Annual Report • Mar 11, 2022
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Kraft Bank ASA - Årsrapport 2021
| Årsberetning 3 | |
|---|---|
| Nøkkeltall 11 | |
| Oppstilling av totalresultatet 12 | |
| Balanse 13 | |
| Egenkapitaloppstilling og kontantstrøm 14 | |
| Noter til regnskapet 15 | |
| Alternative resultatmål 39 | |
| Styrets signaturer 41 | |
| Revisors beretning 42 |
Kraft Bank er en uavhengig bank med kontor i Sandnes. Banken har kun utlån til og innskudd fra privatpersoner i Norge.
Kraft Bank tilbyr enkle produkter innenfor utlån og innskudd. Banken fokuserer på rådgivningstjenester og kundehjelp.
Banken får utlånskunder gjennom direkte henvendelser og gjennom uavhengige finansielle rådgivere/agenter. Bankens innskuddskunder kommer kun gjennom selvbetjent løsning.
Kraft Bank gjennomførte investorpresentasjoner og egenkapitalemisjon i januar 2018. Banken mottok tillatelse til oppstart av bankvirksomhet fra Finanstilsynet i mai 2018. Egenkapitalen fra emisjonen ble innbetalt banken i mai 2018. Banken utbetalte sine første lån i juni 2018.
2021 var bankens tredje hele driftsår. Året var preget av god vekst og oppbemanning. Banken opplevde god tilgang på kunder både gjennom direkte henvendelser og via agenter.
En bedre økonomisk hverdag.
Hjelpsom for kundene og lønnsom for eierne.
Kraft Bank hjelper folk som har økonomiske utfordringer.
Vi tilbyr en grundig økonomisk gjennomgang for å finne en løsning som er bedre for kunden.
Kraft Bank behandler alle kunder med respekt.
Kraft Bank tilbyr refinansiering av lån med pant i bolig og lån uten sikkerhet til personer som på grunn av utfordrende økonomi og/eller betalingsproblemer ikke får refinansiert i ordinær bank.
Banken tilbyr usikrede kreditter kun i kombinasjon med pantesikrede lån. Usikrede kreditter vil ikke utgjøre en stor del av utlånsvirksomheten. Innvilgelse av lån vil alltid være forankret i den enkelte kundesøknad. Banken gjør en forsvarlig og grundig kredittvurdering av alle kunder.
Kraft Bank tilbyr ett innskuddsprodukt for privatpersoner.
Innskuddsproduktet er uten gebyrer, bindingstid eller andre betingelser. Renten er lik for alle innskuddskunder. Kraft Bank er medlem i Bankenes Sikringsfond og innskudd inntil 2 millioner kroner er dekket under innskuddsgarantiordningen.
Kraft Bank er en nasjonal aktør for refinansiering av lån og plassering av innskudd. Kundene er privatpersoner bosatt i Norge, og disse er spredt over hele landet.
Banken tilbyr ikke løsninger for bedrifter, og heller ikke for personer som bor utenfor Norge.
Kraft Bank har en forretningsmodell og strategi som avhenger av dyktige medarbeidere, både for å ivareta interne prosesser og ut mot kundene. Det er derfor viktig at Banken ansetter dyktige medarbeidere som til enhver tid har rett kompetanse.
Kraft Bank har en liten og dedikert organisasjon med erfarne medarbeidere som dekker de ulike kompetanseområdene innen bankvirksomhet på en god måte.
Ved utgangen av 2021 hadde banken 35 heltidsansatte og 3 deltidsansatte. Det er ansatt ytterligere 2 heltidsansatte som har arbeidsstart i løpet av 1. kvartal 2022.
Banken hadde 30,0 årsverk i 2021. Av de heltidsansatte per 31.12.2021 var 19 kvinner og 16 menn. Bankens ledergruppe består av 4 menn. Av ledere med personalansvar utover ledergruppen er 2 av 5 kvinner.
Lønn til den enkelte ansatte reflekterer i størst mulig grad markedslønn, kvalifikasjoner og den enkeltes ansvar. Likelønn er en del av helhetsvurderingen i lønnsforhandlinger. Kvinnelige senior medarbeidere tjener 100,4 % av sine mannlige kollegaer. Kvinnelige junior medarbeidere tjener 103,5 % av sine mannlige kollegaer.
Bankens bonusordning er lik for alle ansatte uavhengig av stilling og ansvarsområde. Bonus blir utbetalt som en prosentsats av grunnlønn. Ordningen har en kontant andel og en andel utbetalt i aksjer i banken.
Banken har gjennom året fulgt lokale og nasjonale myndigheters anbefalinger og retningslinjer med hensyn til pandemien. Når retningslinjene har tillatt det har banken hatt normal tilstedeværelse i bankens lokaler. Til tider har det vært delvis bemanning i bankens lokaler og til tider har ansatte kun vært på hjemmekontor. Hjemmekontor har fungert tilfredsstillende, men banken vurderer effektiviteten å ha vært noe lavere enn ved ordinære arbeidsforhold. Bankens arbeidsform og videre utvikling fordrer tett samarbeid mellom bankens ansatte. Banken planlegger for
ordinære arbeidsforhold så snart anbefalinger og retningslinjer tillater.
I 2021 var sykefraværet 0,77 % (6,39 %). Reduksjonen fra 2020 skyldes at det i 2020 ble registrert betydelig fravær på grunn av barns sykdom. Barns sykdom var i realiteten stengte skoler og barnehager i følge med pandemien. Det er ingen langtidssykemeldte.
Banken har i løpet av året hatt noen aktiviteter og velferdstiltak for å fremme et godt og fysisk aktivt sosialt miljø, trivsel på arbeidsplassen og forebygge sykefravær. Det er fastsatt retningslinjer som skal sikre at det ikke skal forekomme diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamning, hudfarge, språk, religion eller livssyn. Tilsvarende gjelder for kjønn, alder, seksuell orientering, politisk syn eller funksjonshemming.
Banken har gjennomført medarbeiderundersøkelse for alle bankens ansatte i 2021. Undersøkelsen viser et godt arbeidsmiljø.
Det har ikke vært rapportert om skader eller ulykker på arbeidsplassen i 2021.
Det er valgt verneombud og tillitsvalgt blant bankens ansatte. Verneombud og tillitsvalgt har fast møte med bankens ledelse en gang i måneden.
Bankens leverandør av kjernesystem er TietoEvry. Hovedfunksjoner som leveres fra TietoEvry er systemer for kredittinnvilgelse og låneadministrasjon. Kjernesystemet har en åpen arkitektur der andre nødvendige tjenester kan tilknyttes. For å kunne operere effektivt og i henhold til lov og forskrift er blant annet transaksjonsovervåkning, regnskap, sikker ID/signering, dokumentproduksjon og kredittsjekk integrert i Bankens konfigurasjon. Bankens systemer fungerer tilfredsstillende.
Banken har i løpet av 2021 tatt i bruk datavarehus og CRM system. Systemene er tatt i bruk for å forbedre og effektivisere bankens drift.
Kraft Bank ASA har en aksjeklasse og alle aksjonærer likebehandles. Det er utstedt 42 millioner aksjer. Det er i tillegg utstedt 4,85 millioner tegningsretter.
Bankens to største aksjonærer er BFBK Finans AS som sammen med nærstående har 12,5 % og Sparebanken Øst med 6,8 % av utestående aksjer. BFBK Finans AS kontrolleres av Bjørn Maaseide. Banken har totalt 758 aksjonærer.
Bankens styremedlemmer og nærstående eier totalt 13,0 % av bankens utstedte aksjer.
Ansatte i banken eier totalt 4,1 % av bankens utstedte aksjer.
Det er ikke vedtektsfestet omsetningsbegrensninger i bankens aksjer. Bonus utbetalt i aksjer til primærinnsidere ansatt i banken har imidlertid begrensninger. Bonusaksjene står på vps konto sperret til fordel for banken. En tredjedel av aksjene frigjøres til den enkelte ansatte årlig over tre år. Dersom styret finner at bonusaksjer ble utbetalt på feil grunnlag kan aksjene trekkes tilbake.
Kraft Bank ASA er notert på Euronext Growth Oslo. Aksjekursen var 12,95 kroner ved inngangen til året og siste omsetning var 11,07 kroner. Det ble omsatt 5,5 (9,1) millioner aksjer i løpet av året tilsvarende 13,2 % (21,6 %) av utestående aksjer.
I gjennomsnitt har det vært 10 handler i aksjen per dag. Gjennomsnittlig omsatt antall aksjer per dag var 21 925. Det var 15 dager uten omsetning i bankens aksjer i 2021.
Sammenligningstall forrige år i parentes.
Bankens forvaltningskapital var 2.877 (2.015) millioner kroner ved årsslutt. Økningen kommer som en følge av økte innskudd og økte utlån.
Bankens netto utlånsvekst var 809 (529) millioner kroner i 2021. Totale utlån til kunder var 2.323 (1.514) millioner kroner ved årsslutt.
Renteinntekter var 158,7 (111,6) millioner kroner. Netto renteinntekter var 133,3 (86,2) millioner kroner.
Andre driftsinntekter var -2,4 (1,3) millioner kroner.
Totale driftskostnader var 63,6 (47,0) millioner kroner.
Bankens avsetninger for tap i 2021 var 5,6 (4,7) millioner kroner. Balanseførte tapsavsetninger var 13,6 (10,6) millioner hvorav 7,1 (4,7) millioner var modellavsetninger og 6,5 (5,9) millioner kroner var individuelle avsetninger.
Banken har i løpet av året konstatert totalt 2,6 (2,1) millioner kroner i tap, hvorav 2,1(1,6) millioner kroner var mot tidligere nedskrevet engasjement og 0,5 (0,5) ikke var tidligere nedskrevet. Banken hadde netto engasjement etter nedskrivninger på 82,3 (96,2) millioner kroner i mislighold over 90 dager.
Samlet resultat før skatt var 61,7 (35,8) millioner kroner. Etter skatt var resultatet 46,2 (26,9) millioner kroner.
Styret innstiller til generalforsamlingen at det betales utbytte på 0,25 kroner per aksje for inntektsåret 2021. Utbytte utgjør 23 % av årets resultat. Utbetalingen planlegges gjennomført som en nedsetting av overkursfond.
Årets resultat på 46,2 millioner kroner disponeres således i sin helhet til annen egenkapital. Overkursfond reduseres med 10,5 millioner kroner. Egenkapitalen øker med netto 35,7 millioner kroner.
Nedsetting av overkursfond betinger søknad til og godkjennelse fra Finanstilsynet. Dersom nedsetting av overkursfond ikke blir godkjent blir disponeringen 35,7 millioner kroner til annen egenkapital og 10,5 millioner kroner til avsatt utbytte. Bankens egenkapital vil også i dette tilfellet øke med 35,7 millioner kroner og påvirker ikke bankens kapitaldekning.
Frem til og med inntektsåret 2020 tilbakeholdt banken alt overskudd for videre vekst. Styret besluttet å endre utbyttepolitikk fra og med inntektsåret 2021. Banken vedtok fra og med inntektsåret 2021 å utbetale inntil halvparten av resultat etter skatt som utbytte eller nedsetting av overkursfond. For 2021 er 23 % av årsresultatet foreslått utbetalt som utbytte. Styret vurderer foreslått utbytte å være godt balansert med hensyn til bankens nåværende kapitalsituasjon, vekstmuligheter og økende kapitalkrav.
Banken har til hensikt at fremtidig utbytte skal økes til å være i tråd med kommunisert utbyttepolitikk over tid. Utover bankens vekstmuligheter er eventuell utøvelse av utestående tegningsretter og eventuelt langsiktig Pilar-2 krav vesentlige elementer i vurderingen.
Bankens krav til ren kjernekapitaldekning var 19,0 % ved årsslutt 2021. Krav til total kapitaldekning var 22,5 %. I 2. kvartal 2022 øker motsyklisk kapitalbuffer med 0,5 %. I fjerde kvartal 2022 øker motsyklisk kapitalbuffer med enda 0,5% og systemrisikobuffer øker med 1,5 %. Totalt kapitalkrav ved utgangen av 2022 blir 25,0 %.
Banken ble i konsesjonsvilkårene gitt et tilleggskrav til ren kjernekapital på 8,0 %. Banken har forespurt Finanstilsynet om SREP prosess for å få fastsatt bankens langsiktige Pilar-2 krav. Banken har ikke mottatt varsel om SREP, og det er usikkert når banken vil få fastsatt et langsiktig Pilar-2 krav.
Bankens kapitalstyring og planlegging ivaretas gjennom årlig ICAAP prosess og månedlig rapportering til styret. Det er lagt til grunn en styringsbuffer på 1,0 % over fastsatte krav. Klimarisiko er ikke hensyntatt i ICAAP i 2021 men vil tas hensyn til i kommende ICAAP.
Ved utgangen av 2021 styrer banken etter en kapitaldekning på minimum 23,5 %. Ved utgangen av 2022 vil banken styre etter en kapitaldekning på minimum 26,0 %.
Ved utgangen av 2021 var ren kjernekapital 343,5 (310,4) millioner kroner og ren kjernekapitaldekning var 25,7 % (33,0 %). Banken har ingen ansvarlig kapital eller tilleggskapital slik at total kapitaldekning også var 25,7 %.
Uvektet ren kjernekapital andel var 12,0 % (15,5 %).
99,3 % (99,0 %) av bankens utlånsvolum til kunder er lån med pant i bolig. 91,3 % (88,5 %) av utlånsvolum med pant i bolig er innenfor 85 % av boligens verdi.
Volumvektet gjennomsnittlig belåningsgrad for lån med pant i bolig var 70,0 % (74,2) % ved årsslutt.
Gjennomsnittlig engasjement per kunde var 2,4 (2,3) millioner kroner. Banken hadde 974 (659) låneengasjement ved årsslutt.
Bankens utlån er geografisk spredt over hele landet. Fordelingen per fylke gjenspeiler befolkningssammensetningen i Norge for øvrig.
Banken tar imot innskudd fra privatpersoner fra 50.000 og opp til 2.000.000 kroner per person. Ved årsslutt hadde banken 2 183 (2 064) innskuddskunder.
Gjennomsnittlig innskudd per kunde var 0,79 (0,65) millioner kroner.
Bankens likvide midler var 536 (490) millioner kroner ved årsslutt. Bankens likviditet var plassert i rentefond med lav risiko og som innskudd i andre banker.
Kraft Bank hadde LCR på 129 % (145 %).
Bankens langsiktige finansiering består av innskutt egenkapital og innskudd fra kunder. Banken vil på lengre sikt vurdere finansiering i verdipapirmarkedet.
NSFR var 157 % (157 %) og innskuddsdekningen var 106 % (110 %) ved årsslutt.
Banken har kontinuerlig oppfølging av utlån med sikte på å redusere tap på utlån. Banken har to ansatte dedikert til oppfølging av lån i restanse og mislighold. Kredittrisiko ved utlån overvåkes gjennom rapportering av lån i restanse/mislighold, risikoklassifisering og individuell vurdering av enkeltengasjementer.
Per utgangen av 2021 var engasjement pålydende 87,9 (96,2) millioner kroner i mislighold over 90 dager. Netto engasjement i mislighold over 90 dager etter nedskrivning var 82,9 (90,6) millioner kroner. Totalt er lån pålydende 110,0 (110,7) millioner kroner i steg 3 og dermed individuelt tapsvurdert. Individuelle tapsavsetninger er beregnet ved diskontert kontantstrøm som en funksjon av forventet realisasjonsverdi og tid til realisering.
Øvrige tapsavsetninger (modellavsetninger) blir beregnet som en funksjon av sannsynlighet for mislighold og tap gitt mislighold sammenholdt med den enkelte eksponeringen. Sannsynlighet for mislighold er en tjeneste banken kjøper av eksternt kredittbyrå. Banken har gjort egne valideringer av modellen og har økt benyttet sannsynlighet for mislighold gjennom året. Tap gitt mislighold beregnes som en effekt av estimert tvangssalgsrabatt og faktisk belåningsgrad. Tap gitt mislighold har også vært validert og banken har redusert benyttet tap gitt mislighold gjennom året.
Antall kunder med betalingslettelser var 16 (19) ved årsslutt. Utlånsvolum med betalingslettelser var 47,2 (53,7) millioner kroner. Utlån med betalingslettelser gis en høyere tapsavsetning.
Modellavsetningene justeres for en makrofaktor hvert kvartal. Makrofaktoren er justert ut fra observerte makroøkonomiske størrelser mot forventning i et positivt, negativt og nøytralt scenario. Makrofaktoren ved årsslutt var 0,86 (1,06).
Banken søker å redusere kredittrisiko i utlån ved å ha en godt sikret og veldiversifisert utlånsportefølje. Bankens utlån er spredt over hele landet, men konsentrert i og rundt de større byene.
Ved utgangen av året har banken ikke identifisert forhold i utlånsporteføljen som tilsier annet enn tilfredsstillende nivå på tap i kommende kvartaler. For det kommende året
forventer banken normaliserte tap på 0,60 % av brutto utlån. Bankens totale avsetninger utgjør per årsslutt 0,58 % (0,69 %) av brutto utlån.
Styret har fastsatt rammer som innebærer moderat til lav markedsrisiko, kredittrisiko og likviditetsrisiko. Gjennom finansstrategien og kredittpolicy har styret definert ansvarsforholdene med hensyn til oppfølgingen av rammene i disse.
Styret mottar månedlige rapporter med finansiell utvikling og risiko og mener at etablerte rammer og rutiner gir god styring av risikoen.
Banken ansatte en person dedikert til risiko og etterlevelse i løpet av året. Vedkommende er underlagt daglig leder, men rapporterer også direkte til styret i banken.
Banken overvåker tilhørende risiko i alle finansielle instrumenter banken er eksponert for. Bankens finansielle risiko er forbundet med utlån, innskudd samt bankens plasseringer i penge- og kapitalmarkedet. Bankens kredittrisiko i forbindelse med utlån er omtalt i eget avsnitt.
Styret har fastsatt moderate rammer for risiko som bankens virksomhet skal holdes innenfor. Konkrete rammer er definert i bankens finansstrategi. Det er bankens finansdirektør som er ansvarlig for finansforvaltningen. Eksponering i forhold til vedtatte rammer blir rapportert månedlig til styret. Bankens finansielle risiko kan deles inn i markedsrisiko, kredittrisiko og likviditetsrisiko.
Markedsrisiko består av renterisiko, valutarisiko, aksjekursrisiko, misligholdsrisiko og kredittmarginrisiko.
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom aktiva og passiva. Det benyttes en standardisert metode for beregning av bankens renterisiko. Total renterisiko blir rapportert månedlig til styret og har økt gjennom året.
For den største andelen av utlån utbetalt i 2021 har banken fraskrevet seg retten til å øke renten i en periode på 3 år forutsatt at lånet betjenes i henhold til avtalen. Endring i bankens innlånsrente varsles med 8 ukers frist. Forskjellene i rentebindingstid utgjør en renterisiko for banken.
Banken har redusert renterisikoen gjennom rentederivater.
Bankens likviditetsplasseringer er i fond med kort rentedurasjon og medfører liten renterisiko.
Banken har ingen valuta eksponering og følgelig ingen valutarisiko.
Banken har ingen eksponering i aksjer og følgelig ingen aksjekursrisiko.
Kredittmarginrisiko i likviditetsporteføljen oppstår som følge av endringer i kredittmarginer i kredittmarkedet. Banken er eksponert for endringer i kredittmarginer gjennom sine likviditetsplasseringer. Banken beregner og rapporterer månedlig til styret risiko i følge med endring av kredittmarginer. Risikoen har gjennom året vært på et lavt nivå.
Misligholdsrisiko i likviditetsporteføljen kan oppstå som følge av at enkelte av de underliggende utstedere i likviditetsfondene ikke er i stand til å betale lånet tilbake. Bankens totale risiko i følge med mislighold anses som lav da banken er investert i godt diversifiserte porteføljer med høy kredittkvalitet.
Operasjonell risiko omfatter alle potensielle tap som følger av den løpende driften av banken. Eksempler på slike risikoer er svikt i rutiner, svikt i datasystemer, feil fra underleverandører, tillitsbrudd hos ansatte og tillitsbrudd hos kunder. God intern kontroll er det viktigste hjelpemiddelet for forebygging, avdekking og oppfølging av operasjonell risiko. Avvik i internkontroll, driftsavbrudd og operasjonelle feil rapporteres månedlig til styret. Bankens revisor avgir en uavhengig bekreftelse om at bankens internkontrollaktiviteter er tilfredsstillende.
Enkelte operasjonelle risikoer er dekket av bankens forsikringer. Banken har tegnet forsikring for Styre og Ledelsesansvar, Profesjon og Kriminalitet, Yrkesskade, Gruppeliv, Behandlingsforsikring, Ulykke og Reiseforsikring. Ytterligere informasjon finnes i notene til regnskapet.
Regulatorisk risiko omfatter mulige endringer i gjeldende regelverk som kan vesentlig endre betingelsene for bankens drift. Regulatorisk risiko omfatter både kapitalkrav og regulering av bankens produkter.
Banken har god oversikt i forhold til kommuniserte fremtidige kapitalkrav. Kapitalstyringen ivaretas i bankens ICAAP prosess og vesentlige endringer blir som regel varslet i rimelig tid slik at banken kan tilpasse driften til fremtidige krav.
Banken har et absolutt fokus på å drive i tråd med lov og forskrift. Det er imidlertid risiko for at banken kan ha innrettet driften på en måte som i ettertid viser seg å ikke være i tråd med gjeldende regulering. Eventuelle brudd vil først bli klargjort ved publisering av nye tolkninger og veiledninger. Banken vil i slike tilfeller ha kort tid til å tilpasse driften.
Banken har ikke fått tidspunkt fra Finanstilsynet for gjennomføring av SREP. Banken har fremdeles krav som gitt i konsesjon på 8 % tillegg utover øvrige kapitalkrav, dette er i praksis bankens Pilar 2 krav. Banken vurderer dette til å være høyt sammenlignet med andre banker. Det er betydelig usikkerhet om når banken kan komme i SREP prosess.
Likviditetsrisiko er risiko for manglende likviditet til å kunne innfri bankens forpliktelser. Banken prioriterer å ha tilstrekkelig likviditet for kunne vokse og demme opp for eventuell markedsuro i innskuddsmarkedet.
Innskudd er bankens eneste kilde til finansiering og likviditet utover innskutt egenkapital. Banken tilpasser innskuddsrenten den tilbyr etter bankens behov for innskudd.
Arbeidsledighet målt ved NAV sine tall for helt ledige falt fra 3,8 % til 2,2 % gjennom 2021. Arbeidsledigheten har falt jevnt gjennom året. Banken vurderer utviklingen i arbeidsledighet som generelt positiv. Det kan imidlertid være usikkerhet ved enkelte låntageres betjeningsevne avhengig av bransje den enkelte er ansatt i med hensyn til myndighetspålagte restriksjoner.
Konsumprisindeksen steg med 5,3 % (1,4 %) i løpet av 2021. Banken vurderer prisendringen som unormalt høy og at det er risiko for at prisøkningen kan vedvare. Det er spesielt energikostnader som driver prisindeksen. Økningen kan føre til høyere mislighold eller behov for betalingslettelser blant bankens kunder.
Statistisk Sentralbyrås boligprisindeks for brukte boliger steg med 8,1% (7,1 %) gjennom 2021. I de store byene var utviklingen høyest i Trondheim med en økning på 10,4 % mens Bergen var svakest med 6,3 %. Banken vurderer prisøkningen i boligmarkedet som en effekt av lavere renter og relativt lav arbeidsledighet i befolkningen som helhet. Prisøkning gir isolert sett banken bedre sikkerhet for eksisterende utlån mens det øker risikoen for at nye utlån kan bli bevilget på inflaterte boligpriser.
Den sesongjusterte 12 måneders veksten i gjeld til husholdningene per tredje kvartal 2021 var 4,9 % mot 4,9 % i tilsvarende periode i 2020. Banken forventer at gjeldsveksten vil være stabil i 2022 og medføre normal vekst for banken.
Bankenes utlånsrente for nye lån med pant i bolig økte fra 1,79 % per november 2020, til 1,86 % per november 2021. Gjennomsnittlig rente på utestående lån var 1,98 % (1,90 %) per november 2021. Banken vurderer at rente på lån med pant i bolig vil øke i løpet av 2022.
Oljeprisen startet året på 51 dollar per fat og steg jevnt gjennom året. Oljeprisen endte året på 79 dollar. Gassprisene har også steget betydelig gjennom året. Bankens vurdering er at dagens nivå vil medføre økt aktivitet innen olje og gass som igjen styrker norsk økonomi.
Den norske kronen har styrket seg 4 % mot Euro i løpet av året. Banken vurderer at svingningene i valutakurs har hatt liten direkte påvirkning på bankens drift men kan ha påvirkning på økonomisk utvikling i Norge.
Styringsrenten var 0 % ved inngangen til året etter flere reduksjoner i 2020. I løpet av året ble renten hevet til 0,25 % i september og 0,50 % i desember. Prisveksten ligger over inflasjonsmålet og ifølge Norges Banks analyser tilsier de økonomiske utsiktene at styringsrenten kan øke videre i 2022. Styringsrenten har ikke direkte påvirkning på bankens innlån, men over tid påvirker styringsrenten betingelsene på sparekonto i andre banker. Dermed påvirkes også Kraft Banks innlånskostnader og banken forventer noe høyere innlånskostnad i 2022.
Det var gjennom året en flat utvikling i antall inkassosaker. Utestående fordringsmasse til inkasso var stabilt på 115 milliarder kroner fra 1. halvår 2020 til første halvår 2021. Banken vurderer at dette vil medføre at bankens nisje vil fortsette å vokse.
I sum vurderer banken at den opererer under tilfredsstillende makroforhold for 2022.
Kraft Bank har utarbeidet et sett med etiske retningslinjer. Disse er utarbeidet i felleskap av bankens ansatte og har som hensikt å bidra til den profesjonelle og redelige holdningen som det er forventet at bankens ansatte opptrer i henhold til. De etiske retningslinjene gjennomgås med alle nyansatte ved oppstart og årlig for bankens øvrige ansatte.
Bankens etiske retningslinjer er tilgjengelige på bankens nettside.
Kraft Bank forurenser det ytre miljø i liten grad. Banken drives fra moderne og effektive kontorlokaler. Bankens prosesser er heldigitale og innebærer minimal bruk av papir. Banken har kun lokalt ansatte med kort reisevei til arbeidsplassen. Banken har utstrakt bruk av telefon og video konferanser, dette resulterer i få flyreiser. Det er ikke utarbeidet klimaregnskap for banken.
Banken har kun utlån til og innskudd fra privatpersoner. Banken har kun indirekte påvirkning gjennom hvilke bransjer den enkelte låntager eller innskyter er arbeidstager i. Banken overvåker ikke miljøpåvirkningen fra den enkelte kundes arbeidsforhold.
Banken har i hovedsak utlån med pant i fast eiendom. Bankens kredittrisiko er begrenset da alle pant er forsikret, men banken erkjenner samtidig at klimarisiko kan ha en betydelig effekt på pantenes verdi over tid. 11 % (9 %) av bankens pant er eksponert for klimarisiko.
28 % (34 %) av bankens pant har energimerking og 27 % (29 %) av bankens pant har oppvarmingskarakter. Av pantene med energimerking har 15 % (23 %) merking A, B eller C. Av pantene med oppvarmingskarakter har 30 % (26 %) av pantene karakter grønn, lys grønn eller gul.
Kraft Bank har en forretningsmodell som skal hjelpe personer med økonomiske problemer og som av ulike årsaker ikke får bli kunder i ordinære banker. For mange av disse kundene betyr refinansiering i Kraft Bank at de unngår tvangssalg av boligen sin. Disse kundene kan etter refinansiering og opprydding i egen økonomi igjen bli kunder i ordinær bank. Mislighold og betalingsproblemer er en voksende samfunnsutfordring. Bankens samfunnsansvar er følgelig knyttet tett sammen med forretningsmodellen.
Lån som banken yter er i all hovedsak en refinansiering av eksisterende gjeld. Hele eller deler av gjelden kan være misligholdt, gått til inkasso, etablert lønnstrekk eller det kan være begjært tvangssalg av kundens bolig. Banken søker å samle all gjeld i et pantesikret lån i kundens bolig og eventuelt med tilleggssikkerhet. Når kundene er friskmeldt er det bankens målsetning at kundene refinansierer til ordinær bank.
Siden oppstart har banken hatt 1567 (914) kunder. 572 (249) av kundene siden oppstart har ved årsslutt refinansiert seg ut av Kraft Bank og over til andre banker.
De som blir kunder i banken har ofte hatt et for høyt forbruk over tid. En gjennomgang av den enkeltes økonomi medfører ofte at forbruket må reduseres. Bankens kunder gis unntaksvis opplåning og da kun dersom det setter kunden i en bedre økonomisk situasjon.
I bankens kundeundersøkelse svarer 9 av 10 kunder at de fikk en bedre økonomisk situasjon på grunn av løsningen de fikk i banken. 9 av 10 kunder svarer også at de ble behandlet med respekt i søknadsprosessen. Kunde Tilfredshet Indeks (KTI) for banken er 75,1 (74,6).
Banken plasserer overskuddslikviditet i fond gjennom flere forvaltningsselskaper. Alle selskapene banken benytter har et bevisst forhold til deres påvirkning på samfunnet gjennom sine investeringer. Forvalterne har alle gjennom sine etiske
retningslinjer og ulike initiativ forpliktet seg til å investere i tråd med menneskerettigheter, akseptable arbeidsforhold, unngå alvorlig miljøskade og korrupsjonsbekjempelse.
Kraft Bank er en relativt nystartet bank som fra i løpet av 1. kvartal 2022 vil ha 36 heltidsansatte og tre deltidsansatte. Banken bidrar til samfunnsutvikling gjennom forsvarlig drift i tråd med lover og regler samt lønnsom drift.
Bankens eierstyring og selskapsledelse bygger på «Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse». En nærmere beskrivelse av eierstyring og selskapsledelse er lagt ut på bankens hjemmeside.
Eierstyring og selskapsledelse i Kraft Bank ASA omfatter de mål og prinsipper som banken styres og kontrolleres etter for å sikre effektiv bruk av bankens ressurser og størst mulig verdiskaping for bankens eiere, kunder, ansatte og samfunnet.
Kraft Bank er organisert som et allmennaksjeselskap og forvaltningen av banken hører til under styret. Generalforsamlingen er bankens høyeste organ. Styret har ansvaret for at virksomheten drives i samsvar med gjeldende lover og forskrifter, og at det er etablert kontrollsystemer for å sikre dette.
Bankens styre består av 5 personer, 2 kvinner og 3 menn. Styret gjennomgår og oppdaterer løpende bankens målsetninger og strategier. Styret mottar regelmessig risikorapporter, driftsrapporter og regnskapsrapporter for å følge opp i hvilken grad banken etterlever gjeldende strategier og måloppnåelse.
Bankens etiske retningslinjer er gjennomgått og godkjent i styret. Retningslinjene er formidlet til alle bankens ansatte som også har signert på at disse er gjennomgått.
Kraft Bank ASA anser det som en del av bankens samfunnsoppdrag å bidra til bekjempelse av hvitvasking og terrorfinansiering. I Finanstilsynet sin årlige risikoanalyse defineres banker som en type institusjon hvor risikoen for hvitvasking og terrorfinansiering er høy. Det at banker generelt er i en slik posisjon gjør at Kraft Bank siden oppstart har hatt betydelig fokus på risikoen som foreligger for at Banken kan bli benyttet som instrument til hvitvasking eller terrorfinansiering.
Det interne fokuset på arbeidet for å forhindre antihvitvasking og terrorfinansiering starter i bankens styre, ivaretas videre av bankens ledergruppe og utøves operasjonelt av bankens ansatte. Den overordnede målsetningen er at bankens arbeid på området skal være en integrert del av forretningsområdene og dermed redusere risikoen for at banken benyttes til hvitvasking av penger og til terrorfinansiering. Arbeidet skal være synlig både under kundeetablering og i løpet av kundenes tid i banken.
Høsten 2021 ble det gjort endringer for at banken i løpet av året som kommer skal kunne videreutvikle rapporteringsformatet og innholdet av den faktiske månedlige og kvartalsvise rapporteringen til bankens styre. Dette for at styrets forutsetninger for å ha et aktivt forhold til bankens arbeid på området skal bli enda bedre.
Kraft Banks nisje er refinansiering av lån til privatpersoner der låntagere har utfordrende økonomi og/eller betalingsproblemer, og som ikke får finansiering i ordinære banker. Dette markedet ser ut til å vokse sammen med økende fordringsmasse til inkasso, høy gjeldsgrad i norske husholdninger og endring av utlånsforskrifter. En full gjenåpning av samfunnet etter pandemien antas å øke bankens markedssegment.
Banken har ikke registrert nye konkurrenter i løpet av året, men eksisterende konkurrenter har som Kraft Bank også ambisjoner om vekst. Gjennomsnittlig engasjement per kunde har vært stabil gjennom året, men utlånsmargin på nye lån har vært svakt fallende gjennom året.
Banken har siden oppstart oppnådd høyere vekst enn forventet. Banken forventer fortsatt god pågang av kunder.
Bankens målsetning for nysalg i 2022 er 1.500 (1.100) millioner kroner. Sammenholdt med estimert avgang av lån vil dette gi et utlånsvolum ved årsslutt 2022 på anslagsvis 2,6 milliarder kroner.
Banken forventer normalt økende driftskostnader i 2022, i hovedsak som følge av ytterligere ansettelser og økende utlån. Banken har kun planlagt mindre videreutvikling av ITsystemer og andre tekniske løsninger. Endringer gjøres først og fremst med tanke på automatisering og effektivisering av arbeidsprosesser, samt optimalisering av integrasjoner mot øvrige leverandører.
Bankens forventer avkastning på egenkapitalen etter skatt på 14 % for 2022. Bankens langsiktige mål for egenkapitalavkastning etter skatt er 15 %.
Innskudd er bankens viktigste kilde til finansiering. Kraft Bank tilbyr konkurransedyktige innskuddsbetingelser og har derfor tiltrukket seg innskuddskunder som må anses som prissensitive. Interessen for innskudd har vært tilfredsstillende. Bankens behov for finansiering er styrende for de til enhver tid gjeldende innskuddsbetingelsene.
Det er ingen vesentlige hendelser etter balansedato.
Forutsetning om fortsatt drift er lagt til grunn for årsregnskapet og styret bekrefter at forutsetningene for fortsatt drift er til stede.
Styret og daglig leder erklærer med dette at årsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2021 etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med IFRS samt at
opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av foretakets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi bekrefter videre at opplysningene i årsberetningen etter vår beste overbevisning gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til foretaket sammen med en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer foretaket står ovenfor.
Sandnes, 3. februar 2022 Styret i Kraft Bank ASA
______________________ ______________________ ______________________
Harald Norvik Jorunn Kolnes Bjørn Maaseide Styreleder Styremedlem Styremedlem
______________________ ______________________ ______________________ Styremedlem Styremedlem Daglig leder
Helge Dalen Katrine Trovik Svein Ivar Førland
| Året 2021 | Året 2020 | |
|---|---|---|
| Driftsresultat før skatt | 61,7 mill | 35,8 mill |
| Resultat etter skatt | 46,2 mill | 26,9 mill |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 13,5 % | 8,8 % |
| Egenkapitalavkastning etter skatt fullt utvannet* | 12,7 % | 8,1 % |
| Rentenetto | 5,4 % | 5,3 % |
| Utlån til kunder | 2.323 mill | 1.514 mill |
| Forvaltningskapital | 2.877 mill | 2.015 mill |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 2.446 mill | 1.614 mill |
| Ren Kjernekapital | 25,7 % | 33,0 % |
| Innskuddsdekning | 106 % | 110 % |
| Rentenetto i % av gj. sn. forvaltningskapital | 5,4 % | 5,3 % |
| Kostnadsgrad | 49 % | 54 % |
| Totale kostnader i % av gj. sn. forvaltningskapital | 2,6 % | 2,9 % |
| Uvektet Kjernekapital | 12 % | 16 % |
| LCR | 129 % | 145 % |
| NSFR | 157 % | 157 % |
| Aksjekurs ved periodens slutt | 11,07 | 12,95 |
| Resultat pr aksje | 1,10 | 0,64 |
| Resultat pr aksje fullt utvannet* | 0,99 | 0,57 |
| Bokført egenkapital pr. aksje | 8,68 | 7,58 |
| Bokført egenkapital pr. aksje fullt utvannet* | 8,80 | 7,83 |
*Full utvanning forutsetter utøvelse av alle tegningsretter. For mer informasjon om tegningsretter se note 27 og 28.
| Note | Året 2021 | Året 2020 | |
|---|---|---|---|
| Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost | 11 | 154 644 | 107 248 |
| Renteinntekter fra eiendeler vurdert til virkelig verdi | 11 | 4 069 | 4 390 |
| Rentekostnader | 11 | 25 441 | 25 412 |
| Netto renteinntekter | 133 272 | 86 226 | |
| Provisjonsinntekter | 12 | 86 | 44 |
| Provisjonskostnader Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig |
12 | 1 011 | 737 |
| verdi | 13 | -1 446 | 1 945 |
| Andre driftsinntekter | |||
| Sum andre driftsinntekter | -2 371 | 1 252 | |
| Personalkostnader | 14 | 45 510 | 33 526 |
| Andre driftskostnader | 14 | 14 257 | 10 492 |
| Avskrivninger/Nedskrivninger | 14 | 3 863 | 2 978 |
| Sum driftskostnader | 63 629 | 46 996 | |
| Driftsresultat før tap | 67 271 | 40 482 | |
| Nedskrivninger og tap på utlån og garantier | 8 | 5 570 | 4 655 |
| Resultat av drift før skattekostnader | 61 701 | 35 827 | |
| Skattekostnad | 16 | 15 458 | 8 960 |
| Resultat av drift etter skatt | 46 243 | 26 867 | |
| Andre inntekter og kostnader (etter skatt) | |||
| Totalresultat | 46 243 | 26 867 | |
| Resultat pr aksje | 27 | 1,10 | 0,64 |
| Resultat pr aksje fullt utvannet* | 27 | 0,99 | 0,57 |
| Disponering | |||
| Overført til annen egenkapital | 46 243 | 26 867 |
*Full utvanning forutsetter utøvelse av alle tegningsretter. For mer informasjon om tegningsretter se note 27 og 28.
| Note | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 17,18,19 | 38 096 | 83 229 |
| Utlån til kunder | 6,7,8,10,17,18 | 2 323 353 | 1 514 687 |
| Aksjer/andeler i fond | 17,18,20 | 497 453 | 406 719 |
| Finansielle derivater | 35 | 1 327 | |
| Immaterielle eiendeler | 21 | 4 854 | 3 366 |
| Utsatt skattefordel | 16 | 5 088 | 4 060 |
| Varige driftsmidler | 22 | 1 812 | 1 246 |
| Leieavtale | 28 | 4 319 | 1 384 |
| Forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter | 1 121 | 497 | |
| Sum eiendeler | 2 877 422 | 2 015 188 | |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 17,18,23 | 2 469 602 | 1 669 750 |
| Annen gjeld | 24 | 5 830 | 7 670 |
| Betalbar skatt | 16 487 | 8 685 | |
| Utsatt skatt | |||
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 16 657 | 9 443 | |
| Leieforpliktelse | 28 | 4 390 | 1 429 |
| Avsetninger | |||
| Sum gjeld | 2 512 966 | 1 696 976 | |
| Aksjekapital | 25 | 42 000 | 42 000 |
| Overkursfond | 253 203 | 253 203 | |
| Annen innskutt egenkapital | 1 | ||
| Annen egenkapital | 69 251 | 23 008 | |
| Sum egenkapital | 364 455 | 318 212 | |
| Sum gjeld og egenkapital | 2 877 422 | 2 015 188 |
Sandnes, 3. februar 2022 Styret i Kraft Bank ASA
Elektronisk signert, signaturprotokoll vedlagt
______________________ ______________________ ______________________
Harald Norvik Jorunn Kolnes Bjørn Maaseide Styreleder Styremedlem Styremedlem
______________________ ______________________ ______________________ Styremedlem Styremedlem Daglig leder
Helge Dalen Katrine Trovik Svein Ivar Førland
| Aksjekapital | Overkursfond | Annen innskutt egenkapital |
Annen egenkapital |
Sum | |
|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital per 31.12.2019 | 42 000 | 253 203 | -3 859 | 291 345 | |
| Årets resultat | 26 867 | 26 867 | |||
| Egenkapital per 31.12.2020 | 42 000 | 253 203 | 23 008 | 318 212 | |
| Resultat hittil i år | 46 243 | 46 243 | |||
| Endring egne aksjer | 1 | 1 | |||
| Egenkapital pr 31.12.2021 | 42 000 | 253 203 | 1 | 69 251 | 364 455 |
Styret har innstiller til generalforsamlingen om nedsettelse av overkursfond med 10,5 millioner for tilbakebetaling til aksjonærene i 2022. Nedsettelse av overkursfond forutsetter søknad til og godkjennelse fra Finanstilsynet. Dersom slik godkjennelse ikke gis disponeres 10,5 millioner kroner til avsatt utbytte.
| Året 2021 | Året 2020 | |
|---|---|---|
| Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Renteinnbetalinger, provisjonsinnbetalinger og gebyrer fra kunder | 124 406 | 81 169 |
| Renteutbetalinger til kunder | ||
| Renteinnbetalinger på verdipapirer | ||
| Utbetaling til drift | -56 729 | -35 474 |
| Skatter | -8 685 | |
| Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter | 58 992 | 45 695 |
| Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter | ||
| Kjøp /salg av varige driftsmidler | -4 312 | -2 644 |
| Kjøp av langsiktige aksjer og andre eiendeler | ||
| Innbetaling ved omsetning av rentebærende verdipapirer | 668 144 | 365 618 |
| Utbetaling ved omsetning av rentebærende verdipapirer | -765 000 | -580 000 |
| Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter | -101 168 | -217 026 |
| Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter | ||
| Innbetalinger av nedbetalingslån, rammekreditter | 939 581 | 613 754 |
| Utbetalinger av nedbetalingslån, rammekreditter | -1 716 951 | -1 119 741 |
| Netto innbetalinger av innskudd | 776 015 | 732 886 |
| Utbetaling av utbytte | ||
| Netto innbetaling ved emisjon / kapitalutvidelse | ||
| Netto rentebetalinger på finansaktiviteter | -1 603 | -193 |
| Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter | -2 958 | 226 706 |
| Netto kontantstrøm for perioden | -45 134 | 55 375 |
| Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse | 83 229 | 27 854 |
| Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt | 38 095 | 83 229 |
| Beskrivelse | Side |
|---|---|
| Note 1 Generell informasjon | 16 |
| Note 2 Regnskapsprinsipper | 16 |
| Note 3 Anvendelse av estimater | 19 |
| Note 4 Kapitaldekning | 20 |
| Note 5 Risikostyring | 21 |
| Note 6 Kredittrisiko | 22 |
| Note 7 Utlån til kunder | 24 |
| Note 8 Nedskrivninger på utlån | 24 |
| Note 9 Renterisiko | 26 |
| Note 10 Likviditetsrisiko | 26 |
| Note 11 Netto renteinntekter | 27 |
| Note 12 Netto provisjonsinntekter | 27 |
| Note 13 Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi | 28 |
| Note 14 Driftskostnader | 28 |
| Note 15 Godtgjørelse | 29 |
| Note 16 Skatt | 30 |
| Note 17 Klassifisering av finansielle instrumenter i balansen | 31 |
| Note 18 Virkelig verdi av finansielle instrumenter | 31 |
| Note 19 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 32 |
| Note 20 Aksjer/andeler i fond | 32 |
| Note 21 Immaterielle eiendeler | 33 |
| Note 22 Varige driftsmidler | 33 |
| Note 23 Innskudd fra kunder | 33 |
| Note 24 Annen Gjeld | 34 |
| Note 25 Egenkapital | 34 |
| Note 26 Oversikt største eiere | 34 |
| Note 27 Resultat pr. aksje | 35 |
| Note 28 Betingede forpliktelser | 35 |
| Note 29 Fri omsettelighet av aksjer i Kraft Bank ASA | 36 |
| Note 30 Transaksjoner med nærstående | 36 |
| Note 31 Hendelser etter balansedagen | 36 |
| Note 32 Eksponering mot klimarisiko | 37 |
| Note 33 Energimerking og oppvarmingskarakter | 37 |
| Note 34 Forsikringsdekninger | 38 |
| Note 35 Finansielle derivater | 38 |
Kraft Bank ASA er et allmennaksjeselskap , stiftet og hjemmehørende i Norge med kontor i Trim Towers i Sandnes. Kraft Bank tilbyr refinansiering av lån med pant i bolig og lån uten sikkerhet til personer som på grunn av utfordrende økonomi og/eller betalingsproblemer ikke får refinansiert i ordinær bank. Banken mottok endelig tillatelse til oppstart av bankvirksomhet fra Finanstilsynet i mai 2018.
Regnskapet for 2021 ble godkjent av styret i Kraft Bank ASA i Sandnes 3. februar 2022.
Regnskapet for Kraft Bank er utarbeidet i samsvar med IFRS (International Financial Reporting Standards) godkjent av EU, samt ytterligere norske opplysningskrav som følge av regnskapsloven.
Presentasjonsvaluta er norske kroner, som også er funksjonell valuta for selskapet.
Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost resultatføres ved bruk av effektiv rente metode. Dette innebærer løpende inntektsføring av nominelle renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyr fratrukket amortisering av etableringskostnader.
Renteinntekter knyttet til instrumenter, som måles til virkelig verdi over resultatet, presenteres som en del av netto renteinntekter. Verdiendringer, herunder verdiendringer knyttet til renteelementet, føres som netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi.
Gebyrer som er en direkte betaling for utførte tjenester tas til inntekt når tjenesten er levert.
Rentekostnader fra forpliktelser vurdert til amortisert kost resultatføres ved bruk av effektiv rente metode.
Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skattefordel på balansen er beregnet av 25% av underskudd til fremføring, i tillegg til midlertidige forskjeller som skyldes urealiserte gevinst/tap på rentefond og forskjell i skattemessig og regnskapsmessig behandling av amortisering av etableringsgebyr.
Utsatt skattefordel balanseføres ut fra forventninger om skattepliktig inntekt gjennom inntjening i fremtidige år.
Kraft Bank har en innskuddsbasert pensjonsordning hvor banken betaler faste bidrag til forsikringsselskapet. Banken har ingen forpliktelse til å betale ytterligere tilskudd hvis forsikringsselskapet ikke har nok midler til å betale alle ansatte ytelser knyttet til opptjening i inneværende og tidligere perioder. Innskuddene regnskapsføres som personalkostnad i takt med at de forfaller.
Varige driftsmiddel verdsettes til historisk kost og avskrives over driftsmiddelets forventede økonomiske levetid. Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og fordelt lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid.
Utvikling av programvare balanseføres og klassifiseres som immaterielle eiendeler dersom verdien vurderes som vesentlig og eiendelen forventes å ha varig verdi. Det vurderes løpende hvorvidt det foreligger behov for nedskrivning som følge av at verdi av forventede økonomiske fordeler er lavere enn balanseført verdi.
Standarden medfører krav om balanseføring av leieavtaler og balanseføring av fremtidige leieforpliktelser.
Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes når banken blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser.
Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmen fra den finansielle eiendelen utløper, eller når rettighetene til å motta kontantstrømmene er overført.
Klassifisering
Bankens finansielle instrumenter som omfattes av IFRS 9, er ved første gangs regnskapsføring klassifisert i en av følgende kategorier:
Finansielle eiendeler:
-Amortisert kost
-Virkelig verdi med verdiendring over resultatet
Bankens utlån og fordringer måles til amortisert kost. Klassifiseringen er basert på bankens forretningsmodell hvor formålet er å holde instrumentet for å motta kontraktsmessige kontantstrømmer
Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kost: Bankens innskudd er ført til amortisert kost.
Bankens andeler i rentefond utgjør bankens likviditetsportefølje som styres og måles til virkelig verdi. Beholdningen av rentefond klassifiseres til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Transaksjonskostnader som gjelder finansielle instrumenter som senere måles til virkelig verdi over resultat, resultatføres ved førstegangsinnregning. Renteavkastningen inntektsføres som renteinntekt i rentenettoen, mens endring i markedsverdi føres over netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi.
Finansielle derivat på balansen er knyttet til instrumentet rentecap og bokføres til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.
Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap (ECL). Målingen av avsetningen for forventet tap avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved første gangs balanseføring og når kredittrisiko ikke har økt vesentlig etter første gangs balanseføring skal det avsettes for 12-måneders forventet tap.
Med utgangspunkt i bankens risikoklassifiseringssystem er det per risikoklasse fastsatt en sannsynlighetsgrad for mislighold med formål å kunne beregne forventet tap. For hvert engasjement er det fastsatt en forventet tapsgrad gitt mislighold. Forventet tap gitt mislighold er fastsatt ut fra produkt, belåningsgrad og estimert rabatt ved tvangssalg. Forventet tap beregnes ved å multiplisere sannsynlighetsgrad for mislighold (PD) * forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD) * eksponering ved mislighold (EAD). Ved beregning av forventet tap foretas det en sannsynlighetsvektet beregning på forventet makroøkonomisk utvikling, som baseres på makroøkonomiske utsikter og observerte kredittap. Banken fordeler engasjementer i tre steg ved beregning av forventet tap:
Steg 1: Alle eiendeler som ikke har vesentlig høyere kredittrisiko enn ved førstegangsinnregning får en avsetning som tilsvarer 12 måneder forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overført steg 2 eller 3.
Steg 2: Engasjement med vesentlig økning i kredittrisiko, etter førstegangs innregning, men hvor det ikke er objektive bevis på tap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. Sannsynlighet for mislighold blir i steg 2 multiplisert med en faktor som beskrevet i note 6. I denne gruppen finner vi kontoer med vesentlig grad av kredittforverring, men som på balansedato tilhører kunder som er klassifisert som friske.
Steg 3: Engasjement med vesentlig økning i kredittrisiko, hvor det er objektive bevis på at verdifall har inntruffet eller hvor misligholdet er over 90 dager inngår i steg 3. Avsetning på lån i steg 3 beregnes ved diskontert forventet kontantstrøm.
Betingede forpliktelser er ikke regnskapsført i årsregnskapet. Det er opplyst om betingede forpliktelser. Det foretas avsetning for usikre forpliktelser dersom det er sannsynlighetsoversikt for at forpliktelsen materialiserer seg og de økonomiske forpliktelsene er beregnet pålitelig.
Banken har definert hele bankens virksomhet som ett segment. Segmentet er innenfor personmarkedet, knyttet til nisjen refinansiering av lån med og uten sikkerhet.
Banken har ingen datterselskap eller tilknyttede selskap, og konsernregnskapsplikt foreligger ikke.
Det er ikke implementert noen nye regnskapsstandarder som har vesentlig påvirkning for banken.
Ved anvendelse av bankens regnskapsprinsipper har selskapets ledelse på enkelte områder utøvd skjønn og lagt til grunn antagelser om fremtidige hendelser som grunnlag for regnskapsføringen. Regnskapsestimatene kan avvike fra de oppnådde resultater, men de er basert på beste estimat på tidspunktet for regnskapsavleggelsen. Poster som inneholder vesentlige estimater er nærmere omtalt nedenfor.
Nedskrivninger for tap foretas når det foreligger objektive bevis for at et utlån eller en gruppe av utlån har verdifall. Nedskrivninger på lån i steg 1 og steg 2 omtales som modellavsetninger og er etter modellen PD * LGD * EAD * M, der M er makrofaktor. Banken justerer modellavsetningene med forventet utvikling i ulike makrovariabler som anses å ha påvirkning på forventet tap. Makrovariablene arbeidsledighet, oljepris, gjeldsvekst i husholdninger og bankenes utlånsrente inngår i modellen. Makromodellen tar hensyn til 3 scenarioer, base case, best case og worst case. Scenarioene for base case og worst case er hentet fra Finanstilsynet sine verdier for basisscenario og stresstest pr. 30.06.2021. Scenarioet for best case er innhentet fra ekstern makroøkonom. M beregnes ved å interpolere observert verdi mot de tre scenarioene. Interpoleringen gir en faktor på 0,95 til 1,05. Produktet av de fire faktorene utgjør M. M kan således minimum være 0,81 og maksimum 1,22.
Nedskrivningen på lån i steg 3 beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer neddiskontert med effektiv rente. Banken beregner utfall for 3 forskjellige scenario som sannsynlighetsvektes basert på bankens skjønn. Banken foretar ved utgangen av hvert kvartal en konkret fastsettelse av tap på utlån og garantier. Misligholdte og tapsutsatte engasjement følges opp med løpende vurderinger. Benyttet PD og LGS har vært validert gjennom året. Valideringen har resultert i en økning av benyttet PD og en reduksjon av benyttet LGD.
Det estimeres en forventet restverdi, brukstid og tilhørende avskrivningssatser for varige driftsmidler og immaterielle eiendeler med begrenset levetid. Forventet brukstid og restverdi vurderes på nytt minst en gang i året.
Bankens modell for beregning av forventet tap bygger på flere forutsetninger, herunder er sannsynlighet for mislighold og tap gitt mislighold de mest sentrale faktorene. Modellen er sårbar for endringer i sentrale forutsetninger. Banken har reprodusert tapsestimater gitt endringer i de sentrale forutsetningene.
Det er foretatt sensitivitetsanalyser for følgende endringer:
Tapsutsatte lån med individuell vurdering er uendret.
Makrofaktor er uendret i analysen.
Resultat sensitivitetsanalyse:
| Boligprisfall | Endring PD | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Per 31.12.2021 | -10 % | -20 % | -30 % | 10 % | -10 % | |
| Balanseførte avsetninger | 13 574 | 19 104 | 29 499 | 45 656 | 14 282 | 12 866 |
| Avsetningsgrad | 0,58 % | 0,82 % | 1,27 % | 1,96 % | 0,61 % | 0,55 % |
| Boligprisfall | Endring PD | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Per 31.12.2020 | -10 % | -20 % | -30 % | 10 % | -10 % | |||
| Balanseførte avsetninger | 10 578 | 12 833 | 18 123 | 25 837 | 11 045 | 10 112 | ||
| Avsetningsgrad | 0,69 % | 0,84 % | 1,19 % | 1,69 % | 0,72 % | 0,66 % |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Aksjekapital | 42 000 | 42 000 |
| Overkursfond | 253 203 | 253 203 |
| Annen egenkapital | 23 009 | -3 859 |
| Årets resultat | 46 243 | 26 867 |
| Fradrag for planlagt nedsettelse av overkursfond | -10 500 | |
| Sum egenkapital som inngår i kjernekapital | 353 955 | 318 212 |
| Fradrag verdijustering for krav om vesentlig verdifastsettelse | -497 | -407 |
| Fradrag for goodwill og andre immaterielle eiendeler | -9 942 | -7 425 |
| Sum ren kjernekapital | 343 516 | 310 380 |
| Sum kjernekapital | 343 516 | 310 380 |
| Sum ansvarlig kapital | 343 516 | 310 380 |
| Risikovektet kapital | ||
| Kredittrisiko - standardmetode | 1 167 075 | 813 166 |
| Operasjonell risiko | 168 788 | 128 243 |
| Cva-tillegg | 1 298 | |
| Beregningsgrunnlag | 1 337 161 | 941 408 |
| Kapitaldekning | 25,7 % | 33,0 % |
| Kjernekapitaldekning | 25,7 % | 33,0 % |
| Ren kjernekapital | 25,7 % | 33,0 % |
| Spesifikasjon beregningsgrunnlag | ||
| Standardmetoden | ||
| Institusjoner | 7 884 | 16 646 |
| Engasjement med pantesikkerhet i eiendom | 986 886 | 631 661 |
| Forfalte engasjement | 103 757 | 104 714 |
| Andeler i verdipapirfond | 48 356 | 45 271 |
| Utlån uten sikkerhet og øvrige balanseposter | 20 191 | 14 873 |
| Kredittrisiko | 1 167 075 | 813 166 |
| Operasjonell risiko | 168 788 | 128 243 |
| Cva-tillegg | 1 298 | |
| Sum beregningsgrunnlag | 1 337 161 | 941 408 |
Kraft Bank har inntil videre krav til ren kjernekapitaldekning på 11,0 %. I tillegg skal bufferkravene på 8 % oppfylles med ren kjernekapital. Samlet blir dermed krav til ren kjernekapitaldekning 19,0 % og samlet kapitaldekning på 22,5 %.
Styret i Kraft Bank har gjennom finansstrategien fastsatt rammer og definert ansvarsforholdene i oppfølgingen av denne.
Den daglige styringen av markedsrisiko og likviditetsrisiko følges opp av Finansdirektør. Oppfølgingen av operasjonell risiko følges opp av bankens ledergruppe og i tillegg et særskilt ansvar for bankens compliance ansvarlig.
Status og avvik fra ønsket risiko rapporteres månedlig til styret eller hyppigere ved spesielle hendelser.
| Renterisiko, 2 % parallellskift rentekurve | 38 638 |
|---|---|
| Valutarisiko | - |
| Aksjekursrisiko | - |
| Kreditmarginrisiko statsgaranterte, ingen endring | - |
| Kreditmarginrisiko OMF, 0.70% spreadutgang | 3 590 |
| Kreditmarginrisiko likviditetsfond, 1,40% spreadutgang | 1 329 |
| Misligholdsrisiko | * |
| Sum markedsrisiko | 43 557 |
| Renterisiko, 1 % parallellskift rentekurve | 19 712 |
|---|---|
| Valutarisiko | - |
| Aksjekursrisiko | - |
| Kreditmarginrisiko statsgaranterte, 0.20% spreadutgang | 621 |
| Kreditmarginrisiko OMF, 0.90% spreadutgang | 3 804 |
| Kreditmarginrisiko likviditetsfond, 1,80% spreadutgang | 2 192 |
| Misligholdsrisiko | * |
| Sum markedsrisiko | 26 329 |
* Misligholdsrisikoen er ikke kvantifisert per underliggende verdipapir i likviditetsplasseringene. Banken har ikke investert i enkelte verdipapir men kun gjennom diversifiserte verdipapirfond.
Operasjonell risiko ikke kvantifisert. Det er tatt høyde for operasjonell risiko i beregningsgrunnlaget under kapitaldekningen.
| Ramme | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| LCR | 110 % | 129 % | 145 % |
| NSFR | 110 % | 157 % | 157 % |
| Likvide eiendeler andel av balanse | 15 % | 19 % | 24 % |
| Netto tilgjengelig likviditet for vekst 3 mnd | 135 000 | 250 000 | 310 000 |
Kredittrisiko oppstår i hovedsak i bankens utlånsportefølje, men er også knyttet til bankens innskudd og beholdning av andeler i rentefond.
Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko fremgår av tabellen under:
| Maksimum eksponering til kredittrisiko | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Bankinnskudd | 38 096 | 83 229 |
| Utlån til kunder med pant i bolig | 2 305 250 | 1 498 676 |
| Utlån til kunder uten sikkerhet | 18 103 | 16 011 |
| Aksjer/andeler i fond | 497 453 | 406 719 |
| Forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter | 1 121 | 497 |
| Total kredittriskeksponering | 2 860 022 | 2 005 133 |
Bankens kunder fordeles i adferdsklasser ut fra betalingsadferd. Ved endret betalingsadferd multipliseres opprinnelig PD i henhold til tabellen under.
Kriteriet for mislighold er restanse over 90 dager.
Dersom betalingsmislighold er gjort opp og det er sannsynlig at kunden kan innfri forpliktelsene regnes engasjement som friskt etter en karanteneperiode på 90 dager. Ved endrede vilkår er karaneneperioden 1 år. Kunden vil i de tilfeller bli gitt score B.
Det benyttes ikke unntak for lav kredittrisiko.
| Adferds klasse |
Multiplikator Opprinnelig PD |
Steg | Kommentar |
|---|---|---|---|
| A | 1 | 1 | Intet å bemerke |
| B | 1,4 | 1 | Intet å bemerke pt, men har vært >30 dager |
| C | 1,8 | 1 | Restanse inntil 30 dager |
| D | 2,3 | 2 | Restanse 30-60 dager |
| E | 5 | 2 | Restanse 60-90 dager |
| F | Individuell tapsvurdering | 3 | Mislighold >90 dager |
Modellavsetninger multipliseres med en makrofaktor. Makrofaktoren beregnes ved å sammenligne observerte verdier mot forventede verdier 3 år frem i tid. Observerte verdier interpoleres i forhold til 3 scenarioer, base case, best case og worst case for faktorene arbeidsledighet, oljepris, gjeldvekst i husholdninger og bankenes utlånsrente. Hver enkeltfaktor gis verdi fra 0,95 til 1,05 i ved interpolering. 0,95 er ved observert utvikling på eller bedre enn best case. 1,0 er ved utvikling på base case. 1,05 er ved observert utvikling på eller verre enn worst case. Produktet av de fire observerte verdiene utgjør bankens makrovariabel.
| Benyttet makrofaktor | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1K20 | 2K20 | 3K20 | 4K20 | 1K21 | 2K21 | 3K21 | 4K21 |
| 1,07 | 1,17 | 1,11 | 1,08 | 1,06 | 0,99 | 0,86 | 0,86 |
| Brutto utlånsvolum | Nedskrivninger | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Adferds klasse |
Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt |
| A | 1 662 384 | - | - | 1 662 384 | 4 118 | - | - | 4 118 |
| B | 139 512 | 36 935 | 15 334 | 191 781 | 839 | 312 | 1 225 | 2 375 |
| C | 332 861 | - | 380 | 333 241 | 1 565 | - | 50 | 1 615 |
| D | - | 55 171 | 226 | 55 397 | - | 252 | 50 | 302 |
| E | - | - | 6 211 | 6 211 | - | - | 150 | 150 |
| F | - | - | 87 911 | 87 911 | - | - | 5 014 | 5 014 |
| Sum | 2 134 757 | 92 106 | 110 063 | 2 336 926 | 6 521 | 563 | 6 489 | 13 574 |
| Brutto utlånsvolum | Nedskrivninger | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Adferds klasse |
Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt |
| A | 1 103 381 | - | - | 1 103 381 | 2 868 | - | - | 2 868 |
| B | 60 010 | 34 087 | 3 267 | 97 365 | 521 | 130 | 350 | 1 000 |
| C | 178 592 | 9 676 | 3 243 | 191 512 | 980 | 34 | 0 | 1 015 |
| D | - | 26 616 | 3 084 | 29 700 | - | 114 | 3 | 117 |
| E | - | 2 160 | 4 951 | 7 111 | - | 19 | 0 | 19 |
| F | - | - | 96 197 | 96 197 | - | - | 5 560 | 5 560 |
| Sum | 1 341 984 | 72 539 | 110 743 | 1 525 266 | 4 369 | 297 | 5 913 | 10 579 |
Engasjement med betalingslettelser fordelt på steg 31.12.2021
| Brutto utlånsvolum | Nedskrivninger | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | |
| Engasjement med | ||||||||
| betalingslettelse | - | 41 056 | 6 167 | 47 223 | - | 325 | 725 | 1 050 |
Engasjement med betalingslettelser fordelt på steg 31.12.2020
| Brutto utlånsvolum | Nedskrivninger | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | |
| Engasjement med | ||||||||
| betalingslettelse | - | 45 751 | 7 911 | 53 662 | - | 181 | 1 774 | 1 955 |
Sikkerhetsstillelse lån med pantesikkerhet, volumvektet belåningsgrad
| Adferds | ||
|---|---|---|
| klasse | ||
| 72,8 % | 69,8 % | A |
| 72,2 % | 71,8 % | B |
| 76,4 % | 72,9 % | C |
| 72,6 % | 66,7 % | D |
| 60,3 % | 76,5 % | E |
| 77,2 % | 60,2 % | F |
| 31.12.2020 | 31.12.2021 |
| Steg | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
Engasjement med forebearance merking. Engasjementene kan ikke ha bedre adferdsscore enn B.
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Antall engasjement | 16 | 19 |
| Utlånsvolum | 47 223 | 53 662 |
| Utlån til kunder | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Utlån til personkunder med pant i bolig, amortisert kost | 2 305 250 | 1 498 676 |
| Utlån til personkunder uten sikkerhet, amortisert kost | 18 103 | 16 011 |
| Netto utlån til kunder til amortisert kost | 2 323 353 | 1 514 687 |
| Geografisk fordeling netto utlån til kunder | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Viken | 772 223 | 554 391 |
| Oslo | 367 959 | 231 997 |
| Vestfold og Telemark | 219 785 | 127 427 |
| Rogaland | 181 680 | 131 793 |
| Vestland | 165 084 | 132 908 |
| Innlandet | 161 707 | 73 489 |
| Trøndelag | 128 307 | 102 515 |
| Troms og Finnmark | 95 966 | 49 485 |
| Agder | 87 938 | 44 655 |
| Nordland | 74 840 | 39 150 |
| Møre og Romsdal | 67 864 | 26 878 |
| Sum netto utlån | 2 323 352 | 1 514 687 |
| Året 2021 | Året 2020 | |
|---|---|---|
| Periodens endring i nedskrivninger steg 1 | 2 152 | 1 690 |
| Periodens endring i nedskrivninger steg 2 | 266 | 72 |
| Periodens endring i nedskrivninger steg 3 | 577 | 807 |
| Konstateringer uten tidligere nedskrivning | 467 | 443 |
| Konstateringer mot tidligere nedskrivninger | 2 108 | 1 644 |
| Inngått på tidligere konstaterte tap | ||
| Tap på utlån og garantier | 5 570 | 4 655 |
| Nedskrivninger på utlån | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger pr 01.01 | 5 913 | 5 106 |
| Konstateringer mot tidligere nedskrivninger | -2 108 | -1 644 |
| Økte individuelle nedskrivninger | 2 802 | 1 742 |
| Nye individuelle nedskrivninger | 1 040 | 1 035 |
| Tilbakeførte nedskrivninger | -1 158 | -326 |
| Individuelle nedskrivninger pr 31.12 | 6 489 | 5 913 |
| Modellnedskrivning pr 01.01 | 4 666 | 2 905 |
|---|---|---|
| Endring modellnedskrivning | 2 418 | 1 761 |
| Modellnedskrivning pr 31.12 | 7 085 | 4 666 |
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning pr. 01.01.2021 | 4 369 | 297 | 5 913 | 10 579 |
| Overføringer: | ||||
| Overført fra steg 1 til steg 2 | -88 | 207 | 119 | |
| Overført fra steg 1 til steg 3 | -182 | 440 | 258 | |
| Overført fra steg 2 til steg 1 | 10 | -14 | -4 | |
| Overført fra steg 2 til steg 3 | -27 | 100 | 73 | |
| Overført fra steg 3 til steg 1 | 9 | -50 | -41 | |
| Overført fra steg 3 til steg 2 | 0 | 0 | 0 | |
| Avsetninger nye lån | 4 334 | 208 | 600 | 5 141 |
| Endring pga. avgang lån | -1 419 | -119 | -1 208 | -2 746 |
| Konstaterte tap | -2 108 | -2 108 | ||
| Endringer for engasjement som ikke er migrert | -510 | 11 | 2 802 | 2 302 |
| Tapsavsetning pr 31.12.2021 | 6 521 | 563 | 6 489 | 13 574 |
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån pr. 01.01.2021 | 1 341 984 | 72 539 | 110 743 | 1 525 266 |
| Overføringer: | ||||
| Overført fra steg 1 til steg 2 | -21 854 | 21 785 | -69 | |
| Overført fra steg 1 til steg 3 | -57 837 | 56 690 | -1 147 | |
| Overført fra steg 2 til steg 1 | 5 221 | -6 105 | -883 | |
| Overført fra steg 2 til steg 3 | -2 910 | 2 906 | -4 | |
| Overført fra steg 3 til steg 1 | 5 200 | -5 224 | -24 | |
| Overført fra steg 3 til steg 2 | 0 | 0 | 0 | |
| Nye lån | 1 381 870 | 45 993 | 24 665 | 1 452 528 |
| Avgang lån | -510 116 | -39 126 | -58 233 | -607 475 |
| Endringer lån som ikke har migrert | -9 710 | -71 | -21 483 | -31 265 |
| Brutto utlån pr 31.12.2021 | 2 134 757 | 92 106 | 110 063 | 2 336 926 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|
| 87 911 | 96 197 |
| 22 152 | 14 546 |
| 110 063 | 110 743 |
| Individuelle nedskrivninger på: | ||
|---|---|---|
| Misligholdte engasjement over 90 dager | 5 014 | 5 560 |
| Andre tapsutsatte engasjement | 1 475 | 353 |
| Sum individuelle tapsnedskrivninger (steg 3) | 6 489 | 5 913 |
| Tapsutsatte engasjement etter individuelle nedskrivninger | ||
|---|---|---|
| Misligholdte engasjement over 90 dager | 82 897 | 90 637 |
| Andre tapsutsatte engasjement | 20 677 | 14 193 |
| Sum engasjement etter individuelle nedskrivninger | 103 574 | 104 831 |
Noten er en sensitivitetsanalyse gjort med utgangspunkt i relevante balanseposter per 31.12.2021 Bankens renterisiko beregnes ved at det simuleres et parallelt renteskift på to prosent poeng (ett prosent poeng for 2020) for hele rentekurven for alle balanseposter. Lån utbetalt til og med 2. kvartal 2020 hadde utelukkende flytende rente og forutsettes repriset etter seks uker. For lån utbetalt fra og med 2. halvår 2020 har banken fraskrevet seg retten til å øke renten i en periode på 3 år forutsatt at lånet betjenes i henhold til avtalen og dermed repriset etter 3 år. Renterisikoen er delvis sikret med kjøp av rentecaps. Innskudd forutsettes repriset etter to måneder. Renterisiko verdipapir er beregnet på modifisert durasjon for det enkelte fond.
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Rentekurverisiko | Renterisiko 2 % |
| Løpetid | |
| 0-3 mnd | -4 012 |
| 3-6 mnd | |
| 6-9 mnd | |
| 9-12 mnd | |
| 12-15 mnd | |
| 15-18 mnd | |
| 18-21 mnd | |
| 21-24 mnd | |
| 24-27 mnd | 8 139 |
| 27-30 mnd | 9 437 |
| 30-33 mnd | 10 058 |
| 33-36 mnd | 15 016 |
| Total renterisiko | 38 638 |
| 31.12.2020 | |
|---|---|
| Rentekurverisiko | Renterisiko 1% |
| Løpetid | |
| 0-33 mnd | 19 712 |
| Total renterisiko | 19 712 |
Likviditetsrisiko innebærer at foretaket ikke er i stand til å gjøre opp sine forpliktelser rettidig, eller ikke har evne til å finansiere økning i eiendeler.
| 31.12.2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rest løpetid på hovedposter | Inntil 1 mnd | 1-3 mnd | 3mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid | Sum |
| Utlån til og fordringer | |||||||
| på kredittinstitusjoner | 38 096 | 38 096 | |||||
| Utlån til kunder | 122 112 | 126 932 | 168 961 | 20 023 | 1 885 324 | 2 323 353 | |
| Finansielle derivater | 1 327 | 1 327 | |||||
| Aksjer/andeler i fond | 497 453 | 497 453 | |||||
| Øvrige eiendeler uten løpetid | 17 194 | 17 194 | |||||
| Sum eiendeler | 657 660 | 126 932 | 168 961 | 21 350 | 1 885 324 | 17 194 | 2 877 422 |
| Innskudd fra kunder | 2 469 602 | 2 469 602 | |||||
| Øvrig gjeld | 43 364 | 43 364 | |||||
| Sum gjeld | 2 512 966 | - | - | - | - | - | 2 512 966 |
| 31.12.2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rest løpetid på hovedposter | Inntil 1 mnd | 1-3 mnd | 3mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid | Sum |
| Utlån til og fordringer | |||||||
| på kredittinstitusjoner | 83 229 | 83 229 | |||||
| Utlån til kunder | 34 090 | 28 506 | 111 860 | 17 069 | 1 323 162 | 1 514 687 | |
| Aksjer/andeler i fond | 406 719 | 406 719 | |||||
| Øvrige eiendeler uten løpetid | 10 552 | 10 552 | |||||
| Sum eiendeler | 524 039 | 28 506 | 111 860 | 17 069 | 1 323 162 | 10 552 | 2 015 188 |
| Innskudd fra kunder | 1 669 750 | 1 669 750 | |||||
| Øvrig gjeld | 27 226 | 27 226 | |||||
| Sum gjeld | 1 696 976 | - | - | - | - | - | 1 696 976 |
LCR er et likviditetskrav som måler bankens størrelse på likvide eiendeler i forhold til netto likviditetsutgang 30 dager frem i tid, gitt en stressituasjon. Kraft Bank hadde en LCR på 129 % per 31.12.2021. Myndighetenes krav til LCR er 100 %.
NSFR tar for seg viktigheten av å ha stabile langsiktige kilder til finansiering over 1 år. Krav fra myndighetene er NSFR over 100 %. Per 31.12.2021 har banken en NSFR på 157%
| Netto renteinntekter | Året 2021 | Året 2020 |
|---|---|---|
| Renteinntekter av utlån til kunder, vurdert til amortisert kost | 154 635 | 107 167 |
| Renteinntekter av utlån til kredittinstitusjoner, vurdert til amortisert kost | 9 | 82 |
| Sum renteinntekter fra eiendeler til amortisert kost | 154 644 | 107 248 |
| Renter av rentefond, vurdert til virkelig verdi | 4 069 | 4 390 |
| Sum renteinntekter fra eiendeler vurdert til virkelig verdi | 4 069 | 4 390 |
| Sum renteinntekter | 158 712 | 111 638 |
| Rentekostnader på innskudd fra kunder vurdert til amortisert kost | 23 838 | 25 219 |
| Andre rentekostnader vurdert til amortisert kost | 1 603 | 193 |
| Sum rentekostnader | 25 441 | 25 412 |
| Netto renteinntekter | 133 272 | 86 226 |
| Netto provisjonsinntekter | Året 2021 | Året 2020 |
|---|---|---|
| Andre gebyrer kunder | 86 | 44 |
| Sum provisjonsinntekter | 86 | 44 |
| Bankgebyrer | 150 | 96 |
| Andre gebyrer | 862 | 640 |
| Sum provisjonskostnader | 1 011 | 737 |
| Netto Provisjonsinntekter | -925 | -693 |
| Året 2021 | Året 2020 | |
|---|---|---|
| Netto verdiendring på aksjer/andeler i fond | -1 763 | 1 945 |
| Netto verdiendring på finansielle derivater | 316 | |
| Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi | -1 446 | 1 945 |
Banken har pr 31.12.2021 investert i likvide andeler i rentefond og rentecap til sikringsformål.
| Driftskostnader | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Lønn | 36 349 | 26 705 |
| Finansskatt | 1 881 | 1 388 |
| Arbeidsgiver avgift | 5 306 | 3 749 |
| Pensjonskostnader innskuddspensjon | 1 547 | 1 178 |
| Andre ytelser | 427 | 506 |
| Personalkostnader | 45 510 | 33 526 |
| Revisjonshonorar | 499 | 263 |
| Anne revisjonsrelaterte tjenester | 73 | 69 |
| Annen bistand | 128 | 161 |
| Sum honorarer til revisor inkludert mva | 700 | 493 |
| IT kostnader | 8 490 | 6 631 |
| Konsulenthonorarer | 845 | 695 |
| Markedsføring | 1 783 | 1 139 |
| Øvrige administrasjonskostnader | 1 846 | 1 308 |
| Kostnader leide lokaler | 592 | 226 |
| Sum andre driftskostnader | 13 558 | 9 999 |
| Avskrivninger immaterielle eiendeler | 2 579 | 2 138 |
| Avskrivninger driftsmiddel | 575 | 395 |
| Avskrivninger leierett | 709 | 445 |
| Sum avskrivninger | 3 863 | 2 978 |
| Sum driftskostnader | 63 629 | 46 996 |
Godtgjørelsesordningen i Kraft Bank praktiseres i henhold til finansforetakslovens kapittel 15, allmennaksjeloven \$\$ 5-6 (3) og 6-16 a og finansforetaksforskriften kapittel 15.
Kompensasjon kan bestå av følgende elementer:
Alle ansatte har en konkurransedyktig fastlønn, og som er tilstrekkelig høy til at foretaket kan unnlate å utbetale den variable delen av total godtgjørelse. Fastlønnen er tilstrekkelig høy til at de ansatte kan opprettholde en normal levestandard.
Banken har en bonusordning som er lik for alle ansatte. Bonusordningen vedtas årlig av styret. Bonusoppnåelse er knyttet til bankes strategiske mål som vekst og avkastning på egenkapitalen. Bonusordningen gav i 2021 en utbetaling på 35% (eksklusiv arbeidsgiveravgift og finansskatt) av grunnlønn for alle ansatte. Bonus er avsatt i regnskapet i 2021, men blir først utbetalt i 2022. Formålet utover avlønning er å forenkle for ansatte å være medeiere i banken og samtidig øke interessen rundt bankens strategi og resultater. Bonus inntil 10% av grunnlønn utbetales kontant, mens bonus utover 10% av grunnlønn utbetales i aksjer i Kraft Bank til markedspris. For primærinnsidere blir aksjene satt på sperret vpskonto og frigjort med en tredjedel årlig over tre år. For øvrige ansatte er aksjene fritt omsettelige. Styret kan ved ekstraordinære hendelser avkorte bonusen dersom spesielle tilsyn tilsier dette.
Kraft bank har en innskuddsbasert pensjonsordning som gjelder for alle bankens ansatte. Innskuddene regnskapsføres løpende som personalkostnader. I tillegg er de ansatte innmeldt i diverse forsikringer: Gruppeliv, uføreforsikring, reiseforsikring, behandlingsforsikring og yrkesskadeforsikring
| Eier antall | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lønn/ | Pensjons | Total | aksjer pr | ||||
| Ledelsen 2021 | Ansatt fra | styrehonorar | Bonus | kostnad | godtgjørelse | 31.12.2021 | |
| Administrerende direktør | Svein Ivar Førland | 01.03.2018 | 2 159 693 | 955 893 | 91 764 | 3 207 350 | 946 247 |
| Finansdirektør | Ole Jacob Olsnes | 19.02.2018 | 1 559 996 | 545 999 | 90 924 | 2 196 919 | 283 180 |
| Direktør kunde og marked | Sune Svela Madland | 01.04.2018 | 1 770 328 | 619 615 | 90 924 | 2 480 867 | 149 957 |
| Direktør Juridisk | Jonathan Sunnarvik | 19.02.2018 | 1 559 996 | 545 999 | 90 585 | 2 196 580 | 160 680 |
| Styreformann | Harald Norvik | 210 000 | 125 000 |
|---|---|---|---|
| Styremedlem | Bjørn Maaseide med nærstående | 105 000 | 5 241 785 |
| Styremedlem | Jorunn Kolnes | 105 000 | 12 500 |
| Styremedlem | Helge Dalen | 105 000 | 62 500 |
| Styremedlem | Katrine Trovik* | 105 000 | - |
Trovik ble i tillegg tildelt 50'000 tegningsretter på ordinær generalforsamling i 2021.
| Leder valgkomite | Terje Vareberg | 15 000 | - |
|---|---|---|---|
| Medlem valgkomite | Rune Kenneth Nygaard | 15 000 | 592 384 |
| Medlem valgkomite | Anne Siri Rhoden Jensen | 15 000 | - |
| Eier antall | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lønn/ | Pensjons | Total | aksjer pr | ||||
| Ledelsen 2020 | Ansatt fra | styrehonorar | Bonus | kostnad | godtgjørelse | 31.12.2020 | |
| Administrerende direktør | Svein Ivar Førland | 01.03.2018 | 2 138 310 | 572 762 | 89 143 | 2 800 215 | 928 000 |
| Finansdirektør | Ole Jacob Olsnes | 19.02.2018 | 1 544 550 | 413 719 | 88 446 | 2 046 715 | 270 000 |
| Direktør kunde og marked | Sune Svela Madland | 01.04.2018 | 1 752 800 | 469 500 | 88 446 | 2 310 746 | 135 000 |
| Direktør Juridisk | Jonathan Sunnarvik | 19.02.2018 | 1 544 550 | 413 719 | 88 150 | 2 046 419 | 147 500 |
| Styret 2020 | |||||||
| Styreformann | Harald Norvik | 200 000 | 125 000 | ||||
| Styremedlem | Bjørn Maaseide | 100 000 | 4 175 923 | ||||
| Styremedlem | Jorunn Kolnes | 100 000 | 12 500 | ||||
| Styremedlem | Helge Dalen | 100 000 | 62 500 | ||||
| Styremedlem | Katrine Trovik | 100 000 | - |
| Leder valgkomite | Terje Vareberg | 9 000 | 12 500 |
|---|---|---|---|
| Medlem valgkomite | Rune Kenneth Nygaard | 6 000 | 508 597 |
| Medlem valgkomite | Anne Siri Rhoden Jensen | 6 000 | - |
| Skattekostnad ordinært resultat | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Betalbar skatt | 16 487 | 8 685 |
| Endring utsatt skatt fra underskudd til fremføring | 0 | 975 |
| Endring utsatt skatt midlertidige forskjeller | -1 028 | -700 |
| Virkning av endring i skatteregel | 0 | 0 |
| Skatt på ordinært resultat | 15 458 | 8 960 |
| Avstemming av skattekostnad mot resultat før skatt | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Resultat før skattekostnad | 61 701 | 35 827 |
| 25% av resultat før skatt | 15 425 | 8 957 |
| Permanente forskjeller | 33 | 3 |
| Endring utsatt skatt midlertidige forskjeller | 0 | 0 |
| Virkninger av endring i skatteregler | 0 | 0 |
| Sum skatt på ordinært resultat | 15 458 | 8 960 |
| Avstemning av utsatt skattefordel | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Sum utsatt skattefordel | 4 060 | |
|---|---|---|
| Virkning av endring i skatteregler | 0 | 0 |
| Endring ført mot resultatet | 1 028 | -275 |
| Korrigering av tidligere år | 0 | 0 |
| Utsatt skattefordel per 1.1 | 4 060 | 4 335 |
| Utsatt skattefordel i balansen splittet på midlertidige forskjeller | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Utsatt skattefordel fra underskudd til fremføring | 0 | 0 |
| Finansielle instrumenter | 5 088 | 4 060 |
| Sum utsatt skattefordel | 5 088 | 4 060 |
| 31.12.2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler | Finansielle | Ikke | ||
| og gjeld vurdert til | eiendeler og gjeld | finansielle | ||
| virkelig verdi over | vurdert til | eiendeler og | ||
| Eiendeler | resultatet | amortisert kost | forpliktelser | Totalt |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 38 096 | 38 096 | ||
| Utlån til kunder | 2 323 353 | 2 323 353 | ||
| Aksjer/andeler i fond | 497 453 | 497 453 | ||
| Finansielle derivat | 1 327 | 1 327 | ||
| Øvrige eiendeler | 17 194 | 17 194 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 498 779 | 2 361 448 | 17 194 | 2 877 422 |
| Forpliktelser | ||||
| Innskudd fra kunder | 2 469 602 | 2 469 602 | ||
| Annen gjeld | 22 316 | 22 316 | ||
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 16 657 | 16 657 | ||
| Leieforpliktelse | 4 390 | 4 390 | ||
| Sum finansiell gjeld | 0 | 2 469 602 | 43 364 | 2 512 966 |
| 31.12.2020 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler | Finansielle | Ikke | ||
| og gjeld vurdert til | eiendeler og gjeld | finansielle | ||
| virkelig verdi over | vurdert til | eiendeler og | ||
| Eiendeler | resultatet | amortisert kost | forpliktelser | Totalt |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 83 229 | 83 229 | ||
| Utlån til kunder | 1 514 687 | 1 514 687 | ||
| Aksjer/andeler i fond | 406 719 | 406 719 | ||
| Øvrige eiendeler | 10 552 | 10 552 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 406 719 | 1 597 917 | 10 552 | 2 015 188 |
| Forpliktelser | ||||
| 1 669 | ||||
| Innskudd fra kunder | 750 | 1 669 750 | ||
| Annen gjeld | 16 355 | 16 355 | ||
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 9 443 | 9 443 | ||
| Leieforpliktelse | 1 429 | 1 429 | ||
| Sum finansiell gjeld | 0 | 1 669 750 | 27 226 | 1 696 976 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 38 096 | 38 096 | 83 229 | 83 229 |
| Utlån til kunder | 2 323 353 | 2 323 353 | 1 514 687 | 1 514 687 |
| Sum finansielle eiendeler | 2 361 448 | 2 361 448 | 1 597 917 | 1 597 917 |
| Forpliktelser | Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi |
| Innskudd fra kunder | 2 469 602 | 2 469 602 | 1 669 750 | 1 669 750 |
| Sum finansielle forpliktelser | 2 469 602 | 2 469 602 | 1 669 750 | 1 669 750 |
For finansielle instrumenter med kort løpetid (mindre enn 3 måneder) forutsettes bokført verdi å representere virkelig verdi. Denne forutsetningen er også benyttet for innskudd uten bestemt løpetid. Utlån/innskudd til kunder verdsatt til amortisert kost inkluderer utlån og innskudd med flytende rente. Utlån og innskudd med flytende rente blir justert etter renteendringer i markedet samt ved endring av kredittrisiko. Banken vurderer derfor virkelig verdi på slike produkter til å være tilnærmet lik balanseført verdi. Utlån som ikke tilfredsstiller denne løpende reprisingsforutsetningen, blir individuelt verdsatt til virkelig verdi på balansedagen.
Banken bruker følgende verdsettelseshierarki for å fastsette virkelig verdi på finansielle instrumenter:
Nivå 1: Observerbare omsetningskurser i aktive markeder
Nivå 2: Observerbare omsetningskurser i mindre aktive markeder eller bruk av input som er observerbar,
enten direkte eller indirekte.
Nivå 3: Verdsettelsesteknikker som ikke er basert på observerbare markedsdata
| Eiendeler | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Aksjer/andeler i fond | 497 453 | 497 453 | ||
| Finansielle derivat | 1 327 | 1 327 | ||
| Sum | 498 779 | 498 779 | ||
| Eiendeler | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | 31.12.2020 |
| Aksjer/andeler i fond | 406 719 | 406 719 | ||
| Sum | 406 719 | 406 719 |
Virkelig verdi på investeringer i aksjer/andeler i fond i nivå 2 er basert på observerbare verdier på underliggende plasseringer.
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Utlån og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelse | 38 096 | 83 229 |
| Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 38 096 | 83 229 |
| Aksjer/andeler i fond | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Dnb Global Treasury | 131 179 | 91 316 |
| Dnb OMF | - | 10 067 |
| Holberg likviditet | 50 435 | 87 269 |
| Holberg OMF | 248 987 | 168 026 |
| Fondsforvaltning Pluss Kort Likviditet II | 66 852 | 50 041 |
| Sum Andeler i rentefond | 497 453 | 406 719 |
| Sum aksjer/andeler i fond | 497 453 | 406 719 |
Kostpris for andelene i rentefond utgjør 502,1 mill kroner.
| Immaterielle eiendeler | |
|---|---|
| Bokført verdi pr 31.12.2020 | 3 366 |
| Tilgang i året | 4 067 |
| Avgang i året | |
| Avskrivninger | 2 579 |
| Bokført verdi pr 31.12.2021 | 4 854 |
| Bokført verdi pr 31.12.2021 | 4 854 |
|---|---|
| Samlede av- og nedskrivninger | 7 373 |
| Opprinnelig anskaffelseskost | 12 227 |
Immaterielle eiendeler er knyttet til kjøp og utvikling av IT-systemer. Implementerte systemer blir avskrevet over 3 år.
| Varige driftsmidler | Maskiner, inventar etc. |
|---|---|
| Bokført verdi pr 31.12.2020 | 1 246 |
| Tilgang i året | 1 141 |
| Avgang i året | |
| Avskrivninger | 575 |
| Bokført verdi pr 31.12.2021 | 1 812 |
| Opprinnelig anskaffelseskost | 3 193 |
| Samlede av- og nedskrivninger | 1 381 |
Bokført verdi pr 31.12.2021 1 812
Driftsmidlene avskrives over en løpetid på 2-3 år.
| Innskudd fra kunder | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid | 2 469 602 | 1 669 750 |
| Sum Innskudd fra kunder | 2 469 602 | 1 669 750 |
| Innskudd fordelt på kundegrupper | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Personkunder | 2 469 602 | 1 669 750 |
| Sum Innskudd fra kunder | 2 469 602 | 1 669 750 |
For innskudd fra kunder uten avtalt løpetid var gjennomsnittlig rente for 2021 1,05%.
Banken har kun et innskuddsprodukt som er likt for alle kunder. Renter kapitaliseres månedlig. Per årsslutt var den nominelle rentesatsen 1,13 % for alle innskudd, effektiv rente var 1,14 %.
| Balanse 31.12.2020 |
Nye Innskudd | Uttak | Øvrige endringer |
Balanse 31.12.2021 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid | 1 669 750 | 1 926 886 | 1 150 782 | 23 748 | 2 469 602 |
| Sum Innskudd fra kunder | 1 669 750 | 1 926 886 | 1 150 782 | 23 748 | 2 469 602 |
| Annen Gjeld | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Leverandørgjeld | 2 705 | 4 958 |
| Skattetrekk | 1 302 | 1 239 |
| Øvrig gjeld | 1 822 | 1 473 |
| Sum annen gjeld | 5 830 | 7 670 |
Aksjekapitalen i Kraft Bank ASA er på 42.000.000 fordelt på 42.000.000 aksjer, pålydende 1 kr. Det ble i 2018 gjennomført emisjon på 37.500.000 aksjer til kurs 8 kr. Nettoprovenyet fra emisjonen utgjorde 290,7 millioner etter fradrag for netto emisjonskostnader. 253,2 millioner ble overført overkursfond. Annen egenkapital består av opptjent egenkapital på 69 millioner.
Styret har innstilt til generalforsamlingen på nedsettelse av overkursfond med 10,5 millioner for tilbakebetaling til aksjonærene i 2022.
| Eier | Antall aksjer | Eierandel | |
|---|---|---|---|
| 1. | BFBK FINANS AS | 5 109 385 | 12,2 % |
| 2. | SPAREBANKEN ØST | 2 875 000 | 6,8 % |
| 3. | STETTE INVEST AS | 2 520 000 | 6,0 % |
| 4. | Skandinaviska Enskilda Banken AB | 2 518 821 | 6,0 % |
| 5. | BREKKE LARSEN AS | 1 200 000 | 2,9 % |
| 6. | SIFØRLAND CONSULTING AS | 946 247 | 2,3 % |
| 7. | Leiv-Bjørn Walle AS | 814 561 | 1,9 % |
| 8. | MOSTUN INVEST AS | 810 000 | 1,9 % |
| 9. | NORLINK INVEST AS | 726 224 | 1,7 % |
| 10. | TVEIT INVEST AS | 693 343 | 1,7 % |
| 11. | BG FINANCE AS | 659 357 | 1,6 % |
| 12. | ERK AS | 570 458 | 1,4 % |
| 13. | RIGMAAS HOLDING 1 AS | 568 697 | 1,4 % |
| 14. | RUNE ALMENNING JARSTEIN | 457 150 | 1,1 % |
| 15. | KRAFT AKSJONÆRER AS | 442 141 | 1,1 % |
| 16. | NORDNET LIVSFORSIKRING AS | 388 465 | 0,9 % |
| 17. | MOSVOLD & CO AS | 377 318 | 0,9 % |
| 18. | SIR SOLUTION AS | 350 778 | 0,8 % |
| 19. | SVEIN ERLING PETTERSEN | 331 520 | 0,8 % |
| 20. | LAVOLD INVEST AS | 329 678 | 0,8 % |
| = 20 største eiere | 22 689 143 | 54,0 % | |
| + Andre | 19 310 857 | 46,0 % | |
| = Totalt | 42 000 000 | 100,0 % |
Per 31.12.2021 hadde bankens styremedlemmer 13,0 % samlet direkte eierskap i banken. Bankens ansatte hadde samlet 4,1 % direkte eierskap.
Resultat etter skatt / antall aksjer
| Resultat pr. aksje | 1,10 | 0,64 |
|---|---|---|
| Antall aksjer | 42 000 | 42 000 |
| Resultat etter skatt | 46 243 | 26 867 |
| Året 2021 | Året 2020 |
| Resultat etter skatt / antall aksjer | |
|---|---|
| -------------------------------------- | -- |
| Året 2021 | Året 2020 | |
|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 46 243 | 26 867 |
| Antall aksjer | 46 850 | 46 800 |
| Resultat pr. aksje | 0,99 | 0,57 |
*Full utvanning forutsetter utøvelse av alle tegningsretter. For mer informasjon om tegningsretter se note 28.
Kraft bank har utstedt 4,8 millioner tegningsretter. Tegningsrettene ble utstedt til aksjonærer og styremedlemmer i Kraft Bank pr 22. januar 2018. Hver aksjonær fikk en tegningsrett pr. aksje. Styreleder fikk 100.000 tegningsretter og hvert styremedlem 50.000 tegningsretter. På ordinær generalforsamling i 2021 ble det utstedt ytterligere 50.000 tegningsretter til nytt styremedlem. Hver tegningsrett gir rett til å tegne en ny aksje i selskapet, pålydende verdi 1,00 kr, til en tegningskurs på 10,00 kr. Tegningsrettene kan utøves ved skriftlig varsel til Kraft Bank fra og med 22.01.2021 til 22.01.2023. Kraft Bank har per 31.12.2021 ikke gjort avsetninger i regnskapet for tegningsrettene. Dersom tegningsrettene utøves, vil det påløpe arbeidsgiveravgift og finansskatt på gevinsten for styremedlemmenes tegningsretter. Aksjekursen per 31.12.2021 var 11,07 kr. Tabellen under viser tildelte tegningsretter. Noen av tegningsrettene er utstedt til investeringsforetak kontrollert av den enkelte aksjonær eller styremedlem.
| Antall | ||
|---|---|---|
| Navn | Tilknytning | tegningsretter |
| Maaseide Promotion AS | Aksjonær og styremedlem Bjørn Maaseide | 1 616 000 |
| Kraft Aksjonær AS | Aksjonær | 1 566 000 |
| Siførland Consulting AS | Aksjonær, kontrollert av Svein Ivar Førland, Administrerende Direktør | 783 000 |
| Cityislet AS | Aksjonær | 180 000 |
| Senslo AS | Aksjonær, kontrollert av Ole Jacob Olsnes, Finansdirektør | 135 000 |
| Hass AS | Aksjonær, kontrollert av Sune Svela Madland, Direktør Kunde og Marked | 135 000 |
| Jonathan Sunnarvik | Aksjonær, Juridisk Direktør | 135 000 |
| Harald Norvik Insight AS | Styreformann, kontrollert av Harald Norvik | 100 000 |
| Hanne Skaarberg Holen | Tidligere styremedlem | 50 000 |
| Jorunns Holding AS | Styremedlem, kontrollert av Jorunn Kolnes | 50 000 |
| Byholt AS | Styremedlem, kontrollert av Helge Dalen | 50 000 |
| Kvasshovd AS | Styremedlem, kontrollert av Katrine Trovik | 50 000 |
| Sum tegningsretter: | 4 850 000 |
Kraft Bank har en leieavtale på leie av lokaler i Trim Towers. Avtalen er forlenget i 2021 og har en gjenværende løpetid på 4,5 år.
| Eiendel | |
|---|---|
| Bokført verdi rett til bruk husleieavtale 01.01.2020 | 1 384 |
| Avskrivninger rett til bruk | -709 |
| Justering nåverdi verdi rett til bruk | 3 645 |
| Bokført verdi rett til bruk husleieavtale 31.12.2021 | 4 319 |
| Gjeld | |
| Bokført verdi leieforpliktelse husleieavtale 01.01.2020 | 1 429 |
| Rentekostnad leieforpliktelse | 28 |
| Leiebetaling | -711 |
| Justering nåverdi leieforpliktelse | 3 645 |
| Bokført verdi rett til bruk husleieavtale 31.12.2021 | 4 390 |
I følge med bankens bonusordning får bankens ansatte bonus utbetalt delvis kontant og delvis i aksjer. For bankens primærinnsidere står tildelte aksjer på vps konto sperret til fordel for banken. En tredjedel av aksjene frigjøres hvert tredje år dersom det ikke er oppstått forhold etter tildeling som tilsier at banken skal ta tilbake aksjene.
| Aksjonær | Eier | Aksjer tildelt 17.03.2021 |
Aksjer bundet til 17.03.2022 |
Aksjer bundet til 17.03.2023 |
Aksjer bundet til 17.03.2024 |
Tegningsretter |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SIFørland Consulting AS | Svein Ivar Førland | 18 247 | 6 082 | 6 082 | 6 083 | 783 000 |
| Senslo AS | Ole Jacob Olsnes | 13 180 | 4 393 | 4 393 | 4 394 | 135 000 |
| JJM AS | Jonathan Sunnarvik | 13 180 | 4 393 | 4 393 | 4 394 | |
| Jonathan Sunnarvik | 135 000 | |||||
| Hass AS | Sune Madland | 14 957 | 4 985 | 4 985 | 4 987 | 135 000 |
| Bjørn Berland | 6 704 | 2 234 | 2 234 | 2 236 | ||
| Cityislet AS | Anders Holme | 180 000 | ||||
| Harald Norvik Insight AS | Harald Norvik | 100 000 | ||||
| Maaseide Promotion AS | Bjørn Maaseide | 1 616 000 | ||||
| Jorunns Holding AS | Jorunn Kolnes | 50 000 | ||||
| Byholt AS | Helge Dalen | 50 000 | ||||
| Kvasshovd AS | Katrine Trovik | 50 000 | ||||
| Hanne Holen | 50 000 | |||||
| Kraft Aksjonær AS | Bjørn Maaseide* | 1 566 000 |
*44,92 % eierandel.
Kraft Bank hadde ingen transaksjoner med nærstående i perioden 01.01.2021 - 31.12.2021.
Det er ikke fremkommet informasjon om vesentlige forhold etter balansedagen som påvirker regnskapet per 31.12.2021.
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Antall sikkerheter | 1 226 | 770 |
| Hvorav sikkerheter eksponert for klimarisiko | 138 | 71 |
| Sikkerheter eksponert for mer enn en type risiko | 15 | 6 |
| Fordeling risikoeksponering | ||
| Havnivå | ||
| Middelhøyvann | 4 | 1 |
| Stormflo 20 år | 4 | 1 |
| Stormflo 200 år | 1 | 3 |
| Stormflo 1000 år | 1 | 1 |
| Sum eksponert for endring i havnivå | 10 | 6 |
| Flom | ||
| Flom aktsomhetsområde | 78 | 23 |
| Flomsone 50 år | 1 | 1 |
| Flomsone 200 år | 2 | 1 |
| Flomsone 1000 år | 4 | 5 |
| Sum eksponert for flom | 85 | 30 |
| Skred | ||
| Kvikkleire faregrad lav | 2 | 3 |
| Kvikkleire faregrad middels | 5 | 6 |
| Kvikkleire faregrad høy | 2 | 1 |
| Jordflom aktsomhetsområde | 13 | 5 |
| Snø aktsomhetsområde | 36 | 25 |
| Fjell faresone 5000 år | 1 | 1 |
| Sum eksponert for skred | 59 | 41 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Antall sikkerheter | 1 226 | 770 |
| Hvorav sikkerheter med energimerking | 339 | 258 |
| Hvorav sikkerheter med karakter oppvarming | 337 | 225 |
| Fordeling energimerking | ||
| A | 3 | 2 |
| B | 17 | 13 |
| C | 30 | 44 |
| D | 42 | 37 |
| E | 44 | 31 |
| F | 78 | 51 |
| G | 125 | 80 |
| Fordeling karakter oppvarming | ||
| Grønn | 22 | 10 |
| Lys grønn | 13 | 7 |
| Gul | 67 | 42 |
| Oransje | 143 | 106 |
| Rød | 92 | 60 |
| Forsikringstype | Sikret | Årlig kostnad | Dekning |
|---|---|---|---|
| Styremedlemmer, ledelse og ansatte som | |||
| kan pådra seg et selvstendig ansvar i | 50 millioner kroner | ||
| Styre- og ledelsesansvarforsikring | deres arbeid. | 71 500 | per skadetilfelle |
| 50 millioner kroner | |||
| Profesjon og kriminalitetsforsikring | Banken og bankens ansatte. | 98 900 | per skadetilfelle |
| Yreksskadeforsikring | Bankens ansatte | 600* | |
| Gruppelivforsikring | Bankens ansatte | 1.816* | 30G |
| Behandlingsforsikring | Bankens ansatte | 2.600* | |
| Kollektiv ulykkesforsikring | 25 297 | ||
| Reiseforsikring | Ansatte i Kraft Bank og deres familier. | 1.260* |
* kostnad per ansatt per år
| Året 2021 | Året 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontraktsbeløp | Positiv mtm Negativ mtm Kontraktsbeløp | Positiv mtm Negativ mtm | ||||
| Rentecap | 200 000 | 1 327 | 0 | 0 | ||
| Sum finansielle derivater | 200 000 | 1 327 | - | - - |
- |
Kraft Bank presenterer alternative resultatmål (ARM) som gir nyttig informasjon for å supplere regnskapet. Målene er ikke definert i IFRS og er ikke nødvendigvis sammenlignbare med andre selskapers resultatmål. ARM-er er ikke ment å erstatte eller overskygge regnskapstallene, men er inkludert i vår rapportering for å gi innsikt og forståelse for Kraft Bank sin resultatoppnåelse. Banken benytter utelukkende nøkkeltall som etterspørres av investorer og analytikere. Kraft bank sine ARM-er er presentert i kvartalsrapporter, presentasjoner samt årsrapport. Alle ARM-er presenteres med sammenligningstall og skal brukes konsistent over tid.
UB innskudd fra kunder / UB netto utlån kunder
| Innskuddsdekning | 106 % | 110 % |
|---|---|---|
| UB netto utlån kunder | 2 323 353 | 1 514 687 |
| UB innskudd fra kunder | 2 469 602 | 1 669 750 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Sum driftskostnader/ (netto renteinntekter + sum andre driftsinntekter)
| Kostnadsgrad | 49 % | 54 % |
|---|---|---|
| Andre driftsinntekter | -2 371 | 1 252 |
| Netto renteinntekter | 133 272 | 86 226 |
| Sum driftskostnader | 63 629 | 46 996 |
| Året 2021 | Året 2020 |
Sum driftskostnader/ gj.sn. forvaltningskapital
| Totale kostnader i % av gj. sn. forvaltningskapital | 2,6 % | 2,9 % |
|---|---|---|
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 2 446 305 | 1 613 750 |
| Sum driftskostnader | 63 629 | 46 996 |
| Året 2021 | Året 2020 |
((Netto renteinntekter / dager i perioden) x dager i perioden) / gjennomsnittlig forvaltningskapital
| Rentenetto | 5,4 % | 5,3 % |
|---|---|---|
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 2 446 305 | 1 613 750 |
| Netto renteinntekter | 133 272 | 86 226 |
| Året 2021 | Året 2020 |
((Resultat etter skatt / dager i perioden ) x dager i året)/ ((sum egenkapital UB + sum egenkapital IB) / 2)
| Året 2021 | Året 2020 | |
|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 46 243 | 26 867 |
| Sum egenkapital IB | 318 212 | 291 345 |
| Sum egenkapital UB | 364 455 | 318 212 |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 13,5 % | 8,8 % |
Egenkapital / Antall utestående aksjer
| Bokført egenkapital per aksje | 8,68 | 7,58 |
|---|---|---|
| Antall aksjer | 42 000 | 42 000 |
| Egenkapital | 364 455 | 318 212 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
((Resultat etter skatt / dager i perioden ) x dager i året)/ ((sum egenkapital UB + sum egenkapital IB) / 2)
| Egenkapitalavkastning etter skatt fullt utvannet | 12,7 % | 8,2 % |
|---|---|---|
| Sum egenkapital UB | 412 455 | 366 212 |
| Sum egenkapital IB | 318 212 | 291 345 |
| Resultat etter skatt | 46 243 | 26 867 |
| Året 2021 | Året 2020 |
Egenkapital / Antall utestående aksjer
| Bokført egenkapital per aksje | 8,80 | 7,83 |
|---|---|---|
| Antall aksjer | 46 850 | 46 800 |
| Egenkapital | 412 455 | 366 212 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
*Full utvanning forutsetter utøvelse av alle tegningsretter. For mer informasjon om tegningsretter se note 28.
| Name | Method | Signed at |
|---|---|---|
| Kolnes, Jorunn | BANKID MOBILE | 2022-02-14 09:07 GMT+01 |
| Norvik, Harald Johan | BANKID MOBILE | 2022-02-11 17:15 GMT+01 |
| Dalen, Helge Roar | BANKID MOBILE | 2022-02-11 15:30 GMT+01 |
| Trovik, Katrine | BANKID MOBILE | 2022-02-11 15:02 GMT+01 |
| Førland, Svein Ivar | BANKID MOBILE | 2022-02-11 14:16 GMT+01 |
| Maaseide, Bjørn | BANKID MOBILE | 2022-02-14 15:06 GMT+01 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.