KPPD - Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego S.A.

Quarterly Report • Mar 21, 2022

Raport KOSZALIŃSKIE PRZEDSIĘBIORSTWO PRZEMYSŁU DRZEWNEGO SPOŁKA AKCYJNA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 R. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE O SPÓŁCE 1.1. Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego Spółka Akcyjna, zwane dalej Spółką, ma siedzibę w Szczecinku przy ulicy Waryńskiego 2 (kod pocztowy 78-400). 1.2. Sądem Rejestrowym dla Spółki jest Sąd Rejonowy w Koszalinie, IX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego. Do Rejestru Przedsiębiorców Spółka wpisana jest pod numerem KRS: 0000059703. 1.3. Spółka należy do sektora przemysłu drzewnego - przemysł tartaczny. Główna działalność Spółki jest sklasyfikowana w klasie 16.10 Z - “Produkcja wyrobów tartacznych”. Przez rynek równoległy Spółka jest zaklasyfikowana do sektora drewno i papier. 1.4. Spółka została utworzona na czas NIEOZNACZONY. 1.5. Skład osobowy Zarządu Spółki: ▪ Marek Szumowicz-Włodarczyk – prezes zarządu ▪ Bożena Czerwińska-Lasak – wiceprezes zarządu Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki do 28.05.2021 r.: ▪ Michał Raj – przewodniczący ▪ Krzysztof Łączkowski – wiceprzewodniczący ▪ Zenon Wnuk – sekretarz ▪ Tomasz Jańczak – członek ▪ Marek Jarmoliński – członek Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki od 28.05.2021 r.: ▪ Joanna Połetek-Żygas – przewodnicząca ▪ Andrzej Gruse – wiceprzewodniczący ▪ Zenon Wnuk – sekretarz ▪ Joanna Jodłowska – członek ▪ Marek Jarmoliński – członek 1.6. Spółka: - nie jest ani jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem, - nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2. INFORMACJE O SPRAWOZDANIU I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH 2.1. Prezentowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest na dzień 31.12.2021 r. i obejmuje okres 1.01.-31.12.2021 r. Porównywalne dane finansowe obejmują analogiczny okres roku poprzedniego. 2.2. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 3 Spółka prowadziła w 2021 r. swoją działalność w 11 samobilansujących się oddziałach i dwóch oddziałach oddanych w dzierżawę oraz w Biurze Spółki. Bilans oraz rachunek zysków i strat sporządzony został na podstawie zagregowanego zestawienia obrotów i sald jako sprawozdanie zbiorcze, a następnie dokonano wyłączeń wewnętrznych operacji gospodarczych (sprzedaż, koszty, rozrachunki, fundusz wydzielony). 2.3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres, w czasie którego nie miało miejsca połączenie spółek. 2.4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 2.5. Dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu finansowym są porównywalne z danymi za rok poprzedni. 2.6. Biegły rewident nie wniósł zastrzeżenia do sprawozdania finansowego i do danych porównywalnych za 2020 r. 3. ZASADY RACHUNKOWOŚCI 3.1. Opis przyjętych zasad rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. 3.1.1. Podstawa prawna Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:  Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz. 217 ze zm.) z uwzględnieniem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 277 ze zm.),  Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2020 r. poz. 2000),  Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757). 3.1.2. Rok obrotowy i okresy sprawozdawcze Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. W jego skład wchodzą miesięczne okresy sprawozdawcze. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 4 3.1.3. Prezentacja danych  Rachunek zysków i strat prowadzony jest w układzie kalkulacyjnym.  Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.  Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysięcy złotych. 3.2. Metody wyceny aktywów i pasywów Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Wycena środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonywana jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie, tj. – według cen nabycia lub kosztów wytworzenia (z uwzględnieniem przewidzianej odrębnymi przepisami aktualizacji wyceny) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Składniki majątkowe długotrwałego użytku zalicza się do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych jeżeli ich jednostkowa wartość początkowa jest wyższa niż 1 000 zł, z wyjątkiem mebli, telefonów komórkowych, aparatów fotograficznych oraz urządzeń nawigacji, które zalicza się do środków trwałych bez względu na wartość. Również bez względu na wartość do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się nabyte prawa majątkowe. Odpisów amortyzacyjnych od ww. składników majątkowych dokonuje się począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dany składnik przyjęto do użytkowania, w równych ratach miesięcznych – w zasadzie wg metody liniowej, z wyłączeniem składników majątkowych o jednostkowej wartości początkowej równej lub niższej niż 10 000 zł, które podlegają amortyzacji jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania. Stawki amortyzacyjne (roczne) ustalane są z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika majątkowego. Ustalając okres użyteczności środka trwałego nie przewiduje się istotnej pozostałości przy jego likwidacji. Okresowo dokonuje się weryfikacji stawek amortyzacyjnych. Dominujące stawki amortyzacyjne wynoszą: wartości niematerialne i prawne – 20% oraz 50%; środki trwałe grupa I – 2,5%, grupa II – 4,5%, 5,4% oraz 10%, grupa III – 9%, grupa IV – 14% oraz 60%, grupa V – 10%, 14% oraz 19,6%, grupa VI – 10% oraz 14%, grupa VII – 10%, 19,6 % oraz 20%, grupa VIII – 20%. Środki trwałe w leasingu amortyzowane są wg stawek określonych dla własnych środków trwałych. Składniki majątkowe długotrwałego użytku o jednostkowej wartości początkowej równej lub niższej niż 1 000 zł:  zalicza się do rzeczowych składników majątku obrotowego – materiałów (jeżeli przyjęte są do magazynu), a w miesiącu, w którym wydano je do użytkowania – odpisuje się w koszty,  podlegają one ewidencji pozabilansowej, gdy ich wartość jednostkowa przekroczy 200 zł. W przypadku: zmiany techniki produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z użytkowania lub innego zdarzenia powodującego utratę wartości majątku trwałego Spółka dokonuje odpisów aktualizujących w takiej wysokości by doprowadzić wartość księgową netto danego składnika do jego rynkowej ceny sprzedaży netto. Wprowadzając do ksiąg rachunkowych prawo wieczystego użytkowania gruntów, jako składnika środków trwałych, przyjęto następujące zasady ich wyceny:  w zakresie wartości początkowej 1) prawa wieczystego użytkowania gruntów nabyte w formie zakupu wycenione zostały w cenie nabycia (przesunięcie do środków trwałych z wartości niematerialnych i prawnych na dzień 1.01.2002 r.), KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 5 2) prawa wieczystego użytkowania gruntów nabyte w formie decyzji administracyjnej wycenione zostały w wartości wynikającej z relacji do wartości gruntu określonej w ostatnio otrzymanej decyzji, ustalającej opłatę roczną za korzystanie z tego prawa. Relację tę ustalono tak jak ustala się pierwszą opłatę za nabycie prawa wieczystego użytkowania, tj. 20% wartości rynkowej gruntów,  w zakresie umorzenia – odpisów amortyzacyjnych 1) prawa nabyte w formie zakupu – podlegają odpisom amortyzacyjnym wg dotychczas ustalonych stawek (przesunięcie umorzenia z wartości niematerialnych i prawnych do środków trwałych na dzień 1.01.2002 r.), 2) prawa nabyte w formie decyzji administracyjnej podlegają odpisom amortyzacyjnym począwszy od 1 stycznia 2002 r. w ciągu 20 lat. Środki trwałe w budowie Wycena ich dokonywana jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie – tj. w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych. Inwestycje w nieruchomości wycenia się według zasad stosowanych do środków trwałych. Udziały w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jako metodę oszacowania trwałej utraty wartości udziałów w innych jednostkach przyjmuje się znaczące obniżenie kapitałów własnych tych jednostek w rezultacie ponoszonych strat bilansowych w ciągu kolejnych trzech lat, a ocena aktualnej sytuacji majątkowej i finansowej nie rokuje poprawy. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – zapasy Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych jednak od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy, z wyjątkiem:  materiałów pomocniczych i towarów, które wycenione są w cenach zakupu,  produkcji w toku branży drzewnej, która wyceniana jest w wysokości materiałów bezpośrednich wg cen nabycia. Wartość stanu końcowego składników majątku obrotowego podobnych rodzajowo, a różniących się wartością jednostkową, ustala się w zależności od sposobu ustalenia wartości ich rozchodu przyjmując zasadę szczegółowej ich identyfikacji z cenami. O ile zastosowanie tej zasady jest niemożliwe przyjmuje się, że rozchód wycenia się na zasadzie „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”, a w zakresie surowca leśnego i paliw płynnych – w oparciu o strukturę dostaw z danego miesiąca z uwzględnieniem zapasu na bilans otwarcia tego okresu. Rozwiązanie powyższe nie dotyczy wyceny stanu zapasów wyrobów gotowych i półfabrykatów, gdzie remanent końcowy wg kosztu wytworzenia ustala się w wysokości cen ewidencyjnych równych cenom sprzedaży netto oraz korygujących ich wartość, do poziomu kosztu wytworzenia, odchyleń od cen ewidencyjnych – rozliczanych narastająco od początku roku. Tak ustalony koszt wytworzenia nie może być wyższy od ceny sprzedaży netto produktu pomniejszonej o przeciętnie osiągany zysk brutto. Przy ustalaniu zysku brutto ze sprzedaży nie zalicza się do kosztu wytworzenia:  kosztów będących konsekwencją nie wykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,  kosztów ogólnych, które nie są związane z doprowadzeniem produktu do postaci i miejsca w jakich się znajduje na dzień wyceny w tym również kosztów magazynowania,  kosztów sprzedaży. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 6 Uwzględniając fakt, że podstawowa produkcja oparta jest na surowcu biologicznym, co praktycznie uniemożliwia określenie w jednostkach naturalnych produkcji właściwej normalnemu wykorzystaniu zdolności produkcyjnych, przyjmuje się, że normalne wykorzystanie zdolności produkcyjnych odpowiada codziennej (poza planowanymi postojami remontowymi) pracy przynajmniej na jedną zmianę. Niewykorzystane zdolności produkcyjne ustala się w oparciu o czas pracy podstawowych obrabiarek przyjmując, że pełne ich wykorzystanie wynosi co najmniej 8 godzin dziennie z wyłączeniem czasu na przerwy technologiczne. Praca w okresie krótszym oznacza niewykorzystanie zdolności produkcyjnych, a związany z nimi pośredni koszt stały ustalany jest proporcjonalnie do całego czasu pracy w okresie sprawozdawczym. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących, które pomniejszają wartość zapasów w przypadku:  występowania nadmiernych zapasów materiałów przekraczających potrzeby Spółki,  zalegania dłużej niż rok – zapasów towarów, produkcji niezakończonej i wyrobów gotowych w wysokości: 50 % na zapasy składowane od roku do 2 lat, 100 % na zapasy składowane powyżej 2 lat. Odpisom aktualizującym nie podlegają:  zapasy przydatne gospodarczo i w nie nadmiernej ilości części zamiennych do czynnych maszyn i urządzeń,  zapasy towarów przeznaczonych do wieloletniej sprzedaży. Zapasy objęte odpisami aktualizującymi są ewidencyjnie wyodrębnione. Należności Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z tym że: należności wątpliwe, sporne oraz przeterminowane, tj. niezapłacone przez 6 miesięcy od daty wymagalności bądź dochodzone na drodze sądowej, podlegają aktualizacji w wysokości 100 % wartości. Aktualizacji w wysokości 100 % ich wartości podlegają również (jako wątpliwe) należności z tytułu zwrotu kosztów postępowania sądowego, egzekucyjnego oraz odsetek od nieterminowych wpłat należności. Nie podlegają obowiązkowi aktualizacji ww. należności spłacone do dnia zamknięcia ksiąg rachunkowych za dany okres, jak również należności, które pomimo wyroku sądowego lub upływu 6 miesięcy od daty ich wymagalności, płacone są zgodnie z zawartym z dłużnikiem porozumieniem. W bilansie należności wykazuje się w wartości pomniejszonej o odpisy aktualizacyjne. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się:  w ciągu roku obrotowego - po średnim kursie na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji lub wystawienie faktury, ustalonym dla danej waluty przez NBP,  na dzień bilansowy – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Środki pieniężne Środki pieniężne w walucie polskiej wyceniane są w wartości nominalnej, a wyrażone w walutach obcych wycenia się w ciągu roku obrotowego:  wpływ na rachunek walutowy – według kursu waluty faktycznie zastosowanego do danej operacji, (np. jeżeli doszło do bezpośredniej wymiany środków), – według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ, jeżeli nie nastąpiła faktyczna wymiana środków (np. zapłata należności) lub nie byłoby uzasadnione przyjęcie innego kursu,  zwrot do kasy przez pracownika zaliczki – według kursu, po jakim waluty wyceniono w momencie pobrania, KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 7  wpływ do kasy zapłaty należności od odbiorcy – według kursu średniego NBP ustalonego dla danej waluty z dnia poprzedzającego wpływ środków,  rozchód walut z rachunku walutowego - według zasady „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”. Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych) wycenia się według cen nabycia lub wartości rynkowej zależnie od tego, która z nich jest niższa. Zobowiązania Zobowiązania (poza zobowiązaniami z tytułu kredytów) wycenia się w kwotach wymagających zapłaty łącznie z naliczonymi przez kontrahentów i oszacowanymi odsetkami z tytułu zwłoki, z tym, że niezapłacone odsetki od kredytów i pożyczek prezentowane są w pozostałych zobowiązaniach. Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się:  w ciągu roku obrotowego - po kursie waluty przyjętym w dokumencie odprawy celnej - w przypadku importu, - po średnim kursie na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji (wystawienia faktury przez kontrahenta) ustalonym dla danej waluty przez NBP – w przypadku pozostałych operacji,  na dzień bilansowy – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe są wyceniane w zależności od ich charakteru (który decyduje o zaliczeniu ich do określonej grupy):  w wartości godziwej ustalonej wg formuły wyceny tego typu instrumentu określonej przez bank, z którym została zawarta umowa na dany produkt finansowy,  w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej. Skutki wyceny w zależności od jej wyniku odnoszone są do przychodów lub kosztów finansowych. Rezerwy Tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wyceniane są w uzasadnionych, wiarygodnie oszacowanych kwotach. Rozliczenia międzyokresowe  czynne kosztów Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się koszty poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym, a dotyczące okresów przyszłych. Rozliczenie tych kosztów następuje proporcjonalnie do upływu czasu.  bierne kosztów Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne tworzone są na prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 8 Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych są ustalane na koniec roku obrotowego metodą aktuarialną, bazując na licencjonowanym arkuszu kalkulacyjnym firmy FINANSUS Sp. j. z siedzibą w Konstantynowie Łódzkim. Podlegają one corocznej weryfikacji poprzez aktualizację przyjętych przy ich ustalaniu założeń i danych.  przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują: − zaliczki na przyszłe dostawy, roboty i usługi, − środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych oraz przyjęte nieodpłatnie środki trwałe, − uprawdopodobnione dotacje przyznane na pokrycie kosztów. Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa Te elementy bilansu wyceniane są w wartości nominalnej. 3.3. Ustalenie wyniku finansowego Ewidencja kosztów prowadzona jest zarówno w układzie rodzajowym na kontach zespołu 4, jak i wg miejsc powstawania poza zespołem kont 5, ze szczegółowością zapewniającą możliwość zarządzania nimi oraz sporządzania wszelkiego rodzaju sprawozdawczości. Spółka nie stosuje w ewidencji operacji kont zespołu 5. Gromadzenie kosztów rodzajowych według miejsc ich powstawania następuje na obiektach obszaru controllingu MPK lub zleceniach. Księgowanie kosztu rodzajowego nierozerwalnie związane jest z ewidencją w controllingu poprzez obowiązkowe podanie MPK lub zlecenia. Przychody z wykonania niezakończonej usługi, w okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy, wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustala się metodą „zerową”, tj. w wysokości poniesionych kosztów, nie wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez zamawiającego jest prawdopodobne. Przychody z tego tytułu nie są jednoznaczne z przychodami podatkowymi. Przychody z tytułu dotacji przyznanej na pokrycie kosztów ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych w sposób współmierny do refundowanych poniesionych kosztów ujętych w rachunku zysków i strat za dany okres sprawozdawczy. 3.4. Sposób prowadzania ksiąg rachunkowych Księgi rachunkowe prowadzone są:  w 11 samodzielnie bilansujących się oddziałach oraz w Biurze Spółki z wykorzystaniem systemu informatycznego zainstalowanego na centralnym serwerze,  z zastosowaniem zintegrowanego systemu SAP ERP w oparciu HDB (Hana Data Base). W 2017 roku została podniesiona wersja systemu SAP do wersji EHP8 FOR SAP ERP 6.0. System powyższy obejmuje następujące obszary: - obszar dystrybucji, w tym sprzedaż zagraniczna (SD), - obszar zakupów i zaopatrzenia (MM), - obszar gospodarki magazynowej (MM), - obszar finansowo-księgowy, w tym środki trwałe (FI, FI AA), - obszar kontrolingu (FI CO), - obszar kadr i płac (HR). W Składzie Fabrycznym w Koszalinie wykorzystywany jest program Altshop firmy AproSoft Sp. z o.o z siedzibą w Krakowie, który został zintegrowany z systemem SAP ERP. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 9 Opis prowadzonych ksiąg w systemie SAP zawarty jest w opracowanej dla potrzeb naszej Spółki „Koncepcji Biznesowej” oraz szczegółowych instrukcjach użytkowników końcowych. Bezpieczeństwo eksploatacji systemu SAP ERP zapewnia szczegółowy podział uprawnień do poszczególnych transakcji. Uprawnienia przydzielane są użytkownikom w zależności od zajmowanego stanowiska. Zarządzaniem tymi uprawnieniami zajmuje się administrator w Dziale Informatyki, pod nadzorem głównych księgowych oddziałów oraz administratorów obszarowych, którzy posiadają większe uprawnienia. Dla zbiorów danych rachunkowości i działów pomocniczych stosuje się rozwiązania organizacyjne w zakresie tworzenia kopii bezpieczeństwa. Backup produkcyjnej bazy danych jest wykonywany na zasób sieciowy. Backup danych pełny, przyrostowy i logów jest wykonywany codziennie, przy czym backup logów jest wykonywany co godzinę. Niezależnie od różnorodnych zabezpieczeń w formie elektronicznej, stosuje się comiesięczne papierowe wydruki, generowane przez poszczególne moduły SAP ERP, przechowywane następnie w archiwum. 4. POZOSTAŁE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4.1. Kursy EUR 4.1.1. Średnie kursy EUR wg NBP w 2021 roku: – 4,5994 – kurs na dzień 31.12.2021 r., – 4,5775 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs najwyższy – 4,6834 zł/EUR miał miejsce na koniec listopada. Kurs najniższy – 4,4805 zł/EUR odnotowano na koniec maja. 4.1.2. Średnie kursy EUR wg NBP w 2020 roku: – 4,6148 – kurs na dzień 31.12.2020 r., – 4,4742 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs najwyższy – 4,6188 zł/EUR miał miejsce na koniec października. Kurs najniższy – 4,3010 zł/EUR odnotowano na koniec stycznia. 4.2. Zasady przeliczania na EUR wielkości liczbowych wyrażonych w zł Wartości liczbowe prezentowane w tabeli „WYBRANE DANE FINANSOWE” zostały przeliczone następująco:  poszczególne pozycje rachunku zysków i strat (I do IV) oraz rachunku przepływów pieniężnych (V do VIII) przeliczono na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w wysokości: – 4,5775 zł/EUR w roku 2021, – 4,4742 zł/EUR w roku 2020.  poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu (IX do XX) przeliczono na EUR według średniego kursu NBP na dzień bilansowy: – 31.12.2021 r. w wysokości 4,5994 zł/EUR, – 31.12.2020 r. w wysokości 4,6148 zł/EUR. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 10 4.3. Różnice między sprawozdaniem sporządzonym w oparciu o ustawy o rachunkowości i MSR Zgodnie z postanowieniami zawartymi w § 7 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. z 2020 r. poz. 2000 ze zm.):  różnice w wartości ujawnionych danych (dotyczących kapitału własnego i wyniku finansowego netto) sporządzonych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a danymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR wynoszą: w tys. zł 31.12.2020 r. 31.12.2021 r. kapitał własny 3 149 2 559 zysk netto -568 -590  istotne różnice (wpływające na zmianę danych) między stosowanymi przez Spółkę zasadami rachunkowości wynikającymi z polskich zasad, a zasadami określonymi w MSR, to różnice na kapitale własnym wynikające ze sposobu wyceny rzeczowego majątku trwałego. Sprezentowane w sprawozdaniu środki trwałe zostały wycenione wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia (z uwzględnieniem przewidzianej odrębnymi przepisami aktualizacji wyceny) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Natomiast jednostka przyjmująca po raz pierwszy MSSF może dokonać wyceny poszczególnych pozycji rzeczowego majątku trwałego w wartości przeszacowanej stanowiącej wartość godziwą przyjmując ją za koszt zakładany – odpowiednik kosztu lub kosztu zamortyzowanego w danej dacie. Różnice na wyniku finansowym to skutek amortyzacji wynikającej z przeszacowania. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 11 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 2021 r. 2020 r. 2021 r. 2020 r. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 415 888 317 280 90 855 70 913 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 43 923 12 270 9 595 2 742 Zysk (strata) brutto 43 427 10 601 9 487 2 369 Zysk (strata) netto 34 978 8 382 7 641 1 873 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 52 596 26 434 11 490 5 908 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -30 824 -5 969 -6 734 -1 334 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -11 052 -18 223 -2 414 -4 073 Przepływy pieniężne netto, razem 10 720 2 242 2 342 501 Aktywa, razem 201 646 163 778 43 842 35 490 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 72 570 69 680 15 778 15 099 Zobowiązania długoterminowe 14 574 16 049 3 169 3 478 Zobowiązania krótkoterminowe 42 121 41 212 9 158 8 930 Kapitał własny 129 076 94 098 28 064 20 390 Kapitał zakładowy 5 094 5 094 1 108 1 104 Liczba akcji (w szt.) 1 622 400 1 622 400 1 622 400 1 622 400 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 21,56 5,17 4,71 1,15 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) - - - - Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 79,56 58,00 17,30 12,57 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) - - - - Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) - - - - Poszczególne pozycje bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy i wynoszącego: 4,5994 zł/EUR dla 2021 r. i 4,6148 zł/EUR dla 2020 r. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego i wynoszącego 4,5775 zł/EUR dla 2021 r. i 4,4742 zł/EUR dla 2020 r. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 12 BILANS w tys. zł Noty stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 AKTYWA I. Aktywa trwałe 114 809 96 914 1. Wartości niematerialne i prawne 1 11 210 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 109 063 92 743 3. Inwestycje długoterminowe 3 2 109 1 047 3.1. Nieruchomości 2 109 1 047 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 3 626 2 914 4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 626 2 914 II. Aktywa obrotowe 86 837 66 864 1. Zapasy 5 35 026 32 732 2. Należności krótkoterminowe 6,7 30 067 27 208 2.1. Należności od pozostałych jednostek 30 067 27 208 3. Inwestycje krótkoterminowe 8 21 144 6 399 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 21 144 6 399 a) w pozostałych jednostkach 4 037 13 b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 17 107 6 386 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 600 525 RAZEM AKTYWA 201 646 163 778 PASYWA Noty stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 I. Kapitał (fundusz) własny 129 076 94 098 1. Kapitał (fundusz) podstawowy 11 5 094 5 094 2. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 12 89 004 80 536 3. Zysk (strata) z lat ubiegłych 86 4. Zysk (strata) netto 34 978 8 382 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 72 570 69 680 1. Rezerwy na zobowiązania 13 15 450 11 711 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 171 1 076 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 7 684 6 483 a) długoterminowa 5 548 4 540 b) krótkoterminowa 2 136 1 943 1.3. Pozostałe rezerwy 6 595 4 152 2. Zobowiązania długoterminowe 14 14 574 16 049 2.1. Wobec pozostałych jednostek 14 574 16 019 3. Zobowiązania krótkoterminowe 15 42 121 41 212 3.1. Wobec pozostałych jednostek 41 289 40 477 3.2. Fundusze specjalne 832 735 4. Rozliczenia międzyokresowe 16 425 708 4.3. Inne rozliczenia międzyokresowe 425 708 a) długoterminowe 31 43 b) krótkoterminowe 394 665 RAZEM PASYWA 201 646 163 778 Wartość księgowa 129 076 94 098 Liczba akcji 1 622 400 1 622 400 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 17 79,56 58,00 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 13 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. zł Noty za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 415 888 317 280 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 19 409 780 304 305 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 20 6 108 12 975 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 311 740 263 029 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 21 307 487 253 568 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 253 9 461 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 104 148 54 251 IV. Koszty sprzedaży 21 20 479 18 698 V. Koszty ogólnego zarządu 21 42 198 29 835 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 41 471 5 718 VII. Pozostałe przychody operacyjne 2 997 7 684 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 099 314 2. Dotacje 122 72 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 511 684 4. Inne przychody operacyjne 22 1 265 6 614 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 545 1 132 1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 219 456 2. Inne koszty operacyjne 23 326 676 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 43 923 12 270 X. Przychody finansowe 24 160 107 1. Odsetki, w tym: 77 107 2. Aktualizacja wartości inwestycji 83 3. Inne XI. Koszty finansowe 25 656 1 776 1. Odsetki, w tym: 490 866 2. Aktualizacja wartości inwestycji 352 3. Inne 166 558 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) 43 427 10 601 XIII. Podatek dochodowy 27 8 449 2 219 a) część bieżąca 9 067 2 153 b) część odroczona -618 66 XIV. Zysk (strata) netto (L-M-N) 34 978 8 382 Zysk (strata) netto (zannualizowany) 34 978 8 382 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt) 1 622 400 1 622 400 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 29 21,56 5,17 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 14 ZESTAWIENIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 94 098 85 716 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 94 098 85 716 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 5 094 5 094 1.1. Kapitału (fundusz) podstawowy na koniec okresu 5 094 5 094 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 80 536 77 451 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 8 468 3 085 a) zwiększenie (z tytułu) 8 468 3 085 - z podziału zysku (ustawowo) 8 468 3 085 2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 89 004 80 536 3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 86 3 171 3.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 86 0 a) korekty błędów zasadniczych 0 3.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 86 3 171 a) zmniejszenie (z tytułu) 86 3 085 - przeznaczenia na podwyższenie kapitału zapasowego 86 3 085 3.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 86 3.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 86 4. Wynik netto 34 978 8 382 a) zysk netto 34 978 8 382 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 129 076 94 098 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 125 831 94 098 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 34 978 8 382 II. Korekty razem: 17 618 18 052 1. Amortyzacja 14 122 13 276 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 20 1 171 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 452 798 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -903 -336 5. Zmiana stanu rezerw 3 739 1 057 6. Zmiana stanu zapasów -2 294 3 703 7. Zmiana stanu należności -2 859 -4 504 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 6 494 3 362 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 070 -827 10. Inne korekty -83 352 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) 52 596 26 434 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 347 2 506 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 347 498 2. Z aktywów finansowych, w tym: 2 008 a) w pozostałych jednostkach 2 008 - inne wpływy z aktywów finansowych - lokata 2 008 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 15 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 II. Wydatki 32 171 8 475 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 28 171 7 728 2. Na aktywa finansowe 4 000 747 a) w pozostałych jednostkach 4 000 747 - inne wydatki na aktywa finansowe - lokata 4 000 747 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) -30 824 -5 969 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 5 391 359 1. Kredyty i pożyczki 5 248 148 2. Inne wpływy finansowe 143 211 II. Wydatki 16 443 18 582 1. Spłaty kredytów i pożyczek 13 022 15 020 2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 826 2 783 3. Odsetki 361 689 4. Inne wydatki finansowe 234 90 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) -11 052 -18 223 D. Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII) 10 720 2 242 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 10 720 2 242 F. Środki pieniężne na początek okresu 6 386 4 144 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 17 106 6 386 - o ograniczonej możliwości dysponowania 5 858 5 550 Inne wpływy finansowe - zrealizowane dodatnie różnice kursowe na transakcjach forward 143 tys. zł Inne wydatki finansowe - zrealizowane ujemne różnice kursowe na transakcjach forward 234 tys. zł KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 16 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU w tys. zł 1. Wartości niematerialne i prawne Nota 1a. Wartości niematerialne i prawne stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 11 210 - oprogramowanie komputerowe, w tym 11 210 - licencje w trakcie wdrożenia 1 - inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem 11 210 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 17 Nota 1b. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem programowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 5 398 5 379 5 398 b) zwiększenia (z tytułu) 84 84 84 - zakup 84 84 84 c) zmniejszenia (z tytułu) 28 28 28 - sprzedaż 3 3 3 - likwidacja 25 25 25 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 5 454 5 435 5 454 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 5 188 5 169 5 188 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 256 256 256 - odpis bieżący 284 284 284 - sprzedaż 3 3 3 - likwidacja 25 25 25 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 5 444 5 425 5 444 h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 10 10 10 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 18 Nota 1c. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) własne 11 210 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Wartości niematerialne i prawne, razem 11 210 2. Rzeczowe aktywa trwałe Nota 2a. Rzeczowe aktywa trwałe stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) środki trwałe, w tym: 96 729 87 977 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 432 499 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 30 191 32 434 - urządzenia techniczne i maszyny 55 386 46 297 - środki transportu 10 169 8 256 - inne środki trwałe 551 491 b) środki trwałe w budowie 9 514 4 559 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 2 820 207 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 109 063 92 743 Na zabezpieczenie spłaty kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych Spółka na 31.12.2021 r. posiada: 1) przewłaszczone oraz objęte zastawem rejestrowym środki trwałe o wartości netto 38 226 tys. zł, 2) objęte hipoteką kaucyjną nieruchomości o wartości netto 5 499 tys. zł, 3) objęte hipoteką zwykłą nieruchomości o wartości netto 4 296 tys. zł, 4) objęte hipoteką umowną nieruchomości o wartości netto 11 701 tys. zł. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 19 Nota 2b. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 1 489 77 599 144 983 19 200 4 704 247 975 b) zwiększenia (z tytułu) 1 545 18 200 3 746 432 23 923 - zakup 1 545 17 851 2 425 432 22 253 - leasing 349 1 321 1 670 - inne c) zmniejszenia (z tytułu) 137 3 252 3 141 2 305 137 8 972 - sprzedaż 2385 2 304 2 4 691 - likwidacja 18 521 1 76 616 - inne 137 3 234 235 59 3 665 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 1 352 75 892 160 042 20 641 4 999 262 926 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 990 45 165 98 686 10 944 4 213 159 998 f) amortyzacja za okres (z tytułu) -70 536 5 970 -472 235 6 199 - odpis bieżący 67 2 673 8 886 1 766 372 13 764 - inne zwiększenia - umorzenie sprzedanych środków trwałych 2 210 2 237 2 4 449 - umorzenie zlikwidowanych środków trwałych 18 499 1 76 594 - inne zmniejszenia 137 2 119 207 0 59 2 522 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 920 45 701 104 656 10 472 4 448 166 197 h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 432 30 191 55 386 10 169 551 96 729 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 20 Nota 2c. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) własne 89 202 79 600 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 7 527 8 377 - na podstawie umowy leasingu - środki trwałe gr. 5 i 7 7 284 8 055 - na podstawie umowy dzierżawy - prawo użytkowania gruntów 243 322 Środki trwałe bilansowe, razem 96 729 87 977 Nota 2d. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 604 124 - na podstawie umowy najmu, w tym: 604 124 -- grunty 1 1 -- budynki i budowle -- maszyny i urządzenia 511 68 -- środki transportowe -- pozostałe środki trwałe 92 55 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 604 124 3. Inwestycje długoterminowe 3.1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) Nota 3a. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 Stan na początek okresu 1 046 1 122 Zwiększenia (z tytułu) 1 232 - przeklasyfikowania do inwestycji 1 232 Zmniejszenia (z tytułu) 169 76 - amortyzacja bieżąca 162 76 - sprzedaż 7 Stan na koniec okresu 2 109 1 046 Od 1 stycznia 2021 r. wydzierżawiono Skład Fabryczny w Koszalinie. Na zabezpieczenie spłaty zobowiązań wobec banków Spółka na 31.12.2021 r. posiada nieruchomości zaliczone do inwestycji objęte: - hipoteką umowną o wartości netto 955 tys. zł, - hipoteką kaucyjną o wartości 1 115 tys. zł. 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 2 914 2 754 a) odniesionych na wynik finansowy 2 914 2 754 - ujemnych różnic przejściowych, w tym: 2 914 2 754 1) na zapasy 364 441 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 21 Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 2) na należności 131 97 3) na zobowiązania 1 922 1 859 - niezapłacone odsetki - na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 1 232 1 306 - rezerwy na wynagrodzenia 325 217 - na składki ZUS 332 297 - niewypłacone wynagrodzenia - pozostałe zobowiązania 33 39 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 432 300 5) pozostałe na majątek trwały 0 4 6) na inwestycje krótkoterminowe 52 3 7) przychody przyszłych okresów 13 50 2. Zwiększenia 3 786 1 942 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3 786 1 942 - powstanie ujemnych różnic przejściowych 3 786 1 942 1) na zapasy 11 14 2) na należności 0 66 3) na zobowiązania 3 052 1 137 - niezapłacone odsetki - na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 594 296 - rezerwy na wynagrodzenia 2 015 506 - na składki ZUS 443 332 - niewypłacone wynagrodzenia - pozostałe zobowiązania 0 3 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 689 673 5) na majątek trwały 33 6) na inwestycje krótkoterminowe 0 52 7) przychody przyszłych okresów 1 3. Zmniejszenia 3 074 1 782 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3 074 1 782 - odwrócenie ujemnych różnic przejściowych 3 074 1 782 1) na zapasy 83 91 2) na należności 27 32 3) na zobowiązania 2 368 1 074 - zapłacone odsetki - na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 366 370 - rezerwy na wynagrodzenia 1 665 398 - składki na ZUS 332 297 - niewypłacone wynagrodzenia - na pozostałe zobowiązania 5 9 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 572 541 5) na majątek trwały 0 4 6) na inwestycje krótkoterminowe 11 3 7) przychody przyszłych okresów 13 37 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 3 626 2 914 a) odniesionych na wynik finansowy 3 626 2 914 - ujemnych różnic przejściowych, w tym: 3 626 2 914 1) na zapasy 292 364 2) na należności 104 131 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 22 Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 3) na zobowiązania 2 606 1 922 - niezapłacone odsetki - na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 1 460 1 232 - rezerwy na wynagrodzenia 675 325 - niezapłacone składki ZUS 443 332 - niewypłacone wynagrodzenia - na pozostałe zobowiązania 28 33 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 549 432 5) pozostałe na rzeczowy majątek trwały 33 6) na inwestycje krótkoterminowe 41 52 7) przychody przyszłych okresów 1 13 Kwota ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań 1) na zapasy 1 534 1 916 2) na należności 545 688 3) na zobowiązania 13 721 10 120 - niezapłacone odsetki 0 11 - rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 7 684 6 483 - rezerwy na wynagrodzenia 3 554 1 709 - niezapłacone składki ZUS i FP 2 332 1 745 - niewypłacone wynagrodzenia - na pozostałe zobowiązania 151 172 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 2 893 2 271 5) na rzeczowy majątek trwały 174 6) na inwestycje krótkoterminowe 215 274 7) przychody przyszłych okresów 4 69 R a z e m r ó ż n i c e 19 086 15 338 5. Zapasy Nota 5a. Zapasy stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) materiały 9 771 7 149 b) półprodukty i produkty w toku 5 427 4 773 c) produkty gotowe 17 327 19 108 d) towary 1 871 1 702 e) zaliczki na dostawy i usługi 630 Zapasy, razem 35 026 32 732 1) Z tytułu zabezpieczenia spłaty kredytów bankowych Spółka przewłaszczyła zapasy – wg wyboru banków na ogólną wartość 4 471 tys. zł. 2) Stan odpisów aktualizujących zapasy w kwocie 1 534 tys. zł, z tytułu: a) wyceny wyrobów według wartości netto możliwej do uzyskania 1 154 tys. zł, b) zalegania powyżej 1 roku 380 tys. zł: - wyrobów gotowych 191 tys. zł, - towarów 83 tys. zł, - materiałów 106 tys. zł. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 23 6. Należności krótkoterminowe Nota 6a. Należności krótkoterminowe stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) należności od pozostałych jednostek 30 067 27 208 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 28 726 23 787 - do 12 miesięcy 28 726 23 787 - z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych …...oraz innych tytułów publiczno-prawnych 811 2 518 - inne 530 903 Należności krótkoterminowe netto, razem 30 067 27 208 - odpisy aktualizujące wartość należności 2 140 2 444 Należności krótkoterminowe brutto, razem 32 207 29 652 Nota 6b. Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 28 726 23 787 - od znaczącego inwestora 56 139 - od innych jednostek 28 670 23 648 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 811 2 518 c) inne, w tym: 530 903 - od innych jednostek 530 903 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 30 067 27 208 odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 2 140 2 444 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 32 207 29 652 Nota 6c. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 Stan na początek okresu 2 444 2 242 Zwiększenia (z tytułu) 25 433 - na należności zaliczone w pozostałe koszty operacyjne -10 381 - na należności zaliczone w koszty finansowe 35 52 Zmniejszenia (z tytułu) 329 231 - spłaty – zaliczone w przychody operacyjne 57 183 - spłaty – zaliczone w przychody finansowe 56 25 - umorzenia 216 23 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 2 140 2 444 Nota 6d. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) w walucie polskiej 22 299 21 376 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 9 908 8 276 b1. w walucie EUR 2 154 1 793 po przeliczeniu na tys. zł 9 908 8 276 Należności krótkoterminowe, razem 32 207 29 652 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 24 Nota 6e. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 21 027 15 847 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 049 4 144 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 27 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane 7 790 6 213 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 30 866 26 231 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług -2 140 -2 444 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 28 726 23 787 Z normalnym tokiem działalności związany jest przedział spłacania należności "do 1 miesiąca". Nota 6f. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie: stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 4 845 3 305 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 696 371 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 132 170 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 90 86 e) powyżej 1 roku 2 027 2 281 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 7 790 6 213 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane -2 139 -2 440 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 5 651 3 773 7. Należności sporne i przeterminowane Nota 7a. Należności sporne i przeterminowane Odpisy aktualizujące należności 1. Spółka nie posiada należności spornych nieobjętych odpisem aktualizacyjnym. 2. Należności przeterminowane: - ogółem 7 790 tys. zł, w tym nieobjęte odpisem 5 651 tys. zł, - z tytułu dostaw i usług 7 790 tys. zł, w tym nieobjęte odpisem 5 651 tys. zł. Odpisami aktualizującymi nie są obejmowane należności przeterminowane do 180 dni pod warunkiem, że nie jest prowadzone postępowanie upadłościowe, ugodowe, egzekucyjne, restrukturyzacyjne lub sanacyjne. 8. Krótkoterminowe aktywa finansowe Nota 8a. Krótkoterminowe aktywa finansowe stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) w pozostałych jednostkach 4 037 13 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 4 037 13 - - forward 37 13 - - lokata 4 000 b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 17 107 6 386 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 17 107 6 386 - - w tym środki pieniężne na rachunkach VAT (split payment) 367 66 - inne środki pieniężne - lokata - inne aktywa pieniężne KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 25 Nota 8a. Krótkoterminowe aktywa finansowe stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 21 144 6 399 w tym fundusz ogniowy 5 005 5 005 Nota 8b. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) w walucie polskiej 4 037 13 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 4 037 13 Nota 8c. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) w walucie polskiej 12 972 6 016 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 4 135 370 b1. w walucie EUR 899 80 po przeliczeniu na tys. zł 4 135 370 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 17 107 6 386 9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Nota 9a. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 600 525 - remonty - serwis 17 - prenumerata czasopism 24 14 - składki ubezpieczeniowe 517 495 - reklama 28 - koszty pozostałe 14 16 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 600 525 10. Odpisy aktualizujące Nota 10a. Odpisy aktualizujące Łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości wynosi 3 848 tys. zł: 1) aktywa trwałe 174 tys. zł, 2) aktywa obrotowe razem 3 674 tys. zł: a) zapasy 1 534 tys. zł z tytułu: - wyceny wyrobów gotowych według wartości netto możliwej do uzyskania 1 154 tys. zł, - zalegania wyrobów gotowych, towarów i materiałów 380 tys. zł, b) należności krótkoterminowe (wątpliwe i przeterminowane powyżej 180 dni) 2 140 tys. zł. Wszystkie odpisy zostały odniesione na wynik finansowy. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 26 11. Kapitał zakładowy Nota 11a. Kapitał zakładowy (struktura) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywi- lejowania akcji Rodzaj ogranicze- nia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ emisji wg wartości nominal- nej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) seria A zwykłe na okaziciela brak brak 1 014 000 3 184 aport 01-06-1995 01-06-1995 seria B zwykłe na okaziciela brak brak 608 400 1 910 gotówka 22-12-1997 22-12-1997 Liczba akcji, razem 1 622 400 Kapitał zakładowy, razem 5 094 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 3,14 I. W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w kapitale zakładowym, w szczególności w: liczbie, rodzaju, wartości nominalnej i praw z akcji. Według wiedzy posiadanej na dzień sprawozdawczy Spółka nie przewiduje zmian kapitału zakładowego. II. Spółka nie jest posiadaczem akcji KPPD-Szczecinek SA. III. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% kapitału zakładowego (kz) wg stanu na dzień sporządzenia raportu (przy czym liczba posiadanych akcji odpowiada ogólnej liczbie głosów na WZA, a % posiadanego kapitału zakładowego odpowiada % głosów na WZA): 1. Menadile Holdings Co. Limited posiada 352 241 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 1 106 tys. zł, co stanowi 21,71% kz. 2. Tarko Sp. z o.o. posiada 351 213 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 1 103 tys. zł, co stanowi 21,65% kz. 3. TLH Verwaltungs, Beteiligungs GmbH posiada 270 884 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 851 tys. zł, co stanowi 16,70% kz. 4. Drembo Sp. z o.o. posiada 224 686 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 706 tys. zł, co stanowi 13,85% kz. 5. Kalina Sp. z o.o. i Drzewiarze Sp.k. posiada 146 694 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 461 tys. zł, co stanowi 9,04% kz. 6. Kalina Sp. z o.o. i Wspólnicy Sp.k. posiada 93 704 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 294 tys. zł, co stanowi 5,78% kz. 12. Kapitał zapasowy Nota 12a. Kapitał zapasowy stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 3 170 3 170 b) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 86 196 77 366 Kapitał zapasowy, razem 89 004 80 536 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 27 13. Rezerwa na zobowiązania Nota 13a. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 1 076 851 a) odniesionej na wynik finansowy 1 076 851 - z tytułu dodatnich różnic przejściowych w tym: 1 076 851 - skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 0 6 - naliczone odsetki i kary umowne 0 5 - aktualizacja inwestycji 2 17 - na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 1 040 773 - skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 19 23 - na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji 14 16 - pozostałe zobowiązania 1 11 2. Zwiększenia 533 617 a) odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu) 533 617 - z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym: 533 617 - skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 0 0 - naliczone odsetki i kary umowne 0 0 - aktualizacja inwestycji 5 - na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 525 617 - skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 3 0 - na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji 0 0 - pozostałe zobowiązania 0 0 3. Zmniejszenia 438 392 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 438 392 - z tytułu odwrócenia różnic przejściowych, w tym: 438 392 - skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 0 6 - naliczone odsetki i kary umowne 0 5 - aktualizacja inwestycji 0 15 - kosztów związanych z leasingiem finansowym 436 350 - skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 0 4 - na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji 1 2 - pozostałe zobowiązania 1 10 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 1 171 1 076 a) odniesionej na wynik finansowy 1 171 1 076 - z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym: 1 171 1 076 - skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 0 0 - naliczone odsetki i kary umowne 0 0 - aktualizacja inwestycji 7 2 - na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 1 129 1 040 - skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 22 19 -na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji 13 14 - pozostałe zobowiązania 0 1 KWOTY DODATNICH RÓŻNIC PRZEJSCIOWYCH w okresie - dodatnie różnice przejściowe razem w tym: 6 165 5 666 1) skutek wyceny kredytów według skorygowanej ceny nabycia 0 0 2) naliczone odsetki i kary umowne 0 0 3) aktualizacja forward 37 13 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 28 Nota 13a. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 4) koszty związane z leasingiem 5 941 5 475 5) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 117 100 6) majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji 70 77 7) pozostałe zobowiązania 0 1 Nota 13b. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) stan na początek okresu 4 540 4 882 - nagrody jubileuszowe 3 040 3 059 - odprawy emerytalne 1 500 1 823 b) zwiększenia (z tytułu) 3 127 1 558 - nagrody jubileuszowe 1 654 1 064 - odprawy emerytalne 1 473 494 c) przeniesienie w krótkoterminowe 2 119 1 900 - nagrody jubileuszowe 1 178 1 083 - odprawy emerytalne 941 817 d) stan na koniec okresu 5 548 4 540 - nagrody jubileuszowe 3 516 3 040 - odprawy emerytalne 2 032 1 500 Nota 13c. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) stan na początek okresu 1 943 1 991 - nagrody jubileuszowe 1 174 1 250 - odprawy emerytalne 769 741 b) zwiększenia (z tytułu) 2 119 1 900 - nagrody jubileuszowe 1 178 1 083 - odprawy emerytalne 941 817 c) wykorzystanie (z tytułu) 1 926 1 948 - nagrody jubileuszowe 1 130 1 159 - odprawy emerytalne 796 789 d) stan na koniec okresu 2 136 1 943 - nagrody jubileuszowe 1 222 1 174 - odprawy emerytalne 914 769 Nota 13d. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) stan na początek okresu 4 152 2 930 1) rezerwy 172 172 - zobowiązanie wobec dostawcy 172 172 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 3 980 2 758 - rezerwa na wynagrodzenia 1 709 1 144 - rezerwa na urlopy 2 096 1 447 - rezerwa na badanie bilansu 45 45 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 76 87 - rezerwa na pozostałe koszty 54 35 b) zwiększenia (z tytułu) 13 997 6 182 1) rezerwy - zobowiązanie wobec dostawcy KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 29 Nota 13d. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 13 997 6 182 - rezerwa na wynagrodzenia 10 607 2 661 - rezerwa na urlopy 577 748 - rezerwa na badanie bilansu 71 67 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 90 66 - rezerwa na koszty sprzedaży 716 716 - rezerwa na czynniki sezonowości 1 815 1 870 - rezerwa na pozostałe koszty 121 54 c) wykorzystanie, zmniejszenia 11 554 4 960 1) rezerwy 24 - zobowiązanie wobec dostawcy 24 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 11 530 4 960 - rezerwa na wynagrodzenia 8 762 2 096 - rezerwa na urlopy 28 99 - rezerwa na badanie bilansu 69 67 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 86 77 - rezerwa na koszty sprzedaży 716 716 - rezerwa na czynniki sezonowości 1 815 1 870 - rezerwa na pozostałe koszty 54 35 d) stan na koniec okresu 6 595 4 152 1) rezerwy 148 172 - zobowiązanie wobec dostawcy 148 172 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 6 447 3 980 - rezerwa na wynagrodzenia 3 554 1 709 - rezerwa na urlopy 2 645 2 096 - rezerwa na badanie bilansu 47 45 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 80 76 - rezerwa na pozostałe koszty 121 54 14. Zobowiązania długoterminowe Nota 14a. Zobowiązania długoterminowe stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) wobec pozostałych jednostek, w tym 14 574 16 049 aa) wobec innych jednostek 14 574 16 049 - kredyty i pożyczki 11 828 12 462 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 2 746 3 587 - z tytułu umów leasingu 2 746 3 587 Zobowiązania długoterminowe, razem 14 574 16 049 Nota 14b. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) powyżej 1 roku do 3 lat 10 938 12 038 b) powyżej 3 do 5 lat 2 950 4 011 c) powyżej 5 lat 686 Zobowiązania długoterminowe, razem 14 574 16 049 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 30 Nota 14c. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) w walucie polskiej 7 316 5 093 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 7 258 10 956 b1. w walucie EUR 1 578 2 374 po przeliczeniu na tys. zł 7 258 10 956 c) pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania długoterminowe, razem 14 574 16 049 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 31 Nota 14d. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocen- towania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne w tys. zł w walucie jedn. waluta w tys. zł w walucie jedn. waluta PEKAO SA nr umowy: CK-Kosz/K/15/2017 Warszawa 1 200 0 3M Wibor + marża 30.04.2022 r. 1,3,4,8,9,12,14. PEKAO SA nr umowy: CK-Kosz/K/09/2018 Warszawa 3 125 725 w tys. EUR 655 142 w tys. EUR 3M Wibor + marża 30.11.2023 r. 3,4,9,14. PEKAO SA nr umowy: 19 CK 0328 INW Warszawa 1 590 370 w tys. EUR 559 122 w tys. EUR 3M Euribor + marża 31.07.2024 r. 1,3,4,14. PEKAO SA nr umowy: 19 CK 0587 INW Warszawa 1 026 426 3M Wibor + marża 31.12.2024 r. 1,3,4,14. PEKAO SA nr umowy: 19 CK 0900 INW Warszawa 1 498 349 w tys. EUR 720 157 w tys. EUR 3M Euribor + marża 28.02.2025 r. 1,3,4,14. PKO BP SA nr umowy: 66 1020 2791 0000 7996 0041 9705 Warszawa 8 132 0 1M Wibor + marża 30.03.2022 r. 3,5,10,11,12. PKO BP SAnr umowy: 76 1020 2791 0000 7996 041 9721 Warszawa 6 012 1 500 w tys. EUR 771 168 w tys. EUR 1M Euribor + marża 30.12.2023 r. 2,3,4,5,9,12,13. PKO BP SA nr umowy: 12 1020 2791 0000 7496 0092 4449 Warszawa 1 280 119 1M Wibor + marża 30.06.2023 r. 3,9,13. PKO BP SA nr umowy: 26 1020 2791 0000 7296 0032 5514 Warszawa 5 248 4 336 3M Wibor + marża 30.12.2029 r. 1,3,8. BNP Paribas SA nr umowy: U/0089352016/0017/2015/4800 Warszawa 5 779 1 400 w tys. EUR 1 969 428 w tys. EUR 3M Euribor + marża 31.08.2025 r. 1,3,4,9,12,13. BNP Paribas SA nr umowy: U/0089352016/0020/2015/4800 Warszawa 5 197 1 549 3M Euribor + marża 31.08.2025 r. 1,3,4,9,12,13. BNP Paribas SA nr umowy: U/0089352016/0013/2011/5401 Warszawa 3 500 0 1M Wibor + marża 01.09.2022 r. 1,3,4,5,6,8,12, 13. BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. nr umowy: 00457/09/2017 Warszawa 1 198 280 w tys. EUR 0 0 w tys. EUR 3M Euribor + marża 13.08.2022 r. 2,3. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 32 Nota 14d. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocen- towania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne BNP Paribas Leasing Serwices Sp. z o.o. nr umowy: 00459/09/2017 Warszawa 342 80 w tys. EUR 0 0 w tys. EUR 3M Euribor + marża 13.08.2022 r. 2,3. BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. nr umowy: 00474/09/2017 Warszawa 155 36 w tys. EUR 24 5 w tys. EUR 3M Euribor + marża 13.08.2022 r. 2,3. ING Bank Śląski SA nr umowy: 892/2019/00000982/00 Katowice 2 600 0 1M Wibor + marża 31.01.2023 r. 1,3,4,12 ING Bank Śląski nr umowy: 892/2019/00000983/0 Katowice 2 000 700 3M Wibor + marża 30.09.2024 r. 1,3,4,12 R A Z E M 49 882 4 740 11 828 1 022 0 - kwoty kredytów i pożyczek wykazane w zobowiązaniach krótkoterminowych Objaśnienia do kolumny "Zabezpieczenia": 1-zastaw rejestrowy na środkach trwałych, 2-przewłaszczenie środków trwałych, 3-weksel in blanco, 4-pełnomocnictwo do rachunku/-ów/ bankowych, 5-oświadczenie o poddaniu się egzekucji, 6-zastaw rejestrowy na zapasach ogółem, 7-przelew wierzytelności, 8-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, 9-zastaw na rzeczach zakupionych w ramach przedsięwzięcia, 10-hipoteka kaucyjna, 11-hipoteka zwykła, 12-hipoteka umowna, 13-blokada środków, 14-zastaw rejestrowy na rachunku lokat. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 33 15. Zobowiązania krótkoterminowe Nota 15a. Zobowiązania krótkoterminowe stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) wobec pozostałych jednostek, w tym: 41 289 40 477 aa) wobec znaczącego inwestora - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy ab) wobec pozostałych jednostek 41 289 40 477 - kredyty i pożyczki 5 856 13 046 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 2 355 2 658 - z tytułu leasingu finansowego 2 140 2 384 - zobowiązania z tytułu forwardów 215 274 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 18 309 14 683 - do 12 miesięcy 18 309 14 683 - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 1 280 1 369 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 6 691 4 068 - z tytułu wynagrodzeń 3 782 3 296 - inne (wg tytułów) 3 016 1 357 - zakup rzeczowych aktywów trwałych 2 306 397 - kaucja 194 454 - potrącenia z list wynagrodzeń 180 168 - leasingu - zobowiązania dotyczące działalności ZFŚS 7 - zobowiązania wobec banku 1 3 - ubezpieczenia majątkowe 289 302 - rozliczenia z pracownikami 3 1 - zobowiązania z tytułu PPK 25 15 - pozostałe rozrachunki 11 17 b) fundusze specjalne (wg tytułów) 832 735 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 42 121 41 212 Nota 15b. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) w walucie polskiej 37 549 33 694 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 4 572 7 518 b1. w walucie EUR 809 1 623 po przeliczeniu na tys. zł 3 720 7 490 b2. w walucie SEK 1 899 67 po przeliczeniu na tys. zł 852 28 c) pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem 42 121 41 212 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 34 Nota 15c. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowani a Termin spłaty Zabezpieczenia Inne w tys. zł w walucie jedn. waluta w tys. zł w walucie jedn. waluta PKO BP SA nr umowy: 49 1020 2791 0000 7202 0164 2214 Warszawa 2 500 0 1M Wibor + marża 25.06.2022 r. 3,4,5,8,10. PKO BP SA nr umowy: 49 1020 2791 0000 7202 0164 2214 Warszawa 3 500 0 1M Wibor + marża 25.06.2022 r. 3,4,5,8,10. PKO BP SA nr umowy: 49 1020 2791 0000 7202 0164 2214 Warszawa 500 0 1M Wibor + marża 25.06.2022 r. 3,4,5,8,10. PKO BP SA nr umowy: 76 1020 2791 0000 7996 0041 9721 Warszawa 0 771 167 w tys. EUR 1M Euribo r + marża 31.12.2022 r. 2,3,4,5,9,12,13. PKO BP S.A. nr umowy 66 1020 2791 0000 7996 0041 9705 Warszawa 0 203 1M Wibor + marża 30.03.2022 r. 3,5.10,11,12. PKO BP nr umowy: 12 1020 2791 0000 7496 0092 4449 Warszawa 0 258 1M Wibor + marża 31.12.2022 r. 3,9,13. PKO BP nr umowy: 26 1020 2791 0000 7296 0032 5514 Warszawa 0 913 3M Wibor + marża 31.12.2022 r. 1,3,8. PEKAO SA nr umowy: 8/2000 Warszawa 2 500 0 1M Wibor + marża 31.03.2021 r. 1,3,4,5,8,10,12, 14. PEKAO SA nr umowy: CK-Kosz/K/15/2017 Warszawa 0 104 3M Wibor + marża 30.04.2022 r. 1,3,4,9,12,14. PEKAO SA nr umowy: CK-Kosz/K/09/2018 Warszawa 0 715 156 w tys. EUR 3M Euribor + marża 31.12.2022 r. 3,4,9,14. PEKAO SA nr umowy: 19 CK 0328 INW Warszawa 0 352 76 w tys. EUR 3M Euribor + marża 31.12.2022 r. 1,3,4,14. PEKAO SA nr umowy: 19CK 0587 INW Warszawa 0 213 3M Wibor + marża 31.12.2022 r. 1,3,4,14. PEKAO SA nr umowy: 19 CK 0900 INW Warszawa 0 333 72 w tys. EUR 3M Euribor + marża 31.12.2022 r. 1,3,4,14. BNP Paribas SA nr umowy: U/0089352016/0017/2015/4800 Warszawa 0 716 156 w tys. EUR 3M Euribor + marża 31.12.2022 r. 1,3,4,9,12,13. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 35 Nota 15c. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowani a Termin spłaty Zabezpieczenia Inne BNP Paribas SA nr umowy: U/0089352016/0020/2015/4800 Warszawa 0 563 3M Euribor + marża 31.12.2022 r. 1,3,4,9,12,13. BNP Paribas SA nr umowy: U/0089352016/0013/2011/5401 Warszawa 0 0 1M Wibor + marża 01.09.2022 r. 1,3,4,5,6,8,12,1 3. BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. nr umowy: 00457/09/2017 Warszawa 0 228 50 w tys. EUR 3M Euribor + marża 13.08.2022 r. 2,3. BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o.nr umowy: 00459/09/2017 Warszawa 0 52 11 w tys. EUR 3M Euribor + marża 13.08.2022 r. 2,3. BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. nr umowy: 00474/09/2017 Warszawa 0 35 8 w tys. EUR 3M Euribor + marża 13.08.2022 r. 2,3. ING Bank Śląski nr umowy: 892/2019/00000983/00 Katowice 0 400 3M Wibor + marża 31.12.2022 r. 1,3,4,12 ING Bank Śląski nr umowy: 892/2019/0000092/00 Katowice 0 0 1M Wibor + marża 31.01.2022 r. 1,3,4,12 RAZEM 9 000 5 856 696 0 - kwoty kredytów i pożyczek wykazane w zobowiązaniach długoterminowych Objaśnienia do kolumny "Zabezpieczenia": 1-zastaw rejestrowy na środkach trwałych, 2-przewłaszczenie środków trwałych, 3-weksel in blanco, 4-pełnomocnictwo do rachunku/-ów/ bankowych, 5-oświadczenie o poddaniu się egzekucji, 6-zastaw rejestrowy na zapasach ogółem, 7-przelew wierzytelności, 8-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, 9-zastaw na rzeczach zakupionych w ramach przedsięwzięcia, 10-hipoteka kaucyjna, 11-hipoteka zwykła, 12-hipoteka umowna, 13-blokada środków, 14-zastaw rejestrowy na rachunku lokat. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 36 16. Inne rozliczenia międzyokresowe Nota 16a. Inne rozliczenia międzyokresowe stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) rozliczenia międzyokresowe przychodów 425 708 - długoterminowe (wg tytułów) 31 43 - przychody z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów - przychody z tytułu dofinansowania do środków trwałych 31 43 - dotacja - krótkoterminowe (wg tytułów) 394 665 - przychody z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów 0 42 - przychody z tytułu dofinansowania do środków trwałych 12 12 - dotacja 382 504 - rozliczenie gwarancji 0 93 - pozostałe 0 14 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 425 708 17. Wartość księgowa na jedną akcję Nota 17a. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą stanowi iloraz kapitału własnego i liczby akcji: Rok 2021: PLN: 129 076 000 : 1 622 400 = 79,56 zł EUR: 28 064 000 : 1 622 400 = 17,30 EUR Rok 2020: PLN: 94 098 000 : 1 622 400 = 58,00 zł EUR: 20 390 000 : 1 622 400 = 12,57 EUR NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH w tys. zł 18. Zobowiązania pozabilansowe Nota 18a. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 a) pozostałe (z tytułu) 1 080 990 - na rzecz innych jednostek 1 080 990 - Zarząd Spółki - odprawy w przypadku rozwiązania umowy o pracę 1 080 990 Zobowiązania warunkowe, razem 1 080 990 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 37 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT w tys. zł 19. Przychody netto ze sprzedaży produktów Nota 19a. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 tarcica iglasta 151 069 94 352 tarcica liściasta 20 931 13 865 wyroby fryzarskie iglaste 144 376 114 100 wyroby fryzarskie liściaste 22 359 20 885 zrębki 18 634 18 257 płyty klejone liściaste 22 823 18 430 program ogrodowy 4 793 3 976 elementy klejone iglaste 6 502 5 573 pozostałe wyroby i usługi 18 293 14 867 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 409 780 304 305 - w tym: od pozostałych jednostek 409 780 304 305 Nota 19b. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) kraj 258 719 195 009 - od pozostałych jednostek 258 719 195 009 b) eksport 151 061 109 296 - od pozostałych jednostek 151 061 109 296 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 409 780 304 305 - od pozostałych jednostek 409 780 304 305 20. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Nota 20a. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) sprzedaż towarów 5 782 12 480 - od pozostałych jednostek 5 782 12 480 b) sprzedaż materiałów 326 495 - od pozostałych jednostek 326 495 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 6 108 12 975 - od pozostałych jednostek 6 108 12 975 Nota 20b. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) kraj 3 760 12 026 - od pozostałych jednostek 3 760 12 026 b) eksport 2 348 949 - od pozostałych jednostek 2 348 949 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 6 108 12 975 od pozostałych jednostek 6 108 12 975 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 38 21. Koszty według rodzaju Nota 21a. Koszty według rodzaju za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) amortyzacja 14 122 13 276 b) zużycie materiałów i energii 199 155 161 655 c) usługi obce 55 477 44 543 d) podatki i opłaty 4 353 3 850 e) wynagrodzenia 71 835 56 404 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne 17 739 15 224 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 2 367 2 273 - delegacje 70 76 - ochrona środowiska 91 80 - ekwiwalenty pracownicze 253 246 - ubezpieczenia majątkowe 1 075 1 092 - wydatki na reprezentację i reklamę 280 343 - wynagrodzenia i pozostałe koszty Rady Nadzorczej 567 421 - inne 31 15 Koszty według rodzaju, razem 365 048 297 225 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 5 116 4 880 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) 0 -4 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -20 479 -18 698 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -42 198 -29 835 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 307 487 253 568 22. Inne przychody operacyjne Nota 22a. Inne przychody operacyjne za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 24 - na przyszłe zobowiązania 24 b) pozostałe, w tym: 1 241 6 614 - zwrot jednorazowych odszkodowań 117 129 - naliczone koszty sądowe i komornicze 1 45 - nieodpłatne otrzymanie majątku trwałego 54 56 - zwrot podatku 18 7 - otrzymane kary 0 1 - refundacja wynagrodzeń i składek ZUS 511 5 899 - refundacja pozostałych kosztów 3 167 - nadwyżki w składnikach majątku obrotowego 0 29 - spisane zobowiązania 342 6 - należne odszkodowania 0 9 - przychód z refakturowania usług 113 72 - rozliczenie zwróconych kosztów 82 193 - pozostałe 0 1 Inne przychody operacyjne, razem 1 265 6 614 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych obejmuje: - majątek trwały 22 - zapasy 436 479 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 39 Nota 22a. Inne przychody operacyjne za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 - należności 75 183 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych razem 511 684 23. Inne koszty operacyjne Nota 23a. Inne koszty operacyjne za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) utworzone rezerwy (z tytułu) - na przyszłe zobowiązania b) pozostałe, w tym: 326 676 - darowizny i składki 85 68 - zapłacone koszty sądowe i komornicze 1 16 - odpisane wierzytelności 27 42 - umorzone wierzytelności - niezawinione straty spowodowane awariami i wypadkami 29 99 - spisane wartości nieumorzone środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych zlikwidowanych 22 - koszty związane z likwidacją środków trwałych - koszty związane z przemieszczaniem środków trwałych 0 29 - spisane niedobory i szkody w majątku obrotowym 46 52 - koszty procesu - zapłacone kary 1 297 - przekazanie infrastruktury - ulga za złe długi 2 1 - koszty refakturowanych usług 113 72 - inne Inne koszty operacyjne, razem 326 676 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych obejmuje: - zapasy 54 75 - należności -9 381 - majątek trwały 174 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych razem 219 456 Aktualizacji wartości zapasów dokonano z tytułu: - wyceny wyrobów gotowych według wartości netto możliwej do uzyskania, - zalegania zapasów powyżej 1 roku. Aktualizacja należności obejmuje wierzytelności wątpliwe, tj. zgłoszone do postępowania nakazowego oraz niezapłacone powyżej 6 miesięcy od daty wymagalności. Aktualizacją objęte są poniesione nakłady na środki trwałe, które z dużym prawdopodobieństwem nie zostaną wykorzystane w działalności. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 40 24. Przychody finansowe Nota 24a. Przychody finansowe z tytułu odsetek za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) pozostałe odsetki 77 107 - od pozostałych jednostek, w tym: 77 107 - naliczone niezapłacone odsetki od należności 35 53 - zmniejszenie aktualizacji odsetek od należności z tytułu ich zapłaty 38 25 - spisane odsetki od zobowiązań 4 - odsetki otrzymane od środków pieniężnych na rachunkach bankowych 0 11 - odsetki otrzymane z budżetu 0 18 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 77 107 Nota 24b. Inne przychody finansowe za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) dodatnie różnice kursowe b) pozostałe przychody, w tym: Inne przychody finansowe, razem 0 0 25. Koszty finansowe Nota 25a. Koszty finansowe z tytułu odsetek za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) od kredytów i pożyczek 361 720 - dla pozostałych jednostek, w tym: 361 720 - dla innych jednostek 361 720 b) pozostałe odsetki 129 146 - dla pozostałych jednostek, w tym: 129 146 - dla innych jednostek 129 146 -- odsetki o zobowiązań budżetowych 3 4 -- odsetki od pozostałych zobowiązań 1 11 -- odsetki od zobowiązań leasingowych 91 78 -- rezerwy na odsetki naliczone niezapłacone od należności 34 53 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 490 866 Nota 25b. Inne koszty finansowe za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) ujemne różnice kursowe, w tym: 148 541 • zrealizowane 2 185 -1 360 - na sprzedaży -241 -515 - różnice dodatnie -1 034 -1 299 - różnice ujemne 793 784 - na zakupie 127 48 - różnice dodatnie -94 -75 - różnice ujemne 221 123 - na sprzedaży walut -12 41 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 41 Nota 25b. Inne koszty finansowe za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 - różnice dodatnie -359 -384 - różnice ujemne 347 425 - na transakcjach forward 91 -120 - różnice dodatnie -143 -211 - różnice ujemne 234 91 - na spłacie kredytów i pożyczek 319 159 - różnice dodatnie -4 -5 - różnice ujemne 323 164 - na kompensatach wierzytelności 0 4 - różnice dodatnie 0 - różnice ujemne 4 - na rozliczeniach wyceny z BO 1 901 -977 - rozrachunki, środki pieniężne i kredyty 1 299 -677 - różnice dodatnie -85 -1 066 - różnice ujemne 1 384 389 - zobowiązaniach forward 602 -300 - różnice dodatnie 262 -238 - różnice ujemne 340 -62 • niezrealizowane -2 037 1 901 - na rozliczeniach wyceny z BO -2 037 1 901 - rozrachunki, środki pieniężne i kredyty -1 325 1 299 - różnice dodatnie -636 -85 - różnice ujemne -689 1 384 - zobowiązania z tytułu transakcji forward -712 602 - różnice dodatnie -250 262 - różnice ujemne -462 340 b) pozostałe, w tym: 18 17 - koszty maklerskie 17 16 - pozostałe koszty 1 1 Inne koszty finansowe, razem 166 558 26. Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych Nota 26a. Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych Spółka nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego, ponieważ nie jest jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem. 27. Podatek dochodowy Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 1. Zysk (strata) brutto 43 427 10 601 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -4 294 -1 339 a) trwałe różnice razem: 1 044 1 685 - zwiększenie przychodów razem: 276 99 - korekty sprzedaży 1 - przychód z dotacji 259 57 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 42 Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 - zmniejszenie odpisu aktualizującego wartość inwestycji 0 15 - pozostałe zwiększenia 17 26 - zmniejszenie przychodów razem: -97 -201 - zmniejszenie odpisów aktualizujących z tyt. zapłaty należności VAT -1 -2 - przychody w wysokości amortyzacji od środków trwałych otrzymanych nieodpłatnie -54 -56 - zwrot VAT -18 -7 - otrzymane kary, odszkodowania -4 0 - zmniejszenie odpisów na należności -19 0 - składki ZUS zwolnione z zapłaty 0 -118 - zwrot odsetek budżetowych 0 -18 - pozostałe -1 0 - zwiększenie kosztów podatkowych razem: -92 -250 - odsetki hipotetyczne -92 -250 - wyłączenie kosztów nieuzasadnionych razem: 1 356 2 175 - amortyzacja nkup 88 97 - zużycie materiałów nkup 100 100 - koszty ubezpieczeń samochodów o wartości przekraczającej limit podatkowy 8 10 - PFRON 455 362 - pozostałe koszty obsługi RN 5 4 - składki ZUS zwolnione z zapłaty 0 118 - wydatki na reprezentację nkup 120 123 - koszty rodzajowe sfinansowane z dotacji 122 72 - koszty operacyjne pozostałe 273 69 - odpisanie należności w wysokości VAT objęte aktualizacją 9 11 - odpisanie należności w wysokości kosztów sądowych i ……….komorniczych objętych aktualizacja 1 0 - odpisanie i umorzenie wierzytelności nieobjętych aktualizacją 26 41 - darowizny i składki na rzecz organizacji 83 67 - kary i grzywny 1 297 - spisane niedobory 46 53 - koszty pozostałe operacyjne 5 5 - odsetki od zobowiązań budżetowych 3 4 - pozostałe finansowe 7 5 - umorzone odsetki 4 0 - korekta w podatku odroczonym 0 737 - odliczenie darowizn -17 -9 - dofinansowanie i dotacje -382 -129 b) różnice przejściowe dodatnie razem: -499 -1 186 - zwiększenie przychodów razem: 0 0 - zmniejszenie przychodów razem: -40 104 - różnica amortyzacji podatkowej i bilansowej -17 - otrzymane naliczone odsetki i kary umowne 1 26 - aktualizacja - forward -24 78 - zwiększenie kosztów razem -2 418 -2 312 - raty opłat leasingu operacyjnego podatkowo -2 418 -2 312 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 43 Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 - wyłączenie kosztów razem: 1 959 1 022 - leasing operacyjny - amortyzacja 1 860 1 564 - koszt amortyzacji podatkowej od środków trwałych do 100 tys. zł 7 7 - różnica amortyzacji podatkowej nad bilansową 0 20 - zapłacone odsetki od leasingu operacyjnego 91 79 - skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 0 31 - korekta pozostałych kosztów 1 58 - korekta podatku odroczonego 0 -737 c) różnice przejściowe ujemne razem: 3 749 840 - zwiększenie przychodów 4 0 - przychody przyszłych okresów 4 0 - zmniejszenia przychodów razem: -2 091 -2 830 - zmniejszenie odpisów aktualizujących należności z tytułu zapłaty -115 -157 - zmniejszenie odpisów aktualizacji należności-koszty sadowe i kom z tytułu zapłaty -27 -14 - zmniejszenie odpisów aktualizujących zapasy -1 821 -2 375 - rozwiązanie rezerwy na przyszłe zobowiązania -24 0 - naliczone odsetki od odbiorców niezapłacone -35 -53 - zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość nakładów na środki trwałe 0 -22 - zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość inwestycje 0 -15 - zwrócone koszty -69 -193 - wypłacone wynagrodzenia 0 -1 - wyłączenie kosztów razem: 5 836 3 670 - niewypłacone wynagrodzenia 1 0 - zmiana stanu biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów 3 668 831 - zmiana stanu niezapłaconych składek ZUS i FP 587 182 - odpisy aktualizujące należności 0 316 - odpisy aktualizujące należności - koszty sądowe i egzekucyjne 0 34 - odpisy aktualizujące zapasy 1 439 1 970 - odpisy aktualizujące nakłady na środki trwałe 174 0 - odsetki niezapłacone od kredytów i pożyczek na BZ -2 2 - odsetki niezapłacone od zobowiązań -7 8 - odpisy aktualizujące należności z tytułu naliczenia odsetek 35 53 - aktualizacja - forward -59 274 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 47 721 11 940 Podatek dochodowy według stawki 19 % 9 067 2 263 Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 9 067 2 268 - wykazany w rachunku zysków i strat 9 067 2 153 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny 0 115 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 44 Nota 27b. Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat: za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych -618 66 Podatek dochodowy odroczony, razem -618 66 28. Sposób podziału zysku ( pokrycia straty) Nota 28a. Sposób podziału zysku ( pokrycia straty) za prezentowane lata obrotowe Zysk netto za 2020 r. w kwocie 8 381 523,90 zł oraz zysk z lat ubiegłych w wysokości 87 785,00 zł, zgodnie z uchwałą nr 05/21 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 28.05.2021 r., został przeznaczony na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki. Zysk netto za 2021 r. w kwocie 34 977 549,54 zł – Zarząd Spółki będzie rekomendował na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy w kwocie 3 244 800,00 zł oraz na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki o 31 732 749,54 zł. 29. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą Nota 29a. Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczania zysku (straty) na jedną akcję zwykłą Zysk na jedną akcję zwykłą stanowi iloraz zysku netto za okres obrotowy i liczby akcji zwykłych: ROK 2021 w PLN: 34 978 000 : 1 622 400 = 21,56 zł / w EUR: 7 641 000 : 1 622 400 = 4,71 euro ROK 2020 w PLN: 8 382 000 : 1 622 400 = 5,17 zł / w EUR: 1 873 000 : 1 622 400 = 1,15 euro KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 45 NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł 1. Struktura środków pieniężnych w 2021 r. Środki pieniężne z działalności operacyjnej 52 596 Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej -30 824 Środki pieniężne z działalności finansowej -11 052 Zmiana stanu środków pieniężnych 10 720 2. Podział działalności na działalność: operacyjną, inwestycyjną i finansową Działalność operacyjna 1. Wynik finansowy netto 34 978 2. Amortyzacja 14 122 3. Różnice kursowe działalności finansowej 20 4. Odsetki – odsetki naliczone od kredytów 452 5. Wynik na sprzedaży i likwidacji działalności inwestycyjnej -903 - przychód ze sprzedaży środków trwałych -1 347 - koszty sprzedaży i likwidacji 270 z tego: - wartość nieumorzona sprzedanych środków trwałych 248 - wartość nieumorzona zlikwidowanych środków trwałych 22 - zwiększenie odpisu aktualizującego 174 6. Rezerwy 3 739 BO 11 711 BZ 15 450 7. Zmiana stanu zapasów -2 294 BO 32 732 BZ 35 026 8. Zmiana stanu należności i roszczeń -2 859 BO 27 208 BZ 30 067 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy specjalnych 6 494 BO 41 212 kredyty i pożyczki -13 046 zobowiązania inwestycyjne -397 zobowiązania z tytułu forward -274 zobowiązania leasingowe -2 385 25 110 BZ 42 121 kredyty i pożyczki -5 856 zobowiązania inwestycyjne -2 306 zobowiązania forward -215 zobowiązania leasingowe -2 140 31 604 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 070 BO długoterminowe 2 914 BO bierne -708 BO czynne 525 2 731 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 46 BZ długoterminowe 3 626 BZ bierne -425 BZ czynne 600 3 801 11. Inne korekty - aktualizacja forward -83 Razem 52 596 Działalność inwestycyjna 1. Przychody ze sprzedaży środków trwałych 1 347 2. Nabycie rzeczowego majątku trwałego -28 171 - wartość nakładów na środki trwałe i wnip 27 467 z tego: poniesione nakłady 27 467 - zaliczki na inwestycje 2 613 BO 207 BZ 2 820 - zobowiązania inwestycyjne -1 909 BO 397 BZ 2 306 3. Lokata -4 000 Razem -30 824 Działalność finansowa 1. Kredyty i pożyczki długoterminowe BO 12 462 zaciągnięte kredyty i pożyczki 5 248 5 248 przekwalifikowane do krótkoterminowych -5 883 BZ 11 828 2. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe BO 13 046 przekwalifikowane z długoterminowych 5 882 kredyty inwestycyjne spłacone -6 532 -6 532 kredyty obrotowe spłacone -6 490 -6 490 różnice kursowe -50 BZ 5 856 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -2 826 4. Odsetki -361 5. Różnice kursowe działalności finansowej -91 - dodatnie 143 - ujemne -234 Razem -11 052 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 47 B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 1 Instrumenty finansowe Spółka mając na celu zabezpieczenie części swoich przychodów walutowych z eksportu wyrobów (rozumianego również jako wewnątrzwspólnotowe dostawy) przed skutkami zmian kursu EUR w relacji do złotówki, w trakcie roku zawarła (bezpośrednio z bankami ją finansującymi) kontrakty walutowe typu forward na sprzedaż tej waluty. W wyniku zawarcia przedmiotowych umów powstały pochodne instrumenty finansowe. Ich wartość godziwa w dniu zawarcia kontraktu równa była zeru, co wynika z podstawowego założenia równości ceny dostawy i ceny terminowej na ten dzień. Nierozliczone na dzień bilansowy instrumenty zostały wycenione w wartości godziwej, jaka mogłaby zostać uzyskana, gdyby transakcja została na ten dzień całkowicie rozliczona. Do wyceny przyjęto formuły stosowane przez bank, z którym są zawarte umowy. Skutki wyceny zostały zaliczone do kosztów finansowych. Lp. Rodzaj transakcji Bank Kwota transakcji Termin rozliczenia Kurs terminowy Wartość godziwa na dzień bilansowy 1 2 3 4 5 6 7 1. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 10.02.2022 4,6390 2 836,55 2. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 09.03.2022 4,6562 3 279,65 3. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 11.03.2022 4,6700 9 115,43 4. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 31.03.2022 4,6850 10 040,57 5. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 03.11.2022 4,7800 1 148,06 6. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 10.11.2022 4,7805 780,86 7. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 17.11.2022 4,8295 5 104,32 8. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 25.01.2022 4,6273 2 028,55 9. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 02.03.2022 4,6302 645,54 10. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 16.03.2022 4,6508 2 014,58 Razem 36 994,11 1. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 20.01.2022 4,5700 -3 134,93 2. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 24.02.2022 4,5590 -5 767,81 3. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 02.03.2022 4,5800 -3 973,01 4. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 07.04.2022 4,5893 -4 857,11 5. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 14.04.2022 4,5901 -5 138,00 6. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 12.05.2022 4,5588 -9 774,87 7. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 27.05.2022 4,5505 -11 479,16 8. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 09.06.2022 4,5705 -10 308,37 9. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 13.06.2022 4,5300 -14 554,30 10. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 17.06.2022 4,5401 -13 814,75 11. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 14.07.2022 4,6185 -7 805,14 12. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 18.08.2022 4,6190 -9 822,47 13. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 25.08.2022 4,6670 -5 556,66 14. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 01.09.2022 4,6450 -8 135,86 15. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 08.09.2022 4,6144 -11 553,85 16. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 15.09.2022 4,6100 -12 416,91 17. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 14.10.2022 4,6970 -5 731,56 18. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 20.10.2022 4,7080 -5 011,84 19. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 27.10.2022 4,7233 -3 935,87 20. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 27.01.2022 4,5709 -3 687,63 21. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 17.02.2022 4,5472 -6 988,04 22. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 06.04.2022 4,6354 -622,76 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 48 Lp. Rodzaj transakcji Bank Kwota transakcji Termin rozliczenia Kurs terminowy Wartość godziwa na dzień bilansowy 1 2 3 4 5 6 7 23. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 28.04.2022 4,6064 -4 788,06 24. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 12.05.2022 4,6076 -5 501,20 25. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 05.07.2022 4,5693 -12 653,13 26. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 28.07.2022 4,6150 -9 485,97 27. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 11.08.2022 4,6068 -11 105,25 28. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 30.08.2022 4,6545 -7 582,13 Razem -215 186,64 OGÓŁEM -178 192,53 Uwzględniając cel zawartych umów kreujących opisane instrumenty finansowe, podlegają one zaliczeniu, jako instrumenty pochodne niezaliczone do instrumentów zabezpieczających, do kategorii „aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu” i prezentowane są w zależności od skutku wyceny w bilansie jako „krótkoterminowe aktywa finansowe – inne krótkoterminowe aktywa finansowe – w pozostałych jednostkach” oraz „zobowiązania krótkoterminowe – inne zobowiązania finansowe wobec pozostałych jednostek”. Na dzień bilansowy z tego tytułu wystąpiły krótkoterminowe aktywa finansowe o wartości 37 tys. zł oraz zobowiązania krótkoterminowe wynoszące 215 tys. zł. Zawarte transakcje forward stwarzają ryzyko w postaci tego, że mogą nie dać dodatkowego profitu w sytuacji, kiedy kurs z dnia realizacji będzie wyższy od kursu terminowego. Rozporządzenie EMIR – w związku z wejściem w życie wymogów związanych z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 roku w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji (rozporządzenie EMIR), na przedsiębiorców finansowych, jak i na niefinansowych, został nałożony obowiązek raportowania każdego zawartego kontraktu pochodnego oraz wszelkich zmian lub rozwiązania tego kontraktu do repozytorium transakcji. Spółka zawarła umowę o uczestnictwo w repozytorium transakcji z KDPW SA w typie pośredni uczestnik repozytorium. Transakcje pochodne są raportowane do repozytorium transakcji w imieniu Spółki przez Banki, z którymi te transakcje zostały zawarte. Do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu zaliczane są również posiadane na dzień bilansowy zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych i pożyczek w kwocie 17 684 tys. zł. Są one zaciągnięte na sfinansowanie działalności bieżącej, jak i na zakup składników majątku trwałego. Szczegółowy wykaz zaciągniętych kredytów i pożyczek na dzień bilansowy z podziałem na krótko- i długoterminowe przedstawiony jest w notach objaśniających do bilansu 14d i 15c. Spółka, z tytułu tego rodzaju zobowiązań, narażona jest na ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko kursowe. Oprocentowanie kredytów oparte jest na zmiennej stopie procentowej. Podwyższenie stopy wibor, euribor czy marży banku wpłynie na wzrost kosztu obsługi zadłużenia. Oprócz zobowiązań kredytowych Spółka posiada zobowiązania z tytułu zawartych umów leasingu operacyjnego, zakwalifikowanych zgodnie z ustawą o rachunkowości do leasingu finansowego. Umowy zawierane były w złotych i euro. Zaliczone zostały do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu i wykazywane są w bilansie w pozycji długo- i krótkoterminowych zobowiązań finansowych. Wzrost stopy wibor oraz euribor ponad określony w umowie poziom, przełoży się na podwyższenie opłat leasingowych. W przypadku umów zawartych w walucie obcej wystąpi dodatkowo ryzyko kursowe. Ryzyko to jest równoważone wpływami z tytułu sprzedaży eksportowej. Na dzień bilansowy Spółka posiada 30 zawartych umów leasingowych. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 49 Lp. Numer umowy leasingowej Przedmiot umowy Data zawarcia umowy Czas trwania umowy w miesiącach Wartość umowy w tys. zł 1 2 3 4 5 6 1. 32D0163/16 maszyna przeładunkowa 31.08.2016 85 1 736 2. 32D0271/18 ładowarka 18.10.2018 48 514 3. 00089/EO/19 wózek widłowy 04.01.2019 36 186 4. 32D0055/19 ładowarka 18.02.2019 60 551 5. 32D0109/19 ładowarka 10.04.2019 60 562 6. 01423/EO/19 wózek widłowy 22.03.2019 37 118 7. 01971/EO/19 wózek widłowy 16.04.2019 37 133 8. 332985-OF-0 wózek widłowy 06.09.2019 38 167 9. 04017/EO/19 wózek widłowy 30.09.2019 37 206 10. 20/006792 optymalizerka 13.02.2020 37 228 11. K 09145 ładowarka 15.06.2020 37 992 12. 02252/EO/20 ładowarka 13.08.2020 60 554 13. 907846-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 192 14. 907853-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 184 15. 907854-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 196 16. 907855-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 197 17. 907856-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 201 18. 907857-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 225 19. 907858-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 225 20. 907859-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 225 21. 907860-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 225 22. 907861-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 231 23. 32D0083/21 wózek widłowy 18.03.2021 37 211 24. 32D0080/21 wózek widłowy 18.03.2021 37 205 25. 32D0085/21 wózek widłowy 18.03.2021 37 160 26. 32D0081/21 wózek widłowy 18.03.2021 37 195 27. 32D0084/21 wózek widłowy 18.03.2021 37 198 28. 32D0082/21 wózek widłowy 18.03.2021 37 167 29. 03738/EO/21 wózek widłowy 18.03.2021 37 183 30. BLO/2021/08156646 wózek widłowy 22.03.2021 49 349 RAZEM 9 716 Pozostało do spłaty na 31.12.2021 r. 4 886 Nota 1a Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi Instrumenty takie nie występują. Nota 2 Zobowiązania warunkowe, udzielone poręczenia 1. Zobowiązania warunkowe. Do umów o pracę członków Zarządu jest wprowadzona klauzula mówiąca, że w przypadku rozwiązania umowy o pracę za wypowiedzeniem dokonanym przez pracodawcę lub bez wypowiedzenia w trybie art. 53 Kodeksu Pracy – przysługuje im odprawa pieniężna w wysokości osiemnastokrotnego ostatniego miesięcznego wynagrodzenia zasadniczego. Klauzule te rodzą zobowiązanie warunkowe o wartości 1 080 tys. zł. 2. Poręczenia i gwarancje. Nie występują. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 50 Nota 3 Zobowiązania wobec budżetu z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Spółka nie posiada zobowiązań, zarówno wobec budżetu, jak i jednostek samorządu terytorialnego, z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nota 4 Działalność zaniechana Nie miała miejsca. Nota 5 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Zestawienie nakładów na środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne na dzień 31.12.2021 r. Zakład wartość w tym Zadanie inwestycyjne w tys. zł odsetki Białogard 1. suszarnia 3-komorowa 1 053 2. linie kablowe 20 3. instalacja odwiórowania 72 Razem 1 145 Drawsko 1. stacja kapowania pakietów 682 2. modernizacja kotłowni i suszarni - dokumentacja 5 Razem 687 Kalisz 1. modernizacja zakładu (łącznie) 235 22 2. sprężarki 604 3. bateria kondensatorów 35 4. komputer 6 5. klimatyzacja 31 6. modernizacja sieci światłowodowej 65 7. zasiek na trociny i modernizacja magazynu 106 8. kogeneracja - przygotowanie projektowe 6 9. podnośnik nożycowy 76 10. modernizacja przenośników 209 11. pelleciarnia - prace przygotowawcze 3 Razem 1 376 22 Kołacz 1. wiata 103 2. pilarka 3 3. obrzynarka 1 4. modernizacja (system Woodinspector) 15 5. linia do zrębkowania 907 6. manipulator podciśnieniowy 69 7. system kontroli czasu pracy (RCP) 74 1 172 Krosino 1. rozbudowa hali traków - dokumentacja 58 2. kotłownia - dokumentacja 18 3. suszarnia - projekt 6 4. przenośnik zgarniakowy 57 5. modernizacja przenośnika taśmowego 18 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 51 Zakład wartość w tym Zadanie inwestycyjne w tys. zł odsetki 6. szlabany i kontrola dostępu 12 Razem 169 Łubowo 1. strugarka 1 138 2. podnośnik nożycowy 129 3. zespół przenośników 101 4. stacja transformatorowa 293 5. instalacja odwiórowania 61 Razem 1 722 Manowo 1. modernizacja budynku hali traków - dokumentacja 37 2. podajnik schodkowy 136 3. sztaplarka tarcicy 410 Razem 583 Sławoborze 1. modernizacja traka 9 2. piły 47 3. wanna do impregnacji 36 4. stacja kapowania pakietów 709 5. modernizacja autoklawu 48 7. wielopiła 106 Razem 955 Świerczyna 1. węzeł obtaczania 171 2. pilarka ramowa 673 3. wielopiła dwuwałowa 9 4. wanna do impregnacji 75 5. sztaplarka pryzm 35 6. modernizacja formatyzerko-czopiarki 44 7. strugarka 288 8. instalacja odpylająca 54 9. kogeneracja - prace przygotowawcze 2 10. monitoring zakładu 3 11. kompresor tłokowy 7 12. ostrzarka do palików 88 13. suszarnia - prace przygotowawcze 1 Razem 1 450 Wierzchowo 1. modernizacja ogrodzenia 15 2. parking 26 3. piła 13 4. szlifierka taśmowa 12 5. strugarko-grubiarka 7 6. manipulator podciśnieniowy tarcicy 81 7. system kontroli wjazdów (monitoring) 101 Razem 255 Nakłady na środki trwałe netto 9 514 22 Odpis aktualizujący 174 Nakłady na środki trwałe brutto 9 688 22 Nakłady na wnip netto 1 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 52 Nota 6 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne 1. Nakłady inwestycyjne - poniesione W ramach działalności inwestycyjnej Spółka poniosła nakłady w łącznej kwocie 27 467 tys. zł. Wyszczególnienie BO na 01.01.2021 r. Poniesione nakłady Rozliczone nakłady BZ na 31.12.2021 r. brutto po aktualiz acji Ogółem na przychód majątku trwałego spisane lub sprzedane brutto po aktualiz acji Nakłady ogółem na: a) środki trwałe b) wartości niematerialne i prawne 4 559 4 559 - 4 559 4 559 - 27 467 27 383 84 22 337 22 254 83 22 337 22 254 83 - - - 9 689 9 688 1 9 515 9 514 1 Ponadto zawarto umowy leasingu operacyjnego na 7 wózków widłowych i ładowarkę kołową na łączną wartość 1 668 tys. zł W 2021 r. Spółka poniosła nakłady na ochronę środowiska w wysokości 300 tys. zł. Były to nakłady na instalacje fotowoltaiczne. 2. Nakłady inwestycyjne planowane. W budżecie na 2022 r. zaplanowano nakłady na zakup majątku trwałego w wysokości 23,8 mln zł, w tym są planowane wydatki na ochronę środowiska w wysokości 1,5 mln zł na instalacje fotowoltaiczne. Nota 7 Informacje o istotnych transakcjach zawartych z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji Transakcje takie nie miały miejsca. Nota 7a Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych umów nieuwzględnionych w bilansie, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkowa, finansową i wynik finansowy Spółka nie zwierała umów przewidzianych do wykazania (zgodnie z wyjaśnieniami Departamentu Rachunkowości Ministerstwa Finansów) w tym punkcie dodatkowych informacji i objaśnień, tj. umów:  sprzedaży wierzytelności z obowiązkiem ich odkupu, jeżeli okażą się one nieściągalne,  sprzedaży towarów z obowiązkiem ich odkupu, jeżeli w określonym czasie nie znajdą nabywców,  konsygnacyjnych,  typu take or pay,  sekurytyzacji. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 53 Spółka zawierała natomiast umowy outsourcingu dotyczące wykonania części zadań niezbędnych do funkcjonowania przedsiębiorstwa, lecz skutki wynikające z tych umów zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym. Nota 7b Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie 1. Wobec Spółki toczą się cztery postępowania przed sądami francuskimi z powództwa nabywcy towaru. Sprawy aktualnie są na różnym etapie rozpatrywania i trudno jest oszacować, jakie koszty poniesie Spółka w związku z ewentualną przegraną. Na przybliżone roszczenia w przypadku dwóch spraw Spółka posiada rezerwę w wysokości 148 tys. zł. 2. W I półroczu Spółka otrzymała z Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Szczecinie, na podstawie przepisów ustawy z 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19 (Dz. U. z 2020 r. poz. 374 z póź.zm.), dofinansowanie na utrzymanie miejsc pracy. Dofinansowanie dotyczyło wynagrodzeń za okres styczeń-marzec i maj-czerwiec 2021 r. i wyniosło 356 tys. zł. Zostało to odniesione w pozostałe przychody operacyjne. 3. Stosownie do art.50 ustawy z dnia 14 maja 2020 r. o zmianie niektórych ustaw w zakresie działań osłonowych w związku z rozprzestrzenianiem się wirusa SARS-CoV-2, Spółka wystąpiła do Lasów Państwowych o umorzenie: - odsetek ustawowych, należnych na podstawie art. 5 ustawy z dnia 8 marca 2013 r. o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniem w transakcjach handlowych, za okres od 14 marca do 30 września 2020 r., - rekompensaty za koszty odzyskiwania należności, o których mowa w ww. ustawie, - kary umownej za niezrealizowanie przez Spółkę harmonogramu zakupu części surowca, z którego zrezygnowano w okresie od 14 marca do 31 maja 2020 r. Uzyskano umorzenie zobowiązań w wysokości 285 tys. zł. Stanowi to pomoc publiczną. Nota 8 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach 1. We wrześniu 2015 r. Spółka przystąpiła do porozumienia kooperacyjnego działającego na zasadach klastra technologicznego pod nazwą „Szczecinecki Klaster Meblowy”. Inicjatywa ta ma za zadanie stworzenie jak najlepszych warunków dla przyciągania i rozwoju krajowych oraz zagranicznych firm z sektora drzewno-meblarskiego, w tym poprzez zapewnienie odpowiedniej infrastruktury, kształcenie kadr oraz wsparcie w zakresie wdrażania innowacyjnych produktów, procesów i technologii. Do chwili publikacji niniejszego raportu Spółka nie poniosła żadnych kosztów w związku z przystąpieniem do klastra. 2. Spółka bierze udział w projekcie pt. „Poprawa efektywności procesowej i materiałowej w przemyśle tartacznym” realizowanym przez konsorcjum w ramach programu „Środowisko naturalne, rolnictwo i leśnictwo” BIOSTRATEG. Projekt miał być realizowany do 21.12.2020 r., ale termin został wydłużony do 21.06.2022 r. Na ten projekt Spółka otrzyma dofinansowanie w wysokości 0,7 mln zł, przy wkładzie własnym 1,4 mln zł. Oczekiwanym efektem tych prac ma być wzrost wydajności procesów obróbki drewna, oszczędność surowca drzewnego oraz polepszenie jakości produktów. Nota 9 Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych Przeciętne zatrudnienie przedstawia się następująco: KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 54 Wyszczególnienie Przeciętna liczba zatrudnionych w 2021 r. Przeciętna liczba zatrudnionych w 2020 r. Ogółem w tym: - stanowiska nierobotnicze - stanowiska robotnicze 1 051 188 863 1 043 193 850 Nota 10 Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej Stanowisko Wynagrodzenie za okres Składniki wynagrodzeń ( w tys. zł) Płaca zasadnicza Nagrody uzależnio- ne od poziomu zysku Nagrody jubileu- szowe Odprawy Pozostałe świad- czenia Razem 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Wynagrodzenia członków zarządu prezes Zarządu Marek Szumowicz-Włodarczyk 01.01.20-31.12.20 381,0 195,8 0,6 577,4 wiceprezes Bożena Czerwińska-Lasak 01.01.20-31.12.20 314,0 160,3 0,4 474,7 695,0 356,1 1,0 1 052,1 2. Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej przewodnicząca Joanna Połetek-Żygas 28.05.21-31.12.21 58,3 0,6 58,9 przewodniczący Michał Raj 01.01.21-28.05.21 40,5 57,3 2,0 99,8 z-a przewodniczącej Andrzej Gruse 28.05.21-31.12.21 47,4 0,9 48,3 z-ca przewodniczącego Krzysztof Łączkowski 01.01.21-28.05.21 28,8 45,9 1,9 76,6 sekretarz Zenon Wnuk 01.01.21-31.12.21 80,2 45,9 0,2 126,3 członek Marek Jarmoliński 01.01.21-31.12.21 80,2 38,2 1,9 120,3 członek Joanna Jodłowska 28.05.21-31.12.21 39,0 0,8 39,8 członek Tomasz Jańczak 28.05.21-31.12.21 0 0 0 374,4 187,3 8,3 570,0 1 069,4 543,4 9,3 1 622,1 Nota 10a Zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i nadzorujących Zobowiązania nie wystąpiły. Nota 11 Zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej oraz ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym Na dzień bilansowy nie mają miejsca. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 55 Nota 11a Wynagrodzenie biegłego rewidenta W dniu 27.05.2020 r. Zarząd Spółki zawarł z firmą UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie kolejną umowę na przeprowadzenie przeglądu i badania sprawozdania finansowego. Aktualnie umowa obejmuje lata 2020 – 2022. Wartość wynagrodzenia wynikająca z zawartej umowy wynosi w poszczególnych latach: 2020 2021 2022 za przegląd 20 tys. zł 21 tys. zł 22 tys. zł za badanie 40 tys. zł 42 tys. zł 44 tys. zł koszty dodatkowe – nie więcej niż 9,7 tys. zł 9,7 tys. zł 9,7 tys. zł Firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. za świadczone usługi otrzymała wynagrodzenie : 1) w 2021 r. : - za badanie i przegląd sprawozdania finansowego - 68,5 tys. zł - za usługę potwierdzenia wyliczenia wskaźnika zużycia energii elektrycznej - 9 tys. zł - za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach - 5,5 tys. zł 2) w 2020 r. : - za badanie i przegląd sprawozdania finansowego - 67,9 tys. zł - za usługę potwierdzenia wyliczenia wskaźnika zużycia energii elektrycznej 8 tys. zł. Nota 12 Informacje o znaczących wydarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Wydarzenia takie nie miały miejsca. Nota 13 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym 1. W styczniu uregulowana została ostatnia transza płatności za zakup i montaż maszyn i urządzeń do obrzynania w oddziale w Kaliszu Pom. Zabezpieczeniem tej płatności była gwarancja udzielona w dniu 11.03.2021 r. przez bankiem Pekao S.A. o wartości 1 899 tys. SEK. 2. Zakończono współpracę z bankiem ING Bank Śląski S.A. Spłacono kredyt inwestycyjny w wysokości 1 067 tys. zł oraz zakończono umowę o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym w wysokości 2 600 tys. zł 3. W 2016 r. przeprowadzono weryfikację wysokości składki na ubezpieczenie wypadkowe w okresie 2003-2016 (o czym pisaliśmy w raporcie rocznym za 2016 r.). W wyniku prac prowadzonych przy wsparciu specjalistycznej firmy zewnętrznej dokonano korekty naliczenia tej składki w oddziałach Spółki, co przełożyło się na poprawę sytuacji finansowej. Obecnie Zakład Ubezpieczeń Społecznych dokonał ponownej weryfikacji zgromadzonej dokumentacji i ustalił składkę wypadkową w pierwotnej wysokości. Spółka złożyła stosowne odwołania i trwa procedura odwoławcza. W przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia wpłynie to na obniżenie wyniku finansowego. Zostanie to rozliczone w wyniki lat ubiegłych, analogicznie jak przy zarejestrowaniu pierwotnych kosztów. Może to jednak wpłynąć na bieżącą zasobność finansową. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 56 4. Od roku 2020 Spółka działa w warunkach determinowanych pandemią COVID-19 i jej wpływem na globalną gospodarkę. W chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego w Polsce występuje kolejna fala zachorowań. Wpływ pandemii na handel światowy i Spółkę w 2022 r. jest trudny do określenia. Zarząd ściśle monitoruje sytuację i reaguje, aby zminimalizować negatywny wpływ na Spółkę. Ewentualny negatywny skutek zostanie uwzględniony w odpisach z tytułu utraty wartości aktywów i rezerwach na oczekiwane straty w 2022 r. Działania podejmowane przez Spółkę w 2021 r. w związku z pandemią zostały opisane w dodatkowej nocie objaśniającej 7b oraz w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki. 5. W dniu 24 lutego 2022 r. Rosja rozpoczęła wojnę przeciwko Ukrainie. Spółka nie posiada inwestycji ani spółek zależnych na terenach objętych wojną, nie prowadzi również transakcji z kontrahentami z Rosji i Ukrainy. Natomiast zatrudnia pracowników z Ukrainy, lecz nie jest to wielkość znacząca w strukturze zatrudnienia. Na skutki tej wojny Spółka narażona będzie w takim stopniu, jak gospodarka Polski oraz Unii Europejskiej. Nota 14 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Założycielem Spółki jest Skarb Państwa. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego w Szczecinku, na podstawie art. 7 ust. 3 ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 r. o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji. Bilans zamknięcia przedsiębiorstwa państwowego sporządzony na dzień 31 maja 1995 r. stał się bilansem otwarcia Spółki, przy czym suma funduszu założycielskiego i funduszu przedsiębiorstwa stała się kapitałem własnym Spółki. Zarejestrowanie Spółki nastąpiło 1 czerwca 1995 r. w Sądzie Rejonowym - Sąd Gospodarczy w Koszalinie - w Rejestrze Handlowym w Dziale B nr 1637. Od 7 listopada 2001 r. Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS: 0000059703 w Sądzie Rejonowym w Koszalinie, IX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego. Nota 15 Korekta podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat z tytułu inflacji Z uwagi na to, że skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat nie osiągnęła wartości 100% nie dokonywano przeliczeń aktualizujących dane z tytułu inflacji. Nota 16 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnianymi w sporządzaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Różnice takie nie miały miejsca. Nota 17 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w stosunku do poprzedniego roku obrotowego Zmiany takie nie miały miejsca. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 57 Nota 18 Korekty błędów podstawowych Korekty nie wystąpiły. Nota 19 Kontynuowanie działalności Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego trudno przewidzieć, jaki wpływ na działalność Spółki będzie miała trwająca pandemia koronawirusa oraz wojna na Ukrainie. Zarząd monitoruje sytuację i podejmuje działania prowadzące do zminimalizowania wpływu na Spółkę. Nota 20 Połączenie spółek Połączenie spółek nie miało miejsca. Nota 21 Podstawa prawna oraz dane uzasadniające nie sporządzanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania skonsolidowanego, nie jest bowiem ani jednostką dominującą, ani znaczącym inwestorem. Nota 22 Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki Zabezpieczenie zaciągniętych przez Spółkę kredytów i pożyczek wymienionych w nocie objaśniającej do bilansu nr 14d i 15c. 1. Zabezpieczenie wierzytelności banku BNP Paribas S.A. w łącznej wysokości 15 136 tys. zł (w tym kredyt inwestycyjny na kwotę 1 400 tys. EUR przeliczone wg kursu średniego z 31.12.2021 r.) z tytułu udzielonych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią: a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 17 288 tys. zł i wartości netto 6 554 tys. zł, b) hipoteka umowna do kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomości położonej w Dźwirzynie, księga wieczysta KW nr KO1L/00007736/2, c) hipoteka umowna do kwoty 12 500 tys. zł na nieruchomości położonej w Manowie, księga wieczysta KW nr KO1K/00027985/7, d) zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych (tarcica) zlokalizowanych w ZPD Kalisz Pom. i Manowo o wartości 2 400 tys. zł, e) blokada środków pieniężnych w wysokości 1 655 tys. zł (fundusz ogniowy). 2. Zabezpieczenie wierzytelności banku PEKAO S.A. w łącznej wysokości 11 367 tys. zł (w tym udzielone kredyty inwestycyjne na kwotę 1 444 tys. EUR przeliczone wg kursu średniego NBP z 31.12.2021 r.) z tytułu udzielonych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią: a) zastaw rejestrowy i przewłaszczenie środków trwałych o wartości początkowej 22 022 tys. zł i wartości netto 9 912 tys. zł , b) hipoteka kaucyjna do kwoty 5 000 tys. zł na nieruchomości w ZPD Drawsko Pom., księga wieczysta KW nr K01D/00004496/8, c) hipoteka umowna łączna do kwoty 2 500 tys. zł na nieruchomości w ZPD Sławoborze, księga wieczysta KW nr KO2B/00005215/7 oraz na nieruchomości w ZPD w Kołaczu KW nr KO2B/00003419/3, KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 58 d) hipoteka umowna na kwotę 2 000 tys. zł na nieruchomości w Szczecinku przy ulicy Wyścigowej nr 4 i 11 księga wieczysta nr K01I/00022838/5, e) przelew wierzytelności od wybranych kontrahentów, f) zastaw rejestrowy na bankowym rachunku lokat – 1 750 tys. zł (fundusz ogniowy). 3. Zabezpieczenie wierzytelności banku PKO BP S.A. w wysokości 28 060 tys. zł (w tym udzielony kredyt inwestycyjny 1 500 tys. EUR przeliczony wg kursu średniego NBP z 31.12.2021 r.) z tytułu zaciągniętych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią: a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 26 990 tys. zł i wartości netto 16 027 tys. zł b) hipoteki kaucyjne do kwoty 11 150 tys. zł na nieruchomościach położonych: – w Składzie Fabrycznym nr 2 w Koszalinie KW nr K01K/00030459/5 na kwotę 8 450 tys. zł – w ZPD Kalisz KW nr K01D/00005855/0, K01D/00016849/5, K01D/00016964/7, K01D/00005856/7, K01D/00014604/2 na kwotę 2 700 tys. zł, c) hipoteki umowne do kwoty 19 349 tys. zł na nieruchomościach położonych: – w ZPD Kalisz KW nr K01D/00018839/6 na kwotę 9 000 tys. zł, – w ZPD Krosino KW nr K01I/0005759/2 i K01I/00026451/6 w kwocie 2 250 tys. EUR, po przeliczeniu wg kursu średniego NBP z dnia bilansowego - 10 349 tys. zł, d) hipoteka zwykła na nieruchomości położonej w ZPD Kalisz Pomorski KW nr K01D/00005855/0, K01D/00016849/5, K01D/00016964/7, K01D/00005856/7, K01D/00014604/2 na kwotę 9 000 tys. zł, g) blokada środków pieniężnych w wysokości 1 600 tys. zł (fundusz ogniowy). 4. Zabezpieczenie wierzytelności banku ING Bank Śląski S.A. w wysokości 4 600 tys. zł z tytułu zaciągniętego kredytu obrotowego i inwestycyjnego stanowią: a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 5 453 tys. zł i wartości netto 2 950 tys. zł b) hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Szczecinku przy ulicy Waryńskiego nr 2 2KW KO1I/00039812/9 do kwoty 6 900 tys. zł. 5. Zabezpieczenie wierzytelności BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w kwocie 1 822 tys. zł z tytułu pożyczek na zakup środków trwałych (są to trzy pożyczki na łączną wartość 396 tys. EUR przeliczone po średnim kursie NBP z dnia bilansowego) stanowią: a) przewłaszczenie zakupionych środków trwałych o wartości początkowej 2 165 tys. zł i wartości netto 1 269 tys. zł, b) weksel własny in blanco. Zabezpieczenie innych zobowiązań 1. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności w kwocie 20 tys. zł firmy „Polski Koncern Naftowy Orlen S.A. z siedzibą w Płocku ul. Chemików 7, z tytułu umowy współpracy nr BDF2/62361/2005 z dnia 20.04.2005 r. (zawartej na czas określony do 19.04.2023 r.), stanowi weksel in blanco . 2. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności „Polski Koncern Naftowy Orlen S.A.” z siedzibą w Płocku, ul. Chemików 7, z tytułu umowy współpracy nr E-Hurt/STR1/84/2012 z dnia 15.10.2012 r. (zawartej na czas nieokreślony), stanowił weksel in blanco. Umowa została wypowiedziana i wystąpiono o zwrot weksla. 3. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności PEKAO Leasing Sp. z o.o. w Warszawie ul. Puławska 182, z tytułu 10 umów leasingu operacyjnego obejmujących wózki widłowe, ładowarki i maszynę przeładunkową na łączną kwotę 1 802 tys. zł, stanowią weksle in blanco wystawione do każdej umowy. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 59 4. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności Bankowego Funduszu Leasingowego S.A. w Łodzi Al. Marszałka Edwarda Śmigłego-Rydza 20, z tytułu 7 umów leasingu operacyjnego obejmujących zakup wózków widłowych, ładowarki kołowej i optymalizerki na łączną kwotę 849 tys. zł, stanowią weksle in blanco dawane do każdej umowy (łączna ilość weksli 7 szt.). 5. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w Warszawie, ul. Suwak 3 z tytułu 2 umów leasingu operacyjnego na zakup ładowarek kołowych na kwotę 716 tys. zł, stanowią weksle in blanco dawane do każdej umowy (łącznie 2 szt.). 6. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności ING Lease Polska Sp. z o.o. Sp. z o.o. w Warszawie ul. Puławska 2 z tytułu 11 umów leasingu operacyjnego obejmujących zakup wózków widłowych na łączną kwotę 1 519 tys. zł, stanowią weksle in blanco dawane do każdej umowy (na łączną ilość weksli 10 szt.). 7. Zabezpieczenie wierzytelności Banku PEKAO S.A. w wysokości 12 mln zł, z tytułu gwarancji bankowej, udzielonej na zabezpieczenie spłaty zobowiązań wobec regionalnej Dyrekcji Lasów Państwowych w Szczecinku oraz jednostek nadzorowanych i innych jednostek organizacyjnych Lasów Państwowych z tytułu umowy kupna-sprzedaży na sprzedaż drewna wraz z dalszymi aneksami, stanowią: a) hipoteka kaucyjna do kwoty 5 000 tys. zł na nieruchomości położonej w Kołaczu 6, dla której prowadzone są księgi wieczyste nr K02B/0003419/3 (z wyłączeniem działek nr 210/4 i 210/36) i nr K02B/0001203/2 (z wyłączeniem działki nr 209/3) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, b) hipoteka umowna łączna do kwoty 2 000 tys. zł na nieruchomościach gruntowych położonych w Sławoborzu przy ulicy Kołobrzeskiej 27A, księga wieczysta K02B/00005215/7 oraz w Szczecinku przy ulicy Wyścigowej 4 i 11 księga wieczysta K01I/00022838/5 wraz z cesją z praw z polisy ubezpieczeniowej c) zastaw rejestrowy oraz przewłaszczenie na maszynach i urządzeniach o łącznej wartości początkowej 18 167 tys. zł i wartości netto 1 514 tys. zł, d) zastaw rejestrowy na zapasach surowca leśnego w wartości minimum 2 071 tys. zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, e) cesja wierzytelności od kontrahenta, f) weksel własny in blanco, g) oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 1 500 tys. zł i wydaniu rzeczy ruchomych do kwoty 22 788 tys. zł, h) oświadczenie o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy stanowiących przedmiot zastawu rejestrowego oraz przewłaszczenia, i) pełnomocnictwo do rachunków bieżących w PLN i walutowych, j) zastaw rejestrowy na bankowym rachunku lokat w kwocie 1 750 tys. zł. 8. Zabezpieczeniem wierzytelności Banku PEKAO S.A. z tytułu transakcji terminowych zawieranych w ramach Umowy Ramowej Nr 153 z dnia 13.01.2006 roku stanowi przelew wierzytelności od kontrahentów zagranicznych z tytułu rozliczeń handlowych. 9. Zabezpieczenie wierzytelności Banku Pekao S.A. Centrum Korporacyjne w Szczecinie w wysokości 1 899 tys. SEK z tytułu udzielonej gwarancji bankowej na zabezpieczenie zapłaty za nabyte towary od Hoga Kusten Teknik Resurs AB Svartnora z tytułu umowy BOFH21023364GN/K z terminem ważności do 31.05.2022 r., stanowi: a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi prowadzonymi w banku PEKAO S.A. W związku z uregulowaniem w styczniu 2022 r. zobowiązań wobec dostawcy, gwarancja wygasła. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. 60 Łącznie z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz innych zobowiązań zabezpieczenie majątkowe stanowią: a) środki trwałe 38 226 tys. zł (wartość netto na 31.12.2021 r.) b) hipoteki kaucyjne 21 150 tys. zł c) hipoteki zwykłe 9 000 tys. zł d) hipoteka umowna 49 749 tys. zł e) zapasy 4 471 tys. zł. PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 18.03.2022 r. Marek Szumowicz-Włodarczyk Prezes Zarządu 18.03.2022 r. Bożena Czerwińska-Lasak Wiceprezes Zarządu PODPISY OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH 18.03.2022 r. Danuta Kotowska Główna Księgowa