KPPD - Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Aug 30, 2021

Raport KPPD SA-P 2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 1 INFORMACJA DODATKOWA do sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 r. I. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU Raport sporządzono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości. Przyjęte przez Spółkę, zgodnie z art.10 ustawy, zasady rachunkowości zostały przedstawione w raporcie rocznym za 2020 r. Dane wykazane w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu odpisów aktualizujących wartość składników aktywów oraz rezerw, w tym rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. II. KWOTY I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ Zwiększone zapotrzebowanie na wyroby drzewne na rynku amerykańskim i chińskim wpłynęło na poprawę koniunktury w branży drzewnej w Europie, co odczuła również Spółka. Skutkiem tego był wzrost przychodów ze sprzedaży za I półrocze br. aż o 19,8% w odniesieniu do I półrocza 2020 r. i spadek zapasów wyrobów gotowych o 3 mln zł. W strukturze kosztów działalności największą dynamikę wykazują koszty remontów, które są wyższe o 1,3 mln zł, tj. o 73%, natomiast koszty energii są wyższe o 1 mln zł, tj. o 18%, co wynika ze wzrost jej cen oraz wzrostu ilości zużycia. Wyższe wypłaty premii motywacyjnych uzależnionych od wyniku, a także zwiększenie outsourcingu, wpłynęły na wzrost kosztów robocizny o 6,8 mln zł (łącznie ze składkami na ZUS). Łącznie powyższe czynniki wpłynęły na to, że wynik finansowy netto ukształtował się na poziomie 11,4 mln zł, wyższym o 6,7 mln zł, tj. o 142%, w porównaniu do I półrocza 2020 r. Na 30.06.2021 r. stan zadłużenia kredytowego ogółem wynosił 19,5 mln zł i był niższy o ponad 12 mln zł w odniesieniu do stanu na 30.06.2020 r. Stan środków finansowych na tzw. funduszu ogniowym na 30.06.2021 r. wynosi 5 mln zł, co wpływa na poziom zadłużenia. Od 1 stycznia 2021 r. został przekazany w dzierżawę Skład Fabryczny Nr 2 w Koszalinie. Wartość netto wydzierżawionych składników została wykazana w bilansie jako „inwestycje długoterminowe - nieruchomości”. W I półroczu Spółka otrzymała z Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Szczecinie na postawie przepisów ustawy z 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19 (Dz. U. z 2020 r. poz. 374 z póź.zm.) dofinansowanie na utrzymanie miejsc pracy. Dofinansowanie dotyczyło wynagrodzeń za okres styczeń-marzec i maj-czerwiec 2021 r. i wyniosło 365 tys. zł. Zostało to odniesione w pozostałe przychody operacyjne. Stosownie do art.50 ustawy z dnia 14 maja 2020 r. o zmianie niektórych ustaw w zakresie działań osłonowych w związku z rozprzestrzenianiem się wirusa SARS-CoV-2, Spółka wystąpiła do Lasów Państwowych o umorzenie: – odsetek ustawowych, należnych na podstawie art. 5 ustawy z dnia 8 marca 2013 o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniem w transakcjach handlowych, za okres od 14 marca do 30 września 2020 r., – rekompensaty za koszty odzyskiwania należności, o których mowa w ww. ustawie, – kary umownej za niezrealizowanie przez Spółkę harmonogramu zakupu części surowca, z którego zrezygnowano w okresie od 14 marca do 31 maja 2020 r. Uzyskano umorzenie zobowiązań w wysokości 285 tys.zł. Stanowi to pomoc publiczną. Realizowana jest umowa podpisana 26.02.20218 r. z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju w Warszawie o wykonanie i finansowanie projektu w ramach programu „Środowisko naturalne, rolnictwo i leśnictwo” KPPD SA-P 2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 2 BIOSTRATEG pt. „Poprawa efektywności procesowej i materiałowej w przemyśle tartacznym”. Projekt miał być realizowany przez konsorcjum do 21.12.2020 r., ale termin został wydłużony do 21.06.2022 r. Na ten projekt Spółka otrzyma dofinansowanie w wysokości 0,7 mln zł, przy wkładzie własnym 1,4 mln zł. W I półroczu były realizowane prace badawcze. III. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI W PREZENTOWANYM OKRESIE Sprzedaż produktów Spółki charakteryzuje się pewną sezonowością, przyjmując niższy poziom w okresie zimowym i letnim. Do głównych czynników powodujących zmniejszenie sprzedaży Spółki w miesiącach zimowych należy zaliczyć utrudnienia, związane z niekorzystnymi warunkami atmosferycznymi, przejawiające się w postaci: − wydłużenia (a w skrajnych wypadkach uniemożliwienia) procesów technologicznych związanych z obróbką drewna, − problemów z transportem surowca i produktów do i z zakładów produkcyjnych Spółki, − znacznego ograniczenia działalności naszych klientów, w tym zwłaszcza prac prowadzonych przez firmy budowlane. W I półroczu 2021 r. wystąpiły czynniki sezonowe typowe dla okresu zimowego, tj. śnieg i niskie temperatury, które miały wpływ na przejściowe utrudnienia w transporcie surowca, jego przerobie i wywozie wyrobów. Nie były to jednak utrudnienia znacząco wpływające na procesy produkcyjne i normalną działalność zakładów produkcyjnych Spółki. Spółka funkcjonowała nadal w reżimie sanitarnym związanym z pandemią koronawirusa, ale wdrożone w związku z tym procedury pozwoliły elastycznie reagować na zmiany sytuacji i nie odnotowano znaczącej absencji pracowników z tego powodu. W okresie letnim wpływ na poziom sprzedaży mają głównie: − sezonowe zmniejszenie pozyskania niektórych gatunków drewna, zwłaszcza bukowego, − wakacyjne przerwy urlopowe oraz remontowe. IV. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU I półrocze 2021 I półrocze 2020 na początek okresu 1 554 1 853 zwiększenie zmniejszenie 697 488 na koniec okresu 857 1 365 V. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW I półrocze 2021 I półrocze 2020 Odpisy aktualizujące wartość nakładów na środki trwałe Stan na początek okresu 0 22 Zwiększenie Zmniejszenie 22 Stan na koniec okresu 0 0 Odpisy aktualizujące wartość zapasów Stan na początek okresu, w tym: 362 467 odpisy aktualizujące wartość materiałów 92 81 odpisy aktualizujące wartość towarów 84 206 odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 186 180 Zwiększenie, w tym: 8 53 KPPD SA-P 2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 3 I półrocze 2021 I półrocze 2020 odpisy aktualizujące wartość materiałów 6 10 odpisy aktualizujące wartość towarów 0 28 odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 2 15 Zmniejszenie, w tym: 16 31 odpisy aktualizujące wartość materiałów 2 2 odpisy aktualizujące wartość towarów 1 21 odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 13 8 Stan na koniec okresu, w tym: 354 489 odpisy aktualizujące wartość materiałów 96 89 odpisy aktualizujące wartość towarów 83 213 odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 175 187 Odpisy aktualizujące wartość należności Stan na początek okresu 2 444 2 242 Zwiększenie 23 200 Zmniejszenie 113 98 Stan na koniec okresu 2 354 2 344 Odpisy aktualizujące wartość inwestycji krótkoterminowych Stan na początek okresu 0 15 Zwiększenie Zmniejszenie 0 15 Stan na koniec okresu 0 0 VI. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW I półrocze 2021 I półrocze 2020 REZERWY DŁUGOTERMINOWE Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Stan na początek okresu, w tym: 4 540 4 882 nagrody jubileuszowe 3 040 3 059 odprawy emerytalne 1 500 1 823 Zwiększenia, w tym: 1 310 1 430 nagrody jubileuszowe 575 702 odprawy emerytalne 735 728 Zmniejszenia - przeniesienie do krótkoterminowych, w tym: 642 611 nagrody jubileuszowe 478 315 odprawy emerytalne 164 296 Stan na koniec okresu, w tym: 5 208 5 701 nagrody jubileuszowe 3 137 3 446 odprawy emerytalne 2 071 2 255 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Stan na początek okresu, w tym: 1 943 1 991 nagrody jubileuszowe 1 174 1 250 odprawy emerytalne 769 741 Zwiększenia - przeniesienie z długoterminowych, w tym: 642 611 nagrody jubileuszowe 478 315 odprawy emerytalne 164 296 Zmniejszenie - wykorzystanie, w tym: 642 611 nagrody jubileuszowe 478 315 odprawy emerytalne 164 296 Stan na koniec okresu, w tym: 1 943 1 991 nagrody jubileuszowe 1 174 1 250 odprawy emerytalne 769 741 KPPD SA-P 2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 4 I półrocze 2021 I półrocze 2020 Pozostałe rezerwy Stan na początek okresu, w tym: 4 152 2 930 1) rezerwy 172 172 zobowiązanie wobec kontrahenta 172 172 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 3 980 2 758 rezerwa na wynagrodzenia 1 709 1 144 rezerwa na urlopy 2 096 1 447 rezerwa na badanie bilansu 45 45 rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 76 87 rezerwa na pozostałe koszty 54 35 Zwiększenia, w tym: 5 580 2 378 1) rezerwy 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 5 580 2 378 rezerwa na wynagrodzenia 3 158 819 rezerwa na urlopy 808 0 rezerwa na badanie bilansu 49 47 rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 50 28 rezerwa na czynniki związane z sezonowością 990 1 020 rezerwa na koszty sprzedaży 475 464 rezerwa na pozostałe koszty 50 Zmniejszenia, w tym: 3 313 1 933 1) rezerwy 24 zobowiązanie wobec kontrahenta - wykorzystanie 24 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 3 289 1 933 rezerwa na wynagrodzenia 2 775 1 447 rezerwa na urlopy 11 17 rezerwa na badanie bilansu 45 45 rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 86 77 rezerwa na koszty sprzedaży 318 312 rezerwa na pozostałe koszty 54 35 Stan na koniec okresu, w tym: 6 419 3 375 1) rezerwy 148 172 zobowiązanie wobec kontrahenta 148 172 2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 6 271 3 203 rezerwa na wynagrodzenia 2 092 516 rezerwa na urlopy 2 893 1 430 rezerwa na badanie bilansu 49 47 rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska 40 38 rezerwa na czynniki związane z sezonowością 990 1 020 rezerwa na koszty sprzedaży 157 152 rezerwa na pozostałe koszty 50 VII. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO I półrocze 2021 I półrocze 2020 AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO Stan na początek okresu, w tym: 2 914 2 754 a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych różnic przejściowych: 2 914 2 754 1) na zapasy 364 441 2) na należności 131 97 3) na zobowiązania 366 329 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 1 988 1 830 5) na majątek trwały 0 4 6) na inwestycje krótkoterminowe 52 3 7) na przychody przyszłych okresów 13 50 b) odniesionej na wynik finansowy straty podatkowej 0 0 KPPD SA-P 2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 5 I półrocze 2021 I półrocze 2020 Zwiększenia z tytułu powstania różnic przejściowych 1 752 1 136 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi: 1 752 1 136 1) na zapasy 1 10 2) na należności 0 31 3) na zobowiązania 413 329 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 1 309 724 5) pozostałe na majątek trwały 6) na inwestycje krótkoterminowe 14 7) na przychody przyszłych okresów 29 28 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową Zmniejszenia z tytułu odwrócenia się różnic przejściowych 1 302 910 a) odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi: 1 302 910 1) na zapasy 135 98 2) na należności 22 14 3) na zobowiązania 338 297 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 747 484 5) pozostałe na majątek trwały 4 6) na inwestycje krótkoterminowe 47 3 7) na przychody przyszłych okresów 13 10 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową Stan na koniec okresu, razem, w tym: 3 364 2 980 a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych różnic przejściowych 3 364 2 980 1) na zapasy 230 353 2) na należności 109 114 3) na zobowiązania 441 361 4) na rozliczenia międzyokresowe bierne 2 550 2 070 5) pozostałe na majątek trwały 0 0 6) na inwestycje krótkoterminowe 5 14 7) na przychody przyszłych okresów 29 68 b) odniesionej na wynik finansowy straty podatkowej 0 0 REZERWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO Stan rezerwy na początek okresu odniesionej na wynik finansowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym: 1 075 851 1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 0 6 2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 1 040 773 3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 19 23 4) amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł 14 16 5) wycena inwestycji krótkoterminowych 2 17 6) pozostałe zobowiązania 0 16 Zwiększenia dodatnich różnic przejściowych odniesionych na wynik finansowy okresu, w tym: 272 602 1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 246 209 3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 2 4) amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł 5) wycena inwestycji 24 7 6) pozostałe zobowiązania 7) dofinansowanie wynagrodzeń 386 Zmniejszenia (odwrócenie) dodatnich różnic przejściowych odniesionych na wynik finansowy okresu, w tym: 213 190 1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 0 6 2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 213 167 3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 0 5 4) amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł 0 1 KPPD SA-P 2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 6 I półrocze 2021 I półrocze 2020 5) wycena inwestycji 6) pozostałe zobowiązania 0 11 Stan rezerwy na koniec okresu odniesionej na wynik finansowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym: 1 134 1 263 1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia 2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing 1 073 815 3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych 21 18 4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł 14 15 5) na wycenę inwestycji 26 24 6) pozostałe zobowiązania 0 5 7) dofinansowanie wynagrodzeń 0 386 VIII. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Nakłady na nabycie rzeczowych aktywów trwałych w I półroczu br. ukształtowały się na poziomie 3,4 mln zł. IX. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Na dzień 30.06.2021 r. zobowiązania wobec dostawców z tytułu poniesionych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe wyniosły 280 tys. zł. Od rozpoczęcia realizacji zadania inwestycyjnego pn. „Budowa tartaku w Kaliszu Pom.” Spółka zaciągnęła na ten cel następujące kredyty inwestycyjne: Kredyt przyznany Uruchomienie od początku br. Spłata od początku br. Stan na 30.06.2021 r. 1 500 tys. EUR -74 tys. EUR 410 tys. EUR 8 132 tys. zł -813 tys. zł 813 tys. zł 1 400 tys. EUR -78 tys. EUR 662 tys. EUR 5 197 tys. zł 800 tys. zł -282 tys. zł -109 tys. zł 2 394 tys. zł 55 tys. zł W 2021 r. uruchomiono w ZPD Kalisz zadanie inwestycyjne pn. „ Modernizacja linii obrzynania tarcicy”, na które zaciągnięto kredyt inwestycyjny w wysokości 7,3 mln zł (w I półroczu br. dokonano zapłaty zaliczek w wysokości 2,5 mln zł). Ponadto Spółka posiada inne kredyty i pożyczki zaciągnięte na zakup rzeczowych aktywów trwałych, będące w trakcie spłaty, w wysokości 7,3 mln zł. W pierwszym półroczu zawarto 7 umów leasingu operacyjnego na ładowarkę kołową i wózki widłowe o łącznej wartości 1,5 mln zł. Na 30.06.2021 r. ogólna wysokość zobowiązań z tytułu umów leasingowych wynosiła 5,8 mln zł. X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH W I półroczu 2021 r. nadal trwała procedura odwoławcza w sporze z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych, w sprawie weryfikacji wysokości składki na ubezpieczenie wypadkowe w latach 2003-2016, w której ZUS najpierw zaaprobował dokonaną korektę naliczenia tej składki w Oddziałach Spółki, po czym dokonał ponownej weryfikacji swojej decyzji i ustalił składkę wypadkową w pierwotnej wysokości. W tej sytuacji Spółka złożyła stosowne odwołania, jednak w przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia wpłynie to na pogorszenie wyniku finansowego. Zostanie to rozliczone w wyniki lat ubiegłych, analogicznie jak przy zarejestrowaniu pierwotnych kosztów. Może to jednak wpłynąć na bieżącą zasobność finansową. KPPD SA-P 2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 7 W dniu 21.04.2021 r. Sąd Okręgowy w Koszalinie wydał niekorzystny dla Spółki wyrok (nieprawomocny) dotyczący pierwszego z zakładów produkcyjnych. Po otrzymaniu uzasadnienia tego wyroku, rozpoczęliśmy procedurę odwoławczą. Z czterech postępowań przed sądami francuskimi z powództwa nabywców towarów, jedno zostało zakończone ugodą. Pozostałe sprawy są aktualnie na różnym etapie rozpatrywania i trudno jest szacować, jakie koszty poniesie Spółka w związku z ewentualną przegraną. Na przybliżone roszczenia Spółka posiada rezerwę w wysokości 148 tys. zł. XI. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły korekty spowodowane błędami poprzednich okresów. XII. INFORMACJE O ZMIANACH SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH NIEZALEŻNIE OD TEGO CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM) Zmiany w sytuacji gospodarczej krajów strefy euro, które wpływają na kształtowanie się relacji walutowych EUR/PLN i stóp procentowych, mają wpływ na wycenę części posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych (kontrakty terminowe typu forward, należności) oraz zobowiązań finansowych (kredyty, pożyczki, kontrakty terminowe typu forward, zobowiązania). XIII. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO W okresie sprawozdawczym zdarzenie takie nie miało miejsca. XIV. INFORMACJE O ZAWARCIU JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły tego typu transakcje. XV. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALANIA WARTOŚCI GODZIWEJ DO WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Spółka w bieżącym okresie nie dokonywała zmiany metody ustalania wartości godziwej do wyceny instrumentów finansowych. XVI. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. XVII. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Spółka nie przeprowadziła emisji, wykupu albo spłaty żadnych nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. XVIII. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY Zysk netto za 2020 r. i za lata ubiegłe, walne zgromadzenie w dniu 28.05.2021 r. przeznaczyło w całości na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki. KPPD SA-P 2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 8 XIX. ZDARZENIA PO DACIE SPRAWOZDANIA, NIEUJĘTE W NIM, A MOGĄCE ZNACZĄCO WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE SKŁADKA WYPADKOWA W 2016 r. przeprowadzono weryfikację wysokości składki na ubezpieczenie wypadkowe w okresie 2003-2016 (o czym pisaliśmy w raporcie rocznym za 2016 r.). W wyniku prac prowadzonych przy wsparciu specjalistycznej firmy zewnętrznej dokonano korekty naliczenia tej składki w oddziałach Spółki, co przełożyło się na poprawę sytuacji finansowej. Obecnie Zakład Ubezpieczeń Społecznych dokonał ponownej weryfikacji swojej decyzji i ustalił składkę wypadkową w pierwotnej wysokości. Spółka złożyła stosowne odwołania i trwa procedura odwoławcza. W przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia wpłynie to na obniżenie wyniku finansowego. Zostanie to rozliczone w wyniki lat ubiegłych, analogicznie jak przy zarejestrowaniu pierwotnych kosztów. Może to jednak wpłynąć na bieżącą zasobność finansową. BRAK UBEZPIECZENIA OD RYZYKA OGNIA W przypadku powstania szkody pożarowej, straty związane z jej wystąpieniem wpłyną na obniżenie wyniku finansowego, natomiast likwidacja jej skutków lub odtworzenie majątku nie powinny w istotny sposób wpłynąć na płynność finansową Spółki. W związku z brakiem ubezpieczenia od ryzyka pożarowego swoich Oddziałów, Spółka od 01.08.2018 r. tworzyła tzw. fundusz ogniowy, czyli wewnętrzny program ochrony związany z gromadzeniem środków finansowych na pokrycie strat spowodowanych ogniem. Fundusz ten o wartości początkowej 2 mln zł, był zwiększany w kolejnych miesiącach o 100 tys. zł. Na koniec 2020 r. Spółka zgromadziła na nim 5 mln zł i tym samym zakończyła jego tworzenie. Fundusz ten jest utrzymywany mimo zawarcia w dniu 22.09.2020 r. umowy ubezpieczenia, która wyłącza jednak ryzyko ogniowe w tartakach (ubezpieczeniem od ognia objęto tylko linię manipulacji i halę przetarcia w ZPD Kalisz Pom.). XX. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO Przedstawiony w raporcie rocznym za 2020 r. poziom zobowiązań warunkowych wzrósł o 9% do poziomu 1 080 tys. zł (Zarząd Spółki - odprawy w przypadku rozwiązania umowy o pracę). XXI. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO Spółka mając na celu zabezpieczenie części swoich przychodów walutowych z eksportu wyrobów przed skutkami zmian kursu EURO w relacji do złotówki, zawarła (bezpośrednio z bankami ją finansującymi) kontrakty walutowe typu forward na sprzedaż tych walut. W wyniku zawarcia przedmiotowych umów powstały pochodne instrumenty finansowe. Ich wartość godziwa w dniu zawarcia kontraktu równa była zeru, co wynika z podstawowego założenia równości ceny dostawy i ceny terminowej na ten dzień. Nierozliczone na dzień bilansowy (30.06.2021 r.) instrumenty zostały wycenione w wartości godziwej, jaka mogłaby zostać uzyskana gdyby transakcja została na ten dzień całkowicie rozliczona. Do wyceny przyjęto formuły stosowane przez bank, z którym są zawarte umowy. Skutki wyceny zostały zaliczone do przychodów finansowych. Rodzaj transakcji Bank Kwota transakcji i waluta Termin rozliczenia Kurs terminowy Wartość godziwa w zł na dzień bilansowy sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 08.07.2021 4,5000 -2 146,92 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 15.07.2021 4,5001 -2 155,63 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 30.07.2021 4,5400 1 699,54 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 12.08.2021 4,4420 -8 201,18 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 19.08.2021 4,5350 1 069,65 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 26.08.2021 4,6114 8 621,38 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 02.09.2021 4,4650 -6 079,58 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 09.09.2021 4,5363 1 019,63 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 29.09.2021 4,6156 8 774,69 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 20.10.2021 4,5345 444,80 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 04.11.2021 4,6240 9 248,19 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 10.11.2021 4,5375 536,48 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 17.11.2021 4,5350 214,54 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 01.12.2021 4,5504 1 613,28 KPPD SA-P 2021 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 9 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 09.12.2021 4,5300 -520,07 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 14.12.2021 4,5511 1 552,33 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 15.12.2021 4,6300 9 407,17 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 16.12.2021 4,5310 -497,57 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 20.01.2022 4,5700 2 987,06 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 27.01.2022 4,5709 3 024,91 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 17.02.2022 4,5472 382,4 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 24.02.2022 4,5590 1 435,54 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 02.03.2022 4,5800 3 451,08 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 09.03.2022 4,6562 10 962,23 sprzedaż PEKAO SA 200 000 EUR 11.03.2022 4,6700 24 623,82 sprzedaż PKO BP 100 000 EUR 16.03.2022 4,6508 10 341,67 sprzedaż PEKAO SA 200 000 EUR 31.03.2022 4,6850 27 043,59 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 07.04.2022 4,5893 3 870,81 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 14.04.2022 4,5901 3 852,68 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 12.05.2022 4,5588 327,46 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 27.05.2022 4,5505 -723,15 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 13.06.2022 4,5300 -3 025,48 sprzedaż PEKAO SA 100 000 EUR 17.06.2022 4,5401 -2 080,56 RAZEM 111 074,79 Jak wyżej przedstawiono, sytuacja na rynku ubezpieczeń majątkowych dot. branży drzewnej spowodowała konieczność alternatywnego zabezpieczenia ryzyka ogniowego. Spółka podjęła decyzję o tworzeniu tzw. funduszu ogniowego (w formie lokat pieniężnych w bankach finansujących), co powoduje wzrost zadłużenia (o 5 mln zł na 30.06.2021 r.). Problemy z pozyskaniem nowych pracowników przekładają się na ograniczenie możliwości skorzystania przez pracowników z urlopów wypoczynkowych. Na 30.06.2021 r. rezerwa na niewykorzystane urlopy jest wyższa o 1,5 mln zł niż na koniec czerwca roku poprzedniego. Również rezerwa na nagrody motywacyjne jest wyższa o 1,5 mln zł, co jest konsekwencją znacznego wzrostu wyniku finansowego w 2021 r. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpisy 26.08.2021 r. Marek Szumowicz-Włodarczyk Prezes Zarządu 26.08.2021 r. Bożena Czerwińska-Lasak Wiceprezes Zarządu PODPIS OSÓBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 26.08.2021 r. Danuta Kotowska Główna Księgowa