KPPD - Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego S.A.

Quarterly Report • Nov 14, 2022

Raport KPPD SA-Q 3/2022 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 1 INFORMACJA DODATKOWA do sprawozdania finansowego za III kwartał 2022 r. I. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU Raport sporządzono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości. Przyjęte przez Spółkę, zgodnie z art.10 ustawy, zasady rachunkowości zostały przedstawione w raporcie rocznym za 2021 r. Dane wykazane w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu odpisów aktualizujących wartość składników aktywów oraz rezerw, w tym rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. II. KWOTY I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ W III kw. 2022 r. Spółka odczuła pogorszenie koniunktury na wyroby drzewne. Przychody ze sprzedaży osiągnęły poziom 111,3 mln zł, tj. o 12,3% niższy niż w III kwartale roku poprzedniego, przy czym przychody ze sprzedaży eksportowej były niższe aż o ponad 35%. Wynik finansowy ukształtował się na poziomie 5 mln zł. Skutkiem spadku przychodów ze sprzedaży jest niższy stan należności z tytułu dostaw o 4,1 mln zł w odniesieniu do stanu na 30.09.2021 r. i o 12,6 mln zł w odniesieniu do stanu na 30.06.2022 r. Dostosowując poziom produkcji do koniunktury nastąpiło zmniejszenie poziomu przetarcia surowca drzewnego w odniesieniu do III kw. roku poprzedniego: 1) iglastego o 18,3%, 2) liściastego o 8,4%. Mimo zmniejszenia poziomu przetarcia rosnąca dynamika spadku popytu spowodowała znaczący wzrost zapasów wyrobów gotowych (o 17,8 mln zł w odniesieniu do stanu na 30.09.2021 r. i o 6,3 mln zł w odniesieniu do stanu na 30.06.2022 r.). Nakłady inwestycyjne na 9 miesięcy br. wynoszą 18,2 mln zł (9,4 mln zł w 2021 r.). Realizowane inwestycje przełożyły się na wzrost stanu niektórych pozycji aktywów na 30.09.2022 r. w odniesieniu do stanu na 30.09.2021 r.: 3) nakłady na wartości niematerialne i prawne są wyższe o 973 tys.zł (zakup licencji nowego programu typu ERP), 4) środki trwałe – wzrost o 16,7 mln zł, 5) środki trwałe w budowie – wzrost o 2,0 mln zł, przy spadku pozycji „zaliczki na środki trwałe w budowie” o 5,6 mln zł. Stan zobowiązań i rezerw na zobowiązania jest niższy o 13,9 mln zł w odniesieniu do stanu na 30.09.2021 r., przy czym: 1) rezerwy na zobowiązania są wyższe o 3,1 mln zł (aktualizacja wyceny świadczeń emerytalnych i podobnych oraz na wynagrodzenia) 2) zobowiązania długoterminowe są niższe o 11,5 mln zł (m.in. dokonano spłaty inwestycyjnych kredytów złotówkowych) 3) zobowiązania krótkoterminowe są niższe o 5,3 mln zł (m.in. dokonano spłaty inwestycyjnych kredytów złotówkowych). W sierpniu br. zostały przekazane środki pieniężne na wypłatę dywidendy w wysokości 3,2 mln zł. III. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI W PREZENTOWANYM OKRESIE Sprzedaż produktów Spółki corocznie charakteryzuje się pewną sezonowością, przyjmując niższy poziom w okresie letnim i zimowym. Na poziom sprzedaży w okresie letnim mają wpływ głównie:  sezonowe zmniejszenie pozyskania niektórych gatunków drewna, zwłaszcza bukowego,  tradycyjne przerwy urlopowe oraz remontowe,  zmniejszone zapotrzebowanie na produkty Spółki ze strony kontrahentów. KPPD SA-Q 3/2022 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 2 Przed pojawieniem się pandemii trzeci kwartał zazwyczaj charakteryzował się w Spółce istotnym wpływem czynników sezonowych związanych z okresem letnim, a zwłaszcza przerwą wakacyjną u naszych znaczących klientów. W III kwartale 2020 r. i 2021 r. zjawisko sezonowości nie wystąpiło z powodu rosnącej koniunktury na produkty drzewne, a dynamika tych wzrostów spowodowała konieczność modyfikacji planowanych remontów w ten sposób, żeby elastycznie dostosować się do rosnącego popytu. W I półroczu 2022 r. zjawisko sezonowości nadal było wytłumione, ale konsekwencje wojny Rosji z Ukrainą, zwłaszcza surowcowe i energetyczne, doprowadziły do stopniowego wystudzenia koniunktury i narastającego spadku sprzedaży, zauważalnego zwłaszcza we wrześniu 2022 r. Wykres: Przychody ze sprzedaży w poszczególnych kwartałach 2020 r., 2021 r. i 2022 r. IV. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU 3 kwartały 2022 narastająco 3 kwartały 2021 narastająco na początek okresu 1 154 1 554 zwiększenie 704 zmniejszenie 711 na koniec okresu 1 858 843 V. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW 3 kwartały 2022 narastająco 3 kwartały 2021 narastająco Odpisy aktualizujące wartość nakładów na środki trwałe Stan na początek okresu 174 0 Zwiększenie KPPD SA-Q 3/2022 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 3 3 kwartały 2022 narastająco 3 kwartały 2021 narastająco Zmniejszenie 8 0 Stan na koniec okresu 166 0 Odpisy aktualizujące wartość zapasów Stan na początek okresu, w tym: 380 362 odpisy aktualizujące wartość materiałów 106 92 odpisy aktualizujące wartość towarów 83 84 odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 191 186 Zwiększenie, w tym: 132 24 odpisy aktualizujące wartość materiałów 4 6 odpisy aktualizujące wartość towarów 0 0 odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 128 18 Zmniejszenie, w tym: 78 18 odpisy aktualizujące wartość materiałów 7 3 odpisy aktualizujące wartość towarów 0 1 odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 71 14 Stan na koniec okresu, w tym: 434 368 odpisy aktualizujące wartość materiałów 103 95 odpisy aktualizujące wartość towarów 83 83 odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 248 190 Odpisy aktualizujące wartość należności Stan na początek okresu 2 140 2 444 Zwiększenie 295 34 Zmniejszenie 149 289 Stan na koniec okresu 2 286 2 189 VI. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW 3 kwartały 2022 narastająco 3 kwartały 2021 narastająco REZERWY DŁUGOTERMINOWE Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Stan na początek okresu, w tym: 5 548 4 54 0 nagrody jubile usz owe 3 516 3 0 40 odprawy emerytalne 2 032 1 500 Zwiększeni a, w tym: 2 259 1 964 nagro dy jubileuszowe 951 866 odpr a wy emery t alne 1 308 1 0 98 Zmniejszenia - przeniesienie do krótkoterminowych, w tym: 1 368 1 283 nag ro dy jubileuszow e 752 8 29 odpra w y emerytalne 616 454 Stan na koniec okresu , w tym: 6 439 5 221 nagrody jub ileuszowe 3 715 3 077 odpr a wy emeryt a lne 2 724 2 144 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Stan na po czątek okresu, w tym: 2 136 1 9 43 nagrody jubileuszowe 1 222 1 174 odp rawy emerytalne 914 7 69 Zwiększenia - przeniesienie z długoterminowych, w tym: 1 368 1 283 nagrody jubileuszowe 752 829 odprawy emerytalne 616 454 Zm niejszenie - wykorzystanie, w tym: 1 368 1 283 nagrody jubileuszowe 752 829 KPPD SA-Q 3/2022 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 4 3 kwartały 2022 narastająco 3 kwartały 2021 narastająco odpra wy emerytalne 616 454 Stan na koniec okresu, w tym: 2 136 1 9 43 nagrody jubileuszowe 1 222 1 174 odprawy emerytalne 914 7 69 Pozostałe rezerwy Stan na początek ok re su, w tym: 6 595 4 1 52 1) rezerwy 1 4 8 1 4 8 zobowiązanie wobec kontrahenta 1 48 1 48 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 6 447 3 980 rezerwa na wynagrodzenia 3 554 1 709 rezerwa na urlopy 2 645 2 096 rezerwa na b adan ie bilansu 47 45 rezer wa na op łaty za korzys t anie ze środowiska 80 76 rezerwa na cz ynniki związane z sezonowością rezerwa na koszty sprzedaży rezerwa na pozostałe koszty 121 54 Zwiększenia, w tym: 12 616 9 130 1) rezerwy 2) bi er ne rozlicze ni a międzyokreso we koszt ów 12 616 9 130 rezerwa na wynagrodzenia 10 051 5 916 rezerwa na urlopy 223 863 rezerwa na badanie bilansu 68 61 rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 67 70 r ezerwa na czynniki związ ane z s ezonowością 1 485 1 485 r ezerw a na koszty sp r zedaży 722 6 85 rezerwa na pozostałe ko szty 50 Zmniejszenia , w tym: 9 068 4 808 1) rezerwy 0 24 zobowiązanie wobec kontrahenta - wykorzystanie 0 24 2) bierne rozl iczenia międzyokresowe kosztów 9 0 6 8 4 784 r ezerwa na w yna grod z enia 8 328 4 092 rezerwa na urlopy 112 2 8 rezerwa na badanie bilansu 75 6 9 rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 76 86 rezerwa na czynniki związane z sezonowoś cią rezerwa na koszty sprze daży 4 77 4 55 rezerwa n a p ozos t ałe koszt y 54 Stan na koniec okresu , w tym: 10 143 8 474 1) rezerwy 1 48 1 48 zobowiązanie wobec kontrahenta 1 48 1 48 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 9 995 8 326 rezerwa na wynagrodzenia 5 277 3 533 reze rw a na urlopy 2 756 2 931 rezerwa na badanie bilansu 40 3 7 rezerwa na op łaty za korzystanie ze środowiska 71 60 rezerwa na czynniki związane z sezonowością 1 485 1 485 rezerwa na koszty sprz edaży 2 45 2 30 rezerwa na pozos tałe koszt y 121 5 0 VII. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 3 kwartały 2022 narastająco 3 kwartały 2021 narastająco AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO Stan na początek okre su, w tym: 3 626 2 914 a ) odniesionyc h na wynik fi nansowy ujemny ch różni c przejś ciowyc h : 3 626 2 914 KPPD SA-Q 3/2022 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 5 3 kwartały 2022 narastająco 3 kwartały 2021 narastająco 1) n a zap asy 29 2 364 2) na n ależności 1 04 131 3) na zobowiązania 471 3 66 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 2 684 1 988 5) p ozostałe na majątek trwały 33 0 6) na inwestyc je krótkotermino we 41 52 7) przych o dy przy szłych okresów 1 13 b ) odniesionej na wynik f inansowy straty podatkowej Zwiększenia z tytułu powstania różnic przejściowych 3 471 2 517 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnica mi przejściowymi : 3 471 2 517 1 ) na zap asy 159 5 2) na n ależności 42 3) n a zobowiązania 401 388 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 2 827 2 108 5) pozostałe na majątek trwał y 13 6) na inwestycje krótkoterminow e 20 7 ) przychody pr zys złych okresów 9 1 6 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową Zmniejszenia z tytułu odwrócenia się różnic przejściowych 2 473 1 689 a) odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnic am i przejściowym i: 2 473 1 689 1) na zapasy 15 139 2 ) na należności 16 34 3) na zobowiązania 444 338 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 1 983 1 1 53 5) pozostałe na majątek trw ały 14 0 6) na inwestycje krótkotermin owe 13 7) przychody prz yszły ch okres ów 1 12 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową Stan na koniec okresu, razem, w tym: 4 624 3 742 a) odniesionych na wynik finansowy ujem nych różnic przejściowych 4 624 3 742 1) na zap as y 436 230 2) na n ależności 130 97 3) na zobowiązania 4 28 416 4) na rozlicz enia mi ędzyokresowe bierne 3 528 2 943 5) pozostałe na majątek trwały 32 0 6) na inwestycje krótkotermi nowe 61 39 7) przychody przyszłych ok resów 9 17 b) odniesionej na wyni k finansowy st r aty podatkow ej REZERWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO Stan rezerwy na początek okresu odniesionej na wynik finansowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym : 1 171 1 076 1) skutek wyceny kredytó w wg skoryg ow anej ceny naby cia 2) na róż n ice w przyjęt ych środkach trwał ych w leasing 1 129 1 040 3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 22 19 4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł 13 1 4 5) na wycenę inwe stycji krót ko terminowych 7 2 6) na pozostał e zobowiązania 1 Zwiększenia dodatnich różnic przejściowych odniesionych na wynik finansowy okresu, w tym: 3 02 3 60 1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 2) na różnice w p rzyjętych ś ro dkach trwałych w leasi ng 297 3 54 3) skutek we ryfikacji stawek a morty zacyjnych 3 2 4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł 5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych 2 4 KPPD SA-Q 3/2022 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 6 3 kwartały 2022 narastająco 3 kwartały 2021 narastająco 6) na pozostałe zobowiązania Zmniejszenia (odwrócenie) dodatnich różnic przejściowych odnies ionych na wynik fi nanso wy okresu, w ty m: 3 75 326 1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 3 74 324 3) sku t ek weryfik ac ji stawek amor tyz acyjn ych 4 ) na majątek trwały - amortyzacja jed no razowa do 100 tys. zł 1 1 5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych 6) na pozostałe zobowiązania 1 Stan rezerwy na koniec okresu odniesionej na wynik finansowy z tytułu dodatni ch różni c prze j ściowyc h , w tym: 1 098 1 1 1 0 1) skutek wyce ny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 1 0 52 1 070 3) skutek weryf i kacji stawek amortyzacyjnych 2 5 21 4) na majątek trwał y - amor tyzacja jed nor azowa do 100 tys. zł 1 2 1 3 5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych 9 6 6) na pozostałe zobowiązania VIII. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Ogółem nakłady na nabycie rzeczowych aktywów trwałych za 9 miesięcy br. wyniosły 17,2 mln zł, z czego na nakłady zrealizowane w III kwartale br. przypada 8,4 mln zł. IX. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Na dzień 30.09.2022 r. zobowiązania wobec dostawców z tytułu poniesionych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe wyniosły 1 mln zł. Na realizację zadania inwestycyjnego pn. „Budowa tartaku w Kaliszu Pom.” Spółka zaciągnęła kredyty inwestycyjne, które na dzień bilansowy przedstawiają się następująco: Kredyt Uruchomienie od poc zątku roku Spłata od początku br. Stan na 30.09.20 2 2 r. 1 500 tys. EUR 8 132 tys. zł -121 tys. EUR - 203 tys. zł 214 tys. EUR - 1 400 tys . EUR - 117 tys. E UR 467 tys. E UR 5 197 tys. zł - 2 1 12 tys. zł - Ponadto Spółka posiada inne kredyty i pożyczki zaciągnięte na zakup pozostałych rzeczowych aktywów trwałych, będące w trakcie spłaty, w wysokości 2,5 mln zł. Spółka korzysta również z leasingu operacyjnego. W okresie 9 miesięcy br. zawarto jedną umowę na samochód osobowy o wartości 146 tys. zł. Na dzień 30.09.2022 r. ogólna wysokość zobowiązań z tytułu umów leasingowych wynosiła 3,4 mln zł. X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH W III kwartale 2022 r. nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych. Nadal trwa procedura odwoławcza w spornej sprawie z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych, w której – jak przedstawialiśmy w poprzednich raportach – w 2016 r. przeprowadzono weryfikację wysokości składki ZUS na ubezpieczenie wypadkowe w okresie 2003-2016. W wyniku prac prowadzonych przy wsparciu specjalistycznej firmy zewnętrznej dokonano korekty naliczenia tej składki w oddziałach Spółki, co przełożyło się na poprawę sytuacji finansowej. Następnie Zakład Ubezpieczeń Społecznych dokonał ponownej weryfikacji zgromadzonej dokumentacji i ustalił składkę wypadkową w pierwotnej wysokości. Spółka złożyła stosowne odwołania i trwa procedura odwoławcza. W kwietniu 2021 r. Sąd Okręgowy w Koszalinie wydał niekorzystny dla Spółki nieprawomocny wyrok (dotyczący jednego z oddziałów – ZPD Świerczyna), od którego apelacja została oddalona w marcu 2022 r. przez Sąd Apelacyjny w Szczecinie. Spółka dokonała stosownych korekt deklaracji KPPD SA-Q 3/2022 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 7 rozliczeniowych w systemie Płatnik, w wyniku czego została ustalona przez ZUS wysokość naszego zobowiązania łącznie z odsetkami na kwotę 84 tys. zł. W powyższej sprawie skierowaliśmy skargę kasacyjną do Sądu Najwyższego. Nadal wobec Spółki toczą się dwa postępowania przed sądami francuskimi z powództwa nabywców towarów. Na przybliżone roszczenia Spółka posiada rezerwę w wysokości 148 tys. zł. XI. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW W III kwartale 2022 r. nie miały miejsca korekty błędów poprzednich okresów, które wpływałyby na wynik finansowy. XII. INFORMACJE O ZMIANACH SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH NIEZALEŻNIE OD TEGO CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM) Zmiany zachodzące w polskiej gospodarce oraz w sytuacji gospodarczej krajów strefy euro, w tym zwłaszcza bezpośrednie lub pośrednie skutki wojny w Ukrainie, które wpływają również na kształtowanie się relacji walutowych EUR/PLN i stóp procentowych, mają wpływ na wycenę części posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych (kontrakty terminowe typu forward, należności) oraz zobowiązań finansowych (kredyty, pożyczki, kontrakty terminowe typu forward, zobowiązania). XIII. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO W okresie sprawozdawczym zdarzenie takie nie miało miejsca. XIV. INFORMACJE O ZAWARCIU JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły tego typu transakcje. XV. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALANIA WARTOŚCI GODZIWEJ DO WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Spółka w bieżącym okresie nie dokonywała zmiany metody ustalania wartości godziwej do wyceny instrumentów finansowych. XVI. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. XVII. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Spółka nie przeprowadziła emisji, wykupu albo spłaty żadnych nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. XVIII. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY W dniu 27.05.2022 r. ZWZ podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z podziału zysku za 2021 r. w kwocie 3 244 800 zł, tj. 2,0 zł na akcję. Dywidendą objęte są wszystkie akcje Spółki w ilości 1 622 400 szt. Jako dzień dywidendy ustalono 22.07.2022 r., a wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 30.08.2022 r. KPPD SA-Q 3/2022 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 8 XIX. ZDARZENIA PO DACIE SPRAWOZDANIA, NIEUJĘTE W NIM, A MOGĄCE ZNACZĄCO WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE W październiku br. odczuwalne są skutki dynamicznego spadku koniunktury na wyroby Spółki na rynku krajowym i zagranicznym. Spółka ogranicza produkcję, lecz mimo to następuje wzrost zapasów. Do poziomu produkcji dostosowywany jest poziom zatrudnienia, poprzez ograniczanie współpracy z firmami zewnętrznymi oraz zwolnienia pracowników. Do końca 2022 r. energia elektryczna jest kupowana wg cen ustalonych w umowie zawartej w 2020 r. Nadal nie są znane ceny po jakich Spółka będzie nabywać energię w 2023 r., lecz przy dzisiejszych cenach rynkowych może nastąpić wzrost tej pozycji kosztów o 300-500%. XX. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO Poziom zobowiązań warunkowych uległ zmianie w stosunku do wykazanego w raporcie rocznym za 2021 r. (Zarząd Spółki - odprawy w przypadku rozwiązania umowy o pracę) poprzez zwiększenie do wysokości 1 278 tys. zł. XXI. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO KONTRAKTY WALUTOWE Spółka mając na celu zabezpieczenie części swoich przychodów walutowych z eksportu wyrobów przed skutkami zmian kursu EURO w relacji do złotówki, zawarła (bezpośrednio z bankami ją finansującymi) kontrakty walutowe typu forward na sprzedaż tych walut. W wyniku zawarcia przedmiotowych umów powstały pochodne instrumenty finansowe. Ich wartość godziwa w dniu zawarcia kontraktu równa była zeru, co wynika z podstawowego założenia równości ceny dostawy i ceny terminowej na ten dzień. Nierozliczone na dzień bilansowy (30.09.2022 r.) instrumenty zostały wycenione w wartości godziwej, jaka mogłaby zostać uzyskana gdyby transakcja została na ten dzień całkowicie rozliczona. Do wyceny przyjęto formuły stosowane przez bank, z którym są zawarte umowy. Skutki wyceny zostały zaliczone do przychodów i kosztów finansowych. Rodzaj transakcji Bank Kwota transakcji i waluta Termin rozliczenia Kurs terminowy Wartość godziwa w zł na dzień bilansowy s pr zeda ż PEKAO 100 000 EUR 14.10.2022 4,6970 - 14 865 , 89 s pr ze d aż PEKAO 100 000 EUR 20.10.2022 4,7080 - 14 387, 12 sprze daż PEKAO 100 000 EUR 27. 10.2022 4,7233 - 13 677, 73 s prze daż PEK AO 100 000 EU R 03.11.20 22 4,7800 - 8 876, 54 sprze d aż PEKAO 10 0 000 EUR 10.11.20 22 4 , 780 5 - 9 585, 76 sprze daż PEKAO 100 000 EU R 17.11.20 22 4,8295 - 5 479, 89 s prze daż PEKAO 100 000 EUR 24.11.202 2 4,7863 - 10 475, 07 s prze daż PEKAO 100 000 EUR 06.12.20 22 5,1600 24 994, 52 s p rz e daż PKO BP 100 000 EUR 09 .12.2022 4,9430 - 1 27,53 sprze daż PKO BP 100 00 0 E UR 16.12.2022 4,9462 - 877,53 sp rze daż P EKAO 100 000 EUR 20. 12.2022 5,1700 23 712, 87 sprze daż P EK A O 100 000 EUR 12 .01.2023 4 ,8550 - 10 415, 93 sprze daż P EKAO 100 000 EUR 19.01.2 0 23 4,8600 - 10 655, 17 sprze d aż PEKAO 100 000 E UR 15.02.2023 4,8500 - 14 2 53, 17 s p rzed a ż PEKAO 10 0 000 EUR 23.0 2.2023 4,8550 - 14 505, 15 sprzedaż P EKAO 100 0 00 EUR 08.03.2023 4,9 500 - 6 566, 46 sprzeda ż P KO BP 10 0 000 EUR 09.03.2023 4,9234 - 12 215, 91 sprze d aż PEKAO 1 00 000 E UR 15.03.2 023 4,9 520 - 6 984, 47 s przedaż PKO BP 100 00 0 EUR 22.0 3.2 0 23 4 , 9266 - 13 173, 09 s p rze daż PEKAO 100 000 EUR 05. 04.2023 4,9200 - 11 765, 12 sprze daż PKO BP 235 000 EUR 13.04.2023 4,9045 - 40 670, 40 sprze daż PEKAO 100 000 EUR 11.05 . 2023 5,006 0 - 6 861, 10 sprze daż PEKAO 100 000 EUR 17.05.2023 5,0036 - 7 6 06, 02 sprzedaż PE KAO 100 000 EUR 25.0 5.2023 4,905 0 - 17 528, 70 sprze daż PEKAO 100 000 EUR 06.06.2023 4,9 389 - 15 332, 84 sprze daż PEKAO 100 000 EUR 13.06. 2023 4,9480 - 15 044, 11 sprze d aż PEKAO 1 00 000 EUR 29.06.2 023 5,0425 - 7 513, 77 KPPD SA-Q 3/2022 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 9 sprze daż PEKAO 100 000 EUR 20.07.2023 5,0782 - 5 983, 62 sprz e daż PEKAO 100 000 EUR 03.08.2023 5,1180 - 3 509, 36 sprze daż PEKAO 100 000 EUR 17.08.2023 5,1063 - 5 761, 79 sprze daż PEKAO 100 000 EUR 06.09 .2023 5,1460 - 3 775, 78 sprze daż P EKAO 100 000 EUR 2 0.09.2023 5,0450 - 14 091, 7 9 RAZEM -273 859,42 WSPÓŁPRACA Z BANKAMI 1. W dniu 01.09.2022 r. dokonano przedterminowej całkowitej spłaty kredytu inwestycyjnego w banku PKO BP S.A. w wysokości 5,2 mln zł, udzielonego pierwotnie w kwocie 7,3 mln zł. 2. Z bankiem BNP Paribas S.A. podpisano aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 3,5 mln zł, na mocy którego wydłużono okres funkcjonowania tego kredytu do dnia 12.09.2023 r., zmieniając jednocześnie zabezpieczenia poprzez wykreślenie zastawu rejestrowego na środkach trwałych. UMOWA UBEZPIECZENIA / BRAK PEŁNEGO UBEZPIECZENIA OD RYZYKA OGNIA Spółka zawarła umowę ubezpieczenia majątku z TUiR Warta SA. Polisa obowiązuje od 22.09.2022 r. do 21.09.2023 r. Polisą o wartości sumy ubezpieczenia 32 mln zł objęto w pełnym zakresie ubezpieczenia majątek oddziałów nieprodukcyjnych zlokalizowanych w Szczecinku, Koszalinie i Dźwirzynie. Polisą o wartości sumy ubezpieczenia 215 mln zł objęto majątek we wszystkich oddziałach produkcyjnych Spółki, z wyłączeniem ryzyka pożarowego. Ochroną ubezpieczeniową w zakresie ryzyka pożarowego objęto wyłącznie: - mienie znajdujące się w ZPD Białogard z limitem odpowiedzialności do 5 mln zł, - halę przerobu z częścią socjalną i ostrzarnią w ZPD Drawsko Pomorskie, - obiekty linii manipulacji surowca i hali przetarcia wraz ze znajdującym się w nich mieniem w ZPD Kalisz Pomorski. Powyższe wyłączenie z ochrony ubezpieczeniowej ryzyka pożarowego powoduje, że Spółka nadal będzie utrzymywać tzw. fundusz ogniowy w formie lokaty terminowej, w wysokości 5 mln zł. W przypadku powstania szkody pożarowej, straty związane z jej wystąpieniem wpłyną na obniżenie wyniku finansowego, natomiast likwidacja jej skutków lub odtworzenie majątku nie powinny w istotny sposób wpłynąć na płynność finansową Spółki. W Spółce stale prowadzone są prace ograniczające ryzyko pożarowe oraz działania zorientowane na rozszerzenie ochrony ubezpieczeniowej od ognia na pozostałą część majątku. PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i nazwi sko Stanowisk o/ F unkcja Podpis 10.11.2022 r. Marek Szumowicz-Włodarczyk Prezes Zarządu 10.11.2022 r. Bożena Czerwińska-Lasak Wiceprezes Zarządu PODPISY OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH 10.11.2022 r. Danuta Kotowska Główna Księgowa