KPPD - Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 20, 2023

259400GE6ZIIU20M7F43 KOSZALIŃSKIE PRZEDSIĘBIORSTWO PRZEMYSŁU DRZEWNEGO SPOŁKA AKCYJNA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 R. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE O SPÓŁCE 1.1. Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego Spółka Akcyjna, zwane dalej Spółką, ma siedzibę w Szczecinku przy ulicy Waryńskiego 2 (kod pocztowy 78-400). 1.2. Sądem Rejestrowym dla Spółki jest Sąd Rejonowy w Koszalinie, IX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego. Do Rejestru Przedsiębiorców Spółka wpisana jest pod numerem KRS: 0000059703. 1.3. Spółka należy do sektora przemysłu drzewnego - przemysł tartaczny. Główna działalność Spółki jest sklasyfikowana w klasie 16.10 Z - “Produkcja wyrobów tartacznych”. Przez rynek równoległy Spółka jest zaklasyfikowana do sektora drewno i papier. 1.4. Spółka została utworzona na czas NIEOZNACZONY. 1.5. Skład osobowy Zarządu Spółki:  Marek Szumowicz-Włodarczyk – prezes zarządu  Bożena Czerwińska-Lasak – wiceprezes zarządu Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki:  Joanna Połetek-Żygas – przewodnicząca  Andrzej Gruse – wiceprzewodniczący  Zenon Wnuk – sekretarz  Joanna Jodłowska – członek  Marek Jarmoliński – członek 1.6. Spółka: - nie jest ani jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem, - nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2. INFORMACJE O SPRAWOZDANIU I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH 2.1. Prezentowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest na dzień 31.12.2022 r. i obejmuje okres 1.01.-31.12.2022 r. Porównywalne dane finansowe obejmują analogiczny okres roku poprzedniego. 2.2. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne. Spółka prowadziła w 2022 r. swoją działalność w 11 samobilansujących się oddziałach i dwóch oddziałach oddanych w dzierżawę oraz w Biurze Spółki. Bilans oraz rachunek zysków i strat sporządzony został na podstawie zagregowanego zestawienia obrotów i sald jako sprawozdanie zbiorcze, a następnie dokonano wyłączeń wewnętrznych operacji gospodarczych (sprzedaż, koszty, rozrachunki, fundusz wydzielony). KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 3 2.3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres, w czasie którego nie miało miejsca połączenie spółek. 2.4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 2.5. Dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu finansowym są porównywalne z danymi za rok poprzedni. 2.6. Biegły rewident nie wniósł zastrzeżenia do sprawozdania finansowego i do danych porównywalnych za 2021 r. 3. ZASADY RACHUNKOWOŚCI 3.1. Opis przyjętych zasad rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. 3.1.1. Podstawa prawna Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami: ♦ Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 120 ze zm.) z uwzględnieniem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 277), ♦ Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2020 r. poz. 2000), ♦ Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757). 3.1.2. Rok obrotowy i okresy sprawozdawcze Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. W jego skład wchodzą miesięczne okresy sprawozdawcze. 3.1.3. Prezentacja danych ♦ Rachunek zysków i strat prowadzony jest w układzie kalkulacyjnym. ♦ Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. ♦ Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysięcy złotych. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 4 3.2. Metody wyceny aktywów i pasywów Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Wycena środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonywana jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie, tj. – według cen nabycia lub kosztów wytworzenia (z uwzględnieniem przewidzianej odrębnymi przepisami aktualizacji wyceny) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Składniki majątkowe długotrwałego użytku zalicza się do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych jeżeli ich jednostkowa wartość początkowa jest wyższa niż 1 000 zł, z wyjątkiem mebli, telefonów komórkowych, aparatów fotograficznych oraz urządzeń nawigacji, które zalicza się do środków trwałych bez względu na wartość. Również bez względu na wartość do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się nabyte prawa majątkowe. Odpisów amortyzacyjnych od ww. składników majątkowych dokonuje się począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dany składnik przyjęto do użytkowania, w równych ratach miesięcznych – w zasadzie wg metody liniowej, z wyłączeniem składników majątkowych o jednostkowej wartości początkowej równej lub niższej niż 10 000 zł, które podlegają amortyzacji jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania. Stawki amortyzacyjne (roczne) ustalane są z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika majątkowego. Ustalając okres użyteczności środka trwałego nie przewiduje się istotnej pozostałości przy jego likwidacji. Okresowo dokonuje się weryfikacji stawek amortyzacyjnych. Dominujące stawki amortyzacyjne wynoszą: środki trwałe grupa I – 2,5%, grupa II – 4,5%, 5,4% oraz 10%, grupa III – 7% oraz 9%, grupa IV – 14%, 60 oraz 100%, grupa V – 14%, grupa VI – 10%, 14% oraz 100%, grupa VII – 14% oraz 20%, grupa VIII – 20%. Środki trwałe w leasingu amortyzowane są wg stawek określonych dla własnych środków trwałych. Składniki majątkowe długotrwałego użytku o jednostkowej wartości początkowej równej lub niższe j niż 1 000 zł: ♦ zalicza się do rzeczowych składników majątku obrotowego – materiałów (jeżeli przyjęte są do magazynu), a w miesiącu, w którym wydano je do użytkowania – odpisuje się w koszty, ♦ podlegają one ewidencji pozabilansowej, gdy ich wartość jednostkowa przekroczy 200 zł. W przypadku: zmiany techniki produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z użytkowania lub innego zdarzenia powodującego utratę wartości majątku trwałego Spółka dokonuje odpisów aktualizujących w takiej wysokości by doprowadzić wartość księgową netto danego składnika do jego rynkowej ceny sprzedaży netto. Wprowadzając do ksiąg rachunkowych prawo wieczystego użytkowania gruntów, jako składnika środków trwałych, przyjęto następujące zasady ich wyceny: ♦ w zakresie wartości początkowej 1) prawa wieczystego użytkowania gruntów nabyte w formie zakupu wycenione zostały w cenie nabycia (przesunięcie do środków trwałych z wartości niematerialnych i prawnych na dzień 1.01.2002 r.), 2) prawa wieczystego użytkowania gruntów nabyte w formie decyzji administracyjnej wycenione zostały w wartości wynikającej z relacji do wartości gruntu określonej w ostatnio otrzymanej decyzji, ustalającej opłatę roczną za korzystanie z tego prawa. Relację tę ustalono tak jak ustala się pierwszą opłatę za nabycie prawa wieczystego użytkowania, tj. 20% wartości rynkowej gruntów, ♦ w zakresie umorzenia – odpisów amortyzacyjnych KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 5 1) prawa nabyte w formie zakupu – podlegają odpisom amortyzacyjnym wg dotychczas ustalonych stawek (przesunięcie umorzenia z wartości niematerialnych i prawnych do środków trwałych na dzień 1.01.2002 r.), 2) prawa nabyte w formie decyzji administracyjnej podlegają odpisom amortyzacyjnym począwszy od 1 stycznia 2002 r. w ciągu 20 lat. Środki trwałe w budowie Wycena ich dokonywana jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie – tj. w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych. Inwestycje w nieruchomości wycenia się według zasad stosowanych do środków trwałych. Udziały w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jako metodę oszacowania trwałej utraty wartości udziałów w innych jednostkach przyjmuje się znaczące obniżenie kapitałów własnych tych jednostek w rezultacie ponoszonych strat bilansowych w ciągu kolejnych trzech lat, a ocena aktualnej sytuacji majątkowej i finansowej nie rokuje poprawy. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – zapasy Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych jednak od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy, z wyjątkiem: ♦ materiałów pomocniczych i towarów, które wycenione są w cenach zakupu, ♦ produkcji w toku branży drzewnej, która wyceniana jest w wysokości materiałów bezpośrednich wg cen nabycia. Wartość stanu końcowego składników majątku obrotowego podobnych rodzajowo, a różniących się wartością jednostkową, ustala się w zależności od sposobu ustalenia wartości ich rozchodu przyjmując zasadę szczegółowej ich identyfikacji z cenami. O ile zastosowanie tej zasady jest niemożliwe przyjmuje się, że rozchód wycenia się na zasadzie „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”, a w zakresie surowca leśnego i paliw płynnych – w oparciu o strukturę dostaw z danego miesiąca z uwzględnieniem zapasu na bilans otwarcia tego okresu. Rozwiązanie powyższe nie dotyczy wyceny stanu zapasów wyrobów gotowych i półfabrykatów, gdzie remanent końcowy wg kosztu wytworzenia ustala się w wysokości cen ewidencyjnych równych cenom sprzedaży netto oraz korygujących ich wartość, do poziomu kosztu wytworzenia, odchyleń od cen ewidencyjnych – rozliczanych narastająco od początku roku. Tak ustalony koszt wytworzenia nie może być wyższy od ceny sprzedaży netto produktu pomniejszonej o przeciętnie osiągany zysk brutto. Przy ustalaniu zysku brutto ze sprzedaży nie zalicza się do kosztu wytworzenia: ♦ kosztów będących konsekwencją nie wykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych, ♦ kosztów ogólnych, które nie są związane z doprowadzeniem produktu do postaci i miejsca w jakich się znajduje na dzień wyceny w tym również kosztów magazynowania, ♦ kosztów sprzedaży. Uwzględniając fakt, że podstawowa produkcja oparta jest na surowcu biologicznym, co praktycznie uniemożliwia określenie w jednostkach naturalnych produkcji właściwej normalnemu wykorzystaniu zdolności produkcyjnych, przyjmuje się, że normalne wykorzystanie zdolności produkcyjnych odpowiada codziennej (poza planowanymi postojami remontowymi) pracy przynajmniej na jedną zmianę. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 6 Niewykorzystane zdolności produkcyjne ustala się w oparciu o czas pracy podstawowych obrabiarek przyjmując, że pełne ich wykorzystanie wynosi co najmniej 8 godzin dziennie z wyłączeniem czasu na przerwy technologiczne. Praca w okresie krótszym oznacza niewykorzystanie zdolności produkcyjnych, a związany z nimi pośredni koszt stały ustalany jest proporcjonalnie do całego czasu pracy w okresie sprawozdawczym. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących, które pomniejszają wartość zapasów w przypadku: ♦ występowania nadmiernych zapasów materiałów przekraczających potrzeby Spółki, ♦ zalegania dłużej niż rok – zapasów towarów, produkcji niezakończonej i wyrobów gotowych w wysokości: 50 % na zapasy składowane od roku do 2 lat, 100 % na zapasy składowane powyżej 2 lat. Odpisom aktualizującym nie podlegają: ♦ zapasy przydatne gospodarczo i w nie nadmiernej ilości części zamiennych do czynnych maszyn i urządzeń, ♦ zapasy towarów przeznaczonych do wieloletniej sprzedaży. Zapasy objęte odpisami aktualizującymi są ewidencyjnie wyodrębnione. Należności Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z tym że: należności wątpliwe, sporne oraz przeterminowane, tj. niezapłacone przez 6 miesięcy od daty wymagalności bądź dochodzone na drodze sądowej, podlegają aktualizacji w wysokości 100 % wartości. Aktualizacji w wysokości 100 % ich wartości podlegają również (jako wątpliwe) należności z tytułu zwrotu kosztów postępowania sądowego, egzekucyjnego oraz odsetek od nieterminowych wpłat należności. Nie podlegają obowiązkowi aktualizacji ww. należności spłacone do dnia zamknięcia ksiąg rachunkowych za dany okres, jak również należności, które pomimo wyroku sądowego lub upływu 6 miesięcy od daty ich wymagalności, płacone są zgodnie z zawartym z dłużnikiem porozumieniem. W bilansie należności wykazuje się w wartości pomniejszonej o odpisy aktualizacyjne. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się: ♦ w ciągu roku obrotowego - po średnim kursie na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji lub wystawienie faktury, ustalonym dla danej waluty przez NBP, ♦ na dzień bilansowy – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Środki pieniężne Środki pieniężne w walucie polskiej wyceniane są w wartości nominalnej, a wyrażone w walutach obcych wycenia się w ciągu roku obrotowego: ♦ wpływ na rachunek walutowy – według kursu waluty faktycznie zastosowanego do danej operacji, (np. jeżeli doszło do bezpośredniej wymiany środków), – według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ, jeżeli nie nastąpiła faktyczna wymiana środków (np. zapłata należności) lub nie byłoby uzasadnione przyjęcie innego kursu, ♦ zwrot do kasy przez pracownika zaliczki – według kursu, po jakim waluty wyceniono w momencie pobrania, ♦ wpływ do kasy zapłaty należności od odbiorcy – według kursu średniego NBP ustalonego dla danej waluty z dnia poprzedzającego wpływ środków, ♦ rozchód walut z rachunku walutowego - według zasady „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”. Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 7 Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych) wycenia się według cen nabycia lub wartości rynkowej zależnie od tego, która z nich jest niższa. Zobowiązania Zobowiązania (poza zobowiązaniami z tytułu kredytów) wycenia się w kwotach wymagających zapłaty łącznie z naliczonymi przez kontrahentów i oszacowanymi odsetkami z tytułu zwłoki, z tym, że niezapłacone odsetki od kredytów i pożyczek prezentowane są w pozostałych zobowiązaniach. Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się: ♦ w ciągu roku obrotowego - po kursie waluty przyjętym w dokumencie odprawy celnej - w przypadku importu, - po średnim kursie na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji (wystawienia faktury przez kontrahenta) ustalonym dla danej waluty przez NBP – w przypadku pozostałych operacji, ♦ na dzień bilansowy – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe są wyceniane w zależności od ich charakteru (który decyduje o zaliczeniu ich do określonej grupy): ♦ w wartości godziwej ustalonej wg formuły wyceny tego typu instrumentu określonej przez bank, z którym została zawarta umowa na dany produkt finansowy, ♦ w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej. Skutki wyceny w zależności od jej wyniku odnoszone są do przychodów lub kosztów finansowych. Rezerwy Tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wyceniane są w uzasadnionych, wiarygodnie oszacowanych kwotach. Rozliczenia międzyokresowe ♦ czynne kosztów Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się koszty poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym, a dotyczące okresów przyszłych. Rozliczenie tych kosztów następuje proporcjonalnie do upływu czasu. ♦ bierne kosztów Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne tworzone są na prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy. Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych są ustalane na koniec roku obrotowego metodą aktuarialną, bazując na licencjonowanym arkuszu kalkulacyjnym firmy FINANSUS Sp. j. z siedzibą w Konstantynowie Łódzkim. Podlegają one corocznej weryfikacji poprzez aktualizację przyjętych przy ich ustalaniu założeń i danych. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 8 ♦ przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują: − zaliczki na przyszłe dostawy, roboty i usługi, − środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych oraz przyjęte nieodpłatnie środki trwałe, − uprawdopodobnione dotacje przyznane na pokrycie kosztów. Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa Te elementy bilansu wyceniane są w wartości nominalnej. 3.3. Ustalenie wyniku finansowego Ewidencja kosztów prowadzona jest zarówno w układzie rodzajowym na kontach zespołu 4, jak i wg miejsc powstawania poza zespołem kont 5, ze szczegółowością zapewniającą możliwość zarządzania nimi oraz sporządzania wszelkiego rodzaju sprawozdawczości. Spółka nie stosuje w ewidencji operacji kont zespołu 5. Gromadzenie kosztów rodzajowych według miejsc ich powstawania następuje na obiektach obszaru controllingu MPK lub zleceniach. Księgowanie kosztu rodzajowego nierozerwalnie związane jest z ewidencją w controllingu poprzez obowiązkowe podanie MPK lub zlecenia. Przychody z wykonania niezakończonej usługi, w okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy, wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustala się metodą „zerową”, tj. w wysokości poniesionych kosztów, nie wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez zamawiającego jest prawdopodobne. Przychody z tego tytułu nie są jednoznaczne z przychodami podatkowymi. Przychody z tytułu dotacji przyznanej na pokrycie kosztów ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych w sposób współmierny do refundowanych poniesionych kosztów ujętych w rachunku zysków i strat za dany okres sprawozdawczy. 3.4. Sposób prowadzania ksiąg rachunkowych Księgi rachunkowe prowadzone są: ♦ w 11 samodzielnie bilansujących się oddziałach oraz w Biurze Spółki z wykorzystaniem systemu informatycznego zainstalowanego na centralnym serwerze, ♦ z zastosowaniem zintegrowanego systemu SAP ERP w oparciu HDB (Hana Data Base). W 2017 roku została podniesiona wersja systemu SAP do wersji EHP8 FOR SAP ERP 6.0. System powyższy obejmuje następujące obszary: - obszar dystrybucji, w tym sprzedaż zagraniczna (SD), - obszar zakupów i zaopatrzenia (MM), - obszar gospodarki magazynowej (MM), - obszar finansowo-księgowy, w tym środki trwałe (FI, FI AA), - obszar kontrolingu (FI CO), - obszar kadr i płac (HR). Opis prowadzonych ksiąg w systemie SAP zawarty jest w opracowanej dla potrzeb naszej Spółki „Koncepcji Biznesowej” oraz szczegółowych instrukcjach użytkowników końcowych. Bezpieczeństwo eksploatacji systemu SAP ERP zapewnia szczegółowy podział uprawnień do poszczególnych transakcji. Uprawnienia przydzielane są użytkownikom w zależności od zajmowanego stanowiska. Zarządzaniem tymi uprawnieniami zajmuje się administrator w Dziale KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 9 Informatyki, pod nadzorem głównych księgowych oddziałów oraz administratorów obszarowych, którzy posiadają większe uprawnienia. Dla zbiorów danych rachunkowości i działów pomocniczych stosuje się rozwiązania organizacyjne w zakresie tworzenia kopii bezpieczeństwa. Backup produkcyjnej bazy danych jest wykonywany na zasób sieciowy. Backup danych pełny, przyrostowy i logów jest wykonywany codziennie, przy czym backup logów jest wykonywany co godzinę. Niezależnie od różnorodnych zabezpieczeń w formie elektronicznej, stosuje się comiesięczne papierowe wydruki, generowane przez poszczególne moduły SAP ERP, przechowywane następnie w archiwum. 4. POZOSTAŁE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4.1. Kursy EUR 4.1.1. Średnie kursy EUR wg NBP w 2022 roku: – 4,6899 – kurs na dzień 31.12.2022 r., – 4,6883 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs najwyższy – 4,8698 zł/EUR miał miejsce na koniec września. Kurs najniższy – 4,5756 zł/EUR odnotowano na koniec maja. 4.1.2. Średnie kursy EUR wg NBP w 2021 roku: – 4,5994 – kurs na dzień 31.12.2021 r., – 4,5775 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs najwyższy – 4,6834 zł/EUR miał miejsce na koniec listopada. Kurs najniższy – 4,4805 zł/EUR odnotowano na koniec maja. 4.2. Zasady przeliczania na EUR wielkości liczbowych wyrażonych w zł Wartości liczbowe prezentowane w tabeli „WYBRANE DANE FINANSOWE” zostały przeliczone następująco: ♦ poszczególne pozycje rachunku zysków i strat (I do IV) oraz rachunku przepływów pieniężnych (V do VIII) przeliczono na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w wysokości: – 4,6883 zł/EUR w roku 2022, – 4,5775 zł/EUR w roku 2021. ♦ poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu (IX do XX) przeliczono na EUR według średniego kursu NBP na dzień bilansowy: – 31.12.2022 r. w wysokości 4,6899 zł/EUR, – 31.12.2021 r. w wysokości 4,5994 zł/EUR. 4.3. Różnice między sprawozdaniem sporządzonym w oparciu o ustawy o rachunkowości i MSR Zgodnie z postanowieniami zawartymi w § 7 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 10 wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. z 2020 r. poz. 2000 ze zm.): ♦ różnice w wartości ujawnionych danych (dotyczących kapitału własnego i wyniku finansowego netto) sporządzonych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a danymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR wynoszą: w tys. zł 31.12.2021 r. 31.12.2022 r. kapitał własny 2 559 1 990 zysk netto -590 -569 ♦ istotne różnice (wpływające na zmianę danych) między stosowanymi przez Spółkę zasadami rachunkowości wynikającymi z polskich zasad, a zasadami określonymi w MSR, to różnice na kapitale własnym wynikające ze sposobu wyceny rzeczowego majątku trwałego. Prezentowane w sprawozdaniu środki trwałe zostały wycenione wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia (z uwzględnieniem przewidzianej odrębnymi przepisami aktualizacji wyceny) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Natomiast jednostka przyjmująca po raz pierwszy MSSF może dokonać wyceny poszczególnych pozycji rzeczowego majątku trwałego w wartości przeszacowanej stanowiącej wartość godziwą przyjmując ją za koszt zakładany – odpowiednik kosztu lub kosztu zamortyzowanego w danej dacie. Różnice na wyniku finansowym to skutek amortyzacji wynikającej z przeszacowania. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 11 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 2022 r. 2021 r. 2022 r. 2021 r. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 474 016 415 888 101 106 90 855 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 64 630 43 923 13 785 9 595 Zysk (strat a) b rutto 65 4 28 4 3 427 13 956 9 487 Zysk (s tra ta ) netto 52 68 6 34 978 11 238 7 641 Przep ływy pieniężne netto z dz iałalności opera cyjnej 44 78 9 52 596 9 553 11 490 Przepływy pienięż ne netto z działa lności inwestycyjnej - 22 047 - 30 824 - 4 7 03 - 6 734 Prz epły wy p ienięż n e netto z działaln ości finan so wej - 1 8 9 22 - 11 052 - 4 036 - 2 414 Przepływy p ieniężne ne tto, razem 3 8 20 10 7 20 814 2 342 Aktyw a, razem 2 38 007 201 646 50 749 43 842 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 59 491 72 570 1 2 685 15 7 78 Zobowi ązan ia d ługote r mi nowe 3 141 14 574 670 3 1 69 Zobo wiązani a krótkoter mino w e 37 148 42 121 7 921 9 158 Kapitał włas ny 1 78 516 129 076 38 064 28 064 Kapitał zakładowy 5 094 5 094 1 086 1 108 Liczba akcji (w szt.) 1 622 400 1 622 400 1 622 400 1 622 400 Zy sk ( strata) n a jedną akcję zwykłą (w z ł/ E UR) 32,4 7 21,56 6,93 4 ,71 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) - - - - Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 110,03 79,56 23,46 17,30 Roz wodniona wa rtość księgo wa n a jedną ak c ję ( w zł/EUR) - - - - W ypł acona dywiden da na jedną akcję (w zł/EUR) 2,00 - 0,43 - Poszczególne pozycje bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy i wynoszącego: 4,6899 zł/EUR dla 2022 r. i 4,5994 zł/EUR dla 2021 r. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego i wynoszącego 4,6883 zł/EUR dla 2022 r. i 4,5775 zł/EUR dla 2021 r. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 12 BILANS w tys. zł Noty stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 AKTYWA I. Aktywa trwałe 125 103 114 809 1 . W art oś ci niematerialne i pr awne 1 1 0 94 11 2 . R zeczowe aktyw a t rwałe 2 117 459 109 063 3 . Inwestycje długotermi nowe 3 1 964 2 109 3. 1. Nieruchomoś ci 1 964 2 109 4 . Długoterminowe rozliczenia międzyokresow e 4 4 586 3 626 4. 1. Akt ywa z ty tułu odroczonego p odatk u doc hodowego 4 586 3 626 II. Aktywa obrotowe 112 904 86 837 1 . Zapasy 5 64 620 35 026 2 . Nal eżności krótkoterminowe 6,7 26 334 30 067 2 .1 . Należności od pozostałych jednostek 26 33 4 30 067 3 . Inwestyc je krót ko terminowe 8 21 34 1 21 144 3. 1. Krótk oterminowe ak ty w a finans owe 21 341 21 144 a ) w pozost ałych jednostkach 415 4 0 37 b ) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 20 926 17 107 4 . Krótkoter mi nowe rozliczen ia międzyok re sowe 9 60 9 60 0 RAZEM AKTYWA 238 007 201 646 PASYWA Noty stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 I. Kapitał (fundusz) własny 178 516 129 076 1. Kapitał (fundusz) podstawowy 11 5 094 5 094 2 . Kapitał (fundus z) zapasowy , w t y m: 12 120 736 89 004 3 . Zysk (s trata ) z l at ubiegłych 4 . Zysk (stra ta ) nett o 52 686 34 978 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 59 491 72 570 1 . Rezerwy na zobowiązania 13 18 995 15 450 1 .1 . Rezerwa z tytułu odroczoneg o pod at ku docho dowego 1 203 1 17 1 1. 2 . Rez erwa na świadczenia e merytalne i p od o bne 7 956 7 684 a) długote rminow a 6 013 5 548 b) krótkoterminow a 1 943 2 136 1. 3. Pozostałe rezerwy 9 836 6 595 2 . Zobowiąza n ia d ługote rmin owe 14 3 141 14 57 4 2.1 . Wobe c pozostałych jednos tek 3 141 14 574 3 . Zobowiązania krótkoterminowe 15 37 148 42 121 3 .1 . Wobe c pozostałych jednostek 36 354 41 289 3. 2. Fundusze specjalne 794 832 4 . Rozlicze nia mię dzyo kresow e 16 207 425 4. 3 . Inne rozli czenia międzyokreso we 207 425 a) długoterminow e 19 31 b) krótkoterminow e 188 394 RAZEM PASYWA 238 007 201 646 Wartość księgowa 178 516 129 076 Liczba akcji 1 622 400 1 622 400 Warto ść księgowa n a jedną akc ję (w z ł) 17 110,03 79,56 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 13 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. zł Noty za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 474 016 415 888 1 . Przycho dy nett o ze sprzedaży produktów 1 9 467 587 409 780 2 . Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 20 6 429 6 108 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 343 226 311 740 1 . Ko szt wytworzeni a sprzedany ch produktów 21 338 807 3 07 487 2 . Wart ość sprzedany ch towar ów i materi ałów 4 419 4 253 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 130 790 104 148 IV. Koszty sprzedaży 21 20 030 20 479 V. Koszty ogólnego zarządu 21 45 277 42 198 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 65 483 41 471 VII. Pozostałe przychody operacyjne 2 302 2 997 1 . Z ysk ze zby cia niefinansowych aktyw ów trwałych 1 25 5 1 099 2 . Dotacje 206 122 3 . Aktualizacja wartości ak tywów ni efi n ansowych 351 511 4 . I nne pr zy chody oper acyjne 22 490 1 265 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 3 155 545 1 . Aktua lizacja wa rtości aktywów niefinanso wych 2 293 219 2 . Inne koszty operacyjne 23 862 326 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 64 630 43 923 X. Przychody finansowe 24 1 438 160 1 . Odsetk i , w tym: 658 77 2 . Aktualizacja wart ości inwes tycji 593 83 3 . Inne 187 XI. Koszty finansowe 25 640 656 1 . Odsetki, w tym: 621 490 2 . Ak tual izacj a war tości inwestycji 3 . In ne 1 9 16 6 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) 65 428 43 427 XIII. Podatek dochodowy 27 12 742 8 449 a) c zęść bieżąc a 13 6 70 9 067 b) c zęść odroczona - 9 28 - 618 XIV. Zysk (strata) netto (L-M-N) 52 686 34 978 Z y sk (s trata ) nett o (zannualizowany) 52 68 6 34 97 8 Średn i a wa żona liczba akcji zwykłych (w szt) 1 622 400 1 6 22 400 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł ) 29 32,47 21,56 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 14 ZESTAWIENIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 I. Kapitał (fundusz) własny na pocz ątek ok r e su (BO) 129 076 94 098 I.a. Kapitał własn y na począ t ek okresu (BO), po korekt ach 129 076 94 098 1 . Kapitał zakładowy na początek okresu 5 094 5 094 1.1. Kapitału (fundusz) podstawowy na koniec okresu 5 094 5 094 2. Kapitał ( fundu sz) zap as o w y na początek okresu 89 004 80 536 2.1. Zmia n y kapitału zapasowego 31 732 8 468 a) zwiększenie (z tytułu) 31 732 8 468 - z podziału z ysku (ustaw owo) 31 732 8 468 2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 120 736 89 004 3 . Zysk (strata) z lat ubieg łych na po c zątek okresu 34 978 86 3 .1. Zysk z lat ub iegłych na początek okresu 34 978 86 a ) k orekty bł ę d ów zasadn i czych 3 .2. Zysk z lat ubi egłych na p oczątek okresu, po ko rekt ach 34 978 86 a ) zmniejszenie (z tytułu) 34 978 86 - wypłaty dywiden dy 3 246 - prz eznaczenia na podwyższe nie kapitału zapasoweg o 31 732 86 3 .3. Zy sk z lat ubiegłych na koniec o kresu 0 0 3.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 4. Wynik netto 52 686 34 978 a) zysk netto 52 686 34 978 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 178 516 129 076 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 172 026 125 831 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 52 686 34 978 II. Korekty razem: -7 897 17 618 1. Amortyzacja 17 425 14 122 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 47 20 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 529 452 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -1 158 -903 5. Zmiana stanu rezerw 3 545 3 739 6. Zmiana stanu zapasów -29 594 -2 294 7. Zmiana stanu należności 3 733 -2 859 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kr edyt ów - 644 6 494 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 187 -1 070 10. Inne korekty -593 -83 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) 44 789 52 596 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 5 415 1 347 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych a k tywów trwałych 1 415 1 347 2. Z aktywów finansowych, w tym: 4 000 a) w pozostałych jednostkach 4 000 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 15 za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 - inne wpływy z aktywów finansowych - lokata 4 000 II. Wydatki 27 462 32 171 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów t rwałych 27 462 28 171 2. Na aktywa finansowe 4 000 a) w pozostałych jednostkach 4 000 - inne wydatki na aktywa finansowe - lokata 4 000 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) -22 047 -30 824 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 344 5 391 1. Kredyty i pożyczki 5 248 2. Inne wpływy finansowe 344 143 II. Wydatki 19 266 16 443 1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 246 1. Spłaty kredytów i pożyczek 12 975 13 022 2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 448 2 826 3. Odsetki 440 361 4. Inne wydatki finansowe 157 234 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) -18 922 -11 052 D. Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII) 3 820 10 720 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 3 820 10 720 F. Ś rodki pieniężne na początek okresu 17 106 6 386 G. Ś rodki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 20 926 17 106 - o ograniczonej możliwości dysponowania 5 741 5 858 Inne wpływy finansowe - zrealizowane dodatnie różnice kursowe na transakcjach forward 344 tys. zł Inne wydatki finansowe - zrealizowane ujemne różnice kursowe na transakcjach forward 157 tys. zł KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 16 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU w tys. zł 1. Wartości niematerialne i prawne Nota 1a. Wartości niematerialne i prawne stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Koncesje, patenty, lic encje i podobn e wartości, w tym: 19 10 - oprogramowanie komputerowe , w t ym 19 10 - inne wartości niem aterialne i p rawne Nakłady na wartości niematerialne i prawne – licencje na oprogramowanie w trakcie wdr ożenia 1 075 Wartości niematerialne i prawne, razem 1 094 11 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 17 Nota 1b. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem programowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 5 454 5 435 5 454 b ) zwiększe nia (z tyt ułu) 70 70 70 - zak up 70 70 70 c) zm niejs zenia (z ty tułu) 102 102 102 - sprzedaż 14 14 14 - likwidacja 88 88 8 8 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych n a koniec okresu 5 422 5 403 5 422 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 5 444 5 425 5 44 4 f) amo rtyzacja za o kr es (z tytułu) - 41 - 41 - 41 - odpi s bieżący 61 61 61 - sprz e daż 14 14 14 - likw i dacja 88 88 88 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec ok resu 5 403 5 384 5 403 h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 19 19 19 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 18 Nota 1c. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) własne 19 11 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasing u, w tym: Wartości niematerialne i prawne, razem 19 11 2. Rzeczowe aktywa trwałe Nota 2a. Rzeczowe aktywa trwałe stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) środki trwałe, w tym: 10 1 6 45 96 729 - gr unty (w tym pra wo użytkowa nia wieczys tego gruntu) 460 432 - budynki , lok ale, praw a do lok ali i o b iekty inży nier i i lądowej i wodnej 31 986 30 191 - urzą dzenia tec h ni cz ne i maszyny 5 7 321 55 386 - środki transportu 10 578 10 16 9 - inn e ś rodki trw ałe 1 300 5 51 b) środ ki trwa łe w bud owie 10 960 9 514 c) za li czki na śr odki trwał e w budowie 4 854 2 82 0 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 117 459 109 063 Na zabezpieczenie spłaty kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych Spółka na 31.12.2022 r. posiada: 1) przewłaszczone oraz objęte zastawem rejestrowym środki trwałe o wartości netto 25 244 tys. zł, 2) objęte hipoteką kaucyjną nieruchomości o wartości netto 4 618 tys. zł, 3) objęte hipoteką umowną nieruchomości o wartości netto 7 631 tys. zł. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 19 Nota 2b. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wart ość brutt o środków trwały ch na początek okresu 1 352 75 892 160 042 20 641 4 999 262 926 b) zw ięk s z enia ( z tytułu) 58 4 329 13 591 3 0 54 1 278 22 310 - zakup 58 4 329 1 3 5 91 2 8 89 1 278 22 145 - leasing 165 165 - inne c) zmni ej szenia (z tytułu) 161 1 743 1 262 106 3 272 - sprz e daż 2 1 152 1 262 1 2 417 - likwidacja 1 59 591 105 855 - in ne d) w ar tość b rutt o środków trwałych na koniec okres u 1 410 80 060 171 890 22 433 6 171 281 964 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okr esu 920 45 701 104 656 10 472 4 448 166 197 f) amortyzacj a za okres ( z t ytułu) 30 2 373 9 91 3 1 383 423 14 122 - o dp is b ieżący 30 2 530 11 576 2 545 529 17 210 - i nne zwięks ze n ia - umorze nie sprzedanych śr od k ów trwałych 2 1 103 1 162 1 2 268 - um orzenie zlikwid o wanych środków trwałych 155 560 105 8 20 - inne z m n iejszen ia g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 950 48 074 114 569 11 855 4 871 180 319 h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 460 31 986 57 321 10 578 1 300 101 645 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 20 Nota 2c. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) włas ne 96 599 89 202 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umo w y leasingu, w tym: 5 046 7 527 - na po d stawie umowy leasin gu - środki trwałe gr. 5 i 7 4 841 7 2 8 4 - na podstawie umowy dzi erżawy - praw o użytkowania gru ntów 205 243 Środki trwałe bilansowe, razem 101 645 96 729 Nota 2d. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leas ingu, w tym: 1 520 604 - na podstawie umowy najmu, w tym: 1 5 20 604 - - grunty 43 4 1 -- budynki i budowle -- m aszyny i urządzenia 908 511 -- środki trans p ortowe -- poz ostałe środki trwałe 178 92 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 1 520 604 3. Inwestycje długoterminowe 3.1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) Nota 3a. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Stan na początek okr esu 2 109 1 046 Zwiększe n ia (z t ytu łu) 18 1 232 - przeklasy fiko wania do inwestycji 1 232 - z za kupu 18 Zmniejszeni a (z t ytułu) 1 63 169 - amortyzacja bież ąca 135 16 2 - sprzedaż 28 7 Stan na koniec okresu 1 964 2 109 Na zabezpieczenie spłaty zobowiązań wobec banków Spółka na 31.12.2022 r. posiada nieruchomości zaliczone do inwestycji objęte: - hipoteką umowną o wartości netto 895 tys. zł, - hipoteką kaucyjną o wartości 1 048 tys. zł. 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 3 626 2 914 a) odniesionych na wynik finansow y 3 626 2 9 1 4 - ujemnych różni c prz ejśc iowych, w t ym: 3 626 2 914 1) na zapasy 292 3 64 2) na należności 104 13 1 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 21 Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 3) na zobow ią za nia 2 606 1 922 - niezap łacone odsetki - na rezerwy na nagrody jubileu sz owe i od p r a wy emerytalne 1 460 1 23 2 - reze rwy na wynagrodz e nia 675 325 - na składki ZUS 443 332 - n iewy płacone w yn agrodzenia - pozostałe zobowiązania 28 3 3 4) na rozliczeni a międzyokresowe b ier ne 549 4 32 5) pozostałe na m a jąte k tr wały 33 0 6) na inwes t ycje krótkot erminowe 41 52 7) przychody przyszłyc h okres ów 1 13 2. Zwiększenia 4 306 3 786 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami prz ejści owy mi (z t y t u łu) 4 306 3 786 - p o wsta nie ujemnych ró żnic przejściowy ch 4 306 3 786 1) n a zapasy 371 11 2) na na leż noś ci 5 1 0 3) na zobowiązania 3 241 3 052 - niezapłacone odsetk i 1 - na rezerwy na nagrody j ubileusz o w e i odprawy emerytal ne 40 1 594 - r ezerwy na wynagr o dzenia 2 473 2 015 - na składki ZUS 366 443 - ni ewypłacon e wynagrodzen ia - pozostałe z obowiązania 0 4) na rozliczenia międzyokresowe bie r ne 552 6 89 5) na maj ąte k t rw a ły 1 3 33 6) na i nwestycje krótko termi nowe 0 7) przychody przyszłych okresów 78 1 3. Zmniejszenia 3 346 3 074 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu ) 3 346 3 074 - odwrócen ie uj e mnyc h różni c przejścio wych 3 346 3 074 1) na zapasy 28 83 2) na należności 56 27 3) na z obowiązan ia 2 4 90 2 368 - zapłacone odsetk i - na re zerwy na nagrody jubileuszowe i od prawy em er y talne 349 3 66 - r ezerwy na wynagrod zenia 1 698 1 665 - składki na ZUS 443 332 - niew y płac on e wy n agro dzenia - na po zostałe zobowiązania 5 4) na ro zliczeni a międzyokresowe bierne 712 5 72 5) n a majątek trwały 18 0 6 ) na inw estycje kró tkoterminowe 41 11 7) przychody przyszłych okresów 1 13 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 4 586 3 626 a ) odniesionych na wynik finans o wy 4 58 6 3 626 - ujemny ch ró ż n ic przej ści owych, w ty m: 4 586 3 626 1 ) na z apasy 63 5 292 2) na należności 99 104 3) na zobow ią za nia 3 357 2 606 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 22 Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 - niezapłacone odsetki 1 - na rezerwy na nagrody jubil e uszowe i o d prawy emerytalne 1 512 1 460 - rez erwy na wynagrod zenia 1 45 0 675 - niez apłacone składki ZUS 366 4 4 3 - nie wy płacone wynagrodzeni a - na pozo stałe zobowią zania 28 28 4) na rozliczenia mię dzyok r e sow e bierne 389 549 5) pozostałe na rzeczow y mająte k trwały 28 33 6) na inwestycje krótkotermi nowe 41 7) przy c hody przyszły ch okresów 78 1 Kwota ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań 1) n a zap a sy 3 335 1 534 2) na nal eżności 520 545 3) na z o bowiązania 17 673 13 721 - niezapłacone o dse tk i 5 0 - reze rw y na nagrody jubileu szowe i odprawy emerytalne 7 956 7 684 - reze rwy na wynagrodzenia 7 634 3 554 - niezapłacone skł adki Z US i FP 1 929 2 332 - niewypłacone wynagro d zenia 1 - na pozostałe zobowiązania 148 151 4) na r ozli czenia m i ęd zy okresowe bierne 2 054 2 893 5) na rzeczowy majątek trwał y 147 174 6) na inwestycje krótkoter minowe 21 5 7 ) przychody przy szłyc h okr esów 408 4 R a z e m r ó ż n i c e 24 137 19 086 5. Zapasy Nota 5a. Zapasy stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) m ateriały 11 3 14 9 771 b) półprodukty i produkty w toku 9 005 5 42 7 c) produkty gotowe 42 167 1 7 327 d) towar y 1 958 1 871 e) z a licz ki na dostawy i usługi 176 6 30 Zapasy, razem 64 620 35 026 1) Z tytułu zabezpieczenia spłaty kredytów bankowych Spółka przewłaszczyła zapasy – wg wyboru banków na ogólną wartość 11 913 tys. zł. 2) Stan odpisów aktualizujących zapasy w kwocie 3 335 tys. zł, z tytułu: a) wyceny wyrobów według wartości netto możliwej do uzyskania 2 909 tys. zł, b) zalegania powyżej 1 roku 426 tys. zł: - wyrobów gotowych 237 tys. zł, - towarów 82 tys. zł, - materiałów 107 tys. zł. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 23 6. Należności krótkoterminowe Nota 6a. Należności krótkoterminowe stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) nale żności od pozostałych jednos tek 2 6 334 30 0 67 - z tytułu dos ta w i usług, o okresie spłat y: 24 313 28 726 - do 12 miesięcy 24 313 2 8 726 - z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych … ... or az innych ty tułów publi czno - prawnych 1 467 811 - inne 5 54 530 Należności krótkoterminowe netto, razem 26 334 30 067 - odpisy akt ualiz ujące wartoś ć należności 2 104 2 14 0 Należności krótkoterminowe brutto, razem 28 438 32 207 Nota 6b. N ależności krótkoterminowe od pozostałych jednostek stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 24 3 13 28 726 - od z naczącego in westora 174 56 - od in nych jedno stek 24 1 3 9 28 670 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytuł ó w p ublicznoprawny ch 1 467 811 c ) inne, w tym: 554 530 - od innych jednostek 554 530 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 26 334 30 067 od pisy aktual izujące wartość n ależności od pozos tałych jednostek 2 104 2 140 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 28 438 32 207 Nota 6c. Z miana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Sta n na począ te k okre su 2 140 2 444 Zwiększenia ( z tyt u łu ) 345 2 5 - na należ n ości zal ic zo ne w pozostałe koszty operacyjne 277 - 10 - na należno śc i zal iczone w koszty fina nsowe 68 3 5 Zmn i ejszenia (z ty tułu ) 38 1 329 - spłaty – zaliczone w przychody opera cyjne 109 5 7 - spłaty – zaliczone w przychody fina n so w e 23 56 - um orzen i a 249 216 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 2 104 2 140 Nota 6d. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) w walucie po lskie j 24 497 2 2 299 b) w wal u tach obc yc h (wg walut i po przeli czeniu na zł) 3 941 9 908 b1. w wal ucie EUR 84 0 2 154 po przeliczen iu na tys. zł 3 94 1 9 908 Należności krótkoterminowe, razem 28 438 32 207 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 24 Nota 6e. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) do 1 m iesiąca 17 2 0 1 21 0 2 7 b) powy ż e j 1 mies iąca do 3 miesię cy 1 87 7 2 049 c) powyżej 3 miesięc y do 6 m iesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyż e j 1 roku f) należności prz eterminowane 7 339 7 7 90 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 26 417 30 866 g ) odpisy akt u al iz ujące wart ość nal eżno ści z tytułu dostaw i u s ług - 2 104 - 2 1 40 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 24 313 28 726 Z normalnym tokiem działalności związany jest przedział spłacania należności "do 1 miesiąca". Nota 6f. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie: stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) do 1 miesiąca 4 73 5 4 845 b) powyżej 1 miesią ca do 3 m i esi ęcy 378 6 96 c) p owyż e j 3 miesięcy do 6 mi es ię cy 222 1 32 d) powyże j 6 mies ięcy do 1 roku 124 90 e) powyżej 1 roku 1 880 2 02 7 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 7 339 7 790 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, p rz eter minowa ne - 2 104 - 2 1 3 9 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 5 235 5 651 7. Należności sporne i przeterminowane Nota 7a. Należności sporne i przeterminowane Odpisy aktualizujące należności 1. Spółka nie posiada należności spornych nieobjętych odpisem aktualizacyjnym. 2. Należności przeterminowane: - ogółem 7 339 tys. zł, w tym nieobjęte odpisem 5 235 tys. zł, - z tytułu dostaw i usług 7 339 tys. zł, w tym nieobjęte odpisem 5 235 tys. zł. Odpisami aktualizującymi nie są obejmowane należności przeterminowane do 180 dni pod warunkiem, że nie jest prowadzone postępowanie upadłościowe, ugodowe, egzekucyjne, restrukturyzacyjne lub sanacyjne. 8. Krótkoterminowe aktywa finansowe Nota 8a. Krótkoterminowe aktywa finansowe stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) w pozostał ych jedn ostkach 41 5 4 0 37 - inne krótkoterminowe akt ywa f i nanso we 415 4 0 3 7 - - forward 415 37 - - lokata 4 000 b) środki p ieniężn e i inn e aktywa pieniężne 2 0 926 17 1 07 - środk i pienię ż n e w kasi e i na r achunk ach 20 926 1 7 107 - - w tym ś ro d ki pieniężne na rachunkach VAT (spl it pa y ment) 207 367 - inne śr od ki pi eniężne - lokata - inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 21 341 21 144 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 25 Nota 8a. Krótkoterminowe aktywa finansowe stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 w ty m fund usz o gnio wy 5 0 73 5 005 Nota 8b. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) w walucie polskiej 415 4 0 37 b ) w walutach obcych (wg w a lut i po p r zeliczeniu na zł) Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 415 4 037 Nota 8c. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) w waluc ie pols kie j 1 7 549 12 9 72 b) w walutach ob c ych (wg walut i po prz eliczeniu n a zł) 3 377 4 135 b1. w wa l ucie EUR 720 899 po prz e licze n iu na tys. zł 3 37 7 4 1 35 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 20 926 17 107 9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Nota 9a. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) czynne rozliczenia mi ę dzyo k resow e kosztów, w ty m: 60 9 600 - re monty - serwis 1 7 17 - prenu merat a czasopism 12 24 - sk ł a dk i u bezpieczenio w e 5 41 517 - reklama 14 28 - k oszt y poz ostałe 25 14 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 609 600 10. Odpisy aktualizujące Nota 10a. Odpisy aktualizujące Łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości wynosi 5 586 tys. zł: 1) aktywa trwałe 147 tys. zł, 2) aktywa obrotowe razem 5 439 tys. zł: a) zapasy 3 335 tys. zł z tytułu: - wyceny wyrobów gotowych według wartości netto możliwej do uzyskania 2 909 tys. zł, - zalegania wyrobów gotowych, towarów i materiałów 426 tys. zł, b) należności krótkoterminowe (wątpliwe i przeterminowane powyżej 180 dni) 2 104 tys. zł. Wszystkie odpisy zostały odniesione na wynik finansowy odpowiedniego roku obrotowego. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 26 11. Kapitał zakładowy Nota 11a. Kapitał zakładowy (struktura) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywi- lejowania akcji Rodzaj ogranicze- nia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ emisji wg wartości nominal- nej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) seria A zwykłe na okaz icie l a brak br ak 1 014 000 3 184 aport 01 - 06 - 1995 0 1 - 06 - 1995 seria B zwykłe na okaz iciela brak bra k 608 400 1 910 go t ówka 2 2 - 12 - 1 997 2 2 - 12 - 1997 Liczba akcj i , razem 1 622 400 Kap itał zakładowy, raz e m 5 094 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 3,14 I. W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w kapitale zakładowym, w szczególności w: liczbie, rodzaju, wartości nominalnej i praw z akcji. Według wiedzy posiadanej na dzień sprawozdawczy Spółka nie przewiduje zmian kapitału zakładowego. II. Spółka nie jest posiadaczem akcji KPPD-Szczecinek SA. III. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% kapitału zakładowego (kz) wg stanu na dzień sporządzenia raportu (przy czym liczba posiadanych akcji odpowiada ogólnej liczbie głosów na WZA, a % posiadanego kapitału zakładowego odpowiada % głosów na WZA): 1. Menadile Holdings Co. Limited posiada 352 241 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 1 106 tys. zł, co stanowi 21,71% kz. 2. Tarko Sp. z o.o. posiada 351 213 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 1 103 tys. zł, co stanowi 21,65% kz. 3. TLH Verwaltungs, Beteiligungs GmbH posiada 270 884 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 851 tys. zł, co stanowi 16,70% kz. 4. Drembo Sp. z o.o. posiada 224 686 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 706 tys. zł, co stanowi 13,85% kz. 5. Kalina Sp. z o.o. i Drzewiarze Sp.k. posiada 146 694 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 461 tys. zł, co stanowi 9,04% kz. 6. Kalina Sp. z o.o. i Wspólnicy Sp.k. posiada 93 704 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 294 tys. zł, co stanowi 5,78% kz. 12. Kapitał zapasowy Nota 12a. Kapitał zapasowy stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) ze sprze daży akcji powyże j ic h wartości nominal nej 3 170 3 170 b) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 1 1 7 566 86 19 6 Kapitał zapasowy, razem 120 736 89 004 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 27 13. Rezerwa na zobowiązania Nota 13a. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 1 171 1 076 a) odniesione j na wyni k finansowy 1 171 1 0 7 6 - z tytułu doda tnic h różni c prz ejścio wych w t y m : 1 171 1 0 7 6 - sk u tek wyceny kredyt ów wg skory gowa nej ceny nabycia 0 0 - naliczone odsetki i kary um owne 0 0 - aktua lizacj a in w es t yc j i 7 2 - na różni ce w przy jętych środkach trwałych w leas ing 1 129 1 04 0 - sk u tek wery fika cj i st awek amo rty zacyj nych 2 2 19 - na ma jątek trwał y - ulga podatkowa w am orty zacji 13 14 - pozostałe zo bowiązania 1 2. Zwiększenia 530 533 a) odniesione na wynik fin ansow y okresu (z tytułu) 5 30 533 - z tytułu dod atnich r óżni c pr ze jściowy c h, w tym : 5 30 533 - s kutek wyceny kr edytów wg s kory gowanej ceny nabyci a 0 0 - naliczone odsetki i kar y umowne 1 0 - aktuali zac ja in we sty c ji 72 5 - na różn ice w przyjętych środkach trwałych w leasing 454 5 25 - s kut ek we ryfik ac ji s tawek amor tyza cy jnych 3 3 - na majątek trwały - ulga podatkowa w amorty za cji 0 0 - pozostałe zobowiązan ia 0 0 3. Zmniejszenia 498 438 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejści owym i (z ty t ułu) 4 9 8 43 8 - z tytułu o dw róc e ni a różnic przej ściowych, w ty m : 4 9 8 438 - s kutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabyc ia 0 0 - nal i czo ne o ds etk i i ka r y umowne 0 0 - a ktualizacja inwestycji 0 0 - koszt ów zw iązanych z l easi n giem fin an sowym 4 97 436 - sku t ek weryfikacji stawek amortyz acyjn ych 0 0 - na majątek trwały - ulga po datkowa w amortyzacj i 1 1 - pozo s t ał e zo b o wiązani a 0 1 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 1 203 1 171 a) od ni esione j na wy n ik finansowy 1 203 1 171 - z t ytułu dodatnic h różnic prze jściowych, w tym: 1 203 1 171 - s kutek w yceny kredy tó w wg s ko rygow a nej ceny nabycia 1 0 - naliczone odsetki i kary umowne 0 0 - aktualizac ja in westycji 79 7 - na r ó żni ce w p rzy jętych śro dkach trwa łych w lea sing 1 086 1 129 - skutek weryfikacji stawek amor tyzacyjnyc h 2 5 22 - na ma jątek t r wały - ul g a podatkow a w am ortyz acji 1 2 13 - pozostałe zobowiązan ia 0 0 KWOTY DODATNICH RÓŻNIC PRZEJSCIOWYCH w okresie - dodatnie różnice przejśc iowe raze m w tym: 6 331 6 16 5 1) sk utek wyceny kredytów wed ług skoryg owanej c eny nabyci a 0 0 2 ) nal iczone od s etki i kar y um owne 3 0 3 ) aktualizacja forward 415 37 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 28 Nota 13a. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 4 ) koszt y związane z leas ingiem 5 716 5 9 4 1 5 ) skute k we ryf i ka cji stawek a mortyzacyjnych 134 1 17 6 ) m ajątek trwał y - ulga podatk owa w amortyzacji 6 3 70 7 ) p ozostałe zobowiąza ni a 0 0 Nota 13b. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) stan na początek okresu 5 548 4 540 - nagrody ju bileuszowe 3 516 3 0 40 - o dprawy em erytalne 2 032 1 50 0 b) zwiększeni a (z ty tułu ) 2 1 10 3 127 - nagrody jubileus zowe 1 434 1 654 - odprawy emer ytalne 6 76 1 4 73 c) przeniesi enie w kr ótkotermino we 1 645 2 119 - nagrody ju bileu szowe 1 033 1 178 - odprawy emerytalne 612 941 d) stan na koniec okresu 6 013 5 548 - nag r ody ju bile uszow e 3 917 3 516 - odprawy eme rytalne 2 0 96 2 0 32 Nota 13c. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) stan na początek okresu 2 136 1 943 - n agrody jub ileuszowe 1 222 1 174 - odprawy emerytalne 914 7 69 b) zwiększenia (z tytułu) 1 645 2 119 - n agro dy ju bileuszowe 1 033 1 178 - odprawy emery talne 612 941 c) wykorzyst anie (z tytułu) 1 838 1 9 26 - nagro dy jubile us zo we 1 1 10 1 1 3 0 - odp r awy em eryt alne 728 7 96 d) stan na koniec okresu 1 943 2 136 - nagrody jubileuszowe 1 145 1 222 - odpra wy e meryt alne 798 914 Nota 13d. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) stan na początek okresu 6 595 4 152 1) rezerwy 1 48 172 - zobowiązanie wobec dostawcy 1 48 172 2) bierne rozl iczen ia międzyok resowe kosz tów 6 447 3 980 - rezerwa na wynagrodz enia 3 554 1 709 - re zerwa na urlopy 2 645 2 09 6 - rezerwa na bad anie bilansu 4 7 45 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 80 76 - rezerwa na pozo stałe kosz ty 121 54 b) zwiększenia (z tytułu) 15 923 13 9 97 1) rezerwy - zobo wiązanie w obec dosta w c y KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 29 Nota 13d. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 2) b ie r ne rozliczenia między o kre sowe kosztów 15 923 13 997 - rezerwa na wynagrodzenia 13 016 10 607 - rezerwa na urlopy 0 577 - rezer wa na badanie b ilansu 81 71 - rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 91 90 - r e zerw a na k oszty sprzed aży 7 88 71 6 - rezerwa na czynniki sezonowości 1 920 1 815 - rezerwa na pozostałe koszty 27 121 c) wykorzystanie, zmniejszenia 12 610 11 554 1) rez erwy 24 - zobowiąza nie wobec dosta w c y 24 2) bierne r ozlicz enia m ię dz yokresowe kosztów 12 6 8 2 11 530 - rezerwa na wynagrodzenia 8 936 8 762 - rezerwa na urlopy 886 28 - rezerwa na b adan ie b il ansu 75 69 - rezerwa na opłat y z a korzystanie ze środ owi ska 77 86 - rez erwa na koszt y spr zedaży 7 88 7 16 - rezerwa n a cz ynniki sezonowości 1 920 1 815 - rezerwa na pozostałe koszty 54 d) stan na koniec okresu 9 836 6 595 1 ) rez erwy 14 8 14 8 - zobowiąza nie wobec dostaw c y 148 148 2) bierne r ozliczenia międzyokre sowe ko sztów 9 68 8 6 4 47 - reze r w a na wynagrodzenia 7 634 3 554 - rezerwa na urlopy 1 759 2 645 - rezerwa na badanie bilan su 53 4 7 - re zerwa na opłaty za korzystanie z e środowiska 94 80 - rezerwa na p ozostałe k oszty 148 1 21 14. Zobowiązania długoterminowe Nota 14a. Zobowiązania długoterminowe stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a ) wobec pozostałych jednostek, w tym 3 141 14 574 aa ) wobec inny ch jednostek 3 141 14 5 74 - kredyty i pożyczki 1 8 83 11 828 - inne zobo wiąza ni a f inansowe, w tym: 1 258 2 7 4 6 - z tytułu umów leasingu 1 258 2 746 Zobowiązania długoterminowe, razem 3 141 14 574 Nota 14b. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) powyżej 1 rok u do 3 lat 3 141 10 938 b) powyżej 3 do 5 lat 2 950 c) powyżej 5 lat 686 Zobowiązania długoterminowe, razem 3 141 14 574 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 30 Nota 14c. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) w wal uc ie polskiej 10 8 7 316 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 3 03 3 7 258 b1. w walucie EUR 647 1 578 po przeli cz eniu na tys . zł 3 03 3 7 258 c ) pozostałe waluty w tys. z ł Zobowiązania długoterminowe, razem 3 141 14 574 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 31 Nota 14d. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg u mowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała d o spłaty * Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Uwagi w tys. zł w walucie jedn . wa l ut a w tys. zł w wa luci e j edn . walu ta PEKAO SA nr umowy: C K - Kosz/K/09/2018 Wa rszawa 3 1 25 7 25 w t ys . EUR 0 0 w tys. EU R 3M Wibor + marża 30.11.20 23 r. 3,4,9,14. PEKAO SA nr umowy: 19 CK 0328 INW Wa rsza wa 1 59 0 370 w tys. E UR 2 1 0 4 5 w tys. EUR 3M Euribor + marża 31.07.2024 r. 1,3,4, 14. PEKAO SA nr umowy: 19 CK 0900 IN W Warszawa 1 49 8 349 w tys. E UR 395 8 4 w tys. EUR 3M Euribor + marża 28.02.2025 r. 1,3,4,14. PKO BP SAnr umowy: 76 1020 279 1 0 0 00 7996 041 9721 Warsz awa 6 0 12 1 500 w t ys. EUR 0 0 w tys. EUR 1M Euribor + marża 30. 12 .20 23 r. 2,3,4,5,9,12, 13 . BNP Paribas SA nr umowy: U /0089352016/ 0 017 /2015/480 0 W arszawa 5 779 1 400 w ty s. EUR 1 278 273 w tys. EUR 3M Euribor + ma rż a 31.0 8. 2025 r. 1,3, 4,9,12, 13. BNP Paribas SA nr umowy: U /0 0893 5201 6/00 1 3 /20 11 / 5401 Warszawa 3 500 1M Wibor + mar ża 12 . 0 9 .202 3 r. 1,3,4,5,6,8,12, 13. przyznany limit BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. nr umowy: 004 74/09/ 2017 Warsz awa 155 36 w tys. EUR 0 0 w tys. EUR 3M Euribor + m arża 1 3.08.20 2 3 r . 2 , 3. R A Z E M 21 659 4 380 1 883 402 * 0 - kwoty kredytów i pożyczek wykazane w zobowiązaniach krótkoterminowych Objaśnienia do kolumny "Zabezpieczenia": 1-zastaw rejestrowy na środkach trwałych, 2-przewłaszczenie środków trwałych, 3-weksel in blanco, 4-pełnomocnictwo do rachunku/-ów/ bankowych, 5-oświadczenie o poddaniu się egzekucji, 6-zastaw rejestrowy na zapasach ogółem, 7-przelew wierzytelności, 8-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, 9-zastaw na rzeczach zakupionych w ramach przedsięwzięcia, 10-hipoteka kaucyjna, 11-hipoteka zwykła, 12-hipoteka umowna, 13-blokada środków, 14-zastaw rejestrowy na rachunku lokat. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 32 15. Zobowiązania krótkoterminowe Nota 15a. Zobowiązania krótkoterminowe stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) w obec pozost ałych jedno s t ek, w tym: 36 354 41 289 aa ) wobec znaczące go inwestora - z tytułu d ostaw i u sług, o okres ie wy magalno ści: - d o 12 miesięcy a b ) wobec pozostałych jednostek 36 354 41 289 - kr edyty i pożyczk i 2 980 5 8 5 6 - inne zo bowiązania fi nans owe, w tym: 1 514 2 3 55 - z tyt ułu leasingu f inansowego 2 14 0 - zobow iązania z tytułu f or w ardów 215 - z tytu łu dostaw i usług, o okresie w ymagalnośc i: 18 178 18 3 09 - d o 12 m iesięcy 18 178 18 30 9 - p ow yżej 12 miesięcy - za lic z ki otrzymane na dos taw y i usługi 3 136 1 280 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz in nych tytułów publiczn oprawnych 4 320 6 6 9 1 - z tytułu wynag r odzeń 3 809 3 782 - inne (w g ty tułów) 2 417 3 016 - zak u p rzeczowych akt ywó w t rw ałych 1 6 94 2 306 - kaucja 197 194 - potrąc e nia z lis t wynagr odzeń 164 180 - leasingu - zobo wiąz an ia d o tyczą ce działa lnośc i ZFŚS 3 7 - zobowiąza ni a wobec banku 4 1 - ubezpi e czenia majątkowe 30 0 289 - roz li czenia z pracownikami 2 3 - zobow i ą zania z ty tułu PPK 16 25 - pozostałe rozrachunki 37 11 b) fundu sze s pe cjal ne (wg ty tułów ) 794 832 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 37 148 42 121 Nota 15b. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) w walucie polski ej 34 967 3 7 5 49 b) w walutach obcych (wg walut i p o prz el ic zeniu n a zł) 2 181 4 572 b1. w walucie EU R 463 809 po przeliczeniu n a tys. zł 2 172 3 72 0 b2. w waluc ie SEK 22 1 89 9 po prz eliczeniu na tys. zł 9 852 c) pozosta łe waluty w tys. zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem 37 148 42 121 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 33 Nota 15c. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy * Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłat y Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Uwagi w tys. zł w w aluci e jedn . wa luta w tys. zł w w a l ucie jedn . waluta PKO BP SA nr umowy: 49 1020 2791 0 000 7202 0164 221 4 Warszawa 2 500 1M Wibor + marż a 25.06.20 2 3 r. 3,4,5 ,8,10. przyznany limit PKO BP SA nr umowy: 49 1020 2791 0000 72 02 0 164 2214 W arszawa 3 5 00 1M Wibor + marża 25.06.2 0 2 3 r. 3,4,5,8,10. przyznany limit PKO BP SA nr umowy: 49 1020 2791 0000 7202 0164 2214 Wa rs zawa 500 1M Wibor + mar ż a 25.06 .20 2 3 r. 3,4,5, 8,10. przyznany limit PKO BP SA nr umowy: 76 1020 2791 0000 7996 0 04 1 97 21 Wa rszaw a 0 859 184 w t ys. EUR 1M Euribor + marża 3 0 .1 2 . 20 2 3 r. 2,3,4,5,9,12,1 3. PEK AO SA n r umowy: 8/2000 Warszaw a 2 50 0 1M Wibor + marża 25 . 03.20 23 r. 1,3,4,5,8,10,1 2, 14. przyznany limit PEKAO SA nr umowy: CK - Kosz/K/09/2018 Warszawa 0 668 142 w tys. EUR 3M Euribor + ma rż a 3 0 . 1 1 .2 02 3 r. 3, 4,9,1 4 . PEKAO SA nr umowy: 19 CK 03 2 8 INW Warszawa 0 360 7 6 w tys. EUR 3M Euribor + marż a 31 . 12.202 3 r. 1 ,3 ,4 ,14. PEKAO SA nr umowy: 1 9 CK 0900 I NW Warszawa 0 33 9 73 w tys. EUR 3M Euribor + marża 31.12.20 2 3 r . 1,3,4 ,14. BNP Paribas SA nr umowy: U/ 0089352016 /00 17/2015/4800 Warsz awa 0 730 1 5 5 w tys . EUR 3M Euribor + marża 31.12 .20 2 3 r. 1 ,3,4,9, 12,13 . BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. nr umowy: 0 0 4 74/09/20 17 Warszawa 0 24 5 w tys. EUR 3M Euribor + mar ża 13 . 08 .20 2 3 r. 2,3. RAZEM 9 000 2 980 635 *0 - kwoty kredytów i pożyczek wykazane w zobowiązaniach długoterminowych Objaśnienia do kolumny "Zabezpieczenia": 1-zastaw rejestrowy na środkach trwałych, 2-przewłaszczenie środków trwałych, 3-weksel in blanco, 4-pełnomocnictwo do rachunku/-ów/ bankowych, 5-oświadczenie o poddaniu się egzekucji, 6-zastaw rejestrowy na zapasach ogółem, 7-przelew wierzytelności, 8-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, 9-zastaw na rzeczach zakupionych w ramach przedsięwzięcia, 10-hipoteka kaucyjna, 11-hipoteka zwykła, 12-hipoteka umowna, 13-blokada środków, 14-zastaw rejestrowy na rachunku lokat. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 34 16. Inne rozliczenia międzyokresowe Nota 16a. Inne rozliczenia międzyokresowe stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) ro zliczenia międzyo kr esowe prz y chodów 207 4 25 - dług ot ermi n owe (wg ty tułów) 19 31 - p rzych ody z tytu łu prawa w ieczystego uży tkowa nia gr untów - przyc h ody z t y tułu dofinanso w a nia do środ ków trwały ch 19 31 - dotacja - krótkotermino we (wg tytu ł ów) 18 8 394 - prz yc hody z tytu łu p rawa wieczystego użytkowan ia gr untó w 0 - przychody z tytu łu dof inansowan ia do środków trw ałych 12 1 2 - d otacja 176 38 2 - rozli cze nie gwarancji 0 - po zo stałe 0 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 207 425 17. Wartość księgowa na jedną akcję Nota 17a. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą stanowi iloraz kapitału własnego i liczby akcji: Rok 2022: PLN: 178 516 000 : 1 622 400 = 110,03 zł EUR: 38 064 000 : 1 622 400 = 23,46 EUR Rok 2021: PLN: 129 076 000 : 1 622 400 = 79,56 zł EUR: 28 064 000 : 1 622 400 = 17,30 EUR NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH w tys. zł 18. Zobowiązania pozabilansowe Nota 18a. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 a) poz osta ł e (z ty tuł u) 1 278 1 080 - na rze cz in nych jednostek 1 278 1 08 0 - Za r ząd Spółki - od prawy w przy padku rozwiązania u mo wy o prac ę 1 278 1 080 Zobowiązania warunkowe, razem 1 278 1 080 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 35 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT w tys. zł 19. Przychody netto ze sprzedaży produktów Nota 19a. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa -rodzaje działalności) za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 tarci ca igla sta 183 708 151 069 ta rcica li ś ciasta 22 263 20 931 wy roby f ryz arskie ig laste 136 833 144 376 wyroby fryza rskie l iści aste 26 971 22 3 59 zrębki 38 113 1 8 634 płyty klejone liśc ia ste 23 316 2 2 823 pro gram ogrodowy 5 536 4 793 elementy k lejone i glaste 8 323 6 5 0 2 pozostałe wyroby i usługi 22 524 18 293 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 467 587 409 780 - w tym : od pozosta łych jedn os tek 467 587 409 780 Nota 19b. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 a) k raj 329 930 2 58 719 - od pozostały ch jednost e k 329 930 258 71 9 b) eksport 137 657 151 0 61 - od pozostałych jednostek 137 657 15 1 06 1 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 467 587 409 780 - od p ozo stałych j ednostek 467 587 409 780 20. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Nota 20a. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 a ) sprzedaż towa rów 5 9 10 5 782 - od poz ostałych j ednostek 5 9 1 0 5 782 b) s prze daż materi ałów 519 326 - od po zostałych jednostek 519 32 6 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 6 429 6 108 - od p ozostał yc h j ednoste k 6 42 9 6 108 Nota 20b. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) za o kres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za o kres od 01.01.2021 do 31.12.2021 a) kr aj 3 672 3 760 - od pozosta łych je dnost ek 3 6 72 3 760 b) eksport 2 757 2 348 - o d poz osta łych jednostek 2 757 2 3 48 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 6 429 6 108 od p o zostałych j ednostek 6 429 6 108 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 36 21. Koszty według rodzaju Nota 21a. Koszty według rodzaju za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za o kres od 01.01.2021 do 31.12.2021 a) amortyzacja 17 425 14 122 b) zużyc ie materiałów i energ ii 252 380 199 155 c) us łu gi obce 59 845 55 4 77 d ) pod atki i op łaty 4 614 4 353 e) w y nagrodz enia 74 9 68 71 835 f) ubezpiecze nia społ eczne i in ne św iadc zenia, w tym em e ry talne 18 8 7 1 17 739 g) po zostałe koszty rodzajowe ( z tytułu) 2 753 2 367 - de legacje 227 70 - ochr o na śr odowiska 83 91 - ekw iwalenty pracow nicz e 250 2 53 - ube zpieczen ia majątkow e 1 138 1 0 75 - w ydatk i na repre zent ację i reklamę 514 2 80 - wyn agrodzenia i pozostałe koszty Rady N adzorczej 510 567 - i nne 31 31 Koszty według rodzaju, razem 430 856 365 048 Zm ian a stanu z apasów, pr oduk tów i r o z liczeń międzyok resowych - 26 695 5 116 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujem na) - 47 0 Koszty sprzedaż y (wielkoś ć ujemna) - 20 03 0 - 20 479 Koszty ogó lnego zarzą du (wielkość uje mna) - 45 277 - 42 198 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 338 807 307 487 22. Inne przychody operacyjne Nota 22a. Inne przychody operacyjne za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 a) rozw iązane r ezerwy (z tytułu) 24 - na przy s zł e zobowią zani a 24 b) pozo stałe, w tym: 490 1 2 41 - zwrot j ednorazowych od s zk odowań 1 2 2 11 7 - n alicz one koszty sądowe i k omornicze 12 1 - nie odpłatn e otrzymanie majątku tr wa łego 12 5 4 - zwrot pod atk u 1 18 - otr zymane k ary 20 0 - re fundacja wyna grodzeń i skła dek ZUS 94 511 - r efundacja pozos t ał ych koszt ó w 52 3 - n adwyżki w składn ikach mają tku obroto wego 9 0 - sp isane zobowi ązania 32 342 - należn e odszkodowan i a 0 - przy chód z refaktur o w ania us ług 111 113 - rozliczenie zwróco nych kosztó w 8 2 - pozostałe 2 5 0 Inne przychody operacyjne, razem 490 1 265 Aktualiza c ja wartoś ci aktywów nie f i nansowych o bejmuje: - mająte k trwa ły 94 - zap asy 1 48 436 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 37 Nota 22a. Inne przychody operacyjne za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 - należ nośc i 109 75 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych razem 351 511 23. Inne koszty operacyjne Nota 23a. Inne koszty operacyjne za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 a ) utworzo ne rezer wy ( z tytuł u) - na przyszłe z obow iązania b) pozos tał e , w tym: 86 2 326 - darowizn y i składki 235 8 5 - zapłacon e koszty sądowe i komornic ze 5 1 - odpi s ane w i erzytelnośc i 8 27 - um orzo ne wi erzytelności - n iezawin ione straty spo wod o wane awariami i wypad ka mi 225 2 9 - spisane wartości nieumorzone środków trwałych i wartości ni e mater ialnych i prawnych zlikwidowanych 12 3 22 - koszty zwią za n e z likwidac ją środków trwał ych - koszty zwią za n e z przem ieszcza niem środków tr wa łyc h 0 - spi sane niedobory i szkody w m ajątku ob r o towym 6 4 6 - ko s zt y procesu - za płacone ka ry 72 1 - przekazani e infrastr uktury 75 - u lga za złe długi 1 2 - ko szty refakturo wan ych usług 111 11 3 - in ne 1 Inne koszty operacyjne, razem 862 326 Aktualiz a cja warto śc i aktyw ów ni efinansowy c h obejmuje: - z a pasy 1 949 54 - należności 277 - 9 - m ajątek trw ały 67 174 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych razem 2 293 219 Aktualizacji wartości zapasów dokonano z tytułu: - wyceny wyrobów gotowych według wartości netto możliwej do uzyskania, - zalegania zapasów powyżej 1 roku. Aktualizacja należności obejmuje wierzytelności wątpliwe, tj. zgłoszone do postępowania nakazowego oraz niezapłacone powyżej 6 miesięcy od daty wymagalności. Aktualizacją objęte są poniesione nakłady na środki trwałe, które z dużym prawdopodobieństwem nie zostaną wykorzystane w działalności. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 38 24. Przychody finansowe Nota 24a. Przychody finansowe z tytułu odsetek za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 a) po z ostał e odsetki 658 77 - od pozostały ch jednost ek , w tym: 658 7 7 - naliczone nieza p ła cone odsetki od należnoś ci 68 35 - zmniejszenie ak tuali zacji odsete k od należności z tyt ułu ic h zapłaty 2 3 38 - spisane odse tk i od zobow i ąza ń 0 4 - odsetk i ot rzymane o d śro dków pieniężnych na r achunkac h bankowych 5 67 0 - odsetki otr zymane z b udż et u 0 0 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 658 77 Nota 24b. Inne przychody finansowe z a okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 a) dodatnie różnice kursowe 185 • zrealizowane 1 9 72 - na spr ze d aży 233 - róż nice dodatnie 1 634 - różn ice ujemn e - 1 401 - na zakupie - 1 36 - różnice d oda tnie 141 - różnice ujemne - 277 - na sprzedaży walut 56 - różnice dod atnie 590 - różn ice u jemne - 53 4 - na tran sakcj ac h forward 187 - różnice dodatnie 344 - ró żn ic e ujemne - 157 - na spł acie kredytów i pożyczek - 401 - róż nice dodatnie 4 - różn ic e ujemne - 4 05 - na pozostały ch operacjach - 4 - różnice dodatnie 3 - różni ce uj emne - 7 - na rozliczeniach wyceny z BO 2 037 - rozrachunki, środki pieniężne i kredyty 1 325 - ró żnice d o datn ie 636 - różn i c e ujemne 689 - zobowiązan iach forward 712 - ró żnice d odatnie 250 - różnice u jemne 462 • niezrealizowane - 1 787 - n a r ozl i cz eniac h wyceny z BO - 1 787 - rozrachunki, środk i pieniężne i k redyty - 1 095 - różnice dodatnie - 13 - różnice ujemne - 1 08 2 - zo bowi ązania z ty tułu transakcj i f or ward - 692 - różnice dodat ni e - 2 47 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 39 Nota 24b. Inne przychody finansowe z a okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 - ró żn ic e ujemne - 4 45 b) pozostałe przychody, w tym: 2 Inne przychody finansowe, razem 187 0 25. Koszty finansowe Nota 25a. Koszty finansowe z tytułu odsetek za okr es od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 a) od kred ytó w i po życ zek 440 361 - dl a pozo s tał yc h jednostek, w ty m: 44 0 361 - dla innych jednostek 440 361 b) p oz ostałe odse tki 181 1 29 - dla po zostałych jednostek, w tym: 1 81 1 29 - dla innych jedno stek 1 81 1 29 -- o dset ki o zobo wią zań bud żetowych 22 3 -- odsetki od pozos ta łyc h zobowiązań 2 1 -- odsetk i od zobowiąz ań leasingowy ch 89 91 -- re zerwy na odsetki naliczone niezapłacone o d należności 68 34 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 621 490 Nota 25b. Inne koszty finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 a) ujemne różnice kursowe, w tym: 148 • zrealizowane 2 185 - na spr ze d aży - 241 - róż nice dodat nie - 1 03 4 - różn ice ujemn e 79 3 - n a zakupie 1 27 - różnice d odatnie - 94 - różnice uj emne 221 - na sprzedaży walut - 12 - różnice dod atnie - 359 - różn ice u jemne 3 47 - na tran sakcj ac h forward 91 - różni ce do datnie - 1 43 - ró żn ice ujemne 234 - na spłacie kredytów i pożyczek 319 - róż nice dodatnie - 4 - różn ic e ujemne 32 3 - na komp ensatach w ierzyt el ności 0 - różni ce dodatnie - różnice ujemne - na rozli czeniach wyceny z BO 1 901 - rozrachu nki, środki pieniężne i kredyty 1 299 - ró żnice d odatn ie - 85 - różn i ce ujemne 1 384 - zobowiązan iach forwa rd 60 2 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 40 Nota 25b. Inne koszty finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 - różnice do datnie 262 - różnice u jemne 34 0 • niezrealizowane - 2 03 7 - n a roz l i cz eniac h wyceny z BO - 2 037 - rozra chunki, środk i p ieniężne i k redyty - 1 3 25 - różni ce do datnie - 6 36 - r óżnice ujemne - 689 - zo bow i ązania z t y tułu transakcj i f or ward - 7 12 - różnice dodatnie - 250 - ró żn ic e uje mne - 462 b) pozostałe, w tym: 19 18 - koszty m akl er skie 19 1 7 - pozostałe koszty 1 Inne koszty finansowe, razem 19 166 26. Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych Nota 26a. Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych Spółka nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego, ponieważ nie jest jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem. 27. Podatek dochodowy Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 1. Zysk (strat a) br utto 65 42 8 43 427 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania pod at k iem docho dowym (wg tytułó w) - 6 519 - 4 294 a) trwałe różnice razem: 1 633 1 044 - zwi ę kszen ie przyc hodów razem: 18 2 7 6 - korekty sprzedaż y 8 - przychód z dotacj i 259 - zmniejszenie odpis u aktuali zującego warto ść inwe s tycj i 0 - p ozost ałe zwiększenia 10 17 - zmniejszenie prz ychodów ra zem: - 219 - 97 - zmniejszenie o dp isów aktualizującyc h z tyt . z a p łat y należ ności V AT - 1 - 1 - przychody w wysokości amortyzacji od środków trwałych ot rz ym anych nieodpłatn ie - 12 - 5 4 - zwrot VAT - 1 - 18 - otrzymane kary, odszkodowa nia - 4 - zmniejszen ie odpisów na należno ści 0 - 19 - zmniejszenie przy chodu z dotacji - 205 - składki ZUS zwolnione z zap łaty 0 - zwrot ods etek bud że towyc h 0 - p ozost ałe - 1 - zwiększenie kosztów podatkowy ch razem: - 250 - 9 2 - od se t ki h ipotetyczn e - 250 - 92 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 41 Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 - wyłączeni e kosztów nieuzasadnionych razem : 2 135 1 356 - amortyzacj a nk up 50 88 - zuży cie m ateriałów nkup 138 100 - koszty ubezpieczeń samochodów o wartości przekraczającej limit p odatk ow y 1 2 8 - PFRON 573 455 - pozosta łe koszty obsługi RN 5 5 - s kładki ZUS 63 0 - wydatki n a r eprezen tac j ę nkup 291 12 0 - koszty rod zajo we sfinan sowane z dotacji 205 122 - koszty operacy jne p ozostałe 1 77 273 - o dpis y należności netto objętych aktualizac ją 194 - odpisanie na leżnośc i w wysokości V A T obję te aktualizacją 1 9 - odpisanie należności w wysokości kosztów sądowych i … … … . ko morni czych objęt ych ak tua li zacj ą 1 - odpisanie i u m or ze ni e wierzyte lności nie objęty ch aktualizacją 8 26 - da rowi zny i składki na rzec z organizac ji 235 83 - kary i gr zyw ny 72 1 - nieumorzona wartość środków trwały ch 68 - spisane ni edobory 6 46 - ko szty pozostał e oper acyjn e 22 5 - odsetki od zobow iązań b udżetowyc h 22 3 - pozostałe finansowe 8 7 - um orzone od set ki 4 - korekt a w podatku od roc z onym - 1 5 0 - odl i c zenie da ro wizn - 33 - 17 - do finan sowanie i dotac j e - 6 - 382 - ulga - 12 b) różnice przejściowe dodatnie razem: -166 -499 - zwi ększenie przychodów razem : 0 - zmniejszenie pr zychodów razem: - 397 - 40 - róż nic a amort y zac ji pod atk ow ej i bilan sow ej - 17 - 17 - o trzymane nalicz one odsetki i kary umowne - 2 1 - akt ual iz ac ja - fo rward - 378 - 24 - z więk szenie k osztów razem - 1 978 - 2 418 - rat y opłat leasin gu operacyjnego pod atkowo - 1 978 - 2 418 - wy łąc zen ie k osztów r azem: 2 209 1 959 - leasing operacy jny - amortyzacja 2 101 1 860 - ko szt am ort yzacji poda t kowe j od ś rodków trwałych do 100 tys. z ł 7 7 - róż nica amortyzacji podatkowej nad b ilanso w ą 0 - z ap ł acone ods etki o d leasi ngu operacyjn e go 86 91 - sk utek wyceny kredytó w wg skorygowan ej ceny nab y c ia 0 - k o r ek ta pozostałych kosztów 1 - k o rekta pod atku odroczonego 15 0 c) różnice przejściowe ujemne razem: 5 052 3 749 - zwi ęk szenie przycho dów 408 4 - przychod y przyszłych okresów 408 4 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 42 Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 - zmniejszenia pr zy chodów raz em: - 2 414 - 2 091 - zm ni ejszenie odpisów akt ua lizu j ących należn ości z tytułu zapłaty - 100 - 1 15 - zmniejszenie odpisów aktualizacji należności-koszty sadowe i kom z tyt ułu zapłaty - 3 - 27 - zmniejszenie odpis ów aktualizu jących za pasy - 1 955 - 1 821 - zmniejszeni e odpis ów aktualizu jących należności z tyt . umorzeni a - 194 - rozwi ą zan ie re zer wy n a przy szłe zobowiązania - 24 - n alic zo ne odsetk i o d o dbiorców nie zapłacone - 6 8 - 35 - zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość nakładów na środki trwałe - 94 0 - zmn iejszenie odpis ów akt ualizu jącyc h wart ość i nwes tyc je 0 - zwrócone koszt y - 69 - wyp łac one wynag rodzenia 0 - wy łączenie kos ztów raze m: 7 058 5 83 6 - niewypłac one wynagrodzen ia 0 1 - zmian a sta nu biernych roz liczeń międz yokre sowych kosztów 3 513 3 668 - zmiana stanu niez apłaconych skła d ek ZU S i FP - 403 587 - odpisy ak tua lizujące należności 268 0 - odpisy aktualizując e nal eżności - koszty sąd ow e i egzekucyjn e 4 0 - odpisy akt uali zujące zapasy 3 7 56 1 439 - odpisy aktualizują ce nakłady na ś rod ki t rw a łe 67 1 74 - odsetki nieza pł acone od kredyt ów i poży czek na BZ 4 - 2 - odse tki niezap łac one od zobow ią zań - 7 - odpisy aktualizujące należn ości z tyt ułu n a lic ze nia odsete k 68 35 - aktu aliz acja - for ward - 215 - 59 - po zos tałe korekty - 4 Pod staw a opo d atkowania podatki em d ochodowym 71 947 47 721 Podatek doc hodowy według stawki 19 % 13 670 9 067 Zwiększen ia , zaniechani a, zwolnienia, od lic ze nia i obni żki podatku Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okre su, w t ym: 13 670 9 067 - wyka zan y w r achunku zysków i st rat 13 670 9 067 - dotyczący p ozycji, kt óre zm niejszyły lub zwięk sz yły kapitał własny Nota 27b. Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat: za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściow y ch - 9 28 - 618 Podatek dochodowy odroczony, razem -928 -618 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 43 28. Sposób podziału zysku Nota 28a. Sposób podziału zysku ( pokrycia straty) za prezentowane lata obrotowe Zysk netto za 2022 r. w kwocie 52 686 277,77zł – Zarząd Spółki będzie rekomendował na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy w kwocie 6 489 600,00 zł oraz na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki o 46 196 677,77 zł. Zysk netto za 2021 r. w kwocie 34 977 549,54 zł zgodnie z uchwałą nr 06/22 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 27.05.2022 r., został przeznaczony: - na wypłatę dywidendy w kwocie 3 244 800,00 zł - na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki w kwocie 31 732 749,54 zł. 29. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą Nota 29a. Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczania zysku (straty) na jedną akcję zwykłą Zysk na jedną akcję zwykłą stanowi iloraz zysku netto za okres obrotowy i liczby akcji zwykłych: ROK 2022 w PLN: 52 686 000 : 1 622 400 = 32,47 zł / w EUR: 11 238 000 : 1 622 400 = 6,93 euro ROK 2021 w PLN: 34 978 000 : 1 622 400 = 21,56 zł / w EUR: 7 641 000 : 1 622 400 = 4,71 euro KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 44 NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł 1. Struktura środków pieniężnych w 2022 r. Środki pieniężn e z dz iałal ności o pe rac yjnej 44 78 9 Środk i pienię żne z działalno ści inwestyc yjnej - 22 047 Środ ki pie n iężne z dzi ała ln o ści finan so w ej - 18 922 Zmiana stanu środków pieniężnych 3 820 2. Podział działalności na działalność: operacyjną, inwestycyjną i finansową Działalność operacyjna 1. Wynik finansowy netto 52 686 2. Amortyzacja 17 425 3. Różnice k urs owe działal nośc i fina nsowej 47 4. Odsetki – odse tk i nal ic zone od kredytów 529 5. W ynik na sprz edaży i li kwida cji dzi ałalności inwestyc yjnej - 1 158 - p rzych ód ze sprzed a ż y ś rodków tr w a łych - 1 415 - kosz ty sprzedaży i likwidacji 283 z tego: - wart ość nie umorzon a sp r ze dan ych śro dk ó w t rwałych 160 - wart ość nie umorzon a zlikwido wany ch ś rodk ów trwa łych 123 - odpis akt u alizu jąc y - 26 6. Rezerwy 3 54 5 BO 1 5 45 0 BZ 18 995 7. Zmiana stanu za pa sów - 29 594 BO 35 026 BZ 64 620 8. Zm iana s ta n u n ale żnośc i i ros zc zeń 3 733 BO 30 067 BZ 26 334 9. Zm ia na stanu zobowi ąza ń kr ótkote rminowych i funduszy specjal n ych - 6 4 4 BO 42 121 kredyty i pożyczki -5 856 zobowiązania inwestycyjne -2 306 zobowiązania z tytułu forward -215 zobowiązania leasingowe -2 140 31 604 BZ 37 148 kredyty i pożyczki -2 980 zobowiązania inwestycyjne -1 694 zobowiązania forward 0 zobowiązania leasingowe -1 514 30 960 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 187 BO długoterminowe 3 626 BO bierne -425 BO czynne 600 3 801 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 45 BZ długoterminowe 4 586 BZ bierne -207 BZ czynne 609 4 988 11. In ne korekt y - a ktualizac ja forw ard - 593 Razem 44 789 Działalność inwestycyjna 1. Przychody ze sprzedaży środków trwałych 1 415 2. Nabycie rzeczowego majątku trwałego -27 462 - wartość nakładów na środki trwałe i wnip 24 816 z tego: poniesione nakłady 24 816 - zaliczki na inwestycje 2 034 B O 2 820 BZ 4 854 - zobowiązania inwestycyjne 612 BO 2 306 BZ 1 694 3. Lokata 4 000 Razem -22 047 Działalność finansowa 1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -3 246 2. Kredyty i pożyczki długoterminowe BO 11 828 zaciągnięte kredyty i pożyczki przekwalifikowane do krótkoterminowych -9 945 BZ 1 833 3. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe BO 5 856 przekwalifikowane z długoterminowych 9 945 kredyty i pożyczki inwestycyjne spłacone --12 975 -12 975 kredyty obrotowe spłacone różnice kursowe 154 BZ 2 980 4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -2 448 5. Odsetki -440 6. Różnice kursowe działalności finansowej 187 - dodatnie 344 - ujemne -157 Razem -18 922 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 46 B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 1 Instrumenty finansowe Spółka mając na celu zabezpieczenie części swoich przychodów walutowych z eksportu wyrobów (rozumianego również jako wewnątrzwspólnotowe dostawy) przed skutkami zmian kursu EUR w relacji do złotówki, w trakcie roku zawarła (bezpośrednio z bankami ją finansującymi) kontrakty walutowe typu forward na sprzedaż tej waluty. W wyniku zawarcia przedmiotowych umów powstały pochodne instrumenty finansowe. Ich wartość godziwa w dniu zawarcia kontraktu równa była zeru, co wynika z podstawowego założenia równości ceny dostawy i ceny terminowej na ten dzień. Nierozliczone na dzień bilansowy instrumenty zostały wycenione w wartości godziwej, jaka mogłaby zostać uzyskana, gdyby transakcja została na ten dzień całkowicie rozliczona. Do wyceny przyjęto formuły stosowane przez bank, z którym są zawarte umowy. Skutki wyceny zostały zaliczone do przychodów finansowych. Lp. Rodzaj transakcji Bank Kwota transakcji Termin rozliczenia Kurs terminowy Wartość godziwa na dzień bilansowy 1 2 3 4 5 6 7 1. sp r z edaż PEKAO S . A . 10 0 0 00 EU R 12 .01.20 23 4,855 0 13 472, 10 2. sprze daż PEKAO S . A . 100 000 EUR 19.01 .202 3 4, 86 00 13 352, 39 3. spr zeda ż PEKA O S . A . 100 000 EUR 1 5.0 2.2023 4,85 00 16 602, 8 8 4. s pr z edaż P EKAO S . A . 10 0 000 EU R 23.02.2023 4,855 0 16 576 , 17 5 . s p rz edaż PEKAO S . A . 100 000 EU R 08 .03.20 23 4,95 00 21 714, 13 6 . sprze daż PEKAO S . A . 100 000 EUR 15.03 .202 3 4,952 0 21 361 , 25 7. s pr zeda ż PEKAO S . A . 100 000 EU R 05.04.2 023 4,92 00 16 57 5, 8 3 8. sprz edaż PEKAO S . A . 1 00 000 EU R 11.05.2023 5,006 0 22 328, 12 9 . sp rzed aż PEKAO S . A . 100 000 EU R 17 .05 .2023 5,0 036 21 658, 78 10 . s przedaż PEKAO S . A . 100 000 EUR 25.0 5.20 23 4,905 0 11 533 , 54 1 1 . s przedaż PEK AO S . A . 1 00 000 EUR 06.06.202 3 4,9389 13 97 4 , 92 1 2 . s pr zedaż PEKAO S . A . 100 000 EUR 13 .06.2023 4,948 0 14 366, 09 1 3 . sprzedaż P EK A O S . A . 10 0 000 EUR 29. 06.2023 5 , 0425 22 341, 39 1 4 . sprzedaż PE KAO S . A . 100 000 EUR 20.0 7.2023 5,0782 24 281, 65 1 5 . sprze daż P EKAO S . A . 100 000 E U R 03.08. 2023 5,118 0 27 096, 34 1 6 . sprzed aż P EKAO S . A . 100 000 EUR 17.08/2023 5,1063 25 008, 4 8 1 7 . sp rz edaż P EKAO S . A . 100 000 E UR 06.09.202 3 5,146 0 27 391, 89 1 8 . sprze daż PEK AO S . A . 100 000 EUR 20. 09.2023 5,045 0 16 921, 89 20 . sprze daż P KO BP S . A . 100 000 EUR 09.0 3.2023 4,92 34 18 321, 87 2 1 . spr zedaż P K O BP S . A . 1 00 000 EUR 22.03.2023 4,9266 17 6 13, 02 2 2 . sprze d aż P KO BP S . A . 235 000 EUR 13.0 4.2023 4,9045 32 315, 86 Razem 414 808,59 OGÓŁEM 414 808,59 Uwzględniając cel zawartych umów kreujących opisane instrumenty finansowe, podlegają one zaliczeniu, jako instrumenty pochodne niezaliczone do instrumentów zabezpieczających, do kategorii „aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu” i prezentowane są w zależności od skutku wyceny w bilansie jako „krótkoterminowe aktywa finansowe – inne krótkoterminowe aktywa finansowe – w pozostałych jednostkach” oraz „zobowiązania krótkoterminowe – inne zobowiązania finansowe wobec pozostałych jednostek”. Na dzień bilansowy z tego tytułu wystąpiły krótkoterminowe aktywa finansowe o wartości 415 tys. zł. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 47 Zawarte transakcje forward stwarzają ryzyko w postaci tego, że mogą nie dać dodatkowego profitu w sytuacji, kiedy kurs z dnia realizacji będzie wyższy od kursu terminowego. Rozporządzenie EMIR – w związku z wejściem w życie wymogów związanych z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 roku w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji (rozporządzenie EMIR), na przedsiębiorców finansowych, jak i na niefinansowych, został nałożony obowiązek raportowania każdego zawartego kontraktu pochodnego oraz wszelkich zmian lub rozwiązania tego kontraktu do repozytorium transakcji. Spółka zawarła umowę o uczestnictwo w repozytorium transakcji z KDPW SA w typie pośredni uczestnik repozytorium. Transakcje pochodne są raportowane do repozytorium transakcji w imieniu Spółki przez Banki, z którymi te transakcje zostały zawarte. Do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu zaliczane są również posiadane na dzień bilansowy zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych i pożyczek w kwocie 4 863 tys. zł. Są one zaciągnięte na sfinansowanie zakupu składników majątku trwałego. Szczegółowy wykaz zaciągniętych kredytów i pożyczek na dzień bilansowy z podziałem na krótko- i długoterminowe przedstawiony jest w notach objaśniających do bilansu 14d i 15c. Spółka, z tytułu tego rodzaju zobowiązań, narażona jest na ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko kursowe. Oprocentowanie kredytów oparte jest na zmiennej stopie procentowej. Podwyższenie stopy wibor, euribor czy marży banku wpłynie na wzrost kosztu obsługi zadłużenia. Oprócz zobowiązań kredytowych Spółka posiada zobowiązania z tytułu zawartych umów leasingu operacyjnego, zakwalifikowanych zgodnie z ustawą o rachunkowości do leasingu finansowego. Umowy zawierane były w złotych i euro. Zaliczone zostały do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu i wykazywane są w bilansie w pozycji długo- i krótkoterminowych zobowiązań finansowych. Wzrost stopy wibor oraz euribor ponad określony w umowie poziom, przełoży się na podwyższenie opłat leasingowych. W przypadku umów zawartych w walucie obcej wystąpi dodatkowo ryzyko kursowe. Ryzyko to jest równoważone wpływami z tytułu sprzedaży eksportowej. Na dzień bilansowy Spółka posiada 24 zawarte umowy leasingowe. Lp. Numer umowy leasingowej Przedmiot umowy Data zawarcia umowy Czas trwania umowy w miesiącach Wartość umowy w tys. zł 1 2 3 4 5 6 1 . 3 2D0163/1 6 m a szyna przeładu nkowa 31.08.2 016 85 1 736 2 . 32D 0055/19 ładowarka 18.0 2.2019 6 0 551 3 . 32 D0109/ 19 ł ad owarka 1 0 . 04.201 9 6 0 5 62 4 . 20/0 06792 optyma l i zer ka 13 .0 2. 2020 3 7 22 8 5 . 0225 2/E O /20 ładowarka 13.08 .20 20 60 554 6 . 9 07846 - ST - 0 wózek wi dło w y 26.10 .2020 38 1 92 7 . 9078 53 - ST - 0 wó zek widłowy 26.10.2020 38 184 8 . 9078 5 4 - ST - 0 wózek widłowy 26. 10.20 2 0 38 1 9 6 9 . 90 78 55 - ST - 0 wózek wi dłowy 26.10. 2020 38 197 10 . 9078 56 - ST - 0 w ózek widł o wy 26.10.2020 38 201 1 1 . 9 078 57 - ST - 0 w óz ek widłowy 26.10.20 2 0 38 225 1 2 . 907 8 58 - S T - 0 wózek widłowy 26.10.2020 38 225 13 . 9078 59 - ST - 0 wóze k wid łowy 26.10.2020 38 2 25 14 . 90 7 8 6 0 - ST - 0 w óz ek wid ło wy 26. 10 .2020 38 225 1 5 . 9078 6 1 - ST - 0 wózek widł ow y 26.10.2 0 20 38 231 16 . 32D0083/ 21 w ózek widłowy 1 8.03.2021 37 211 1 7 . 32D0080/ 21 wóze k wid łowy 18.03.2021 3 7 205 18 . 32D0085/21 wózek wi dłowy 18.0 3.202 1 37 16 1 19 . 32 D008 1/21 wózek w i dłowy 18 .0 3. 2021 3 7 195 20 . 32D 0084/2 1 wózek wid ło wy 18.03.2021 3 7 198 2 1 . 3 2D0082/21 wóze k widłowy 18 . 03.2021 37 1 67 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 48 Lp. Numer umowy leasingowej Przedmiot umowy Data zawarcia umowy Czas trwania umowy w miesiącach Wartość umowy w tys. zł 1 2 3 4 5 6 2 2 . 03738/EO/21 w ó ze k widłow y 1 8.03 .2021 37 183 23 . BLO/ 2021/08156646 wózek widłowy 22 .03.2021 4 9 349 24. 9975542 - 14 22 - 0 5946 s amochód osobowy 22.03.202 2 36 165 RAZEM 7 566 Pozostało do spłaty na 31.12.2022 r. 2 771 Nota 1a Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi Instrumenty takie nie występują. Nota 2 Zobowiązania warunkowe, udzielone poręczenia 1. Zobowiązania warunkowe. Do umów o pracę członków Zarządu jest wprowadzona klauzula mówiąca, że w przypadku rozwiązania umowy o pracę za wypowiedzeniem dokonanym przez pracodawcę lub bez wypowiedzenia w trybie art. 53 Kodeksu Pracy – przysługuje im odprawa pieniężna w wysokości osiemnastokrotnego ostatniego miesięcznego wynagrodzenia zasadniczego. Klauzule te rodzą zobowiązanie warunkowe o wartości 1 278 tys. zł. 2. Poręczenia i gwarancje. Nie występują. Nota 3 Zobowiązania wobec budżetu z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Spółka nie posiada zobowiązań, zarówno wobec budżetu, jak i jednostek samorządu terytorialnego, z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nota 4 Działalność zaniechana Nie miała miejsca. Nota 5 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Zestawienie nakładów na środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne na dzień 31.12.2022 r. Zakład wartość w tym Zadanie inwestycyjne w tys. zł odsetki Drawsko 1) suszarnia i modernizacja kotłowni 3 119 2) modernizacja sieci komputerowej 29 Razem 3 148 Kalisz 1) pelleciarnia - prace przygotowawcze 3 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 49 Zakład wartość w tym Zadanie inwestycyjne w tys. zł odsetki 2) estakady (konstrukcja wsporcza pod magazyn) 109 3) kogeneracja - przygotowanie projektowe 66 4) podnośniki nożycowe 247 5) modernizacja przenośników na kłodowisku 216 6) stacja kapowania pakietów 7 7) modernizacja monitoringu 15 Razem 663 Kołacz 1) wiata magazynowa 103 2) pilarka poprzeczna 3 3) pneumatyczny transport trocin 138 Razem 244 Krosino 1) rozbudowa hali traków - dokumentacja 58 2) zasiek trocin przy stacji kapowania 588 3) modernizacja przenośnika taśmowego 19 4) kotłownia i sieć c.o. 18 5) suszarnia - prace projektowe 6 6) transformator 120 Razem 809 Manowo 1) modernizacja hali traków - prace projektowe 42 2) modernizacja stolarni 4 3) suszarnia 898 4) podajnik schodkowy 173 Razem 1 117 Sławoborze 1) modernizacja stacji paliw 21 2) piły 67 3) wanna do impregnacji 37 4) komputer 6 5) rolotoki 9 6) wielopiła 106 Razem 246 Świerczyna 1) kogeneracja - prace przygotowawcze 6 2) modernizacja haki traków 48 3) modernizacja węzła c.o. 11 4) zaostrzarko-fazowarka 17 5) kompresor tłokowy 7 6) wielopiła dwuwałowa 9 7) podajnik schodkowy do obtaczarki 120 8) pilarka ramowa 673 9) sztaplarka do pryzm 34 10) modernizacja formatyzerko-czopiarki 44 11) instalacje odpylania 75 12) modernizacja linii transportu do magazynu trocin 12 13) modernizacja monitoringu 17 14) suszarnia trzykomorowa 2 518 Razem 3 591 Wierzchowo 1) modernizacja ogrodzenia 15 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 50 Nota 6 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne 1. Nakłady inwestycyjne - poniesione W ramach działalności inwestycyjnej Spółka poniosła nakłady w łącznej kwocie 24 816 tys. zł. Wyszczególnienie BO na 01.01.2022 r. Poniesione nakłady Rozliczone nakłady BZ na 31.12.2022 r. brutto po aktualiz acji Ogółem na przychód majątku trwałego spisane lub sprzedane brutto po aktualiz acji Nakłady ogółem na: a) środki trwałe b) wartości niematerialne i prawne 9 689 9 688 1 9 515 9 514 1 24 816 23 672 1 14 4 22 323 22 253 70 22 233 22 163 70 90 90 - 12 182 11 107 1 07 5 12 035 10 960 1 075 Ponadto zawarto jedną umowę leasingu operacyjnego na samochód osobowy o wartości 165 tys. zł. W 2022 r. Spółka poniosła nakłady na ochronę środowiska w wysokości 2 230 tys. zł. Były to nakłady na instalację fotowoltaiczną o mocy 399,6 KWp oraz na wymianę oświetlenia na LED w oddziałach Spółki 2. Nakłady inwestycyjne planowane. W budżecie na 2023 r. zaplanowano nakłady na zakup majątku trwałego w wysokości 17,9 mln zł, w tym 1,5 mln zł jest planowane na ochronę środowiska. Nota 7 Informacje o istotnych transakcjach zawartych z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji Transakcje takie nie miały miejsca. Zakład wartość w tym Zadanie inwestycyjne w tys. zł odsetki 2) parking 26 3) przebudowa hali traków - koncepcja 15 4) modernizacja oświetlenia 53 5) instalacja fotowoltaiczna 399,6 KWp 938 6) piła wzdłużna 13 7) szlifierka taśmowa 12 8) strugarko-grubiarka 7 9) manipulator podciśnieniowy tarcicy 81 10) system alarmowy 110 11) modernizacja instalacji transportu pneumatycznego 20 Razem 1 289 Nakłady na środki trwałe netto 11 107 Odpis aktualizujący 147 Nakłady na środki trwałe brutto 11 254 Nakłady na wnip netto 1 075 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 51 Nota 7a Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych umów nieuwzględnionych w bilansie, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkowa, finansową i wynik finansowy Spółka nie zwierała umów przewidzianych do wykazania (zgodnie z wyjaśnieniami Departamentu Rachunkowości Ministerstwa Finansów) w tym punkcie dodatkowych informacji i objaśnień, tj. umów: ♦ sprzedaży wierzytelności z obowiązkiem ich odkupu, jeżeli okażą się one nieściągalne, ♦ sprzedaży towarów z obowiązkiem ich odkupu, jeżeli w określonym czasie nie znajdą nabywców, ♦ konsygnacyjnych, ♦ typu take or pay, ♦ sekurytyzacji. Spółka zawierała natomiast umowy outsourcingu dotyczące wykonania części zadań niezbędnych do funkcjonowania przedsiębiorstwa, lecz skutki wynikające z tych umów zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym. Nota 7b Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie 1. Z czterech postępowań przed sądami francuskimi z powództwa nabywcy towaru, dwa zostały zakończone ugodą. Pozostałe sprawy aktualnie są na różnym etapie rozpatrywania i trudno jest oszacować, jakie koszty poniesie Spółka w związku z ewentualną przegraną. Na przybliżone roszczenia Spółka posiada rezerwę w wysokości 148 tys. zł. 2. W 2016 r. przeprowadzono weryfikację wysokości składki na ubezpieczenie wypadkowe w okresie 2003-2016 (o czym pisaliśmy w raporcie rocznym za 2016 r.). W wyniku prac prowadzonych przy wsparciu specjalistycznej firmy zewnętrznej dokonano korekty naliczenia tej składki w oddziałach Spółki, co przełożyło się na poprawę sytuacji finansowej. Obecnie Zakład Ubezpieczeń Społecznych dokonał ponownej weryfikacji zgromadzonej dokumentacji i ustalił składkę wypadkową w pierwotnej wysokości. Spółka złożyła stosowne odwołania i trwa procedura odwoławcza. W kwietniu 2021 r. Sąd Okręgowy w Koszalinie wydał niekorzystny dla Spółki wyrok (dotyczący jednego z oddziałów – ZPD Świerczyna), od którego apelacja została oddalona w marcu 2022 r. przez Sad Apelacyjny w Szczecinie. Spółka dokonała stosowych korekt deklaracji rozliczeniowych, w wyniku czego została ustalona przez ZUS wysokość naszego zobowiązania łącznie z odsetkami na kwotę 84 tys. zł. W tej sprawie skierowaliśmy skargę do Sądu Najwyższego. 3. Od roku 2020 Spółka działa w warunkach determinowanych pandemią COVID-19 i jej wpływem na globalną gospodarkę. W 2022 r. nie odnotowano istotnego wpływu pandemii na działalność Spółki. Zarząd ściśle monitoruje sytuację i reaguje, aby zminimalizować jej negatywny wpływ. 4. W dniu 24 lutego 2022 r. Rosja rozpoczęła wojnę przeciwko Ukrainie. Spółka nie posiada inwestycji ani spółek zależnych na terenach objętych wojną, nie prowadzi również transakcji z kontrahentami z Rosji i Ukrainy. Natomiast zatrudnia pracowników z Ukrainy, lecz nie jest to wielkość znacząca w strukturze zatrudnienia. Restrykcje nałożone na Rosję spowodowały wzrost cen paliw i energii, który dotknął całą gospodarkę. Skutkiem jest znaczny wzrost inflacji. 5. Spółka do 31.12.2022 r. posiadała umowę długoterminową na dostawę energii elektrycznej, która zabezpieczyła Spółkę przed skutkami wzrostu jej cen w 2022 r. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 52 Nota 8 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach 1. We wrześniu 2015 r. Spółka przystąpiła do porozumienia kooperacyjnego działającego na zasadach klastra technologicznego pod nazwą „Szczecinecki Klaster Meblowy”. Inicjatywa ta ma za zadanie stworzenie jak najlepszych warunków dla przyciągania i rozwoju krajowych oraz zagranicznych firm z sektora drzewno-meblarskiego, w tym poprzez zapewnienie odpowiedniej infrastruktury, kształcenie kadr oraz wsparcie w zakresie wdrażania innowacyjnych produktów, procesów i technologii. Do chwili publikacji niniejszego raportu Spółka nie poniosła żadnych kosztów w związku z przystąpieniem do klastra. 2. Spółka brała udział w projekcie pt. „Poprawa efektywności procesowej i materiałowej w przemyśle tartacznym” realizowanym przez konsorcjum w ramach programu „Środowisko naturalne, rolnictwo i leśnictwo” BIOSTRATEG. Projekt był realizowany w okresie od 21.12.2020 r. do 21.12.2022 r. i miał na celu poprawę wydajności procesów obróbki drewna, oszczędność surowca drzewnego oraz polepszenie jakości produktów. Umowa zostanie zakończona po zaakceptowaniu raportu końcowego. Nota 9 Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych Przeciętne zatrudnienie przedstawia się następująco: Wyszczególnienie Przeciętna liczba zatrudnionych w 2022 r. Przeciętna liczba zatrudnionych w 2021 r. Ogółem w tym: - stanowiska nierobotnicze - s tan o wiska rob otni cze 1 032 194 8 38 1 051 188 8 6 3 Nota 10 Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej Stanowisko Wynagrodzenie za okres Składniki wynagrodzeń ( w tys. zł) Płaca zasadnicza Nagrody uzależnio- ne od poziomu zysku Nagrody jubileu- szowe Odprawy Pozostałe świad- czenia Razem 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Wynagrodzenia członków zarządu prezes Zarządu Marek Szumowicz-Włodarczyk 01.01.22-31.12.22 438,0 770,0 0,8 1 208,8 wiceprezes Bożena Czerwińska-Lasak 01.01.22-31.12.22 359,0 630,0 0,7 989,7 797,0 1 400,0 1,5 2 198,5 2. Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej przewodnicząca Joa nna Połetek - Żyga s 01.01.22-31.12.22 123,1 3,9 127,0 z-a przewodniczącej Andrz ej G r us e 01.01.22-31.12.22 99,7 1,2 100,9 sekretarz Ze non Wnuk 01.01.22-31.12.22 99,7 0,4 100,1 członek Ma rek Jarmoli ńsk i 01.01.22-31.12.22 99,7 1,6 101,3 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 53 Stanowisko Wynagrodzenie za okres Składniki wynagrodzeń ( w tys. zł) Płaca zasadnicza Nagrody uzależnio- ne od poziomu zysku Nagrody jubileu- szowe Odprawy Pozostałe świad- czenia Razem 1 2 3 4 5 6 7 8 członek Jo an na Jod ł owska 01.01.22-31.12.22 82,0 0,4 82,4 504,2 7,5 511,7 1 301,2 1 400,0 9,0 2 710,2 Nota 10a Zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i nadzorujących Zobowiązania nie wystąpiły. Nota 11 Zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej oraz ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym Na dzień bilansowy nie mają miejsca. Nota 11a Wynagrodzenie biegłego rewidenta W dniu 27.05.2020 r. Zarząd Spółki zawarł z firmą UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie kolejną umowę na przeprowadzenie przeglądu i badania sprawozdania finansowego. Aktualnie umowa obejmuje lata 2020 – 2022. Do tej umowy został podpisany aneks w dniu 01.09.2022 r. zmieniający wysokość wynagrodzenia w 2022 r. Wynagrodzenie wynikające z zawartej umowy wynosi w poszczególnych latach: 2020 2021 2022 za przegląd 20,0 tys. zł 21,0 tys. zł 24,5 tys. zł za badanie 40,0 tys. zł 42,0 tys. zł 48,0 tys. zł koszty dodatkowe – nie więcej niż 9,7 tys. zł 9,7 tys. zł 9,7 tys. zł Firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. za świadczone usługi otrzymała wynagrodzenie : 1) w 2022 r. : - za badanie i przegląd sprawozdania finansowego – 75,1 tys. zł - za usługę potwierdzenia wyliczenia wskaźnika zużycia energii elektrycznej – 9,7 tys. zł - za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach – 6,0 tys. zł 2) w 2021 r. : - za badanie i przegląd sprawozdania finansowego - 68,5 tys. zł - za usługę potwierdzenia wyliczenia wskaźnika zużycia energii elektrycznej - 9 tys. zł - za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach - 5,5 tys. zł KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 54 Nota 12 Informacje o znaczących wydarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Wydarzenia takie nie miały miejsca. Nota 13 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym Zdarzenia takie nie wystąpiły. Nota 14 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Założycielem Spółki jest Skarb Państwa. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego w Szczecinku, na podstawie art. 7 ust. 3 ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 r. o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji. Bilans zamknięcia przedsiębiorstwa państwowego sporządzony na dzień 31 maja 1995 r. stał się bilansem otwarcia Spółki, przy czym suma funduszu założycielskiego i funduszu przedsiębiorstwa stała się kapitałem własnym Spółki. Zarejestrowanie Spółki nastąpiło 1 czerwca 1995 r. w Sądzie Rejonowym - Sąd Gospodarczy w Koszalinie - w Rejestrze Handlowym w Dziale B nr 1637. Od 7 listopada 2001 r. Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS: 0000059703 w Sądzie Rejonowym w Koszalinie, IX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego. Nota 15 Korekta podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat z tytułu inflacji Z uwagi na to, że skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat nie osiągnęła wartości 100% nie dokonywano przeliczeń aktualizujących dane z tytułu inflacji. Nota 16 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnianymi w sporządzaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Różnice takie nie miały miejsca. Nota 17 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w stosunku do poprzedniego roku obrotowego Zmiany takie nie miały miejsca. Nota 18 Korekty błędów podstawowych Korekty nie wystąpiły. KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 55 Nota 19 Kontynuowanie działalności Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego trudno przewidzieć, jaki wpływ na działalność Spółki będzie miała pandemia koronawirusa oraz wojna na Ukrainie. Zarząd monitoruje sytuację i podejmuje działania prowadzące do zminimalizowania wpływu na Spółkę. Nota 20 Połączenie spółek Połączenie spółek nie miało miejsca. Nota 21 Podstawa prawna oraz dane uzasadniające nie sporządzanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania skonsolidowanego, nie jest bowiem ani jednostką dominującą, ani znaczącym inwestorem. Nota 22 Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki Zabezpieczenie zaciągniętych przez Spółkę kredytów i pożyczek wymienionych w nocie objaśniającej do bilansu nr 14d i 15c. 1. Zabezpieczenie wierzytelności banku BNP Paribas S.A. w łącznej wysokości 10 066 tys. zł (w tym kredyt inwestycyjny na kwotę 1 400 tys. EUR przeliczone wg kursu średniego z 31.12.2022 r.) z tytułu udzielonych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią: a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 12 708 tys. zł i wartości netto 6 056 tys. zł, b) hipoteka umowna do kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomości położonej w Dźwirzynie, księga wieczysta KW nr KO1L/00007736/2, c) hipoteka umowna do kwoty 12 500 tys. zł na nieruchomości położonej w Manowie, księga wieczysta KW nr KO1K/00027985/7, d) zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych (tarcica) zlokalizowanych w ZPD Kalisz Pom. i Manowo o wartości 2 400 tys. zł, e) blokada środków pieniężnych w wysokości 1 655 tys. zł (fundusz ogniowy). 2. Zabezpieczenie wierzytelności banku PEKAO S.A. w łącznej wysokości 9 271 tys. zł (w tym udzielone kredyty inwestycyjne na kwotę 1 444 tys. EUR przeliczone wg kursu średniego NBP z 31.12.2022 r.) z tytułu udzielonych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią: a) zastaw rejestrowy i przewłaszczenie środków trwałych o wartości początkowej 6 900 tys. zł i wartości netto 4 467 tys. zł , b) hipoteka kaucyjna do kwoty 5 000 tys. zł na nieruchomości w ZPD Drawsko Pom., księga wieczysta KW nr K01D/00004496/8, c) hipoteka umowna łączna do kwoty 2 500 tys. zł na nieruchomości w ZPD Sławoborze, księga wieczysta KW nr KO2B/00005215/7 oraz na nieruchomości w ZPD w Kołaczu KW nr KO2B/00003419/3 i KO2B/00001203/2 d) zastaw rejestrowy na bankowym rachunku lokat – 1 762 tys. zł (fundusz ogniowy). 3. Zabezpieczenie wierzytelności banku PKO BP S.A. w wysokości 13 535 tys. zł (w tym udzielony kredyt inwestycyjny 1 500 tys. EUR przeliczony wg kursu średniego NBP z 31.12.2022 r.) z tytułu zaciągniętych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią: KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 56 a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 25 181 tys. zł i wartości netto 12 136 tys. zł b) hipoteka kaucyjna do kwoty 8 450 tys. zł na nieruchomości położonej w Składzie Fabrycznym nr 2 w Koszalinie KW nr K01K/00030459/5, c) hipoteka umowna na nieruchomości położonej w ZPD Krosino KW nr K01I/0005759/2 i K01I/00026451/6 do kwoty 2 250 tys. EUR, po przeliczeniu wg kursu średniego NBP z dnia bilansowego - 10 552 tys. zł, e) blokada środków pieniężnych w wysokości 1 656 tys. zł (fundusz ogniowy). 4. Zabezpieczenie wierzytelności BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w kwocie 169 tys. zł z tytułu pożyczki na zakup środka trwałego (pożyczka zaciągnięta na kwotę 36 tys. EUR przeliczona po średnim kursie NBP z dnia bilansowego) stanowią: a) przewłaszczenie zakupionych środków trwałych o wartości początkowej 213 tys. zł i wartości netto 117 tys. zł, b) weksel własny in blanco. Zabezpieczenie innych zobowiązań 1. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności w kwocie 20 tys. zł firmy „Polski Koncern Naftowy Orlen S.A. z siedzibą w Płocku ul. Chemików 7, z tytułu umowy współpracy nr BDF2/62361/2005 z dnia 20.04.2005 r. (zawartej na czas określony do 19.04.2023 r.), stanowi weksel in blanco . 2. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności „Polski Koncern Naftowy Orlen S.A.” z siedzibą w Płocku, ul. Chemików 7, z tytułu umowy współpracy nr E-Hurt/STR1/84/2012 z dnia 15.10.2012 r. (zawartej na czas nieokreślony), stanowił weksel in blanco. Umowa została wypowiedziana i wystąpiono o zwrot weksla. 3. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności PEKAO Leasing Sp. z o.o. w Warszawie ul. Puławska 182, z tytułu 9 umów leasingu operacyjnego obejmujących wózki widłowe, ładowarki i maszynę przeładunkową na łączną kwotę 1 036,7 tys. zł, stanowią weksle in blanco wystawiane do każdej umowy. 4. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności Bankowego Funduszu Leasingowego S.A. w Łodzi Al. Marszałka Edwarda Śmigłego-Rydza 20, z tytułu 3 umów leasingu operacyjnego obejmujących zakup wózków widłowych i ładowarki kołowej na łączną kwotę 449 tys. zł, stanowią weksle in blanco wystawiane do każdej umowy (łączna ilość weksli 3 szt.). 5. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w Warszawie, ul. Suwak 3 z tytułu umowy leasingu operacyjnego na zakup ładowarki kołowej na kwotę 190,5 tys. zł, stanowi weksel in blanco. 6. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności ING Lease Polska Sp. z o.o. Sp. z o.o. w Warszawie ul. Puławska 2 z tytułu 10 umów leasingu operacyjnego obejmujących zakup wózków widłowych na łączną kwotę 963 tys. zł, stanowią weksle in blanco wystawiane do każdej umowy (na łączną ilość weksli 10 szt.). 7. Zabezpieczenie wierzytelności Banku PEKAO S.A. w wysokości 12 mln zł, z tytułu gwarancji bankowej, udzielonej na zabezpieczenie spłaty zobowiązań wobec regionalnej Dyrekcji Lasów Państwowych w Szczecinku oraz jednostek nadzorowanych i innych jednostek organizacyjnych Lasów Państwowych z tytułu umowy kupna-sprzedaży na sprzedaż drewna wraz z dalszymi aneksami, stanowią: a) hipoteka kaucyjna do kwoty 5 000 tys. zł na nieruchomości położonej w Kołaczu 6, dla której prowadzone są księgi wieczyste nr K02B/0003419/3 (z wyłączeniem działek nr 210/4 KPPD-Szczecinek S.A. Sprawozdanie finansowe za 2022 r. 57 i 210/36) i nr K02B/0001203/2 (z wyłączeniem działki nr 209/3) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, b) hipoteka umowna łączna do kwoty 7 000 tys. zł na nieruchomości gruntowej położonej w Sławoborzu przy ulicy Kołobrzeskiej 27A, księga wieczysta K02B/00005215/7 wraz z cesją z praw z polisy ubezpieczeniowej, c) hipoteka umowna łączna do kwoty 7 000 tys. zł na nieruchomości gruntowej położonej w Szczecinku przy ulicy Wyścigowej 4 i 11 księga wieczysta K01I/00022838/5 wraz z cesją z praw z polisy ubezpieczeniowej, d) zastaw rejestrowy oraz przewłaszczenie na maszynach i urządzeniach o łącznej wartości początkowej 18 206 tys. zł i wartości netto 2 468 tys. zł, e) zastaw rejestrowy na zapasach surowca leśnego w wartości minimum 9 513 tys. zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, f) cesja wierzytelności od kontrahenta, g) weksel własny in blanco, h) oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 1 500 tys. zł i wydaniu rzeczy ruchomych do kwoty 22 788 tys. zł, i) oświadczenie o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy stanowiących przedmiot zastawu rejestrowego oraz przewłaszczenia, j) pełnomocnictwo do rachunków bieżących w PLN i walutowych, k) zastaw rejestrowy na bankowym rachunku lokat w kwocie 1 762 tys. zł. 8. Zabezpieczeniem wierzytelności Banku PEKAO S.A. z tytułu transakcji terminowych zawieranych w ramach Umowy Ramowej Nr 153 z dnia 13.01.2006 roku stanowi przelew wierzytelności od kontrahentów zagranicznych z tytułu rozliczeń handlowych. Łącznie z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz innych zobowiązań zabezpieczenie majątkowe stanowią: a) środki trwałe 25 244 tys. zł (wartość netto na 31.12.2022 r.), b) hipoteki kaucyjne 18 450 tys. zł, c) hipoteka umowna 44 052 tys. zł, d) zapasy 11 913 tys. zł. PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i naz wis ko Sta n o wisko/Funk cja Pod pis 17.03.2023 r. Marek Szumowicz-Włodarczyk Prezes Zarządu 17.03.2023 r. Bożena Czerwińska-Lasak Wiceprezes Zarządu PODPISY OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH 17.03.2023 r. Danuta Kotowska Główna Księgowa