KPS AG — Audit Report / Information 2005

Sep 20, 2006

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Corporate | 20 September 2006 15:06

HAITEC AG: Veröffentlichung gem. § 37q Abs. 2 WpHG

Corporate News übermittelt durch die DGAP – ein Unternehmen der EquityStory AG. Für den Inhalt der Mitteilung ist der Emittent verantwortlich. —————————————————————————— Die Deutsche Prüfstelle für Rechnungslegung e. V. hat im Rahmen einer Stichprobenprüfung (§ 342b Abs. 2 Satz 3 HGB) des Jahres- und des Konzernabschlusses zum 30.09.2005 im Einvernehmen mit der HAITEC AG folgende Feststellungen getroffen: Konzernabschluss: 1.Das langfristige Darlehen (TEUR 439) an ein ehemals verbundenes Unternehmen ist zum 30.09.2005 nicht werthaltig. Folglich ist ein ‘Impairment“ in voller Höhe mit TEUR 439 zu erfassen. Darüber hinaus fehlen Informationen im Anhang über die Bewertung bzw. die Diskontierung dieser Forderungen, den Zahlungsmodus sowie den beizulegenden Zeitwert zum 30.09.2005. 2.Im Zusammenhang mit zwei Erhöhungen des Grundkapitals sowie mit der Ausgabe einer Teil-Wandelschuldverschreibung wurden Kosten in Höhe von TEUR 200, die unmittelbar mit der Beschaffung des Eigenkapitals zusammenhängen, nicht gekürzt vom Eigenkapital gemäß SIC 17. Folglich ist das Ergebnis vor Steuern um diesen Betrag zu verbessern. 3.Die Berechnung der Fremd- und Eigenkapitalkomponenten für die Teil-Wandelschuldverschreibung mit einem Ausgabebetrag von TEUR 1.466 entspricht nicht den Bedingungen der IAS 32.23 (2000) bzw. IAS 32.A22 bis A24 (2000). Ferner ist eine latente Steuerschuld gemäß IAS 12.23 unmittelbar von den Eigenkapitalkomponenten der Teil-Wandelschuldverschreibungen abzuziehen. Der genaue Unterschied zu den von der HAITEC AG ausgewiesenen Beträgen lässt sich nicht ohne sehr zeitaufwendige Recherche ermitteln. 4.Im Hinblick auf die bilanzielle Erfassung der Aktienoptionsrechte wurden folgende Feststellungen getroffen: a)Die Übergangsvorschriften in IFRS 2.55 wurden nicht angewandt. b)Die Ermittlung des aktienbasierten Aufwands erfolgte nicht anhand der beizulegenden Zeitwerte am Tag der Gewährung (IFRS 2.11). c)Die Bewertungsmethode berücksichtigte nicht alle Faktoren und Annahmen, die sachverständige, vertragswillige Marktteilnehmer bei der Preisfestlegung in Erwägung ziehen würden (IFRS 2.17 und IFRS 2.B6). d)Die Anhangangaben der IFRS 2.44 bis 52 (z. B. eine Beschreibung der aktienbasierten Vergütungen, die Ausübungsbedingungen, die Anzahl und der gewichtete Durchschnitt zu Beginn und Ende der Berichtsperiode ausstehenden Optionen, die Summe der verfallenen Optionen, das verwendete Optionspreismodell und die in diesem Modell einfließenden Daten usw.) erfolgten nicht. 5.Die Veränderungen der Rücklagen wurden weder im Anhang noch in der Aufstellung der Veränderungen des Eigenkapitals angegeben (IAS 1.86 (1997)). Ferner wurden die Auswirkungen der gemäß IAS 8 erfassten Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und die im Eigenkapital (noch zu erfassenden) direkt zurechenbaren Kosten der Eigenkapitalsaktion sowie die passiven latenten Steuern der Teil-Wandelschuldverschreibungen nicht im Eigenkapital dargestellt. 6.Die folgenden Anhangangaben fehlen: a)die Beschreibung und Bedingungen des Aktienoptionsprogramms (IFRS 2). b)eine Erläuterung der Relation zwischen Steueraufwand und dem handelsrechtlichen Periodenergebnis vor Ertragsteuern (IAS 12.81 (c)). c)der Betrag der noch nicht genutzten steuerlichen Verluste, für die kein latenter Steueranspruch angesetzt wurde (IAS 12.81 (e)) sowie andere Steuerpflichtangaben (IAS 12.81 (d)) und (g)). d)die Summe der künftigen Mindestleasingzahlungen aus unkündbaren Operating-Leasingverhältnissen als Gesamtbetrag sowie für die Perioden länger als ein Jahr bzw. bis zu fünf Jahren bzw. länger als fünf Jahre (IAS 17.27 (1997) sowie IAS 17.48 (1997)). Jahresabschluss: 1.Das langfristige Darlehen (TEUR 439) an ein ehemals verbundenes Unternehmen ist zum 30.09.2005 nicht werthaltig. Folglich ist ein ‘Impairment“ in voller Höhe (TEUR 439) zu erfassen. München, im September 2006 HAITEC AG Der Vorstand (c)DGAP 20.09.2006 ————————————————————————— Sprache: Deutsch Emittent: HAITEC AG Alois-Wolfmüller-Straße 8 80939 München Deutschland Telefon: +49 (0)89 356 31-3435 Fax: +49 (0)89 356 31-3201 E-mail: krosenkranz@haitec.de WWW: www.haitec.de ISIN: DE0006005200, DE000A0AYX72 WKN: 600520, A0AYX7 Indizes: Börsen: Geregelter Markt in Frankfurt (General Standard); Freiverkehr in Berlin-Bremen, Düsseldorf, Hamburg, München, Stuttgart Ende der Mitteilung DGAP News-Service —————————————————————————