanie wyników na sprzedaży pozwalających na uzyskanie właściwej rentowności działalności operacyjnej Spółki.

Spółka podjęła aktywne działania mające na celu zbycie nieruchomości w Bydgoszczy oraz Kamieniu Krajeńskim. Środki pozyskane ze sprzedaży nieruchomości Spółka zamierza przeznaczyć na spłatę zobowiązań objętych postępowaniem restrukturyzacyjnym.

Jednocześnie Zarząd stale podejmuje działania zmierzające do optymalnego ograniczania bieżących kosztów działalności.

16. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału.

Na wynik operacyjny Spółki do III kwartału 2025 roku, w znacznej mierze wpłynęły tendencje oddziaływań rynkowych w obszarze granulatów tworzyw sztucznych. Zmiany tendencji cenowych i podaży będą należały do głównych czynników kształtujących popyt na rynku dystrybucyjnym granulatów tworzyw sztucznych. Wahania cen nie wpływają pozytywnie na ten rynek i decyzje nabywców. Klienci nie są skłonni kupować więcej niż minimalne wolumeny do produkcji licząc na dalsze obniżki. Fluktuacje cenowe mogą zarówno zwiększyć popyt, jak i generować jego spadek. Stan podaży w danym okresie nakładający się na zmiany cenowe może powodować intensyfikację powyższych trendów lub też wręcz ich odwrócenie. Zmiany te będą mieć bezpośredni wpływ na realizowaną w przez Spółkę sprzedaż oraz wynik finansowy. IV kwartał 2025 r. rozpoczął się nieznacznymi obniżkami cen, które są nadal kontynuowane. Sygnały z rynku są niejednoznaczne, bowiem z jednej strony długotrwały znaczący spadek cen kontynuowany od półrocza 2022 roku oraz spowolnienie gospodarcze doprowadziły do deregulacji cen na tym rynku i nieprzewidywalności trendu zmian cen rynkowych a z drugiej strony pojawiające się sygnały utrzymania nikłego ożywienia gospodarczego skłaniają do prognozy, że w IV kwartale 2025 po obniżkach cen powinna nastąpić ich stabilizacja. W zależności od kierunków rozwoju konsumpcji sektora detalicznego, popyt na wyroby plastikowe może się zmieniać w zależności od segmentu rynku, przy czym wydaje się, że rynek granulatów tworzyw sztucznych będzie dochodził do równowagi w dłuższym okresie.

Wojna w Ukrainie oraz zatrzymanie relacji handlowych z Rosją i Białorusią nadal znacząco wpływają na dostępność surowców w kraju oraz możliwości zakupowe. Na skutek wojny utrzymywał się brak dostępności towarów z takich petrochemii jak: Sibur – Rosja, Polymir – Białoruś, Karpatnaftohim – Ukraina. Utrzymująca się ogólna destabilizacja rynku i słabe ożywienie gospodarcze nie wpływają pozytywnie na rynek granulatów tworzyw sztucznych, a niekorzystne dla dystrybutorów tendencje cenowe wciąż ograniczają popyt.

Do III kwartału 2025 roku spółka miała do czynienia z silnymi ograniczeniami zarówna po stronie podaży oraz popytu. W opisywanym okresie Spółka zanotowała znaczący prawie 54% wartościowy spadek przychodów ze sprzedaży. Wartość uzyskanej marży była niewystarczająca do pokrycia ponoszonych kosztów. Tym samym możliwości sprzedażowe w tym okresie należało uważać za niekorzystne.

Obecnie działania Spółki skupione są głównie na utrzymaniu dotychczasowych i pozyskaniu nowych dostawców oraz podniesieniu rentowności obrotu towarowego w sferze dystrybucji granulatów tworzyw sztucznych przy jednoczesnym utrzymaniu pozycji rynkowej.

Spółka niezmiennie prowadzi działania intensyfikujące sprzedaż oraz dystrybucję odczynników chemicznych. Bardzo szeroka oferta odczynników chemicznych o łącznym portfelu ponad 200 tys. artykułów sprzyja rozwojowi sprzedaży i aktywizacji współpracy z odbiorcami, w tym również z instytucjami budżetowymi takimi jak szkoły, uczelnie, szpitale, laboratoria itp. Systematycznie rozwijana jest sprzedaż internetowa w tej branży oraz wykorzystanie platformy B2B do intensyfikacji sprzedaży. W opisywanym okresie sprawozdawczym w tej branży utrzymywały się okresowe ograniczenia w popycie. Pomimo tych niekorzystnych tendencji Spółce udało się uzyskać o kilka procent wyższy poziom marży procentowej i wolumen marży, w odniesieniu do okresu I półrocza 2025 r. Dalszemu zwiększeniu efektywności sprzedaży i dystrybucji tej grupy asortymentowej służy sygnalizowane powyżej zawiązanie przez Spółkę spółki zależnej Nova Krakchemia sp. z o.o., która w zamyślę władz Spółki poprzez sprzedaż m.in. do sektorów publicznych oraz intensyfikację sprzedaży z wykorzystaniem internetowych kanałów sprzedaży ma zwiększyć przychody Spółki ze sprzedaży w tym obszarze.

Jednak poprawa wyniku w segmencie sprzedaży odczynników chemicznych nie była w stanie zrównoważyć niekorzyści w dziale sprzedaży granulatów tworzyw sztucznych.

Wobec Spółki toczy się postępowanie restrukturyzacyjne, które ma bezpośrednio wpływ na realizowanie przez Spółkę zobowiązań wobec wierzycieli prywatnych – dostawców i kontrahentów , których wierzytelności z mocy prawa objęte są układem. Jednocześnie Spółka na bieżąco i rzetelnie reguluje zobowiązania, zarówno wobec instytucji finansowych, dostawców oraz kontrahentów jak i Skarbu Państwa, których wymagalności przypada na okres po dniu układowym Spółki, jak również nie zalega z żadnymi bieżącymi podatkami świadczeniami wobec pracowników

W obecnej sytuacji gospodarczej Spółka cyklicznie generuję straty na poziomie operacyjnym, a dalsze przedłużanie się stagnacji głównie w branży granulatów tworzyw sztucznych może rodzić zagrożenie dla dalszej działalności operacyjnej Spółki.

Jak dotąd sytuacja branży nie uległa poprawie. Należy podnieść, że branża granulatów jest branżą niestabilną. Zarząd zauważa, że w III kwartale nastąpił wyraźny spadek zamówień ze strony producentów spowodowany min. przestojami w przemyśle motoryzacyjnym i budowlanym, które to przemysły są jednymi z głównych odbiorców produktów z granulatów tworzyw sztucznych. Nadal wyraźnie jest też zauważalny spadek eksportu z Polski do UE (głównie Niemiec) wyrobów z plastiku. Spółka jako dostawca głównie do małych i średnich przedsiębiorstw odczuwa te zmiany w postaci zmniejszenia ilości zamówień.

Dalsze utrzymywanie się tego trendu może stanowić poważne zagrożenie dla Spółki tym bardziej, że stany magazynowe ze względu na brak środków są minimalne. Należy też podnieść, że nie wykluczone odwrócenie tego trendu istotnie wpłynie na zwiększenie sprzedaży. Dodatkowo niestabilny rynek w ostatnim okresie jest zasilany produktami z Chin i innych krajów głównie azjatyckich, co krótkoterminowo destabilizuje rynek poprzez spadki cen. Czynnikiem ryzyka który też może wpłynąć na popyt w branży może być wzrost cen energii dla producentów. W tak opisanej sytuacji ryzyko spadku sprzedaż należy oceniać jako poważne.

Utrzymujące się wyżej wymienionych czynniki niepewności uniemożliwiają przeprowadzenie precyzyjnych wyliczeń i pokazanie ich zmian w czasie, bowiem w branży nie prowadzi się regularnych badań statystycznych ani też nie określa się wskaźnikami cyklicznych spadków lub wzrostu podaży i popytu.

Istotnym zagrożeniem, jest zmniejszająca się płynność finansowa Spółki wynikająca z niemożności korzystania z finansowania bankowego w wysokości jak w poprzednich okresach, a także co szczególnie dolegliwe z pozyskaniem wyższego kredytu kupieckiego.

Zarząd KRAKCHEMIA S.A. wraz z Radą Nadzorczą na bieżąco monitorują czynniki ryzyka zagrażające dalszej działalności Spółki, aby w odpowiednim czasie ze względu na sytuację finansową Spółki podjąć decyzję przewidziane przepisami prawa.

Spółka jest w trakcie toczących się od 2016 roku postępowań kontrolnych w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za poszczególne okresy rozliczeniowe od marca 2013 do grudnia 2015 roku. W reakcji na wyniki w/w. postępowań Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno - Skarbowego w Krakowie wydał wobec Spółki trzy decyzje o określeniu zobowiązań podatkowych w podatku od towarów i usług w relewantnych okresach. Na dzień publikacji niniejszej informacji wszystkie w/w. decyzje mają walor decyzji ostatecznych, jednak ich wykonalności została wstrzymana w toku postępowań sądowo administracyjnych do czasu ich prawomocnego zakończenia. Analogicznie do stanowiska prezentowanego przez Spółkę we wszystkich wcześniejszych raportach, Spółka kwestionuje ustalenia organu. W ocenie Spółki decyzje są całkowicie nieuzasadnione.

Stan finansowania zewnętrznego Spółki oraz przebiegu postępowania kontrolnego przedstawiono w punktach 18 i 20 niniejszego sprawozdania.

Krakchemia stale monitoruje sytuację gospodarczą w skali mikro i makro, analizuje działania organów Państwowych w zakresie ewentualnych możliwych ograniczeń oraz ich potencjalnego wpływ na działalność Spółki.

W obliczu trudnych do określenia zmian Zarząd Spółki nadal ogranicza koszty poprzez zamknięcie niektórych operacji, redukcje zatrudnienia i koncentruje działalność Spółki na wąskiej specjalizacji handlu wybranymi granulatami tworzyw sztucznych oraz chemikaliami. W przypadku, gdyby sytuacja gospodarcza się pogarszała, Zarząd podejmie dalsze działania ograniczające koszty w celu dostosowanie operacji Spółki do zmieniających się warunków rynkowych.

17. Zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej, czy po koszcie zamortyzowanym.

Istotny wypływ na warunki prowadzenia działalności gospodarczej przez Spółę miało zainicjowanie wobec spółki postępowania restrukturyzacyjnego w formule postępowaniu o zatwierdzenie układu do czego doszło w dniu 29 września 2025 roku, w związku z zawarciem przez Spółkę, zgodnie z art. 35 ust 1 oraz art. 210 ust 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. - Prawo restrukturyzacyjne ("Pr. Rest."), umowy o pełnienie funkcji nadzorcy układu w postępowaniu o zatwierdzenie układu ze spółką F&P Restrukturyzacje spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie, KRS 0000759594, której prezesem zarządu jest Pan Przemysław Biedrawa posiadający licencję doradcy restrukturyzacyjnego numer 1076 (dalej: "Nadzorca Układu") oraz w związku z dokonaniem w tym samym dniu w Krajowym Rejestrze Zadłużonych obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego wobec Spółki, ustalając, że dniem układowym w postępowaniu o zatwierdzenie układu Spółki będzie dzień 29 września 2025 roku. . Przyjęty tryb restrukturyzacji, zgodnie z art. 36 ust 1 Pr. Rest., co do zasady nie ogranicza Spółki w zarządzie jej majątkiem. Jednakowoż, zgodnie z art. 226d w zw. z art. 39 ust 1 Pr. Rest., w związku z dokonaniem przez Nadzorcę Układu wzmiankowanego obwieszczenia, na dokonanie czynności przekraczających zakres zwykłego zarządu wymagana jest zgoda Nadzorcy Układu, realizującego wobec Spółki w tym zakresie uprawnienia nadzorcy sądowego.

Zarząd Spółki przekazał Nadzorcy Układu pełne i zgodne z prawdą informacji na temat sytuacji prawnej i finansowej Spółki w celu wykorzystania w postępowaniu restrukturyzacyjnym, jak również udostępnił Nadzorcy Układu dokumenty dotyczące majątku i zobowiązań Spółki.

Obecnie trwają rozmowy z wierzycielami Spółki mające na celu wypracowanie i poddanie pod głosowanie propozycji układowych zmierzających do redukcji i restrukturyzacji zobowiązań Spółki objętych układem.

W przypadku odmowy przyjęcia układu, jak również w przypadku ewentualnej odmowy jego zatwierdzenia przez sąd restrukturyzacyjny może mieć daleko idące negatywne konsekwencje dla Spółki. W skrajnym przypadku może to znacząco utrudnić lub wręcz uniemożliwić dalsze kontynuowanie działalności. Spółki.

18. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.

Spółka prowadzi sprzedaż do około 1300 odbiorców, w związku z czym kładzie istotny nacisk na wnikliwy monitoring spływu należności i ich windykację. Spółka ubezpiecza należności od odbiorców z tytułu obrotu handlowego z opcją ich windykacji w Compagnie Francaise d'Assurance Pour le Commerce Exterieur (COFACE) S.A. Oddział w Polsce z siedzibą w Warszawie, utrzymując ciągłość ubezpieczenia z lat poprzednich. W III kwartale 2025 roku Spółka działała w obszarze ograniczonego finansowania zewnętrznego. Systematyczne obniżanie poziomu finansowania nie sprzyja rozwojowi obrotu towarowego. W efekcie powoduje to zmianę warunków handlowych z dostawcami i ograniczenie zdolności zakupowych Spółki skutkując realizacją sprzedaży na znacznie niższym poziomie kształtującym obecny wynik finansowy Spółki. Szczegółowy opis znaczących niepewności co do kontynuowania działalności Spółki przedstawiono w pkt. 16

Spółka jest w trakcie toczących się od 2016 roku postępowań kontrolnych w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za poszczególne okresy rozliczeniowe od marca 2013 do grudnia 2015 roku.

W związku z wynikami w/w. postępowań Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno - Skarbowego w Krakowie wydał wobec Spółki trzy decyzje o określeniu zobowiązań podatkowych w podatku od towarów i usług w relewantnych okresach. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania roku w stosunku do Spółki wydano trzy decyzje ostateczne dotyczące zobowiązań podatkowych za lata 2013- 2015, których wykonalności pozostaje wstrzymana do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia o skargach Spółki w toku postępowań sądowoadministracyjnych. Analogicznie do stanowiska prezentowanego przez Spółkę we wszystkich wcześniejszych raportach, Spółka kwestionuje ustalenia organu. W ocenie Spółki powyższe decyzje są całkowicie nieuzasadnione.

Przebieg w/w. postepowań kontrolnych przedstawiono szczegółowo w punktach 20 niniejszego sprawozdania.

Spółka dokonuje zakupu towarów w imporcie, jak i w transakcjach nabyć wewnątrzunijnych z przeznaczeniem do bieżącego obrotu handlowego. Transakcje te są wyeksponowane na ryzyko kursów walutowych.

Spółka jest w toku postępowania restrukturyzacyjnego w formule postępowaniu o zatwierdzenie układu, do zainicjowania którego doszło w dniu 29 września 2025 roku, w związku z zawarciem przez Spółkę, zgodnie z art. 35 ust 1 oraz art. 210 ust 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. - Prawo restrukturyzacyjne ("Pr. Rest."), umowy o pełnienie funkcji nadzorcy układu w postępowaniu o zatwierdzenie układu ze spółką F&P Restrukturyzacje spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie, KRS 0000759594, której prezesem zarządu jest Pan Przemysław Biedrawa posiadający licencję doradcy restrukturyzacyjnego numer 1076 (dalej: "Nadzorca Układu") oraz w związku z dokonaniem w tym samym dniu w Krajowym Rejestrze Zadłużonych obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego wobec Spółki, ustalając, że dniem układowym w postępowaniu o zatwierdzenie układu Spółki będzie dzień 29 września 2025 roku. – szersze informacje na temat przebiegu tego postępowania zaprezentowano w pkt 17 niniejszego sprawozdania.

19. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w okresie III kwartału 2025 roku wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.

Poniżej przedstawiono zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących:

• w dniu 26 września 2025 r. wpłynęło do Spółki oświadczenie Prezesa Zarządu Spółki Pana Andrzeja Zdebskiego z dnia 26 września 2025 roku o rezygnacji z pełnienia funkcji Prezesa oraz Członka Zarządu Spółki, ze skutkiem natychmiastowym od dnia 26 września 2025 roku. W oświadczeniu wskazano, że przyczynę rezygnacji stanowią powody osobiste.
• w dniu 26 września 2025 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powołania Pana Adama Brodowskiego w skład Zarządu Spółki, powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu Krakchemia S.A. Powołanie nastąpiło od dnia 26 września 2025 r.
• w dniu 29 września 2025 roku, w ramach przygotowania do zainicjowania postępowania restrukturyzacyjnego, Spółka, zgodnie z art. 35 ust 1 oraz art. 210 ust 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. - Prawo restrukturyzacyjne ("Pr. Rest."), zawarła umowę o pełnienie funkcji nadzorcy układu w postępowaniu o zatwierdzenie układu ze spółką F&P Restrukturyzacje spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie, KRS 0000759594, której prezesem zarządu jest Pan Przemysław Biedrawa posiadający licencję doradcy restrukturyzacyjnego numer 1076 (dalej: "Nadzorca Układu"). Ponadto Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 29 września 2025 roku, po zawarciu w/w. umowy, Nadzorca Układu, działając na podstawie art. 226a ust 1 Pr.

Rest., dokonał w Krajowym Rejestrze Zadłużonych obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego wobec Spółki. Ustalono, że dniem układowym w postępowaniu o zatwierdzenie układu Spółki będzie dzień 29 września 2025 roku. Postępowanie restrukturyzacyjne Spółki prowadzone będzie w trybie określonym przez art. 210 i następne oraz art. art .226a i następne Pr. Rest.

Zdarzenia, które wystąpiły po dacie 30 września 2025 roku:

• w dniu 2 października 2025 roku Zarząd Spółki ogłosił o zwołaniu Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki na dzień 29 października 2025 roku, którego głównym przedmiot miało być podjęcie uchwały, w trybie art. 397 ksh, w sprawie dalszego istnienia Spółki
• w dniu 7 października 2025 roku Spółka otrzymała od akcjonariusza Spółki Pana Jerzego Mazgaja (dalej: "Akcjonariusz"), pozostającego właścicielem 4 379 218 akcji Spółki, reprezentujących 48,66% jej kapitału zakładowego, żądanie umieszczenia w porządku obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, zwołanego na dzień 29 października 2025 r. (dalej: "Walne Zgromadzenie"), o którym Spółka informowała w Raporcie Bieżącym nr 16/2025, dodatkowego punktu porządku obrad dotyczącego podjęcia uchwał ws. zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki. W związku z powyższym w tym samym dniu Zarząd Spółki, działając na podstawie art. 401 § 2 ksh,, Zarząd Spółki dokonał publikacji zmienionego porządku obrad Walnego Zgromadzenia uwzględniającego w pkt nr 8 nowy punktu porządku obrad zgłoszony przez Akcjonariusza, a dotyczący podjęcia uchwał ws. zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki
• w dniu w dniu 8 października 2025 roku Zarząd powziął informację o przekazaniu Spółce, w dniu 7 października 2025 roku, oświadczenia członka Rady Nadzorczej Spółki Pani Olgi Lipińskiej - Długosz z dnia 7 października 2025 roku o rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki, ze skutkiem na dzień 29 października 2025 roku. W oświadczeniu nie wskazano przyczyn rezygnacji.
• w dniu 27 października 2025 roku Spółce doręczono postanowienie Sądu Rejonowego dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 24 października 2025 roku ws. wpisania do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego spółki Nova Krakchemia sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, KRS: 0001202054, REGON: 543078875, NIP: 6772532510, której jedynym udziałowcem, posiadającym 100% udział w jej kapitale zakładowym, pozostaje Spółka.
• w dniu 29 października 2025 roku wpłynęły do Spółki oświadczenia członków Rady Nadzorczej Spółki: Pana Jerzego Mazgaja, Pani Barbary Mazgaj oraz Pana Władysława Kardasińskiego, wszystkie datowane na dzień 27 października 2025 roku, o rezygnacji tych osób z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki, ze skutkiem na dzień 29 października 2025 roku. W oświadczeniach nie wskazano przyczyn rezygnacji.
• w dniu 29 października 2025 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy KRAKCHEMIA S.A., na którym, w związku z wysokością straty wykazanej w półrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółki za pierwsze półrocze 2025 roku, mając na względzie, że strata Spółki, wykazana w półrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółki za pierwsze półrocze 2025 roku, przewyższa sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną trzecią kapitału zakładowego Spółki, podjęto, w trybie art. 397 ksh, uchwałę w przedmiocie postanawia o dalszym istnieniu Spółki. W trakcie tego samego Zgromadzenia podjęto również uchwałę w przedmiocie ustalenia wysokości wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej oraz zmiany Polityki Wynagrodzeń dla Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki. W związku z rezygnacjami Członków Rady Nadzorczej powołano również nowy skład Rady Nadzorczej Spółki, w ten sposób, że w skład Rady Nadzorczej Spółki obecnej kadencji powołano Pana Maciej Surówkę, Panią Paulę Kaczmarczyk, Panią Małgorzatę Koperna oraz Pana Andrzeja Zdebskiego.
• w dniu 4 listopada 2025 roku Spółka otrzymała powiadomienia o transakcjach, o których mowa w art. 19 ust.1 Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) NR 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE przesłanego przez Pana Andrzeja Zdebskiego – Członka Rady Nadzorczej Spółki.
• w dniu 4 listopada 2025 r. Spółka otrzymała zawiadomienie pn. " zawiadomienie na podstawie art. 69 ust. 1 lub 2 oraz art. 69a ust. 1 lub 3 ustawy o ofercie" od akcjonariusza Spółki Pana Andrzeja Zdebskiego – Członka Rady Nadzorczej Spółki (dalej: "Akcjonariusz") dotyczące zmiany stanu posiadania akcji w Spółce w związku z transakcją zbycia akcji Spółki zawartą przez Akcjonariusza w dniu 3 listopada 2025 roku. Z przesłanego

zawiadomienia wynika, że przed notyfikowaną transakcją zbycia akcji Spółki Akcjonariusz posiadał 1 060 000 akcji Spółki, co stanowiło 11,78% kapitału zakładowego Spółki oraz reprezentował 1 060 000 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 11,78% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Po dokonaniu notyfikowanej transakcji zbycia akcji Spółki Akcjonariusz posiada 664 500 akcji Spółki, co stanowi 7,38 % kapitału zakładowego Spółki oraz reprezentuje 664 500 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 7,38% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.

• w dniu 6 listopada 2025 roku, w związku ze zmianami w składzie Rady Nadzorczej Spółki do jakich doszło na skutek rezygnacji części jej członków, a to Pani Olgi Lipińskiej - Długosz, Pani Barbary Mazgaj, Pana Jerzego Mazgaja oraz Pana Władysława Kardasińskiego oraz powołaniem w ich miejsce nowych członków Rady Nadzorczej, a to Pana Macieja Surówki, Pana Andrzeja Zdebskiego, Pani Pauli Kaczmarczyk oraz Pani Małgorzaty Koperny, do czego doszło na Nadzwyczajnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki w dniu 29 października 2025 roku, ukonstytuowała się w następującym składzie: Przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki - Pan Maciej Surówka, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Pan Maciej Matusiak. Rada Nadzorcza odstąpiła od powoływania Sekretarz Rady Nadzorczej. Jednocześnie Rada Nadzorcza KRAKCHEMIA S.A., na tym samym posiedzeniu, dokonała wyboru ze swojego grona nowych członków Komitetu Audytu, którzy wstąpili w miejsca opróżnione przez dotychczasowych członków Komitetu Audytu, a to Pana Jerzego Mazgaja oraz Panią Olgę Lipińską – Długosz. Do Komitetu Audytu Spółki powołano Pana Andrzeja Zdebskiego oraz Pana Macieja Surówkę. Przewodniczącym Komitetu Audytu pozostaje Pan Maciej Matusiak, który pełnił te funkcję dotychczas.
• w dniu 17 listopada 2025 roku Spółka sprzedała na rzecz Gminy Miasta Płocka prawo użytkowania wieczystego do zlokalizowanych w Płocku zabudowanych nieruchomości gruntowych wraz z przynależnym Spółce prawem własności posadowionych na tychże nieruchomościach, a stanowiących odrębny od gruntu przedmiotów własności, budynków i budowli, za łączną cenę brutto 2.650.000,00 zł. Na przedmiotowych nieruchomościach funkcjonował jeden z magazynów Spółki. Wartość ewidencyjna tych aktywów w księgach rachunkowych Spółki na dzień sprzedaży wynosiła 1 024 820 zł. Powodem zawarcia notyfikowanej umowy była konieczność spłaty hipoteki obciążająca wyżej wymienioną nieruchomość.
• w dniu 24 listopada 2025 roku środki pozyskane przez Spółkę z w/w. transakcji sprzedaży nieruchomości zostały rozliczone na poczet wykonania zobowiązań Spółki z umowy pożyczki z dnia 27 marca 2024 roku ze zm., z umowy pożyczki z dnia 17 października 2024 roku ze zm. oraz umowy pożyczki z dnia 10 czerwca 2025 roku, zawartym przez Spółkę z jej akcjonariuszem – Jerzym Mazgajem. Obydwie umowy zabezpieczone były hipoteką na w/w nieruchomości.

20. Informacje o postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

W grudniu 2017 roku Spółka zgłosiła swoją wierzytelność w postępowaniu upadłościowym dotyczącym spółki ALMA MARKET S.A., w wysokości 11.073.972,60 zł. Wierzytelność Spółki została objęta listą wierzytelności zatwierdzoną postanowieniem Sędzi-komisarz postępowania upadłościowego ALMA MARKET Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie, w upadłości.

Spółka jest w trakcie toczących się od 2016 roku postępowań kontrolnych w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za poszczególne okresy rozliczeniowe od marca 2013 do grudnia 2015 roku.

W reakcji na wyniki w/w. postępowań Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno - Skarbowego w Krakowie wydał wobec Spółki trzy decyzje o określeniu zobowiązań podatkowych w podatku od towarów i usług w relewantnych okresach.

Łączne zobowiązania Spółki wynikające z prowadzonych postępowań podatkowych wynoszą:

• za rok 2013: 16 314 tys. PLN.
• za rok 2014: 15 791 tys. PLN.
• za rok 2015: 11 051 tys. PLN.

Odsetki na dzień 30 września 2025 roku od powyższych kwot wskazanych w decyzjach wynoszą 29 323 tys. zł.

Na dzień publikacji niniejszej informacji wszystkie w/w. decyzje mają walor decyzji ostatecznych, jednak ich wykonalności została wstrzymana w toku postępowań sądowo administracyjnych do czasu ich prawomocnego zakończenia.

Analogicznie do stanowiska prezentowanego przez Spółkę we wszystkich wcześniejszych raportach, Spółka kwestionuje ustalenia organu. W ocenie Spółki relewantne decyzje są całkowicie nieuzasadnione. Spółka, opierając się m.in. na stanowisku doradców podatkowych nie zgadza się z podejściem wyrażonym w w/w. decyzjach organu drugiej instancji oraz decyzjach Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno – Skarbowego w Krakowie.

W związku z powyższym, Spółka zaskarżyła w/w. decyzje do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie (dalej: "WSA").

W dniu 10 września 2020 roku Spółka uzyskała informację o oddaleniu przez WSA skarg Spółki z dnia 24 marca 2020 roku złożonych przez Spółkę od decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczących zobowiązań podatkowych Spółki w podatku od towarów i usług za lata 2013-2014. W dniu 5 stycznia 2021 roku Spółka doręczono wyrok WSA z dnia 25 listopada 2020 r. oddalający skargę Spółki od decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z dnia 29 czerwca 2020 r. dotyczącej zobowiązań podatkowych Spółki w podatku od towarów i usług za rok 2015.

Spółka, celem obrony swojego stanowiska, zaskarżyła wszystkie powyższe rozstrzygnięcia WSA, składając skargi kasacyjne do Naczelnego Sądu Administracyjnego w Warszawie (dalej: "NSA"). We wniesionych skargach kasacyjnych Spółka kwestionowała prawidłowość rozstrzygnięć WSA. Spółka konsekwentnie nie zgadza się także z ustaleniami zawartymi w decyzjach organów podatkowych, gdyż w opinii Spółki wnioski zawarte w ostatecznych decyzjach Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie nie znajdują uzasadnienia na gruncie obowiązujących przepisów prawa, a także dotychczasowego orzecznictwa sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE, dotyczącego spraw o zbliżonym stanie faktycznym i prawnym. Zarzuty wszystkich skarg kasacyjnych dotyczyły zarówno wadliwych i niepełnych ustaleń faktycznych poczynionych w toku postępowań podatkowych, przyjętych następnie błędnie przez WSA za prawidłowe, jak i naruszeń prawa materialnego, które miały wpływ na wynik odnośnych postępowań, w tym nieprawidłowego zastosowania tych przepisów, skutkującego naliczeniem – nienależnych zdaniem Spółki - kwot objętych wszystkimi ww. skargami.

W dniu 4 grudnia 2024 roku Spółka powzięła informację, zgodnie z którą, na posiedzeniu w dniu 3 grudnia 2024 rok, NSA, w sprawie I FSK 869/21, dot. skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku WSA w Krakowie z dnia 25 listopada 2020 r oddalającego skargę spółki od decyzji podatkowej dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego Spółki w podatku od towarów i usług za okres od stycznia do grudnia 2015 r., uchylił zaskarżony wyrok i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez WSA. W tym samym dniu NSA, w sprawach I FSK 631/21, dot. skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 10 września 2020 r oddalającego skargę spółki od decyzji podatkowej dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego Spółki w podatku od towarów i usług za okres od stycznia do grudnia 2014 r. oraz I FSK 625/21, dot. skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 10 września 2020 r oddalającego skargę spółki od decyzji podatkowej dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego Spółki w podatku od towarów i usług za okres od marca do grudnia 2013 r., zwrócił skargi kasacyjne Spółki do WSA w celu usunięcia dostrzeżonych braków.

W dniu w dniu 14 maja 2025 roku Spółka powzięła informacje, zgodnie z którą, na posiedzeniu w dniu 14 maja 2025 rok, NSA w sprawie I FSK 631/21, dot. skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 10 września 2020 r oddalającego skargę spółki od decyzji podatkowej dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego Spółki w podatku od towarów i usług za okres od stycznia do grudnia 2014 r. oraz w sprawie w sprawie I FSK 625/21, dot. skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 10 września 2020 r oddalającego skargę spółki od decyzji podatkowej dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego Spółki w podatku od towarów i usług za okres od marca do grudnia 2013 r., uchylił zaskarżone wyroki i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez WSA.

W dniu 23 maja 2025 roku Spółka powzięła informację, zgodnie z którą, na posiedzeniu w dniu 23 maja 2025 rok, WSA oddalił skargę Krakchemia SA w sprawie przeciwko Dyrektorowi Izby Administracji Skarbowej w Krakowie w zakresie podatku od towarów i usług za rok 2015. Konsekwentnie, nie zgadzając się z rozstrzygnięciem WSA, Spółka zaskarżyła przedmiotowe orzeczenie skargą kasacyjną do NSA.

Na dzień sporządzenia niniejszego oświadczenia Spółka nie dysponuje wiedzą o terminie rozpoznania przez NSA skargi kasacyjnej złożonej przez Spółkę od wyroku WSA z dnia 23 maja 2025 roku Jednocześnie Spółka powzięła informację o zaplanowanym przez WSA terminie rozpoznania spraw I FSK 631/21 oraz I FSK 625/21, który ustalono na dzień 9 grudnia 2025 roku.

Opisane powyżej postępowania mają negatywny wpływ na wyniki finansowe Spółki, w szczególności poprzez oddziaływanie na niską ocenę ryzyka kredytowego Spółki w aspekcie zewnętrznego kredytowania obrotu towarowego, jak również poprzez bezpośrednie obciążenie wyniku finansowego Spółki rezerwą z tytułu ryzyka podatkowego związanego z w/w. decyzjami Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie, utworzoną w dniu 30 czerwca 2023 roku zgodnie z zaleceniem UKNF. W przypadku negatywnych decyzji prawomocnych, ich wymiar może w skrajnych przypadkach znacząco utrudnić lub wręcz uniemożliwić dalsze kontynuowanie działalności. Spółka ma świadomość, iż najbardziej krytyczne rozstrzygnięcia stanowią istotną niepewność co do możliwości działalności Spółki w długim okresie.

Poza powyżej wskazanymi postępowaniami, w III kwartale 2025 roku nie występują istotne postępowania przed sądami lub organami administracji państwowej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Spółki.

21. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki.

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego oraz niniejszej informacji dodatkowej nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia, oprócz opisanych wcześniej, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki.

Kraków, 27 listopada 2025 r.