KPPD - Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Nov 13, 2023

259400GE6ZIIU20M7F43 KPPD SA-Q 3/2023 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 1 INFORMACJA DODATKOWA do sprawozdania finansowego za III kwartał 2023 r. I. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU Raport sporządzono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości. Przyjęte przez Spółkę, zgodnie z art.10 ustawy, zasady rachunkowości zostały przedstawione w raporcie rocznym za 2022 r. Zmianie uległa wartość początkowa, od której składniki zalicza się do środków trwałych. Od 1 stycznia 2023 r. do środków trwałych zalicza się składniki o jednostkowej wartości początkowej wyższej niż 10 000 zł, z wyjątkiem zespołów komputerowych, telefonów komórkowych, drukarek fiskalnych, aparatów fotograficznych, kamer, systemów nawigacji oraz innych zgodnie z decyzją Prezesa Zarządu-Dyrektora Generalnego KPPD-Szczecinek S.A., które bez względu na wartość początkową zalicza się do środków trwałych. Składniki o wartości równej lub niższej niż 10 000 zł zalicza się do wyposażenia. Nastąpiła zmiana systemu wykorzystywanego do prowadzenia ksiąg rachunkowych. Od 01.05.2023 r. Spółka korzysta z systemu Comarch ERP XL. Dane wykazane w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu odpisów aktualizujących wartość składników aktywów oraz rezerw, w tym rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. II. KWOTY I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ W III kw. 2023 r. nadal utrzymywała się pogłębiona dekoniunktura na wyroby drzewne. Przychody ze sprzedaży osiągnęły poziom 73,9 mln zł, tj. o 24% niższy niż w III kwartale roku poprzedniego. Niski poziom przychodów ze sprzedaży w zestawieniu ze wzrostem cen surowca leśnego i energii elektrycznej oraz kosztami remontów przełożył się na stratę netto w wysokości (-14,8 mln zł). Mimo spadku przychodów ze sprzedaży nastąpił wzrost stanu należności z tytułu dostaw o 3,4 mln zł w odniesieniu do stanu na 30.09.2022 r., co jest skutkiem pogorszenia dyscypliny płatniczej naszych kontrahentów. Spółka posiada procedury monitoringu należności. Dostosowując poziom produkcji do koniunktury nastąpiło zmniejszenie o 13% poziomu przetarcia surowca iglastego w odniesieniu do III kw. roku poprzedniego. Zmniejszenie poziomu przetarcia, przy utrzymującej się dekoniunkturze, nie przełożyło się na istotny spadek poziomu zapasów wyrobów gotowych i nadal utrzymują się one na wysokim poziomie (41,6 mln zł). Nakłady inwestycyjne za 9 miesięcy br. wynoszą 13,8 mln zł (16,8 mln zł w 2022 r.). Realizowane inwestycje przełożyły się na wzrost stanu niektórych pozycji aktywów na 30.09.2023 r. w odniesieniu do stanu na 30.09.2022 r.: 1) Inne wartości niematerialne i prawne są wyższe o 1,5 mln zł (wdrożenie nowego programu typu ERP, przesunięcie z nakładów), 2) Środki trwałe – wzrost o 4,4 mln zł. Natomiast wstrzymanie nowych inwestycji wpłynęło na zmniejszenie pozycji: 1) Środki trwałe w budowie – spadek o 3,7 mln zł, 2) Zaliczki na środki trwałe w budowie – spadek o 1,2 mln zł. Kumulacja zakupów surowca leśnego po okresie postojów remontowych oraz zakup materiałów i usług remontowych, przy spadku przychodów ze sprzedaży, wpłynęły na wzrost należności z tytułu podatku VAT. Stan zobowiązań i rezerw na zobowiązania jest wyższy o 12,8 mln zł w odniesieniu do stanu na 30.09.2022 r., przy czym: 1) rezerwy na zobowiązania są niższe o 2 mln zł, 2) zobowiązania długoterminowe są niższe o 1,4 mln zł, 3) zobowiązania krótkoterminowe są wyższe o 16,5 mln zł (zwiększenie zaangażowania kredytowego o 14,9 mln zł i wzrost zobowiązań wobec dostawców o 4,8 mln zł, przy spadku innych zobowiązań.). W sierpniu br. zostały przekazane środki pieniężne na wypłatę dywidendy w wysokości 6,4 mln zł. KPPD SA-Q 3/2023 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 2 III. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI W PREZENTOWANYM OKRESIE Sprzedaż produktów Spółki corocznie charakteryzuje się pewną sezonowością, przyjmując niższy poziom w okresie letnim i zimowym. Na poziom sprzedaży w okresie letnim mają wpływ głównie: − sezonowe zmniejszenie pozyskania niektórych gatunków drewna, zwłaszcza bukowego, − wakacyjne przerwy urlopowe oraz remontowe, − spadek zamówień na produkty Spółki ze strony kontrahentów. W III kwartale 2023 r. na sezonowy spadek sprzedaży nałożyły się narastające zjawiska recesyjne. Wykres: Przychody ze sprzedaży w poszczególnych kwartałach 2021 r., 2022 r. i 2023 r. IV. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU 3 kwartały 2023 narastająco 3 kwartały 2022 narastająco na początek okresu 2 908 1 154 zwiększenie 4 165 704 zmniejszenie na koniec okresu 7 073 1 858 V. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW 3 kwartały 2023 narastająco 3 kwartały 2022 narastająco Odpisy aktualizujące wartość nakładów na środki trwałe Stan na początek okresu 147 174 Zwiększenie Zmniejszenie 18 8 Stan na koniec okresu 129 166 Odpisy aktualizujące wartość zapasów KPPD SA-Q 3/2023 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 3 3 kwartały 2023 narastająco 3 kwartały 2022 narastająco Stan na początek okresu, w tym: 426 380 odpisy aktualizujące wartość materiałów 107 106 odpisy aktualizujące wartość towarów 82 83 odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 237 191 Zwiększenie, w tym: 5 132 odpisy aktualizujące wartość materiałów 4 odpisy aktualizujące wartość towarów 0 odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 5 128 Zmniejszenie, w tym: 8 78 odpisy aktualizujące wartość materiałów 7 odpisy aktualizujące wartość towarów 0 odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 8 71 Stan na koniec okresu, w tym: 423 434 odpisy aktualizujące wartość materiałów 107 103 odpisy aktualizujące wartość towarów 82 83 odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 234 248 Odpisy aktualizujące wartość należności Stan na początek okresu 2 104 2 140 Zwiększenie 150 295 Zmniejszenie 287 149 Stan na koniec okresu 1 967 2 286 VI. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW 3 kwartały 2023 narastająco 3 kwartały 2022 narastająco REZERWY DŁUGOTERMINOWE Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Stan na początek okresu, w tym: 6 013 5 548 nagrody jubileuszowe 3 917 3 516 odprawy emerytalne 2 096 2 032 Zwiększenia, w tym: 2 099 2 259 nagrody jubileuszowe 976 951 odprawy emerytalne 1 123 1 308 Zmniejszenia - przeniesienie do krótkoterminowych, w tym: 1 199 1 368 nagrody jubileuszowe 605 752 odprawy emerytalne 594 616 Stan na koniec okresu, w tym: 6 913 6 439 nagrody jubileuszowe 4 288 3 715 odprawy emerytalne 2 625 2 724 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Stan na początek okresu, w tym: 1 943 2 136 nagrody jubileuszowe 1 145 1 222 odprawy emerytalne 798 914 Zwiększenia - przeniesienie z długoterminowych, w tym: 1 199 1 368 nagrody jubileuszowe 605 752 odprawy emerytalne 594 616 Zmniejszenie - wykorzystanie, w tym: 1 199 1 368 nagrody jubileuszowe 605 752 odprawy emerytalne 594 616 Stan na koniec okresu, w tym: 1 943 2 136 nagrody jubileuszowe 1 145 1 222 odprawy emerytalne 798 914 KPPD SA-Q 3/2023 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 4 3 kwartały 2023 narastająco 3 kwartały 2022 narastająco Pozostałe rezerwy Stan na początek okresu, w tym: 9 836 6 595 1) rezerwy 148 148 zobowiązanie wobec kontrahenta 148 148 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 9 688 6 447 rezerwa na wynagrodzenia 7 634 3 554 rezerwa na urlopy 1 759 2 645 rezerwa na badanie bilansu 53 47 rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 94 80 rezerwa na czynniki związane z sezonowością rezerwa na koszty sprzedaży rezerwa na pozostałe koszty 148 121 Zwiększenia, w tym: 3 137 12 616 1) rezerwy 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 3 137 12 616 rezerwa na wynagrodzenia 915 10 051 rezerwa na urlopy 223 rezerwa na badanie bilansu 91 68 rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 41 67 rezerwa na czynniki związane z sezonowością 1 485 1 485 rezerwa na koszty sprzedaży 605 722 rezerwa na pozostałe koszty Zmniejszenia, w tym: 5 878 9 068 1) rezerwy 0 0 zobowiązanie wobec kontrahenta - wykorzystanie 0 0 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 5 878 9 068 rezerwa na wynagrodzenia 5 155 8 328 rezerwa na urlopy 42 112 rezerwa na badanie bilansu 83 75 rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 74 76 rezerwa na czynniki związane z sezonowością rezerwa na koszty sprzedaży 376 477 rezerwa na pozostałe koszty 148 Stan na koniec okresu, w tym: 7 095 10 143 1) rezerwy 148 148 zobowiązanie wobec kontrahenta 148 148 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 6 947 9 995 rezerwa na wynagrodzenia 3 394 5 277 rezerwa na urlopy 1 717 2 756 rezerwa na badanie bilansu 61 40 rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 61 71 rezerwa na czynniki związane z sezonowością 1 485 1 485 rezerwa na koszty sprzedaży 229 245 rezerwa na pozostałe koszty 121 VII. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 3 kwartały 2023 narastająco 3 kwartały 2022 narastająco AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO Stan na początek okresu, w tym: 4 586 3 626 a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych różnic przejściowych: 4 586 3 626 1) na zapasy 635 292 2) na należności 99 104 3) na zobowiązania 395 471 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 3 351 2 684 KPPD SA-Q 3/2023 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 5 3 kwartały 2023 narastająco 3 kwartały 2022 narastająco 5) pozostałe na majątek trwały 28 33 6) na inwestycje krótkoterminowe 41 7) przychody przyszłych okresów 78 1 b) odniesionej na wynik finansowy straty podatkowej Zwiększenia z tytułu powstania różnic przejściowych 1 856 3 471 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi: 1 856 3 471 1) na zapasy 792 159 2) na należności 22 42 3) na zobowiązania 29 401 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 995 2 827 5) pozostałe na majątek trwały 13 6) na inwestycje krótkoterminowe 18 20 7) przychody przyszłych okresów 9 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową Zmniejszenia z tytułu odwrócenia się różnic przejściowych 1 807 2 473 a) odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi: 1 807 2 473 1) na zapasy 2 15 2) na należności 40 16 3) na zobowiązania 367 444 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 1 344 1 983 5) pozostałe na majątek trwały 3 14 6) na inwestycje krótkoterminowe 7) przychody przyszłych okresów 51 1 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową Stan na koniec okresu, razem, w tym: 4 635 4 624 a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych różnic przejściowych 4 635 4 624 1) na zapasy 1 425 436 2) na należności 81 130 3) na zobowiązania 57 428 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 3 002 3 528 5) pozostałe na majątek trwały 25 32 6) na inwestycje krótkoterminowe 18 61 7) przychody przyszłych okresów 27 9 b) odniesionej na wynik finansowy straty podatkowej REZERWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO Stan rezerwy na początek okresu odniesionej na wynik finansowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym: 1 203 1 171 1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 1 086 1 129 3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 25 22 4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł 12 13 5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych 79 7 6) na pozostałe zobowiązania 1 Zwiększenia dodatnich różnic przejściowych odniesionych na wynik finansowy okresu, w tym: 222 302 1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 222 297 3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 3 4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł 5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych 2 6) na pozostałe zobowiązania Zmniejszenia (odwrócenie) dodatnich różnic przejściowych odniesionych na wynik finansowy okresu, w tym: 369 375 1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia KPPD SA-Q 3/2023 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 6 3 kwartały 2023 narastająco 3 kwartały 2022 narastająco 2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 329 374 3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 8 4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł 1 1 5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych 30 6) na pozostałe zobowiązania 1 Stan rezerwy na koniec okresu odniesionej na wynik finansowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym: 1 056 1 098 1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 979 1 052 3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 17 25 4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł 11 12 5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych 49 9 6) na pozostałe zobowiązania 3 kwartały 2023 narastająco 3 kwartały 2022 narastająco AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO Stan na początek okresu, w tym: 4 586 3 626 a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych różnic przejściowych: 4 586 3 626 1) na zapasy 635 292 2) na należności 99 104 3) na zobowiązania 395 471 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 3 351 2 684 5) pozostałe na majątek trwały 28 33 6) na inwestycje krótkoterminowe 41 7) przychody przyszłych okresów 78 1 b) odniesionej na wynik finansowy straty podatkowej Zwiększenia z tytułu powstania różnic przejściowych 1 856 3 471 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi: 1 856 3 471 1) na zapasy 792 159 2) na należności 22 42 3) na zobowiązania 29 401 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 995 2 827 5) pozostałe na majątek trwały 13 6) na inwestycje krótkoterminowe 18 20 7) przychody przyszłych okresów 9 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową Zmniejszenia z tytułu odwrócenia się różnic przejściowych 1 807 2 473 a) odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi: 1 807 2 473 1) na zapasy 2 15 2) na należności 40 16 3) na zobowiązania 367 444 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 1 344 1 983 5) pozostałe na majątek trwały 3 14 6) na inwestycje krótkoterminowe 7) przychody przyszłych okresów 51 1 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową Stan na koniec okresu, razem, w tym: 4 635 4 624 a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych różnic przejściowych 4 635 4 624 1) na zapasy 1 425 436 2) na należności 81 130 3) na zobowiązania 57 428 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 3 002 3 528 5) pozostałe na majątek trwały 25 32 KPPD SA-Q 3/2023 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 7 3 kwartały 2023 narastająco 3 kwartały 2022 narastająco 6) na inwestycje krótkoterminowe 18 61 7) przychody przyszłych okresów 27 9 b) odniesionej na wynik finansowy straty podatkowej REZERWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO Stan rezerwy na początek okresu odniesionej na wynik finansowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym: 1 203 1 171 1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 1 086 1 129 3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 25 22 4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł 12 13 5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych 79 7 6) na pozostałe zobowiązania 1 Zwiększenia dodatnich różnic przejściowych odniesionych na wynik finansowy okresu, w tym: 222 302 1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 222 297 3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 3 4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł 5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych 2 6) na pozostałe zobowiązania Zmniejszenia (odwrócenie) dodatnich różnic przejściowych odniesionych na wynik finansowy okresu, w tym: 369 375 1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 329 374 3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 8 4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł 1 1 5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych 30 6) na pozostałe zobowiązania 1 Stan rezerwy na koniec okresu odniesionej na wynik finansowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym: 1 056 1 098 1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 979 1 052 3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 17 25 4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł 11 12 5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych 49 9 6) na pozostałe zobowiązania VIII. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Ogółem nakłady na nabycie rzeczowych aktywów trwałych za 9 miesięcy br. wyniosły 13,8 mln zł, z czego na nakłady zrealizowane w III kwartale br. przypada 4,2 mln zł. IX. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Na dzień 30.09.2023 r. zobowiązania wobec dostawców z tytułu poniesionych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe wyniosły 0,7 mln zł. Kredyt Uruchomienie od początku roku Spłata od początku br. Stan na 30.09.2023 r. 1 500 tys. EUR -134 tys. EUR 50 tys. EUR 1 400 tys. EUR -117 tys. EUR 311 tys. EUR KPPD SA-Q 3/2023 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 8 Ponadto Spółka posiada inne kredyty i pożyczki zaciągnięte na zakup rzeczowych aktywów trwałych, będące w trakcie spłaty, w wysokości 1,8 mln zł. Spółka korzysta z leasingu operacyjnego. Na dzień 30.09.2023 r. ogólna wysokość zobowiązań z tytułu umów leasingowych wynosiła 1,6 mln zł. X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH W III kwartale 2023 r. nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych. XI. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW W III kwartale 2023 r. nie miały miejsca korekty błędów poprzednich okresów, które wpływałyby na wynik finansowy. XII. INFORMACJE O ZMIANACH SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH NIEZALEŻNIE OD TEGO CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM) Zmiany zachodzące w polskiej gospodarce oraz w sytuacji gospodarczej krajów strefy euro, w tym zwłaszcza bezpośrednie lub pośrednie skutki wojny w Ukrainie, które wpływają również na kształtowanie się relacji walutowych EUR/PLN i stóp procentowych, mają wpływ na wycenę części posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych (kontrakty terminowe typu forward, należności) oraz zobowiązań finansowych (kredyty, pożyczki, kontrakty terminowe typu forward, zobowiązania). XIII. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO W okresie sprawozdawczym zdarzenie takie nie miało miejsca. XIV. INFORMACJE O ZAWARCIU JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły tego typu transakcje. XV. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALANIA WARTOŚCI GODZIWEJ DO WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Spółka w bieżącym okresie nie dokonywała zmiany metody ustalania wartości godziwej do wyceny instrumentów finansowych. XVI. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. XVII. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Spółka nie przeprowadziła emisji, wykupu albo spłaty żadnych nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. XVIII. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY W dniu 27.05.2023 r. ZWZ podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z podziału zysku za 2022 r. w kwocie 6 489 600 zł, tj. 4,0 zł na akcję. Dywidendą objęto wszystkie akcje Spółki w ilości 1 622 400 szt. Jako dzień dywidendy ustalono 21.07.2023 r., a wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 30.08.2023 r. KPPD SA-Q 3/2023 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 9 XIX. ZDARZENIA PO DACIE SPRAWOZDANIA, NIEUJĘTE W NIM, A MOGĄCE ZNACZĄCO WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE Zdarzenia takie nie miały miejsca. XX. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO Poziom zobowiązań warunkowych nie uległ zmianie w stosunku do wykazanego w raporcie rocznym za 2022 r. (Zarząd Spółki - odprawy w przypadku rozwiązania umowy o pracę). XXI. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO KONTRAKTY WALUTOWE Spółka mając na celu zabezpieczenie części swoich przychodów walutowych z eksportu wyrobów przed skutkami zmian kursu EURO w relacji do złotówki, zawarła (bezpośrednio z bankami ją finansującymi) kontrakty walutowe typu forward na sprzedaż tych walut. W wyniku zawarcia przedmiotowych umów powstały pochodne instrumenty finansowe. Ich wartość godziwa w dniu zawarcia kontraktu równa była zeru, co wynika z podstawowego założenia równości ceny dostawy i ceny terminowej na ten dzień. Nierozliczone na dzień bilansowy (30.09.2023 r.) instrumenty zostały wycenione w wartości godziwej, jaka mogłaby zostać uzyskana gdyby transakcja została na ten dzień całkowicie rozliczona. Do wyceny przyjęto formuły stosowane przez bank, z którym są zawarte umowy. Skutki wyceny zostały zaliczone do przychodów i kosztów finansowych. Rodzaj transakcji Bank Kwota transakcji i waluta Termin rozliczenia Kurs terminowy Wartość godziwa w zł na dzień bilansowy sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 26.10.2023 4,8840 24 796,04 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 08.11.2023 4,8840 24 245,28 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 14.11.2023 4,8860 24 229,77 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 23.11.2023 4,8720 22 530,04 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 30.11.2023 4,8810 23 184,22 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 07.12.2023 4,8950 24 244,03 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 14.12.2023 4,8770 21 997,60 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 18.01.2024 4,9240 24 485,52 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 25.01.2024 4,9260 24 424,77 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 08.02.2024 4,9560 26 862,11 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 15.02.2024 4,8700 18 259,63 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 14.03.2024 4,6400 -5 461,86 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 17.04.2024 4,6475 -5 621,38 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 23.05.2024 4,6620 -4 284,75 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 13.06.2024 4,5575 -15 416,01 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 27.06.2024 4,6700 -4 188,64 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 04.07.2024 4,5750 -13 359,84 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 18.07.2024 4,5650 -14 627,10 sprzedaż PEKAO 100 000 EUR 01.08.2024 4,5740 -14 080,64 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 07.08.2024 4,5530 -16 938,89 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 04.09.2024 4,7470 798,43 RAZEM 166 078,33 WSPÓŁPRACA Z BANKAMI 1. W dniu 24.08.2023 r. podpisano z bankiem PKO BP S.A. umowę kredytu inwestycyjnego w wysokości 1,55 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie wymiany silosu na trociny wraz z infrastrukturą towarzyszącą w ZPD Białogard. Jest to inwestycja z zakresu ochrony środowiska i ma na celu redukcję emisji pyłów do atmosfery. Ponadto instalacja zostanie wyposażona w system wykrywania i gaszenia iskier. 2. Z bankiem Pekao S.A. podpisano aneks do umowy o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym nr 8/2000, na mocy którego zwiększono limit kredytowy z 2,5 mln zł do 6 mln zł. KPPD SA-Q 3/2023 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 10 3. W dniu 07.09.2023 r. podpisano z bankiem PKO BP S.A. aneks do umowy o kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego, na mocy którego zwiększono limit kredytowy z 6,5 mln zł do 9,5 mln zł. 4. Z bankiem BNP Paribas S.A. podpisano aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 3,5 mln zł, na mocy którego wydłużono okres funkcjonowania tego kredytu do dnia 20.09.2024 r. 5. Po dacie raportu Spółka pozyskała w banku Pekao S.A. kredyt inwestycyjny w wysokości 5 mln zł na refinansowanie poniesionych nakładów inwestycyjnych. Kredyt udzielono na 5 lat tj. do dnia 30.10.2028 r. UMOWA UBEZPIECZENIA / BRAK PEŁNEGO UBEZPIECZENIA OD RYZYKA OGNIA Z TUiR Warta S.A. Spółka zawarła umowy ubezpieczenia majątku, będące kontynuacją dotychczas obowiązujących polis: 1. polisą o wartości sumy ubezpieczenia 32,1 mln zł objęto w pełnym zakresie ubezpieczenia majątek oddziałów nieprodukcyjnych zlokalizowanych w Szczecinku, Koszalinie i Dźwirzynie. 2. polisą o wartości sumy ubezpieczenia 227 mln zł objęto majątek we wszystkich oddziałach produkcyjnych Spółki, z wyłączeniem ryzyka pożarowego. Ochroną ubezpieczeniową w zakresie ryzyka pożarowego objęto wyłącznie: − mienie znajdujące się w ZPD Białogard z limitem odpowiedzialności do 5 mln zł, − halę przerobu w ZPD Drawsko Pomorskie, − obiekty linii manipulacji surowca i hali przetarcia oraz znajdujące się w nich mienie w ZPD Kalisz Pomorski z limitem odpowiedzialności do 30 mln zł. Ochrona ubezpieczeniowa, w przypadku obydwu polis, obowiązuje do dnia 30.09.2024 r. Z uwagi na brak pełnej ochrony ubezpieczeniowej od ognia, Spółka nadal będzie utrzymywać tzw. fundusz ogniowy w formie lokaty terminowej, w wysokości 5 mln zł, co oznacza, że w przypadku powstania szkody pożarowej, straty związane z jej wystąpieniem wpłyną na obniżenie wyniku finansowego, natomiast likwidacja jej skutków lub odtworzenie majątku nie powinny w istotny sposób wpłynąć na płynność finansową Spółki. Ponadto w Spółce stale prowadzone są prace ograniczające ryzyko pożarowe oraz działania zmierzające do rozszerzenia ochrony ubezpieczeniowej od ognia na pozostałą część majątku. PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 10.11.2023 r. Marek Szumowicz-Włodarczyk Prezes Zarządu 10.11.2023 r. Bożena Czerwińska-Lasak Wiceprezes Zarządu PODPISY OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH 10.11.2023 r. Danuta Kotowska Główna Księgowa