KPPD - Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego S.A.

Quarterly Report • Mar 22, 2021

Raport KOSZALIŃSKIE PRZEDSIĘBIORSTWO PRZEMYSŁU DRZEWNEGO SPOŁKA AKCYJNA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 R. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE O SPÓŁCE 1.1. Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego Spółka Akcyjna, zwane dalej Spółką, ma siedzibę w Szczecinku przy ulicy Waryńskiego 2 (kod pocztowy 78-400). 1.2. Sądem Rejestrowym dla Spółki jest Sąd Rejonowy w Koszalinie, IX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego. Do Rejestru Przedsiębiorców Spółka wpisana jest pod numerem KRS: 0000059703. 1.3. Spółka należy do sektora przemysłu drzewnego - przemysł tartaczny. Główna działalność Spółki jest sklasyfikowana w klasie 16.10 Z - “Produkcja wyrobów tartacznych”. Przez rynek równoległy Spółka jest zaklasyfikowana do sektora drewno i papier. 1.4. Spółka została utworzona na czas NIEOZNACZONY. 1.5. Skład osobowy Zarządu Spółki:  Marek Szumowicz-Włodarczyk – prezes zarządu  Bożena Czerwińska-Lasak – wiceprezes zarządu Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki:  Michał Raj – przewodniczący  Krzysztof Łączkowski – wiceprzewodniczący  Zenon Wnuk – sekretarz  Tomasz Jańczak – członek  Marek Jarmoliński – członek 1.6. Spółka: - nie jest ani jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem, - nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2. INFORMACJE O SPRAWOZDANIU I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH 2.1. Prezentowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest na dzień 31.12.2020 r. i obejmuje okres 1.01.-31.12.2020 r. Porównywalne dane finansowe obejmują analogiczny okres roku poprzedniego. 2.2. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne. Spółka prowadziła w 2020 r. swoją działalność w 13 samobilansujących się oddziałach (od 1.05.2020 r. w 12 oddziałach) i jednym oddziale oddanym w dzierżawę oraz w Biurze Spółki. Bilans oraz rachunek zysków i strat sporządzony został na podstawie zagregowanego zestawienia obrotów i sald jako sprawozdanie zbiorcze, a następnie dokonano wyłączeń wewnętrznych operacji gospodarczych (sprzedaż, koszty, rozrachunki, fundusz wydzielony). Od 1 stycznia 2021 r. Spółka przekazała w dzierżawę Skład Fabryczny Nr 2 w Koszalinie. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 3 2.3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres, w czasie którego nie miało miejsca połączenie spółek. 2.4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 2.5. Dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu finansowym są porównywalne z danymi za rok poprzedni. 2.6. Biegły rewident nie wniósł zastrzeżenia do sprawozdania finansowego i do danych porównywalnych za 2019 r. 3. ZASADY RACHUNKOWOŚCI 3.1. Opis przyjętych zasad rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. 3.1.1. Podstawa prawna Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:  Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz. 217 ze zm.) z uwzględnieniem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 277 ze zm.),  Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2020 r. poz. 2000),  Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757). 3.1.2. Rok obrotowy i okresy sprawozdawcze Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. W jego skład wchodzą miesięczne okresy sprawozdawcze. 3.1.3. Prezentacja danych  Rachunek zysków i strat prowadzony jest w układzie kalkulacyjnym.  Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.  Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysięcy złotych. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 4 3.2. Metody wyceny aktywów i pasywów Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Wycena środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonywana jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie, tj. – według cen nabycia lub kosztów wytworzenia (z uwzględnieniem przewidzianej odrębnymi przepisami aktualizacji wyceny) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Składniki majątkowe długotrwałego użytku zalicza się do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych jeżeli ich jednostkowa wartość początkowa jest wyższa niż 1 000 zł, z wyjątkiem mebli, telefonów komórkowych, aparatów fotograficznych oraz urządzeń nawigacji, które zalicza się do środków trwałych bez względu na wartość. Również bez względu na wartość do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się nabyte prawa majątkowe. Odpisów amortyzacyjnych od ww. składników majątkowych dokonuje się począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dany składnik przyjęto do użytkowania, w równych ratach miesięcznych – w zasadzie wg metody liniowej, z wyłączeniem składników majątkowych o jednostkowej wartości początkowej równej lub niższej niż 10 000 zł, które podlegają amortyzacji jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania. Stawki amortyzacyjne (roczne) ustalane są z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika majątkowego. Ustalając okres użyteczności środka trwałego nie przewiduje się istotnej pozostałości przy jego likwidacji. Okresowo dokonuje się weryfikacji stawek amortyzacyjnych. Dominujące stawki amortyzacyjne wynoszą: wartości niematerialne i prawne – 20% oraz 50%; środki trwałe grupa I – 2,5%, grupa II – 4,5%, 5,4% oraz 10%, grupa III – 9%, grupa IV – 14% oraz 60%, grupa V – 10%, 14% oraz 19,6%, grupa VI – 10% oraz 14%, grupa VII – 10%, 19,6 % oraz 20%, grupa VIII – 20%. Środki trwałe w leasingu amortyzowane są wg stawek określonych dla własnych środków trwałych. Składniki majątkowe długotrwałego użytku o jednostkowej wartości początkowej równej lub niższej niż 1 000 zł:  zalicza się do rzeczowych składników majątku obrotowego – materiałów (jeżeli przyjęte są do magazynu), a w miesiącu, w którym wydano je do użytkowania – odpisuje się w koszty,  podlegają one ewidencji pozabilansowej, gdy ich wartość jednostkowa przekroczy 200 zł. W przypadku: zmiany techniki produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z użytkowania lub innego zdarzenia powodującego utratę wartości majątku trwałego Spółka dokonuje odpisów aktualizujących w takiej wysokości by doprowadzić wartość księgową netto danego składnika do jego rynkowej ceny sprzedaży netto. Wprowadzając do ksiąg rachunkowych prawo wieczystego użytkowania gruntów, jako składnika środków trwałych, przyjęto następujące zasady ich wyceny:  w zakresie wartości początkowej 1) prawa wieczystego użytkowania gruntów nabyte w formie zakupu wycenione zostały w cenie nabycia (przesunięcie do środków trwałych z wartości niematerialnych i prawnych na dzień 1.01.2002 r.), 2) prawa wieczystego użytkowania gruntów nabyte w formie decyzji administracyjnej wycenione zostały w wartości wynikającej z relacji do wartości gruntu określonej w ostatnio otrzymanej decyzji, ustalającej opłatę roczną za korzystanie z tego prawa. Relację tę ustalono tak jak ustala się pierwszą opłatę za nabycie prawa wieczystego użytkowania, tj. 20% wartości rynkowej gruntów, KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 5  w zakresie umorzenia – odpisów amortyzacyjnych 1) prawa nabyte w formie zakupu – podlegają odpisom amortyzacyjnym wg dotychczas ustalonych stawek (przesunięcie umorzenia z wartości niematerialnych i prawnych do środków trwałych na dzień 1.01.2002 r.), 2) prawa nabyte w formie decyzji administracyjnej podlegają odpisom amortyzacyjnym począwszy od 1 stycznia 2002 r. w ciągu 20 lat. Środki trwałe w budowie Wycena ich dokonywana jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie – tj. w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych. Inwestycje w nieruchomości wycenia się według zasad stosowanych do środków trwałych. Udziały w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jako metodę oszacowania trwałej utraty wartości udziałów w innych jednostkach przyjmuje się znaczące obniżenie kapitałów własnych tych jednostek w rezultacie ponoszonych strat bilansowych w ciągu kolejnych trzech lat, a ocena aktualnej sytuacji majątkowej i finansowej nie rokuje poprawy. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – zapasy Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych jednak od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy, z wyjątkiem:  materiałów pomocniczych i towarów, które wycenione są w cenach zakupu,  produkcji w toku branży drzewnej, która wyceniana jest w wysokości materiałów bezpośrednich wg cen nabycia. Wartość stanu końcowego składników majątku obrotowego podobnych rodzajowo, a różniących się wartością jednostkową, ustala się w zależności od sposobu ustalenia wartości ich rozchodu przyjmując zasadę szczegółowej ich identyfikacji z cenami. O ile zastosowanie tej zasady jest niemożliwe przyjmuje się, że rozchód wycenia się na zasadzie „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”, a w zakresie surowca leśnego i paliw płynnych – w oparciu o strukturę dostaw z danego miesiąca z uwzględnieniem zapasu na bilans otwarcia tego okresu. Rozwiązanie powyższe nie dotyczy wyceny stanu zapasów wyrobów gotowych i półfabrykatów, gdzie remanent końcowy wg kosztu wytworzenia ustala się w wysokości cen ewidencyjnych równych cenom sprzedaży netto oraz korygujących ich wartość, do poziomu kosztu wytworzenia, odchyleń od cen ewidencyjnych – rozliczanych narastająco od początku roku. Tak ustalony koszt wytworzenia nie może być wyższy od ceny sprzedaży netto produktu pomniejszonej o przeciętnie osiągany zysk brutto. Przy ustalaniu zysku brutto ze sprzedaży nie zalicza się do kosztu wytworzenia:  kosztów będących konsekwencją nie wykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,  kosztów ogólnych, które nie są związane z doprowadzeniem produktu do postaci i miejsca w jakich się znajduje na dzień wyceny w tym również kosztów magazynowania,  kosztów sprzedaży. Uwzględniając fakt, że podstawowa produkcja oparta jest na surowcu biologicznym, co praktycznie uniemożliwia określenie w jednostkach naturalnych produkcji właściwej normalnemu wykorzystaniu zdolności produkcyjnych, przyjmuje się, że normalne wykorzystanie zdolności produkcyjnych odpowiada codziennej (poza planowanymi postojami remontowymi) pracy przynajmniej na jedną zmianę. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 6 Niewykorzystane zdolności produkcyjne ustala się w oparciu o czas pracy podstawowych obrabiarek przyjmując, że pełne ich wykorzystanie wynosi co najmniej 8 godzin dziennie z wyłączeniem czasu na przerwy technologiczne. Praca w okresie krótszym oznacza niewykorzystanie zdolności produkcyjnych, a związany z nimi pośredni koszt stały ustalany jest proporcjonalnie do całego czasu pracy w okresie sprawozdawczym. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących, które pomniejszają wartość zapasów w przypadku:  występowania nadmiernych zapasów materiałów przekraczających potrzeby Spółki,  zalegania dłużej niż rok – zapasów towarów, produkcji niezakończonej i wyrobów gotowych w wysokości: 50 % na zapasy składowane od roku do 2 lat, 100 % na zapasy składowane powyżej 2 lat. Odpisom aktualizującym nie podlegają:  zapasy przydatne gospodarczo i w nie nadmiernej ilości części zamiennych do czynnych maszyn i urządzeń,  zapasy towarów przeznaczonych do wieloletniej sprzedaży. Zapasy objęte odpisami aktualizującymi są ewidencyjnie wyodrębnione. Należności Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z tym że: należności wątpliwe, sporne oraz przeterminowane, tj. niezapłacone przez 6 miesięcy od daty wymagalności bądź dochodzone na drodze sądowej, podlegają aktualizacji w wysokości 100 % wartości. Aktualizacji w wysokości 100 % ich wartości podlegają również (jako wątpliwe) należności z tytułu zwrotu kosztów postępowania sądowego, egzekucyjnego oraz odsetek od nieterminowych wpłat należności. Nie podlegają obowiązkowi aktualizacji ww. należności spłacone do dnia zamknięcia ksiąg rachunkowych za dany okres, jak również należności, które pomimo wyroku sądowego lub upływu 6 miesięcy od daty ich wymagalności, płacone są zgodnie z zawartym z dłużnikiem porozumieniem. W bilansie należności wykazuje się w wartości pomniejszonej o odpisy aktualizacyjne. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się:  w ciągu roku obrotowego - po średnim kursie na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji lub wystawienie faktury, ustalonym dla danej waluty przez NBP,  na dzień bilansowy – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Środki pieniężne Środki pieniężne w walucie polskiej wyceniane są w wartości nominalnej, a wyrażone w walutach obcych wycenia się w ciągu roku obrotowego:  wpływ na rachunek walutowy – według kursu waluty faktycznie zastosowanego do danej operacji, (np. jeżeli doszło do bezpośredniej wymiany środków), – według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ, jeżeli nie nastąpiła faktyczna wymiana środków (np. zapłata należności) lub nie byłoby uzasadnione przyjęcie innego kursu,  zwrot do kasy przez pracownika zaliczki – według kursu, po jakim waluty wyceniono w momencie pobrania,  wpływ do kasy zapłaty należności od odbiorcy – według kursu średniego NBP ustalonego dla danej waluty z dnia poprzedzającego wpływ środków,  rozchód walut z rachunku walutowego - według zasady „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”. Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 7 Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych) wycenia się według cen nabycia lub wartości rynkowej zależnie od tego, która z nich jest niższa. Zobowiązania Zobowiązania (poza zobowiązaniami z tytułu kredytów) wycenia się w kwotach wymagających zapłaty łącznie z naliczonymi przez kontrahentów i oszacowanymi odsetkami z tytułu zwłoki, z tym, że niezapłacone odsetki od kredytów i pożyczek prezentowane są w pozostałych zobowiązaniach. Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się:  w ciągu roku obrotowego - po kursie waluty przyjętym w dokumencie odprawy celnej - w przypadku importu, - po średnim kursie na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji (wystawienia faktury przez kontrahenta) ustalonym dla danej waluty przez NBP – w przypadku pozostałych operacji,  na dzień bilansowy – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe są wyceniane w zależności od ich charakteru (który decyduje o zaliczeniu ich do określonej grupy):  w wartości godziwej ustalonej wg formuły wyceny tego typu instrumentu określonej przez bank, z którym została zawarta umowa na dany produkt finansowy,  w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej. Skutki wyceny w zależności od jej wyniku odnoszone są do przychodów lub kosztów finansowych. Rezerwy Tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wyceniane są w uzasadnionych, wiarygodnie oszacowanych kwotach. Rozliczenia międzyokresowe  czynne kosztów Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się koszty poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym, a dotyczące okresów przyszłych. Rozliczenie tych kosztów następuje proporcjonalnie do upływu czasu.  bierne kosztów Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne tworzone są na prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy. Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych są ustalane na koniec roku obrotowego metodą aktuarialną, bazując na licencjonowanym arkuszu kalkulacyjnym firmy FINANSUS Sp. j. z siedzibą w Konstantynowie Łódzkim. Podlegają one corocznej weryfikacji poprzez aktualizację przyjętych przy ich ustalaniu założeń i danych. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 8  przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują:  zaliczki na przyszłe dostawy, roboty i usługi,  środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych oraz przyjęte nieodpłatnie środki trwałe,  uprawdopodobnione dotacje przyznane na pokrycie kosztów. Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa Te elementy bilansu wyceniane są w wartości nominalnej. 3.3. Ustalenie wyniku finansowego Ewidencja kosztów prowadzona jest zarówno w układzie rodzajowym na kontach zespołu 4, jak i wg miejsc powstawania poza zespołem kont 5, ze szczegółowością zapewniającą możliwość zarządzania nimi oraz sporządzania wszelkiego rodzaju sprawozdawczości. Spółka nie stosuje w ewidencji operacji kont zespołu 5. Gromadzenie kosztów rodzajowych według miejsc ich powstawania następuje na obiektach obszaru controllingu MPK lub zleceniach. Księgowanie kosztu rodzajowego nierozerwalnie związane jest z ewidencją w controllingu poprzez obowiązkowe podanie MPK lub zlecenia. Przychody z wykonania niezakończonej usługi, w okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy, wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustala się metodą „zerową”, tj. w wysokości poniesionych kosztów, nie wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez zamawiającego jest prawdopodobne. Przychody z tego tytułu nie są jednoznaczne z przychodami podatkowymi. Przychody z tytułu dotacji przyznanej na pokrycie kosztów ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych w sposób współmierny do refundowanych poniesionych kosztów ujętych w rachunku zysków i strat za dany okres sprawozdawczy. 3.4. Sposób prowadzania ksiąg rachunkowych Księgi rachunkowe prowadzone są:  w 12 samodzielnie bilansujących się oddziałach oraz w Biurze Spółki z wykorzystaniem systemu informatycznego zainstalowanego na centralnym serwerze,  z zastosowaniem zintegrowanego systemu SAP ERP w oparciu HDB (Hana Data Base). W 2017 roku została podniesiona wersja systemu SAP do wersji EHP8 FOR SAP ERP 6.0. System powyższy obejmuje następujące obszary: - obszar dystrybucji, w tym sprzedaż zagraniczna (SD), - obszar zakupów i zaopatrzenia (MM), - obszar gospodarki magazynowej (MM), - obszar finansowo-księgowy, w tym środki trwałe (FI, FI AA), - obszar kontrolingu (FI CO), - obszar kadr i płac (HR). Dla potrzeb sprzedaży detalicznej w Składzie Fabrycznym w Koszalinie wykorzystywany jest program Altshop firmy AproSoft Sp. z o.o z siedzibą w Krakowie, który został zintegrowany z systemem SAP ERP. Opis prowadzonych ksiąg w systemie SAP zawarty jest w opracowanej dla potrzeb naszej Spółki „Koncepcji Biznesowej” oraz szczegółowych instrukcjach użytkowników końcowych. Bezpieczeństwo eksploatacji systemu SAP ERP zapewnia szczegółowy podział uprawnień do poszczególnych transakcji. Uprawnienia przydzielane są użytkownikom w zależności od KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 9 zajmowanego stanowiska. Zarządzaniem tymi uprawnieniami zajmuje się administrator w Dziale Informatyki, pod nadzorem głównych księgowych oddziałów oraz administratorów obszarowych, którzy posiadają większe uprawnienia. Dla zbiorów danych rachunkowości i działów pomocniczych stosuje się rozwiązania organizacyjne w zakresie tworzenia kopii bezpieczeństwa. Backup produkcyjnej bazy danych jest wykonywany na zasób sieciowy. Backup danych pełny, przyrostowy i logów jest wykonywany codziennie, przy czym backup logów jest wykonywany co godzinę. Niezależnie od różnorodnych zabezpieczeń w formie elektronicznej, stosuje się comiesięczne papierowe wydruki, generowane przez poszczególne moduły SAP ERP, przechowywane następnie w archiwum. 4. POZOSTAŁE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4.1. Kursy EUR 4.1.1. Średnie kursy EUR wg NBP w 2020 roku: – 4,6148 – kurs na dzień 31.12.2020 r., – 4,4742 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs najwyższy – 4,6188 zł/EUR miał miejsce na koniec października. Kurs najniższy – 4,3010 zł/EUR odnotowano na koniec stycznia. 4.1.2. Średnie kursy EUR wg NBP w 2019 roku: – 4,2585 – kurs na dzień 31.12.2019 r., – 4,3018 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs najwyższy – 4,3844 zł/EUR miał miejsce na koniec sierpnia. Kurs najniższy – 4,2520 zł/EUR odnotowano na koniec czerwca. 4.2. Zasady przeliczania na EUR wielkości liczbowych wyrażonych w zł Wartości liczbowe prezentowane w tabeli „WYBRANE DANE FINANSOWE” zostały przeliczone następująco:  poszczególne pozycje rachunku zysków i strat (I do IV) oraz rachunku przepływów pieniężnych (V do VIII) przeliczono na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w wysokości: – 4,4742 zł/EUR w roku 2020, – 4,3018 zł/EUR w roku 2019.  poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu (IX do XX) przeliczono na EUR według średniego kursu NBP na dzień bilansowy: – 31.12.2020 r. w wysokości 4,6148 zł/EUR, – 31.12.2019 r. w wysokości 4,2585 zł/EUR. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 10 4.3. Różnice między sprawozdaniem sporządzonym w oparciu o ustawy o rachunkowości i MSR Zgodnie z postanowieniami zawartymi w § 7 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. z 2020 r. poz. 2000 ze zm.):  różnice w wartości ujawnionych danych (dotyczących kapitału własnego i wyniku finansowego netto) sporządzonych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a danymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR wynoszą: w tys. zł 31.12.2019 r. 31.12.2020 r. kapitał własny 3 717 3 149 zysk netto -685 -568  istotne różnice (wpływające na zmianę danych) między stosowanymi przez Spółkę zasadami rachunkowości wynikającymi z polskich zasad, a zasadami określonymi w MSR, to różnice na kapitale własnym wynikające ze sposobu wyceny rzeczowego majątku trwałego. Sprezentowane w sprawozdaniu środki trwałe zostały wycenione wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia (z uwzględnieniem przewidzianej odrębnymi przepisami aktualizacji wyceny) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Natomiast jednostka przyjmująca po raz pierwszy MSSF może dokonać wyceny poszczególnych pozycji rzeczowego majątku trwałego w wartości przeszacowanej stanowiącej wartość godziwą przyjmując ją za koszt zakładany – odpowiednik kosztu lub kosztu zamortyzowanego w danej dacie. Różnice na wyniku finansowym to skutek amortyzacji wynikającej z przeszacowania. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 11 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 2020 r. 2019 r. 2020 r. 2019 r. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 317 280 297 731 70 913 69 211 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 12 270 4 883 2 742 1 135 Zysk (strata) brutto 10 601 4 030 2 369 937 Zysk (strata) netto 8 382 3 085 1 873 717 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 26 434 13 421 5 908 3 120 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 969 -14 452 -1 334 -3 360 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -18 223 2 073 -4 073 482 Przepływy pieniężne netto, razem 2 242 1 042 501 242 Aktywa, razem 163 778 164 582 35 490 38 648 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 69 680 78 866 15 099 18 520 Zobowiązania długoterminowe 16 049 22 744 3 478 5 341 Zobowiązania krótkoterminowe 41 212 44 465 8 930 10 441 Kapitał własny 94 098 85 716 20 390 20 128 Kapitał zakładowy 5 094 5 094 1 104 1 196 Liczba akcji (w szt.) 1 622 400 1 622 400 1 622 400 1 622 400 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 5,17 1,90 1,15 0,44 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) - - - - Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 58,00 52,83 12,57 12,41 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) - - - - Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) - - - - Poszczególne pozycje bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy i wynoszącego: 4,6148 zł/EUR dla 2020 r. i 4,2585 zł/EUR dla 2019 r. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego i wynoszącego 4,4742 zł/EUR dla 2020 r. i 4,3018 zł/EUR dla 2019 r. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 12 BILANS w tys. zł Noty stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 AKTYWA I. Aktywa trwałe 96 914 99 809 1. Wartości niematerialne i prawne 1 210 498 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 92 743 95 435 3. Inwestycje długoterminowe 3 1 047 1 122 3.1. Nieruchomości 1 047 1 122 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 2 914 2 754 4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 914 2 754 II. Aktywa obrotowe 66 864 64 773 1. Zapasy 5 32 732 36 421 2. Należności krótkoterminowe 6,7 27 208 22 703 2.1. Należności od pozostałych jednostek 27 208 22 703 3. Inwestycje krótkoterminowe 8 6 399 5 496 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 6 399 5 496 a) w pozostałych jednostkach 13 1 352 b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 6 386 4 144 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 525 153 RAZEM AKTYWA 163 778 164 582 PASYWA Noty stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 I. Kapitał (fundusz) własny 94 098 85 716 1. Kapitał (fundusz) podstawowy 11 5 094 5 094 2. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 12 80 536 77 451 3. Zysk (strata) z lat ubiegłych 86 86 4. Zysk (strata) netto 8 382 3 085 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 69 680 78 866 1. Rezerwy na zobowiązania 13 11 711 10 654 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 076 851 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 483 6 873 a) długoterminowa 4 540 4 882 b) krótkoterminowa 1 943 1 991 1.3. Pozostałe rezerwy 4 152 2 930 2. Zobowiązania długoterminowe 14 16 049 22 744 2.1. Wobec pozostałych jednostek 16 019 22 744 3. Zobowiązania krótkoterminowe 15 41 212 44 465 3.1. Wobec pozostałych jednostek 40 477 43 990 3.2. Fundusze specjalne 735 475 4. Rozliczenia międzyokresowe 16 708 1 003 4.3. Inne rozliczenia międzyokresowe 708 1 003 a) długoterminowe 43 543 b) krótkoterminowe 665 460 RAZEM PASYWA 163 778 164 582 Wartość księgowa 94 098 85 716 Liczba akcji 1 622 400 1 622 400 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 17 58,00 52,83 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 13 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. zł Noty za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 317 280 297 731 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 19 304 305 285 809 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 20 12 975 11 922 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 263 029 248 993 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 21 253 568 240 817 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 9 461 8 176 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 54 251 48 738 IV. Koszty sprzedaży 21 18 698 16 112 V. Koszty ogólnego zarządu 21 29 835 27 686 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 5 718 4 940 VII. Pozostałe przychody operacyjne 7 684 1 546 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 314 733 2. Dotacje 72 73 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 684 175 4. Inne przychody operacyjne 22 6 614 565 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 1 132 1 603 1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 456 1 278 2. Inne koszty operacyjne 23 676 325 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 12 270 4 883 X. Przychody finansowe 24 107 285 1. Odsetki, w tym: 107 146 2. Aktualizacja wartości inwestycji 20 3. Inne 119 XI. Koszty finansowe 25 1 776 1 138 1. Odsetki, w tym: 866 1 121 2. Aktualizacja wartości inwestycji 352 3. Inne 558 17 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) 10 601 4 030 XIII. Podatek dochodowy 27 2 219 945 a) część bieżąca 2 153 702 b) część odroczona 66 243 XIV. Zysk (strata) netto (L-M-N) 8 382 3 085 Zysk (strata) netto (zannualizowany) 8 382 3 085 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt) 1 622 400 1 622 400 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 29 5,17 1,90 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 14 ZESTAWIENIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 85 716 82 545 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 85 716 82 545 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 5 094 5 094 1.1. Kapitału (fundusz) podstawowy na koniec okresu 5 094 5 094 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 77 451 69 487 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 3 085 7 964 a) zwiększenie (z tytułu) 3 085 7 964 - z podziału zysku (ustawowo) 3 085 7 964 2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 80 536 77 451 3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 3 171 7 964 3.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0 86 a) korekty błędów zasadniczych 0 86 3.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 3 171 8 050 a) zmniejszenie (z tytułu) 3 085 7 964 - przeznaczenia na podwyższenie kapitału zapasowego 3 085 7 964 3.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 86 86 3.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 86 86 4. Wynik netto 8 382 3 085 a) zysk netto 8 382 3 085 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 94 098 85 716 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 94 098 85 716 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 8 382 3 085 II. Korekty razem: 18 052 10 336 1. Amortyzacja 13 276 11 972 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 1 171 -401 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 798 1 066 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -336 -723 5. Zmiana stanu rezerw 1 057 -1 346 6. Zmiana stanu zapasów 3 703 -2 509 7. Zmiana stanu należności -4 504 2 454 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 3 362 -151 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -827 -92 10. Inne korekty 352 66 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) 26 434 13 421 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 2 506 796 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 498 796 2. Z aktywów finansowych, w tym: 2 008 a) w pozostałych jednostkach 2 008 - inne wpływy z aktywów finansowych - lokata 2 008 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 15 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 II. Wydatki 8 475 15 248 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 728 13 987 2. Na aktywa finansowe 747 1 261 a) w pozostałych jednostkach 747 1 261 - inne wydatki na aktywa finansowe - lokata 747 1 261 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) -5 969 -14 452 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 359 10 591 1. Kredyty i pożyczki 148 10 321 2. Inne wpływy finansowe 211 270 II. Wydatki 18 582 8 518 1. Spłaty kredytów i pożyczek 15 020 5 034 2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 783 2 531 3. Odsetki 689 944 4. Inne wydatki finansowe 90 9 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) -18 223 2 073 D. Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII) 2 242 1 042 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 2 242 1 042 F. Środki pieniężne na początek okresu 4 144 3 102 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 6 386 4 144 - o ograniczonej możliwości dysponowania 5 550 4 026 Inne wpływy finansowe - zrealizowane dodatnie różnice kursowe na transakcjach forward 211 tys. zł Inne wydatki finansowe - zrealizowane ujemne różnice kursowe na transakcjach forward 90 tys. zł KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 16 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU w tys. zł 1. Wartości niematerialne i prawne Nota 1a. Wartości niematerialne i prawne stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 210 498 - oprogramowanie komputerowe, w tym 210 498 - licencje w trakcie wdrożenia 6 - inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem 210 498 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 17 Nota 1b. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem programowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 5 361 5 342 5 361 b) zwiększenia (z tytułu) 97 97 97 - zakup 97 97 97 c) zmniejszenia (z tytułu) 60 60 60 - sprzedaż 9 9 9 - likwidacja 51 51 51 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 5 398 5 379 5 398 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 4 869 4 850 4 869 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 319 319 319 - odpis bieżący 379 379 379 - sprzedaż 9 9 9 - likwidacja 51 51 51 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 5 188 5 169 5 188 h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 210 210 210 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 18 Nota 1c. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) własne 210 498 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Wartości niematerialne i prawne, razem 210 498 2. Rzeczowe aktywa trwałe Nota 2a. Rzeczowe aktywa trwałe stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) środki trwałe, w tym: 87 977 87 654 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 499 564 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 32 434 34 102 - urządzenia techniczne i maszyny 46 297 44 821 - środki transportu 8 256 7 656 - inne środki trwałe 491 511 b) środki trwałe w budowie 4 559 7 594 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 207 187 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 92 743 95 435 Na zabezpieczenie spłaty kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych Spółka na 31.12.2020 r. posiada: 1) przewłaszczone oraz objęte zastawem rejestrowym środki trwałe o wartości netto 31 322 tys. zł, 2) objęte hipoteką kaucyjną nieruchomości o wartości netto 6 837 tys. zł, 3) objęte hipoteką zwykłą nieruchomości o wartości netto 4 670 tys. zł, 4) objęte hipoteką umowną nieruchomości o wartości netto 11 804 tys. zł. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 19 Nota 2b. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 1 476 76 600 137 505 18 666 4 563 238 810 b) zwiększenia (z tytułu) 13 999 9 796 2 238 297 13 343 - zakup 999 8 021 138 297 9 455 - leasing 1 775 2 100 3 875 - inne 13 13 c) zmniejszenia (z tytułu) 2 318 1 704 156 4 178 - sprzedaż 1 610 1 374 121 3 105 - likwidacja 708 330 35 1 073 - inne d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 1 489 77 599 144 983 19 200 4 704 247 975 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 912 42 498 92 684 11 010 4 052 151 156 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 78 2 667 6 002 -66 161 8 842 - odpis bieżący 66 2 667 8 320 1 452 317 12 822 - inne zwiększenia 12 12 - umorzenie sprzedanych środków trwałych 1 610 1 188 121 2 919 - umorzenie zlikwidowanych środków trwałych 708 330 35 1 073 - inne zmniejszenia g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 990 45 165 98 686 10 944 4 213 159 998 h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 499 32 434 46 297 8 256 491 87 977 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 20 Nota 2c. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) własne 79 600 80 027 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 8 377 7 627 - na podstawie umowy leasingu - środki trwałe gr. 5 i 7 8 055 7 233 - na podstawie umowy dzierżawy - prawo użytkowania gruntów 322 394 Środki trwałe bilansowe, razem 87 977 87 654 Nota 2d. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 124 127 - na podstawie umowy najmu, w tym: 124 127 -- grunty 1 1 -- budynki i budowle -- maszyny i urządzenia 68 68 -- środki transportowe -- pozostałe środki trwałe 55 58 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 124 127 3. Inwestycje długoterminowe 3.1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) Nota 3a. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 Stan na początek okresu 1 122 672 Zwiększenia (z tytułu) 593 - zakupu 593 Zmniejszenia (z tytułu) 76 143 - amortyzacja bieżąca 76 88 - sprzedaż 55 Stan na koniec okresu 1 046 1 122 Na zabezpieczenie spłaty zobowiązań wobec banków Spółka na 31.12.2020 r. posiada nieruchomości zaliczone do inwestycji objęte hipoteką umowną o wartości netto 1 022 tys. zł . Od 1 stycznia 2021 r. Spółka przekazała w dzierżawę Skład Fabryczny Nr 2 w Koszalinie. Na dzień 31.12.2020 r. wartość netto wydzierżawionych składników wynosi 1 232 tys. zł 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 2 754 2 867 a) odniesionych na wynik finansowy 2 754 2 867 - ujemnych różnic przejściowych, w tym: 2 754 2 867 1) na zapasy 441 268 2) na należności 97 79 3) na zobowiązania 1 859 2 144 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 21 Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 - niezapłacone odsetki - na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 1 306 1 396 - rezerwy na wynagrodzenia 217 407 - na składki ZUS 297 305 - niewypłacone wynagrodzenia 1 - pozostałe zobowiązania 39 35 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 300 305 5) pozostałe na majątek trwały 4 4 6) na inwestycje krótkoterminowe 3 5 7) przychody przyszłych okresów 50 62 2. Zwiększenia 1 942 1 417 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 1 942 1 417 - powstanie ujemnych różnic przejściowych 1 942 1 417 1) na zapasy 14 184 2) na należności 66 38 3) na zobowiązania 1 137 1 021 - niezapłacone odsetki - na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 296 300 - rezerwy na wynagrodzenia 506 418 - na składki ZUS 332 297 - niewypłacone wynagrodzenia - pozostałe zobowiązania 3 6 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 673 174 5) na majątek trwały 6) na inwestycje krótkoterminowe 52 7) przychody przyszłych okresów 3. Zmniejszenia 1 782 1 530 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 1 782 1 530 - odwrócenie ujemnych różnic przejściowych 1 782 1 530 1) na zapasy 91 11 2) na należności 32 20 3) na zobowiązania 1 074 1 306 - zapłacone odsetki - na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 370 390 - rezerwy na wynagrodzenia 398 608 - składki na ZUS 297 305 - niewypłacone wynagrodzenia 1 - na pozostałe zobowiązania 9 2 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 541 179 5) na majątek trwały 4 6) na inwestycje krótkoterminowe 3 2 7) przychody przyszłych okresów 37 12 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 2 914 2 754 a) odniesionych na wynik finansowy 2 914 2 754 - ujemnych różnic przejściowych, w tym: 2 914 2 754 1) na zapasy 364 441 2) na należności 131 97 3) na zobowiązania 1 922 1 859 - niezapłacone odsetki KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 22 Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 - na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 1 232 1 306 - rezerwy na wynagrodzenia 325 217 - niezapłacone składki ZUS 332 297 - niewypłacone wynagrodzenia - na pozostałe zobowiązania 33 39 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 432 300 5) pozostałe na rzeczowy majątek trwały 4 6) na inwestycje krótkoterminowe 52 3 7) przychody przyszłych okresów 13 50 Kwota ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań 1) na zapasy 1 916 2 320 2) na należności 688 508 3) na zobowiązania 10 120 9 755 - niezapłacone odsetki 11 1 - rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 6 483 6 873 - rezerwy na wynagrodzenia 1 709 1 144 - niezapłacone składki ZUS i FP 1 745 1 564 - niewypłacone wynagrodzenia 1 - na pozostałe zobowiązania 172 172 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 2 271 1 615 5) na rzeczowy majątek trwały 22 6) na inwestycje krótkoterminowe 274 15 7) przychody przyszłych okresów 69 262 R a z e m r ó ż n i c e 15 338 14 497 5. Zapasy Nota 5a. Zapasy stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) materiały 7 149 5 551 b) półprodukty i produkty w toku 4 773 4 444 c) produkty gotowe 19 108 23 565 d) towary 1 702 2 856 e) zaliczki na dostawy i usługi 5 Zapasy, razem 32 732 36 421 1) Z tytułu zabezpieczenia spłaty kredytów bankowych Spółka przewłaszczyła zapasy – wg wyboru banków na ogólną wartość 4 471 tys. zł. 2) Stan odpisów aktualizujących w kwocie 1 916 tys. zł z tytułu: a) wyceny wyrobów według wartości netto możliwej do uzyskania 1 554 tys. zł, b) zalegania powyżej 1 roku 362 tys. zł: - wyrobów gotowych 186 tys. zł, - towarów 84 tys. zł, - materiałów 92 tys. zł. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 23 6. Należności krótkoterminowe Nota 6a. Należności krótkoterminowe stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) należności od pozostałych jednostek 27 208 22 703 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 23 787 18 987 - do 12 miesięcy 23 787 18 987 - z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 2 518 2 563 - inne 903 1 153 Należności krótkoterminowe netto, razem 27 208 22 703 - odpisy aktualizujące wartość należności 2 444 2 242 Należności krótkoterminowe brutto, razem 29 652 24 945 Nota 6b. Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 23 787 18 987 - od znaczącego inwestora 139 16 - od innych jednostek 23 648 18 971 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 2 518 2 563 c) inne, w tym: 903 1 153 - od innych jednostek 903 1 153 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 27 208 22 703 odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 2 444 2 242 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 29 652 24 945 Nota 6c. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 Stan na początek okresu 2 242 2 079 Zwiększenia (z tytułu) 433 392 - na należności zaliczone w pozostałe koszty operacyjne 381 310 - na należności zaliczone w koszty finansowe 52 82 Zmniejszenia (z tytułu) 231 229 - spłaty – zaliczone w przychody operacyjne 183 134 - spłaty – zaliczone w przychody finansowe 25 45 - umorzenia 23 50 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 2 444 2 242 Nota 6d. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) w walucie polskiej 21 376 18 915 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 8 276 6 030 b1. w walucie EUR 1 793 1 416 po przeliczeniu na tys. zł 8 276 6 030 Należności krótkoterminowe, razem 29 652 24 945 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 24 Nota 6e. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) do 1 miesiąca 15 847 11 366 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 4 144 1 166 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 27 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane 6 213 8 697 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 26 231 21 229 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług -2 444 -2 242 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 23 787 18 987 Z normalnym tokiem działalności związany jest przedział spłacania należności "do 1 miesiąca". Nota 6f. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie: stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) do 1 miesiąca 3 305 5 744 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 371 647 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 170 113 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 86 191 e) powyżej 1 roku 2 281 1 994 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 6 213 8 689 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane -2 440 -2 234 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 3 773 6 455 7. Należności sporne i przeterminowane Nota 7a. Należności sporne i przeterminowane Odpisy aktualizujące należności 1. Spółka nie posiada należności spornych nieobjętych odpisem aktualizacyjnym. 2. Należności przeterminowane: - ogółem 6 213 tys. zł, w tym nieobjęte odpisem 3 773tys. zł, - z tytułu dostaw i usług 6 213 tys. zł, w tym nieobjęte odpisem 3 773 tys. zł. Odpisami aktualizującymi nie są obejmowane należności przeterminowane do 180 dni pod warunkiem, że nie jest prowadzone postępowanie upadłościowe, ugodowe, egzekucyjne, restrukturyzacyjne lub sanacyjne. 8. Krótkoterminowe aktywa finansowe Nota 8a. Krótkoterminowe aktywa finansowe stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) w pozostałych jednostkach 13 1 352 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - forward 13 1 352 - - forward 13 91 - - lokata 1 261 b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 6 386 4 144 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 6 386 3 387 - - w tym środki pieniężne na rachunkach VAT (split payment) 66 93 - inne środki pieniężne - lokata 751 - inne aktywa pieniężne 6 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 25 Nota 8a. Krótkoterminowe aktywa finansowe stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 6 399 5 496 w tym fundusz ogniowy 5 005 3 710 Nota 8b. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) w walucie polskiej 13 91 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 13 91 Nota 8c. Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) w walucie polskiej 0 0 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 0 0 Nota 8d. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) w walucie polskiej 6 016 3 174 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 370 970 b1. w walucie EUR 80 228 po przeliczeniu na tys. zł 370 970 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 6 386 4 144 Nota 8e. Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) zakupione wierzytelności 15 b) odpisy na zakupione wierzytelności -15 Inne inwestycje krótkoterminowe, razem 0 Nota 8f. Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) w walucie polskiej 15 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) odpis aktualizujący -15 Inne inwestycje krótkoterminowe, razem 0 9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Nota 9a. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 525 153 - koszty prenumeraty czasopism 14 24 - składki ubezpieczeniowe 495 110 - koszty pozostałe 16 19 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 525 153 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 26 10. Odpisy aktualizujące Nota 10a. Odpisy aktualizujące Łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości wynosi 4 360 tys. zł 1) aktywa trwałe - 0 2) aktywa obrotowe razem 4 360 tys. zł: a) zapasy 1 916 tys. zł z tytułu: - wyceny wyrobów gotowych według wartości netto możliwej do uzyskania 1 554 tys. zł, - zalegania wyrobów gotowych, towarów i materiałów 362 tys. zł, b) należności krótkoterminowe (wątpliwe i przeterminowane powyżej 180 dni) 2 444 tys. zł Wszystkie odpisy zostały odniesione na wynik finansowy. 11. Kapitał zakładowy Nota 11a. Kapitał zakładowy (struktura) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywi- lejowania akcji Rodzaj ogranicze- nia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ emisji wg wartości nominal- nej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) seria A zwykłe na okaziciela brak brak 1 014 000 3 184 aport 01-06-1995 01-06-1995 seria B zwykłe na okaziciela brak brak 608 400 1 910 gotówka 22-12-1997 22-12-1997 Liczba akcji, razem 1 622 400 Kapitał zakładowy, razem 5 094 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 3,14 I. W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w kapitale zakładowym, w szczególności w: liczbie, rodzaju, wartości nominalnej i praw z akcji. Według wiedzy posiadanej na dzień sprawozdawczy Spółka nie przewiduje zmian kapitału zakładowego. II. Spółka nie jest posiadaczem akcji KPPD-Szczecinek SA. III. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% kapitału zakładowego (kz) wg stanu na dzień sporządzenia raportu (przy czym liczba posiadanych akcji odpowiada ogólnej liczbie głosów na WZA, a % posiadanego kapitału zakładowego odpowiada % głosów na WZA): 1. Menadile Holdings Co. Limited posiada 352 241 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 1 106 tys. zł, co stanowi 21,71% kz. 2. Tarko Sp. z o.o. posiada 351 213 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 1 103 tys. zł, co stanowi 21,65% kz. 3. TLH Verwaltungs, Beteiligungs GmbH posiada 270 884 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 851 tys. zł, co stanowi 16,70% kz. 4. Drembo Sp. z o.o. posiada 222 916 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 700 tys. zł, co stanowi 13,74% kz. 5. Kalina Sp. z o.o. i Drzewiarze Sp.k. posiada 146 694 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 461 tys. zł, co stanowi 9,04% kz. 6. Kalina Sp. z o.o. i Wspólnicy Sp.k. posiada 93 704 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 294 tys. zł, co stanowi 5,78% kz. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 27 12. Kapitał zapasowy Nota 12a. Kapitał zapasowy stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 3 170 3 170 b) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 77 366 74 281 Kapitał zapasowy, razem 80 536 77 451 13. Rezerwa na zobowiązania Nota 13a. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 851 721 a) odniesionej na wynik finansowy 851 721 - z tytułu dodatnich różnic przejściowych w tym: 851 721 - skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 6 10 - naliczone odsetki i kary umowne 5 - aktualizacja inwestycji 17 15 - na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 773 638 - skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 23 29 - na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji 16 18 - pozostałe zobowiązania 11 11 2. Zwiększenia 617 462 a) odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu) 617 462 - z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym: 617 462 - skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia - naliczone odsetki i kary umowne 5 - aktualizacja inwestycji 2 - na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 617 455 - skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych - na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji - pozostałe zobowiązania 3. Zmniejszenia 392 332 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 392 332 - z tytułu odwrócenia różnic przejściowych, w tym: 392 332 - skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 6 4 - naliczone odsetki i kary umowne 5 - aktualizacja inwestycji 15 - kosztów związanych z leasingiem finansowym 350 320 - skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 4 6 - na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji 2 2 - pozostałe zobowiązania 10 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 1 076 851 a) odniesionej na wynik finansowy 1 076 851 - z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym: 1 076 851 - skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 6 - naliczone odsetki i kary umowne 5 - aktualizacja inwestycji 2 17 - na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 1 040 773 - skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 19 23 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 28 Nota 13a. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 -na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji 14 16 - pozostałe zobowiązania 1 11 KWOTY DODATNICH RÓŻNIC PRZEJSCIOWYCH w okresie - dodatnie różnice przejściowe razem w tym: 5 666 4 480 1) skutek wyceny kredytów według skorygowanej ceny nabycia 31 2) naliczone odsetki i kary umowne 27 3) aktualizacja forward 13 91 4) koszty związane z leasingiem 5 475 4 069 5) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 100 120 6) majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji 77 84 7) pozostałe zobowiązania 1 58 Nota 13b. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) stan na początek okresu 4 882 5 489 - nagrody jubileuszowe 3 059 3 606 - odprawy emerytalne 1 823 1 883 b) zwiększenia (z tytułu) 1 558 1 578 - nagrody jubileuszowe 1 064 745 - odprawy emerytalne 494 833 c) przeniesienie w krótkoterminowe 1 900 2 185 - nagrody jubileuszowe 1 083 1 292 - odprawy emerytalne 817 893 d) stan na koniec okresu 4 540 4 882 - nagrody jubileuszowe 3 040 3 059 - odprawy emerytalne 1 500 1 823 Nota 13c. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) stan na początek okresu 1 991 1 861 - nagrody jubileuszowe 1 250 1 151 - odprawy emerytalne 741 710 b) zwiększenia (z tytułu) 1 900 2 185 - nagrody jubileuszowe 1 083 1 292 - odprawy emerytalne 817 893 c) wykorzystanie (z tytułu) 1 948 2 055 - nagrody jubileuszowe 1 159 1 193 - odprawy emerytalne 789 862 d) stan na koniec okresu 1 943 1 991 - nagrody jubileuszowe 1 174 1 250 - odprawy emerytalne 769 741 Nota 13d. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) stan na początek okresu 2 930 3 929 1) rezerwy 172 183 - zobowiązanie wobec dostawcy 172 183 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 2 758 3 746 - rezerwa na wynagrodzenia 1 144 2 140 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 29 Nota 13d. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 - rezerwa na urlopy 1 447 1 487 - rezerwa na badanie bilansu 45 45 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 87 74 - rezerwa na pozostałe koszty 35 b) zwiększenia (z tytułu) 6 182 4 847 1) rezerwy - zobowiązanie wobec dostawy 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 6 182 4 847 - rezerwa na wynagrodzenia 2 661 2 203 - rezerwa na urlopy 748 133 - rezerwa na badanie bilansu 67 69 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 66 82 - rezerwa na koszty sprzedaży 716 674 - rezerwa na czynniki sezonowości 1 870 1 650 - rezerwa na pozostałe koszty 54 36 c) wykorzystanie, zmniejszenia 4 960 5 845 1) rezerwy 11 - zobowiązanie wobec dostawy 11 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 4 960 5 834 - rezerwa na wynagrodzenia 2 096 3 199 - rezerwa na urlopy 99 173 - rezerwa na badanie bilansu 67 69 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 77 69 - rezerwa na koszty sprzedaży 716 674 - rezerwa na czynniki sezonowości 1 870 1 650 - rezerwa na pozostałe koszty 35 d) stan na koniec okresu 4 152 2 930 1) rezerwy 172 172 - zobowiązanie wobec dostawy 172 172 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 3 980 2 758 - rezerwa na wynagrodzenia 1 709 1 144 - rezerwa na urlopy 2 096 1 447 - rezerwa na badanie bilansu 45 45 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 76 87 - rezerwa na pozostałe koszty 54 35 14. Zobowiązania długoterminowe Nota 14a. Zobowiązania długoterminowe stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) wobec pozostałych jednostek, w tym 16 049 22 744 aa) wobec innych jednostek 16 049 22 744 - kredyty i pożyczki 12 462 20 322 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 3 587 2 422 - z tytułu umów leasingu 3 587 2 422 Zobowiązania długoterminowe, razem 16 049 22 744 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 30 Nota 14b. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) powyżej 1 roku do 3 lat 12 038 16 585 b) powyżej 3 do 5 lat 4 011 4 737 c) powyżej 5 lat 1 422 Zobowiązania długoterminowe, razem 16 049 22 744 Nota 14c. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) w walucie polskiej 5 093 10 999 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 10 956 11 745 b1. w walucie EUR 2 374 2 758 po przeliczeniu na tys. zł 10 956 11 745 c) pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania długoterminowe, razem 16 049 22 744 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 31 Nota 14d. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocen- towania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne w tys. zł w walucie jedn. waluta w tys. zł w walucie jedn. waluta PEKAO SA nr umowy: CK-Kosz/K/15/2017 Warszawa 1 200 105 3M Wibor + marża 30.04.2022 r. 1,3,4,8,9,12,14. PEKAO SA nr umowy: CK-Kosz/K/14/2017 Warszawa 691 0 3M Wibor + marża 30.09.2021 r. 1,3,4,8,9,12,14. PEKAO SA nr umowy: CK-Kosz/K/09/2018 Warszawa 3 125 725 w tys. EUR 1 374 298 w tys. EUR 3M Wibor + marża 30.11.2023 r. 3,4,9,14. PEKAO SA nr umowy: 19 CK 0328 INW Warszawa 1 590 370 w tys. EUR 914 198 w tys. EUR 3M Euribor + marża 31.07.2024 r. 1,3,4,14. PEKAO SA nr umowy: 19 CK 0587 INW Warszawa 1 026 639 3M Wibor + marża 31.12.2024 r. 1,3,4,14. PEKAO SA nr umowy: 19 CK 0900 INW Warszawa 1 498 349 w tys. EUR 1 056 229 w tys. EUR 3M Euribor + marża 28.02.2025 r. 1,3,4,14. PKO BP SA nr umowy: 66 1020 2791 0000 7996 0041 9705 Warszawa 8 132 203 1M Wibor + marża 30.03.2022 r. 3,5,10,11,12. PKO BP SAnr umowy: 76 1020 2791 0000 7996 041 9721 Warszawa 6 012 1 500 w tys. EUR 1 548 335 w tys. EUR 1M Euribor + marża 30.12.2023 r. 2,3,4,5,9,12,13. PKO BP SA nr umowy: 12 1020 2791 0000 7496 0092 4449 Warszawa 1 280 377 1M Wibor + marża 30.06.2023 r. 3,9,13. BNP Paribas SA nr umowy: U/0089352016/0017/2015/4800 Warszawa 5 779 1 400 w tys. EUR 2 694 584 w tys. EUR 3M Euribor + marża 31.08.2025 r. 1,3,4,9,12,13. BNP Paribas SA nr umowy: U/0089352016/0020/2015/4800 Warszawa 5 197 2 112 3M Euribor + marża 31.08.2025 r. 1,3,4,9,12,13. BNP Paribas SA nr umowy: U/0089352016/0023/2011/5401 Warszawa 4 500 0 1M Wibor + marża 31.10.2021 r. 1,3,4,5,6,8,12, 13. BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. nr umowy: 00457/09/2017 Warszawa 1 198 280 w tys. EUR 229 50 w tys. EUR 3M Euribor + marża 13.08.2022 r. 2,3. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 32 Nota 14d. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocen- towania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne BNP Paribas Leasing Serwices Sp. z o.o. nr umowy: 00459/09/2017 Warszawa 342 80 w tys. EUR 52 11 w tys. EUR 3M Euribor + marża 13.08.2022 r. 2,3. BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. nr umowy: 00474/09/2017 Warszawa 155 36 w tys. EUR 59 13 w tys. EUR 3M Euribor + marża 13.08.2022 r. 2,3. ING Bank Śląski SA nr umowy: 892/2019/00000982/00 Katowice 2 600 0 1M Wibor + marża 31.01.2021 r. 1,3,4,12 ING Bank Śląski nr umowy: 892/2019/00000983/0 Katowice 2 000 1 100 3M Wibor + marża 30.09.2024 r. 1,3,4,12 R A Z E M 46 325 4 740 12 462 1 718 0 - kwoty kredytów i pożyczek wykazane w zobowiązaniach krótkoterminowych Objaśnienia do kolumny "Zabezpieczenia": 1-zastaw rejestrowy na środkach trwałych, 2-przewłaszczenie środków trwałych, 3-weksel in blanco, 4-pełnomocnictwo do rachunku/-ów/ bankowych, 5-oświadczenie o poddaniu się egzekucji, 6-zastaw rejestrowy na zapasach ogółem, 7-przelew wierzytelności, 8-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, 9-zastaw na rzeczach zakupionych w ramach przedsięwzięcia, 10-hipoteka kaucyjna, 11-hipoteka zwykła, 12-hipoteka umowna, 13-blokada środków, 14-zastaw rejestrowy na rachunku lokat. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 33 15. Zobowiązania krótkoterminowe Nota 15a. Zobowiązania krótkoterminowe stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) wobec pozostałych jednostek, w tym: 40 477 43 990 aa) wobec znaczącego inwestora 57 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 57 - do 12 miesięcy 57 ab) wobec pozostałych jednostek 40 477 43 933 - kredyty i pożyczki 13 046 19 082 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 2 658 2 005 - z tytułu leasingu finansowego 2 384 2 005 - zobowiązania z tytułu forwardów 274 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 14 683 14 118 - do 12 miesięcy 14 683 14 118 - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 1 369 315 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 4 068 3 639 - z tytułu wynagrodzeń 3 296 2 843 - inne (wg tytułów) 1 357 1 931 - zakup rzeczowych aktywów trwałych 397 1 644 - kaucja 454 72 - potrącenia z list wynagrodzeń 168 160 - leasingu - zobowiązania dotyczące działalności ZFŚS 8 - zobowiązania wobec banku 3 - ubezpieczenia majątkowe 302 29 - rozliczenia z pracownikami 1 6 - zobowiązania z tytułu PPK 15 - pozostałe rozrachunki 17 12 b) fundusze specjalne (wg tytułów) 735 475 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 41 212 44 465 Nota 15b. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) w walucie polskiej 33 694 38 550 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 7 518 5 915 b1. w walucie EUR 1 623 1 374 po przeliczeniu na tys. zł 7 490 5 851 b2. w walucie SEK 67 157 po przeliczeniu na tys. zł 28 64 c) pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem 41 212 44 465 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 34 Nota 15c. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowani a Termin spłaty Zabezpieczenia Inne w tys. zł w walucie jedn. waluta w tys. zł w walucie jedn. waluta PKO BP SA nr umowy: 49 1020 2791 0000 7202 0164 2214 Warszawa 4 550 1 518 1M Wibor + marża 25.06.2021 r. 3,4,5,8,10. PKO BP SA nr umowy: 49 1020 2791 0000 7202 0164 2214 Warszawa 1 125 1 125 1M Wibor + marża 25.06.2021 r. 3,4,5,8,10. PKO BP SA nr umowy: 49 1020 2791 0000 7202 0164 2214 Warszawa 826 550 1M Wibor + marża 25.06.2021 r. 3,4,5,8,10. PKO BP SA nr umowy: 76 1020 2791 0000 7996 0041 9721 Warszawa 0 686 149 w tys. EUR 1M Euribo r + marża 31.12.2021 r. 2,3,4,5,9,12,13. PKO BP S.A. nr umowy 66 1020 2791 0000 7996 0041 9705 Warszawa 0 1 423 1M Wibor + marża 31.12.2021 r. 3,5.10,11,12. PKO BP nr umowy: 12 1020 2791 0000 7496 0092 4449 Warszawa 0 258 1M Wibor + marża 31.12.2021 r. 3,9,13. PEKAO SA nr umowy: 8/2000 Warszawa 7 500 451 1M Wibor + marża 31.03.2021 r. 1,3,4,5,8,10,12, 14. PEKAO SA nr umowy: CK-Kosz/K/15/2017 Warszawa 0 312 3M Wibor + marża 31.12.2021 r. 1,3,4,9,12,14. PEKAO SA nr umowy: CK-Kosz/K/14/2017 Warszawa 0 164 3M Wibor + marża 30.09.2021 r. 1,3,4,9,12,14. PEKAO SA nr umowy: CK-Kosz/K/09/2018 Warszawa 0 717 155 w tys. EUR 3M Euribor + marża 31.12.2021 r. 3,4,9,14. PEKAO SA nr umowy: 19 CK 0328 INW Warszawa 0 354 77 w tys. EUR 3M Euribor + marża 31.12.2021 r. 1,3,4,14. PEKAO SA nr umowy: 19CK 0587 INW Warszawa 0 212 3M Wibor + marża 31.12.2021 r. 1,3,4,14. PEKAO SA nr umowy: 19 CK 0900 INW Warszawa 0 334 72 w tys. EUR 3M Euribor + marża 31.12.2021 r. 1,3,4,14. BNP Paribas SA nr umowy: U/0089352016/0017/2015/4800 Warszawa 0 719 156 w tys. EUR 3M Euribor + marża 31.12.2021 r. 1,3,4,9,12,13. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 35 Nota 15c. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowani a Termin spłaty Zabezpieczenia Inne BNP Paribas SA nr umowy: U/0089352016/0020/2015/4800 Warszawa 0 563 3M Euribor + marża 31.12.2021 r. 1,3,4,9,12,13. BNP Paribas SA nr umowy: U/0089352016/0013/2011/5401 Warszawa 1 332 1M Wibor + marża 31.10.2021 r. 1,3,4,5,6,8,12,1 3. BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. nr umowy: 00457/09/2017 Warszawa 0 269 58 w tys. EUR 3M Euribor + marża 31.12.2021 r. 2,3. BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o.nr umowy: 00459/09/2017 Warszawa 0 78 17 w tys. EUR 3M Euribor + marża 31.12.2021 r. 2,3. BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. nr umowy: 00474/09/2017 Warszawa 0 34 7 w tys. EUR 3M Euribor + marża 31.12.2021 r. 2,3. ING Bank Śląski nr umowy: 892/2019/00000983/00 Katowice 0 434 3M Wibor + marża 31.12.2021 r. 1,3,4,12 ING Bank Śląski nr umowy: 892/2019/0000092/00 Katowice 0 1 513 1M Wibor + marża 31.01.2021 r. 1,3,4,12 RAZEM 14 001 13 046 691 0 - kwoty kredytów i pożyczek wykazane w zobowiązaniach długoterminowych Objaśnienia do kolumny "Zabezpieczenia": 1-zastaw rejestrowy na środkach trwałych, 2-przewłaszczenie środków trwałych, 3-weksel in blanco, 4-pełnomocnictwo do rachunku/-ów/ bankowych, 5-oświadczenie o poddaniu się egzekucji, 6-zastaw rejestrowy na zapasach ogółem, 7-przelew wierzytelności, 8-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, 9-zastaw na rzeczach zakupionych w ramach przedsięwzięcia, 10-hipoteka kaucyjna, 11-hipoteka zwykła, 12-hipoteka umowna, 13-blokada środków, 14-zastaw rejestrowy na rachunku lokat. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 36 16. Inne rozliczenia międzyokresowe Nota 16a. Inne rozliczenia międzyokresowe stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) rozliczenia międzyokresowe przychodów 708 1 003 - długoterminowe (wg tytułów) 43 543 - przychody z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów 43 - przychody z tytułu dofinansowania do środków trwałych 43 53 - dotacja 447 - krótkoterminowe (wg tytułów) 665 460 - przychody z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów 42 41 - przychody z tytułu dofinansowania do środków trwałych 12 14 - dotacja 504 129 - rozliczenie gwarancji 93 262 - pozostałe 14 14 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 708 1 003 17. Wartość księgowa na jedną akcję Nota 17a. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą stanowi iloraz kapitału własnego i liczby akcji: Rok 2020: PLN: 94 098 000 : 1 622 400 = 58,00 zł EUR: 20 390 000 : 1 622 400 = 12,57 EUR Rok 2019: PLN: 85 716 000: 1 622 400 = 52,83 zł EUR: 20 128 000: 1 622 400 = 12,41 EUR NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH w tys. zł 18. Zobowiązania pozabilansowe Nota 18a. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) pozostałe (z tytułu) 990 990 - na rzecz innych jednostek 990 990 - Zarząd Spółki - odprawy w przypadku rozwiązania umowy o pracę 990 990 Zobowiązania warunkowe, razem 990 990 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 37 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT w tys. zł 19. Przychody netto ze sprzedaży produktów Nota 19a. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 tarcica iglasta 94 352 90 070 w tym: od pozostałych jednostek 94 352 90 070 tarcica liściasta 13 865 14 602 - w tym: od pozostałych jednostek 13 865 14 602 wyroby fryzarskie iglaste 114 100 102 750 - w tym: od pozostałych jednostek 114 100 102 750 wyroby fryzarskie liściaste 20 885 17 722 - w tym: od pozostałych jednostek 20 885 17 722 zrębki 18 257 18 773 - w tym: od pozostałych jednostek 18 257 18 773 płyty klejone liściaste 18 430 18 543 - w tym: od pozostałych jednostek 18 430 18 543 program ogrodowy 3 976 2 627 - w tym: od pozostałych jednostek 3 976 2 627 elementy klejone iglaste 5 573 5 990 - w tym: od pozostałych jednostek 5 573 5 990 pozostałe wyroby i usługi 14 867 14 732 - w tym: od pozostałych jednostek 14 867 14 732 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 304 305 285 809 - w tym: od pozostałych jednostek 304 305 285 809 Nota 19b. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 a) kraj 195 009 190 828 - od pozostałych jednostek 195 009 190 828 b) eksport 109 296 94 981 - od pozostałych jednostek 109 296 94 981 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 304 305 285 809 - od pozostałych jednostek 304 305 285 809 20. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Nota 20a. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 a) sprzedaż towarów 12 480 11 567 - od pozostałych jednostek 12 480 11 567 b) sprzedaż materiałów 495 355 - od pozostałych jednostek 495 355 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 12 975 11 922 - od pozostałych jednostek 12 975 11 922 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 38 Nota 20b. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 a) kraj 12 026 10 976 - od pozostałych jednostek 12 026 10 976 b) eksport 949 946 - od pozostałych jednostek 949 946 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 12 975 11 922 od pozostałych jednostek 12 975 11 922 21. Koszty według rodzaju Nota 21a. Koszty według rodzaju za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 a) amortyzacja 13 276 11 972 b) zużycie materiałów i energii 161 655 157 094 c) usługi obce 44 543 43 037 d) podatki i opłaty 3 850 4 038 e) wynagrodzenia 56 404 56 460 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne 15 224 14 695 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 2 273 2 009 - delegacje 76 181 - ochrona środowiska 80 78 - ekwiwalenty pracownicze 246 255 - ubezpieczenia majątkowe 1 092 570 - wydatki na reprezentację i reklamę 343 413 - wynagrodzenia i pozostałe koszty Rady Nadzorczej 421 512 - inne 15 Koszty według rodzaju, razem 297 225 289 305 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 4 880 -2 843 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -4 -1 847 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -18 698 -16 112 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -29 835 -27 686 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 253 568 240 817 22. Inne przychody operacyjne Nota 22a. Inne przychody operacyjne za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 11 - na przyszłe zobowiązania 11 b) pozostałe, w tym: 6 614 554 - zwrot jednorazowych odszkodowań 129 56 - naliczone koszty sądowe i komornicze 45 34 - nieodpłatne otrzymanie majątku trwałego 56 56 - zwrot podatku 7 15 - otrzymane kary 1 1 - refundacja wynagrodzeń i składek ZUS 5 899 183 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 39 Nota 22a. Inne przychody operacyjne za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 - refundacja pozostałych kosztów 167 1 - nadwyżki w składnikach majątku obrotowego 29 4 - spisane zobowiązania 6 20 - należne odszkodowania 9 26 - przychód z refakturowania usług 72 83 - rozliczenie zwróconych kosztów 193 65 - pozostałe 1 10 Inne przychody operacyjne, razem 6 614 565 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych obejmuje: - majątek trwały 22 - zapasy 479 61 - należności 183 114 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych razem 684 175 23. Inne koszty operacyjne Nota 23a. Inne koszty operacyjne za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 a) utworzone rezerwy (z tytułu) - na przyszłe zobowiązania b) pozostałe, w tym: 676 325 - darowizny i składki 68 106 - zapłacone koszty sądowe i komornicze 16 23 - odpisane wierzytelności 42 27 - umorzone wierzytelności - niezawinione straty spowodowane awariami i wypadkami 99 40 - spisane wartości nieumorzone środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych zlikwidowanych 7 - koszty związane z likwidacją środków trwałych 5 - koszty związane z przemieszczaniem środków trwałych 29 - spisane niedobory i szkody w majątku obrotowym 52 10 - koszty procesu - zapłacone kary 297 10 - przekazanie infrastruktury - ulga za złe długi 1 11 - koszty refakturowanych usług 72 83 - inne 3 Inne koszty operacyjne, razem 676 325 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych obejmuje: - zapasy 75 968 - należności 381 310 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych razem 456 1 278 Aktualizacji wartości zapasów dokonano z tytułu: - wyceny wyrobów gotowych według wartości netto możliwej do uzyskania, - zalegania zapasów powyżej 1 roku. Aktualizacja należności obejmuje wierzytelności wątpliwe, tj. zgłoszone do postępowania nakazowego oraz niezapłacone powyżej 6 miesięcy od daty wymagalności. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 40 24. Przychody finansowe Nota 24a. Przychody finansowe z tytułu odsetek za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 a) pozostałe odsetki 107 146 - od pozostałych jednostek, w tym: 107 146 - naliczone niezapłacone odsetki od należności 53 82 - zmniejszenie aktualizacji odsetek od należności z tytułu ich zapłaty 25 44 - odsetki od należności zapłacone nieobjęte aktualizacją - odsetki otrzymane od środków pieniężnych na rachunkach bankowych 11 20 - odsetki otrzymane z budżetu 18 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 107 146 Nota 24b. Inne przychody finansowe za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 a) dodatnie różnice kursowe 119  zrealizowane -858 - na sprzedaży -113 - różnice dodatnie 323 - różnice ujemne -436 - na zakupie -11 - różnice dodatnie 31 - różnice ujemne -42 - na sprzedaży walut -134 - różnice dodatnie 79 - różnice ujemne -213 - na transakcjach forward 261 - różnice dodatnie 270 - różnice ujemne -9 - na spłacie kredytów i pożyczek -34 - różnice dodatnie 21 - różnice ujemne -55 - na rozliczeniu delegacji zagranicznych -1 - różnice dodatnie 0 - różnice ujemne -1 - na kompensatach wierzytelności 0 - różnice dodatnie 1 - różnice ujemne -1 - na rozliczeniach wyceny z BO -826 - rozrachunki i środki pieniężne -565 - różnice dodatnie -370 - różnice ujemne -195 - zobowiązaniach forwardu -261 - różnice dodatnie -213 - różnice ujemne -48  niezrealizowane 977 - na rozliczeniach wyceny z BO 977 - rozrachunki, środki pieniężne i kredyty 677 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 41 Nota 24b. Inne przychody finansowe za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 - różnice dodatnie 1 066 - różnice ujemne -389 - zobowiązania z tytułu transakcji forward 300 - różnice dodatnie 238 - różnice ujemne 62 b) pozostałe przychody, w tym: Inne przychody finansowe, razem 119 25. Koszty finansowe Nota 25a. Koszty finansowe z tytułu odsetek za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 a) od kredytów i pożyczek 720 936 - dla pozostałych jednostek, w tym: 720 936 - dla innych jednostek 720 936 b) pozostałe odsetki 146 185 - dla pozostałych jednostek, w tym: 146 185 - dla innych jednostek 146 185 -- odsetki o zobowiązań budżetowych 4 1 -- odsetki od pozostałych zobowiązań 11 3 -- odsetki od zobowiązań leasingowych 78 99 -- rezerwy na odsetki naliczone niezapłacone od należności 53 82 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 866 1 121 Nota 25b. Inne koszty finansowe za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 a) ujemne różnice kursowe, w tym: 541  zrealizowane -1 360 - na sprzedaży -515 - różnice dodatnie -1 299 - różnice ujemne 784 - na zakupie 48 - różnice dodatnie -75 - różnice ujemne 123 - na sprzedaży walut 41 - różnice dodatnie -384 - różnice ujemne 425 - na transakcjach forward -120 - różnice dodatnie -211 - różnice ujemne 91 - na spłacie kredytów i pożyczek 159 - różnice dodatnie -5 - różnice ujemne 164 - na kompensatach wierzytelności 4 - różnice dodatnie 0 - różnice ujemne 4 - na rozliczeniach wyceny z BO -977 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 42 Nota 25b. Inne koszty finansowe za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 - rozrachunki, środki pieniężne i kredyty -677 - różnice dodatnie -1 066 - różnice ujemne 389 - zobowiązaniach forward -300 - różnice dodatnie -238 - różnice ujemne -62  niezrealizowane 1 901 - na rozliczeniach wyceny z BO 1 901 - rozrachunki, środki pieniężne i kredyty 1 299 - różnice dodatnie -85 - różnice ujemne 1 384 - zobowiązania z tytułu transakcji forward 602 - różnice dodatnie 262 - różnice ujemne 340 b) pozostałe, w tym: 17 17 - koszty maklerskie 16 17 - pozostałe koszty 1 Inne koszty finansowe, razem 558 17 26. Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych Nota 26a. Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych Spółka nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego, ponieważ nie jest jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem. 27. Podatek dochodowy Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 1. Zysk (strata) brutto 10 601 4 030 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -1 339 -231 a) trwałe różnice razem: 1 685 1 049 - zwiększenie przychodów razem: 99 193 - z tytułu korekty składki ZUS i podatku od nieruchomości z lat ubiegłych 106 - korekty sprzedaży 1 12 - przychód z dotacji 57 51 - zmniejszenie odpisu aktualizującego wartość inwestycji 15 - pozostałe zwiększenia 26 24 - zmniejszenie przychodów razem: -201 -66 - zmniejszenie odpisów aktualizujących z tyt. zapłaty należności VAT -2 -1 - przychody w wysokości amortyzacji od środków trwałych otrzymanych nieodpłatnie -56 -56 - zwrot VAT -7 -15 - otrzymane kary, odszkodowania 6 - składki ZUS zwolnione z zapłaty -118 - zwrot odsetek budżetowych -18 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 43 Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 - zwiększenie kosztów podatkowych razem: -250 - odsetki hipotetyczne -250 - wyłączenie kosztów nieuzasadnionych razem: 2 175 1 081 - amortyzacja nkup 97 89 - zużycie materiałów nkup 100 124 - koszty ubezpieczeń samochodów o wartości przekraczającej limit podatkowy 10 7 - PFRON 362 388 - pozostałe koszty obsługi RN 4 7 - składki ZUS zwolnione z zapłaty 118 - wydatki na reprezentację nkup 123 116 - koszty rodzajowe sfinansowane z dotacji 72 73 - koszty operacyjne pozostałe 69 77 - odpisanie należności w wysokości VAT objęte aktualizacją 11 18 - odpisanie i umorzenie wierzytelności nieobjętych aktualizacją 41 27 - darowizny i składki na rzecz organizacji 67 105 - kary i grzywny 297 12 - spisane niedobory 53 10 - koszty pozostałe operacyjne 5 16 - nieumorzona wartość środków trwałych 9 - odsetki od zobowiązań budżetowych 4 1 - pozostałe finansowe 5 1 - korekta w podatku odroczonym 737 1 - odliczenie darowizn -9 -20 - ulga z tytułu badań i rozwoju -15 - dofinansowanie i dotacje -129 -124 b) różnice przejściowe dodatnie razem: -1 186 -686 - zwiększenie przychodów razem - zmniejszenie przychodów razem: 104 -36 - aktualizacja - forward 26 -9 - otrzymane naliczone odsetki i kary umowne 78 -27 - zwiększenie kosztów razem -2 312 -2 270 - raty opłat leasingu operacyjnego podatkowo -2 312 -2 270 - wyłączenie kosztów razem: 1 022 1 620 - leasing operacyjny - amortyzacja 1 564 1 460 - koszt amortyzacji podatkowej od środków trwałych do 100 tys. zł 7 7 - różnica amortyzacji podatkowej nad bilansową 20 33 - zapłacone odsetki od leasingu operacyjnego 79 99 - skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 31 23 - korekta pozostałych kosztów 58 -2 - korekta podatku odroczonego -737 c) różnice przejściowe ujemne razem: 840 -594 - zwiększenie przychodów - zmniejszenia przychodów razem: -2 830 -2 754 - zmniejszenie odpisów aktualizujących należności z tytułu zapłaty -157 -103 - zmniejszenie odpisów aktualizacji należności-koszty sadowe i kom z tytułu zapłaty -14 -5 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 44 Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 - zmniejszenie odpisów aktualizujących zapasy -2 375 -2 488 - rozwiązanie rezerwy na przyszłe zobowiązania -11 - naliczone odsetki od odbiorców niezapłacone -53 -82 - zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość nakładów na środki trwałe -22 - zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość inwestycje -15 - zwrócone koszty -193 -65 - wypłacone wynagrodzenia -1 - wyłączenie kosztów razem: 3 670 2 160 - niewypłacone wynagrodzenia -1 - zmiana stanu biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów 831 -1 465 - zmiana stanu niezapłaconych składek ZUS i FP 182 -41 - odpisy aktualizujące należności 316 191 - odpisy aktualizujące należności - koszty sądowe i egzekucyjne 34 9 - odpisy aktualizujące zapasy 1 970 3 396 - odsetki niezapłacone od kredytów i pożyczek na BZ 2 - odsetki niezapłacone od zobowiązań 8 - odpisy aktualizujące należności z tytułu naliczenia odsetek 53 82 - aktualizacja - forward 274 -11 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 11 940 3 799 Podatek dochodowy według stawki 19 % 2 263 722 Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 2 268 722 - wykazany w rachunku zysków i strat 2 153 702 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny 115 20 Różnica w bieżącym podatku dochodowym ujętym w deklaracji podatkowej, a ujętym w rachunku zysków i strat wynika z korekt deklaracji za lata 2014-2018. Nota 27b. Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat: za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 66 243 Podatek dochodowy odroczony, razem 66 243 28. Sposób podziału zysku ( pokrycia straty) Nota 28a. Sposób podziału zysku ( pokrycia straty) za prezentowane lata obrotowe Zysk netto za 2019 r. w kwocie 3 085 040,01 zł, zgodnie z uchwałą nr 05/20 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 22.05.2020 r., został przeznaczony na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki. Zysk netto za 2020 r. kwocie 8 381 523,90 zł oraz zysk z lat ubiegłych w wysokości 85 785,00 zł – z uwagi na wysoki planowany poziom nakładów inwestycyjnych w 2021 r., niezakończoną sprawę sporną z ZUS oraz fakt, że dofinansowanie uzyskane z WUP podlega kontroli/weryfikacji w okresie 3 lat oraz utrzymującą się niepewność związaną ze stanem pandemii COVID-19 – Zarząd Spółki będzie rekomendował o przeznaczenie na zwiększenie kapitału zapasowego. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 45 29. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą Nota 29a. Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczania zysku (straty) na jedną akcję zwykłą Zysk na jedną akcję zwykłą stanowi iloraz zysku netto za okres obrotowy i liczby akcji zwykłych: ROK 2020 w PLN: 8 382 000 : 1 622 400 = 5,17 zł / w EUR: 1 873 000 : 1 622 400 = 1,15 euro ROK 2019 w PLN: 3 085 000 : 1 622 400 = 1,90 zł / w EUR: 717 000 : 1 622 400 = 0,44 euro KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 46 NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł 1. Struktura środków pieniężnych w 2020 r. Środki pieniężne z działalności operacyjnej 26 434 Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej -5 969 Środki pieniężne z działalności finansowej 18 223 Zmiana stanu środków pieniężnych 2 242 2. Podział działalności na działalność: operacyjną, inwestycyjną i finansową Działalność operacyjna 1. Wynik finansowy netto 8 382 2. Amortyzacja 13 276 3. Różnice kursowe działalności finansowej 1 172 4. Odsetki – odsetki naliczone od kredytów 798 5. Wynik na sprzedaży i likwidacji działalności inwestycyjnej -336 - przychód ze sprzedaży środków trwałych -498 - koszty sprzedaży i likwidacji 184 z tego: - wartość nieumorzona sprzedanych środków trwałych 184 - zmniejszenie odpisu aktualizującego -22 6. Rezerwy 1 057 BO 10 654 BZ 11 711 7. Zmiana stanu zapasów 3 689 BO 36 421 BZ 32 732 8. Zmiana stanu należności i roszczeń -4 505 BO 22 703 BZ 27 208 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy specjalnych 3 376 BO 44 465 kredyty i pożyczki -19 082 zobowiązania inwestycyjne -1 644 zobowiązania leasingowe -2 005 21 734 BZ 41 212 kredyty i pożyczki -13 046 zobowiązania inwestycyjne -397 zobowiązania forward -274 zobowiązania leasingowe -2 385 25 110 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -827 BO długoterminowe 2 754 BO bierne -1 003 BO czynne 153 1 904 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 47 BZ długoterminowe 2 914 BZ bierne -708 BZ czynne 525 2 731 11. Inne korekty - aktualizacja forward 352 Razem 26 434 Działalność inwestycyjna 1. Przychody ze sprzedaży środków trwałych 498 2. Nabycie rzeczowego majątku trwałego -7 728 - wartość nakładów na środki trwałe i wnip 6 461 z tego: poniesione nakłady 6 490 różnice kursowe -29 - zaliczki na inwestycje 20 BO 187 BZ 207 - zobowiązania inwestycyjne 1 247 BO 1 644 BZ 397 3. Lokata 1 261 Razem -5 969 Działalność finansowa 1. Kredyty i pożyczki długoterminowe BO 20 322 zaciągnięte kredyty i pożyczki 148 148 przekwalifikowane do krótkoterminowych -4 421 BZ 16 049 2. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe BO 19 082 przekwalifikowane z długoterminowych 8 008 kredyty inwestycyjne spłacone -4 118 -4 118 kredyty obrotowe spłacone -5 034 -10 902 skutek wyceny kredytów 858 różnice kursowe z wyceny bilansowej 87 różnice kursowe od spłaconych rat kredytu 31 BZ 13 046 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -2 783 4. Odsetki -689 5. Różnice kursowe działalności finansowej 121 - dodatnie 211 - ujemne -90 Razem -18 223 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 48 B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 1 Instrumenty finansowe Spółka mając na celu zabezpieczenie części swoich przychodów walutowych z eksportu wyrobów (rozumianego również jako wewnątrzwspólnotowe dostawy) przed skutkami zmian kursu EUR w relacji do złotówki, w trakcie roku zawarła (bezpośrednio z bankami ją finansującymi) kontrakty walutowe typu forward na sprzedaż tej waluty. W wyniku zawarcia przedmiotowych umów powstały pochodne instrumenty finansowe. Ich wartość godziwa w dniu zawarcia kontraktu równa była zeru, co wynika z podstawowego założenia równości ceny dostawy i ceny terminowej na ten dzień. Nierozliczone na dzień bilansowy instrumenty zostały wycenione w wartości godziwej, jaka mogłaby zostać uzyskana, gdyby transakcja została na ten dzień całkowicie rozliczona. Do wyceny przyjęto formuły stosowane przez bank, z którym są zawarte umowy. Skutki wyceny zostały zaliczone do kosztów finansowych. Lp. Rodzaj transakcji Bank Kwota transakcji Termin rozliczenia Kurs terminowy Wartość godziwa na dzień bilansowy 1 2 3 4 5 6 7 1. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 28.01.2021 4,5765 1 567,56 2. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 11.02.2021 4,5778 1 591,41 3. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 08.04.2021 4,5680 125,62 4. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 15.04.2021 4,5815 1 415,16 5. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 12.05.2021 4,5857 1 599,99 6. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 22.07.2021 4,6071 3 084,65 7. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 26.08.2021 4,6114 3 165,98 Razem 12 550,37 1. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 14.01.2021 4,4460 -11 382,44 2. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 21.01.2021 4,5360 -2 434,27 3. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 18.02.2021 4,5385 -2 413,98 4. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 04.03.2021 4,3850 -17 873,66 5. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 04.03.2021 4,4000 -16 374,03 6. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 18.03.2021 4,4700 -9 491,81 7. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 21.04.2021 4,5220 -4 583,39 8. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 19.05.2021 4,4960 -7 425,91 9 sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 16.06.2021 4,5050 -6 777,37 10. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 08.07.2021 4,5000 -7 479,51 11. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 12.08.2021 4,4420 -13 612,49 12. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 02.09.2021 4,4650 -11 525,42 13. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 16.09.2021 4,5580 -2 381,87 14. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 13.10.2021 4,5315 -5 309,22 15. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 20.10.2021 4,5345 -5 082,76 16. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 10.11.2021 4,5375 -5 005,31 17. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 17.11.2021 4,5350 -5 329,78 18. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 09.12.2021 4,5300 -6 067,35 19. sprzedaż PEKAO S.A. 100 000 EUR 16.12.2021 4,5310 -6 044,46 20. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 28.01.2021 4,5474 -6 866,24 21. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 25.02.2021 4,3805 -23 805,78 22. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 19.03.2021 4,5068 -22 806,21 23. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 27.04.2021 4,5624 -6 228,81 24. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 23.06.2021 4,5000 -12 936,53 25. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 23.06.2021 4,5475 -8 190,73 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 49 Lp. Rodzaj transakcji Bank Kwota transakcji Termin rozliczenia Kurs terminowy Wartość godziwa na dzień bilansowy 1 2 3 4 5 6 7 26. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 26.06.2021 4,4924 -13 458,80 27. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 15.07.2021 4,5001 -13 122,11 28. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 19.08.2021 4,5350 -9 971,84 29. sprzedaż PKO BP S.A. 100 000 EUR 09.09.2021 4,5363 -10 063,50 Razem -274 045,58 OGÓŁEM -261 495,21 Uwzględniając cel zawartych umów kreujących opisane instrumenty finansowe, podlegają one zaliczeniu, jako instrumenty pochodne niezaliczone do instrumentów zabezpieczających, do kategorii „aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu” i prezentowane są w zależności od skutku wyceny w bilansie jako „krótkoterminowe aktywa finansowe – inne krótkoterminowe aktywa finansowe – w pozostałych jednostkach” oraz „zobowiązania krótkoterminowe – inne zobowiązania finansowe wobec pozostałych jednostek”. Na dzień bilansowy z tego tytułu wystąpiły krótkoterminowe aktywa finansowe o wartości 13 tys. zł oraz zobowiązania krótkoterminowe wynoszące 274 tys. zł. Zawarte transakcje forward stwarzają ryzyko w postaci tego, że mogą nie dać dodatkowego profitu w sytuacji, kiedy kurs z dnia realizacji będzie wyższy od kursu terminowego. Rozporządzenie EMIR – w związku z wejściem w życie wymogów związanych z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 roku w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji (rozporządzenie EMIR), na przedsiębiorców finansowych, jak i na niefinansowych, został nałożony obowiązek raportowania każdego zawartego kontraktu pochodnego oraz wszelkich zmian lub rozwiązania tego kontraktu do repozytorium transakcji. Spółka zawarła umowę o uczestnictwo w repozytorium transakcji z KDPW SA w typie pośredni uczestnik repozytorium. Transakcje pochodne są raportowane do repozytorium transakcji w imieniu Spółki przez Banki, z którymi te transakcje zostały zawarte. Do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu zaliczane są również posiadane na dzień bilansowy zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych i pożyczek w kwocie 25 508 tys. zł. Są one zaciągnięte na sfinansowanie działalności bieżącej, jak i na zakup składników majątku trwałego. Kredyty na zakup składników majątku trwałego zostały wycenione według skorygowanej ceny nabycia, a skutek wyceny zaliczono do kosztów finansowych. Szczegółowy wykaz zaciągniętych kredytów i pożyczek na dzień bilansowy z podziałem na krótko- i długoterminowe przedstawiony jest w notach objaśniających do bilansu 14d i 15c. Spółka, z tytułu tego rodzaju zobowiązań, narażona jest na ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko kursowe. Oprocentowanie kredytów oparte jest na zmiennej stopie procentowej. Podwyższenie stopy wibor, euribor czy marży banku wpłynie na wzrost kosztu obsługi zadłużenia. Oprócz zobowiązań kredytowych Spółka posiada zobowiązania z tytułu zawartych umów leasingu operacyjnego, zakwalifikowanych zgodnie z ustawą o rachunkowości do leasingu finansowego. Umowy zawierane były w złotych i euro. Zaliczone zostały do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu i wykazywane są w bilansie w pozycji długo- i krótkoterminowych zobowiązań finansowych. Wzrost stopy wibor oraz euribor ponad określony w umowie poziom, przełoży się na podwyższenie opłat leasingowych. W przypadku umów zawartych w walucie obcej wystąpi dodatkowo ryzyko kursowe. Ryzyko to jest równoważone wpływami z tytułu sprzedaży eksportowej. Na dzień bilansowy Spółka posiada 35 zawarte umowy leasingowe. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 50 Lp. Numer umowy leasingowej Przedmiot umowy Data zawarcia umowy Czas trwania umowy w miesiącach Wartość umowy w tys. zł 1 2 3 4 5 6 1. 32D0163/16 maszyna przeładunkowa 31.08.2016 85 1 736 2. B/O/SZ/2018/04/0107 wózek widłowy 25.04.2018 36 136 3. B/O/SZ/2018/04/0110 wózek widłowy 25.04.2018 36 136 4. B/O/SZ/2018/04/0108 wózek widłowy 25.04.2018 36 115 5. B/O/SZ/2018/04/0109 wózek widłowy 25.04.2018 36 115 6. B/O/SZ/2018/04/0112 wózek widłowy 25.04.2018 36 136 7. B/O/SZ/2018/04/0111 wózek widłowy 25.04.2018 36 136 8. B/O/SZ/2018/04/0105 wózek widłowy 25.04.2018 36 115 9. B/O/SZ/2018/05/0046 wózek widłowy 16.05.2018 36 179 10. B/O/SZ/2018/05/0047 wózek widłowy 16.05.2018 36 179 11. B/O/SZ/2018/05/0048 wózek widłowy 16.05.2018 36 200 12. B/O/SZ/2018/05/0049 wózek widłowy 16.05.2018 36 200 13. 32D0271/18 ładowarka 18.10.2018 48 514 14. 32D0281/18 wózek widłowy 25.10.2018 36 99 15. 32D0270/18 wózek widłowy 18.10.2018 38 204 16. 00089/EO/19 wózek widłowy 04.01.2019 36 186 17. 32D0055/19 ładowarka 18.02.2019 60 551 18. 32D0109/19 ładowarka 10.04.2019 60 562 19. 01423/EO/19 wózek widłowy 22.03.2019 37 118 20. 01971/EO/19 wózek widłowy 16.04.2019 37 133 21. 332985-OF-0 wózek widłowy 06.09.2019 38 167 22. 04017/EO/19 wózek widłowy 30.09.2019 37 206 23. 20/006792 optymalizerka 13.02.2020 37 228 24. K 09145 ładowarka 15.06.2020 37 992 25. 02252/EO/20 ładowarka 13.08.2020 60 554 26. 907846-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 192 27. 907853-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 184 28. 907854-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 196 29. 907855-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 197 30. 907856-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 201 31. 907857-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 225 32. 907858-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 225 33. 907859-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 225 34. 907860-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 225 35. 907861-ST-0 wózek widłowy 26.10.2020 38 231 RAZEM 9 998 Pozostało do spłaty na 31.12.2020 r. 5 971 Nota 1a Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi Instrumenty takie nie występują. Nota 2 Zobowiązania warunkowe, udzielone poręczenia 1. Zobowiązania warunkowe. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 51 Do umów o pracę członków Zarządu jest wprowadzona klauzula mówiąca, że w przypadku rozwiązania umowy o pracę za wypowiedzeniem dokonanym przez pracodawcę lub bez wypowiedzenia w trybie art. 53 Kodeksu Pracy – przysługuje im odprawa pieniężna w wysokości osiemnastokrotnego ostatniego miesięcznego wynagrodzenia zasadniczego. Klauzule te rodzą zobowiązanie warunkowe o wartości 990 tys. zł. 2. Poręczenia i gwarancje. Nie występują. Nota 3 Zobowiązania wobec budżetu z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Spółka nie posiada zobowiązań, zarówno wobec budżetu, jak i jednostek samorządu terytorialnego, z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nota 4 Działalność zaniechana Nie miała miejsca. Nota 5 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Zestawienie nakładów na środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne na dzień 31.12.2020 r. Zakład wartość w tym Zadanie inwestycyjne w tys. zł odsetki Drawsko 1. kontenerowa stacja paliw 11 3. suszarnia – dokumentacja (I etap) 3 Razem 14 Kalisz 1. modernizacja zakładu 382 22 2. peleciarnia - prace przygotowawcze 3 3. obrzynarka - prace przygotowawcze 13 4. modernizacja sortowni tarcicy 2 5. podnośnik nożycowy 76 Razem 476 22 Kołacz 1. wiata magazynowa (I etap) 103 2. sieć wodociągowo-kanalizacyjna 58 3. modernizacja linii kablowych 47 4. pilarka (modernizacja) 3 5. suszarnia 923 6. obrzynarka (modernizacja) 2 7. fotowoltaika 2 1 138 Krosino 1. rozbudowa hali traków - dokumentacja 58 2. namiot 99 3. kotłownia (dokumentacja) 18 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 52 Zakład wartość w tym Zadanie inwestycyjne w tys. zł odsetki 4. suszarnia - projekt 6 5. strugarka 57 6. kondensatory 5 5. modernizacja przenośnika taśmowego 18 Razem 261 Manowo 1. modernizacja budynku hali traków - dokumentacja 37 Razem 37 Sławoborze 1. modernizacja kanalizacji deszczowej - dokumentacja 3 2. modernizacja traka 9 3. piły 67 4. legar 46 5. wanna do impregnacji 36 6. rębak z przenośniami 758 7. wielopiła 262 Razem 1 181 Świerczyna 1. węzeł obtaczania 165 2. jednostka tnąca PRINZ 339 3. strugarka (modernizacja) 46 4. RCP 129 5. wielopiła dwuwałowa 9 6. pilarka ramowa 673 7. projekty zasilania suszarni i kotłowni 8 8. sztaplarka do pryzm 17 9. modernizacja formatyzerko - czopiarki 44 Razem 1 430 Wierzchowo 3. piła 13 4. rozbudowa telewizji przemysłowej 9 Razem 22 Ogółem nakłady na środki trwałe 4 559 22 Nota 6 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne 1. Nakłady inwestycyjne - poniesione W ramach działalności inwestycyjnej Spółka poniosła nakłady w łącznej kwocie 6 490 tys. zł. Wyszczególnienie BO na 01.01.2020 r. Poniesione nakłady Rozliczone nakłady BZ na 31.12.2020 r. brutto po aktualiza cji Ogółem na przychód majątku trwałego spisane lub sprzedane Nakłady ogółem na: 7 622 7 600 6 490 9 553 9 553 - 4 559 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 53 Wyszczególnienie BO na 01.01.2020 r. Poniesione nakłady Rozliczone nakłady BZ na 31.12.2020 r. brutto po aktualiza cji Ogółem na przychód majątku trwałego spisane lub sprzedane a) środki trwałe b) wartości niematerialne i prawne 7 616 6 7 594 6 6 399 91 9 456 97 9 456 97 - - 4 559 - Ponadto zawarto umowy leasingu operacyjnego na 10 wózków widłowych, 2 ładowarki kołowe i optymalizerkę na łączną wartość 3 874 tys. zł W 2020 r. Spółka poniosła nakłady na ochronę środowiska w wysokości 1 377 tys. zł. Były to nakłady na instalacje fotowoltaiczne. 2. Nakłady inwestycyjne planowane. W budżecie na 2021 r. zaplanowano nakłady na zakup majątku trwałego w wysokości 18,5 mln zł, w tym są planowane wydatki na ochronę środowiska w wysokości 310 tys. zł na dwie instalacje fotowoltaiczne. Nota 7 Informacje o istotnych transakcjach zawartych z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji Transakcje takie nie miały miejsca. Nota 7a Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych umów nieuwzględnionych w bilansie, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkowa, finansową i wynik finansowy Spółka nie zwierała umów przewidzianych do wykazania (zgodnie z wyjaśnieniami Departamentu Rachunkowości Ministerstwa Finansów) w tym punkcie dodatkowych informacji i objaśnień, tj. umów:  sprzedaży wierzytelności z obowiązkiem ich odkupu, jeżeli okażą się one nieściągalne,  sprzedaży towarów z obowiązkiem ich odkupu, jeżeli w określonym czasie nie znajdą nabywców,  konsygnacyjnych,  typu take or pay,  sekurytyzacji. Spółka zawierała natomiast umowy outsourcingu dotyczące wykonania części zadań niezbędnych do funkcjonowania przedsiębiorstwa, lecz skutki wynikające z tych umów zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym. Nota 7b Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie 1. Wobec Spółki toczą się cztery postępowania przed sądami francuskimi z powództwa nabywcy towaru. Sprawy aktualnie są na różnym etapie rozpatrywania i trudno jest oszacować, jakie koszty KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 54 poniesie Spółka w związku z ewentualną przegraną. Na przybliżone roszczenia w przypadku dwóch spraw Spółka utworzyła w 2018 r. rezerwę w wysokości 172 tys. zł. 2. W związku ze wzrostem cen energii w 2019 r. Spółka otrzymała z Ministerstwa Klimatu dofinansowanie w wysokości 167 tys. zł. 3. Na podstawie przepisów ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020 r. poz.374 z późn.zm.) Spółka: - otrzymała z Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Szczecinie dofinansowanie w kwocie 5,6 mln zł na utrzymanie miejsc pracy (zostało odniesione w pozostałe przychody operacyjne), - uzyskała zwolnienie z opłacania składek na ZUS za okres marzec-maj br, w kwocie 118 tys. zł dla dwóch oddziałów, które spełniły kryterium zatrudnienia (zostało ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych), - skorzystała z możliwości obniżenia opłaty rocznej z tytułu użytkowania wieczystego nieruchomości należącej do zasobu nieruchomości Skarbu Państwa w wysokości 294 tys. zł (w wyniku obniżenia opłat zostały pomniejszone koszty operacyjne 2020 r.), - złożyła wnioski do Lasów Państwowych o umorzenie odsetek od nieterminowej zapłaty, rekompensat za odzyskiwanie należności i kar umownych za niezrealizowanie zakupów surowca. 4. Mając na względzie poprawę płynności finansowej w pierwszym okresie pandemii, przesunięto spłatę rat kredytowych, i tak: - PKO BP – raty kredytów inwestycyjnych zostały prolongowane w okresie 31.03.-31.08.2020 r., z jednoczesnym wydłużeniem okresu kredytowania o dalsze 6 miesięcy, - PEKAO S.A. – raty kredytów inwestycyjnych zostały prolongowane w okresie 31.03.- 31.05.2020 r., z jednoczesnym wydłużeniem okresu spłaty o dalsze 3 miesiące, - BNP Paribas S.A. – raty kredytów inwestycyjnych zostały prolongowane w okresie 31.03.- 30.06.2020 r., z jednoczesnym zwiększeniem wysokości kolejnych rat, - ING Bank Śląski – raty kredytu inwestycyjnego zostały prolongowane od 31.03.2020 r. do 31.05.2020 r., z jednoczesnym wydłużeniem okresu spłaty o dalsze 3 miesiące. 5. W pierwszym półroczu 2020 r. nastąpiło połączenie oddziałów zlokalizowanych w Świerczynie i Czaplinku. W wyniku połączenia oddział w Świerczynie prowadzi działalność produkcyjną w dwóch dotychczasowych lokalizacjach w Świerczynie i Czaplinku. Nota 8 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach 1. We wrześniu 2015 r. Spółka przystąpiła do porozumienia kooperacyjnego działającego na zasadach klastra technologicznego pod nazwą „Szczecinecki Klaster Meblowy”. Inicjatywa ta ma za zadanie stworzenie jak najlepszych warunków dla przyciągania i rozwoju krajowych oraz zagranicznych firm z sektora drzewno-meblarskiego, w tym poprzez zapewnienie odpowiedniej infrastruktury, kształcenie kadr oraz wsparcie w zakresie wdrażania innowacyjnych produktów, procesów i technologii. Do chwili publikacji niniejszego raportu Spółka nie poniosła żadnych kosztów w związku z przystąpieniem do klastra. 2. Spółka bierze udział w projekcie pt. „Poprawa efektywności procesowej i materiałowej w przemyśle tartacznym” realizowanym przez konsorcjum w ramach programu „Środowisko naturalne, rolnictwo i leśnictwo” BIOSTRATEG. Projekt miał być realizowany do 21.12.2020 r., KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 55 ale termin został wydłużony do 21.06.2021 r. Na ten projekt Spółka otrzyma dofinansowanie w wysokości 0,7 mln zł, przy wkładzie własnym 1,4 mln zł. Oczekiwanym efektem tych prac ma być wzrost wydajności procesów obróbki drewna, oszczędność surowca drzewnego oraz polepszenie jakości produktów. Nota 9 Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych Przeciętne zatrudnienie przedstawia się następująco: Wyszczególnienie Przeciętna liczba zatrudnionych w 2020 r. Przeciętna liczba zatrudnionych w 2019 r. Ogółem w tym: - stanowiska nierobotnicze - stanowiska robotnicze 1 043 193 850 1 096 202 894 Nota 10 Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej Stanowisko Wynagrodzenie za okres Składniki wynagrodzeń ( w tys. zł) Płaca zasadnicza Nagrody uzależnio- ne od poziomu zysku Nagrody jubileu- szowe Odprawy Pozostałe świad- czenia Razem 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Wynagrodzenia członków zarządu prezes Zarządu Marek Szumowicz-Włodarczyk 01.01.20-31.12.20 360,0 77,1 0,7 437,8 wiceprezes Bożena Czerwińska-Lasak 01.01.20-31.12.20 300,0 64,8 0,4 365,2 660,0 141,9 1,1 803,0 2. Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej przewodniczący Michał Raj 01.01.20-31.12.20 74,1 45,4 1,4 120,9 z-ca przewodniczącego Krzysztof Łączkowski 01.01.20-31.12.20 55,9 36,3 1,5 93,7 sekretarz Zenon Wnuk 01.01.20-31.12.20 59,5 36,3 0,2 96,0 członek Tomasz Jańczak 01.01.20- 31.12.20 26,0 0,1 26,1 członek Marek Jarmoliński 01.01.20- 31.12.20 53,9 30,2 1,2 85,3 269,4 148,2 4,4 422,0 929,4 290,1 5,5 1 225,0 Nota 10a Zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i nadzorujących Zobowiązania nie wystąpiły. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 56 Nota 11 Zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej oraz ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym Na dzień bilansowy nie mają miejsca. Nota 11a Wynagrodzenie biegłego rewidenta W dniu 27.05.2020 r. Zarząd Spółki zawarł z firmą UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie kolejną umowę na przeprowadzenie przeglądu i badania sprawozdania finansowego. Aktualnie umowa obejmuje lata 2020 – 2022. Wartość wynagrodzenia wynikająca z zawartej umowy wynosi w poszczególnych latach: 2020 2021 2022 za przegląd 20 tys. zł 21 tys. zł 22 tys. zł za badanie 40 tys. zł 42 tys. zł 44 tys. zł koszty dodatkowe – nie więcej niż 9,7 tys. zł 9,7 tys. zł 9,7 tys. zł W 2020 r. wynagrodzenie tej firmy wyniosło: - za badanie i przegląd sprawozdania finansowego - 67,9 tys. zł - za usługę potwierdzenia wyliczenia wskaźnika zużycia energii elektrycznej 8 tys. zł. Firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. świadczyła również usługi w 2019 r., za które wynagrodzenie wyniosło: - 68,3 tys. zł za badanie i przegląd sprawozdania finansowego - 8,5 tys. zł za usługę potwierdzenia wyliczenia wskaźnika zużycia energii elektrycznej. Nota 12 Informacje o znaczących wydarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Wydarzenia takie nie miały miejsca. Nota 13 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym 1. Od 1 stycznia 2021 r. został przekazany w dzierżawę Skład Fabryczny Nr 2 w Koszalinie. Dzierżawie towarzyszyło przejęcie pracowników. 2. W dniu 11.01.2021 r. podpisano z ING Bank Śląski S.A. aneks do umowy o kredyt obrotowy, na mocy którego wydłużono okres kredytowania do 31.01.2023 r. 3. W dniu 23.02.2021 r. podpisano z bankiem Pekao S.A. aneks do umowy o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym, na mocy którego: a) wydłużono okres kredytowania do 31.03.2022 r. b) kredyt jest dostępny w wysokości: - 7,5 mln zł w okresie do 31.03.2021 r. - 5,5 mln zł w okresie od 01.04.2021 r. do 31.03.2022 r. c) zmieniono zabezpieczenia kredytu. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 57 4. W dniu 24.02.2021 r. podpisano z bankiem PKO BP S.A. umowę kredytu inwestycyjnego w kwocie 7,3 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie nakładów poniesionych na zakup i montaż maszyn i urządzeń do obrzynania w oddziale w Kaliszu Pom. Kredyt został udzielony do 30.12.2029 r. Zabezpieczeniem zapłaty ostatniej transzy płatności za urządzenia jest podpisana w dniu 11.03.2021 r. umowa gwarancji z bankiem Pekao S.A. o wartości 1 899 tys. SEK. 5. W 2016 r. przeprowadzono weryfikację wysokości składki na ubezpieczenie wypadkowe w okresie 2003-2016 (o czym pisaliśmy w raporcie rocznym za 2016 r.). W wyniku prac prowadzonych przy wsparciu specjalistycznej firmy zewnętrznej dokonano korekty naliczenia tej składki w oddziałach Spółki, co przełożyło się na poprawę sytuacji finansowej. Obecnie Zakład Ubezpieczeń Społecznych dokonał ponownej weryfikacji zgromadzonej dokumentacji i ustalił składkę wypadkową w pierwotnej wysokości. Spółka złożyła stosowne odwołania i trwa procedura odwoławcza. W przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia wpłynie to na obniżenie wyniku finansowego. Zostanie to rozliczone w wyniki lat ubiegłych, analogicznie jak przy zarejestrowaniu pierwotnych kosztów. Może to jednak wpłynąć na bieżącą zasobność finansową. 6. Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące COVID-19, a w 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na cały świat. Jego negatywny wpływ dotknął w różnym stopniu wiele krajów. W chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego w Polsce występuje trzecia fala zachorowań. Sytuacja jest zmienna i negatywny wpływ pandemii na handel światowy i Spółkę w 2021 r. jest ostatecznie trudny do określenia. Uważamy taką sytuację za zdarzenie nie powodujące korekt w sprawozdaniu finansowym, lecz za zdarzenie po dacie bilansu wymagające dodatkowych ujawnień. Niestety duża niepewność nie pozwala obecnie na przedstawienie szacunków ilościowych potencjalnego wpływu na Spółkę. Ewentualny wpływ zostanie uwzględniony w odpisach z tytułu utraty wartości aktywów i rezerwach na oczekiwane straty w 2021 r. Zarząd ściśle monitoruje sytuację i reaguje, aby zminimalizować negatywny wpływ na Spółkę. Działania podejmowane przez Spółkę w 2020 r. w związku z pandemią zostały opisane w dodatkowej nocie objaśniającej 7b oraz w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki. Nota 14 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Założycielem Spółki jest Skarb Państwa. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego w Szczecinku, na podstawie art. 7 ust. 3 ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 r. o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji. Bilans zamknięcia przedsiębiorstwa państwowego sporządzony na dzień 31 maja 1995 r. stał się bilansem otwarcia Spółki, przy czym suma funduszu założycielskiego i funduszu przedsiębiorstwa stała się kapitałem własnym Spółki. Zarejestrowanie Spółki nastąpiło 1 czerwca 1995 r. w Sądzie Rejonowym - Sąd Gospodarczy w Koszalinie - w Rejestrze Handlowym w Dziale B nr 1637. Od 7 listopada 2001 r. Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS: 0000059703 w Sądzie Rejonowym w Koszalinie, IX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego. Nota 15 Korekta podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat z tytułu inflacji Z uwagi na to, że skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat nie osiągnęła wartości 100% nie dokonywano przeliczeń aktualizujących dane z tytułu inflacji. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 58 Nota 16 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnianymi w sporządzaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Różnice takie nie miały miejsca. Nota 17 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w stosunku do poprzedniego roku obrotowego Zmiany takie nie miały miejsca. Nota 18 Korekty błędów podstawowych W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły korekty spowodowane błędami w poprzednich okresach. W bilansie widnieje kwota 86 tys. zł i dotyczy nadpłaty w podatku od nieruchomości za lata 2011-2018. Została wprowadzona do ksiąg w 2019 r. na podstawie decyzji Wójta Gminy Manowo. Nota 19 Kontynuowanie działalności Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego trudno przewidzieć, jaki wpływ na działalność Spółki będzie miała trwająca pandemia koronawirusa. Zarząd monitoruje sytuację i podejmuje działania prowadzące do zminimalizowania wpływu na Spółkę. Nota 20 Połączenie spółek Połączenie spółek nie miało miejsca. Nota 21 Podstawa prawna oraz dane uzasadniające nie sporządzanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania skonsolidowanego, nie jest bowiem ani jednostką dominującą, ani znaczącym inwestorem. Nota 22 Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki Zabezpieczenie zaciągniętych przez Spółkę kredytów i pożyczek wymienionych w nocie objaśniającej do bilansu nr 14d i 15c. 1. Zabezpieczenie wierzytelności banku BNP Paribas S.A. w łącznej wysokości 16 158 tys. zł (w tym kredyt inwestycyjny na kwotę 1 400 tys. EUR przeliczone wg kursu średniego z 31.12.2020 r.) z tytułu udzielonych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią: a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 17 162 tys. zł i wartości netto 7 509 tys. zł, b) hipoteka umowna do kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomości położonej w Dźwirzynie, księga wieczysta KW nr KO1L/00007736/2, KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 59 c) hipoteka umowna do kwoty 12 500 tys. zł na nieruchomości położonej w Manowie, księga wieczysta KW nr KO1K/00027985/7, d) zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych (tarcica) zlokalizowanych w ZPD Kalisz Pom. i Manowo o wartości 2 400 tys. zł, e) blokada środków pieniężnych w wysokości 1 655 tys. zł (fundusz ogniowy). 2. Zabezpieczenie wierzytelności banku PEKAO S.A. w łącznej wysokości 18 586 tys. zł (w tym udzielone kredyty inwestycyjne na kwotę 1 444 tys. EUR przeliczone wg kursu średniego NBP z 31.12.2020 r.) z tytułu udzielonych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią: a) zastaw rejestrowy i przewłaszczenie środków trwałych o wartości początkowej 23 032 tys. zł i wartości netto 11 511 tys. zł , b) hipoteka kaucyjna do kwoty 5 000 tys. zł na nieruchomości w ZPD Drawsko Pom., księga wieczysta KW nr K01D/00004496/8, c) hipoteka umowna łączna do kwoty 2 500 tys. zł na nieruchomości w ZPD Sławoborze, księga wieczysta KW nr KO2B/00005215/7 oraz na nieruchomości w ZPD w Kołaczu KW nr KO2B/00003419/3, d) hipoteka umowna na kwotę 2 000 tys. zł na nieruchomości w Szczecinku przy ulicy Wyścigowej nr 4 i 11 księga wieczysta nr K01I/00022838/5, e) przelew wierzytelności od wybranych kontrahentów, f) zastaw rejestrowy na bankowym rachunku lokat – 1 750 tys. zł (fundusz ogniowy). 3. Zabezpieczenie wierzytelności banku PKO BP S.A. w wysokości 20 834 tys. zł (w tym udzielony kredyt inwestycyjny 1 500 tys. EUR przeliczony wg kursu średniego NBP z 31.12.2020 r.) z tytułu zaciągniętych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią: a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 17 549 tys. zł i wartości netto 6 911 tys. zł b) hipoteki kaucyjne do kwoty 11 150 tys. zł na nieruchomościach położonych: – w Składzie Fabrycznym nr 2 w Koszalinie KW nr K01K/00030459/5 na kwotę 8 450 tys. zł – w ZPD Kalisz KW nr K01D/00005855/0, K01D/00016849/5, K01D/00016964/7, K01D/00005856/7, K01D/00014604/2 na kwotę 2 700 tys. zł, c) hipoteki umowne do kwoty 19 383 tys. zł na nieruchomościach położonych: – w ZPD Kalisz KW nr K01D/00018839/6 na kwotę 9 000 tys. zł, – w ZPD Krosino KW nr K01I/0005759/2 i K01I/00026451/6 w kwocie 2 250 tys. EUR, po przeliczeniu wg kursu średniego NBP z dnia bilansowego - 10 383 tys. zł, d) hipoteka zwykła na nieruchomości położonej w ZPD Kalisz Pomorski KW nr K01D/00005855/0, K01D/00016849/5, K01D/00016964/7, K01D/00005856/7, K01D/00014604/2 na kwotę 9 000 tys. zł, g) blokada środków pieniężnych w wysokości 1 600 tys. zł (fundusz ogniowy). 4. Zabezpieczenie wierzytelności banku ING Bank Śląski S.A. w wysokości 4 600 tys. zł z tytułu zaciągniętego kredytu obrotowego i inwestycyjnego stanowią: a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 5 407 tys. zł i wartości netto 3 366 tys. zł b) hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Szczecinku przy ulicy Waryńskiego nr 2 2KW KO1I/00039812/9 do kwoty 6 900 tys. zł. 5. Zabezpieczenie wierzytelności BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w kwocie 1 828 tys. zł z tytułu pożyczek na zakup środków trwałych (są to trzy pożyczki na łączną wartość 396 tys. EUR przeliczone po średnim kursie NBP z dnia bilansowego) stanowią: a) przewłaszczenie zakupionych środków trwałych o wartości początkowej 2 222 tys. zł i wartości netto 1 509 tys. zł, b) weksel własny in blanco. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 60 Zabezpieczenie innych zobowiązań 1. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności w kwocie 20 tys. zł firmy „Polski Koncern Naftowy Orlen S.A. z siedzibą w Płocku ul. Chemików 7, z tytułu umowy współpracy nr BDF2/62361/2005 z dnia 20.04.2005 r. (zawartej na czas określony do 19.04.2023 r.), stanowi weksel in blanco . 2. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności „Polski Koncern Naftowy Orlen S.A.” z siedzibą w Płocku, ul. Chemików 7, z tytułu umowy współpracy nr E-Hurt/STR1/84/2012 z dnia 15.10.2012 r. (zawartej na czas nieokreślony), stanowił weksel in blanco. Umowa została wypowiedziana i wystąpiono o zwrot weksla. 3. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności PEKAO Leasing Sp. z o.o. w Warszawie ul. Puławska 182, z tytułu 6 umów leasingu operacyjnego obejmujących wózki widłowe, ładowarki i maszynę przeładunkową na łączną kwotę 1 613 tys. zł, stanowią weksle in blanco wystawione do każdej umowy. 4. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności Bankowego Funduszu Leasingowego S.A. w Łodzi Al. Marszałka Edwarda Śmigłego-Rydza 20, z tytułu 17 umów leasingu operacyjnego obejmujących zakup wózków widłowych, ładowarek kołowych i optymalizerki na łączną kwotę 1 550 tys. zł, stanowią weksle in blanco dawane do każdej umowy (łączna ilość weksli 17 szt.). 5. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w Warszawie, ul. Suwak 3 z tytułu umowy leasingu operacyjnego na zakup ładowarki na kwotę 744 tys. zł, stanowi weksel in blanco. 6. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności ING Lease Polska Sp. z o.o. Sp. z o.o. w Warszawie ul. Puławska 2 z tytułu 11 umów leasingu operacyjnego obejmujących wózki widłowe na łączną kwotę 2 064,0 tys. zł, stanowią weksle in blanco dawane do każdej umowy (na łączną ilość weksli 10 szt.). 7. Zabezpieczenie wierzytelności Banku PEKAO S.A. w wysokości 8 mln zł, z tytułu gwarancji bankowej, udzielonej na zabezpieczenie spłaty zobowiązań wobec regionalnej Dyrekcji Lasów Państwowych w Szczecinku oraz jednostek nadzorowanych i innych jednostek organizacyjnych Lasów Państwowych z tytułu umowy kupna-sprzedaży na sprzedaż drewna, z dnia 29.12.2009 r. wraz z dalszymi aneksami, stanowią: a) hipoteka kaucyjna do kwoty 5 000 tys. zł na nieruchomości położonej w Kołaczu 6, dla której prowadzone są księgi wieczyste nr K02B/0003419/3 (z wyłączeniem działek nr 210/4 i 210/36) i nr K02B/0001203/2 (z wyłączeniem działki nr 209/3) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, b) hipoteka umowna łączna do kwoty 2 000 tys. zł na nieruchomościach gruntowych położonych w Sławoborzu przy ulicy Kołobrzeskiej 27A, księga wieczysta K02B/00005215/7 oraz w Szczecinku przy ulicy Wyścigowej 4 i 11 księga wieczysta K01I/00022838/5 wraz z cesją z praw z polisy ubezpieczeniowej c) zastaw rejestrowy oraz przewłaszczenie na maszynach i urządzeniach o łącznej wartości początkowej 17 470 tys. zł i wartości netto 516 tys. zł, d) zastaw rejestrowy na zapasach surowca leśnego w wartości minimum 2 071 tys. zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, e) cesja wierzytelności od kontrahenta, f) weksel własny in blanco, g) oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 1 500 tys. zł i wydaniu rzeczy ruchomych do kwoty 22 788 tys. zł, KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2020 r. 61 h) oświadczenie o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy stanowiących przedmiot zastawu rejestrowego oraz przewłaszczenia, i) pełnomocnictwo do rachunków bieżących w PLN i walutowych, j) zastaw rejestrowy na bankowym rachunku lokat. W dniu 18.12.2020 r. został podpisany aneks do powyżej umowy, w którym wydłużono termin gwarancji do 31.03.2022 r. 8. Zabezpieczeniem wierzytelności Banku PEKAO S.A. z tytułu transakcji terminowych zawieranych w ramach Umowy Ramowej Nr 153 z dnia 13.01.2006 roku stanowi przelew wierzytelności od kontrahentów zagranicznych z tytułu rozliczeń handlowych. Łącznie z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz innych zobowiązań zabezpieczenie majątkowe stanowią: a) środki trwałe 31 322 tys. zł (wartość netto na 31.12.2020 r.) b) hipoteki kaucyjne 21 150 tys. zł c) hipoteki zwykłe 9 000 tys. zł d) hipoteka umowna 49 783 tys. zł e) zapasy 4 471 tys. zł. PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 19.03.2021 r. Marek Szumowicz-Włodarczyk Prezes Zarządu 19.03.2021 r. Bożena Czerwińska-Lasak Wiceprezes Zarządu PODPISY OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH 19.03.2021 r. Danuta Kotowska Główna Księgowa