KPPD - Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego S.A.

Audit Report / Information • Apr 29, 2021

RADA NADZORCZA KPPD-Szczecinek S.A.

SPRAWOZDANIE ZA ROK OBROTOWY 2020

SZCZECINEK, 26 KWIECIEŃ 2021 R.

SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ KPPD-SZCZECINEK S.A. ZA 2020 ROK OBEJMUJE:

• l. Sprawozdanie z działalności Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu w tym samoocenę pracy.
• II. Ocenę sytuacji Spółki, z uwzględniem oceny systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego.
• III. Ocenę sposobu wypełniania przez Spółkę obowiązków informacyjnych dotyczących stosowania zasad ładu korporacyjnego.
• IV. Ocenę racjonalności prowadzonej przez Spółkę polityki działalności sponsoringowej oraz charytatywnej.
• V. Sprawozdanie z wyników oceny sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku.
• VI. Sprawozdanie z wyników oceny sprawozdania Zarządu Spółki z działalności KPPD-Szczecinek S.A. w 2020 roku.
• VII. Sprawozdanie Rady Nadzorczej z badania i zatwierdzenia planów Spółki na 2020 rok.
• VIII. Ocenę wniosku Zarządu Spółki dotyczącego podziału zysku netto za 2020 rok.
• IX. Wnioski Rady Nadzorczej do Walnego Zgromadzenia KPPD-Szczecinek S.A.

I. SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI RADY NADZORCZEJ I JEJ KOMITETU AUDYTU W 2020 ROKU

I.1. SKŁAD RADY NADZORCZEJ

W 2020 r. nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej, którą na dzień bilansowy i na dzień uchwalenia niniejszego sprawozdania tworzą osoby:

• 1. Michał Raj przewodniczący RN,
• 1. Krzysztof Łączkowski wiceprzewodniczący RN,
• 1. Zenon Wnuk sekretarz RN,
• 1. Tomasz Jańczak członek RN,
• 1. Marek Jarmoliński członek RN.

Rada Nadzorcza ocenia, że każdy z jej członków posiada należytą wiedzę i doświadczenie w świetle profilu i skali działności Spółki. Skład Rady umożliwił wszechstronne badanie przedstawianych jej problemów. Organizacja pracy Rady Nadzorczej była prawidłowa. Rada Nadzorcza, w okresie sprawozdawczym rzetelnie i z należytą starannością nadzór nad działaniami Zarządu oraz nad całokształtem działalności Spółki i wykonywała swoje obowiązki z wszelkimi wymogami formalnoprawnymi – przepisami Kodeksu spółek handlowych, Statutem Spółki, Regulaminem Rady Nadzorczej oraz zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami prawa. Działalność Rady Nadzorczej nie ograniczała się jedynie do formalnych posiedzeń. W celu należytego wykonania swoich obowiązków, Rada Nadzorcza na bieżąco współpracowała z Zarządem Spółki i współpraca ta układała się pomyślnie. Członkowie Rady Nadzorczej pozostawali w stałym kontakcie z Zarządem przeprowadzając konsultacje w sprawie poszczególnych aspektów działalności spółki, jak również uczestniczyli w wielu roboczych spotkaniach i konsultacjach. Rada Nadzorcza jako grono ekspertów pełniła również funkcję doradczą wobec Zarządu, wnosząc swoje doświadczenie i wiedzę oraz oferując wsparcie w podejmowanych działaniach.

W ocenie Rady Nadzorczej, członkami, którzy spełniają kryteria niezależności wynikające z Załącznika II do Zalecenia Komisji Europejskiej 2005/162/WE z dnia 15 lutego 2005 r. dotyczącego roli dyrektorów niewykonawczych lub będących członkami rady nadzorczej spółek giełdowych i komisji rady (nadzorczej) są:

• Marek Jarmoliński, 1)
• 2) Zenon Wnuk,

Ww. osoby spełniają jednocześnie dodatkowe kryteria wynikające z zasady II.Z.4 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW.

Okres kadencii

Zgodnie z art.14 ust. 1 Statutu Spółki kadencja Rady Nadzorczej wynosi 3 lata.

Mandaty członków Rady Nadzorczej bieżącej kadencji upływają z dniem zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki za 2020 r.

Zgodnie z postanowieniami ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. 2017, poz. 1089) w Spółce działał w 2020 r. Komitet Audytu w składzie:

• 1) Marek Jarmoliński,
• 2) Michał Raj,
• 3) Zenon Wnuk.

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Komitet Audytu spełniał wymagania określone w ww. ustawie:

• 1) Marek Jarmoliński oraz Zenon Wnuk spełniają ustawowe kryteria niezależności,
• 2) Zenon Wnuk posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości oraz z zakresu branży drzewnej, w związku z wcześniejszym przebiegiem pracy zawodowej,
• 3) Marek Jarmoliński posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży drzewnej, w związku z uzyskanym wykształceniem i wcześniejszym przebiegiem pracy zawodowej.

Weryfikację niezależności członków Komitetu Audytu przeprowadziła Rada Nadzorcza. Zakres działania Komitetu określa ww. ustawa oraz uchwalony przez Radę Nadzorczą regulamin.

Podstawowymi zadaniami Komitetu Audytu jest doradzanie i wspieranie Rady Nadzorczej w wykonywaniu jej statutowych obowiązków kontrolnych i nadzorczych w zakresie:

• 1) monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce,
• 2) monitorowania skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,
• 3) audytorską badania,
• 4) monitorowania relacji Spółki z podmiotami powiązanymi,
• 5) zapewnienia niezależności audytorów,
• 6) właściwej współpracy z biegłymi rewidentami.

Komitet Audytu złożył Radzie Nadzorczej sprawozdanie ze swojej działalności w 2020 r., stanowiący załącznik do niniejszego sprawozdania.

1.2. POSIEDZENIA RADY NADZORCZEJ

W roku obrotowym 2020 Rada Nadzorcza zbierała się 7 razy. Posiedzenia – zgodnie z przyjętą praktyką - zawsze rozpoczynały się o godz.12:00. Jednak w związku z zagrożeniem epidemicznym zmieniła się istotnie organizacja pracy Rady Nadzorczej. W formie wideokonferencji odbyły się cztery posiedzenia.

Posiedzenia Rady Nadzorczej były zwoływane przez Przewodniczącego Rady. Termin obrad był ustalany,

z co najmniej miesięcznym wyprzedzeniem. Zgodnie z wypracowaną od wielu lat praktyką, członkowie Rady otrzymywali materiały na posiedzenie Rady co najmniej na 10 dni przed dniem obrad. W istotnych sprawach objętych porządkiem obrad, członkowie Rady mieli możliwość wniesienia wcześniej swoich uwag, tak aby już na danym posiedzeniu mieć wypracowane stanowisko i podjąć stosowną uchwałę.

Poza tym członkowie Rady Nadzorczej otrzymywali comiesięczną informację o sytuacji finansowo-ekonomicznej Spółki za miniony okres. Ponadto na samym posiedzeniu- w danym punkcie porządku obrad- członkowie Rady Nadzorczej zadawali szczegółowe pytania Zarządowi.

Zgodnie z przepisami prawa Rada Nadzorcza podejmowała uchwały, gdy w posiedzeniu uczestniczyła co najmniej połowa jej członków, przy czym wszyscy członkowie zostali na nie pisemnie zaproszeni.

Nie było przypadku, że Rada Nadzorcza nie mogła podjąć uchwały z przyczyny braku kworum. Na każdym posiedzeniu Rady Nadzorczej Zarząd Spółki przedkładał istotne informacje o działalności Spółki. W jednym z posiedzeń Rady Nadzorczej brał również biegły rewident badający sprawozdanie Spółki za 2019 rok. Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia komunikację z Zarządem Spółki w zakresie spraw będących w kompetencji Rady Nadzorczej. Niniejszym stwierdza się, iż uchwały i ustalenia Rady Nadzorczej zostały zrealizowane.

I.3. TEMATYKA POSIEDZEŃ RADY NADZORCZEJ

Rada Nadzorcza poza rutynowym nadzorem i kontrolą podejmowała działania z własnej inicjatywy w dziedzinach związanych bezpośrednio z realizacją krótko i długoterminowych celów Spółki.

• Poza problemami organizacyjnymi i sytuacji bieżącej posiedzenia Rady były poświęcone:
• 1. działaniom Spółki w celu ograniczenia ryzyka związanego z pandemią Covid-19,
• 1. zatwierdzeniu planów operacyjnych Spółki na 2020r.,
• 1. pracom nad planami operacyjnymi Spółki na 2021 r.,
• 1. wypełnianiu obowiązków informacyjnych dotyczących stosowania zasad ładu korporacyjnego,
• 1. ocenie spełnienia przez członków Rady Nadzorczej kryteriów niezależności.
• 1. sytuacji i ściąganiu należności przeterminowanych,
• 1. ocenie sprawozdania na temat informacji niefinansowych,
• 1. zabezpieczeniu ryzyka kursowego,
• 1. analizie struktury i poziomu zadłużenia Spółki,
• 10.pracy Zarządu,
• 11.przeglądowi wynagrodzeń członków Zarządu
• 12.realizowanym inwestycjom, w tym w ZPD Kalisz Pom.
• 13.analizie kosztów działalności Spółki,
• 14.stanowi ubezpieczenia majątku Spółki,

• 15.ubezpieczeniu OC Zarządu, Rady Nadzorczej oraz prokurentów,

• zatwierdzeniu dokumentów wymaganych przez znowelizowaną ustawę z dn.29.07.2005 o ofercie publicznej..

W okresie sprawozdawczym Rada Nadzorcza podjęła 33 uchwał o charakterze formalnym, organizacyjnym i porządkowym.

W 2020 r. Rada - po zapoznaniu się z wynikiem badania przez biegłego rewidenta - pozytywnie ocenia roczne sprawozdanie finansowe Spółki oraz sprawozdanie Zarządu za rok obrotowy 2019.

Ponadto zbadała i pozytywnie oceniła wniosek Zarządu, co do podziału zysku netto za 2019 r.

W tym okresie żadnemu z członków Rady Nadzorczej nie zlecono indywidualnego przeprowadzenia kontroli, gdyż nie wystąpiły żadne okoliczności wymagające takiej decyzji.

W 2020 r. żaden z członków Rady Nadzorczej nie powstrzymał się od zabierania głosu w dyskusji oraz od głosowania nad uchwałą z powodu zaistnienia konfliktu interesów.

W okresie sprawozdawczym nie występowały konflikty społeczne w Spółce.

1.4. WYKONANIE UCHWAŁ WALNEGO ZGROMADZENIA

W ciągu 2020 r. odbyło się jedno Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dn. 22.05.2020 r. - poza uchwałami porządkowymi podjęło następujące uchwały:

• 1) o zatwierdzeniu sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za 2019 r.,
• 2) o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego Spółki za 2019 r.,
• 3) o podziale zysku netto za 2019 r.,
• 4) o udzieleniu członkom Zarządu Spółki absolutorium z wykonania obowiązków w 2019 r.,
• 5) o udzieleniu członkom Rady Nadzorczej absolutorium z wykonania obowiązków w 2019 r.

• 6) o przyjęciu polityki wynagrodzeń członków zarządu i rady nadzorczej Spółki,
• 7) o ustaleniu wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej.

Walne Zgromadzenie nie skierowało żadnych wytycznych do Rady Nadzorczej, ani uwag pozytywnych badź negatywnych.

II. OCENA SYTUACJI SPÓŁKI ORAZ OCENA SYSTEMÓW KONTROLI WEWNĘTRZNEJ, SYSTEMU ZARZĄDZANIA RYZYKIEM, COMPLIANCE I FUNKCJI AUDYTU WEWNĘTRZNEGO

Realizując postanowienia określone w zasadzie szczegółowej II.Z.10.1 ładu korporacyjnego wynikającego z "Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2016", Rada Nadzorcza w oparciu o:

• 1. roczne sprawozdanie finansowe za 2020r,
• 1. sprawozdanie Zarządu z działalności emitenta za 2020 r.,
• 1. sprawozdanie biegłego rewidenta badającego wyżej wymienione dokumenty

oraz o własną wiedzę o działalności nadzorowanej jednostki,

przedstawia poniżej ocenę sytuacji Spółki, uwzględniającą oceny systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego. Ocena ta obejmuje wszystkie istotne mechanizmy kontrolne, w tym zwłaszcza dotyczące raportowania finansowego i działalności operacyjnej.

Działalność Spółki w 2020 roku była determinowana pandemią i wynikającymi z niej ograniczeniami.

lstotny spadek przychodów, jaki miał miejsce w okresie kwiecień-maj został zahamowany po złagodzeniu obostrzeń w czerwcu. Odmrożona gospodarka zaowocowała wzrostem zamówień i przychodów w trzecim i czwartym kwartale – zwłaszcza w eksporcie. Rok obrotowy zamknęliśmy przychodami w wysokości 317,3 mln zł i wynikiem finansowym netto na poziomie 8,4 mln zł.

Pozytywnie na wyniki wpłynęły również:

• 1. dofinansowanie na utrzymanie miejsc pracy w ramach tzw. Tarczy 4.0
• 1. korzystne relacje kursowe,
• 1. spadek kosztów zakupu surowca, z uwagi na zmniejszenie się odległości jego dowozu,
• 1. dofinansowanie z tytułu wzrostu cen energii w 2019 r.,
• 1. zwolnienie z opłacania składek na ZUS w dwóch Oddziałach,
• 1. zmniejszenie rezerw na świadczenie pracownicze w wyniku zmian struktury zatrudnienia i uproszczenia systemu wynagrodzeń dla nowych pracowników,
• 1. korekta opłat za użytkowanie wieczyste.

Negatywnie natomiast na wypracowany wynik finansowy wpływ miały głównie:

• 1. wzrost kosztów sprzedaży,
• 1. wzrost kosztów energii,
• 1. konieczność utworzenia rezerw na niewykorzystane urlopy,
• 1. wzrost kosztów robocizny będący konsekwencją dostosowania poziomu płac do warunków rynkowych,
• 1. zmniejszenie popytu na materiały opałowe (brykiet) oraz produkty uboczne (zrębki, trociny) w następstwie łagodnych zim,
• 1. przyrost amortyzacji.

Poza czynnikami rzutującymi na wynik finansowy, do ważnych zdarzeń należy zaliczyć zmiany w majątku obrotowym. Na koniec roku wystąpił istotny spadek stanu zapasów wyrobów i towarów, a zwiększeniu uległy należności z tytułu dostaw.

Mimo podejmowanych działań związanych z ubezpieczeniem majątku w pełnym zakresie, Spółka nie posiada ubezpieczenia od ryzyka pożarowego zakładów przemysłu drzewnego, z wyjątkiem obiektów linii manipulacji i hali przetarcia oraz znajdujące się w nich mienie w ZPD Kalisz Pomorski. Kontynuowane było tworzenie tzw. funduszu ogniowego. Ten wewnętrzny program ochrony jest z gromadzeniem środków finansowych. Fundusz jest systematycznie zasilany środkami finansowymi (w miejsce składki ubezpieczeniowej)

na pokrycie strat spowodowanych ogniem. Na dzień 31.12.2020 r. zgromadzono na ten cel 5,0 mln zł, co przedkłada się na wzrost zadłużenia Spółki. Ponieważ majątek stanowi częściowe zabezpieczenie posiadanych przez Spółkę kredytów bankowych, przedstawione powyżej rozwiązanie zostało przyjęte przez banki.

W dalszym ciągu trwa procedura odwoławcza od decyzji ZUS w sprawie wysokości składki wypadkowej. W przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia, wpłynie to na obniżenie wyniku finansowego. Zostanie to rozliczone w wyniki lat ubiegłych, analogicznie jak przy zarejestrowaniu pierwotnych kosztów. Może to jednak wpłynąć na bieżącą zasobność finansową.

Majatek Spółki na koniec roku 2020 wyniósł 164 mln zł, i był nieznacznie niższy niż w 2019 r. tj. o ok. 0,8 mln zł tj. o 0,5% w odniesieniu do stanu na początek tego roku.

W finansowaniu majątku Spółki nastąpił spadek udziału obcego o 6 punktów procentowych (do poziomu 35,4%).

W zakresie zdolności generowania środków pieniężnych obejmujących zysk netto i amortyzację nastąpił wzrost z poziomu 15,1 mln zł w 2019 r. do 21,7 mln zł w roku 2020.

Zdarzenia powyższe, ich uwarunkowania i skutki, zostały szczegółowo przedstawione w sprawozdaniu z działalności Emitenta za rok 2020.

Po przeprowadzeniu analizy wyników finansowych Spółki Rada Nadzorcza uznała, że w najbliższym okresie zasoby finansowe Spółki pozwalają na dalszą prawidłową działalność Spółki. W opinii Rady Nadzorczej, Spółka weszła w rok 2021 w stabilnej kondycji finansowej.

Jednak wydarzenia na początku 2020 r. związane z pandemią koronawirusa będą miały istotny wpływ na sytuację finansowo-ekonomiczną Spółki również w 2021 r.. W związku z tym, że sytuacja wciąż się rozwija, nie jest możliwe przedstawienie szacunków ilościowych potencjalnego wpływu na obecną sytuację Spółki. Ewentualny wpływ zostanie uwzględniony w odpisach z tytułu utraty wartości aktywów i rezerwach na oczekiwane straty w 2021 r. Zarząd wraz z Radą Nadzorczą ściśle monitoruje sytuację i szuka sposobów na zminimalizowanie wpływu na Spółkę. Na dzień sporządzenia trudno przewidzień, jaki wpływ na działalność Spółki będzie miała trwająca pandemia koronawirusa.

Spółka utrzymuje skuteczne systemy: kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz nadzoru zgodności działności z prawem, a także skuteczną funkcję audytu wewnętrznego, odpowiednie do wielkości Spółki i rodzaju oraz skali prowadzonej działalności. Jednak z uwagi na rozmiar Spółki nie jest uzasadnione wyodrębnienie jednostek odpowiedzialnych za realizację zadań w poszczególnych ww. systemach lub funkcjach. W celu zabezpieczenia prawidłowości, rzetelności z obowiązującymi przepisami sprawozdań finansowych, w Spółce wykorzystywane są elementy systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem. W Spółce nie ma sformalizowanego systemu nadzoru compliance oraz audytu wewnętrznego. Zadania z tego zakresu realizują pracownicy Biura Spółki. Odpowiednie piony podlegają bezpośrednio Prezesowi Zarządu lub członkowi zarządu. Rada Nadzorcza na bieżąco monitorowała skuteczność systemów i funkcji, o których mowa wyżej, w zakresie w jakim są stosowane w Spółce, w oparciu między innymi o raporty okresowe oraz informacje przekazywane przez Zarząd Spółki.

W przedmiocie kontroli wewnętrznej i zarządzania elementami ryzyka, zdaniem Rady, istniejący w Spółce system kontroli wewnętrznej pozwala skutecznie nadzorować procesy gospodarcze.

System kontroli wewnętrznej opiera się na:

• 1. Regulaminie Organizacyjnym Spółki,
• 1. Polityce rachunkowości,
• 1. Systemie zarządzania jakością ISO 9001;2015,
• 1. Zintegrowanym Systemie Informatycznym klasy ERP.

Szczególnie wdrożenie Zintegrowanego Systemu Informatycznego mySAP ERP pozwoliło zwiększyć kontrolę wewnętrzną w zakresie działałow i prawidłowości zaewidencjonowania procesów gospodarczych i finansowych występujących w Spółce oraz usprawnia bieżące zarządzanie.

lstotnym elementem zarządzania ryzykiem jest korzystanie z usług ubezpieczyciela wierzytelności - firmy Coface Poland, jak również brokera w zakresie ubezpieczeń majątkowych.

Wszystkie istotne czynniki ryzyka i zagrożeń, które mogą wpływać na działalność i kondycję finansową Spółki są na bieżąco monitorowane przez odpowiednie służby Spółki oraz analizowane przez jej kierownictwo. Wyniki tych analiz Zarząd Spółki przedstawia Radzorczej oraz informuje o podejmowanych działaniach w celu zminimalizowania wpływu danego rodzaju ryzyka.

Także akcjonariusze Spółki są informowani w raportach bieżących i okresowych o istotnych czynnikach ryzyka, mogących mieć wpływ na działalność Spółki.

Firma prowadzi otwartą politykę sprzedaży, przy jednoczesnym uwzględnieniu kondycji finansowej klientów oraz wprowadzonych w Spółce procedur windykacyjnych.

Po dokonaniu oceny działających w Spółce przedmiotowych systemów, Rada Nadzorcza jest zdania, że nie ma potrzeby wyodrębnienia organizacyjnie w Spółce funkcji audytu wewnętrznego.

III. OCENA SPOSOBU WYPEŁNIANIA PRZEZ SPÓŁKĘ OBOWIĄZKÓW INFORMACYJNYCH DOTYCZĄCYCH STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO

Rada Nadzorcza dokonała oceny sposobu wypełniania przez Spółkę obowiązków informacyjnych dotyczących stosowania zasad ładu korporacyjnego w 2020 r. Zakres obowiązków informacyjnych został określony w Regulaminie Giełdy oraz przepisach dotyczących informacji bieżących i okresowych przez emitentów papierów wartościowych. Podstawą stosowania przez Spółkę zasad ładu korporacyjnego w 2020 roku był dokument pn. "Dobre praktyki spółek notowanych na GPW 2016" (zwany dalej "DPSN"), stanowiący załącznik do uchwały nr 26/1413/2015 Rady Giełdy z dnia 13 października 2015 r.

Spółka w 2020 r. dokładała starań, aby przestrzegać zasad ładu korporacyjnego zawartych w dokumencie DPSN. W ciągu 2020 r. nie zaistniały zdarzenia, w wyniku których nastąpiłoby naruszenie zasad szczegółowych ładu korporacyjnego.

Sprawozdanie ze stosowania ładu korporacyjnego, mającego formę oświadczenia zostało dołączone do rocznego sprawozdania z działalności Emitenta za 2020 r. Raport roczny został upubliczniony w dniu 22 marca 2021 r.

(Raport roczny SA-R 2020) oraz został umieszczony na stronie internetowej Spółki.

Rada Nadzorcza uzyskała od Zarządu Spółki zapewnienie, że przedmiotowe sprawozdanie jest zgodne ze stanem faktycznym.

Także biegły rewident, w swoim sprawozdaniu z badania sprawozdania finansowego za 2020 r., w części dotyczącej sprawozdania na temat innych wymogów prawa i regulacji, stwierdził, co następuje:

"Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła informacje określone w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia o informacjach bieżących. Ponadto, naszym zdaniem, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i tego Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym."

IV. OCENA RACIONALNOŚCI PROWADZONEJ PRZEZ SPÓŁKĘ POLITYKI SPONSORINGOWEJ ORAZ CHARYTATYWNEJ

Biorąc pod uwagę strukturę organizacyjną Spółki, przepisy wewnętrzne Spółki z zakresu działalności społecznosponsoringowej oraz dane o wydatkach na ten cel, Rada Nadzorcza ocenia, że polityka w tym zakresie jest prowadzona przez Spółkę racjonalnie. Główne obszary aktywności to wspieranie lokalnego sportu i zdrowego trybu życia oraz innych inicjatyw kulturalno-społecznych, a także przeznaczanie środków na cele kultu religijnego.

Ogółem środki wydatkowane w 2020 r. na działalność sponsoringową i dobroczynną wyniosły ponad 50,0 tys.zł.

V. SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW OCENY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SPRAWOZDANIA ZARZĄDU SPÓŁKI Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY31 GRUDNIA 2020

Rada Nadzorcza KPPD-Szczecinek S.A. ocenia, że przedłożone Zarządu z działalności Spółki i sprawozdanie finansowe Spółki, za okres od 01 stycznia 2020 r. zostały sporządzone rzetelnie i prawidłowo, jak również zgodnie z księgami i dokumentami oraz ze znanym Radzie Nadzorczej stanem faktycznym.

1. Wyżej wymienione dokumenty zostały zbadane przez uprawnioną do przeprowadzenia firmę audytorską UHY ECA Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa, wpisaną na listę podmionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 3115 ("Audytor").

2. Komitet Audytu przekazał Radzie Nadzorczej:

3. informacje o wynikach badania sprawozdania finansowego KPPD-Szczecinek S.A.za rok obrotowy 2020

4. informację o roli Komitetu Audytu w procesie badania.

5. Zgodnie z opinią Audytora, dotyczącą sprawozdania finansowego KPPD-Szczecinek S.A., sprawozdanie finansowe:

6. przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej KPPD-Szczecinek S.A. na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 zgodnie z obowiązującymi przepisami i przyjętą polityką rachunkowości,

7. jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz postanowieniami Statutu Spółki.

Sprawozdanie Audytora z badania sprawozdania finansowego KPPD-Szczecinek S.A. zostało wydane bez zastrzeżeń

Komitet Audytu nie zgłosił żadnych uwag do przedstawionej przez Audytora opinii z badania sprawozdania finansowego KPPD-Szczecinek S.A.

1. W ocenie Komitetu Audytu dokonane przez Audytora badania finansowego Spółki przyczyniło się do potwierdzenia rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce, w szczególności poprzez:

2. dokonanie przeglądu zgodności stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości z obowiązującymi przepisami,

3. dokonanie przeglądu zasad prezentacji sprawozdania finansowego przyjętych przez Spółkę,

4. wyrywkowe sprawdzenie dowodów i zapisów potwierdzających kwoty i informacje zawarte w zbadanym sprawozdaniu finansowym.

5. Po przeanalizowaniu przedłożonych sprawozdań, opinii Audytora oraz informacji Komitetu Audytu, Rada Nadzorcza stwierdza, że przedłożone sprawozdania za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r. są sporządzone zgodnie z obowiązującymi prawnymi. Ponadto Rada Nadzorcza stwierdza, że ww. dokumenty są zgodne z księgami i ze znanym Radzie Nadzorczej stanem faktycznym. Dane finansowe prezentowane przez Zarząd są zgodne z danymi zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

Powyższa ocena została dołączona -jako odrębny dokument- do Raportu Rocznego za 2020 rok, zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018 poz. 757).

VI. SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW OCENY SPRAWOZDANIA NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH KPPD-SZCZECINEK S.A. W 2020 ROKU

Zgodnie z wymogami określonymi w art. 49b ust. 2-8 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (Dz.U. 2018 poz. 395), Spółka sporządziła odrębne jednostkowe sprawozdanie na temat informacji niefinansowych za 2020 r. (dalej: sprawozdanie, raport).

Sprawozdanie jest czwartym opublikowanym przez Spółkę tego typu raportem. Rada Nadzorcza ocenia, że prezentuje ono dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. i ujmuje w sposób kompleksowy informacje

niefinansowe. Raport został przygotowany w oparciu o międzynarodowe standardy raportowania Global Reporting Initiative (wersja GRI Standards).

Dokument zawierający sprawozdanie na temat informacji niefinansowych pn. "Raport danych niefinansowych 2020 KPPD-Szczecinek S.A." został opublikowany na stronie internetowej Spółki: www.kppd.pl.

A tym samym Rada Nadzorcza stwierdza, że został spełniony obowiązek jego publikacji, o którym mowa w art.49b ust.9 ww. ustawy.

VII. SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ Z BADANIA I ZATWIERDZENIA PLANÓW SPÓŁKI

Zgodnie z postanowieniami art.19.2 pkt 2 Statutu Spółki Rada Nadzorcza w dn. 31.01.2020 r. zatwierdziła plany działalności Spółki na 2020 r.

Zgodnie z opracowanym układem sprawozdawczym, Rada analizowała realizację planów 2020 r. na każdym swoim posiedzeniu.

Przedstawiane przez Zarząd informacje były szczegółowo analizowane, szczególnie w zakresie przychodów ze sprzedaży, płynności finansowej, rentowności oraz inwestycji.

VIII. OCENA WNIOSKU ZARZĄDU SPÓŁKI DOTYCZĄCEGO PODZIAŁU ZYSKU NETTO ZA 2020 ROK I ZA LATA UBIEGŁE.

Na podstawie art.382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz art.19.2 pkt 4 Statutu Spółki Rada Nadzorcza zapoznała się z wnioskiem Zarządu Spółki, co do podziału zysku netto

• 1. za 2020 rok w wysokości 8.381.523,90 zł,
• 1. z lat ubiegłych w wysokości 85.785,00 zł,

Rada Nadzorcza akceptuje i pozytywnie opiniuje stanowisko Zarządu Spółki w sprawie podziału zysku netto na zasilenie kapitału zapasowego Spółki i taką informację przedstawi Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

IX. WNIOSKI RADY NADZORCZEJ DO WALNEGO ZGROMADZENIA KPPD-SZCZECINEK S.A.

Rada Nadzorcza wnosi, aby Zwyczajne Walne Zgromadzenie:

• 1. zatwierdziło sprawozdanie finansowe KPPD-Szczecinek S.A. za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r.,
• 1. zatwierdziło sprawozdanie Zarządu Spółki z działalności KPPD-Szczecinek S.A. w 2020 r.,
• 1. zatwierdziło wniosek Zarządu Spółki w sprawie podziału zysku netto za 2020 rok i z lat ubiegłych na zasilenie kapitału zapasowego Spółki,
• 1. udzieliło członkom Zarządu Spółki absolutorium z wykonania przez nich obowiązków w roku obrotowym 2020,
• 1. udzieliło członkom Rady Nadzorczej Spółki absolutorium z wykonania przez nich obowiązków w roku obrotowym 2020.

Michał Raj	- Przewodniczący
Krzysztof Łączkowski	- Wiceprzewodniczący
Zenon Wnuk	- Sekretarz
Tomasz Jańczak	- Członek
Marek Jarmoliński	- Członek
	Canzaninal, JE unicolon 2021 m

Szczecinek, 26 kwiecien 2021 r.

Załącznik do sprawozdania Rady Nadzorczej KPPD-Szczecinek S.A. za 2020

SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI

KOMITETU AUDYTU

RADY NADZORCZEJ KPPD-Szczecinek S.A.

W 2020 ROKU

SZCZECINEK, 26 KWIECIEŃ 2021 R.

I. Informacje ogólne

1. Skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej

Zgodnie z postanowieniami ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. 2017, poz. 1089) w Spółce działał Komitet Audytu w poniższym składzie:

• 1) Marek Jarmoliński - Przewodniczący Komitetu Audytu,
• Michał Raj 2)
• członek Komitetu Audytu
• 3) Zenon Wnuk - członek Komitetu Audytu.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Komitet Audytu spełniał wymagania określone w ww. ustawie:

• 1) Marek Jarmoliński oraz Zenon Wnuk spełniają ustawowe kryteria niezależności,
• 2) Zenon Wnuk posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości oraz z zakresu branży drzewnej, w związku z wcześniejszym przebiegiem pracy zawodowej,
• 3) Marek Jarmoliński posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży drzewnej, w związku z uzyskanym wykształceniem i wcześniejszym przebiegiem pracy zawodowej.

2. Zmiany w składzie Komitetu Audytu

Do 31.12.2020 r. skład Komitetu Audytu nie uległ zmianie.

3. Regulamin Komitetu Audytu

Komitet Audytu działa zgodnie z Regulaminem Komitetu Audytu KPPD-Szczecinek S.A., który został zatwierdzony przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 25.09.2017 roku uchwałą nr IX/21/15/17.

4. Terminy posiedzeń Komitetu Audytu w 2020 roku

W okresie od dnia 01.01.2020 roku do dnia 31.12.2020 roku odbyły się 4 posiedzenia Komitetu Audytu. Odbyło się także jedno głosowanie w trybie korespondencyjnym. Jednak w związku z zagrożeniem epidemicznym zmieniła się istotnie organizacja pracy Komitetu. W formie wideokonferencji odbyły się dwa posiedzenia. Ponadto w celu omówienia sytuacji Spółki w związku z pandemią koronawirusa w I połowie 2020 r. odbyły się najpierw tygodniowe, potem dwutygodniowe telekonferencje Zarządu Spółki z Komitetem Audytu.

5. Uchwały podjęte przez Komitet Audytu w 2020roku

W okresie działalności w 2020 r. Komitet Audytu podjął 8 uchwał w sprawie:

• 1) corocznej oceny w zakresie istnienia potrzeby wyodrębnienia organizacyjnego funkcji audytu wewnętrznego w Spółce,
• 2) uchwalenia "Sprawozdania z działalności Komitetu Nadzorczej KPPD-Szczecinek S.A w 2019 r.",
• 3) przeglądu -zbadanego przez audytora- rocznego sprawozdania finansowego Spółki za 2019 r.- przed jego publikacją,
• 4) przeglądu -zbadanego przez audytora- śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki za 2020 r.- przed jego publikacją,
• 5) wyboru biegłego rewidenta do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki za lata 2020-2022 oraz przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki za lata 2020-2022,
• 6) wyboru biegłego rewidenta do zbadania prawidłowości współczynnika intensywności zużycia energii elektrycznej,

• 7) monitorowania obszarów ryzyka w działalności Spółki.
• 8) zmiana w Polityce i procedurze wyboru firmy audytorskiej oraz świadczenia dodatkowych usług przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci w Spółce Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego Spółka Akcyjna.

II. Działania Komitetu Audytu

1. Monitorowanie i kontrola procesów sprawozdawczości finansowej Spółki

Komitet Audytu na bieżąco współpracował z biegłym rewidentem firmą UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k., przeprowadzającą badanie sprawozdania finansowego za 2019 r. oraz przegląd śródroczny za 2020 r.

W pierwszym z kolejnych spotkań z przedstawicielem firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp.k. poruszono następujące tematy:

• 1) strategia audytu na potrzeby badania sprawozdania finansowego,
• 2) terminy rocznego badania sprawozdania finansowego i jego organizacja,
• 3) ustalenie poziomu istotności ogólnej i wykonawczej,
• 4) omówienie obszarów uznanych przez bieglego rewidenta jako obszary podatne na ryzyko istotnego zniekształcenia,
• 5) omówienie istotnych ryzyk mających wpływ na działalność gospodarczą Spółki ze strony Komitetu Audytu,
• 6) zasady tworzenia rezerw na niewykorzystane urlopy oraz sprawy sądowe,
• 7) kontrole ZUS po złożeniu korekt deklaracji o współczynnik stawki wypadkowej i wynik tych kontroli na sytuację Spółki,
• planowane terminy spotkań biegłego rewidenta z Komitetem Audytu. 8)

Komitet Audytu, po zapoznaniu się z informacjami biegłego rewidenta audytora UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp.k., dokonał przed publikacjami przegladów:

1) sprawozdania finansowego Spółki za 2019 r.

2) śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki za 2020 r.

Do obu dokumentów nie wniósł zastrzeżeń. O wynikach powyższych przeglądów Komitet Audytu poinformował Radę Nadzorczą Spółki.

Zgodnie z uzgodnionym harmonogramem Komitet Audytu spotykał się z biegłym rewidentem w celu omówienia prac bieżących związanych z badaniem sprawozdania finansowego za 2020 rok

Już po zakończeniu okresu sprawozdawczego Członkowie Komitetu zapoznali się ze sprawozdaniem finansowym Spółki za okres zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, sprawozdaniem Zarządu z działalności w 2020 roku oraz sprawozdaniem biegiego rewidenta z badania sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Ponadto biegly rewident przekazał Komitetowi Audytu dodatkowe sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020.

Z informacji uzyskanych przez Komitet Audytu wynika, że współpraca ww. audytora z Zarządem Spółki była prawidłowa i nie budziła żadnych zastrzeżeń. Biegli rewidenci dokonujący przeglądu i badania sprawozdań finansowych mieli swobodny dostęp do dokumentów i nie stwierdzili jakichkolwiek uchybień po stronie Spółki. Przegląd i badanie sprawozdań zostało przeprowadzone w wyznaczonym terminie. W trakcie prowadzonego badania przez biegłego rewidenta pomiędzy nim i Zarządem Spółki nie powstały rozbieżności.

Komitet Audytu, po zapoznaniu się z informacjami biegłego rewidenta audytora UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp.k., dokonał przeglądu sprawozdania finansowego Spółki za 2020 r.- przed jego publikacją. Nie wniósł zastrzeżeń do przedmiotowego sprawozdania. Wyniki powyższego przeglądu Komitet Audytu przekazał Radzorczej Spółki.

Komitet Audytu stwierdził, iż roczne sprawozdania zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz prawidłowo i rzetelnie odzwierciedlają wyniki działalności gospodarczej Spółki w 2020 roku oraz jej sytuację majątkową i finansową.

W roku 2020 firma audytorska (UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp.k.) badająca sprawozdania finansowe świadczyła dozwoloną usługę niebędącą badaniem na rzecz Spółki. Komitet Audytu przeprowadził ocenę zagrożeń i zabezpieczeń niezależności audytora i nie zidentyfikował czynników, które mogłyby powodować, iż wykonanie przez Audytora prac dodatkowych, spowoduje lub może spowodować powstanie konfliktu interesów u Audytora. Dnia 26 października 2020 r. Komitet Audytu podjał uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na zawarcie umowy z Audytorem na świadczenie usługi związanej z badaniem prawidłowości wyliczenia wartości współczynnika intensywności zużycia energii elektrycznej za lata 2018-2020.

2. Funkcjonowanie systemów kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego w Spółce w 2020 r.

W Spółce nie ma wyodrębnionej jednostki audytu wewnętrznego, niemniej jednak definiowane są procedury kontrolne realizowane przez wyznaczane w tym celu odpowiednio wyselekcjonowane zespoły.

W Spółce wykonywane są kontrole wewnętrzne o charakterze:

• 1. doraźnym zakres takiej kontroli każdorazowo ustalany jest przez Członków Zarządu,
• 1. stałym polegające w szczególności na analizie i wyjaśnianiu odchyleń wyników finansowych od zaplanowanych budżetów.

Skuteczność systemu kontroli wewnętrznej jest zapewniona w oparciu o:

• 1. rozdział kompetencji z podejmowaniem decyzji gospodarczych i ich ewidencjonowaniem;
• 1. ustalony zakres raportowania finansowego stosowanego przez Spółkę;
• 1. regularną ocenę działalności Spółki w oparciu o raporty finansowe;
• 1. weryfikację sprawozdań finansowych Spółki przez niezależnego biegłego rewidenta.

W zakresie ryzyka związanego ze sporządzaniem jednostkowych sprawozdań finansowych, Spółka minimalizuje istnienie tego ryzyka poprzez:

• 1. przedkładanie sprawozdań finansowych Spółki corocznym badaniom oraz półrocznym przez niezależnego audytora,
• 1. funkcjonowanie w Spółce systemu raportowania pozwalającego na monitorowanie przez Radę Nadzorczą raportów odzwierciedlających bieżące wyniki finansowe Spółki, stopień realizacji budżetu, realizację celów sprzedażowych oraz kiuczowych wskaźników ekonomicznych oraz wskaźników obrazujących efektywność produkcyjną i sprzedażową Spółki .;
• 1. zatrudnienie odpowiedniej klasy specjalistów, którzy posiadają wiedzę niezbędną do prawidłowego sporządzenia sprawozdań finansowych zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa,
• 1. istnienie odpowiedniego systemu obiegu ewidencji i kontroli dokumentacji.

Proces sporządzania sprawozdań finansowych realizowany jest przez pion księgo pracę odpowiada Główny Księgowy Spółki. Proces ten zawiera mechanizmy kontrolne o charakterze technicznym oraz merytorycznym. W Spółce funkcjonuje dział kontrolingu i analiz.

Ze względu na brak specjalnej komórki audytu wewnętrznego, w przypadku przeprowadzania audytu jakiegokolwiek procesu istnieje możliwość doboru zespołu kontrolującego w taki sposób, aby możliwe było minimalizowanie ryzyka braku niezależności takiego zespołu wobec osób zaangażowanych w kontrolowany proces. Zakres prac każdorazowo uzależniony jest od potrzeb zidentyfikowanych w określonym czasie. Zakresem audytu objęte są wszystkie procedury zidentyfikowane i funkcjonujące w Spółce, zarówno operacyjne, jak i finansowe.

Komitet Audytu zapoznał się z informacją Głównego Księgowego Spółki o cyklicznych szkoleniach służb księgowych, szczególnie w zakresie niezbędnym do prawidłowego funkcjonowania ewidencji księgowej oraz

prawidłowego określenia wysokości płaconych podatków przez Spółkę. Ponadto w zakresie kontroli wewnętrznej sprawozdania finansowe Oddziałów Spółki są okresowo weryfikowane w Biurze Spółki.

3. Funkcjonowanie systemów identyfikacji i zarządzania ryzykiem

Wydarzenia w roku 2020 istotnie wplynęły na działania Komitetu Audytu. Pojawienie się pandemii koronawirusa w I kwartale 2020 r. spowodowało niezbędne, częstsze kontakty Komitetu Audytu z Zarządem Spółki. Podczas przeprowadzonych telekonferencji oceniano negatywny wpływ pandemii na działalność Spółki oraz podjęte działania przez Zarząd Spółki. Omawiano sytuację w obszarach kadrowym, dostaw surowca, sprzedaży, płynności finansowej.

W związku z pojawieniem się pandemii koronawirusa, już na początku marca 2020 r. w Spółce utworzono Zespół Kryzysowy, który na bieżąco monitoruje w otoczeniu Spółki. W celu ograniczenia ryzyka przeniesjenia zakażenia, Zespół wydał kilka komunikatów dotyczących bezpiecznego zachowania się w miejscu pracy oraz stosowania środków ochronnych.

W celu zapobiegania rozprzestrzenianiu się wirusa wprowadzono "Zasady pracy zdalnej w KPPD-Szczecinek S.A.", dzięki temu część pracowników wykonywała swoje obowiązki w ramach pracy zdalnej.

Ponadto Prezes Zarządu wydał decyzje w sprawie zapewnienia i zdrowia pracowników podczas pandemii.

Spółka zapewniła pracownikom dostęp do środków dezynfekcyjnych, dla części wprowadzono możliwość pracy zdalnej, a w przypadku produkcyjnych wprowadzono przerwy pomiędzy poszczególnymi zmianami, aby uniknąć kumulowania się ludzi w jednym miejscu i umożliwić zachowanie odpowiedniego dystansu. Każdy pracownik na produkcji został wyposażony również w indywidualny zestaw ochronny.

Oprócz ww ryzyka , zgodnie z § 4 ust.1 pkt b) Regulaminu Komitetu Audytu Rady Nadzorczej KPPD-Szczecinek S.A. Komitet Audytu, po zapoznaniu się z informacjami Zarządu Spółki, dokonał przegłądu ewentualnych ryzyk zdefiniowanych i niezdefiniowanych w działalności Spółki.

W ocenie Komitetu Audytu Spółka ma świadomość znaczących ryzyk zagrażających działalności Spółki.

Za proces zarządzania ryzykiem odpowiedzialny jest Zarząd Spółce nie istnieją oddzielne struktury wewnętrzne odpowiedzialne za całościowy proces zarządzania ryzykiem. W Spółce istnieje natomiast:

• 1. podział funkcji i zadań wśród pracowników w ramach całego systemu;
• 1. świadomość odpowiedzialności pracowników za procedury i systemy kontroli oraz obowiązek zgłaszania słabości i niedoskonałości tych procedur przełożonym;
• 1. udokumentowany systemy kontroli w postaci procedur i instrukcji opisujących główne procesy biznesowe, monitorowany i aktualizowany w zależności od potrzeb.

Komitet Audytu na jednym ze swoich posiedzeń analizował stan ubezpieczenia majątku Spółki, szczególnie w zakresie ryzyka ogniowego. Zakłady ubezpieczeń zmieniły swoje podejście do ryzyka ogniowego i starając się maksymalnie ograniczyć swoją odpowiedzialność. Limitują sumy ubezpieczenia i zwiększają wysokość franszyz. Ponadto branża drzewna jest oceniana jako ryzykowna, co przekłada się na niechęć ubezpieczycieli do przyjmowania tego ryzyka. Dlatego też, mimo braku szkodowości w Spółce, rozproszenia ryzyka ogniowego oraz stosowania rozwiązań przeciwpożarowych minimalizujących te zagrożenia, wystąpił ponownie problem z uzyskaniem polisy. Spółka, w miejsce płaconej ubezpieczycielom składki, gromadzi środki finansowe na pokrycie ewentualnych strat spowodowanych ogniem, jako tzw "fundusz ogniowy".

Ustawicznie prowadzone są w Spółce działania mające na celu ograniczenie ryzyka ogniowego.

Kluczowe procesy zarządzania są w Spółce dokumentowane na bieżąco w ramach normalnej działności. W Spółce nie ma wyodrębnionej jednostki audytu wewnętrznego, niemniej jednak definiowane są procedury kontrolne realizowane przez wyznaczane w tym celu odpowiednio wyselekcjonowane zespoły. Weryfikacji może również być poddawany proces zarządzania ryzykiem.

Komitet Audytu ocenia obowiązujący w Spółce sposób kontroli wewnętrznej i system zarządzania ryzykiem jako wystarczający, bowiem Zarząd Spółki na bieżąco weryfikuje i monitoruje ryzyka związane z działalnością Spółki.

4. Zabezpieczenie niezależności wewnętrznych i zewnętrznych audytorów

Niezależność podmiotu uprawnionego do badania została potwierdzona na podstawie oświadczenia, które zostało przekazane Komitetowi Audytu przez biegłego rewidenta, a także zweryfikowana w toku rozmów z przedstawicielem podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.

Na podstawie informacji od Spółki, Komitet Audytu stwierdził, iż nie istnieją przesłanki mogące wskazywać na brak niezależności pracowników sprawujących funkcję audytu wewnętrznego wobec pracowników kontrolowanych.

III. Wnioski

Po przeanalizowaniu otrzymanych informacji Komitet Audytu stwierdził, że badanie sprawozdania finansowego za 2020 rok przeprowadzone przez firmę audytorską "UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k." zostało przeprowadzone prawidłowo i rzetelnie a współpraca Spółki z biegłym rewidentem przebiegała prawidłowo. Komitet Audytu pozytywnie ocenił prace przez "UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.". Sprawozdanie finansowe Spółki oraz Sprawozdanie Zarządu z działalności za rok obrotowy dnia 31 grudnia 2020 roku zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz rzetelnie odzwierciedlają wyniki działalności gospodarczej Spółki w 2020 roku oraz jej sytuację majątkową i finansową.

Podpisy Członków Komitetu Audytu:

Marek Jarmoliński	- Przewodniczący Komitetu Audytu
Michał Raj	- Członek Komitetu Audytu
Zenon Wnuk	- Członek Komitetu Audytu