KPPD - Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego S.A.

Quarterly Report • Nov 15, 2021

Raport KPPD SA-Q 3/2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 1 INFORMACJA DODATKOWA do sprawozdania finansowego za III kwartał 2021 r. I. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU Raport sporządzono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości. Przyjęte przez Spółkę, zgodnie z art.10 ustawy, zasady rachunkowości zostały przedstawione w raporcie rocznym za 2020 r. Dane wykazane w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu odpisów aktualizujących wartość składników aktywów oraz rezerw, w tym rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. II. KWOTY I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ III kw. 2021 r. jest bardzo nietypowy dla działalności Spółki. W okresie przed pojawieniem się epidemii koronawirusa w III kwartale następował znaczny spadek przychodów, wynikający z okresu remontowego w zakładach produkcyjnych oraz sezonowego spadku aktywności klientów. Rosnąca koniunktura spowodowała, że w III kw. 2021 r. przychody ze sprzedaży osiągnęły poziom 111,3 mln zł, tj. o 43,5% wyższy niż w III kwartale roku poprzedniego, a wynik finansowy ukształtował się na poziomie 11,8 mln zł. Wysoki poziom przychodów ze sprzedaży przełożył się na wzrost stanu na 30.09.2021 r. w odniesieniu do stanu na 30.09.2020 r.: 1) należności o 7,7 mln zł, 2) inwestycji krótkoterminowych o 9,9 mln zł. Stan zobowiązań i rezerw na zobowiązania jest wyższy o 3,9 mln zł, przy czym: 1) rezerwy na zobowiązania są wyższe o 3,6 mln zł, 2) zobowiązania długoterminowe są niższe o 2,8 mln zł, 3) zobowiązania krótkoterminowe są wyższe o 3,4 mln zł. Realizowana jest umowa podpisana 26.02.2018 r. z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju w Warszawie o wykonanie i finansowanie projektu w ramach programu „Środowisko naturalne, rolnictwo i leśnictwo” BIOSTRATEG pt. „Poprawa efektywności procesowej i materiałowej w przemyśle tartacznym”. Projekt miał być realizowany przez konsorcjum do 21.12.2020 r., ale termin został wydłużony do 21.06.2022 r. Na ten projekt Spółka otrzyma dofinansowanie w wysokości 0,7 mln zł, przy wkładzie własnym 1,4 mln zł. W III kwartale br. w oparciu o umowę były realizowane prace badawcze. III. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI W PREZENTOWANYM OKRESIE Sprzedaż produktów Spółki corocznie charakteryzuje się pewną sezonowością, przyjmując niższy poziom w okresie letnim i zimowym. Na poziom sprzedaży w okresie letnim mają wpływ głównie: − sezonowe zmniejszenie pozyskania niektórych gatunków drewna, zwłaszcza bukowego, − tradycyjne przerwy urlopowe oraz remontowe, − zmniejszone zapotrzebowanie na produkty Spółki ze strony kontrahentów. Przed pojawieniem się pandemii trzeci kwartał zazwyczaj charakteryzował się w Spółce istotnym wpływem czynników sezonowych związanych z okresem letnim, w tym zwłaszcza z przerwą wakacyjną u naszych znaczących klientów. W III kwartale 2020 r. i 2021 r. zjawisko sezonowości nie wystąpiło z powodu rosnącej koniunktury na produkty drzewne, a dynamika tych wzrostów spowodowała konieczność modyfikacji planowanych remontów w ten sposób, żeby elastycznie dostosować się do rosnącego popytu. KPPD SA-Q 3/2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 2 Wykres: Przychody ze sprzedaży w poszczególnych kwartałach 2019 r., 2020 r. i 2021 r. 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 45000 50000 55000 60000 65000 70000 75000 80000 85000 90000 95000 100000 105000 110000 115000 2019 r. 2020 r. 2021 r. 80 312 79 724 86 773 79 966 79 358 103 743 69 670 77 554 111 324 I kwartał II kwartał III kwartał IV. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU 3 kwartały 2021 narastająco 3 kwartały 2020 narastająco na początek okresu 1 554 1 853 zwiększenie zmniejszenie 711 201 na koniec okresu 843 1 652 V. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW 3 kwartały 2021 narastająco 3 kwartały 2020 narastająco Odpisy aktualizujące wartość nakładów na środki trwałe Stan na początek okresu 0 22 Zwiększenie Zmniejszenie 0 22 Stan na koniec okresu 0 0 Odpisy aktualizujące wartość zapasów Stan na początek okresu, w tym: 362 467 odpisy aktualizujące wartość materiałów 92 81 odpisy aktualizujące wartość towarów 84 206 odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 186 180 KPPD SA-Q 3/2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 3 3 kwartały 2021 narastająco 3 kwartały 2020 narastająco Zwiększenie, w tym: 24 64 odpisy aktualizujące wartość materiałów 6 10 odpisy aktualizujące wartość towarów 0 28 odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 18 26 Zmniejszenie, w tym: 18 56 odpisy aktualizujące wartość materiałów 3 2 odpisy aktualizujące wartość towarów 1 44 odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 14 10 Stan na koniec okresu, w tym: 368 475 odpisy aktualizujące wartość materiałów 95 89 odpisy aktualizujące wartość towarów 83 190 odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 190 196 Odpisy aktualizujące wartość należności Stan na początek okresu 2 444 2 242 Zwiększenie 34 319 Zmniejszenie 289 225 Stan na koniec okresu 2 189 2 336 Odpisy aktualizujące wartość inwestycji krótkoterminowych Stan na początek okresu 0 15 Zwiększenie Zmniejszenie 0 15 Stan na koniec okresu 0 0 VI. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW 3 kwartały 2021 narastająco 3 kwartały 2020 narastająco REZERWY DŁUGOTERMINOWE Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Stan na początek okresu, w tym: 4 540 4 882 nagrody jubileuszowe 3 040 3 059 odprawy emerytalne 1 500 1 823 Zwiększenia, w tym: 1 964 2 630 nagrody jubileuszowe 866 1 397 odprawy emerytalne 1 098 1 233 Zmniejszenia - przeniesienie do krótkoterminowych, w tym: 1 283 1 894 nagrody jubileuszowe 829 1 120 odprawy emerytalne 454 774 Stan na koniec okresu, w tym: 5 221 5 618 nagrody jubileuszowe 3 077 3 336 odprawy emerytalne 2 144 2 282 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Stan na początek okresu, w tym: 1 943 1 991 nagrody jubileuszowe 1 174 1 250 odprawy emerytalne 769 741 Zwiększenia - przeniesienie z długoterminowych, w tym: 1 283 1 894 nagrody jubileuszowe 829 1 120 odprawy emerytalne 454 774 Zmniejszenie - wykorzystanie, w tym: 1 283 1 894 nagrody jubileuszowe 829 1 120 odprawy emerytalne 454 774 KPPD SA-Q 3/2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 4 3 kwartały 2021 narastająco 3 kwartały 2020 narastająco Stan na koniec okresu, w tym: 1 943 1 991 nagrody jubileuszowe 1 174 1 250 odprawy emerytalne 769 741 Pozostałe rezerwy Stan na początek okresu, w tym: 4 152 2 930 1) rezerwy 148 172 zobowiązanie wobec kontrahenta 148 172 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 3 980 2 758 rezerwa na wynagrodzenia 1 709 1 144 rezerwa na urlopy 2 096 1 447 rezerwa na badanie bilansu 45 45 rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 76 87 rezerwa na czynniki związane z sezonowością rezerwa na koszty sprzedaży rezerwa na pozostałe koszty 54 35 Zwiększenia, w tym: 9 130 4 130 1) rezerwy 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 9 130 4 130 rezerwa na wynagrodzenia 5 916 1 409 rezerwa na urlopy 863 446 rezerwa na badanie bilansu 61 57 rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 70 47 rezerwa na czynniki związane z sezonowością 1 485 1 530 rezerwa na koszty sprzedaży 685 641 rezerwa na pozostałe koszty 50 Zmniejszenia, w tym: 4 808 2 410 1) rezerwy 24 zobowiązanie wobec kontrahenta - wykorzystanie 24 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 4 784 2 410 rezerwa na wynagrodzenia 4 092 1 783 rezerwa na urlopy 28 20 rezerwa na badanie bilansu 69 67 rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 86 77 rezerwa na czynniki związane z sezonowością rezerwa na koszty sprzedaży 455 428 rezerwa na pozostałe koszty 54 35 Stan na koniec okresu, w tym: 8 474 4 650 1) rezerwy 148 172 zobowiązanie wobec kontrahenta 148 172 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 8 326 4 478 rezerwa na wynagrodzenia 3 533 770 rezerwa na urlopy 2 931 1 873 rezerwa na badanie bilansu 37 35 rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 60 57 rezerwa na czynniki związane z sezonowością 1 485 1 530 rezerwa na koszty sprzedaży 230 213 rezerwa na pozostałe koszty 50 VII. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 3 kwartały 2021 narastająco 3 kwartały 2020 narastająco AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO Stan na początek okresu, w tym: 2 914 2 754 a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych różnic przejściowych: 2 914 2 754 KPPD SA-Q 3/2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 5 3 kwartały 2021 narastająco 3 kwartały 2020 narastająco 1) na zapasy 364 441 2) na należności 131 97 3) na zobowiązania 366 329 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 1 988 1 830 5) pozostałe na majątek trwały 0 4 6) na inwestycje krótkoterminowe 52 3 7) przychody przyszłych okresów 13 50 b) odniesionej na wynik finansowy straty podatkowej Zwiększenia z tytułu powstania różnic przejściowych 2 517 1 481 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi: 2 517 1 481 1) na zapasy 5 12 2) na należności 0 38 3) na zobowiązania 388 179 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 2 108 1 193 5) pozostałe na majątek trwały 6) na inwestycje krótkoterminowe 0 46 7) przychody przyszłych okresów 16 13 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową Zmniejszenia z tytułu odwrócenia się różnic przejściowych 1 689 1 129 a) odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi: 1 689 1 129 1) na zapasy 139 49 2) na należności 34 23 3) na zobowiązania 338 297 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 1 153 726 5) pozostałe na majątek trwały 0 4 6) na inwestycje krótkoterminowe 13 3 7) przychody przyszłych okresów 12 27 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową Stan na koniec okresu, razem, w tym: 3 742 3 106 a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych różnic przejściowych 3 742 3 106 1) na zapasy 230 404 2) na należności 97 112 3) na zobowiązania 416 211 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 2 943 2 297 5) pozostałe na majątek trwały 0 0 6) na inwestycje krótkoterminowe 39 46 7) przychody przyszłych okresów 17 36 b) odniesionej na wynik finansowy straty podatkowej REZERWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO Stan rezerwy na początek okresu odniesionej na wynik finansowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym: 1 076 851 1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 0 6 2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 1 040 773 3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 19 23 4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł 14 16 5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych 2 17 6) na pozostałe zobowiązania 1 16 Zwiększenia dodatnich różnic przejściowych odniesionych na wynik finansowy okresu, w tym: 360 332 1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 354 319 3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 2 4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł KPPD SA-Q 3/2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 6 3 kwartały 2021 narastająco 3 kwartały 2020 narastająco 5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych 4 6) na pozostałe zobowiązania 13 Zmniejszenia (odwrócenie) dodatnich różnic przejściowych odniesionych na wynik finansowy okresu, w tym: 326 294 1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 0 6 2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 324 255 3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 0 5 4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł 1 1 5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych 0 11 6) na pozostałe zobowiązania 1 16 Stan rezerwy na koniec okresu odniesionej na wynik finansowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym: 1 100 889 1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 0 0 2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 1 070 837 3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 21 18 4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł 13 15 5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych 6 6 6) na pozostałe zobowiązania 0 13 VIII. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Ogółem nakłady na nabycie rzeczowych aktywów trwałych za 9 miesięcy br. wyniosły 9,3 mln zł, z czego na nakłady zrealizowane w III kwartale br. przypada 5,9 mln zł. IX. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Na dzień 30.09.2021 r. zobowiązania wobec dostawców z tytułu poniesionych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe wyniosły 2 mln zł. Na realizację zadania inwestycyjnego pn. „Budowa tartaku w Kaliszu Pom.” Spółka zaciągnęła kredyty inwestycyjne, które na dzień bilansowy przedstawiają się następująco: Kredyt Uruchomienie od początku roku Spłata od początku br. Stan na 30.09.2021 r. 1 500 tys. EUR 8 132 tys. zł -112 tys. EUR -1 220 tys. zł 373 tys. EUR 407 tys. zł 1 400 tys. EUR -117 tys. EUR 623 tys. EUR 5 197 tys. zł -422 tys. zł 2 253 tys. zł 800 tys. zł -164 tys. zł 0 W 2021 r. uruchomiono w ZPD Kalisz zadanie inwestycyjne pn. „ Modernizacja linii obrzynania tarcicy”, na które zaciągnięto kredyt inwestycyjny w wysokości 7,3 mln zł. Ponadto Spółka posiada inne kredyty i pożyczki zaciągnięte na zakup pozostałych rzeczowych aktywów trwałych, będące w trakcie spłaty, w wysokości 6,7 mln zł. Spółka korzysta również z leasingu operacyjnego. W okresie 9 miesięcy br. zawarto 8 umów w EUR na 7 wózków widłowych i 1 ładowarkę kołową o łącznej wartości 367 tys. EUR (po przeliczeniu wg średniego kursu NBP z dnia bilansowego wartość wynosi 1 700 tys. zł) Na dzień 30.09.2021 r. ogólna wysokość zobowiązań z tytułu umów leasingowych wynosiła 5,5 mln zł. X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH W III kwartale 2021 r. nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych. KPPD SA-Q 3/2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 7 Nadal trwa procedura odwoławcza w spornej sprawie z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych, w sprawie weryfikacji wysokości składki na ubezpieczenie wypadkowe za lata 2003-2016, w której ZUS początkowo zgodził się na korektę wysokości jej naliczania w Oddziałach Spółki, po czym w wyniku ponownej weryfikacji przywrócił wysokość tej składki w pierwotnej wysokości. Na takie postępowanie Spółka złożyła stosowne odwołania, jednak w przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia wpłynie to na pogorszenie wyniku finansowego. Zostanie to rozliczone w wyniki lat ubiegłych, analogicznie jak przy zarejestrowaniu pierwotnych kosztów. Może to jednak wpłynąć na bieżącą zasobność finansową. W kwietniu Sąd Okręgowy w Koszalinie wydał niekorzystny dla Spółki nieprawomocny wyrok dotyczący pierwszego z zakładów produkcyjnych. Aktualnie trwa procedura odwoławcza od tego postanowienia. Nadal wobec Spółki toczą się trzy postępowania przed sądami francuskimi z powództwa nabywców towarów. Sprawy te są aktualnie na różnym etapie rozpatrywania i trudno szacować, jakie koszty poniesie Spółka w związku z ewentualną przegraną. Na przybliżone roszczenia w przypadku dwóch spraw Spółka posiada rezerwę w wysokości 148 tys. zł. XI. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW W III kwartale 2021 r. nie miały miejsca korekty błędów poprzednich okresów, które wpływałyby na wynik finansowy. XII. INFORMACJE O ZMIANACH SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH NIEZALEŻNIE OD TEGO CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM) Zmiany w sytuacji gospodarczej krajów strefy euro, które wpływają na kształtowanie się relacji walutowych EUR/PLN i stóp procentowych, mają wpływ na wycenę części posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych (kontrakty terminowe typu forward, należności) oraz zobowiązań finansowych (kredyty, pożyczki, kontrakty terminowe typu forward, zobowiązania). XIII. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO W okresie sprawozdawczym zdarzenie takie nie miało miejsca. XIV. INFORMACJE O ZAWARCIU JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły tego typu transakcje. XV. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALANIA WARTOŚCI GODZIWEJ DO WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Spółka w bieżącym okresie nie dokonywała zmiany metody ustalania wartości godziwej do wyceny instrumentów finansowych. XVI. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. XVII. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Spółka nie przeprowadziła emisji, wykupu albo spłaty żadnych nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. KPPD SA-Q 3/2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 8 XVIII. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY Zysk netto za 2020 r. i za lata ubiegłe, walne zgromadzenie w dniu 28.05.2021 r. przeznaczyło w całości na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki. XIX. ZDARZENIA PO DACIE SPRAWOZDANIA, NIEUJĘTE W NIM, A MOGĄCE ZNACZĄCO WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE COVID-19 Na dzień sporządzenia/publikacji niniejszego raportu panuje duża niepewność, co do dalszego przebiegu epidemii COVID-19. Rozwijająca się aktualnie jesienna, czwarta fala może doprowadzić do sytuacji kolejnego wprowadzenia obostrzeń, zarówno w kraju, jak i w krajach Europy Zachodniej, a to z kolei może spowodować znaczący spadek koniunktury oraz w konsekwencji spadek przychodów ze sprzedaży. Bazując na doświadczeniach z poprzednich pandemicznych sezonów, Spółka na bieżąco monitoruje sytuację, aby odpowiednio reagować minimalizując jej negatywne skutki. SKŁADKA WYPADKOWA W 2016 r. przeprowadzono weryfikację wysokości składki na ubezpieczenie wypadkowe w okresie 2003-2016 (o czym pisaliśmy w raporcie rocznym za 2016 r.). W wyniku prac prowadzonych przy wsparciu specjalistycznej firmy zewnętrznej dokonano korekty naliczenia tej składki w oddziałach Spółki, co przełożyło się na poprawę sytuacji finansowej. Obecnie Zakład Ubezpieczeń Społecznych dokonał ponownej weryfikacji zgromadzonej dokumentacji i ustalił składkę wypadkową w pierwotnej wysokości. W kwietniu Sąd Okręgowy w Koszalinie wydał niekorzystny dla Spółki nieprawomocny wyrok dotyczący pierwszego z zakładów produkcyjnych. Aktualnie trwa procedura odwoławcza od tego postanowienia. BRAK UBEZPIECZENIA OD RYZYKA OGNIA ZAKŁADÓW PRODUKCYJNYCH Spółka posiada zawarte umowy ubezpieczenia majątku z TUiR Warta S.A. na okres od 22.09.2021 do 21.09.2022 r. Polisą o wartości sumy ubezpieczenia 24,6 mln zł objęto w pełnym zakresie ubezpieczenia majątek oddziałów nieprodukcyjnych zlokalizowanych w Szczecinku, Koszalinie i Dźwirzynie. Polisą o wartości sumy ubezpieczenia 209,1 mln zł objęto majątek we wszystkich oddziałach produkcyjnych Spółki, z wyłączeniem ryzyka pożarowego. Ochroną ubezpieczeniową w zakresie ryzyka pożarowego objęto wyłącznie: - mienie znajdujące się w ZPD Białogard z limitem odpowiedzialności do 2 mln zł, - obiekty linii manipulacji surowca i hali przetarcia wraz ze znajdującym się w nich mieniem w ZPD Kalisz Pomorski. W tej sytuacji Spółka nadal utrzymuje tzw. fundusz ogniowy w wysokości 5 mln zł, czyli wewnętrzny program ochrony związany z gromadzeniem środków finansowych na pokrycie strat spowodowanych ogniem, gdzie w przypadku powstania szkody pożarowej, straty związane z jej wystąpieniem wpłyną na obniżenie wyniku finansowego, natomiast likwidacja jej skutków lub odtworzenie majątku nie powinny w istotny sposób wpłynąć na płynność finansową Spółki. Przekłada się to jednak na wzrost zadłużenia Spółki. XX. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO Przedstawiony w raporcie rocznym za 2020 r. poziom zobowiązań warunkowych wzrósł o 9% do poziomu 1 080 tys. zł (Zarząd Spółki – odprawy w przypadku rozwiązania umowy o pracę). XXI. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO 1. Spółka mając na celu zabezpieczenie części swoich przychodów walutowych z eksportu wyrobów przed skutkami zmian kursu EURO w relacji do złotówki, zawarła (bezpośrednio z bankami ją finansującymi) kontrakty walutowe typu forward na sprzedaż tych walut. W wyniku zawarcia przedmiotowych umów powstały pochodne instrumenty finansowe. Ich wartość godziwa w dniu zawarcia kontraktu równa była zeru, co wynika z podstawowego założenia równości ceny dostawy i ceny terminowej na ten dzień. Nierozliczone na dzień bilansowy (30.09.2021 r.) instrumenty zostały wycenione w wartości godziwej, jaka mogłaby zostać uzyskana gdyby transakcja została na ten dzień całkowicie rozliczona. Do wyceny przyjęto formuły stosowane przez bank, z którym są zawarte umowy. Skutki wyceny zostały zaliczone do przychodów finansowych. KPPD SA-Q 3/2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 9 Rodzaj transakcji Bank Kwota transakcji i waluta Termin rozliczenia Kurs terminowy Wartość godziwa w zł na dzień bilansowy sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 14.10.2021 4,5660 -3 542,55 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 21.10.2021 4,5665 -3 557,38 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 28.10.2021 4,6000 -275,14 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 29.10.2021 4,5983 -3 693,34 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 04.11.2021 4,6240 -1 184,23 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 10.11.2021 4,5375 -6 649,81 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 15.11.2021 4,5725 -6 449,13 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 24.11.2021 4,5760 -2 940,92 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 25.11.2021 4,5872 -5 090,51 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 01.12.2021 4,5504 -8 837,67 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 09.12.2021 4,5300 -7 706,14 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 14.12.2021 4,5511 -8 936,93 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 15.12.2021 4,6300 2 200,32 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 16.12.2021 4,5310 -7 710,09 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 20.01.2022 4,5700 -4 336,61 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 25.01.2022 4,6273 -1 910,78 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 27.01.2022 4,5709 -7 568,33 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 17.02.2022 4,5472 -10 209,04 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 24.02.2022 4,5590 -5 915,61 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 02.03.2022 4,5800 -3 904,71 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 02.03.2022 4,6302 -2 100,44 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 09.03.2022 4,6562 3 600,40 sprzedaż PEKAO 200 000 EUR 11.03.2022 4,6700 9 896,94 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 16.03.2022 4,6508 -268,60 sprzedaż PEKAO 200 000 EUR 31.03.2022 4,6850 12 289,33 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 07.04.2022 4,5893 -3 513,69 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 14.04.2022 4,5901 -3 547,28 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 28.04.2022 4,6064 -5 426,55 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 12.05.2022 4,6076 -5 552,32 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 12.05.2022 4,5588 -7 138,26 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 27.05.2022 4,5505 -8 227,43 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 09.06.2022 4,5705 -6 467,62 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 13.06.2022 4,5300 -10 575,50 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 17.06.2022 4,5401 -9 642,53 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 05.07.2022 4,5693 -10 374,91 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 14.07.2022 4,6185 -2 357,41 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 28.07.2022 4,6150 -6 294,70 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 11.08.2022 4,6068 -7 402,93 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 18.08.2022 4,6190 -3 055,00 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 25.08.2022 4,6670 1 561,28 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 30.08.2022 4,6545 -3 074,21 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 01.09.2022 4,6450 -784,06 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 08.09.2022 4,6144 -3 984,94 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 15.09.2022 4,6100 -4 583,62 RAZEM -175 242,65 2. Spółka zawarła umowę ubezpieczenia majątku z TUiR Warta SA. Polisa obowiązuje od 22.09.2021 r. do 21.09.2022 r., jednak wyłączenie z ochrony ubezpieczeniowej ryzyka pożarowego powoduje, że Spółka utrzymuje tzw. fundusz ogniowy (w formie lokat pieniężnych w bankach finansujących), w wysokości 5 mln zł. co jednak skutkuje wzrostem zadłużenia. 3. Z bankiem Pekao SA podpisano aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym nr 8/2000, w ten sposób że kredyt był dostępny w wysokości 5,5 mln zł do 31.07.2021 r., a w okresie od 01.08.2021 r. do 31.03.2022 r. jest dostępny w wysokości 2,5 mln zł Pozostałe warunki i zabezpieczenia pozostały bez zmian. KPPD SA-Q 3/2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 10 4. Z bankiem BNP Paribas zawarto aneks wydłużający umowę o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym do 30.11.2021 r. Aktualnie trwa procedura rozpatrywania wniosku Spółki o zmniejszenie limitu tego kredytu o 1,0 mln zł, do kwoty 3,5 mln zł. 5. W związku z dynamicznie rozwijającą się koniunkturą Spółka dokonała korekty planowanych nakładów inwestycyjnych na 2021 r., które z poziomu 18,6 mln zł, prezentowanego w raporcie rocznym 2020, zwiększono do kwoty 23,6 mln zł. PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 10.11.2021 r. Marek Szumowicz-Włodarczyk Prezes Zarządu 10.11.2021 r. Bożena Czerwińska-Lasak Wiceprezes Zarządu PODPISY OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH 10.11.2021 r. Danuta Kotowska Główna Księgowa