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KPM TECH CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2026
May 15, 2026
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 6.5 (주)케이피엠테크 1 Y 130111-0010932
분 기 보 고 서
(제 49 기)
2026년 01월 01일2026년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026 년 05 월 15 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 케이피엠테크 |
| 대 표 이 사 : | 김 지 훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 122 |
| (전 화) 031-489-4100 | |
| (홈페이지) http://www.kpmtech.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 강 진 우 |
| (전 화) 02-567-8002 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 5 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 9 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 9 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 11 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 15 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 15 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | 16 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | 17 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | 20 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | 22 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | 28 |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | 31 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 42 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 42 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 44 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 50 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 108 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 111 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 173 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 176 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | 176 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | 180 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 180 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 193 |
| 1. 예측정보에 대한 주의사항 | ----------------------- | 193 |
| 2. 개요 | ----------------------- | 193 |
| 3. 재무상태 및 영업실적 | ----------------------- | 193 |
| 4. 유동성 및 자금조달과 지출 | ----------------------- | 193 |
| 5. 부외거래 | ----------------------- | 193 |
| 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 | ----------------------- | 193 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 194 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | 194 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | 197 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 199 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 199 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 203 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 204 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 209 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 214 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 214 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 217 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 221 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 223 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 225 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | 225 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | 225 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | 229 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | 229 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 236 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | 236 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | 236 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | 237 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 238 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 238 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 239 |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)1--115--526--63
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 『주식회사 케이피엠테크』이며, 영문명은 『KPMTECH CO.,LTD』입니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1971년 03월에 선진국에서 수입하여 사용하여 왔던 도금 약품의 국산화를 위하여 도금약품 및 전자동 도금장치 등의 제품과 약품 등을 제조 및 판매하는 것을 주 사업 목적으로 설립되었으며, 2003년 01월 07일 한국거래소의 코스닥증권시장에 등록을 승인 받아 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 - 주 소 : 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 122(원시동 816-2)- 전화번호 : 031-489-4100- 홈페이지 : http://www.kpmtech.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 PCB, 전자 통신 반도체, 자동차 부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 약품 사업 부문, 기계 사업 부문으로 구성되어 있고, 주요 사업인 표면처리사업 외에도 제약 및 바이오 사업분야 등에 대해 관계회사 등을 통하여 직ㆍ간접적인 투자를 진행하고 있습니다. 상세한 내용은 동 보고서의 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 당사의 신용평가 이력은 아래와 같습니다.
| 평가일 | 재무결산일 | 평가등급 | 평가기관명 | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2026년 05월 08일 | 2025년 12월 31일 | CCC+ | (주)이크레더블 | 정기 |
[신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급 부여의미]
| (주)이크레더블 | |
|---|---|
| 등 급 | 정 의 |
| --- | --- |
| AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. |
| AA | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. |
| A | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. |
| BBB | 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가 능성이 내포되어 있음. |
| BB | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투 기적인 요소가 내포되어 있음. |
| B | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면 에서 투기적임. |
| CCC | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있음. |
※ 상기 등급 중 AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있음.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2003년 01월 07일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 주요연혁
| 1971. 03 | 한국도금재료공업사 설립 |
| 1977. 11 | 일본 상촌공업주식회사와 기술제휴(도금약품 국산화) |
| 1978. 12 | 한국도금재료공업 주식회사로 법인 전환 |
| 소재지 : 경기도 용인군 수지면 죽전리 546번지 | |
| 설립자본금 : 20,000천원 | |
| 대표이사 : 채창근 | |
| 1979. 08 | 상공부장관 표창 |
| 1979. 11 | 일본 상촌공업주식회사와 기술제휴(자동도금기계 국산화) |
| 1980. 04 | 일본 ㈜삼진제작소와 기술제휴(표면처리용 여과기 국산화) |
| 중소기업 전문 기계공장 지정 | |
| 1984. 11 | 수원세무서장 표창 |
| 1986. 11 | 한국과학기술원 유망중소기업 선정 |
| 1991. 11 | 병역 특례업체 선정 |
| 1992. 09 | 대통령 표창(기계류 국산화 부문) |
| 1995. 07 | 신공장 이전(경기도 안산시 원시동 816-2) |
| 1999. 09 | KPM 기술연구소 설립 인가 |
| 1999. 12 | KSA 9001:1998 / ISO9001:1999 인증 획득 |
| 2000. 03 | 벤처기업 선정(제2000162271-1447호) |
| 2000. 04 | ㈜케이피엠테크로 상호변경 |
| 2000. 07 | 경기지방중소기업청 경기중소기업인상(기술부문)수상 |
| 기술신용보증기금 우량기술 보유기업 선정 | |
| 2000. 10 | 안산시 기업발전대상 수상 |
| 경기도 산업평화상 장려상 수상 | |
| 경기도 유망중소기업 선정 | |
| 2002. 03 | 벤처기업 확인(제2002162612-4106호) |
| 벤처기업 확인 (2000.03 최초 선정) | |
| 2002. 04 | 액면분할 (액면가 5,000원 → 500원) |
| 2002. 07 | KSA 9001:2001 / ISO9001:2000 인증 갱신 |
| 2002. 08 | 코스닥 예비심사 청구서 승인(한국증권업협회) |
| 2003. 01 | 코스닥 증권시장 등록 승인 |
| 코스닥 증권시장 매매개시 | |
| 2003. 12 | KSA 14001:2001 / ISO14001:1996 획득 |
| 2004. 05 | 벤처기업확인(제041622032-3-00403호) |
| 2004. 09 | 석탑산업훈장 수상 |
| 2005. 07 | KSA 9001:2001 / ISO9001:2000 인증 갱신(CAC-03103) |
| 2006. 02 | NAP(Nano Attached Power)공법에 의해 분말형태(건식)의 원재료 표면에 |
| 은(銀)나노 입자가 형성된 파우더의 제품화 성공 신규 사업 진출 | |
| 2006. 04 | 벤처기업확인(제061622032-4-00692호) |
| 2006. 06 | 금속박막코팅 표면처리(건식) 신규 사업 진출 |
| 2006. 10 | KSA 14001:2001 / ISO14001:1996 인증 갱신(EAC-03538) |
| 2008. 07 | KSA 9001:2001 / ISO9001:2000 인증 갱신(CAC-03103) |
| 2009. 02 | 벤처기업확인 |
| 이노비즈기업 선정 | |
| 2010. 03 | 프랑스 알츠머社와 기술협약 체결 |
| 2011. 10 | 은탑산업훈장 수상 |
| 2011. 12 | 제일정공 인수계약 체결 |
| 2012. 04 | 제3회 무보증 사모 교환사채 발행(권면총액 40억원) |
| 제4회 무보증 사모 신주인수권부사채 발행(권면총액 10억원) | |
| 2013. 12 | 제일정공 및 법일테크 지분 매각 |
| 2014. 03 | 제3자배정 유상증자(주당 가액 3,500원) |
| 2015. 09 | 심천시 고려표면처리 유한공사(중국 심천) 설립 |
| 2015. 11 | 3천만불 수출의 탑 수상(한국무역협회) |
| 2016. 08 | 대표이사 변경(채병현 대표이사 사임, 이청균 대표이사 취임) |
| 최대주주 변경(㈜텔콘) | |
| 제1회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 180억원) | |
| 2016. 10 | 제3자배정 유상증자(주당 가액 16,850원) |
| 2016. 11 | 제3자배정 유상증자(주당 가액 14,700원) |
| 2017. 03 | 제2회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 100억원) |
| 2017. 04 | 제3자배정 유상증자(주당 가액 13,000원) |
| 2017. 06 | 주식분할 발행(액면가 100원) |
| 2017. 08 | 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채 발행(권면총액 300억) |
| 제3회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 135억원) | |
| 최대주주 변경(㈜에버코어인베스트먼트홀딩스) | |
| 2017. 09 | 제3자배정 유상증자(주당 가액 1,465원) |
| 2017. 11 | 제4회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 5.5억원) |
| 2018. 02 | 제5회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 5억원) |
| 2018. 03 | 대표이사 변경(이청균 대표이사 사임, 김지훈 대표이사 취임) |
| 2018. 04 | 제6회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 7.5억원) |
| 2019. 01 | 제7회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 10,000,080천원) |
| 2019. 03 | 제8회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 100억원) |
| 2020. 08 | 제9회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 63억원) |
| 2020. 11 | 최대주주 변경(㈜텔콘알에프제약) |
| 2021. 01 | 제10회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 100억원) |
| 2022. 03 | 제3자배정 유상증자(주당 가액 950원) |
| 2024. 05 | 제11회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 20억원) |
| 2024. 06. | 제12회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 120억원) |
| 2024. 12 | 제3자배정 유상증자(주당 가액 307원) |
| 2025. 12 | 제13회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 120억원) |
| 2026. 04 | 액면병합 (액면가 100원 → 1,000원) |
| 2026. 04 | 제3자배정 유상증자(주당 가액 1,540원) |
※ 보고서 제출일 현재 기준으로 작성하였습니다. 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점 소재지는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 122(원시동816-2)입니다. 최근 5년간 본점 소재지의 변경 사항이 없습니다.
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2021.03.29정기주총사내이사 김동훈사내이사 양태영사내이사 김지훈(대표이사)-2021.10.29---사외이사 이광준2022.03.29정기주총-사내이사 김정민사외이사 정구진상근감사 김태용사내이사 양태영2024.03.29정기주총-사내이사 김지훈(대표이사)사내이사 김동훈-2025.03.28정기주총사외이사 한경호상근감사 최규원사내이사 김정민사외이사 정구진상근감사 김태용
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
라. 최대주주의 변동
- 공시대상기간 중 해당 사항 없습니다. 마. 상호의 변경 - 공시대상기간 중 해당 사항 없습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 - 공시대상기간 중 해당 사항 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
1) 자산양수도(㈜뉴온 구주 양수)2023년 11월 16일 ㈜케이피엠테크(양수인)는 (주)뉴온의 최대주주 김택만외 2인(양도인)에게 (주)뉴온(대상회사)의 주식 2,110,000주(지분 29.47%)를 양수하는 계약을 체결하였고, 2023년 11월 16일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 29,468,260,000원입니다.
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| 일 자 | 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2021.03.29 | 사업 목적추가 | - 기술 및 특허의 판매 및 획득- 기술의 사용권 대여 및 양도업 | 사업영역확대 |
3. 자본금 변동사항
보고서 작성 기준일 현재 자본금은 19,514,557,400원으로 1주당 액면금액은 100원이며, 발행주식 총수는 보통주 195,145,574주입니다.
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당기말(2026년1분기말) | 제48기(2025년말) | 제47기(2024년말) | 제46기(2023년말) | 제45기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 195,145,574 | 195,145,574 | 194,004,890 | 174,460,917 | 162,839,307 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 19,514,557,400 | 19,514,557,400 | 19,400,489,000 | 17,446,091,700 | 16,283,930,700 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 19,514,557,400 | 19,514,557,400 | 19,400,489,000 | 17,446,091,700 | 16,283,930,700 |
※ 보고서 제출일 현재 주식(액면)병합 및 유상증자 신주발행이 완료되어 상기 당기말 발행주식 총수는 24,709,362주(액면금액 1,000원)으로 변경되었으며, 자본금은 24,709,362,000원으로 변경되었습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주500,000,000-500,000,000-195,145,574-195,145,574---------------------195,145,574-195,145,574-14,685-14,685-195,130,889-195,130,889-0.01-0.01-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
※ 보고서 제출일 현재 주식(액면)병합이 완료되어 175,631,017주가 감소하였고, 유상증자 신주발행으로 상기 발행주식 총수는 24,709,362주(액면금액 1,000원)으로 변경되었으며, 단수주 등으로 인해 자기주식수는 8,989주로 변경되었습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주14,685---14,685-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주14,685---14,685-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주14,685---14,685-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
※ 상기 자기주식은 단수주 등에 따른 단순취득으로 보유 중이며, 보고서 작성기준일 현재자기주식의 취득 및 당사가 보유한 자기주식의 처분 또는 소각 등과 관련된 계획이 구체적으로 정해진 바 없습니다.※ 보고서 제출일 현재 주식(액면)병합이 완료되어 단수주 등의 취득으로 자기주식은 8,989주입니다.
5. 정관에 관한 사항
당사의 최근 정관 개정일은 제48기 정기주주총회일인 2026년 03월 31일이며, 최근 5개년간의 정관 변경 이력은 다음과 같습니다.
가. 정관 변경 이력
2021.03.29제43기정기주주총회- 제1조(목적) 추가- 제9조의3(무의결권 전환주식) 변경- 제9조의5(주식 등의 전자등록) 변경- 제10조(신주인수권) 변경- 제11조(신주의 배당기산일) 변경- 제13조(명의개서대리인) 변경- 제14조(주주명부) 신설- 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 변경- 제16조(전환사채의 발행) 변경- 제17조(신주인수권부사채의 발행) 변경- 제19조(소집시기) 변경- 제20조(소집권자) 변경- 제31조(이사의 수) 변경- 제38조(이사회의 구성과 소집) 변경- 제42조(대표이사 등의 선임) 변경- 제43조(감사의 수와 선임) 변경- 제49조(재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등) 변경- 제52조(이익배당) 변경- 부칙 신설- 기술이전 및 사용권 등의 양도에 관한 사업 목적 추가- 이익배당에 대한 조문번호 변경- 표준정관 반영- 액면총액 증액- 표준정관 반영- 표준정관 반영- 표준정관 반영- 표준정관 반영- 액면총액 증액 및 표준정관 반영- 액면총액 증액- 표준정관 반영- 표준정관 반영- 이사 총수 변경- 이사회 소집 통지일 변경- 표준정관 반영- 상법 및 표준정관 반영- 상법 및 표준정관 반영- 상법 및 표준정관 반영- 표준정관 반영2026.03.31제48기정기주주총회- 제6조(1주의 금액) 변경- 부칙 신설- 주식(액면)병합
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1PCB,전자,통신,반도체,자동차부품용 종합표면처리 약품 제조 판매업영위2표면처리 자동화설비 제조 판매업영위3건식 나노파우더 제조 판매업미영위4표면처리 가공 판매업영위5수출입업영위6독극물 수출입업영위7부동산 임대업영위8전기, 전자부품 제조 및 판매업영위9의료장비 제조 및 판매업미영위10섬유제품 제조 및 판매업영위11화장품 제조 및 판매업미영위12의약외품 제조 및 판매업영위13전자상거래 및 통신판매업영위14의료기기 제조 및 판매업미영위15반도체 장비 및 기기 제조업영위16생물공학을 이용한 신약, 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매미영위17생명공학을 이용한 의약품 개발미영위18생명공학 및 정보기술 융합을 통한 맞춤형 건강관리 실현을 위한 개발업미영위19천연물 및 합성물을 이용한 신약 및 식품의 연구개발 및 제조 판매영위20바이오 관련 제품의 제조, 판매, 유통업영위21의약품 및 의료용품의 제조, 수입, 판매공급업영위22헬스케어사업미영위23기술 및 특허의 판매 및 획득영위24기술의 사용권 대여 및 양도업영위25위 각호에 관련된 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
※ 상기 해당 사업의 영위 여부는 작성 기준일 현재 사업이 중단되었거나 지속적으로 사업을 영위하고 있지 않더라도, 해당 사업을 영위한 이력이 존재하는 경우 '영위'로 표시하였으며, 사업진행 계획이 보류되거나 아직 추진되지 않은 사업의 경우 '미영위'로 표시하였습니다.
다. 사업목적 변경 내용
추가2021.03.29-23. 기술 및 특허의 판매 및 획득추가2021.03.29-24. 기술의 사용권 대여 및 양도업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
1) 변경 사유
| 사업목적 | 변경(추가) 사유 및 목적 | 변경 제안 주체 | 주된 사업에 미치는 영향 |
| 기술 및 특허의 판매 및 획득 | 개발권 및 라이센스 등의 기술이전을 위한 사업목적 추가 | 이사회 | 해당사항 없음 |
| 기술의 사용권 대여 및 양도업 |
라. 정관상 사업목적 추가 현황표
1기술 및 특허의 판매 및 획득2021.03.292기술의 사용권 대여 및 양도업2021.03.29
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
1) 사업목적 추가 현황 세부내역
| 구분 | 사업목적 | 세부내용 | |
| 1 | 기술 및 특허의 판매 및 획득 | 사업분야 진출목적 | 개발권 및 라이센스 등의 기술이전을 위한 사업목적 추가 |
| 시장의 주요특성 등 | II. 사업의 내용의 '7.기타 참고사항 > 다. 기타 사업 등의 현황' 내용을 참고하시기 바랍니다. | ||
| 투자 및 예상 자금 | II. 사업의 내용의 '6.주요계약 및 연구개발활동' 내용을 참고하시기 바랍니다. | ||
| 사업 추진현황 | 개발권 양도 및 라이센스 취득 완료 | ||
| 기존사업 연관성 | 해당사항 없음 | ||
| 주요 위험 | 시장가치 하락 발생 시 투자대금 대비 판매대금 및 장부가액이 현저히 낮아질 위험이 존재함 | ||
| 추진계획 등 | - | ||
| 2 | 기술의 사용권 대여 및 양도업 | 사업분야 진출목적 | 개발권 및 라이센스 등의 기술이전을 위한 사업목적 추가 |
| 시장의 주요특성 등 | II. 사업의 내용의 '7.기타 참고사항 > 다. 기타 사업 등의 현황' 내용을 참고하시기 바랍니다. | ||
| 투자 및 예상 자금 | II. 사업의 내용의 '6.주요계약 및 연구개발활동' 내용을 참고하시기 바랍니다. | ||
| 사업 추진현황 | 개발권 양도 및 라이센스 취득 완료 | ||
| 기존사업 연관성 | 해당사항 없음 | ||
| 주요 위험 | 시장가치 하락 발생 시 투자대금 대비 판매대금 및 장부가액이 현저히 낮아질 위험이 존재함 | ||
| 추진계획 등 | - |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업의 내용
당사의 주요사업은 표면처리 관련 약품 사업 부문과 기계 사업 부문으로 구성되어 있으며, 그외 지분투자 및 관계회사 등을 통하여 신약을 연구 개발하는 제약 및 바이오 사업등에 투자하고 있습니다. <약품 사업 부문>표면처리약품은 대개 고객의 주문에 의해 공급이 이루어지는 주문생산체계를 가지고 있어 납품 규격 등이 존재하지 않으므로 고도의 기술과 정밀성, 다년간의 현장 경험, 그리고 기술적 노하우 등이 필요한 업종입니다. 증가하는 수요에도 이러한 기술적 노하우를 보유한 국내 업체가 부족한 실정에 오랜 업력과 기술 축적 능력을 갖춘 업체에 주문이 늘어나고 있습니다. 이에 당사는 1971년 창업 이래 축적된 노하우와 기술인력 보강, 인적 인프라 강화 및 해외법인 설립 등의 시너지를 통해 원가절감 등 표면처리약품 사업에서의 경쟁력을 강화하고 있습니다.
<기계 사업 부문> 각종 도금 처리와 표면처리를 기계적으로 처리하는 작업에 필요한 설비 및 부품 등이 해당되며 대개 주문제작으로 이루어지는 사업으로 주 수요층은 PCB 및 전자부품 제조업체입니다. 빠르게 고도화, 정밀화 되어가는 전방 산업의 흐름에 발맞춰 전자동 도금 표면 설비 또한 점차 무인화되고 더욱 자동화되고 있습니다. 이에 당사는 부설연구소를 통해 고급 기술인력을 확보 및 양성하고 고객의 니즈를 최대한 충족시키고자 노력하고 있습니다. <기타 부문> 당사는 주요 사업인 표면처리사업 외에도 제약 및 바이오 사업 등 다양한 사업분야에 대하여 관계회사 등을 통한 직ㆍ간접적인 투자를 진행하고 있으며, 다양한 분야에서 성장 가능성이 높은 기업이나 투자가치가 뛰어날 것으로 예상되는 분야에 투자하고 있습니다.종속회사는 건강기능식품 및 생활용품 등의 사업을 영위하고 있으며, 개별인정형원료 소재를 이용하여 건강기능식품을 제조하고 판매하는 건강기능식품 사업부문과 미용 및 위생용품, 화장품 등 생활용품을 판매하는 사업부문 등을 영위하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
| (기준일 : 2026년 03월 31일 ) | (단위 : 천원) |
| 매출유형 | 사업부문 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 | 매출액 | 비 율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 품 | 표면처리약 품 | PCB 약품,기능성도금약품 및 일반장식약품 | 인쇄회로기판 도금용 약품 및광택, 무광택 도금용약품 | KPMTECH | 1,469,188 | 7.41% |
| 전자동도금설비 | PCB 도금장치ABS 도금장치 | 컴퓨터보드 및 회로최종도금용 설비 | KPMTECH | 96,518 | 0.49% | |
| 소 계 | 1,565,706 | 7.90% | ||||
| 상 품 | 표면처리약 품 | PCB 약품, 기능성도금약품 및 일반장식약품 | 인쇄회로기판 도금용 약품및 광택, 무광택 도금용약품 | KPMTECH | 4,240,194 | 21.39% |
| 소 계 | 4,240,194 | 21.39% | ||||
| 기 타 | 임대용역 | 부동산임대 | - | - | 373,294 | 1.88% |
| 건강기능식품외 | 건강기능식품 및 생활용품 | 13,642,499 | 68.83% | |||
| 소 계 | 14,015,794 | 70.71% | ||||
| 합 계 | 19,821,695 | 100.00% |
※ 상기 매출액은 주요 종속회사를 포함한 연결기준 매출액이며, 내부매출액을 차감한 내용입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
| (단위 : 원) |
| 사업부문 | 품 목 | 2026년 1분기 | 2025년 | 2024년 |
|---|---|---|---|---|
| 표면처리약품 | PTC-CAT | 420,685 | 268,568 | 233,653 |
| PURICLE C-4 | 4,380 | 3,789 | 3,676 | |
| RS-370 | 4,072 | 3,152 | 3,339 | |
| 전자동 도금설비 | 전자동 도금설비 | 16,275,294 | 30,892,343 | 24,340,287 |
1) 산출기준[표면처리약품]기초재고금액과 생산 투입 원재료금액, 생산량 기준으로 배부된 경비를 더한 금액을 선입선출로 출고시킨 금액을 판매 수량으로 나눈 금액입니다.[전자동 도금설비]발주 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산방식으로, 제품 및 품목 수 등이 다양하고, 제품의 가격 차이 또한 커서 개별원가 방식을 적용하였습니다.2) 주요 제품 등의 가격변동 원인
| 사업부문 | 품 목 | 가격 변동 원인 |
|---|---|---|
| 표면처리약품 | PTC-CAT | 주 원재료(염화팔라듐)는 시세 변동품목으로 LOT별로 원가가 변동함 |
| PURICLE C-4 | 물류비 및 원재료비 변동에 따른 전기대비 원가 증가 | |
| RS-370 | 물류비 및 원재료비 변동에 따른 전기대비 원가 증가 | |
| 전자동 도금설비 | 전자동 도금설비 | 주문식 제작 방식으로 주문별 개별 품목의 내용이 상이하여 단가 비교가 어려움 |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등에 관한 사항 1) 주요 원재료 등의 현황
| (기준일 : 2026년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 매입유형 | 사업부문 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비 율 | 주요 매입처 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 약 품 | PDCL2 | PCB도금용약품팔라듐금도금 원재료 | 312 | 9.88% | (주)씨엔비케미칼 |
| PDSOL-4 | PCB도금용 약품 제조원재료 및 판매용 | 144 | 4.56% | (주)씨엔비케미칼 | ||
| 염화제1석(시) | PCB도금용 약품제조 원재료 | 0 | 0.00% | 서안켐텍(주) | ||
| 기 타 | 기능성, 무/광택약품 제조 원재료 등 | 213 | 6.76% | 수입 등 | ||
| 기 계 | 도금설비부품 | 도금 설비용제작 등 | 69 | 2.20% | (주)중앙피앤에이외 | |
| 소 계 | 740 | 23.39% | - | |||
| 상 품 | 약 품 | PGC | PCB도금용 약품제조 및 판매용 | 1,577 | 49.80% | (주)한국금거래소쓰리엠 |
| 유산니켈 | 일반도금용 재료 | 0 | 0.00% | 수입 등 | ||
| 무수크롬산 | 일반도금용 재료 | 0 | 0.00% | 수입 등 | ||
| 염화니켈 | 일반도금용 재료 | 8 | 0.26% | 서안켐텍(주) | ||
| 기 타 | 일반도금용 재료 | 840 | 26.55% | (주)성원컴퍼니 | ||
| 소 계 | 2,426 | 76.61% | - | |||
| 합 계 | 3,167 | 100.00% | - |
2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이
| (단위 : 원/ℓ, 원/Kg) |
| 품 목 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 | |
|---|---|---|---|---|
| PDCL2 | 국내 | 49,363,636 | 32,177,202 | 27,220,308 |
| 수입 | - | - | - | |
| NAOH(가성소다) | 국내 | 1,280 | 1,291 | 1,220 |
| 수입 | - | - | - | |
| SHP(차아린산소다) | 국내 | - | - | - |
| 수입 | 3,960 | 3,613 | 3,533 | |
| NISO4(유산니켈) | 국내 | - | - | - |
| 수입 | - | - | 7,661 |
나. 생산능력 및 가동률, 생산실적1) 생산능력
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 약품사업부 | 표면처리약품 | 본사 | 6,750 | 27,000 | 27,000 |
| 소 계 | 6,750 | 27,000 | 27,000 | ||
| 기계사업부 | 전자동도금설비 | 본사 | 2,500 | 10,000 | 10,000 |
| 소 계 | 2,500 | 10,000 | 10,000 | ||
| 합 계 | 9,250 | 37,000 | 37,000 |
■ 생산능력의 산출근거① 산출기준 : 1일(8시간) 생산량을 기준으로 작업 일수를 곱하여 산출기준을 산정하였으며 1개월은 30일을 기준으로 산정하였습니다.② 산출 방법(표면처리약품)- 시간당 766ℓ×8시간(일) ＝ 6,128ℓ- 6,128ℓ×30(일)×12(개월) ＝ 2,206,080
■ 평균가동시간
| 1일 평균가동시간 | 월평균 가동 일수 | 연간 가동 월수 | 연간 가동 가능 시간 |
|---|---|---|---|
| 8 | 22 | 12 | 2,112 HR |
2) 당해 사업연도의 가동률
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : HR) |
| 사업부문 | 가동 가능 시간 | 실제 가동 시간 | 가동률 |
|---|---|---|---|
| 약품사업부 | 528 | 463 | 87.63% |
| 기계사업부 | 528 | 448 | 84.82% |
3) 생산실적
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 약품사업부 | 표면처리약품 | 본사 | 1,062 | 3,806 | 4,194 |
| 기계사업부 | 전자동도금설비 | 본사 | 322 | 2,997 | 2,591 |
| 합 계 | 1,385 | 6,804 | 6,785 |
다. 생산설비의 현황 등
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체 | 감가상각 | 손상차손 | 기타증감 | 연결범위변동 | 외화환산변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 7,839,204 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7,839,204 |
| 건 물 | 2,094,672 | 18,600 | 0 | 0 | (28,809) | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,084,463 |
| 구축물 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기계장치 | 339,361 | 36,307 | 0 | 766 | (28,455) | 0 | 0 | 0 | 3,368 | 351,347 |
| 차량운반구 | 111,713 | 0 | 0 | 0 | (8,034) | 0 | 0 | 0 | 3,240 | 106,919 |
| 공구와기구 | 18,971 | 0 | 0 | 0 | (1,484) | 0 | 0 | 0 | 892 | 18,379 |
| 비 품 | 30,161 | 40,571 | (60) | 0 | (5,959) | 0 | 0 | 0 | 305 | 65,018 |
| 시설장치 | 768,441 | 152,000 | (1) | 0 | (84,875) | 0 | 0 | 0 | 0 | 835,564 |
| 건설중인자산 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 사용권자산 | 3,005,585 | 286,561 | 0 | 0 | (374,995) | 0 | 0 | 0 | 82,110 | 2,999,262 |
| 합 계 | 14,208,111 | 534,040 | (61) | 766 | (532,615) | 0 | 0 | 0 | 89,917 | 14,300,159 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구분 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 약 품 | 제 품 | PCB 약품,기능성 도금약품 등 | 수 출 | 217,495 | 851,793 | 984,596 |
| 내 수 | 1,251,693 | 7,823,953 | 4,575,312 | |||
| 합 계 | 1,469,188 | 8,675,747 | 5,559,909 | |||
| 상 품 | PCB 약품,기능성 도금약품 등 | 수 출 | 2,146,606 | 6,612,427 | 4,495,386 | |
| 내 수 | 2,093,587 | 7,795,179 | 13,725,220 | |||
| 합 계 | 4,240,194 | 14,407,607 | 18,220,607 | |||
| 기 계 | 제 품 | PCB 및 ABS도금장치 | 수 출 | 63,828 | 3,418,720 | 1,289,011 |
| 내 수 | 32,690 | 736,905 | 1,228,191 | |||
| 합 계 | 96,518 | 4,155,625 | 2,517,202 | |||
| 기 타 | 용 역 | 연구용역 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | - | - | - | |||
| 합 계 | - | - | - | |||
| 기 타 | 부동산 임대 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 373,294 | 1,521,154 | 2,346,222 | |||
| 합 계 | 373,294 | 1,521,154 | 2,346,222 | |||
| 제품 등 | 건강기능식품외 | 수 출 | 165,607 | 1,265,428 | - | |
| 내 수 | 13,476,891 | 46,898,490 | - | |||
| 합 계 | 13,642,499 | 48,163,918 | - | |||
| 합 계 | 수 출 | 2,593,537 | 12,148,369 | 6,768,994 | ||
| 내 수 | 17,228,157 | 64,775,682 | 21,874,947 | |||
| 합 계 | 19,821,695 | 76,924,052 | 28,643,942 |
나. 판매경로 및 판매 방법 등1) 판매경로
| (기준일 : 2026년 03월 31일 ) | (단위 : 천원) |
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액 | 비 중 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 품 | PCB 약품 및 기능성 도금약품,PCB 및 ABS도금장치 | 수출 | 직판 | 281,323 | 1.42% |
| 국내 | 직판 | 1,284,383 | 6.48% | ||
| 상 품 | PCB 약품, 기능성 도금약품 | 수출 | 직판 | 2,146,606 | 10.83% |
| 국내 | 직판 | 2,093,587 | 10.56% | ||
| 기 타 | 부동산 임대, 건강기능식품외 | 수출 | 직판등 | 165,607 | 0.84% |
| 국내 | 이커머스 등 | 13,850,186 | 69.87% | ||
| 합 계 | 수출 | - | 2,593,537 | 13.08% | |
| 국내 | - | 17,228,157 | 86.92% | ||
| 합계 | - | 19,821,695 | 100.00% |
2) 판매 방법 및 조건
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 수 출 | 주로 D/P기준이며, 그 외 T/T 및 L/C조건이 일부 있습니다. |
| 국 내 | 주로 주문 제조 판매 형식이며, 현금 결제 및 삼성전자, 삼성전기, LG전자 등 대기업은 30~60일 전자결제 방식이고 기타 중견기업 및 중소기업체는 45~60일 어음 형태입니다. |
3) 판매전략당사는 가격 하락 및 영세 중소기업체들의 덤핑 판매 공세에 대응하여 고품질, 적기 납기 등의 대책으로 대비하는 동시에 부설 기술연구소를 통한 신제품 개발과 품질 개선 연구 활동으로 지속적으로 신제품 및 기능 향상 제품들을 출시하며 고객의 요구에 부응하고 있습니다.PCB업체와 거래가 많은 전자동 도금설비는 PCB업체와의 관계가 훨씬 유기적이고 긴밀하여 특별한 사유 없이 자동 도금설비업체를 교체하지 않는다는 특성이 있습니다. 또한 현재 제품을 생산하고 있는 장비 이외의 다른 장비를 사용하기 위해서는 여러가지 성능시험들을 거쳐야하므로 교체비용이 많이 들고 사용 중인 설비와 약품을 쉽게 변경하기 어렵습니다.이러한 이유로 고정 거래 중견 PCB업체들이 많은 당사의 수요층은 탄탄하다고 할 수 있습니다. 앞으로도 신제품 개발과 신기능 개선 제품을 계속 출시하고 제품 향상과 더불어 사전ㆍ사후 서비스도 강화하여 고객 만족에 한 발 더 다가설 것입니다.4) 주요 매출처
| 사업부문 | 매출처 | 비 중 |
|---|---|---|
| 약품사업부외 | (SEVT) Samsung Electronics Vietnam Thai Nguyen.,Co Ltd | 9.41% |
| 지금강(주) | 8.69% |
다. 수주상황 - 당기 중 해당사항 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
5-1. 시장위험과 위험관리
연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험 1) 외환위험
연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 179,981 | (179,981) | 270,100 | (270,100) |
| CNY | 48,872 | (48,872) | 45,801 | (45,801) |
| EUR | 52 | (52) | (287) | 287 |
| VND | 41 | (41) | 39 | (39) |
| INR | 26 | (26) | 26 | (26) |
| SGD | 150 | (150) | 143 | (143) |
| 합 계 | 229,122 | (229,122) | 315,822 | (315,822) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:외화1단위,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외화종류 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 309,468 | 487,731 | 468,349 | 699,846 |
| CNY | 70,512 | 72,673 | 15,421 | 14,881 | |
| EUR | 300 | 300 | 520 | 506 | |
| VND | 7,199,000 | 7,199,000 | 413 | 393 | |
| INR | 16,204 | 16,204 | 260 | 259 | |
| 매출채권 및 기타채권 | USD | 945,630 | 1,808,113 | 1,437,587 | 2,594,461 |
| CNY | 2,164,127 | 2,164,127 | 473,295 | 443,127 | |
| SGD | 1,283 | 1,283 | 1,502 | 1,434 | |
| 매입채무 및 기타채무 | USD | 70,124 | 413,483 | 106,127 | 593,307 |
| CNY | - | - | - | - | |
| EUR | - | 2,000 | - | 3,370 |
2) 이자율위험
연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
당분기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 50bp 상승시 | (30,079) | (67,000) | (30,079) | (67,000) |
| 50bp 하락시 | 30,079 | 67,000 | 30,079 | 67,000 |
나. 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.
연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 12,398,372 | 20,776,470 |
| 장단기금융상품 | 2,145,353 | 1,373,474 |
| 매출채권및기타채권 | 8,485,655 | 9,930,310 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,899,173 | 13,584,919 |
| 합 계 | 34,928,553 | 45,665,173 |
다. 유동성위험
유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년~5년 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 6,159,912 | 6,159,912 | 6,159,912 | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 800,000 | 800,000 | - | 800,000 | - |
| 단기차입금(*1) | 30,357,678 | 31,917,941 | 31,917,941 | - | - |
| 장기차입금(*1) | 700,000 | 787,205 | 31,640 | 755,565 | - |
| 유동성리스부채 | 1,208,909 | 1,367,897 | 1,367,897 | - | - |
| 유동성장기부채(*1) | 1,120,000 | 1,171,105 | 1,171,105 | - | - |
| 비유동리스부채 | 1,727,474 | 1,921,519 | - | 1,784,381 | - |
| 전환사채(*1) | 11,027,507 | 15,912,925 | 15,912,925 | - | - |
| 신주인수권부사채(*1) | 3,711,616 | 4,185,691 | 4,185,691 | - | - |
| 비지배지분부채 | 74,981 | 74,981 | - | - | 74,981 |
| 합 계 | 56,888,077 | 64,299,176 | 60,747,111 | 3,339,946 | 74,981 |
(*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다.(*2) 기타금융부채에 포함된 보증계약은 회사로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당기말 현재로부터 1년 이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다.
라. 자본위험관리
연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 68,382,459 | 80,674,503 |
| 자 본 | 52,930,554 | 62,494,163 |
| 부채비율 | 129.19% | 129.09% |
5-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
가. 파생상품계약 체결 현황
1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 파생상품부채 | 5,808,988 | 6,652,785 |
2) 당분기 파생상품 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 평가손익 | 기 말 |
| 파생상품부채 | 6,652,785 | - | (843,797) | - | 5,808,988 |
나. 타법인 주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 계약에 대한 사항 1) 티피-뷰티 제2호 조합에서 보유한 ㈜티르티르의 보통주와 전환상환우선주에 대해 부여된 콜옵션과 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다.■ 콜옵션(1) 대상 : ㈜티르티르 보통주 6,298주, 전환상환우선주 7,032주(2) 행사 기간 : 본 합의서 체결일(2019.07.01)로부터 3년간(각 당사자 간 합의 시 연장 가능)(3) 행사가격 : 대상 주식을 취득한 금액에 연 4%의 기간수익률을 더한 금액 - 해당 콜옵션의 행사기간은 당사자 간의 합의로 연장되었으며, 2023년 07월 03일 행사기간을 1년간 연장하는 것으로 변경되었습니다.■ 풋옵션(1) 대상 : ㈜티르티르 보통주 6,298주, 전환상환우선주 7,032주(2) 행사기간 : 본 합의서 체결일(2019.07.01)로부터 3년간(각 당사자 간 합의 시 연장 가능)(3) 행사가격 : 대상 주식을 취득한 금액에 연 3%의 기간수익률을 더한 금액 - 해당 콜옵션의 행사기간은 당사자 간의 합의로 연장되었으며, 2023년 07월 03일 행사기간을 1년간 연장하는 것으로 변경되었습니다.※ 2023년 09월 15일 (주)티르티르의 보통주와 전환상환우선주에 부여된 계약상대방의 콜옵션이 전부 행사되어 콜옵션 및 풋옵션의 권리는 모두 소멸하였습니다.2) (주)리버스파트너스가 취득한 (주)티엠뷰티 주식에 관한 콜옵션 계약■ 콜옵션(1) 대상 : (주)티엠뷰티 보통주 10,000주(2) 행사 기간 : 2024년 11월 28일 ~ 2026년 11월 28일(3) 행사가격 : 대상 주식을 취득한 금액에 연 15%의 기간 수익률을 더한 금액※ 해당 콜옵션은 (주)리버스파트너스가 2025년 05월 19일 보유지분 전부를 매도함에 따라 권한이 소멸되었습니다.3) (주)에이엠아이인베스트먼트가 보유한 (주)아미팜 주식에 관한 콜옵션 및 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다.■ 콜옵션(1) 대상 : (주)아미팜 보통주 200,000주(2) 행사 기간 : 본 합의서 체결일(2023.11.08)로부터 3년간(각 당사자 간 합의 시 연장 가능)(3) 행사가격 : 1주당 14,000원으로 계산한 금액에 연리 9%를 가산한 금액(4) 기타 : 풋옵션 행사로 인해 콜옵션 대상 주식 200,000주 권리소멸■ 풋옵션(1) 대상 : (주)아미팜 보통주 246,425주(2) 행사기간 : 본 합의서 체결일(2023.11.08)로부터 3년간(각 당사자 간 합의 시 연장 가능)(3) 행사가격 : 매수인이 대상 주식을 취득한 금액(4) 기타 : 보고서 작성 기준일 현재 행사가능 주식수는 3,570주입니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
6-1. 경영상의 중요계약 등가. 렌질루맙(Lenzilumab, COVID-19 치료제)의 한국 및 필리핀 라이선스 계약(2024년 04월 30일 해지)
| 계약상대방 | 항 목 | 내 용 |
|---|---|---|
| 휴머니젠 (HUMANIGEN,INC.) |
계약 내용 | 렌질루맙(Lenzilumab)의 임상, 출시, 상업화 등에 대한 한국과 필리핀 독점 라이선스 |
| 대상지역 | 한국 및 필리핀 | |
| 계약체결일 | 2020년 11월 03일 | |
| 계약종료일 | 2030년 11월 03일 | |
| 계약금액 | 계약 총액 : US$ 20,000,000- 계약금 : US$ 6,000,000 (2020.11.04 지급 완료)- 마일스톤 지급조건① 미국 3상 임상 성공 결과가 미국 증권거래소에 공표된 경우 : US$ 6,000,000 (2021.04.09 지급 완료)② 미국 3상 임상 완료 후 긴급사용승인(EUA) 또는 신약승인(NDA)완료 시 : US$ 8,000,000- 로열티 : 순 매출액의 12%※ ㈜케이피엠테크와 ㈜텔콘RF제약 50%씩 공동계약 | |
| 진행단계 | ■ 휴머니젠① 미국 임상 3상 완료 및 긴급사용승인(EUA) 신청하였으나 데이터 부족으로 거절됨② NIH의 ACTIV-5/BET-B (임상 환자 수 약 500명)의 자료 추가로 보완할 예정이었으나 통계적 유의성을 달성하지 못하였음③ 영국 의약품건강관리제품규제청(MHRA)에 조건부판매허가(CMA) 신청 보류④ 유럽의약품청(EMA)에 판매허가신청(MAA) 준비 보류 | |
| ■ ㈜케이피엠테크, ㈜텔콘RF제약- 식약처 임상 1상 시험 진행 완료(보고서 제출일 현재 임상시험결과를 수령하여 관계회사를 통해 공시완료) |
※ 2024년 1월 3일 휴머니젠(Humanigen Inc.)은 미국 파산법 제 11장에 따라 미국 델라웨어 지방파산법원에 자발적 파산보호신청서를 제출하였으며, 법원은 2024년 02월 17일 휴머니젠(Humanigen Inc.)의 대부분의 자산을 우선협상대상자 타란 테라퓨틱스(Taran Therapeutics Inc.)에게 매각하는 것을 승인하였고, 2024년 03월 06일 휴머니젠의 모든 자산은 타란 테라퓨틱스에게 귀속되었습니다.※ 당사는 2024년 04월 30일 계약서상의 해지 조항에 의거 파산절차를 진행 한 계약상대방 휴머니젠(Humanigen Inc.)에게 계약해지에 관한 내용을 최종 통지하였으며, 상기 '렌질루맙의 한국 및 필리핀 라이선스' 계약은 해지되었습니다. 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발 담당 조직
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | 주요업무 |
|---|---|---|---|---|
| 연구소장 | 1 | 0 | 1 | 기술연구소 총괄 |
| 고문 | 0 | 0 | 0 | - |
| 수석연구원 | 1 | 0 | 1 | 품질 보증, 위험물 관리자 |
| 책임연구원 | 2 | 0 | 2 | 연구개발(PCB약품개발) |
| 선임연구원 | 0 | 1 | 1 | 연구개발(PCB약품개발) |
| 주임연구원 | 2 | -1 | 1 | 연구개발(PCB약품 개발) |
| 연구원 | 0 | 1 | 1 | 연구개발(PCB약품 개발) |
| 계 | 6 | 1 | 7 | - |
나. 연구개발비용
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원재료비 | - | - | - | |
| 인건비 | 66,140,646 | 204,618,432 | 219,712,431 | |
| 감가상각비 | 1,702,100 | 5,821,928 | 8,056,694 | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기 타 | 21,641,186 | 53,819,471 | 60,311,886 | |
| 연구개발비용 계 | 89,483,932 | 264,259,831 | 288,081,011 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - |
| 제조경비 | 89,483,932 | 264,259,831 | 288,081,011 | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.29 | 1.52% | 1.54% |
다. 연구개발 실적
| 구 분 | 연구과제 | 기대효과 | 상품화 내용 | 연구기관 | 연구개발단계 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연구수행 | 시제품개발 | 양산단계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2026년도연구개발진행현황 | 친환경 중인 무전해니켈 | -기술축척 -품질개선 -원가절감 | 무전해 니켈도금 약품 | (주)케이피엠테크 기술연구소 | O | - | - | - |
| 알루미늄 중성세정제 | -기술축척 -품질개선 -원가절감 | 금속 세정제 | (주)케이피엠테크 기술연구소 | O | - | - | - | |
| 친환경 세정제 | -기술축척 -품질개선 -원가절감 | 금속 세정제 | (주)케이피엠테크 기술연구소 | O | - | - | - | |
| 기능성 항균도금 | -기술축척 -품질개선 -원가절감 | ABS도금약품(일반) | (주)케이피엠테크 기술연구소 | O | - | - | - | |
| 무전해니켈 촉진제 (D제) | -기술축척 -품질개선 -원가절감 | 무전해 니켈도금 약품 | (주)케이피엠테크 기술연구소 | O | O | - | - | |
| ABS 에칭제 | -기술축척 -품질개선 -원가절감 | ABS도금약품(일반) | (주)케이피엠테크 기술연구소 | O | - | - | - | |
| 주석 변색방지제(CRC-101 대체) | -기술축척 -품질개선 -원가절감 | 무전해 주석도금 약품 | (주)케이피엠테크 기술연구소 | - | - | - | - |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유현황당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 공시서류 작성 기준일 현재 국내 4건의 상표권을 보유하고 있으며, 표면처리약품 등의 기술과 관련된 주요한 국내 특허 7건을 보유하고 있습니다.당사 특허 관련 세부 내용은 다음과 같습니다.
| 순번 | 구 분 | 지적재산권의 명칭 | 특허권자 | 출원일 | 등록일 | 출원(등록)번호 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 상표권 | EZ-8 | ㈜케이피엠테크 | 2009.08.13 | 2010.10.06 | 40-0838567 |
| 2 | 상표권 | EZ-8 | ㈜케이피엠테크 | 2009.08.13 | 2010.10.06 | 40-0838568 |
| 3 | 상표권 | 네오가드 | ㈜케이피엠테크 | 2009.09.02 | 2010.11.16 | 40-0843198 |
| 4 | 상표권 | NEOGUARD | ㈜케이피엠테크 | 2009.09.02 | 2010.11.16 | 40-0843199 |
| 5 | 특허권 | 다관절로봇용 인쇄회로기판 고정장치 | ㈜케이피엠테크 | 2008.10.06 | 2010.11.16 | 10-0995878 |
| 6 | 특허권 | 단일조 방식의 세정장치 | ㈜케이피엠테크 | 2009.04.22 | 2011.12.22 | 10-1100372 |
| 7 | 특허권 | 도금액 이동분사 구조를 갖는 기판도금장치 | ㈜케이피엠테크 | 2009.11.11 | 2012.04.12 | 10-1137776 |
| 8 | 특허권 | 인쇄회로기판용 로드/언로드장치 | ㈜케이피엠테크 | 2011.03.14 | 2012.12.13 | 10-1214122 |
| 9 | 특허권 | 폐수 구분배출구조를 갖는 세정장치 | ㈜케이피엠테크 | 2011.05.27 | 2013.05.14 | 10-1266095 |
| 10 | 특허권 | 무전해니켈 도금액 및 이를 이용한 전자부품 | ㈜케이피엠테크 | 2012.10.04 | 2014.11.11 | 10-1462562 |
| 11 | 특허권 | 수직형 연속 도금 설비를 위한 기판이송설비 | ㈜케이피엠테크 | 2020.12.22 | 2021.04.29 | 10-2248854 |
나. 영업의 개황 및 사업 부문의 시장 여건
< 회사의 현황 >1) 영업개황당사는 종합표면처리 재료의 제조 및 판매업체로서 1971년 한국도금재료공사로 설립되어 일본 회사들과의기술제휴로 도금에 필요한 약품 및 표면처리 기기의 국산화에 앞장섰으며, 창립 초기에는 도금, 표면처리 약품을 주로 생산, 납품하였으나 전자동도금설비의 국산화 이후로PCB, 전자, 반도체업체의 도금설비도 제작하여 납품하게 되었습니다. 2003년 코스닥 시장에 등록되었으며,이후 인쇄회로기판(PCB), 반도체, 자동차 부품용 표면처리 등으로 사업을 확장하였습니다.핵심사업인 표면처리약품은 100여 종 이상의 약품을 취급하고 있어 다품종소량생산체제를 구축하고 있으며, 약품처리를 위한 신규 기계 발주가 있을 때 매출이 확대되는 경향이 있습니다.도금설비는 단위별 매출 규모가 크지만, 고객사의 신규설비 및 유지보수에 대한 투자 규모에 상당한 영향을 받고 있으며, 특히 전방산업인 PCB, 반도체, 전자산업의 성장과 투자 규모 등에 따라 당사의 매출에도 직접적인 영향을 받게 될 수 있습니다. 2) 사업부문의 구분
| 구 분 | 주 요 제 품 |
| 약품 사업 부문 | 인쇄회로기판 도금용 약품 및 광택, 무광택 도금용약품 |
| 기계 사업 부문 | 컴퓨터보드 및 회로, 최종도금용 설비 및 도금설비 A/S |
< 사업부문의 산업현황 및 시장여건 >1) 산업의 특성 등당사의 핵심사업인 표면처리약품 및 도금설비의 주요 수요층이 되는 전방산업은 핵심 전자부품의 필수 산업인 PCB(Printed Circuit Board, 인쇄회로기판)산업으로, 수출 주도형의 고부가가치 산업과 함께 동반 성장하였습니다.PCB산업은 전반적으로 기계, 자동차, 항공기, 반도체 등 전방산업의 안정적 수요를 기반으로 성장해왔으며, OEM방식으로 휴대폰, 컴퓨터, 가전 등 전방산업 업황 변화에 매우 민감한 산업입니다. 그 중 전기절연성을 가진 유연한 기판 위에 도체를 도금해 회로를 형성한 전자부품인 FPCB(Flexible PCB, 연성회로기판)은 전자제품의 경량화 및 소형화에 따라 적용 제품군이 확대되며 시장규모가 증가하고 있고, 전통적인 RPCB(Rigid PCB, 경성회로기판)산업을 유지해나감과 동시에 최신의 IT추세를 반영하여 고수익 창출 가능성을 높일 수 있게 되었습니다. 특히 관통 홀로 층 사이의 접속을 이루며 한 층 한 층을 도금, 프린트 등으로 가공하여 차례로 적층한 다층 인쇄회로기판인 빌드 업과 부품 실장이 필요한 부분은 Rigid기판, 굴곡이 필요한 부분은 Flexible기판을 동시에 사용하고자 두 가지 기판을 복합 일체화한 RFPCB(Rigid-Flexible PCB, 경연성 회로기판)등 고도의 기술력을 필요로 하는 제품의 비중 증가는 기술력의 수준에 따라 수익성을 차별화할 수 있다는 것이 특징입니다.PCB산업에서의 표면처리약품 및 도금설비 사업은 고객(Set Maker)이 제품을 설계하고 이를 수주하여 생산하는 전형적인 고객 주문형 산업이기에 고품질과 납기 준수가 중요한 고객 지향적 산업입니다. 인쇄회로기판의 제조 공정은 그 특성상 반도체나 LCD산업과 마찬가지로 전 공정이 설비에 의존하는 완전 주문형 생산 장치 산업으로, 최근 다양한 전기적 특성, 크기, 부피, 두께 등 PCB의 제조 기술이 발전하며 생산공정이 더욱 복잡해지고 고도의 기술력이 요구됨에 따라 설비의 중요성은 지속해서 커지고 있습니다. 2) 산업 현황 및 전망(1) PCB산업세계 PCB시장 규모는 2021년 780억 달러에서 2030년 1,280억 달러로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.■ 세계 PCB산업 현황 및 전망
세계pcb시장전망.jpg 세계 PCB시장 전망
[출처 : Printed Circuit Board Market Size, Precedence Research]■ 세계 PCB 총생산 추이
세계 pcb 총생산 추이.jpg 세계 PCB 총생산 추이
[출처 : Prismark]
(2) 세계 도금 산업 현황 및 전망도금은 표면처리의 대표적인 가공 방법 중 하나로 외형을 정돈하는 역할도 있지만 강도와 내구성을 향상 등 외형 이외의 목적도 있습니다. 세계적으로 도금은 중소기업 위주의 산업 형태이며, 국내 또한 자동차 부품, IT기기, 의료기기 등 대부분 다품종 소량생산 체제로 대개 고객 주문 방식의 하청 생산 구조입니다.
세계 금속 도금 관련 시장 규모는 2020년 952억 달러에서 2025년 1,177억 달러로 성장에 달할 것으로 예상되며, 예측 기간(2020-2025년) 연 평균 성장률(CAGR)은 4.35%를 기록할 것으로 전망됩니다. 금속 표면처리 시장은 화학물질에 대한 환경 규제와 COVID-19 팬데믹의 영향을 크게 받아 성장이 저해되었으나, 내구성, 내마모성, 오래 쓸 수 있는 금속 제품의 요구는 증가하였습니다.
세계도금업전망.jpg 세계도금업전망
[출처 : Global Metal Finishing Market(2020), Mordor Interlligence](3) 세계 표면처리업 전망2021년 세계 표면처리시장 규모는 62억 달러이며, 2028년 94억 달러로 성장할 것으로 예상됩니다.
세계표면처리업 전망.jpg 세계 표면처리업 전망
[출처 : Global Surface Treatment Market, BlueWeave Consulting] 3) 시장여건 및 성장성 등(1) 표면처리약품
표면처리약품은 주로 제품 생산공정의 최종 마무리 작업에 해당하며 제품의 수명과 모양에 상당한 영향을 끼칩니다. 상품의 외관 및 내구성에 영향을 주어 상품 가치를 결정하게 되며, 특히 최근에는 전자제품의 소재인 PCB 등 전기전자 분야에 지대한 영향을 끼치는 재료들로 구성되어 있습니다.표면처리약품은 높은 기술력과 사업 경력, 그리고 다년간의 현장 경험과 기술적 노하우 등이 필요한 업종으로 대개 고객의 주문으로 공급이 이루어지는 주문 생산 체계를 가지고 있어 납품 규격 등이 존재하지 않기 때문에 다품종, 단납기 시스템을 통하여 기동성을 발휘해야 하는 업종입니다. 대부분의 표면처리약품 생산업체가 영세하고 규모가 작은 업체들이 난립해 있어 기술적 진보가 느린 편이며, 기업부설연구소를 갖춘 기업 또한 찾기가 힘들만큼 기술적 노하우를 보유한 업체가 부족합니다. 근래에는 PCB관련 업체들이 (금)도금, 화학동 등과 관련하여 수요가 급증하고 있지만 공급업체가 소수 기술우위업체에 편중되는 경향을 보이고 있어 오랜 사업 경력과 기술 축적 능력을 갖춘 업체에 주문이 늘어나고 있는 실정입니다. 이에 대응하여 당사는 기술 인력 보강과 인적 인프라 강화를 통해 신기술 개발과 신제품 출시 및 획기적 기능 개선 표면처리제의 개발을 위해 기업부설연구소를 중심으로 변화가 심한 시장에 적절히 대응하고 있습니다.특히 표면처리약품 원료는 매년 신기술의 제품과 기능 원료들이 출시되고 있으나 전방산업(반도체, 전자, PCB, 계측, 통신기기)의 첨단화ㆍ고기능화 되어가는 기술 속도를 따라잡고 까다로운 고객의 니즈를 충족시키기 위해서는 더욱 더 나은 혁신 제품들을 개발 및 출시하여야만 하는 실정입니다.개발에 고도의 기술과 정밀성이 요구되는 표면처리약품은 대부분의 업체에서 일본이나 독일 등 개발 기술이 선진화된 외국에서 상품을 구매하여 국내에 시판하는 형태로 이루어지는데, 이는 국내 제조 기술과 영업 기반이 아직 취약한 상태이기 때문입니다. 이에 당사는 기술 연구소를 설립하고 다년간의 경험으로 축적된 노하우를 바탕으로 국내 기반을 다지고 있으며, 약품의 국산화를 통해 국제변동성에 유연하게 대처하기 위한 노력을 하고 있습니다.케이피엠테크는 세계 시장에서 일본, 독일, 대만 업체들과 경쟁하고 있고, 국내 표면처리업계에서 높은 위치를 유지하고 있으며, 제품의 가격 및 품질, 기술면에서의 경쟁력, 인지도를 바탕으로 국내 시장 점유율을 더욱 증가시킬수 있을 것으로 전망하고 있습니다.
(2) 전자동 도금설비
전자동 도금설비는 각종 도금처리 및 표면처리를 기계적으로 처리해주는 장치로서 고객사의 주문 제작 방식으로 이루어지는 사업입니다. 일반 도금 및 자동 도금과 표면처리 작업 등에 필요한 설비와 부품을 이르는 것으로 주요 수요층은 PCB 및 전자부품 제조업체입니다.표면처리업이 빠르게 고도화, 정밀화 되어가는 전방산업의 흐름을 충족하기 위해서는 도금 처리 및 표면처리 장치들 또한 고도화 및 고정밀화뿐만 아니라 속도, 무게, 기능, 디자인 등에서도 혁신적 진보를 필요로 하게 되었습니다. 무인 자동화와 기술 혁신을 계속해서 요구하는 고객의 니즈는 전자동 도금 표면 설비가 점차 무인화 되고 조금 더 자동화 되는 계기가 되었습니다.전자동 도금설비는 사용용도에 따라 PCB, 반도체 Lead Frame, LCD 등의 표면을 처리하는 첨단산업 부품용 표면처리설비, 자동차의 그릴, 손잡이, 엠블럼 등의 표면을 처리하는 자동차용 부품 처리 설비, 화장품 케이스, 장신구, 보석 류 등의 표면을 처리하는 장신구 류 부품 처리 설비 등 종류가 다양합니다. 최근 들어 PCB용 도금설비와 반도체 Lead Frame, LCD 등 도금설비들이 주목 받고 있으며, 점차 많은 기술을 요구하는 첨단IT분야의 영역도 커지고 있습니다. 계속 되는 신제품 출시 등에 따라 도금설비의 라이프 사이클 또한 기존 5~7년 정도에서 3~5년 정도로 단축되는 추세입니다. 최근에는 첨단IT분야의 영역이 커지면서 당사의 전자동 설비 분야 또한 고첨단화, 고기능, 고정밀화되는 분야로 그 역할이 커지고 있습니다.이는 더 많은 기술적 노하우, 고급 인력, 축적된 현장 경험, 기술적ㆍ인적 인프라를 요구하고 있으며, 당사는 오랜 기간 축적된 노하우를 바탕으로 사용용도에 최적화된 설비제공과 기술력을 바탕으로 고품질의 전자동설비를 제공하고, 부설연구소를 통해서 고급 기술인력을 확보ㆍ양성함으로써 최고의 경쟁력을 유지하고자 노력하고 있습니다.
< 사업 부문별 요약 재무 현황 >
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 ) | (단위 : 백만원, ％) |
| 구 분 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 중 | 금 액 | 비 중 | 금 액 | 비 중 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 약 품사업부문 | 매출액 | 3,671 | 18.52 | 12,693 | 16.50 | 15,614 | 54.51 |
| 영업이익(손실) | (670) | 17.92 | (2,855) | 16.65 | (2,551) | 55.93 | |
| 자산총액 | 32,832 | 27.06 | 31,350 | 25.84 | 36,587 | 21.51 | |
| 기 계사업부문 | 매출액 | 96 | 0.49 | 4,155 | 5.40 | 2,517 | 8.79 |
| 영업이익(손실) | (615) | 16.45 | (995) | 5.80 | (2,251) | 49.36 | |
| 자산총액 | 61,321 | 50.55 | 58,553 | 48.27 | 68,334 | 40.17 | |
| 기 타사업부문 | 매출액 | 18,460 | 93.13 | 67,839 | 88.19 | 13,242 | 46.23 |
| 영업이익(손실) | (2,291) | 61.23 | (13,547) | 78.97 | 455 | (9.99) | |
| 자산총액 | 178,704 | 147.31 | 177,031 | 145.93 | 220,862 | 129.84 | |
| 연결조정등 | 매출액 | (2,406) | (12.14) | (7,765) | (10.09) | (2,730) | (9.53) |
| 영업이익(손실) | (164) | 4.40 | 244 | (1.42) | (214) | 4.71 | |
| 자산총액 | (151,545) | (124.92) | (145,623) | (120.04) | (155,676) | (91.52) | |
| 합 계 | 매출액 | 19,821 | 100.00 | 76,924 | 100.00 | 28,643 | 100.00 |
| 영업이익(손실) | (3,742) | 100.00 | (17,154) | 100.00 | (4,562) | 100.00 | |
| 자산총액 | 121,313 | 100.00 | 121,313 | 100.00 | 170,108 | 100.00 |
※ 상기 주요 제품에 관한 사항은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.
다. 기타 사업 등의 현황
< 제약ㆍ바이오 사업> 1) 산업의 특성 등제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로서 국가가 제품의 개발에서부터 임상시험, 인허가 및 제조, 유통, 판매까지 전 과정을 매우 엄격히 규제하고 있습니다. 또한 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 신성장 동력 산업입니다. 2) 산업 현황 및 전망글로벌 의약품 시장은 2021년 1조4,294억 달러에서 2026년 1조8,479억 달러로 연 평균 5.3%의 성장(CAGR)이 예상됩니다.■ 세계 의약품 시장 현황 및 전망
세계의약품시장전망.jpg 세계 의약품시장 전망
[출처: 프로스트앤드설리번, Global Pharmaceuticals Outlook, 2002., 2022.03]■ 전 세계 제약시장 규모 주요 국가별 순위
한국제약업순위.jpg 한국 제약업 순위
[출처 : IQVIA Market Prognosis, Sep 2021; IQVIA Institute]
3) 시장 여건 및 성장성
국내 제약업계는 다수의 국내 제약사와 다국적 제약기업의 국내 시장 진출 확대 등으로 업체 간 경쟁이 치열한 편이며, 제네릭(Generic, 복제의약품) 중심의 기업이나 마케팅 중심의 중소 업체의 경우 경영환경이 어려워질 가능성이 있습니다. 또한 원료 의약품의 수입 의존도가 높은 산업 구조로 인해 환율 변동이 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 글로벌 제약기업의 국내 시장 진출 확대에 따라 의약품 수입 또한 증가하는 추세를 보이고 있습니다.
한편 인구 고령화와 만성질환 환자 증가 등의 영향으로 의약품 수요는 지속적으로 확대되고 있으며, 이에 따라 국내 의약품 시장 규모 또한 꾸준히 성장하고 있습니다. 최근에는 바이오의약품, 바이오시밀러 및 위탁개발생산(CDMO) 등 바이오 중심 산업이 성장하면서 국내 제약ㆍ바이오 산업의 중요성도 점차 확대되고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
당사의 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제48기 및 제47기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다.
가. 요약연결재무정보
| 주식회사 케이피엠테크와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 |
| 2026년 03월말 | 2025년 12월말 | 2024년 12월말 | |
| [유동자산] | 39,060,839,511 | 57,791,524,027 | 43,160,331,721 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 12,398,372,247 | 20,776,469,971 | 7,972,555,338 |
| ㆍ단기금융상품 | 254,623,519 | 347,711,581 | 70,000,000 |
| ㆍ매출채권 및 기타유동채권 | 8,126,565,677 | 9,593,812,683 | 11,824,843,259 |
| ㆍ파생상품자산(유동) | - | - | - |
| ㆍ재고자산 | 12,110,334,232 | 11,580,961,911 | 12,219,338,632 |
| ㆍ기타유동자산 | 3,926,314,916 | 3,609,158,954 | 2,721,130,516 |
| ㆍ투자자산 | - | - | 6,000,000,000 |
| ㆍ매각예정자산집단 | 2,244,628,920 | 11,883,408,927 | 2,352,463,976 |
| [비유동자산] | 82,252,172,818 | 85,377,141,507 | 125,315,531,723 |
| ㆍ비유동매출채권및기타채권 | 359,089,398 | 336,497,184 | 6,289,111,591 |
| ㆍ투자자산 | 52,714,013,213 | 55,641,005,021 | 74,174,140,646 |
| ㆍ유형자산 | 14,300,159,116 | 14,208,111,408 | 25,057,549,040 |
| ㆍ무형자산 | 14,853,334,916 | 15,167,419,728 | 19,777,414,490 |
| ㆍ기타비유동자산 | 25,576,175 | 24,108,166 | 17,315,956 |
| 자산총계 | 121,313,012,329 | 143,168,665,534 | 168,475,863,444 |
| [유동부채] | 62,144,825,139 | 75,084,424,664 | 68,030,241,984 |
| [비유동부채] | 6,237,633,508 | 5,590,077,869 | 8,090,782,225 |
| 부채총계 | 68,382,458,647 | 80,674,502,533 | 76,121,024,209 |
| [지배기업소유주지분] | 49,377,460,387 | 55,575,058,989 | 76,147,045,541 |
| ㆍ자본금 | 19,514,557,400 | 19,514,557,400 | 19,400,489,000 |
| ㆍ주식발행초과금 | 173,541,182,253 | 173,541,182,253 | 173,316,855,577 |
| ㆍ기타자본항목 | 4,899,399,253 | 4,368,218,536 | 11,216,435,926 |
| ㆍ이익잉여금 | (148,577,678,519) | (141,848,899,200) | (127,786,734,962) |
| [비지배지분] | 3,553,093,295 | 6,919,104,012 | 16,207,793,694 |
| 자본총계 | 52,930,553,682 | 62,494,163,001 | 92,354,839,235 |
| 자본과 부채 총계 | 121,313,012,329 | 143,168,665,534 | 168,475,863,444 |
| 구 분 | (2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지) | (2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지) | (2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지) |
| 매출액 | 19,821,695,191 | 76,924,052,907 | 28,643,942,128 |
| 영업이익(손실) | (3,742,392,290) | (17,154,337,059) | (4,562,035,338) |
| 연결당기순이익 | (10,290,191,364) | (30,909,860,530) | (40,365,492,366) |
| ㆍ지배기업소유주지분 | (6,728,779,319) | (14,676,605,602) | (39,232,415,174) |
| ㆍ비지배지분 | (3,561,412,045) | (16,233,254,928) | (1,133,077,192) |
| 기타포괄손익 | 536,759,821 | (29,609,540) | 1,634,423,684 |
| 총포괄손익 | (9,753,431,543) | (30,939,470,070) | (38,731,068,682) |
| ㆍ지배기업소유주지분 | (6,198,227,083) | (14,610,712,409) | (37,597,991,490) |
| ㆍ비지배지분 | (3,555,204,460) | (16,328,757,661) | (1,133,077,192) |
| 지배기업소유주의 계속영업주당순이익(원) | (34) | (60) | (224) |
| 지배기업소유주의 중단영업주당순이익(원) | (1) | (16) | (224) |
| 연결에 포함된 회사수 | 6 | 6 | 6 |
(*) 연결에 포함된 회사수는 지배회사 제외 기준입니다. 나. 요약별도재무정보
| 주식회사 케이피엠테크 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 |
| 2026년 03월말 | 2025년 12월말 | 2024년 12월말 | |
| [유동자산] | 6,024,671,834 | 8,583,280,076 | 10,968,636,127 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 698,965,361 | 1,993,736,286 | 1,823,559,884 |
| ㆍ단기금융상품 | - | - | - |
| ㆍ매출채권 | 2,669,855,129 | 3,918,637,133 | 5,758,170,838 |
| ㆍ재고자산 | 2,336,452,479 | 2,348,748,472 | 3,179,569,201 |
| ㆍ기타유동자산 | 319,398,865 | 322,158,185 | 207,336,204 |
| ㆍ투자자산 | - | - | - |
| [비유동자산] | 102,053,322,681 | 95,267,620,920 | 107,990,725,516 |
| ㆍ비유동매출채권및기타채권 | 27,477,452,828 | 21,387,177,686 | 32,037,760,425 |
| ㆍ투자자산 | 63,888,040,514 | 63,180,862,826 | 65,057,289,658 |
| ㆍ유형자산 | 10,485,420,715 | 10,484,543,241 | 10,649,481,274 |
| ㆍ무형자산 | 202,408,624 | 215,037,167 | 246,194,159 |
| ㆍ기타비유동자산 | - | - | - |
| 자산총계 | 108,077,994,515 | 103,850,900,996 | 118,959,361,643 |
| [유동부채] | 46,812,359,282 | 40,065,065,032 | 34,193,584,701 |
| [비유동부채] | 1,474,101,770 | 1,385,763,437 | 2,236,106,294 |
| 부채총계 | 48,286,461,052 | 41,450,828,469 | 36,429,690,995 |
| ㆍ자본금 | 19,514,557,400 | 19,514,557,400 | 19,400,489,000 |
| ㆍ주식발행초과금 | 173,541,182,253 | 173,541,182,253 | 173,316,855,577 |
| ㆍ기타자본항목 | 8,940,833,695 | 8,940,205,214 | 8,940,205,214 |
| ㆍ이익잉여금 | (142,205,039,885) | (139,595,872,340) | (119,127,879,143) |
| 자본총계 | 59,791,533,463 | 62,400,072,527 | 82,529,670,648 |
| 자본과 부채총계 | 108,077,994,515 | 103,850,900,996 | 118,959,361,643 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | (2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지) | (2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지) | (2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지) |
| 매출액 | 3,901,478,906 | 17,410,306,019 | 18,667,064,836 |
| 영업이익(손실) | (1,218,750,607) | (3,667,476,154) | (4,631,761,945) |
| 당기순이익 | (2,609,167,545) | (20,878,519,345) | (41,085,487,193) |
| 기타포괄손익 | - | 410,526,148 | (73,685,112) |
| 총포괄손익 | (2,609,167,545) | (20,467,993,197) | (41,159,172,305) |
| 기본주당순손실(원) | (13) | (107) | (235) |
| 희석주당이익(손실) | (13) | (107) | (235) |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 49 기 1분기말 2026.03.31 현재제 48 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산39,060,839,51157,791,524,027 현금및현금성자산12,398,372,24720,776,469,971 단기금융상품254,623,519347,711,581 매출채권 및 기타유동채권8,126,565,6779,593,812,683 유동재고자산12,110,334,23211,580,961,911 기타유동자산3,926,314,9163,609,158,954 당기손익-공정가치측정금융자산 매각예정자산집단2,244,628,92011,883,408,927 비유동자산82,252,172,81885,377,141,507 장기금융상품1,890,728,8621,025,762,198 장기매출채권 및 기타비유동채권359,089,398336,497,184 당기손익-공정가치측정금융자산11,899,172,79113,584,919,141 관계기업에 대한 투자자산8,769,156,94710,836,587,290 유형자산14,300,159,11614,208,111,408 무형자산14,853,334,91615,167,419,728 투자부동산30,154,954,61330,193,736,392 기타비유동자산25,576,17524,108,166 자산총계121,313,012,329143,168,665,534부채 유동부채62,144,825,13975,084,424,664 매입채무 및 기타유동채무6,159,912,3896,964,773,594 단기차입금30,357,678,38939,485,068,765 유동성장기부채1,120,000,0001,120,000,000 유동성전환사채11,027,507,11012,636,511,261 유동성교환사채 유동성신주인수권부사채3,711,615,5713,711,417,861 파생상품부채5,808,988,4896,652,785,124 유동 리스부채1,208,908,5221,221,565,058 기타 유동부채692,471,231533,892,983 매각예정부채집단2,057,743,4382,758,410,018 비유동부채6,237,633,5085,590,077,869 장기매입채무 및 기타비유동채무800,000,000800,000,000 장기차입금700,000,000 순확정급여부채2,022,043,8572,046,914,596 비유동 리스부채1,727,474,4351,746,289,513 기타 비유동 부채122,754,72078,501,820 비지배지분부채74,981,37175,451,476 이연법인세부채790,379,125842,920,464 부채총계68,382,458,64780,674,502,533자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본49,377,460,38755,575,058,989 자본금19,514,557,40019,514,557,400 주식발행초과금173,541,182,253173,541,182,253 기타자본구성요소4,899,399,2534,368,218,536 이익잉여금(결손금)(148,577,678,519)(141,848,899,200) 비지배지분3,553,093,2956,919,104,012 자본총계52,930,553,68262,494,163,001자본과부채총계121,313,012,329143,168,665,534
| 제 49 기 1분기말 | 제 48 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 49 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 48 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
매출액19,821,695,19119,821,695,19114,279,952,78614,279,952,786매출원가11,168,932,95111,168,932,9518,504,907,3208,504,907,320매출총이익(손실)8,652,762,2408,652,762,2405,775,045,4665,775,045,466판매비와관리비12,395,154,53012,395,154,53012,596,669,02612,596,669,026영업이익(손실)(3,742,392,290)(3,742,392,290)(6,821,623,560)(6,821,623,560)기타수익36,197,82036,197,820950,794,821950,794,821기타비용814,087,914814,087,91469,588,38569,588,385금융수익149,018,418149,018,418227,946,796227,946,796금융비용3,502,142,4763,502,142,4763,454,801,0793,454,801,079지분법손실2,079,963,3132,079,963,3133,492,812,9283,492,812,928법인세비용차감전순이익(손실)(9,953,369,755)(9,953,369,755)(12,660,084,335)(12,660,084,335)법인세비용(수익)(52,541,339)(52,541,339)(10,890,727)(10,890,727)계속영업이익(손실)(9,900,828,416)(9,900,828,416)(12,649,193,608)(12,649,193,608)중단영업이익(손실)(389,362,948)(389,362,948)(45,632,474)(45,632,474)당기순이익(손실)(10,290,191,364)(10,290,191,364)(12,694,826,082)(12,694,826,082)기타포괄손익536,759,821536,759,821(38,455,344)(38,455,344) 당기손익으로 재분류되지 않는항목12,532,97012,532,970(2,999,269)(2,999,269) 확정급여제도의 재측정손익 지분법자본변동12,532,97012,532,970(2,999,269)(2,999,269) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목524,226,851524,226,851(35,456,075)(35,456,075) 해외사업장환산외환차이524,226,851524,226,851(35,456,075)(35,456,075)총포괄손익(9,753,431,543)(9,753,431,543)(12,733,281,426)(12,733,281,426)당기순이익(손실)의 귀속 지배지분(6,728,779,319)(6,728,779,319)(9,314,523,402)(9,314,523,402) 계속영업손익(손실)(6,548,577,716)(6,548,577,716)(9,291,494,289)(9,291,494,289) 중단영업손익(손실)(180,201,603)(180,201,603)(23,029,113)(23,029,113) 비지배지분(3,561,412,045)(3,561,412,045)(3,380,302,680)(3,380,302,680) 계속영업손익(손실)(3,352,250,700)(3,352,250,700)(3,357,699,319)(3,357,699,319) 중단영업손익(손실)(209,161,345)(209,161,345)(22,603,361)(22,603,361)총 포괄손익의 귀속 지배지분(6,198,227,083)(6,198,227,083)(9,352,978,746)(9,352,978,746) 비지배지분(3,555,204,460)(3,555,204,460)(3,380,302,680)(3,380,302,680)주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)(34)(34)(48)(48) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)(34)(34)(48)(48) 기본주당중단영업손익(손실) (단위 : 원)(1)(1)(1)(1) 희석주당중단영업손익(손실) (단위 : 원)(1)(1)(1)(1)
| | 제 49 기 1분기 | | 제 48 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 49 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 48 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)19,400,489,000173,316,855,57711,216,435,926(127,786,734,962)76,147,045,54113,048,313,80889,195,359,349총포괄손익 당기순이익(손실) (9,314,523,402)(9,314,523,402)(3,379,759,541)(12,694,282,943) 해외사업환산손익 (34,291,621) (34,291,621)(1,164,454)(35,456,075) 지분법자본변동 (2,999,269) (2,999,269) (2,999,269)연결범위변동 전환사채 발행 133,125,268 133,125,268130,664,112263,789,380전환사채의 감소 (402,695,552) (402,695,552)(395,250,712)(797,946,264)주식선택권 12,403,327 12,403,32712,174,02124,577,348기타 2025.03.31 (기말자본)19,400,489,000173,316,855,57710,921,978,079(137,101,258,364)66,538,064,2929,414,977,23475,953,041,5262026.01.01 (기초자본)19,514,557,400173,541,182,2534,368,218,536(141,848,899,200)55,575,058,9896,919,104,01262,494,163,001총포괄손익 당기순이익(손실) (6,728,779,319)(6,728,779,319)(3,561,412,045)(10,290,191,364) 해외사업환산손익 524,226,851 524,226,851 524,226,851 지분법자본변동 6,325,385 6,325,3856,207,58512,532,970연결범위변동 전환사채 발행 전환사채의 감소 주식선택권 628,481 628,481188,723,638189,352,119기타 470,105470,1052026.03.31 (기말자본)19,514,557,400173,541,182,2534,899,399,253(148,577,678,519)49,377,460,3883,553,093,29552,930,553,682
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 49 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 48 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(3,198,900,577)(6,881,254,477) 당기순이익(손실)(10,290,191,364)(12,694,826,082) 당기순이익조정을 위한 가감8,249,159,4567,466,022,726 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(402,168,979)(1,063,883,351) 이자수취85,512,85886,596,025 이자지급(영업)(829,843,853)(669,598,006) 법인세환급(납부)(11,368,695)(5,565,789)투자활동현금흐름8,561,008,609(2,200,465,288) 단기금융상품의 처분 120,000,000 단기금융상품의 취득 (1,057,819,179) 장기금융상품의 증가(720,000,000)(1,478,263,404) 대여금의 감소237,886,9631,454,853,342 대여금의 증가(55,000,000)(1,040,000,000) 장기대여금의 감소(140,263,792) 장기대여금의 증가(24,567,621) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 175,515,019 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (399,980,000) 관계기업투자주식의 처분1,6084,696 주임종채권의 증가(50,000,000) 주임종채권의 감소22,666,643 유형자산의 처분20,000,000 유형자산의 취득(247,479,137)(5,601,162) 무형자산의 취득(66,356,055)(1,100,600) 매각예정비유동자산의 처분9,634,000,000 임차보증금의 감소100,120,00042,911,000 임차보증금의 증가(150,000,000)(10,985,000)재무활동현금흐름(13,703,851,471)5,032,397,894 단기차입금의 증가6,381,039,3645,796,861,489 단기차입금의 감소(15,514,005,805)(583,989,152) 공급자금융약정으로 차입2,390,810,774 공급자금융약정으로 상환(2,385,234,709) 유동성장기부채의 상환 (180,320,203) 리스부채의 상환(361,461,095) 전환사채의 상환(4,200,000,000) 사채발행비 지급 (1,154,240) 임대보증금의 증가 1,000,000 임대보증금의 감소(15,000,000) 유상증자 유상증자 비용 연결범위의 변동 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과(44,491,692)(1,290,382)현금및현금성자산의순증가(감소)(8,386,235,131)(4,050,612,253)기초현금및현금성자산20,787,277,0167,973,018,695매각예정자산에 포함된 현금및현금성자산(2,669,638) 기말현금및현금성자산12,398,372,2473,922,406,442
| 제 49 기 1분기 | 제 48 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 49(당) 기 1분기 2026년 03월 31일 현재 |
| 제 48(전) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 케이피엠테크와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요
(1) 지배회사의 개요
주식회사 케이피엠테크(이하"지배회사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 19,515백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜텔콘알에프제약 | 28,821,307 | 14.77 |
| 에이비온㈜ | 19,543,973 | 10.02 |
| ㈜비보존 | 309,000 | 0.16 |
| 자기주식 | 14,685 | 0.01 |
| 기타 | 146,456,609 | 75.04 |
| 합 계 | 195,145,574 | 100.00 |
연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 종속기업의 현황
당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 주요 영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)리버스파트너스(구.(주)케이피엠인베스트먼트) | 한국 | 12월 | 100 | 100 | 경영컨설팅 |
| KPM TECH VINA CO.,LTD | 베트남 | 12월 | 100 | 100 | 도금약품 및 설비 |
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 | 한국 | 12월 | 60 | 60 | 경영컨설팅 |
| ㈜코스인베스트먼트 | 한국 | 12월 | 100 | 100 | 경영컨설팅 |
| 티피-뷰티 제2호 조합 | 한국 | 12월 | 83.33 | 83.33 | 투자조합 |
| ㈜뉴온(구.㈜한일진공) | 한국 | 12월 | 73.53 | 73.53 | 원료의약품 및 건강기능식품 연구 및 개발업, 제조 및 도소매 |
(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜뉴온(구.㈜한일진공) | ㈜리버스파트너스(구.(주)케이피엠인베스트먼트) | KPM TECH VINA CO.,LTD | ㈜에이엠아이인베스트먼트 | ㈜코스인베스트먼트 | 티피-뷰티 제2호 조합 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 98,735,971 | 22,522,525 | 9,671,662 | 4,781,849 | 28,618,254 | 450,108 |
| 부채 | 11,576,914 | 34,475,683 | 2,483,348 | 6,837,437 | 1,691,019 | 220 |
| 자본 | 87,159,057 | (11,953,158) | 7,188,314 | (2,055,588) | 26,927,235 | 449,888 |
| 매출 | 13,642,500 | 240,000 | 4,444,553 | - | - | - |
| 당기순이익(*1) | (7,128,091) | (225,165) | (352,088) | (35,281) | (4,256) | (2,821) |
| 총포괄이익(*1) | (7,115,558) | (225,165) | 172,139 | (35,281) | (4,256) | (2,821) |
(*1) 중단영업손익이 포함된 금액입니다.
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜뉴온 | ㈜리버스파트너스 | KPM TECH VINA CO.,LTD | ㈜에이엠아이인베스트먼트 | ㈜코스인베스트먼트 | 티피-뷰티 제2호 조합 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 118,735,536 | 22,688,627 | 9,635,575 | 4,806,611 | 28,622,070 | 452,709 |
| 부채 | 24,649,645 | 34,416,619 | 2,619,400 | 6,826,919 | 1,690,579 | - |
| 자본 | 94,085,891 | (11,727,992) | 7,016,175 | (2,020,308) | 26,931,491 | 452,709 |
| 매출 | 48,163,919 | 960,000 | 18,154,858 | - | - | - |
| 당기순이익(*1) | (38,813,395) | (697,205) | 950,079 | 1,981,539 | (9,367) | (11,863) |
| 총포괄이익(*1) | (39,006,213) | (697,205) | 702,761 | 1,981,539 | (9,367) | (11,863) |
(*1) 중단영업손익이 포함된 금액입니다.
(4) 연결회사는 종속기업인 티피-뷰티 제2호 조합의 비지배지분 16.67%를 연결재무상태표에서 비지배지분부채로 표시하여 연결회사 소유주지분과는 구분하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다
분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
| - | 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 |
| - | 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함. |
| - | 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 |
| - | FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 |
(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
| - | 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 |
| - | 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 |
| - | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 |
| - | 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 |
| - | 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 |
(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다
(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.
① 주요 영향 평가
회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.
회사는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행할 예정입니다.
(2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준
연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (5) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. (6) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.
3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
4. 영업부문 정보(1) 당분기말 현재 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.
| 보고부문 | 보고부문의 성격 |
|---|---|
| 약품 사업부 | PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매 |
| 기계 사업부 | |
| 기타 | 금속표면 처리업, 임대용역 등 |
(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 약품사업부 | 기계사업부 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 3,671,666 | 96,518 | 18,460,348 | (2,406,837) | 19,821,695 |
| 영업이익(손실) | (670,477) | (615,777) | (2,415,705) | (40,433) | (3,742,392) |
| 자산총액 | 32,832,631 | 61,321,176 | 178,704,556 | (151,565,351) | 121,293,012 |
| 부채총액 | 11,417,126 | 36,394,234 | 57,539,723 | (36,968,624) | 68,382,459 |
당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 사업부문과 연관된 1개 고객이며, 고객으로부터의 매출액은 2,407백만원 입니다.② 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 약품사업부 | 기계사업부 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 3,181,202 | 346,409 | 12,554,090 | (1,801,748) | 14,279,953 |
| 영업이익(손실) | (629,348) | (478,162) | (5,652,814) | (61,300) | (6,821,624) |
| 자산총액 | 37,861,147 | 70,712,884 | 214,073,376 | (157,412,779) | 165,234,628 |
| 부채총액 | 8,936,483 | 28,486,717 | 102,760,665 | (50,902,279) | 89,281,586 |
전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 사업부문과 연관된 1개 고객이며, 고객으로부터의 매출액은 1,802백만원 입니다.
5. 현금및현금성자산 등
(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 등 | 12,398,372 | 20,776,470 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예적금 | 20,000 | 20,000 |
| 기타보증금 | 234,624 | 327,712 | |
| 소 계 | 254,624 | 347,712 | |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 7,500 | 7,500 |
| 질권설정된 보통예금 | 720,000 | - | |
| 기타보증금 | 1,163,229 | 1,018,262 | |
| 소 계 | 1,890,729 | 1,025,762 | |
| 합 계 | 2,145,353 | 1,373,474 |
6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 20,000 | 20,000 | 정기예금 질권설정 |
| 장기금융상품 | 7,500 | 7,500 | 당좌개설보증금, |
| 720,000 | - | 보통예금 질권설정 | |
| 합 계 | 747,500 | 27,500 |
7. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||
| 매출채권 | 11,241,190 | 12,544,605 |
| 손실충당금 | (4,103,089) | (3,916,496) |
| 단기대여금 | 670,151 | 679,630 |
| 손실충당금 | (596,494) | (596,494) |
| 미수금 | 1,250,969 | 1,203,975 |
| 손실충당금 | (336,177) | (338,053) |
| 미수수익 | 16 | 16,646 |
| 소 계 | 8,126,566 | 9,593,813 |
| 비유동자산: | ||
| 장기매출채권 | 395,228 | 381,786 |
| 손실충당금 | (244,666) | (238,817) |
| 장기미수수익 | 51,916 | 51,916 |
| 손실충당금 | (51,916) | (51,916) |
| 장기대여금 | 1,167,770 | 1,152,771 |
| 손실충당금 | (959,243) | (959,243) |
| 소 계 | 359,089 | 336,497 |
| 합 계 | 8,485,655 | 9,930,310 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,101,019 | 7,060,711 |
| 상각 | 147,334 | 348,818 |
| 환입 | (2,168) | (17,371) |
| 기타 | 45,402 | - |
| 연결범위변동 | - | (691) |
| 기말금액 | 6,291,587 | 7,391,467 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발생시점일로부터 경과일 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 6,236,520 | (23,891) | 9,209,069 | (110,007) |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 783,204 | (506,343) | 98,157 | (449,472) |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 1,956,937 | (414,765) | 1,679,274 | (205,182) |
| 1년 초과 | 5,800,579 | (5,346,586) | 5,044,829 | (5,336,358) |
| 합 계 | 14,777,240 | (6,291,585) | 16,031,329 | (6,101,019) |
8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 7,782,274 | (959,431) | 6,822,843 | 7,085,539 | (1,005,005) | 6,080,534 |
| 제품 | 4,888,779 | (3,666,036) | 1,222,743 | 4,873,384 | (3,688,337) | 1,185,047 |
| 원재료 | 4,942,532 | (2,288,263) | 2,654,269 | 5,442,764 | (2,287,814) | 3,154,950 |
| 재공품 | 3,861,372 | (2,496,788) | 1,364,584 | 3,657,219 | (2,496,788) | 1,160,431 |
| 미착품 | 45,895 | - | 45,895 | - | - | - |
| 합 계 | 21,520,852 | (9,410,518) | 12,110,334 | 21,058,906 | (9,477,944) | 11,580,962 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 : | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 605,059 | (40,095) |
9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 1,219,258 | 1,141,041 |
| 선급비용 | 532,513 | 312,346 |
| 환불자산 | 9,747 | 101,755 |
| 선납세금 | 2,164,797 | 2,054,017 |
| 소 계 | 3,926,315 | 3,609,159 |
| 기타비유동자산: | ||
| 장기선급비용 | 25,576 | 24,108 |
| 합 계 | 3,951,891 | 3,633,267 |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 13,584,919 | 6,000,000 | 24,708,483 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - |
| 취득 | - | - | - | 399,980 |
| 처분 | - | (2) | - | (423,268) |
| 평가손익 | - | (1,685,744) | - | (1,383,365) |
| 기말금액 | - | 11,899,173 | 6,000,000 | 23,301,830 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 회사명 | 보유주식수 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||
| (주,좌) | (%) | 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 시장성 있는 지분증권 | ||||||
| 에이비온㈜ | 2,203,590 | 2.45 | 8,898,732 | 5,211,491 | 8,898,732 | 6,897,237 |
| 소 계 | 8,898,732 | 5,211,491 | 8,898,732 | 6,897,237 | ||
| 시장성 없는 지분증권 | ||||||
| 기계공제조합 | 5 | - | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| ㈜피앤아이 | 512 | 0.37 | 1,142,848 | - | 1,142,848 | - |
| ㈜엔비포스텍 | 80,000 | 2.54 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| ㈜네이처리퍼블릭 | 50,000 | 0.6 | 1,062,500 | - | 1,062,500 | - |
| ㈜아미팜 | 1,016,012 | 11.09 | 6,258,635 | 4,726,487 | 6,258,635 | 4,726,487 |
| 이뮤노바이오텍㈜ | 110,821 | 0.61 | 2,548,728 | - | 2,548,728 | - |
| 케이디비티피엘케이오픈이노베이션5호신기술사업투자조합(*1) | 1,600 | 10 | 1,600,000 | 1,530,194 | 1,600,000 | 1,530,194 |
| ㈜레이메드 | 45,421 | 2.41 | 430,001 | 430,001 | 430,001 | 430,001 |
| 소 계 | 14,043,712 | 6,687,682 | 14,043,712 | 6,687,682 | ||
| 시장성 없는 채무증권 | ||||||
| 대륙산기㈜ 전환사채 | - | - | 3,900,000 | - | 3,900,000 | - |
| 소 계 | 3,900,000 | - | 3,900,000 | - | ||
| 합 계 | 26,842,444 | 11,899,173 | 26,842,444 | 13,584,919 |
(*1) 전기 중 평가손실 70백만원을 인식하였습니다.
11. 관계기업 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 업종 | 결산월 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주)) | 절삭 가공 및 유사처리업 | 12월 | 한국 | 85.30 | - | 85.30 | - |
| ㈜텔콘RF제약 | 기타 무선통신장비 부품 제조 및 완제의약품 제조업 | 12월 | 한국 | 17.78 | 8,769,157 | 17.78 | 10,836,587 |
| 대륙산기 | 자원재활용 설비 제조업 | 12월 | 한국 | 50.00 | - | 50.00 | - |
| 티피-뷰티 제4호 조합 | 서비스 | 12월 | 한국 | 24.04 | - | - | - |
| 합 계 | 8,769,157 | 10,836,587 |
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 연결범위변동 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 손상차손(환입) | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜텔콘RF제약 | 10,836,587 | - | - | (2,079,963) | 12,533 | - | - | 8,769,157 |
| 티피-뷰티 제4호조합 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 10,836,587 | - | - | (2,079,963) | 12,533 | - | - | 8,769,157 |
② 전분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 연결범위변동 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 손상차손(환입) | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜텔콘RF제약 | 16,148,162 | - | - | (3,492,813) | (2,999) | - | - | 12,652,350 |
| 티피-뷰티 제4호조합 | 750,000 | - | - | - | - | - | - | 750,000 |
| 합 계 | 16,898,162 | - | - | (3,492,813) | (2,999) | - | - | 13,402,350 |
(3) 관계기업의 요약 재무정보
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명(*1) | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주)) | 611,371 | 405,753 | 205,618 | - | (100) |
| 대륙산기㈜ | - | - | - | - | - |
| (주)텔콘RF제약(*2) | 150,390,491 | 52,967,312 | 97,423,179 | 9,699,823 | (11,468,995) |
(*1) 요약 재무정보는 보고기간종료일 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다.(*2) 상호 순환출자관계로 상기 관계기업의 재무정보는 지분법 적용 전의 재무정보입니다. 연결회사는 상기 관계기업에 대한 지분법 적용시 지분법 적용 전 재무정보를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명(*1) | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주)) | 611,371 | 405,753 | 205,619 | - | (100) |
| 대륙산기㈜ | - | - | - | - | - |
| (주)텔콘RF제약(*2) | 156,668,062 | 47,849,944 | 108,818,117 | 43,161,795 | (11,431,376) |
(*1) 요약 재무정보는 보고기간종료일 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다.(*2) 상호 순환출자관계로 상기 관계기업의 재무정보는 지분법 적용 전의 재무정보입니다. 연결회사는 상기 관계기업에 대한 지분법 적용시 지분법 적용 전 재무정보를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.
12. 유형자산
① 당분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,839,204 | - | - | 7,839,204 |
| 건물 | 4,921,805 | - | (2,837,341) | 2,084,464 |
| 구축물 | - | - | - | - |
| 기계장치 | 10,521,150 | (4,512,414) | (5,657,389) | 351,347 |
| 차량운반구 | 427,318 | (2) | (320,397) | 106,919 |
| 시설장치 | 1,767,330 | - | (931,765) | 835,565 |
| 공구와기구 | 417,496 | (47,609) | (351,507) | 18,380 |
| 비품 | 1,606,329 | (71,744) | (1,469,567) | 65,018 |
| 사용권자산 | 5,177,422 | (32,315) | (2,145,845) | 2,999,262 |
| 합 계 | 32,678,054 | (4,664,084) | (13,713,811) | 14,300,159 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,839,204 | - | - | 7,839,204 |
| 건물 | 4,903,205 | - | (2,808,532) | 2,094,673 |
| 구축물 | - | - | - | - |
| 기계장치 | 10,399,873 | (4,439,700) | (5,620,813) | 339,360 |
| 차량운반구 | 422,462 | (2) | (310,747) | 111,713 |
| 시설장치 | 2,126,015 | (362,551) | (995,022) | 768,442 |
| 공구와기구 | 415,836 | (47,609) | (349,256) | 18,971 |
| 비품 | 1,662,591 | (71,745) | (1,560,684) | 30,162 |
| 사용권자산 | 5,162,285 | (111,525) | (2,045,174) | 3,005,586 |
| 합 계 | 32,931,471 | (5,033,132) | (13,690,228) | 14,208,111 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타증감 | 연결범위변동 | 외화환산으로 인한 변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,839,204 | - | - | - | - | - | - | 7,839,204 |
| 건물 | 2,094,673 | 18,600 | - | (28,809) | - | - | - | 2,084,464 |
| 구축물 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | 339,360 | 36,308 | - | (27,690) | - | - | 3,369 | 351,347 |
| 차량운반구 | 111,713 | - | - | (8,035) | - | - | 3,241 | 106,919 |
| 시설장치 | 768,442 | 152,000 | (1) | (84,876) | - | - | - | 835,565 |
| 공구와기구 | 18,971 | - | - | (1,485) | - | - | 894 | 18,380 |
| 비품 | 30,162 | 40,571 | (60) | (5,960) | - | - | 305 | 65,018 |
| 사용권자산 | 3,005,586 | 286,562 | - | (374,995) | - | - | 82,109 | 2,999,262 |
| 합 계 | 14,208,111 | 534,041 | (61) | (531,850) | - | - | 89,918 | 14,300,159 |
② 전분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타증감 | 연결범위변동 | 외화환산으로 인한 변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 18,808,452 | - | - | - | - | - | - | 18,808,452 |
| 건물 | 3,063,288 | - | - | (39,376) | - | - | - | 3,023,912 |
| 구축물 | 97,020 | - | - | (2,773) | - | - | - | 94,247 |
| 기계장치 | 437,257 | 3,401 | - | (34,484) | - | - | (326) | 405,848 |
| 차량운반구 | 120,515 | - | - | (7,287) | - | - | (361) | 112,867 |
| 시설장치 | 1,022,273 | - | - | (76,831) | - | - | - | 945,442 |
| 공구와기구 | 26,107 | - | - | (1,514) | - | - | (174) | 24,419 |
| 비품 | 51,194 | 2,200 | - | (7,094) | - | - | (62) | 46,238 |
| 사용권자산 | 1,431,444 | 177,777 | (1) | (158,572) | - | - | (5,822) | 1,444,826 |
| 합 계 | 25,057,550 | 183,378 | (1) | (327,931) | - | - | (6,745) | 24,906,251 |
13. 리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 4,561,324 | (1,914,587) | - | 2,646,737 |
| 차량운반구 | 616,098 | (231,258) | (32,315) | 352,525 |
| 합 계 | 5,177,422 | (2,145,845) | (32,315) | 2,999,262 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 4,564,739 | (1,850,272) | (79,211) | 2,635,256 |
| 차량운반구 | 597,546 | (194,902) | (32,314) | 370,330 |
| 합 계 | 5,162,285 | (2,045,174) | (111,525) | 3,005,586 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 1,208,909 | 1,727,474 | 1,221,565 | 1,746,290 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 지급 | 이자비용 | 외화환산 | 대체(*) | 연결범위변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채(유동) | 1,221,565 | 95,272 | - | (361,461) | 24,736 | 21,623 | 207,174 | - | 1,208,909 |
| 리스부채(비유동) | 1,746,290 | 127,535 | - | - | - | 60,823 | (207,174) | - | 1,727,474 |
| 합 계 | 2,967,855 | 222,807 | - | (361,461) | 24,736 | 82,446 | - | - | 2,936,383 |
(*)기간경과에 따른 유동성 대체에 따른 증감 금액이 포함되어 있습니다.② 전분기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 지급 | 이자비용 | 외화환산 | 대체(*) | 연결범위변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채(유동) | 637,093 | 36,206 | (3,449) | (166,802) | 1,540 | (2,060) | 136,364 | - | 638,892 |
| 리스부채(비유동) | 880,070 | 125,237 | - | - | - | (3,827) | (136,364) | - | 865,116 |
| 합 계 | 1,517,163 | 161,443 | (3,449) | (166,802) | 1,540 | (5,887) | - | - | 1,504,008 |
(*)기간경과에 따른 유동성 대체에 따른 증감 금액이 포함되어 있습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 361,461 | 114,270 |
| 소액,단기리스 관련비용 | 65,446 | 3,189 |
| 총현금유출액 | 426,907 | 239,200 |
(5) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당분기말 |
| --- | --- |
| 1년이내 | 1,252,691 |
| 1년초과 5년이내 | 1,784,381 |
| 5년초과 | - |
| 합 계 | 3,037,072 |
14. 무형자산
당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 연결범위변동 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 2,723,980 | - | - | (197,092) | - | - | - | 2,526,888 |
| 영업권 | 8,563,923 | - | - | - | - | - | - | 8,563,923 |
| 상표권 | 1,087,399 | 4,469 | - | (52,155) | - | - | 6,247 | 1,045,960 |
| 통상실시권 | 755,209 | - | - | (51,031) | - | - | - | 704,178 |
| 독점사용권 | 893,551 | - | - | (74,036) | - | - | - | 819,515 |
| 소프트웨어 | 29,274 | 61,887 | - | (3,854) | - | - | - | 87,307 |
| 기타의무형자산 | 4,225 | - | - | (488) | - | - | - | 3,737 |
| 전용시설이용권 | 1,109,858 | - | - | - | - | - | (8,031) | 1,101,827 |
| 합 계 | 15,167,419 | 66,356 | - | (378,656) | - | - | (1,784) | 14,853,335 |
(2) 전분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 연결범위변동 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 3,513,466 | - | - | (197,375) | - | - | - | 3,316,091 |
| 영업권 | 9,893,107 | - | - | - | - | - | - | 9,893,107 |
| 상표권 | 1,891,435 | 1,101 | - | (74,559) | - | - | 2,998 | 1,820,975 |
| 통상실시권 | 989,542 | - | - | (58,361) | - | - | - | 931,181 |
| 독점사용권 | 3,753,000 | - | - | (229,181) | - | - | - | 3,523,819 |
| 소프트웨어 | 12,764 | - | - | (2,016) | - | - | - | 10,748 |
| 기타의무형자산 | 6,175 | - | - | (488) | - | - | - | 5,687 |
| 전용시설이용권 | 1,351,000 | - | - | (1,711) | - | - | (7,362) | 1,341,927 |
| 합 계 | 21,410,489 | 1,101 | - | (563,691) | - | - | (4,364) | 20,843,535 |
15. 투자부동산
(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 24,127,409 | - | - | - | 24,127,409 |
| 건 물 | 6,066,328 | - | - | (38,782) | 6,027,546 |
| 합 계 | 30,193,737 | - | - | (38,782) | 30,154,955 |
② 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 24,127,409 | - | - | - | 24,127,409 |
| 건 물 | 6,221,455 | - | - | (38,782) | 6,182,673 |
| 합 계 | 30,348,864 | - | - | (38,782) | 30,310,082 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 373,295천원 및 388,532천원입니다.(3) 투자부동산의 감가상각비 중 38,781천원(전분기 38,782천원)은 임대매출원가에 포함되어 있습니다.(4) 연결회사는 투자부동산과 관련한 차입금에 대하여 담보를 제공(주석 34참조)하고있으며 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니 다.
16. 매입채무및기타유동채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 2,465,159 | - | 2,700,835 | - |
| 미지급금 | 1,386,098 | - | 1,903,297 | - |
| 미지급비용 | 1,832,655 | - | 1,869,642 | - |
| 임대보증금 | 476,000 | 800,000 | 491,000 | 800,000 |
| 합 계 | 6,159,912 | 800,000 | 6,964,774 | 800,000 |
17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||
| 예수금 | 265,075 | 376,014 |
| 환불부채 | 32,489 | 32,489 |
| 계약부채 | 4,956 | 9,904 |
| 선수금 | 280,537 | 17,965 |
| 하자보수충당부채 | 13,318 | 13,318 |
| 소송충당부채 | 11,600 | - |
| 복구충당부채 | 84,496 | 84,202 |
| 소 계 | 692,471 | 533,892 |
| 비유동부채 | ||
| 기타장기종업원급여 | 76,827 | 69,624 |
| 복구충당부채 | 45,928 | 8,879 |
| 소 계 | 122,755 | 78,503 |
| 합 계 | 815,226 | 612,395 |
18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구매자금대출 | 기업은행 | 4.55~5.07 | 4,195,774 | 4,190,198 |
| 운전자금 | 조은저축은행 | 7.5 | 9,404,601 | 9,404,601 |
| 운전자금 | 인천저축은행 | 7.5 | 1,757,303 | 1,790,270 |
| 운전자금 | 기업은행 | - | - | 7,600,000 |
| 무역어음 | 기업은행 | - | - | 1,500,000 |
| 운전자금 | ㈜텔콘알에프제약 | 4.6 | 14,000,000 | 8,000,000 |
| 운전자금 | 제이제이원파트너스㈜ | 7 | 1,000,000 | 7,000,000 |
| 합 계 | 30,357,678 | 39,485,069 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 만 기 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금 | 기업은행 | 2026-08-18 | 4.54 | 520,000 | 520,000 |
| 운전자금 | 기업은행 | 2026-09-13 | 4.58 | 600,000 | 600,000 |
| 운전자금 | 기업은행 | 2028-12-15 | 4.52 | 700,000 | - |
| 소 계 | 1,820,000 | 1,120,000 | |||
| 차감:유동성장기차입금 | (1,120,000) | (1,120,000) | |||
| 장기차입금 | 700,000 | - |
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 장기차입금 |
| --- | --- |
| 2026년 | 1,120,000 |
| 2028년 | 700,000 |
(4) 공급자금융약정부채① 공급자금융약정의 개요 및 조건연결회사는 재화 및 용역 구매대금의 원활한 결제를 위하여 중소기업은행과 구매자금대출 형태의 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 은행은 공급자가 발행한 환어음 등을 당사를 대신하여 결제(대출실행)하며, 당사는 약정 조건에 따라 만기일에 은행에 해당 차입금을 상환합니다.
② 당분기말 현재 공급자금융약정과 관련하여 재무상태표 상 '단기차입금' 항목으로 인식된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 공급자금융약정부채(*1) | 4,195,774 | 4,190,198 |
(*1)공급자금융약정 부채(차입금)에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 당분기와 전기에 각각 4,195,774천원과 4,190,198천원이 매입채무에서 공급자금융약정 부채로의 비현금 변동이 있었습니다.
③ 당분기말 현재 공급자금융약정 부채(단기차입금)와 공급자금융약정의 일부가 아닌 비교 가능한 매입채무의 결제 조건 및 지급기일 범위는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 공급자금융약정부채 | 대출실행일로부터 최장 180일 (경영상 애로시 최대 90일 연장가능) |
대출실행일로부터 최장 180일 (경영상 애로시 최대 90일 연장가능) |
| 공급자금융약정 미적용 매입채무 | 세금계산서 발행 후 30일 | 세금계산서 발행 후 30일 |
④ 해당 약정에 따라 은행이 대금을 결제하는 시점에 매입채무가 감소하고 단기차입금이 증가하는 비현금 변동 내역이 발생하였습니다. 당사는 동 부채의 성격 및 180일 이상의 장기 결제기한을 고려하여 해당 부채를 정상 영업주기에 사용되는 매입채무가 아닌 재무적 차입금으로 판단하였습니다. 이에 따라 현금흐름표 작성 시 은행이 연결회사를 대신하여 공급자에게 대금을 정산하는 것으로 보아, 당해 금액을 영업활동 현금유출 및 재무활동 현금유입으로 총액 표시하였습니다. 연결회사가 후속적으로 만기일에 은행에 차입금을 상환하는 현금흐름은 재무활동 현금유출로 표시됩니다.
19. 전환사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1) | 2025.01.16 | 2028.01.16 | 4.00 | 800,000 | 2,000,000 |
| 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1) | 2025.01.16 | 2028.01.16 | 6.00 | 2,000,000 | 5,000,000 |
| 제11회 무보증 사모 전환사채 (*1) | 2024.05.27 | 2027.05.27 | 3.00 | 500,000 | 500,000 |
| 제13회 무보증 사모 전환사채 (*1) | 2025.12.16 | 2028.12.16 | 2.00 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 사채상환할증금 | 501,265 | 499,925 | |||
| 전환권조정 | (4,773,758) | (7,363,414) | |||
| 전환사채 소계 | 11,027,507 | 12,636,511 | |||
| 차감 : 유동성전환사채 | (11,027,507) | (12,636,511) | |||
| 합 계 | - | - |
(*1) 연결회사의 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.
(2) 전환사채 발행 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제11회 전환사채 | 제13회 전환사채 | 제14회 전환사채 | 제15회 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행회사 | 주식회사 케이피엠테크 | 주식회사 케이피엠테크 | 주식회사 뉴온 | 주식회사 뉴온 |
| 만기일 | 2027년 05월 27일 | 2028년 12월 16일 | 2028년 01월 16일 | 2028년 01월 16일 |
| 전환권의 행사기간 | 2027.04.27 | 2028.11.16 | 2027.12.16 | 2027.12.16 |
| 표시이자율 | 3.00% | 2.00% | 4.00% | 6.00% |
| 만기보장수익률 | 4.00% | 6.00% | 4.00% | 6.00% |
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 액면금액의 103.1706%에 해당하는 금액을 일시 상환 | 만기일 본 사채의 액면금액의 113.0412%에 해당하는 금액을 일시 상환 | 만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환 | 만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환 |
| 잔여행사가능주식의 수 | 1,901,140주 | 53,333,333주 | 732,600주 | 1,831,501주 |
| 행사가격 | 263원 | 225원 | 1,092원 | 1,092원 |
| 사채발행금액(액면금액) | 500,000,000원 | 12,000,000,000원 | 800,000,000원 | 2,000,000,000원 |
20. 신주인수권부사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행회사 | 발행회차 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 | 6회차(*1) | 2023.04.14 | 2026.04.14 | 0.00 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 7회차(*1) | 2024.07.16 | 2027.07.16 | 0.00 | 2,214,588 | 2,214,588 | |
| 사채상환할증금 | 471,103 | 471,103 | ||||
| 신주인수권조정 | (474,075) | (474,273) | ||||
| 신주인수권부사채 소계 | 3,711,616 | 3,711,418 | ||||
| (-)유동성신주인수권부사채 | (3,711,616) | (3,711,418) | ||||
| 합 계 | - | - |
(*1) 연결회사의 무보증 사모 신주인수권부사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체하였습니다.
(2) 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.
| 발행회사 | ㈜에이엠아이인베스트먼트 | ㈜에이엠아이인베스트먼트 |
|---|---|---|
| 구분 | 제6회 신주인수권부사채 | 제7회 신주인수권부사채 |
| --- | --- | --- |
| 신주인수권부사채의 종류 | 무기명식 무보증 분리형 국내사모 신주인수권부사채 | 무기명식 무보증 분리형 국내사모 신주인수권부사채 |
| 만기일 | 2026년 04월 14일 | 2027년 07월 16일 |
| 신주인수권의 행사기간 | 2024.04.14 ~ 2026.03.14 | 2024.07.16 ~ 2027.07.16 |
| 보장수익률 | 112.68% | 112.68% |
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 원금에 112.6825% 해당하는 금액을 일시상환 | 만기일 본 사채의 원금에 112.6825% 해당하는 금액을 일시상환 |
| 잔여행사가능주식의 수 | 300,000 주 | 442,918 주 |
| 행사가격 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 사채발행금액(액면금액) | 1,500,000,000 원 | 2,214,587,900 원 |
21. 파생상품부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 파생상품부채 | 5,808,988 | 6,652,785 |
(2) 당분기와 전분기 중 파생상품 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 평가손익 | 기 말 |
| 파생상품부채 | 6,652,785 | - | (843,797) | - | 5,808,988 |
② 전분기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 평가손익 | 기 말 |
| 파생상품부채 | 4,516,352 | - | (249,010) | - | 4,267,342 |
22. 확정급여부채
당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,961,497 | 3,895,440 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,939,453) | (1,848,525) |
| 재무상태표에 인식된 금액 | 2,022,044 | 2,046,915 |
23. 하자보수충당부채
(1) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 13,318 | 11,726 |
| 하자보수비 설정액 | - | - |
| 하자보수비 환입액 | - | (638) |
| 기말금액 | 13,318 | 11,088 |
(2) 연결회사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.
24. 자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할주식의 총수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 1주당 금액(원) | 100 | 100 |
| 발행주식수 | 195,145,574 | 195,145,574 |
| 자본금 | 19,514,557 | 19,514,557 |
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 및 자본의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2026.01.01 | 195,145,574 | 19,514,557 | 173,541,182 |
| 당분기말 | 2026.03.31 | 195,145,574 | 19,514,557 | 173,541,182 |
② 전분기
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2025.01.01 | 194,004,890 | 19,400,489 | 173,316,856 |
| 당분기말 | 2025.03.31 | 194,004,890 | 19,400,489 | 173,316,856 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환권대가 | (58,932) | (58,932) |
| 신주인수권대가 | 890,591 | 890,591 |
| 감자차익 | 4,825,744 | 4,825,744 |
| 사채상환이익 | 2,762,756 | 2,762,756 |
| 자기주식처분이익 | 896,200 | 896,200 |
| 기타자본잉여금 | (6,346,537) | (6,346,537) |
| 재평가적립금 | 3,020 | 3,020 |
| 토지재평가이익 | (44,338) | (49,953) |
| 자기주식 | (10,583) | (10,583) |
| 해외사업환산손익 | 1,616,188 | 1,091,962 |
| 지분법자본변동 | 1,720,867 | 1,720,156 |
| 주식선택권 | 628 | - |
| 기타자본조정 | (1,356,205) | (1,356,205) |
| 합 계 | 4,899,399 | 4,368,219 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 900,000 | 900,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 94,368 | 94,368 |
| 재평가잉여금 | 4,830,633 | 4,836,248 |
| 사업확장적립금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 미처리결손금 | ||
| 이월결손금 | (157,422,680) | (152,106,283) |
| 합 계 | (148,597,679) | (141,848,899) |
25. 주식기준보상(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여일 | 잔여주식수 | 부여방법 | 행사가격 | 가득조건 | 행사가능기간 |
| 1차 주식선택권(*1) | 2021.12.01 | 606,884 | 신주교부 | 2,410 | 용역제공 2년 | 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내 |
| 1차 주식선택권(*2) | 2026.03.31 | 8,107,800 | 신주교부 | 175 | 용역제공 2년 | 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내 |
| 2차 주식선택권(*1) | 2023.03.17 | 36,774 | 신주교부 | 4,650 | 용역제공 2년 | 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내 |
| 4차 주식선택권 | 2025.03.27 | 3,198,600 | 신주교부 | 1,271 | 용역제공 2년 | 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내 |
(*1) 2024년 2월 29일 합병기일을 기준으로, 합병소멸회사인 구, (주)뉴온이 임직원에게 부여한 주식선택권 11,400,092주는 합병존속회사인 (주)뉴온으로 승계되었습니다.(*2) 지배회사가 임직원에게 부여한 주식선택권 입니다.
(2) 당분기와 전분기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,842,258 | 1,483 | 643,658 | - |
| 부여 | 8,170,800 | - | 3,198,600 | - |
| 행사 | - | - | - | 241 |
| 취소 | - | - | - | - |
| 연결범위변동 | - | - | - | - |
| 기말 | 12,013,058 | 1,483 | 3,842,258 | 241 |
26. 매출액
당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 14,621,571 | 14,621,571 | 5,195,854 | 5,195,854 |
| 제품매출 | 4,095,180 | 4,095,180 | 8,590,270 | 8,590,270 |
| 용역매출 | 731,649 | 731,649 | 105,297 | 105,297 |
| 임대매출 | 373,295 | 373,295 | 388,532 | 388,532 |
| 합 계 | 19,821,695 | 19,821,695 | 14,279,953 | 14,279,953 |
27. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (842,476) | (842,476) | (1,093,372) | (1,093,372) |
| 상품매출원가 | 8,323,686 | 8,323,686 | 3,361,307 | 3,361,307 |
| 원재료의 사용액 | 1,893,045 | 1,893,045 | 3,712,349 | 3,712,349 |
| 급여 | 2,955,889 | 2,955,889 | 2,646,063 | 2,646,063 |
| 퇴직급여 | 278,949 | 278,949 | 278,542 | 278,542 |
| 복리후생비 | 307,223 | 307,223 | 312,167 | 312,167 |
| 감가상각비 | 570,632 | 570,632 | 275,376 | 275,376 |
| 무형자산상각비 | 378,656 | 378,656 | 632,877 | 632,877 |
| 지급수수료 | 964,393 | 964,393 | 1,090,020 | 1,090,020 |
| 기타 | 8,734,091 | 8,734,091 | 9,886,247 | 9,886,247 |
| 매출원가와 판매비와관리비 합계 | 23,564,088 | 23,564,088 | 21,101,576 | 21,101,576 |
28. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,201,618 | 2,201,618 | 1,572,058 | 1,572,058 |
| 퇴직급여 | 243,685 | 243,685 | 197,672 | 197,672 |
| 복리후생비 | 260,997 | 260,997 | 224,393 | 224,393 |
| 감가상각비 | 312,027 | 312,027 | 132,272 | 132,272 |
| 지급수수료 | 1,051,314 | 1,051,314 | 1,065,654 | 1,065,654 |
| 대손상각비 | 4,611 | 4,611 | 348,406 | 348,406 |
| 무형자산상각비 | 378,656 | 378,656 | 560,639 | 560,639 |
| 경상연구개발비 | 58,244 | 58,244 | 289,507 | 289,507 |
| 기타 | 7,884,003 | 7,884,003 | 8,206,068 | 8,206,068 |
| 합 계 | 12,395,155 | 12,395,155 | 12,596,669 | 12,596,669 |
29. 기타수익 및 기타비용
당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 기타수익 | ||||
| 수입임대료 | - | - | - | - |
| 대손충당금환입 | 2,168 | 2,168 | 17,371 | 17,371 |
| 투자자산처분이익 | - | - | - | - |
| 잡이익 | 34,030 | 34,030 | 107,715 | 107,715 |
| 사채상환이익 | - | - | 822,110 | 822,110 |
| 리스해지이익 | - | - | 3,599 | 3,599 |
| 기타수익 소계 | 36,198 | 36,198 | 950,795 | 950,795 |
| II. 기타비용 | ||||
| 기타의대손상각비 | 292 | 292 | 412 | 412 |
| 유형자산처분손실 | 61 | 61 | - | - |
| 잡손실 | 9,660 | 9,660 | 26,591 | 26,591 |
| 사채상환손실 | 588,500 | 588,500 | - | - |
| 기부금 | 215,519 | 215,519 | 42,586 | 42,586 |
| 지분법손실 | 2,079,963 | 2,079,963 | - | - |
| 리스해지손실 | 56 | 56 | - | - |
| 기타비용 소계 | 2,894,051 | 2,894,051 | 69,589 | 69,589 |
| Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ) | (2,857,853) | (2,857,853) | 881,207 | 881,207 |
30. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 57,100 | 57,100 | 153,412 | 153,412 |
| 외환차익 | 78,916 | 78,916 | 36,194 | 36,194 |
| 외화환산이익 | 13,002 | 13,002 | 32,456 | 32,456 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | - | 5,885 | 5,885 |
| 금융수익 소계 | 149,018 | 149,018 | 227,947 | 227,947 |
| II. 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 1,779,619 | 1,779,619 | 2,046,413 | 2,046,413 |
| 외환차손 | 36,730 | 36,730 | 23,398 | 23,398 |
| 외화환산손실 | 48 | 48 | 1,626 | 1,626 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 1,685,745 | 1,685,745 | 1,383,364 | 1,383,364 |
| 금융비용 소계 | 3,502,142 | 3,502,142 | 3,454,801 | 3,454,801 |
| Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) | (3,353,124) | (3,353,124) | (3,226,854) | (3,226,854) |
31. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산
① 당분기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | 12,398,372 | 12,398,372 |
| 장단기금융상품 | - | 2,145,353 | 2,145,353 |
| 매출채권및기타채권 | - | 8,485,655 | 8,485,655 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,899,173 | - | 11,899,173 |
| 합 계 | 11,899,173 | 23,029,380 | 34,928,553 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | 20,776,470 | 20,776,470 |
| 장단기금융상품 | - | 1,373,474 | 1,373,474 |
| 매출채권및기타채권 | - | 9,930,310 | 9,930,310 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,584,919 | - | 13,584,919 |
| 합 계 | 13,584,919 | 32,080,254 | 45,665,173 |
2) 금융부채
① 당분기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융부채: | |||
| 매입채무및기타유동채무 | - | 6,959,912 | 6,959,912 |
| 차입금 | - | 32,177,678 | 32,177,678 |
| 리스부채 | - | 2,936,383 | 2,936,383 |
| 전환사채 | - | 11,027,507 | 11,027,507 |
| 신주인수권부사채 | - | 3,711,616 | 3,711,616 |
| 교환사채 | - | - | - |
| 비지배지분부채 | - | 74,981 | 74,981 |
| 파생상품부채 | 5,808,988 | - | 5,808,988 |
| 합 계 | 5,808,988 | 56,888,077 | 62,697,065 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 7,764,774 | 7,764,774 |
| 차입금 | - | 40,605,069 | 40,605,069 |
| 리스부채 | - | 2,967,855 | 2,967,855 |
| 전환사채 | - | 12,636,511 | 12,636,511 |
| 신주인수권부사채 | - | 3,711,418 | 3,711,418 |
| 비지배지분부채 | - | 75,451 | 75,451 |
| 파생상품부채 | 6,652,785 | - | 6,652,785 |
| 합 계 | 6,652,785 | 67,761,078 | 74,413,863 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가측정 금융상품 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 57,100 | - | 57,100 |
| 외환차익 | - | 78,917 | - | 78,917 |
| 외화환산이익 | - | 13,002 | - | 13,002 |
| 대손충당금환입 | - | 2,168 | - | 2,168 |
| 이자비용 | - | (1,779,619) | - | (1,779,619) |
| 외환차손 | - | (36,730) | - | (36,730) |
| 외화환산손실 | - | (48) | - | (48) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (1,685,745) | - | - | (1,685,745) |
| 사채상환손실 | (588,500) | - | - | (588,500) |
| 대손상각비 | - | (4,611) | - | (4,611) |
| 기타의대손상각비 | - | (292) | - | (292) |
| 합 계 | (2,274,245) | (1,670,113) | - | (3,944,358) |
② 전분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가측정 금융상품 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 153,411 | - | 153,411 |
| 외환차익 | - | 36,194 | - | 36,194 |
| 외화환산이익 | - | 32,457 | - | 32,457 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 5,885 | - | - | 5,885 |
| 이자비용 | - | (2,046,413) | - | (2,046,413) |
| 외환차손 | - | (23,398) | - | (23,398) |
| 외화환산손실 | - | (1,625) | - | (1,625) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (1,383,365) | - | - | (1,383,365) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | - | - | - |
| 합 계 | (1,377,480) | (1,849,374) | - | (3,226,854) |
32. 법인세비용
(1) 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.
33. 주당손익
(1) 기본주당이익
당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분순이익(손실) | (6,728,779,319) | (6,728,779,319) | (9,314,523,402) | (9,314,523,402) |
| 계속영업 당기순이익(손실) | (6,548,577,716) | (6,548,577,716) | (9,291,494,289) | (9,291,494,289) |
| 중단영업 당기순이익(손실) | (180,201,603) | (180,201,603) | (23,029,113) | (23,029,113) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 195,130,889 | 195,130,889 | 193,990,205 | 193,990,205 |
| 계속영업기본주당이익(손실) | (34) | (34) | (48) | (48) |
| 중단영업기본주당이익(손실) | (1) | (1) | (1) | (1) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균발행주식수 | 195,145,574 | 194,004,890 |
| 가중평균자기주식수 | (14,685) | (14,685) |
| 가중평균유통보통주식수 | 195,130,889 | 193,990,205 |
(2) 당분기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다..
34. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:외화,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 약정한도 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수입신용장(AT SIGHT) | 기업은행 | USD 400,000 | USD 0 |
| 운전자금 | 기업은행 | 2,800,000 | 1,120,000 |
| 구매자금 | 기업은행 | 4,000,000 | 3,685,215 |
| 구매자금 | 기업은행 | 540,000 | 510,558 |
| 할인어음 | 기업은행 | 1,000,000 | - |
| 무역어음대출 | 기업은행 | 700,000 | 700,000 |
| 일반운영자금 | 기업은행 | 500,000 | 340,000 |
| 중소기업시설자금대출 | 기업은행 | 6,000,000 | 1,300,000 |
| 운전자금 | 조은저축은행 | 9,500,000 | 9,404,601 |
| 운전자금 | 인천저축은행 | 2,000,000 | 1,757,304 |
| 운전자금 | ㈜텔콘알에프제약 | - | 14,000,000 |
| 운전자금 | 제이제이원파트너스 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 외상매출채권담보대출 | KEB하나은행 | 40,000 | - |
| 외상매출채권담보대출 | 기업은행 | 400,000 | - |
| 합 계 | USD 400,000 | USD 0 | |
| 34,480,000 | 39,817,678 |
(2) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:외화,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산(*5) | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공사유 | 담보권자 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물, 기계장치(*1)(*2)(*3) | 10,170,159 | 9,406,000USD 38,400 | 차입금,신용장 | 기업은행 | 근저당 |
| 6,000,000 | 전환사채 15회차 | 김택만 | 근저당 | ||
| 9,600,000 | 차입금 | ㈜텔콘알에프제약 | 근저당 | ||
| 투자부동산 | 13,920,749 | 15,600,000 | 전환사채13회차 | 상상인저축은행 | 1순위 우선수익권 |
| 종속기업투자주식(*4) | 2,397,000 | 근질권 | |||
| 투자부동산(*5) | 16,234,205 | 11,400,000 | 차입금 | 조은저축은행 | 담보신탁 |
| 2,400,000 | 차입금 | 인천저축은행 | 담보신탁 | ||
| 7,200,000 | 차입금 | ㈜텔콘알에프제약 | 근저당 | ||
| 자원순환관련시설 | 2,237,763 | 7,200,000 | 차입금 | 기업은행 | 근저당 |
| 합 계 | 44,959,876 | USD 38,400 | |||
| 68,806,000 |
(*1) 장부금액은 토지 7,830,298천원, 건물 2,084,463천원, 기계 255,398천원으로 구성되어 있습니다.(*2) 15회차 전환사채와 관련하여 기업은행에 제공한 동일한 자산을 후순위 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 텔콘RF제약의 차입금을 위해 토지를 후순위 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채 13회차와 관련하여 종속기업인 ㈜뉴온의 주식(2,550,000주)을 질권으로 제공하고 있으며, 해당 제공한 자산의 장부가액은 지배기업의 별도재무제표 기준 금액입니다. 한편, 뉴온의 주가변동에 따라 담보비율이 조정될 수 있으며, 주가 하락시 추가 담보 제공 또는 예수금 추가 납입이 필요할수 있습니다. 만약 추가 납입이 이루어지지 않을 경우, 담보 주식은 반대 매매를 통해시장가격으로 처분될 수 있습니다.(*5) 텔콘RF제약의 차입금과 관련하여 조은,인천 저축은행에 제공한 동일한 자산을 후순위 담보로 제공하고 있습니다.(*6) 당분기말 현재 상기 기재된 담보제공자산 외에 제이제이파트너스㈜의 차입금과 관련하여 연결회사의 종속기업인 ㈜디케이디의 주식을 담보로 제공하고 있으며, 제공한 자산의 장부가액은 별도재무제표 기준으로 2,515백만원 입니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급받은 담보제공 내역은 존재하지 않습니다.
(4) 당분기말 현재 연결회사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
| (단위:외화,천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 보증내역 | 보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행(하자) 보증보험 | 2,012,822 |
| 신용보증기금 | 차입금 지급보증 | 306,000 |
| ㈜텔콘RF제약 | 차입금 연대보증 | 13,800,000 |
(5) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.
(6) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 내 용 | 소송가액 | 진행 및 전망 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울중앙지방법원 | 강성호외 114 | (주)디케이디 | 보증금반환 청구의 소 | 3,300,000 | 소송 진행중 |
| 서울동부지방법원 | 송** | (주)뉴온(구.㈜한일진공) | 차임증액 | 128,630 | 소송 진행중 |
(7) 연결회사는 ㈜아미팜 보통주의 매각과 관련하여 개인투자자들에게 매각일로부터3년간 풋옵션을 부여하는 약정을 체결하였습니다. 단, 풋옵션의 행사기간은 당사자들의 합의로 연장이 가능합니다.
35. 특수관계자와의 거래내용
(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 지분율(%) | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인영향력 행사기업 | (주)텔콘알에프제약(*1) | - | - | 최대주주 |
| 유의적인 영향력 행사기업의 종속기업 | (주)리딩파트너스,(구,(주)텔콘파트너스), TELCON VINA, 티피-이차전지 제1호 조합 | - | - | |
| 관계기업 | (주)에이치아이이엔지 | 85.30 | 85.30 | |
| 기타 특수관계자 | (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 | - | - | |
| 종속기업의 관계기업 | 대륙산기 | 50.00 | 50.00 |
(*1) 연결회사의 종속기업인 ㈜뉴온이 ㈜텔콘알에프제약의 지분을 보유하고 있어 관계기업투자주식으로 분류됩니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인영향력 행사기업 | ㈜텔콘알에프제약 | - | - | 91,496 | - | 70,790 | - |
| 주요경영진 | 대표이사 외 | - | 1,077 | - | - | 3,322 | - |
| 합 계 | - | 1,077 | 91,496 | - | 74,112 | - |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 기타채권 | 차입금 | 기타채무 | 대여금 | 기타채권 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인영향력 행사기업 | ㈜텔콘알에프제약(*1) | - | - | - | 17,813,194 | - | - | - | 11,721,500 |
| 관계기업 | ㈜에이치아이이엔지 | - | - | - | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 종속회사의 관계기업 | 대륙산기㈜ | 35,716 | - | - | 97 | 35,716 | - | - | 97 |
| 주요경영진 | 대표이사 외 | 188,391 | - | - | - | 175,780 | - | - | - |
| 합 계 | 224,107 | - | - | 17,814,291 | 211,496 | - | - | 11,722,597 |
(*1) 연결회사의 종속회사 중 ㈜에이엠아이인베스트먼트가 발행한 신주인수권부사채 중 ㈜텔콘알에프제약이 인수한 금액이 포함되어 있으며, 장부가액 기준으로 작성되었습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 현금출자등 | 유상증자 | 자금차입 거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요경영진 | 대표이사 외 | 50,000 | 25,998 | - | - | - | - |
| 유의적인영향력 행사기업 | ㈜텔콘알에프제약 | - | - | - | - | 6,000,000 | - |
| 합 계 | 50,000 | 25,998 | - | - | 6,000,000 | - |
② 전분기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 현금출자등 | 유상증자 | 자금차입 거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요경영진 | 대표이사 외 | 45,000 | 85,383 | - | - | - | - |
| 유의적인영향력 행사기업 | ㈜텔콘알에프제약 | - | 1,400,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 45,000 | 1,485,383 | - | - | - | - |
(5) 연결회사는 당분기말 현재 특수관계자로부터 담보등을 제공받고 있습니다. (주석34 참조)
(6) 주요 경영진에 대한 보상
당분기와 전분기 중 지배기업의 주요경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 493,715 | 566,829 |
| 퇴직급여 | 107,247 | 90,180 |
| 주식보상비용 | 158,695 | - |
| 합 계 | 759,657 | 657,009 |
36. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1.당기순이익(손실) | (10,290,191) | (12,694,826) |
| 2.조정 항목: | ||
| 퇴직급여 | 200,093 | 243,111 |
| 감가상각비 | 570,632 | 366,711 |
| 무형자산상각비 | 378,656 | 560,639 |
| 대손상각비 | 147,042 | 348,406 |
| 기타의대손상각비 | 292 | 412 |
| 하자보수비 | - | 1,672 |
| 이자비용 | 1,912,132 | 2,083,696 |
| 특허권상각 | - | 3,051 |
| 외화환산손실 | 4,836 | 1,625 |
| 재고자산평가손실 | 266,723 | - |
| 재고자산폐기손실 | 418,773 | - |
| 장기종업원급여 | 7,204 | 3,523 |
| 유형자산처분손실 | 61 | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 1,685,745 | 1,383,365 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | - |
| 사채상환손실 | 588,500 | - |
| 지분법손실 | 2,079,963 | 3,492,813 |
| 주식보상비용 | 189,352 | 24,577 |
| 법인세비용 | (52,541) | (10,891) |
| 이자수익 | (57,475) | (153,482) |
| 외화환산이익 | (66,760) | (34,241) |
| 대손충당금환입 | (2,168) | - |
| 사채상환이익 | - | (822,109) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | (5,885) |
| 손실충당금환입 | - | (17,371) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | - |
| 리스해지이익 | - | (3,599) |
| 유형자산처분이익 | (20,000) | - |
| 매각예정비유동자산손상차손환입 | (1,901) | - |
| 소 계 | 8,249,159 | 7,466,023 |
| 3.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: | ||
| 매출채권의감소(증가) | 1,585,487 | (1,928,540) |
| 재고자산의감소(증가) | (836,247) | 31,277 |
| 기타채권의감소(증가) | (14,580) | (157,837) |
| 기타유동자산감소(증가) | (291,547) | (1,232,467) |
| 기타비유동자산감소(증가) | (226) | (10,922) |
| 매입채무의증가(감소) | (463,133) | 1,478,992 |
| 기타채무의증가(감소) | (374,478) | 550,997 |
| 기타유동부채의증가(감소) | 210,102 | 193,403 |
| 사외적립자산의 적립 | (200,000) | - |
| 퇴직금의지급 | (17,547) | 11,214 |
| 소 계 | (402,169) | (1,063,883) |
| 합계(1+2+3) | (2,443,201) | (6,292,686) |
(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요거래 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 유동성 대체 | 17,038 | 136,364 |
| 단기차입금의 장기차입금 대체 | 700,000 | - |
| 사용권자산의 증가 | 270,788 | - |
(3) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 연결범위변동 | 재무현금 흐름에서생기는 변동(*) | 비현금 변동 | 기말장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환ㆍ행사 | 이자비용 | 유동성대체 | 기 타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 35,294,871 | - | (9,132,967) | - | - | - | - | 26,161,904 |
| 공급자금융약정부채 | 4,190,198 | - | 5,576 | - | - | - | - | 4,195,774 |
| 유동성장기차입금 | 1,120,000 | - | - | - | - | - | - | 1,120,000 |
| 유동성전환사채 | 12,636,512 | - | (4,200,000) | - | 1,048,941 | 1,542,054 | - | 11,027,507 |
| 유동파생상품부채 | 6,652,785 | - | - | - | - | - | (843,797) | 5,808,988 |
| 유동성신주인수권부사채 | 3,711,418 | - | - | - | 29,187 | - | (28,989) | 3,711,616 |
| 유동리스부채 | 1,221,565 | - | (361,461) | - | 24,736 | 207,174 | 116,895 | 1,208,909 |
| 비유동리스부채 | 1,746,290 | - | - | - | - | (207,174) | 188,358 | 1,727,474 |
| 유동임대보증금 | 491,000 | - | (15,000) | - | - | - | - | 476,000 |
| 비유동임대보증금 | 800,000 | - | - | - | - | - | - | 800,000 |
| 재무활동 관련 총부채 | 67,864,639 | - | (13,703,852) | - | 1,102,864 | 1,542,054 | (567,533) | 56,238,172 |
(*) 중단영업으로부터의 현금흐름 정보가 반영되어 있습니다.
② 전분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 연결범위변동 | 재무현금 흐름에서생기는 변동(*) | 비현금 변동 | 기말장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환ㆍ행사 | 이자비용 | 유동성대체 | 기 타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 19,711,484 | - | 5,212,872 | - | - | - | 12,491 | 24,936,847 |
| 유동성장기차입금 | 5,620,000 | - | - | - | - | - | - | 5,620,000 |
| 유동성전환사채 | 19,379,799 | - | (1,154) | - | 1,109,458 | - | (250,944) | 20,237,159 |
| 유동파생상품부채 | 4,516,352 | - | - | - | - | - | (249,010) | 4,267,342 |
| 유동성신주인수권부사채 | 3,750,494 | - | - | - | 22,990 | - | - | 3,773,484 |
| 유동성교환사채 | 9,706,381 | - | - | - | 277,076 | - | - | 9,983,457 |
| 유동리스부채 | 637,093 | - | (166,802) | - | 1,540 | 136,364 | 30,697 | 638,892 |
| 비유동리스부채 | 880,070 | - | - | - | - | (136,364) | 121,409 | 865,115 |
| 유동임대보증금 | 537,000 | - | 1,000 | - | - | - | - | 538,000 |
| 비유동임대보증금 | 800,000 | - | - | - | - | - | - | 800,000 |
| 재무활동 관련 총부채 | 65,538,673 | - | 5,045,916 | - | 1,411,064 | - | (335,357) | 71,660,296 |
(*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다.
37. 위험관리 (1) 재무위험관리
연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 시장위험
가. 외환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다..
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 179,981 | (179,981) | 270,100 | (270,100) |
| CNY | 48,872 | (48,872) | 45,801 | (45,801) |
| EUR | 52 | (52) | (287) | 287 |
| VND | 41 | (41) | 39 | (39) |
| INR | 26 | (26) | 26 | (26) |
| SGD | 150 | (150) | 143 | (143) |
| 합 계 | 229,122 | (229,122) | 315,822 | (315,822) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:외화1단위,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외화종류 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 309,468 | 487,731 | 468,349 | 699,846 |
| CNY | 70,512 | 72,673 | 15,421 | 14,881 | |
| EUR | 300 | 300 | 520 | 506 | |
| VND | 7,199,000 | 7,199,000 | 413 | 393 | |
| INR | 16,204 | 16,204 | 260 | 259 | |
| 매출채권 및 기타채권 | USD | 945,630 | 1,808,113 | 1,437,587 | 2,594,461 |
| CNY | 2,164,127 | 2,164,127 | 473,295 | 443,127 | |
| SGD | 1,283 | 1,283 | 1,502 | 1,434 | |
| 매입채무 및 기타채무 | USD | 70,124 | 413,483 | 106,127 | 593,307 |
| CNY | - | - | - | - | |
| EUR | - | 2,000 | - | 3,370 |
나. 이자율위험연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
당분기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 50bp 상승시 | (30,079) | (67,000) | (30,079) | (67,000) |
| 50bp 하락시 | 30,079 | 67,000 | 30,079 | 67,000 |
② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.
연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 12,398,372 | 20,776,470 |
| 장단기금융상품 | 2,145,353 | 1,373,474 |
| 매출채권및기타채권 | 8,485,655 | 9,930,310 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,899,173 | 13,584,919 |
| 합 계 | 34,928,553 | 45,665,173 |
③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
ㄱ. 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년~5년 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 6,159,912 | 6,159,912 | 6,159,912 | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 800,000 | 800,000 | - | 800,000 | - |
| 단기차입금(*1) | 30,357,678 | 31,917,941 | 31,917,941 | - | - |
| 장기차입금(*1) | 700,000 | 787,205 | 31,640 | 755,565 | - |
| 유동성리스부채 | 1,208,909 | 1,367,897 | 1,367,897 | - | - |
| 유동성장기부채(*1) | 1,120,000 | 1,171,105 | 1,171,105 | - | - |
| 비유동리스부채 | 1,727,474 | 1,921,519 | - | 1,784,381 | - |
| 전환사채(*1) | 11,027,507 | 15,912,925 | 15,912,925 | - | - |
| 신주인수권부사채(*1) | 3,711,616 | 4,185,691 | 4,185,691 | - | - |
| 비지배지분부채 | 74,981 | 74,981 | - | - | 74,981 |
| 합 계 | 56,888,077 | 64,299,176 | 60,747,111 | 3,339,946 | 74,981 |
ㄴ. 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년~5년 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 6,964,774 | 6,964,774 | 6,964,774 | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 800,000 | 800,000 | - | 800,000 | - |
| 단기차입금(*1) | 39,485,069 | 40,658,646 | 40,658,646 | - | - |
| 유동성리스부채 | 1,221,565 | 1,367,897 | 1,367,897 | - | - |
| 유동성장기부채(*1) | 1,120,000 | 1,170,533 | 1,170,533 | - | - |
| 비유동리스부채 | 1,746,290 | 1,921,519 | - | 1,921,519 | - |
| 전환사채(*1) | 12,636,511 | 20,663,679 | 20,663,679 | - | - |
| 신주인수권부사채(*1) | 3,711,418 | 4,185,691 | 4,185,691 | - | - |
| 비지배지분부채 | 75,451 | 75,451 | - | - | 75,451 |
| 합 계 | 67,761,078 | 77,808,190 | 75,011,220 | 2,721,519 | 75,451 |
(*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다.(*2) 기타금융부채에 포함된 보증계약은 회사로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당기말 현재로부터 1년 이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 68,382,459 | 80,674,503 |
| 자 본 | 52,930,554 | 62,494,163 |
| 부채비율 | 129.19% | 129.09% |
38. 금융상품의 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [공정가치로 인식된 자산](*1) | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,899,173 | 11,899,173 | 13,584,919 | 13,584,919 |
| [상각후원가로 인식된 자산](*2) | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,398,372 | - | 20,776,470 | - |
| 단기금융상품 | 254,624 | - | 347,712 | - |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,126,566 | - | 9,593,813 | - |
| 장기금융상품 | 1,890,729 | - | 1,025,762 | - |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 359,089 | - | 336,497 | - |
| 자산 합계 | 34,928,553 | 11,899,173 | 45,665,173 | 13,584,919 |
| [공정가치로 인식된 부채](*1) | ||||
| 파생상품부채 | 5,808,988 | 5,808,988 | 6,652,785 | 6,652,785 |
| [상각후원가로 인식된 부채](*2) | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 6,159,912 | - | 6,964,774 | - |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 800,000 | - | 800,000 | - |
| 단기차입금 | 30,357,678 | - | 39,485,069 | - |
| 장기차입금 | 700,000 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 1,208,909 | - | 1,221,565 | - |
| 유동성장기부채 | 1,120,000 | - | 1,120,000 | - |
| 비유동리스부채 | 1,727,474 | - | 1,746,290 | - |
| 전환사채 | 11,027,507 | - | 12,636,511 | - |
| 신주인수권부사채 | 3,711,616 | 3,711,418 | - | |
| 비지배지분부채 | 74,981 | - | 75,451 | - |
| 부채 합계 | 62,697,065 | 5,808,988 | 74,413,863 | 6,652,785 |
(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,211,491 | - | 6,687,682 | 11,899,173 |
| 파생상품부채 | - | - | 5,808,988 | 5,808,988 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,897,237 | - | 6,687,682 | 13,584,919 |
| 파생상품부채 | - | - | 6,652,785 | 6,652,785 |
(4) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수의 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 1,530,194 | 순자산가치법(*1) | 기초자산 주식가격 | 622 |
| 변동성 | 38.10% | ||||
| 지분증권 | 4,726,487 | DCF | 할인율 | 12.3% ~ 13.3% | |
| 조합출자금 등 | 431,001 | 취득원가(*2) | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | |
| 자산 합계 | 6,687,682 | ||||
| 파생상품부채 | 5,808,988 | Black-Derman-Toy Model 등 | 변동성 | 47.23% ~ 60.8% | |
| 이항모형 | 기초자산 주식가격 | 9,304 | |||
| 변동성 | 변동성 | 38.89% |
(*1) 평가대상의 주요 자산인 상환전환우선주(RCPS)의 공정가치를 별도 평가하고, 동 평가금액을 반영하여 산출한 순자산가치를 기초로 평가대상의 공정가치를 산정하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거 및 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.
39. 매각예정자산ㆍ부채 및 중단영업
(1) 연결회사는 당분기 중 특수목적용 기계(진공증착장비) 제조사업을 중단하기로 최종결정하였습니다. 이에 따라 관련 자산ㆍ부채를 매각예정으로 분류하고, 연결포괄손익계산서에 중단영업당기순손익으로 구분하여 표시하였습니다.(2) 연결회사는 전기 중 환경부문의 유기성폐기물 자원화사업을 중단하기로 최종 결정하였습니다. 이에 따라 관련 자산ㆍ부채를 매각예정으로 분류하고, 연결포괄손익계산서에 중단영업당기순손익으로 구분하여 표시하였습니다.1) 매각예정자산ㆍ부채 내역
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 장비부문 | 환경부문 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매각예정자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | - | 2,670 | 2,670 |
| 매출채권및기타채권 | - | 426 | 426 |
| 기타유동자산 | - | 5,796 | 5,796 |
| 유형자산 | - | 2,228,857 | 2,228,857 |
| 장기성매출채권및기타채권 | - | 6,880 | 6,880 |
| 합 계 | - | 2,244,629 | 2,244,629 |
| 매각예정부채 : | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 44,201 | 44,201 |
| 단기차입금 | - | 1,640,000 | 1,640,000 |
| 기타유동부채 | - | 115,000 | 115,000 |
| 이연법인세부채 | - | 258,542 | 258,542 |
| 합 계 | - | 2,057,743 | 2,057,743 |
| 비지배지분 | - | (2,759,938) | (2,759,938) |
| 합 계 | - | (2,759,938) | (2,759,938) |
2) 중단영업 당기순이익(손실)의 구성
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장비부문 | 환경부문 | 합 계 | 장비부문 | 환경부문 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 159,290 | - | 159,290 | 2,288,571 | - | 2,288,571 |
| 매출원가 | 218,304 | - | 218,304 | 2,749,267 | - | 2,749,267 |
| 매출총이익 | (59,014) | - | (59,014) | (460,697) | - | (460,697) |
| 판매비와관리비 | 266,514 | 11,368 | 277,882 | 841,165 | 11,577 | 852,742 |
| 영업이익 | (325,528) | (11,368) | (336,896) | (1,301,861) | (11,577) | (1,313,438) |
| 기타손익 및 금융손익 | (23,821) | (28,646) | (52,467) | (88,230) | (34,055) | (122,285) |
| 기타수익 | 21,900 | 624 | 22,524 | 14,610 | 1,367 | 15,977 |
| 기타비용 | - | - | - | - | - | - |
| 금융수익 | 62,356 | 3 | 62,359 | 13,253 | 1,861 | 15,114 |
| 금융비용 | 108,077 | 29,272 | 137,350 | 116,093 | 37,283 | 153,376 |
| 법인세비용차감전순이익 | (349,350) | (40,013) | (389,363) | (1,390,091) | (45,632) | (1,435,724) |
| 법인세비용 | - | - | - | - | - | - |
| 중단영업 당기순이익 | (349,350) | (40,013) | (389,363) | (1,390,091) | (45,632) | (1,435,724) |
3) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장비부문 | 환경부문 | 합계 | 장비부문 | 환경부문 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (86,957) | (42,137) | (129,095) | (850,736) | (51,592) | (902,328) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 9,656,778 | - | 9,656,778 | 12,267 | - | 12,267 |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | (8,401,728) | (700,000) | (9,101,728) | 696,289 | (1,665) | 694,624 |
| 중단영업의 순현금흐름 | 1,168,093 | (742,137) | 425,955 | (142,181) | (53,257) | (195,438) |
매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정되었습니다.40. 보고기간 후 사건(1) 지배회사는 2026년 3월 9일 적정 유통주식수를 유지하여 주가를 안정화하고, 기업 및 주주가치를 제고하기 위하여 액면가 100원의 보통주 10주를 액면가 1,000원의 보통주 1주로 병합하는 주식액면병합을 결정하였으며, 동 안건은 2026년 3월 31일에 정기주주총회에서 승인되었습니다. 본 주식액면병합은 2026년 4월 30일 병합절차가 완료되었습니다. (2) 지배회사는 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 위하여 2026년 4월 7일 개최된 이사회에서 액면금액 1,000원의 기명식 보통주를 10주를 동일한 액면가액 1주로 병합하는 무상감자를 결의하였으며, 동 안건은 2026년 5월 15일 임시주주총회에서 승인될 예정입니다. (3) 지배회사는 연결회사의 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가 2026년 4월 16일 조기상환됨에 따라, 해당 사채권자에게 담보로 제공하였던 공장에 대한 근저당권 설정을 해지하였습니다.
(4) 지배회사는 2026년 4월 7일 개최된 이사회에서 채무상환자금 조달을 목적으로 (주)텔콘RF제약을 대상으로 한 제3자배정 유상증자(보통주 5,194,805주 발행)를 결의하였으며, 2026년 4월 17일 채권상계 방식으로 주금납입이 완료되었습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표제 49 기 1분기말 2026.03.31 현재제 48 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산6,024,671,8348,583,280,076 현금및현금성자산698,965,3611,993,736,286 매출채권 및 기타유동채권2,669,855,1293,918,637,133 유동재고자산2,336,452,4792,348,748,472 기타유동자산319,398,865322,158,185 비유동자산102,053,322,68195,267,620,920 장기금융상품1,226,167,086496,542,102 당기손익-공정가치측정금융자산2,074,997,1022,074,997,102 종속기업투자주식46,666,127,02746,666,127,027 유형자산10,485,420,71510,484,543,241 무형자산202,408,624215,037,167 투자부동산13,920,749,29913,943,196,595 장기매출채권 및 기타비유동채권27,477,452,82821,387,177,686 자산총계108,077,994,515103,850,900,996부채 유동부채46,812,359,28240,065,065,032 매입채무 및 기타유동채무1,692,358,1301,932,170,732 유동 차입금(사채 포함)29,357,678,38923,385,068,765 유동성장기부채1,120,000,0001,120,000,000 유동성전환사채9,107,206,4308,058,265,776 기타유동금융부채5,229,555,5435,229,555,543 유동 리스부채109,297,145119,082,781 기타 유동부채196,263,645220,921,435 비유동부채1,474,101,7701,385,763,437 순확정급여부채1,338,023,9331,244,765,637 비유동 리스부채136,077,837140,997,800 부채총계48,286,461,05241,450,828,469자본 자본금19,514,557,40019,514,557,400 주식발행초과금173,541,182,253173,541,182,253 기타자본구성요소8,940,833,6958,940,205,214 이익잉여금(결손금)(142,205,039,885)(139,595,872,340) 자본총계59,791,533,46362,400,072,527자본과부채총계108,077,994,515103,850,900,996
| 제 49 기 1분기말 | 제 48 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 49 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 48 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
매출액3,901,478,9063,901,478,9063,676,142,8783,676,142,878매출원가3,862,848,3193,862,848,3193,326,291,4023,326,291,402매출총이익38,630,58738,630,587349,851,476349,851,476판매비와관리비1,257,381,1941,257,381,1941,379,023,5201,379,023,520영업이익(손실)(1,218,750,607)(1,218,750,607)(1,029,172,044)(1,029,172,044)기타수익35,928,26735,928,26768,411,63868,411,638기타비용264,230,514264,230,514389,542,916389,542,916금융수익331,416,285331,416,285471,181,696471,181,696금융비용1,493,530,9761,493,530,9761,522,293,9871,522,293,987법인세비용차감전순이익(손실)(2,609,167,545)(2,609,167,545)(2,401,415,613)(2,401,415,613)법인세비용(수익) 당기순이익(손실)(2,609,167,545)(2,609,167,545)(2,401,415,613)(2,401,415,613)기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정손익 총포괄손익(2,609,167,545)(2,609,167,545)(2,401,415,613)(2,401,415,613)주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)(13)(13)(12)(12) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)(13)(13)(12)(12)
| | 제 49 기 1분기 | | 제 48 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표 자본변동표제 49 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 48 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)19,400,489,000173,316,855,5778,940,205,214(119,127,879,143)82,529,670,648총포괄손익 당기순이익(손실) (2,401,415,613)(2,401,415,613)주식선택권 2025.03.31 (기말자본)19,400,489,000173,316,855,5778,940,205,214(121,529,294,756)80,128,255,0352026.01.01 (기초자본)19,514,557,400173,541,182,2538,940,205,214(139,595,872,340)62,400,072,527총포괄손익 당기순이익(손실) (2,609,167,545)(2,609,167,545)주식선택권 628,481 628,4812026.03.31 (기말자본)19,514,557,400173,541,182,2538,940,833,695(142,205,039,885)59,791,533,463
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 49 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 48 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(523,850,513)(2,375,162,053) 당기순이익(손실)(2,609,167,545)(2,401,415,613) 당기순이익조정을 위한 가감1,666,114,5751,662,149,364 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동735,935,866(1,270,026,983) 이자수취22,328,37853,694,561 이자지급(영업)(333,629,267)(419,563,382) 법인세환급(납부)(5,432,520) 투자활동현금흐름(6,695,625,506)(2,665,968,133) 장기금융상품의 증가(720,000,000)(1,477,363,404) 단기대여금의 증가(55,000,000)(390,000,000) 단기대여금의 감소237,886,963 장기대여금의 감소88,734,289387,967,271 장기대여금의 증가(6,179,567,621)(1,195,000,000) 유형자산의 취득(67,679,137) 임차보증금의 증가 8,428,000재무활동현금흐름5,923,624,0194,491,219,975 단기차입금의 증가6,381,039,3645,141,861,489 단기차입금의 감소(414,005,805)(616,498,669) 공급자금융약정으로 차입2,390,810,774 공급자금융약정으로 상환(2,385,234,709) 리스부채의 상환(33,985,605)(34,142,845) 임대보증금의 감소(15,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과1,081,0751,215,159현금및현금성자산의순증가(감소)(1,294,770,925)(548,695,052)기초현금및현금성자산1,993,736,2861,823,559,884기말현금및현금성자산698,965,3611,274,864,832
| 제 49 기 1분기 | 제 48 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 49(당) 기 2026년 03월 31일 현재 |
| 제 48(전) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 케이피엠테크 |
1. 회사의 개요주식회사 케이피엠테크(이하"당사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 19,515백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜텔콘RF제약 | 28,821,307 | 14.77 |
| 에이비온㈜ | 19,543,973 | 10.02 |
| ㈜비보존 | 309,000 | 0.16 |
| 자기주식 | 14,685 | 0.01 |
| 기타 | 146,456,609 | 75.05 |
| 합 계 | 195,145,574 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2. 중요한 회계정책
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다
분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
| - | 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 |
| - | 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함. |
| - | 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 |
| - | FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 |
(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
| - | 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 |
| - | 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 |
| - | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 |
| - | 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 |
| - | 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 |
(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다
(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.
① 주요 영향 평가
회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.
회사는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행할 예정입니다.
(2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.
3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
4. 영업부문 정보(1) 당분기말 현재 당사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.
| 보고부문 | 보고부문의 성격 |
| 약품 사업부 | PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매 |
| 기계 사업부 | |
| 기타 | 임대용역 등 |
(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 약품사업부 | 기계사업부 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 3,671,666 | 96,518 | 133,295 | 3,901,479 |
| 영업이익(손실) | (670,477) | (615,777) | 67,503 | (1,218,751) |
| 자산총액 | 32,832,631 | 61,321,176 | 13,924,187 | 108,077,994 |
| 부채총액 | 11,417,126 | 36,394,234 | 475,100 | 48,286,460 |
당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 1개 고객이며, 고객으로부터의 매출액은 2,406백만원입니다.② 전분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 약품사업부 | 기계사업부 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 3,181,202 | 346,409 | 148,532 | 3,676,143 |
| 영업이익(손실) | (629,348) | (478,162) | 78,338 | (1,029,172) |
| 자산총액 | 37,861,147 | 70,712,884 | 14,014,503 | 122,588,534 |
| 부채총액 | 8,936,483 | 28,486,717 | 5,037,079 | 42,460,279 |
전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품사업부문과 연관된 2개 고객이며, 고객으로부터의 매출액은 각각 1,801백만원, 467백만원 입니다.
5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 등 | 698,965 | 1,993,736 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 4,000 | 4,000 |
| 질권설정된 보통예금 | 720,000 | - | |
| 기타보증금 | 502,167 | 492,542 | |
| 합계 | 1,226,167 | 496,542 |
6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| 장기금융상품 | 4,000 | 4,000 | 당좌개설보증금 |
| 720,000 | - | 질권설정 | |
| 합계 | 724,000 | 4,000 |
7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||
| 매출채권 | 2,891,634 | 3,938,668 |
| 손실충당금 | (1,308,689) | (1,316,401) |
| 단기대여금 | 1,349,267 | 1,532,154 |
| 손실충당금 | (596,494) | (596,494) |
| 미수금 | 645,167 | 673,615 |
| 손실충당금 | (311,029) | (312,905) |
| 미수수익 | 5,138,165 | 4,902,585 |
| 손실충당금 | (5,138,165) | (4,902,585) |
| 소 계 | 2,669,856 | 3,918,637 |
| 비유동자산: | ||
| 장기매출채권 | 200,721 | 195,430 |
| 손실충당금 | (185,155) | (179,305) |
| 장기대여금 | 29,482,194 | 23,391,361 |
| 손실충당금 | (2,020,308) | (2,020,308) |
| 소 계 | 27,477,452 | 21,387,178 |
| 합 계 | 30,147,308 | 25,305,815 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 9,327,998 | 6,355,608 |
| 상 각 액 | 262,366 | 389,543 |
| 환 입 액 | (30,524) | (21,037) |
| 기말금액 | 9,559,840 | 6,724,114 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발생시점일로부터 경과일 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 8,301,383 | (248,729) | 3,486,067 | (366,077) |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 3,706,919 | (2,370,460) | 5,839,852 | (2,043,772) |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 3,393,532 | (279,698) | 1,945,687 | (633,602) |
| 1년 초과 | 24,305,314 | (6,660,953) | 23,362,206 | (6,284,547) |
| 합 계 | 39,707,148 | (9,559,840) | 34,633,812 | (9,327,998) |
8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,786,218 | (277,058) | 1,509,160 | 1,974,210 | (335,128) | 1,639,082 |
| 제품 | 369,199 | (30,671) | 338,528 | 273,906 | (52,972) | 220,934 |
| 재공품 | 45,761 | - | 45,761 | 78 | - | 78 |
| 원재료 | 587,970 | (144,967) | 443,003 | 633,686 | (145,033) | 488,653 |
| 합 계 | 2,789,148 | (452,696) | 2,336,452 | 2,881,880 | (533,133) | 2,348,747 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (80,437) | (40,094) |
9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 24,889 | 22,500 |
| 선급비용 | 24,900 | 35,480 |
| 선납세금 | 269,611 | 264,178 |
| 소 계 | 319,400 | 322,158 |
| 기타비유동자산: | ||
| 보증금 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 319,400 | 322,158 |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 2,074,997 | - | 11,910,020 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 평가손익 | - | - | - | - |
| 당기말금액 | - | 2,074,997 | - | 11,910,020 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주,좌) | 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||||
| 기계공제조합 | 5 | - | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| ㈜피앤아이 | 512 | 0.37 | 1,142,848 | - | 1,142,848 | - |
| ㈜엔비포스텍 | 80,000 | 2.54 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| ㈜네이처리퍼블릭 | 50,000 | 0.60 | 1,062,500 | - | 1,062,500 | - |
| ㈜씨에스티 | 553 | 0.03 | - | - | - | - |
| ㈜에이아이디 | 124 | 0.06 | - | - | - | - |
| 케이디비티피엘케이오픈이노베이션5호 신기술사업투자조합(*1) | 1,600 | 10.00 | 1,600,000 | 1,530,194 | 1,600,000 | 1,530,194 |
| 소 계 | 4,806,348 | 1,531,194 | 4,806,348 | 1,531,194 | ||
| 시장성 없는 채무증권 | ||||||
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 제6회 신주인수권부사채(*2) | - | - | 500,000 | 543,803 | 500,000 | 543,803 |
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 제7회 신주인수권부사채(*3) | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 500,000 | 543,803 | 500,000 | 543,803 | ||
| 합 계 | 5,306,348 | 2,074,997 | 5,306,348 | 2,074,997 |
(*1) 전기 중 평가손실 70백만원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 평가이익 46백만원을 인식하였습니다.(*3) 분리형 신주인수권부 사채의 신주인수권 420,000주를 보유하고 있으며, 전기 중 실시한 공정가치 평가결과 해당 신주인수권의 공정가치는 없는것으로 평가되었습니다.
11. 종속기업 및 관계기업 투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 업 종 | 결산월 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜리버스파트너스(구.㈜케이피엠인베스트먼트) | 경영컨설팅 | 12월 | 한국 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| KPM TECH VINA CO.,LTD | 도금약품 및 설비 | 12월 | 베트남 | 100.00 | 6,565,058 | 100.00 | 6,565,058 | |
| ㈜코스인베스트먼트 | 경영컨설팅 | 12월 | 한국 | 100.00 | 1,404,961 | 100.00 | 1,404,961 | |
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 | 경영컨설팅 | 12월 | 한국 | 60.00 | - | 60.00 | - | |
| 티피-뷰티 제2호 조합 | 투자조합 | 12월 | 한국 | 83.33 | 400,000 | 83.33 | 400,000 | |
| ㈜뉴온(구. (주)한일진공)(*1) | 원료의약품 및 건강기능식품 연구 및 개발업, 제조, 도소매 | 12월 | 한국 | 64.00 | 38,296,108 | 64.00 | 38,296,108 | |
| 종속기업투자주식 합계 | 46,666,127 | 46,666,127 | ||||||
| 관계기업 | (주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주)(*2) | 블록체인기반의 서비스플랫폼구축 | 12월 | 한국 | - | - | - | - |
| 관계기업투자주식 합계 | - | - | - | - |
(*1) 전기 중 유상증자를 통해 보통주를 추가 취득하였습니다(*2) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,830,298 | - | - | 7,830,298 |
| 건물 | 4,921,805 | - | (2,837,341) | 2,084,464 |
| 기계장치 | 2,662,476 | - | (2,407,079) | 255,397 |
| 차량운반구 | 276,070 | - | (234,374) | 41,696 |
| 공구와기구 | 154,140 | - | (153,104) | 1,036 |
| 비품 | 882,937 | - | (860,396) | 22,541 |
| 사용권자산 | 703,236 | - | (453,247) | 249,989 |
| 합 계 | 17,430,962 | - | (6,945,541) | 10,485,421 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,830,298 | - | - | 7,830,298 |
| 건물 | 4,903,205 | - | (2,808,532) | 2,094,673 |
| 기계장치 | 2,626,168 | - | (2,390,890) | 235,278 |
| 차량운반구 | 276,070 | - | (228,867) | 47,203 |
| 공구와기구 | 154,140 | - | (152,922) | 1,218 |
| 비품 | 884,546 | - | (872,268) | 12,278 |
| 사용권자산 | 687,462 | - | (423,866) | 263,596 |
| 합 계 | 17,361,889 | - | (6,877,345) | 10,484,544 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,830,298 | - | - | - | 7,830,298 |
| 건물 | 2,094,673 | 18,600 | - | (28,809) | 2,084,464 |
| 기계장치 | 235,278 | 36,308 | - | (16,188) | 255,397 |
| 차량운반구 | 47,203 | - | - | (5,506) | 41,696 |
| 공구와기구 | 1,218 | - | - | (181) | 1,036 |
| 비품 | 12,278 | 12,771 | (2) | (2,506) | 22,541 |
| 사용권자산 | 263,596 | 15,774 | - | (29,381) | 249,989 |
| 합 계 | 10,484,544 | 83,453 | (2) | (82,571) | 10,485,421 |
② 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,830,298 | - | - | - | 7,830,298 |
| 건물 | 2,173,374 | - | - | (27,918) | 2,145,456 |
| 기계장치 | 289,911 | - | - | (17,701) | 272,210 |
| 차량운반구 | 69,230 | - | - | (5,507) | 63,723 |
| 공구와기구 | 1,943 | - | - | (182) | 1,761 |
| 비품 | 19,636 | - | - | (3,114) | 16,522 |
| 사용권자산 | 265,090 | 102,043 | (1) | (32,407) | 334,725 |
| 합 계 | 10,649,482 | 102,043 | (1) | (86,829) | 10,664,695 |
(3) 유형자산의 감가상각비 중 21,511천원(전분기 24,267천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 53,975천원(전분기 55,428원)은 판매비와 관리비에, 1,702천원(전분기 1,750천원)은 시험연구비에 포함되어 있습니다.
(4) 당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치, 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험 에 화재보험(가입금액 13,237백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 6,570백만원은 기업은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공되어 있습니다.
13. 리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 391,715 | (351,535) | 40,180 |
| 차량운반구 | 311,521 | (101,712) | 209,809 |
| 합 계 | 703,236 | (453,247) | 249,989 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 391,715 | (339,294) | 52,421 |
| 차량운반구 | 295,747 | (84,572) | 211,175 |
| 합 계 | 687,462 | (423,866) | 263,596 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 109,297 | 136,078 | 119,082 | 140,998 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 지급 | 이자비용 | 대체(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채(유동) | 119,083 | 3,656 | - | (33,986) | 3,506 | 17,038 | 109,297 |
| 리스부채(비유동) | 140,998 | 12,118 | - | - | - | (17,038) | 136,078 |
| 합 계 | 260,081 | 15,774 | - | (33,986) | 3,506 | - | 245,375 |
(*)기간경과에 따른 유동성 대체 금액입니다.② 전분기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 지급 | 이자비용 | 대체(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채(유동) | 115,020 | 16,681 | (1,814) | (34,143) | 3,741 | 28,849 | 128,334 |
| 리스부채(비유동) | 156,882 | 78,013 | 0 | - | - | (28,849) | 206,046 |
| 합 계 | 271,902 | 94,694 | (1,814) | (34,143) | 3,741 | - | 334,380 |
(*)기간경과에 따른 유동성 대체 금액입니다.
(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 33,986 | 34,143 |
| 소액,단기리스 관련비용 | 3,420 | 3,189 |
| 총현금유출액 | 37,406 | 37,332 |
(5) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당분기말 |
| --- | --- |
| 1년이내 | 112,554 |
| 1년초과5년이내 | 147,302 |
| 합 계 | 259,856 |
14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각액 | 손상차손 | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 30,132 | - | (3,051) | - | - | 27,081 |
| 소프트웨어 | 16,505 | - | (1,059) | - | - | 15,446 |
| 기타의무형자산 | 4,225 | - | (488) | - | - | 3,737 |
| 전용시설이용권 | 164,175 | - | - | - | (8,031) | 156,144 |
| 합 계 | 215,037 | - | (4,598) | - | (8,031) | 202,408 |
② 전분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각액 | 손상차손 | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 42,337 | - | (3,050) | - | - | 39,287 |
| 소프트웨어 | 2,646 | - | (294) | - | - | 2,352 |
| 기타의무형자산 | 6,175 | - | (488) | - | - | 5,687 |
| 전용시설이용권 | 195,036 | - | - | - | (7,362) | 187,674 |
| 합 계 | 246,194 | - | (3,832) | - | (7,362) | 235,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각으로 발생한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
15. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,501,277 | - | 10,501,277 |
| 건물 | 3,441,920 | (22,447) | 3,419,473 |
| 합 계 | 13,943,197 | (22,447) | 13,920,750 |
② 전분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,501,277 | - | 10,501,277 |
| 건물 | 3,531,709 | (22,447) | 3,509,262 |
| 합 계 | 14,032,986 | (22,447) | 14,010,539 |
(2) 당분기과 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 133,295천원 및 148,532천원입니다.
(3) 투자부동산의 감가상각비 중 22,447천원(전분기 22,447천원)은 임대매출원가에 포함되어 있습니다.
(4) 당분기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 KB손해보험에 화재보험(가입금액 21,300백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 15,600백만원은 상상인저축은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당사는 투자부동산과 관련한 차입금에 대하여 담보를 제공(주석 33참조)하고 있으며 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.
16. 매입채무및기타유동채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 181,212 | 309,791 |
| 미지급금 | 340,484 | 466,205 |
| 미지급비용 | 685,663 | 656,175 |
| 임대보증금 | 485,000 | 500,000 |
| 합 계 | 1,692,359 | 1,932,171 |
17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||
| 예수금 | 74,081 | 198,739 |
| 선수금 | 108,865 | 8,865 |
| 하자보수충당부채 | 13,318 | 13,318 |
| 합 계 | 196,264 | 220,922 |
18. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 조은저축은행 | 7.5 | 9,404,601 | 9,404,601 |
| 운영자금 | 인천저축은행 | 7.5 | 1,757,304 | 1,790,271 |
| 구매자금 | 기업은행 | 4.55~5.07 | 4,195,774 | 4,190,198 |
| 운영자금 | 텔콘RF제약(주) | 4.60 | 14,000,000 | 8,000,000 |
| 합 계 | 29,357,679 | 23,385,070 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 만 기 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 기업은행 | 2026.08.18 | 4.54 | 520,000 | 520,000 |
| 운영자금 | 기업은행 | 2026.09.13 | 4.58 | 600,000 | 600,000 |
| 소 계 | 1,120,000 | 1,120,000 | |||
| 차감:유동성장기차입금 | (1,120,000) | (1,120,000) | |||
| 장기차입금 | - | - |
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 장기차입금 |
| --- | --- |
| 2026년 | 1,120,000 |
(4) 공급자금융약정부채① 공급자금융약정의 개요 및 조건당사는 재화 및 용역 구매대금의 원활한 결제를 위하여 중소기업은행과 구매자금대출 형태의 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 은행은 공급자가 발행한 환어음 등을 당사를 대신하여 결제(대출실행)하며, 당사는 약정 조건에 따라 만기일에 은행에 해당 차입금을 상환합니다.
② 당분기말 현재 공급자금융약정과 관련하여 재무상태표 상 '단기차입금' 항목으로 인식된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 공급자금융약정부채(*1) | 4,195,774 | 4,190,198 |
(*1)공급자금융약정 부채(차입금)에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 당분기와 전기에 각각 4,195,774천원과 4,190,198천원이 매입채무에서 공급자금융약정 부채로의 비현금 변동이 있었습니다.
③ 당분기말 현재 공급자금융약정 부채(단기차입금)와 공급자금융약정의 일부가 아닌 비교 가능한 매입채무의 결제 조건 및 지급기일 범위는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 공급자금융약정부채 | 대출실행일로부터 최장 180일 (경영상 애로시 최대 90일 연장가능) |
대출실행일로부터 최장 180일 (경영상 애로시 최대 90일 연장가능) |
| 공급자금융약정 미적용 매입채무 | 세금계산서 발행 후 30일 | 세금계산서 발행 후 30일 |
④ 해당 약정에 따라 은행이 대금을 결제하는 시점에 매입채무가 감소하고 단기차입금이 증가하는 비현금 변동 내역이 발생하였습니다. 당사는 동 부채의 성격 및 180일 이상의 장기 결제기한을 고려하여 해당 부채를 정상 영업주기에 사용되는 매입채무가 아닌 재무적 차입금으로 판단하였습니다. 이에 따라 현금흐름표 작성 시 은행이 당사를 대신하여 공급자에게 대금을 정산하는 것으로 보아, 당해 금액을 영업활동 현금유출 및 재무활동 현금유입으로 총액 표시하였습니다. 당사가 후속적으로 만기일에 은행에 차입금을 상환하는 현금흐름은 재무활동 현금유출로 표시됩니다.19. 전환사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제11회 무보증 사모 전환사채 | 2024.05.27 | 2027.05.27 | 3.00 | 500,000 | 500,000 |
| 제13회 무보증 사모 전환사채 | 2025.12.16 | 2028.12.16 | 2.00 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 사채상환할증금 | 501,265 | 499,925 | |||
| 전환권조정 | (3,894,059) | (4,941,659) | |||
| 전환사채 소계 | 9,107,206 | 8,058,266 | |||
| 차감 : 유동성전환사채 | (9,107,206) | (8,058,266) | |||
| 합 계 | - | - |
| 구분 | 제11회 전환사채 | 제13회 전환사채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 전환사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 | ||
| 만기일 | 2027년 5월 27일 | 2028년 12월 16일 | ||
| 전환권의 행사기간 | 2025.05.27 | 2027.04.27 | 2025.12.16 | 2028.11.16 |
| 표시이자율 | 3.00% | 2.00% | ||
| 만기보장수익률 | 4.00% | 6.00% | ||
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 액면금액의 103.1706%에 해당하는 금액을 일시상환 | 만기일 본 사채의액면금액의 113.0412% 일시상환 | ||
| 잔여행사가능주식의 수 | 1,901,140 주 | 53,333,333 주 | ||
| 행사가격 | 263 원 | 225 원 | ||
| 사채발행금액(액면금액) | 500,000,000 원 | 12,000,000,000 원 | ||
| 매도청구권의 행사기간 | - | - | 2026.12.16 | 2027.04.16 |
| 행사가격 | - | 225원 | ||
| 행사한도 | - | 발행금액의 50% 한도 | ||
| 보장수익률 | - | 7% |
20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 5,229,556 | - | 5,229,556 | - |
21. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 5,229,556 | 5,229,556 |
(2) 당분기의 파생상품 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 11회차 전환사채 | 72,664 | - | - | - | 72,664 |
| 제 13회차 전환사채 | 5,156,891 | - | - | - | 5,156,891 |
| 합 계 | 5,229,555 | - | - | - | 5,229,555 |
22. 순확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,777,328 | 2,757,314 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,439,304) | (1,512,548) |
| 재무상태표에 인식된 금액 | 1,338,024 | 1,244,766 |
23. 하자보수충당부채
(1) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 13,318 | 11,726 |
| 하자보수비 설정액 | - | - |
| 하자보수비 환입액 | - | (638) |
| 기말금액 | 13,318 | 11,088 |
(2) 당사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.
24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할주식의 총수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 1주당 금액(원) | 100 | 100 |
| 발행주식수 | 195,145,574 | 195,145,574 |
| 자본금 | 19,514,557 | 19,514,557 |
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 및 자본의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2026.01.01 | 195,145,574 | 19,514,557 | 173,541,182 |
| 당분기말 | 2026.03.31 | 195,145,574 | 19,514,557 | 173,541,182 |
② 전분기
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2025.01.01 | 194,004,890 | 19,400,489 | 173,316,856 |
| 전기말 | 2025.03.31 | 194,004,890 | 19,400,489 | 173,316,856 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 신주인수권대가 | 56,969 | 56,969 |
| 감자차익 | 4,825,744 | 4,825,744 |
| 사채상환손익 | 2,762,756 | 2,762,756 |
| 자기주식처분이익 | 896,200 | 896,200 |
| 주식선택권 | 628 | - |
| 기타자본잉여금 | 406,099 | 406,099 |
| 재평가적립금 | 3,020 | 3,020 |
| 자기주식 | (10,583) | (10,583) |
| 합 계 | 8,940,833 | 8,940,205 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 900,000 | 900,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 94,368 | 94,368 |
| 재평가잉여금 | 4,836,248 | 4,836,248 |
| 사업확장적립금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 미처리결손금 | ||
| 보험수리적손익 | 1,242,004 | 1,242,004 |
| 이월결손금 | (152,277,660) | (149,668,492) |
| 합 계 | (142,205,040) | (139,595,872) |
25. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일 | 2026-03-31 |
| 결재방식 | 주식결제형 |
| 부여대상 | 임직원 |
| 부여주식수 | 8,107,800주 |
| 주당 행사가격 | 175원 |
| 가득조건 | 근로용역제공 2년 |
| 행사가능기간 | 가득일 이후 2년 |
(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 보통주 공정가치 | 166원 |
| 무위험이자율 | 3.542% |
| 기대행사기간 | 2년 |
| 예상주가변동성 | 61.30% |
| 주식선택권 공정가치 | 57원 |
(3) 당분기말과 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초 | 부여 | 행사 | 취소(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | - | 8,170,800 | - | 8,170,800 | |
| 합 계 | - | 8,170,800 | - | - | 8,170,800 |
26. 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 2,686,854 | 2,686,854 | 2,119,100 | 2,119,100 |
| 제품매출 | 1,081,330 | 1,081,330 | 1,408,511 | 1,408,511 |
| 임대료수입 | 111,998 | 111,998 | 125,335 | 125,335 |
| 관리비수입 | 21,297 | 21,297 | 23,197 | 23,197 |
| 합 계 | 3,901,479 | 3,901,479 | 3,676,143 | 3,676,143 |
27. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (140,976) | (140,976) | (538,897) | (538,897) |
| 상품매출원가 | 2,575,581 | 2,575,581 | 1,981,465 | 1,981,465 |
| 원재료의 사용액 | 766,731 | 766,731 | 1,216,918 | 1,216,918 |
| 급여 | 977,507 | 977,507 | 927,907 | 927,907 |
| 퇴직급여 | 118,222 | 118,222 | 112,889 | 112,889 |
| 복리후생비 | 135,754 | 135,754 | 129,336 | 129,336 |
| 감가상각비 | 105,021 | 105,021 | 109,276 | 109,276 |
| 무형자산상각비 | 4,597 | 4,597 | 3,833 | 3,833 |
| 지급수수료 | 311,481 | 311,481 | 365,061 | 365,061 |
| 기타 | 266,312 | 266,312 | 397,528 | 397,528 |
| 매출원가와 판매비와관리비 합계 | 5,120,230 | 5,120,230 | 4,705,316 | 4,705,316 |
28. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 615,894 | 615,894 | 590,997 | 590,997 |
| 퇴직급여 | 83,852 | 83,852 | 74,994 | 74,994 |
| 복리후생비 | 89,888 | 89,888 | 86,582 | 86,582 |
| 감가상각비 | 59,359 | 59,359 | 60,811 | 60,811 |
| 지급수수료 | 255,117 | 255,117 | 305,057 | 305,057 |
| 무형자산상각비 | 1,546 | 1,546 | 782 | 782 |
| 대손상각비 | (1,862) | (1,862) | 15,344 | 15,344 |
| 기타 | 153,587 | 153,587 | 244,457 | 244,457 |
| 합 계 | 1,257,381 | 1,257,381 | 1,379,024 | 1,379,024 |
29. 기타수익 및 기타비용
당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 기타수익 | ||||
| 대손충당금환입 | 30,524 | 30,524 | 36,382 | 36,382 |
| 잡이익 | 5,404 | 5,404 | 30,160 | 30,160 |
| 리스해지이익 | - | - | 1,870 | 1,870 |
| 기타수익 소계 | 35,928 | 35,928 | 68,412 | 68,412 |
| II. 기타비용 | ||||
| 기타의대손상각비 | 264,228 | 264,228 | 389,543 | 389,543 |
| 유형자산처분손실 | 2 | 2 | - | - |
| 기타비용 소계 | 264,230 | 264,230 | 389,543 | 389,543 |
| Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ) | (228,302) | (228,302) | (321,131) | (321,131) |
29. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 264,794 | 264,794 | 434,813 | 434,813 |
| 외환차익 | 60,788 | 60,788 | 26,106 | 26,106 |
| 외화환산이익 | 5,835 | 5,835 | 10,263 | 10,263 |
| 금융수익 소계 | 331,417 | 331,417 | 471,182 | 471,182 |
| II. 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 1,476,430 | 1,476,430 | 1,512,919 | 1,512,919 |
| 외환차손 | 17,101 | 17,101 | 9,375 | 9,375 |
| 금융비용 소계 | 1,493,531 | 1,493,531 | 1,522,294 | 1,522,294 |
| Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) | (1,162,114) | (1,162,114) | (1,051,112) | (1,051,112) |
30. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당분기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | 698,965 | 698,965 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 2,669,855 | 2,669,855 |
| 장기금융상품 | - | 1,226,167 | 1,226,167 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | 27,477,453 | 27,477,453 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,074,997 | - | 2,074,997 |
| 합 계 | 2,074,997 | 32,072,440 | 34,147,437 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | 1,993,736 | 1,993,736 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 3,918,637 | 3,918,637 |
| 장기금융상품 | - | 496,542 | 496,542 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | 21,387,178 | 21,387,178 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,074,997 | - | 2,074,997 |
| 합 계 | 2,074,997 | 27,796,093 | 29,871,090 |
2) 금융부채① 당분기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융부채: | |||
| 매입채무및기타유동채무 | - | 1,692,358 | 1,692,358 |
| 단기차입금 | - | 29,357,678 | 29,357,678 |
| 유동성리스부채 | - | 109,297 | 109,297 |
| 유동성장기부채 | - | 1,120,000 | 1,120,000 |
| 비유동리스부채 | - | 136,078 | 136,078 |
| 전환사채 | - | 9,107,206 | 9,107,206 |
| 기타금융부채(*1) | 5,229,556 | - | 5,229,556 |
| 합 계 | 5,229,556 | 41,522,617 | 46,752,173 |
(*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권옵션과 조기상환청구권옵션을 분리하여 공정가치로 평가하고 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도청구권은 제3자지정 조항이 없어 별도파생상품의 요건을 충족하지 못하여 내재파생상품으로 인식되어 순액으로 인식되어 있습니다.
② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융부채: | |||
| 매입채무및기타유동채무 | - | 1,932,171 | 1,932,171 |
| 단기차입금 | - | 23,385,069 | 23,385,069 |
| 유동성리스부채 | - | 119,083 | 119,083 |
| 유동성장기부채 | - | 1,120,000 | 1,120,000 |
| 비유동리스부채 | - | 140,998 | 140,998 |
| 전환사채 | - | 8,058,266 | 8,058,266 |
| 기타금융부채 | 5,229,556 | - | 5,229,556 |
| 합 계 | 5,229,556 | 34,755,587 | 39,985,143 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 상각후원가 측정 금융상품 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 264,794 | - | 264,794 |
| 외환차익 | - | 60,788 | - | 60,788 |
| 외화환산이익 | - | 5,835 | - | 5,835 |
| 이자비용 | - | (1,476,430) | - | (1,476,430) |
| 외환차손 | - | (17,101) | - | (17,101) |
| 합 계 | - | (1,162,114) | - | (1,162,114) |
② 전분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 상각후원가 측정 금융상품 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 434,813 | - | 434,813 |
| 외환차익 | - | 26,106 | - | 26,106 |
| 외화환산이익 | - | 10,263 | - | 10,263 |
| 이자비용 | - | (1,512,919) | - | (1,512,919) |
| 외환차손 | - | (9,375) | - | (9,375) |
| 합 계 | - | (1,051,112) | - | (1,051,112) |
31. 법인세비용
(1) 당분기 및 전분기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기말법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기말손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.
32. 주당손익
(1) 기본주당이익
당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (2,609,167,545) | (2,609,167,545) | (2,401,415,613) | (2,401,415,613) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 195,130,889 | 195,130,889 | 193,990,205 | 193,990,205 |
| 기본주당이익(손실) | (13) | (13) | (12) | (12) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균발행주식수 | 195,145,574 | 194,004,890 |
| 가중평균자기주식수 | (14,685) | (14,685) |
| 가중평균유통보통주식수 | 195,130,889 | 193,990,205 |
(2) 희석주당순이익
당분기말과 전분기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.
33. 충당부채, 우발부채와 약정사항
(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:외화,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 약정한도 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수입신용장(AT SIGHT) | 기업은행 | USD 400,000 | USD 0 |
| 운전자금 | 기업은행 | 2,800,000 | 1,120,000 |
| 구매자금 | 기업은행 | 540,000 | 510,558 |
| 구매자금 | 기업은행 | 4,000,000 | 3,685,216 |
| 운전자금 | 조은저축은행 | 9,500,000 | 9,404,601 |
| 운전자금 | 인천저축은행 | 2,000,000 | 1,757,304 |
| 할인어음 | 기업은행 | 1,000,000 | - |
| 외상매출채권담보대출 | KEB하나은행 | 40,000 | - |
| 기업은행 | 400,000 | - | |
| 운전자금 | (주)텔콘RF제약 | - | 14,000,000 |
| 합 계 | USD 400,000 | USD 0 | |
| 20,280,000 | 30,477,679 |
(2) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:외화,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공사유 | 담보권자 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,기계장치(*1) | 10,170,159 | 9,406,000USD 38,400 | 차입금,신용장 | 기업은행 | 근저당 |
| 토지,건물,기계장치(*1)(*2)(*3) | 10,170,159 | 6,000,000 | 뉴온 전환사채 15회차 | 김택만 | 근저당 |
| 9,600,000 | 차입금 | (주)텔콘RF제약 | 담보 설정 | ||
| 투자부동산 | 13,920,749 | 15,600,000 | 전환사채 13회차 | 상상인저축은행 | 1순위 우선수익권 |
| 종속기업투자주식 | 2,397,000 | 전환사채 13회차 | 상상인저축은행 | 근질권 | |
| 합 계 | 26,487,908 | 40,606,000 | |||
| USD 38,400 |
(*1) 장부금액은 토지 7,830,298천원, 건물 2,084,463천원, 기계 255,398천원으로 구성되어 있습니다.(*2) 뉴온이 발행한 15회차 전환사채를 위해 기업은행에 제공한 동일한 자산을 후순위 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 텔콘RF제약의 차입금을 위해 토지를 후순위 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 당사는 다음과 같이 타인으로부터 담보를 제공받고 있습니다.
| (단위:외화,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보내역 | 담보금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜디케이디 | 수익권증서(투자부동산) | 13,800,000 | 인천저축은행.조은저축은행 |
| ㈜디케이디 | 투자부동산 | 7,200,000 | (주)텔콘RF제약 |
(4) 당분기말 현재 당사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
| (단위:외화,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증내역 | 보증금액 | 보증처 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)텔콘RF제약 | 차입금 연대보증 | 13,800,000 | 인천저축은행,조은저축은행 |
(5) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위:외화,천원) | ||
|---|---|---|
| 지급보증처 | 보증내역 | 보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 김택만 | 공장근저당설정 | 6,000,000 |
| (주)텔콘RF제약 | 토지담보설정 | 9,600,000 |
| 투자부동산담보설정 | 7,200,000 | |
| 합 계 | 22,800,000 |
(6) 상상인저축은행은 회사가 발행한 13회 무보증 전환사채를 120억원 보유하고 있으며. 이에 대한 사채원리금 담보를 위해 투자부동산과 종속기업투자주식(뉴온 2,550,000주)를 담보설정 하고 있습니다. 뉴온의 주가변동에 따라 담보비율이 조정될 수 있으며, 주가 하락시 추가 담보 제공 또는 예수금 추가 납입이 필요할 수 있습니다. 만약 추가 납입이 이루어지지 않을 경우, 담보 주식은 반대 매매를 통해 시장가격으로 처분될 수 있습니다.
34. 특수관계자와의 거래내용
(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 지분율(%) | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인영향력 행사기업 | (주)텔콘RF제약 | - | - | 최대주주 |
| 유의적인 영향력 행사기업의 종속기업 | (주)리딩파트너스(구,(주)텔콘파트너스),TELCON VINA, 티피-이차전지 제1호 조합 | - | - | |
| 종속기업 | (주)리버스파트너스(구.(주)케이피엠인베스트먼트) | 100.00 | 100.00 | |
| KPM TECH VINA CO.,LTD | 100.00 | 100.00 | ||
| (주)코스인베스트먼트 | 100.00 | 100.00 | ||
| (주)에이엠아이인베스트먼트 | 60.00 | 60.00 | ||
| 티피-뷰티 제2호 조합 | 83.33 | 83.33 | ||
| (주)디케이디(*1) | 100.00 | 100.00 | ||
| (주)뉴온(구,㈜한일진공)(*2) | 64.00 | 64.00 | ||
| 관계기업 | (주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주)) | 21.32 | 21.32 | |
| 종속기업의 종속기업 | (주)엘투엘홀딩스, 한일신재생,(주)엔비사이언스 | - | - | (주)뉴온의종속기업 |
| 종속기업의 관계기업 | 대륙산기 | - | - |
(*1) 종속기업 (주)리버스파트너스의 종속기업이며, 거래가 발생하여 포함하였습니다.(*2) 전기 중 유상증자를 통하여 보통주를 추가 취득하였습니다.
(2) 당분기말와 전기말 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
① 주요 거래내역
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 | 기타비용 | 매입 | 매출 | 기타수익 | 기타비용 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인영향력 행사기업 | ㈜텔콘RF제약 | - | - | 91,496 | - | - | - | 10,082 | - |
| 종속기업 | ㈜리버스파트너스 | - | 235,013 | - | - | - | 1,841,862 | - | - |
| ㈜디케이디 | - | - | 13,181 | - | - | 58,059 | - | - | |
| KPM TECH VINA CO.,LTD | 2,406,836 | - | - | 186 | 7,532,157 | - | - | 233,319 | |
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 | - | 28,923 | - | - | - | 34,753 | - | - | |
| ㈜뉴온(구,㈜한일진공) | - | - | - | 36,308 | - | 112,467 | - | 9,196 | |
| 주요경영진 | 대표이사 외 | - | 963 | - | - | - | 10,978 | - | - |
| 합 계 | 2,406,836 | 264,899 | 104,677 | 36,494 | 7,532,157 | 2,058,119 | 10,082 | 242,515 |
② 주요 채권ㆍ채무내역
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 기타채무 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인영향력 행사기업 | ㈜텔콘RF제약 | - | - | - | 14,101,578 | - | - | - | 8,010,082 |
| 종속기업 | ㈜리버스파트너스(구.㈜케이피엠인베스트먼트)(*1) | - | 26,752,000 | 5,046,310 | 5,000 | - | 20,652,000 | 4,811,297 | 5,000 |
| ㈜디케이디(*2) | - | 740,551 | 33,044 | - | - | 914,549 | 61,400 | - | |
| KPM TECH VINA CO.,LTD | 157,737 | - | - | - | 350,343 | - | - | - | |
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 | - | 2,550,000 | 58,811 | 5,000 | - | 2,550,000 | 573,690 | 5,000 | |
| ㈜뉴온(구,㈜한일진공) | - | - | - | - | - | - | 61,332 | - | |
| 주요경영진 | 대표이사 외 | - | 125,889 | 471 | - | - | 132,556 | - | - |
| 합 계 | 157,737 | 30,168,440 | 5,138,636 | 14,111,578 | 350,343 | 24,249,105 | 5,507,719 | 8,020,082 |
(*1) 당분기말 현재 기타채권중 미수수익 5,046백만원에 대하여 100% 손실충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 기태채권에 대하여 100% 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 유상증자 등 | 사채 거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회수 등 | 차 입 | 상 환 | 발 행 | 인 수 | 회 수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인영향력 행사기업 | ㈜텔콘RF제약 | - | - | 6,000,000 | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | ㈜리버스파트너스(구.㈜케이피엠인베스트먼트) | 6,100,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜디케이디 | 55,000 | 228,998 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 티피-뷰티 제2호 조합 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜뉴온(구,㈜한일진공) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 주요경영진 | 대표이사 외 | - | 6,665 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 6,155,000 | 235,663 | 6,000,000 | - | - | - | - | - |
② 전분기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 유상증자 등 | 사채 거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회수 등 | 차 입 | 상 환 | 발 행 | 인 수 | 회 수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인영향력 행사기업 | ㈜텔콘RF제약 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | ㈜리버스파트너스(구.㈜케이피엠인베스트먼트) | 1,010,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜디케이디 | 150,000 | 355,458 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 | 390,000 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 티피-뷰티 제2호 조합 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜뉴온(구,㈜한일진공) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 주요경영진 | 대표이사 외 | 45,000 | 70,383 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,595,000 | 425,841 | - | - | - | - | - | - |
(4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역과, 특수관계자에게 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.
1) 제공 받은 지급보증
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력 행사기업 | ㈜텔콘RF제약 | 조은저축은행, 인천저축은행 | 13,800,000 | 25년 5월 17일 ~ 26년 5월 17일 | 자금차입 |
2) 제공 받은 담보내역
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 담보제공자산 | 장부가액(*1)(*2) | 담보설정액 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)디케이디 | 수익권증서 | 13,800,000 | 13,800,000 | 주식회사 조은저축은행,주식회사 인천저축은행 |
| 투자부동산 | 16,234,205 | 7,200,000 | (주)텔콘RF제약 |
(*1) (주)디케이디 투자부동산에 대한 수익권증서로 금융기관이 제시한 감정가격을 장부가액으로 적용하였습니다.(*2) 동일한 투자부동산에 대하여 수익권증서 부분과 별도로 기재된 담보제공자산은 당분기말 기준 담보제공회사의 장부가액을 적용하였습니다.3) 담보제공자산
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 담보제공자산 | 담보금액 | 담보설정액 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜뉴온 | 공장근저당 | 5,000,000 | 6,000,000 | 김택만 |
| 유의적인영향력 행사기업 | (주)텔콘RF제약 | 토지담보설정 | 8,000,000 | 9,600,000 | (주)텔콘RF제약 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 311,774 | 379,300 |
| 퇴직급여 | 65,980 | 49,563 |
| 주식보상비용 | 587 | - |
| 합 계 | 378,341 | 428,863 |
35. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익(손실) | (2,609,168) | (2,401,416) |
| 2. 조정 항목: | ||
| 퇴직급여 | 118,222 | 112,889 |
| 감가상각비 | 105,021 | 109,276 |
| 무형자산상각비 | 1,546 | 782 |
| 대손상각비 | (1,862) | 15,344 |
| 기타의대손상각비 | 264,228 | 389,543 |
| 하자보수비 | - | 1,672 |
| 주식보상비용 | 628 | - |
| 특허권상각비 | 3,051 | 3,051 |
| 이자비용 | 1,476,430 | 1,512,919 |
| 유형자산처분손실 | 2 | - |
| 이자수익 | (264,794) | (434,813) |
| 외화환산이익 | (5,836) | (10,264) |
| 리스해지이익 | (1,870) | |
| 대손충당금환입 | (30,524) | (36,382) |
| 소 계 | 1,666,112 | 1,662,147 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,051,788 | (533,219) |
| 재고자산의 감소(증가) | 12,296 | (458,928) |
| 기타채권의 감소(증가) | 28,448 | (150,978) |
| 기타유동자산 감소(증가) | 8,192 | (337,840) |
| 매입채무의 증가(감소) | (128,579) | 403,522 |
| 기타채무의 증가(감소) | (125,721) | (144,343) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (85,524) | (62,655) |
| 퇴직금의 지급 | (24,964) | 14,418 |
| 소 계 | 735,936 | (1,270,023) |
| 4. 합계(1 + 2 + 3) | (207,118) | (2,009,292) |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 유동성 대체 | 17,038 | 28,849 |
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 재무현금흐름에서생기는 변동 | 비현금 변동 | 기말 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환ㆍ행사 | 이자비용 | 유동성대체 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 19,194,871 | 5,967,034 | - | - | - | - | 25,161,904 |
| 공급자금융약정부채 | 4,190,198 | 5,576 | - | - | - | - | 4,195,774 |
| 유동성장기차입금 | 1,120,000 | - | - | - | 1,120,000 | ||
| 유동전환사채 | 8,058,266 | - | - | 1,048,941 | 9,107,206 | ||
| 유동파생상품부채 | 5,229,556 | - | - | - | 5,229,556 | ||
| 유동리스부채 | 119,083 | (33,986) | - | 3,506 | 17,038 | 3,656 | 109,296 |
| 비유동리스부채 | 140,998 | - | - | - | (17,038) | 12,118 | 136,078 |
| 유동임대보증금 | 500,000 | (15,000) | - | - | - | - | 485,000 |
| 재무활동 관련 총부채 | 38,552,972 | 5,923,624 | - | 1,052,447 | - | 15,774 | 45,544,814 |
② 전분기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 재무현금흐름에서생기는 변동 | 비현금 변동 | 기말 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환ㆍ행사 | 이자비용 | 유동성대체 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 11,511,484 | 4,525,363 | - | - | - | - | 16,036,847 |
| 유동성장기부채 | 5,620,000 | - | - | - | - | - | 5,620,000 |
| 유동전환사채 | 12,462,343 | - | - | 1,045,654 | - | - | 13,507,997 |
| 유동파생상품부채 | 2,345,648 | - | - | - | - | - | 2,345,648 |
| 유동리스부채 | 115,020 | (34,143) | - | 3,741 | 28,849 | 14,867 | 128,334 |
| 비유동리스부채 | 156,882 | - | - | - | (28,849) | 78,014 | 206,047 |
| 유동임대보증금 | 547,000 | - | - | - | - | - | 547,000 |
| 재무활동 관련 총부채 | 32,758,377 | 4,491,220 | - | 1,049,395 | - | 92,881 | 38,391,873 |
36. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 시장위험
가. 외환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여환위험을 관리하고 있습니다.
당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 49,860 | (49,860) | 183,900 | 183,900 |
| 합 계 | 49,860 | (49,860) | 183,900 | 183,900 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:외화1단위,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외화종류 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 225,228 | 443,230 | 340,861 | 635,991 |
| 매출채권 및 기타채권 | USD | 99,952 | 838,390 | 157,737 | 1,203,006 |
나. 이자율위험당사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 50bp 상승시 | (26,579) | (22,500) | (26,579) | (22,500) |
| 50bp 하락시 | 26,579 | 22,500 | 26,579 | 22,500 |
다. 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산중 활성화 시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 활성시장에서 거래되는 지분상품에 대한 가격이 10% 변동시 당분기 및 전분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 활성시장에서 거래되는 지분상품 | - | - | - | - |
② 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.당사가 매출채권및기타유동채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타유동채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 698,965 | 1,993,736 |
| 매출채권및기타채권 | 2,669,855 | 3,918,637 |
| 장기금융상품 | 1,226,167 | 496,542 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 27,477,453 | 21,387,178 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,074,997 | 2,074,997 |
| 합 계 | 34,147,437 | 29,871,090 |
③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.당사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결했으며 (주석18 참조), 이 약정으로 당사의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 당사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다.
가. 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년~5년 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 1,692,358 | 1,692,358 | 1,692,358 | - | - |
| 단기차입금(*1) | 29,357,678 | 24,801,146 | 24,801,146 | - | - |
| 유동성리스부채 | 109,297 | 112,554 | 112,554 | - | - |
| 유동성장기부채(*1) | 1,120,000 | 1,171,105 | 1,171,105 | - | - |
| 비유동리스부채 | 136,078 | 147,302 | - | 147,302 | - |
| 전환사채(*1) | 9,107,206 | 13,074,925 | 13,074,925 | - | - |
| 기타금융부채 | 5,229,556 | 5,229,556 | 5,229,556 | - | - |
| 합 계 | 46,752,173 | 46,228,946 | 46,081,644 | 147,302 | - |
(*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다
나. 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년~5년 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 1,932,171 | 1,932,171 | 1,932,171 | - | - |
| 단기차입금(*1) | 23,385,069 | 24,801,146 | 24,801,146 | - | - |
| 유동성리스부채 | 119,083 | 123,270 | 123,270 | - | - |
| 유동성장기부채(*1) | 1,120,000 | 1,171,105 | 1,171,105 | - | - |
| 비유동리스부채 | 140,998 | 153,437 | - | 153,437 | - |
| 전환사채(*1) | 8,058,266 | 13,074,925 | 13,074,925 | - | - |
| 기타금융부채 | 5,229,556 | 5,229,556 | 5,229,556 | - | - |
| 합 계 | 39,985,143 | 46,485,610 | 46,332,173 | 153,437 | - |
(*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다
상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 48,286,461 | 41,450,828 |
| 자 본 | 59,791,533 | 62,400,073 |
| 부채비율 | 80.76% | 66.43% |
37. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [공정가치로 인식된 자산](*1) | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,074,997 | 2,074,997 | 2,074,997 | 2,074,997 |
| [상각후원가로 인식된 자산](*2) | ||||
| 현금및현금성자산 | 698,965 | - | 1,993,736 | - |
| 매출채권및기타유동채권 | 2,669,855 | - | 3,918,637 | - |
| 장기금융상품 | 1,226,167 | - | 496,542 | - |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 27,477,453 | - | 21,387,178 | - |
| 자산 합계 | 34,147,437 | 2,074,997 | 29,871,090 | 2,074,997 |
| [공정가치로 인식된 부채] | ||||
| 기타금융부채 | 5,229,556 | 5,229,556 | 5,229,556 | 5,229,556 |
| [상각후원가로 인식된 부채](*2) | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 1,692,358 | - | 1,932,171 | - |
| 단기차입금 | 29,357,678 | - | 23,385,069 | - |
| 유동성리스부채 | 109,297 | - | 119,083 | - |
| 유동성장기차입금 | 1,120,000 | - | 1,120,000 | - |
| 비유동리스부채 | 136,078 | - | 140,998 | - |
| 전환사채 | 9,107,206 | - | 8,058,266 | - |
| 부채 합계 | 46,752,173 | 5,229,556 | 39,985,143 | 5,229,556 |
(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 중 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금 등의 경우 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,074,997 | 2,074,997 |
| 파생상품부채 | - | - | 5,229,556 | 5,229,556 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,074,997 | 2,074,997 |
| 파생상품부채 | - | - | 5,229,556 | 5,229,556 |
(4) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수의 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 1,531,194 | 순자산가치법(*1) | 기초자산 주식가격 | 622 |
| 변동성 | 38.1% | ||||
| 채무증권 | 543,803 | 순자산가치법 | 순자산의 공정가치 | NA | |
| Black-Derman-Toy Model | 연환산 금리변동성 | 1.21~2.89% | |||
| 자산 합계 | 2,074,997 | ||||
| 파생상품부채 | 5,229,556 | Goldman-Sachs Option Pricing Model,Black-Derman-Toy Model | 변동성 | 47.23% |
(*1) 평가대상의 주요 자산인 상환전환우선주(RCPS)의 공정가치를 별도 평가하고, 동 평가금액을 반영하여 산출한 순자산가치를 기초로 평가대상의 공정가치를 산정하였습니다.38. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2026년 3월 9일 적정 유통주식수를 유지하여 주가를 안정화하고, 기업 및 주주가치를 제고하기 위하여 액면가 100원의 보통주 10주를 액면가 1,000원의 보통주 1주로 병합하는 주식액면병합을 결정하였으며, 동 안건은 2026년 3월 31일에 정기주주총회에서 승인되었습니다. 본 주식액면병합은 2026년 4월 30일 병합절차가 완료되었습니다. (2) 당사는 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 위하여 2026년 4월 7일 개최된 이사회에서 액면금액 1,000원의 기명식 보통주를 10주를 동일한 액면가액 1주로 병합하는 무상감자를 결의하였으며, 동 안건은 2026년 5월 15일 임시주주총회에서 승인될 예정입니다. (3) 당사는 종속회사인 뉴온의 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가 2026년 4월 16일 조기상환됨에 따라, 해당 사채권자에게 담보로 제공하였던 당사 공장에 대한 근저당권 설정을 해지하였습니다.(4) 당사는 2026년 4월 7일 개최된 이사회에서 채무상환자금 조달을 목적으로 (주)텔콘RF제약을 대상으로 한 제3자배정 유상증자(보통주 5,194,805주 발행)를 결의하였으며, 2026년 4월 17일 채권상계 방식으로 주금납입이 완료되었습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
1) 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 주주 이익 극대화를 전제로 하여 회사 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당의 여부는 당사 재무 정책의 우선순위 즉 미래 사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금 확보 원칙을 우선하여 달성 후, 실적과 Cash flow 상황 등을 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다.* 당사는 최근 5년간 누적 결손에 의해 배당을 시행하지 않았으며, 상법상 배당가능한도 산출이 불가능해 그에 따른 별도의 재무지표 산출 방법을 기재하지 않았습니다.2) 자사주 매입 및 소각 계획당사가 보유한 자사주는 주주 환원을 비롯하여 다양한 활용 방안을 고려하고 있으나, 보고서 작성기준일 현재 자사주 매입 및 소각 계획과 관련된 계획은 구체적으로 정해진 바 없습니다.
3) 향후 배당 수준의 방향성향후 당사는 배당 여부를 결정하는 데 당사의 미래 성장을 위한 재원과 주주 환원 등을 균형 있게 고려하여 배당가능이익 범위 내에서 배당 목표를 결정할 계획입니다.
4) 배당 제한 관련 정책보고서 제출일 기준 현재 배당 제한 관련 정책은 없습니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
주주총회-X-배당절차 개선방안에 대한 별도의 향후 계획은 수립되어 있지 않습니다.-
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
결산배당2025년 12월X--X-결산배당2024년 12월X--X-결산배당2023년 12월X--X-
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
배당에 관한 사항은 회사의 정관에 명시되어 있는 규정을 준용하며, 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제11조 (신주의 배당기산일)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제51조 (이익금의 처분)당 회사는 매 사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제53조 (배당금지급청구권의 취소시효)
① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 시행하지 아니하면 취소시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.
※ 상기 정관의 배당 관련 내용은 공시서류 제출일 현재 정관입니다.
라. 주요배당지표
100100100-6,728-14,676-39,232-2,609-20,878-41,085-34-60-224-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익이며, 주당순이익은 지배기업 소유주의 보통주 기본주당순이익입니다.※ 기본주당순이익의 산출 근거는 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 주당이익 항목을 참고하시기 바랍니다.
마. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없으며, 그에 따른 평균 배당 수익률 산출이 불가능합니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2026년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2021년 01월 11일전환권행사보통주1,949,6961006862021년 04월 15일신주인수권행사보통주3,4601007082021년 05월 21일주식매수선택권행사보통주30,0001001,9092021년 07월 15일신주인수권행사보통주32,5511007082021년 08월 11일주식매수선택권행사보통주15,0001001,3692021년 08월 12일신주인수권행사보통주15,5741007082021년 08월 31일전환권행사보통주5,370,3571001,0802022년 04월 01일유상증자(제3자배정)보통주10,526,3151009502022년 04월 05일전환권행사보통주3,444,3161008712022년 06월 03일신주인수권행사보통주1,3451007082022년 06월 14일신주인수권행사보통주2,6761007082022년 07월 01일신주인수권행사보통주7091007082022년 07월 08일신주인수권행사보통주4011007082022년 07월 11일신주인수권행사보통주5,1311005802022년 07월 11일전환권행사보통주353,3561005662022년 07월 12일전환권행사보통주530,0341005662022년 11월 10일전환권행사보통주1,486,4851003702022년 11월 21일전환권행사보통주810,8101003702023년 02월 08일전환권행사보통주270,2701003702023년 02월 10일전환권행사보통주100,0001003702023년 02월 13일전환권행사보통주162,1621003702023년 03월 24일전환권행사보통주108,1081003702023년 03월 29일전환권행사보통주81,0811003702023년 04월 10일전환권행사보통주189,1891003702023년 04월 11일전환권행사보통주1,351,3501003702023년 04월 12일전환권행사보통주3,143,2401003702023년 04월 19일전환권행사보통주1,621,6201003702023년 04월 25일전환권행사보통주270,2701003702023년 05월 08일전환권행사보통주540,5401003702023년 05월 10일전환권행사보통주945,9451003702023년 06월 07일전환권행사보통주540,5401003702023년 06월 27일전환권행사보통주135,1351003702023년 06월 28일전환권행사보통주540,5401003702023년 07월 21일전환권행사보통주540,5401003702023년 12월 06일전환권행사보통주270,2701003702023년 12월 14일전환권행사보통주270,2701003702023년 12월 15일전환권행사보통주540,5401003702024년 12월 27일유상증자(제3자배정)보통주19,543,9731003072025년 06월 10일전환권행사보통주380,2281002632025년 06월 25일전환권행사보통주380,2281002632025년 06월 27일전환권행사보통주380,228100263
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제7회 전환사채 |
| 제5회 신주인수권부사채 |
| 주식매수선택권 행사 |
| 제5회 신주인수권부사채 |
| 주식매수선택권 행사 |
| 제5회 신주인수권부사채 |
| 제9회 전환사채 |
| 보호예수 10,526,315주('22.04.15~'23.04.14) |
| 제10회 전환사채 |
| 제5회 신주인수권부사채 |
| 제5회 신주인수권부사채 |
| 제5회 신주인수권부사채 |
| 제5회 신주인수권부사채 |
| 제5회 신주인수권부사채 |
| 제9회 전환사채 |
| 제9회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 제10회 전환사채 |
| 보호예수 19,543,973주('25.01.15~'26.01.14) |
| 제11회 전환사채 |
| 제11회 전환사채 |
| 제11회 전환사채 |
※ 보고서 제출일 현재 주식(액면)병합이 완료되었으며, 2026년 04월 16일 효력발생으로 175,631,017주가 감소하였고, 액면가액은 100원에서 1,000원으로 변경되었습니다. 또한, 2026년 04월 18일 유상증자(제3자배정) 신주 5,194,805주를 발행하였으며, 해당 신주는 1년간 보호예수('26.04.30~'27.04.29) 대상입니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황
2026년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식이권부 무보증사모 전환사채제11회2024.05.272027.05.272,000,000,000보통주2025.05.27~2027.04.27100225500,000,0002,222,222-무기명식이권부 무보증사모 전환사채제13회2025.12.162028.12.1612,000,000,000보통주2026.12.16~2028.11.1610022512,000,000,00053,333,333-14,000,000,000---12,500,000,00055,555,555-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
※ 보고서 제출일 현재 상기 제11회, 13회 전환사채는 2026년 04월 16일 주식(액면)병합의 효력발생으로 인해 전환가액이 225원에서 2,250원으로 변경되었으며, 미상환사채의 전환가능 주식수는 5,555,555주로(제11회 : 222,222주, 제13회 : 5,333,333주) 변경되었습니다.※ 제11회 전환사채 미상환잔액 5억원은 조기상환청구 행사로 인해 2026년 05월 27일 조기상환 예정입니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 채무증권 발행실적
2026년 03월 31일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
㈜케이피엠테크회사채사모2021.01.1810,000,000표면 4.0%만기 4.0%-2024.01.18상환-㈜케이피엠테크회사채사모2024.05.272,000,000표면 3.0%만기 4.0%-2027.05.27일부상환-㈜케이피엠테크회사채사모2024.06.2812,000,000표면 2.0%만기 6.0%-2027.06.28상환-㈜케이피엠테크회사채사모2025.12.1612,000,000표면 2.0%만기 6.0%-2028.12.16--36,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액
2025년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
다. 단기사채 미상환 잔액
2026년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
라. 회사채 미상환 잔액
2026년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------500,00012,000,000----12,500,000-500,00012,000,000----12,500,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
마. 신종자본증권 미상환 잔액
2026년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
2026년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채102021.01.18운영자금10,000운영자금10,000--유상증자(제3자배정)-2022.03.31운영자금 2,999타법인증권 취득 7,0009,999운영자금 2,999타법인증권 취득 7,0009,999--전환사채112024.05.27운영자금2,000운영자금2,000--전환사채122024.06.28운영자금 2,000타법인증권 취득 10,00012,000운영자금 2,000타법인증권 취득 10,00012,000--유상증자(제3자배정)-2024.12.27타법인증권 취득 5,9995,999타법인증권 취득 5,9995,999--전환사채132025.12.16채무상환자금12,000채무상환자금12,000--
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성
- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
가) 자산양수도((주)뉴온 구주 양수)2023년 11월 16일 (주)뉴온의 최대주주인 김택만외 2인(양도인)으로부터 (주)뉴온(대상회사)의 주식 2,110,000주를 양수하는 계약을 체결하였고, 2023년 11월 16일 대금지급을 완료하여 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 29,468,260,000원입니다. (1) 자산양수도 계약 체결일 : 2023년 11월 16일(2) 양수 완료일자 : 2023년 11월 16일(3) 거래 상대방
| 명 칭 | 소재지 | 비고 |
| 김택만외 2인 | - | 개인 |
(4) 계약내용
| 구 분 | 내 용 |
| 자산양도 배경 | 사업다각화 및 사업시너지 제고 |
| 발행회사 | (주)뉴온 |
| 양수도 자산 | (주)뉴온 보통주 2,110,000주 |
| 양도인 | 김택만외 2인 |
| 양수도 금액 | 29,468,260,000원 |
| 대금지급 | 현금 지급 |
(5) 주요일정
| 구 분 | 일 자 |
| 외부평가기간 | 2023년 10월 10일 ~ 2023년 11월 16일 |
| 이사회 결의일 | 2023년 11월 16일 |
| 양수도계약 체결일 | 2023년 11월 16일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2023년 11월 16일 |
| 자산양수도 완료일 | 2023년 11월 16일 |
(6) 합병 등의 전후 주요 재무정보해당 자산양수도는 매출액, 영업이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.
3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무에 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 2. 우발채무 등에 관한 사항'을 참조해 주시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항■ 2025년 감사보고서상 핵심감사사항
영업권 손상 평가(1) 핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사의 종속기업인 ㈜뉴온의 당기 성과가 취득 평가시 예측한 성과를 하회하여영업권의 손상징후가 있는 것으로 파악하였습니다. 또한, 연결재무제표에 대한 주석 14 에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사의 2025년 12월 31일 현재 영업권 장부금액은 8,564백만원으로 유의적입니다. 연결회사는 영업권의 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치 계산을 활용해 해당 영업권의 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정에 대한 가정에 따라 결과가 상이하게 결정되는 점을 고려할 때, 우리는 영업권에 대한 손상 평가가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하고이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 당기말 현재 영업권 손상 평가에 대한 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.- 현재 영업상황과 미래 영업전망에 대한 ㈜뉴온의 경영진 면담 및 질문- 연결회사가 활용한 경영진측 전문가의 적격성 및 독립성 확인- 연결회사가 사용가치 추정시 사용한 평가 방법 및 가정, 가정에 사용된 데이터의 적절성 검토
■ 2024년 감사보고서상 핵심감사사항종속기업 투자에 대한 손상 평가(1) 핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사의 종속기업인 (주)코스인베스트먼트와 (주)뉴온은 당기 성과가 취득 평가시예측한 성과를 하회하여 손상징후가 있는 것으로 파악하였습니다. 연결회사는 해당 종속기업 투자의 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치 계산을 활용해 해당 종속기업 투자의 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 연결회사 경영진의 유의적인 판단과 추정에 대한 가정에 따라 결과과 상이하게 결정되는 점을 고려할 때, 우리는 종속기업인 (주)코스인베스트먼트와 (주)뉴온 투자에 대한 손상 평가가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하고 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 당기말 현재 종속기업인 (주)코스인베스트먼트와 (주)뉴온에 대한 투자 손상 평가에 대한 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.- 현재 영업상황과 미래 영업전망에 대한 (주)코스인베스트먼트 및 (주)뉴온의 경영진 면담 및 질문- 평가전문가를 활용하여 연결회사가 이용한 평가 방법 및 가정, 가정에 사용된 데이터의 적절성 검토■ 2023년 감사보고서상 핵심감사사항종속기업 및 관계기업 투자에 대한 손상 평가(1) 핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사의 종속기업인 (주)코스인베스트먼트와 (주)한일진공은 당기 성과가 취득 평가시 예측한 성과를 하회하여 손상징후가 있는 것으로 파악하였습니다. 연결회사는 해당 종속기업 투자의 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치 계산을 활용해 해당 종속기업 투자의 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정에 대한 가정에 따라 결과과 상이하게 결정되는 점을 고려할 때, 우리는 종속기업인 (주)코스인베스트먼트와 (주)한일진공 투자에 대한 손상 평가가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하고 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 당기말 현재 종속기업인 (주)코스인베스트먼트와 (주)한일진공에 대한 투자 손상 평가에 대한 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.- 지분 평가시 사용되는 추정치의 결정과 관련한 회사의 내부통제 검토- 현재 영업상황과 미래 영업전망에 대한 (주)코스인베스트먼트 및 (주)한일진공의 경영진 면담 및 질문- 평가전문가를 활용하여 회사가 이용한 평가 방법 및 가정, 가정에 사용된 데이터의적절성 검토■ 2022년 감사보고서상 핵심감사사항(1) 관계기업투자에 대한 손상 평가회사의 관계기업인 (주)한일진공은 당기 성과가 취득 평가시 예측한 성과를 하회하여추가적인 손상징후가 있는 것으로 파악하였습니다. 회사는 해당 관계기업투자의 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치 계산을 활용해 해당 관계기업 투자의 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정에 대한 가정에 따라 결과과 상이하게 결정되는 점을 고려할 때, 우리는 관계기업인 (주)한일진공 투자에 대한 손상 평가가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하고 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.(2) 관계기업에 대한 지분법 회계처리당기말 현재 회사가 보유하고 있는 관계기업투자주식인 (주)한일진공의 장부가액은 190억원으로 전액 손상처리하였으며, 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 102억원입니다. 관계기업투자손실금액이 회사의 재무제표에서 차지하는 중요성을 고려하여 관계기업투자주식에 대한 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
■ 2021년 감사보고서상 핵심감사사항
(1) 관계기업투자에 대한 손상 평가회사의 관계기업인 (주)한일진공과 (주)비티엘첨단소재는 당기 성과가 취득 평가시 예측한 성과를 하회하여 추가적인 손상징후가 있는 것으로 파악하였습니다. 회사는 현금흐름할인법(DCF법)을 통해 해당 관계기업 투자의 회수가능가액을 추정하였습니다. 회사가 추정한 DCF법에 이용된 미래현금흐름과 할인율은 경영진의 유의적인 판단이 반영되어 결정됩니다. 우리는 자산손상을 평가하는 과정이 복잡하고, 특히 매출성장률 및 할인율을 포함한 경영진의 판단및 추정에 대한 가정에 따라 결과가 상이하게 결정되는 점을 고려할 때, 관계기업인 (주)한일진공과 (주)비티엘첨단소재에 대한 투자의 자산손상 평가가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하고 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.(2) 관계기업에 대한 지분법 회계처리당기말 현재 회사가 보유하고 있는 관계기업투자주식의 장부금액은 195억원으로 총자산의 14.83%입니다. 또한 당기 중 관계기업의 순자산 변동에 대해 회사가 인식한 지분법손실은 133억원으로 회사의 세전손실의 31.72%입니다. 관계기업투자주식의장부금액과 관계기업투자손실이 회사의 재무제표에서 차지하는 중요성을 고려하여 관계기업투자주식에 대한 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제49기 1분기(당기) | 매출채권 | 11,241,191 | 4,103,089 | 36.5% |
| 단기대여금 | 670,150 | 596,494 | 89.0% | |
| 미수금 | 1,250,968 | 336,177 | 26.9% | |
| 미수수익 | 16 | 0 | 0.0% | |
| 장기대여금 | 1,167,771 | 959,243 | 82.1% | |
| 장기매출채권 | 395,227 | 244,666 | 61.9% | |
| 장기미수수익 | 51,915 | 51,915 | 100.0% | |
| 합 계 | 14,777,241 | 6,291,586 | 42.6% | |
| 제48기(전기) | 매출채권 | 12,544,604 | 3,916,495 | 31.2% |
| 단기대여금 | 640,572 | 596,494 | 93.1% | |
| 미수금 | 1,203,974 | 338,053 | 28.1% | |
| 미수수익 | 16,646 | - | 0.0% | |
| 장기대여금 | 1,148,604 | 959,243 | 83.5% | |
| 장기매출채권 | 381,786 | 238,816 | 62.6% | |
| 장기미수수익 | 51,915 | 51,915 | 100.0% | |
| 합 계 | 15,988,104 | 6,101,019 | 38.2% | |
| 제47기(전전기) | 매출채권 | 10,320,751 | 4,862,848 | 47.1% |
| 단기대여금 | 6,007,679 | 596,494 | 9.9% | |
| 미수금 | 844,415 | 329,115 | 39.0% | |
| 미수수익 | 440,456 | - | 0.0% | |
| 장기대여금 | 7,130,304 | 959,243 | 13.5% | |
| 장기매출채권 | 379,143 | 261,092 | 68.9% | |
| 장기미수수익 | 51,915 | 51,915 | 100.0% | |
| 합 계 | 25,174,666 | 7,060,711 | 28.0% |
※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.(연결기준)
2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 6,101,019 | 7,060,711 | 8,348,585 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 192,735 | (943,468) | (1,915,181) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 147,333 | (1,212,848) | (1,908,070) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 45,401 | 269,379 | (7,110) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (2,167) | (16,223) | (29,414) |
| 4. 연결범위 변동 | - | - | 656,722 |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 6,291,586 | 6,101,019 | 7,060,711 |
※ 연결기준입니다.
3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침가) 대손충당금 설정 방침: 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상 검토를 시행하고, 그 외의 개별 손상 검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상 검토를 수행합니다.나) 대손충당금 산정근거매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.
4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 일반 | 6,385,826 | 1,905,200 | 333,667 | 3,169,460 | 11,794,155 |
| 특수관계자 | 157,736 | - | - | - | 157,736 | |
| 계 | 6,228,089 | 1,905,200 | 333,667 | 3,169,460 | 11,636,419 | |
| 구성비율 | 53.52% | 16.37% | 2.87% | 27.24% | 100% |
※ 매출채권 잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (연결기준) 다. 재고자산 현황1) 재고자산의 사업 부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|---|---|
| 약품사업부 | 상 품 | 6,822,843 | 6,080,534 | 4,618,041 |
| 제 품 | 1,222,743 | 1,185,047 | 921,849 | |
| 재공품 | 1,318,822 | 1,160,352 | 3,263,523 | |
| 원재료 | 2,207,405 | 2,722,876 | 2,798,491 | |
| 저장품 | 0 | 0 | 0 | |
| 미착품 | 45,895 | 0 | 180,713 | |
| 소 계 | 11,617,709 | 11,148,811 | 11,782,618 | |
| 기계사업부 | 재공품 | 45,760 | 77 | 91,861 |
| 원재료 | 446,863 | 432,072 | 344,858 | |
| 소 계 | 492,624 | 432,150 | 436,719 | |
| 기 타 | 상 품 | 0 | 0 | 0 |
| 제 품 | 0 | 0 | 0 | |
| 원재료 | 0 | 0 | 0 | |
| 소 계 | 0 | 0 | 0 | |
| 합 계 | 상 품 | 6,822,843 | 6,080,534 | 4,618,041 |
| 제 품 | 1,222,743 | 1,185,047 | 921,849 | |
| 재공품 | 1,364,583 | 1,160,429 | 3,355,384 | |
| 원재료 | 2,654,268 | 3,154,949 | 3,143,349 | |
| 저장품 | - | - | - | |
| 미착품 | 45,895 | 0 | 180,713 | |
| 소 계 | 12,110,334 | 11,580,961 | 12,219,338 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 10.0% | 8.1% | 7.2% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.8 회 | 3.3 회 | 1.7회 |
※ 연결기준입니다.2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사 일자 : 2026년 01월 09일나) 실사 방법ㆍ 재고자산실사, 금융자산실사, 외부조회다) 실사 내용ㆍ 재고자산 실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인 입회하에 실물 재고에 대하여 재고 실사를 실시함ㆍ 재고자산 변동 내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 기준 재고자산 실재성을 확인함ㆍ 외부감사인은 당사의 재고 실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함3) 장기체화재고 등의 내역당사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상 품 | 7,782,274 | 7,782,274 | (959,430) | 6,822,843 | - |
| 제 품 | 4,888,778 | 4,888,778 | (3,666,035) | 1,222,743 | - |
| 재공품 | 3,861,371 | 3,861,371 | (2,496,788) | 1,364,583 | - |
| 원재료 | 4,942,531 | 4,942,531 | (2,288,263) | 2,654,268 | - |
| 저장품 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 미착품 | 45,895 | 45,895 | 0 | 45,895 | - |
| 합 계 | 21,520,851 | 21,520,851 | (9,410,517) | 12,110,334 | - |
※ 연결기준입니다.
라. 공정가치 평가방법 1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [공정가치로 인식된 자산](*1) | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,899,173 | 11,899,173 | 13,584,919 | 13,584,919 |
| [상각후원가로 인식된 자산](*2) | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,398,372 | - | 20,776,470 | - |
| 단기금융상품 | 254,624 | - | 347,712 | - |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,126,566 | - | 9,593,813 | - |
| 장기금융상품 | 1,890,729 | - | 1,025,762 | - |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 359,089 | - | 336,497 | - |
| 자산 합계 | 34,928,553 | 11,899,173 | 45,665,173 | 13,584,919 |
| [공정가치로 인식된 부채](*1) | ||||
| 파생상품부채 | 5,808,988 | 5,808,988 | 6,652,785 | 6,652,785 |
| [상각후원가로 인식된 부채](*2) | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 6,159,912 | - | 6,964,774 | - |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 800,000 | - | 800,000 | - |
| 단기차입금 | 30,357,678 | - | 39,485,069 | - |
| 장기차입금 | 700,000 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 1,208,909 | - | 1,221,565 | - |
| 유동성장기부채 | 1,120,000 | - | 1,120,000 | - |
| 비유동리스부채 | 1,727,474 | - | 1,746,290 | - |
| 전환사채 | 11,027,507 | - | 12,636,511 | - |
| 신주인수권부사채 | 3,711,616 | 3,711,418 | - | |
| 비지배지분부채 | 74,981 | - | 75,451 | - |
| 부채 합계 | 62,697,065 | 5,808,988 | 74,413,863 | 6,652,785 |
(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,211,491 | - | 6,687,682 | 11,899,173 |
| 파생상품부채 | - | - | 5,808,988 | 5,808,988 |
4) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수의 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 1,530,194 | 순자산가치법(*1) | 기초자산 주식가격 | 622 |
| 변동성 | 38.10% | ||||
| 지분증권 | 4,726,487 | DCF | 할인율 | 12.3% ~ 13.3% | |
| 조합출자금 등 | 431,001 | 취득원가(*2) | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | |
| 자산 합계 | 6,687,682 | ||||
| 파생상품부채 | 5,808,988 | Black-Derman-Toy Model 등 | 변동성 | 47.23% ~ 60.8% | |
| 이항모형 | 기초자산 주식가격 | 9,304 | |||
| 변동성 | 변동성 | 38.89% |
(*1) 평가대상의 주요 자산인 상환전환우선주(RCPS)의 공정가치를 별도 평가하고, 동 평가금액을 반영하여 산출한 순자산가치를 기초로 평가대상의 공정가치를 산정하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거 및 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.
마. 진행률적용 수주계약 현황- 공시대상기간 중 해당 사항 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항
- 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다.
2. 개요
- 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다.
3. 재무상태 및 영업실적
- 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
- 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다.
5. 부외거래
- 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
- 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제49기(당기)태일회계법인-해당사항 없음---태일회계법인-해당사항 없음---제48기(전기)태일회계법인적정의견해당사항 없음재무제표 이용자는 재무제표에 대한 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 38에 따르면 회사는 2025년 12월 31일 종료되는 보고기간에 3개년 연속 영업손실을 기록하였으며, 당기 중 3,667백만원의 영업손실과 4,390백만원의 부의 영업현금흐름이 발생하였습니다. 또한 당기말 현재 회사의 유동부채는 유동자산을 31,482백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 38에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.해당사항 없음- 종속기업 투자에 대한 손상 평가태일회계법인적정의견해당사항 없음재무제표 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표 대한 주석 41에따르면 연결회사는 2025년 12월 31일 종료되는 보고기간에 3개년 연속 영업손실을 기록하였으며, 당기 중 17,154백만원의 영업손실과 19,853백만원의 부(-)의영업현금흐름이 발생하였습니다. 또한, 당기말 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 17,293백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 41에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.해당사항 없음- 영업권 손상 평가제47기(전전기)태일회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음- 종속기업 투자에 대한 손상 평가태일회계법인적정의견해당사항 없음감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 재무제표 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결회사의 연결재무제표에 따르면 2024년 12월 31일 현재 연결회사의 부문 중 (주)뉴온과 그 종속회사의 유동부채가 유동자산을 8,409백만원만큼 초과하고 있으며, 동일로 종료하는 보고기간의 당기순손실이 36,738백만원 발생하였습니다. 이러한 상황은 주석 41에서 설명하고 있는 사항과 더불어 연결회사의 부문 중 ㈜뉴온과 그 종속회사가 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.해당사항 없음- 종속기업 투자에 대한 손상 평가
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제49기(당기)태일회계법인반기재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토1501,429150-제48기(전기)태일회계법인반기재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토1501,4291501,452제47기(전전기)태일회계법인반기재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토1501,4241501,452
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제49(당기)----------제48기(전기)----------제47기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
제49기(당기)------------제48기(전기)------------제47기(전전기)------------
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12026년 03월 19일-감사 및 재무담당자-업무담당 감사인 2인대면회의- 연간 회계감사 진행 상황- 핵심 감사사항 등 중점 감사사항- 내부회계관리제도 감사 진행상황- 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
바. 조정협의내용 및 재무제표 불일치 정보 해당사항 없습니다.
사. 회계감사인의 변경
당사는 증권선물위원회로부터 2023년 감사인을 '삼덕회계법인'으로 지정통지 받아 2022년 11월 24일 감사 계약을 체결하였으며, 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제4조의3 제4항 규정에 따라 2024년 회계연도부터 2026년 회계연도에 대한 외부감사인 선임을 위해 감사인선임위원회의 승인 절차 등을 거쳐 '회계법인 세일원(태일회계법인)'을 외부감사인으로 선임하였고, 2024년 02월 14일 감사계약을 체결하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
제49기(당기)--------제48기(전기)2026년 03월 06일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단발견되지 않음-----제47기(전전기)2025년 02월 24일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단발견되지 않음-----
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
제49기(당기)--------제48기(전기)2025년 02월 24일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단발견되지 않음-----제47기(전전기)2024년 02월 23일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단발견되지 않음-----
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
제49기(당기)----------제48기(전기)태일회계법인감사적정의견해당사항 없음------제47기(전전기)태일회계법인감사적정의견해당사항 없음------
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
감사11--81이사회41--105회계처리부서55--86
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | | | 내부회계담당인력의평균경력월수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) |
| --- | --- | --- | --- |
마. 회계담당자의 경력 및 교육실적
내부회계관리자최재훈미등록724-6회계담당임원최재훈미등록724-6회계담당팀장이상근미등록824-6
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | | 교육실적(단위:시간) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(대표이사 포함)와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요 정책을 결정하며, 대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사회 구성원의 주요 이력 및 담당업무는 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
1) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
2) 이사 후보의 인적 사항에 관한 주총 전 공시 여부 및 추천 여부당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제32조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회 소집 시 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 주요 약력 등의 정보를 총회일 2주 전에 공시 및 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.3) 이사회의 운영에 관한 사항
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 구성과 소집 | 제38조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. |
| 권한 | ① 회사 경영방침, 경영목표, 경영계획 결정② 주주총회의 소집일정 및 제출의안 결정③ 금융기관 차입의사 결정④ 대표이사 및 임원 선임⑤ 결산회계 장부의 승인⑥ 이사 및 감사의 보수 집행⑦ 투자의사의 결정⑧ 신주발행 결정 및 실권주 처리 결정⑨ 주금납입 및 준비금 기타적립금의 자본전입에 관한 사항의 결정⑩ 회사채, 전환사채, 신주인수권부사채 발행의 결정⑪ 회사 중요자산의 취득 및 처분, 담보제공 등의 결정⑫ 전 각호 외에 법령이 정한 사항 및 주주총회에서 결정된 사항의 결정 |
| 결의방법 | 제39조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출두와 출두이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출두하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출두한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 의사록 | 제40조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출두한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김지훈(출석률:100%) | 김정민(출석률:100%) | 김동훈(출석률:100%) | 한경호(출석률:75.00%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2026-01-09 | 지점 폐업에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 2 | 2026-03-09 | 내부결산 재무제표 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2026-03-09 | 제48기 정기주주총회 소집의 건/전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2026-03-30 | 금전 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
※ 상기 이사회의 활동내역은 중요사항에 대한 내용을 기준으로 기재되었습니다. 다. 이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사 선임은 후보군 중 관련 법령과 정관에 의한 자격요건을 갖추고 전문성과 리더십 등 다양한 면에서 역량 등을 고려하여 선정하고 있습니다. 사외이사의 경우 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 경제, 금융, 법무 등 각 분야의 전문성까지 고려하여, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없이 독립적인 지위에서 이사회와 회사의 경영사항을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정하며, 이사 총수의 4분의 1이상이 되도록 이사회를 구성하고 있습니다.
| 직 명 | 성 명 | 임 기(연임여부/횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 회사와의거래 | 최대주주 및주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사(대표이사) | 김지훈 | '18.03 ~'27.03(연임/2회) | 폭넓은 경영과 노하우 등 뛰어난 경영능력을 발휘하여 회사의 안정적인 성장 및 경영혁신을 위해 직무를 수행하였고, 대표이사로 선임된 후 흑자전환, 영업이익 달성 등 뛰어난 경영능력을 입증하고 있으며, 이러한 경험과 역량을 바탕으로 기업가치 극대화 및 미래성장을 이끌어 갈 적임자로 판단 | 이사회 | 이사회 의장 및전사 경영총괄 | 해당없음 | 대표이사 |
| 사내이사 | 김동훈 | '21.03 ~'27.03(연임/1회) | 선임 후 당사의 경영전반에 대한 객관적이고 명확한 통찰을 통해 경영의 투명성과 건전성에 기여하고 있으며, 향후 당사가 선택과 집중을 통한 사업 성장과 사업구조의 고도화에 있어 포지션 확립과 전략 수립에 큰 기여를 할 것으로 판단 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | 해당없음 | 사내이사 |
| 사내이사 | 김정민 | '16.08 ~'28.03(연임/3회) | 경영 전반에 대한 경험과 역량을 바탕으로 이사회 의사결정 기여 및 투명경영에 기여할 것으로 판단 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 한경호 | '25.03 ~'28.03(신규선임) | 자본시장 및 법률관련 전문가로서 다방면의 풍부한 경험과 전문지식을 바탕으로 당사의 경영 전반의 적법하고 투명성있는 의사결정에 기여할 것으로 판단 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | 해당없음 | 해당없음 |
라. 사외이사의 전문성 당사는 공시서류 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 다만, 이사회 개최 전에 해당자료를 제공하고 이사의 요구 시 관련 자료를 상시 제공하고 있으며, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등의 이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.
마. 사외이사 교육 미실시 내역
이사의 독립성 및 전문성을 보장하기 위해 별도의 자체교육은 실시하지 않으며, 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 검토할 수 있도록 충분한 정보와 자료를 제공하고, 법규 및 해당 규정의 개정 등에 대한 정보를 수시로 제공하고 있습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 공시서류 작성기준일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 상법 및 정관에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.
가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요경력 | 선임배경 | 추천인 | 회사와의관계 | 사외이사여부 | 겸직현황 | 최대주주 및주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최규원 | 前 KTB투자증권(주) IB본부 종합금융팀 근무前 LIG투자증권(주) IB본부 기업금융팀 근무前 (주)네이처리퍼블릭 기획·IR팀 근무前 빅코리아이앤엠(주) 대표이사前 동아쏘시오홀딩스(주) 비전개발실 근무前 (주)에스비씨엔 전무이사前 아스투자일임(주) 대표이사現 아스벤처투자(주) 대표이사 | 경영진과의 독립성과 전문성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적인 견제와 감시, 감독 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단 | 이사회 | 해당없음 | 해당없음 | 아스벤처투자(주) 대표이사 | 해당없음 |
나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 기타 감사의 직무와 의무 사항은 당사 정관 제45조의 규정에 명시하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 직무와의무사항 | 제45조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
다. 감사의 주요 활동내역 - 회계 및 업무에 대한 감사 실시- 내부감시장치의 운영 및 가동현황에 대한 평가- 이사회 출석 및 의견 진술
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2026-03-09 | 내부결산 재무제표 확정의 건 | - |
| 2 | 2026-03-09 | 제48기 정기주주총회 소집의 건/전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 | - |
| 3 | 2026-03-30 | 금전 차입의 건 | - |
라. 감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 회계 및 재무 등에 대한 전문성을 보유하고 있으며, 감사의 독립적인 활동과 독립성 유지를 위해 회사 자체적 교육은 실시하지 않습니다. 수시로 관련 법규 개정과 자료등을 제공하고, 감사의 요구 시 관련 자료와 정보 등을 제공하고 있으며, 회사의 경영 주요 사항에 대한 정기적인 보고와 주요 의사결정 관련 회의 참석 등을 통하여 감사의 전문성과 독립적인 위치를 최대한 유지하고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황 공시서류 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.
바. 준법지원인 현황 당사는 상법 제542조의13에 따른 자산총액이 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않으며, 별도의 준법지원인을 두고 있지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
당사는 필요에 따라 이사회 결의를 통하여 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 주주총회에서 활용하고 있으며, 이사회의 결의로 한국예탁결제원에 전자투표 및 전자위임장 권유제도를 위탁하여 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 하고 있습니다.
가. 투표제도 현황
2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제48기(2025년)정기주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
※ 2026년 3월 31일 개최된 제48기(2025년) 정기주주총회 시 한국예탁결제원에 전자투표제도를 위탁하여 시행하였고, 전자투표제도를 도입하여 의결권을 가진 주주가 주주총회에 참석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 하였습니다.
나. 의결권대리행사권유제도 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) |
| 의결권대리행사권유제도 방법 | 직접교부 | 전자위임장 |
|---|---|---|
| 도입여부 | 도입 | 도입 |
| 실시여부 | 제48기(2025년도)정기주주총회 | 제48기(2025년도)정기주주총회 |
※ 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하여 제48기 정기주주총회 진행 시 의결권대리행사권유를 실시하였고, 당사 또는 대행인 등을 통해 직접 교부하거나 인터넷 홈페이지 등에 전자위임장, 서면위임장을 게시하여 피권유자가 위임장을 수여할 수 있도록 하였습니다. 다. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.
마. 의결권 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주195,145,574-우선주--보통주14,685자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주195,130,889-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
※ 보고서 제출일 현재 주식(액면)병합이 완료되어 175,631,017주가 감소하였고, 유상증자 신주발행으로 상기 발행주식 총수는 24,709,362주(액면금액 1,000원)으로 변경되었으며, 단수주 등이 반영되어 자기주식수는 8,989주로 변경되었습니다.
바. 주식사무
| 정관상신주인수권의 내용 | 제10조 (신주인수권)① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 액면총액 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 나. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 다. 상법 제542조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우라. 액면총액 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우 마. 액면총액 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 바. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 사. 임직원의 사기진작을 위해 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 아. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 자. 액면총액 5,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 차. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 한다. |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 사업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄기준일 | 이사회결의로 정함 |
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원(서울 영등포구 여의나루로4길 23) |
| 주주의 특전 | 없음 |
| 공고 방법 | 회사 인터넷 홈페이지(http://www.kpmtech.co.kr) / 매일경제신문 |
※ 2019년 09월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다.
사. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제48기정기주주총회(2026.03.31) | 제1호 의안 : 제48기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 | 원안가결 | - |
| 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안가결 | - | |
| 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안가결 | - | |
| 제4호 의안 : 주식(액면)병합 승인의 건 | 원안가결 | - | |
| 제5호 의안 : 정관 변경의 건 | 원안가결 | - | |
| 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 원안가결 | - | |
| 제47기정기주주총회(2025.03.28) | 제1호 의안: 제47기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 | 원안가결 | - |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건- 제2-1호: 사내이사 김정민 선임의 건(재선임)- 제2-2호: 사외이사 한경호 선임의 건 | 원안가결 | - | |
| 제3호 의안: 감사 최규원 선임의 건 | 원안가결 | - | |
| 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안가결 | - | |
| 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안가결 | - | |
| 제46기정기주주총회(2024.03.29) | 제1호 의안: 제46기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 | 원안가결 | - |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건- 제2-1호: 사내이사 김지훈 선임의 건(재선임)- 제2-2호: 사내이사 김동훈 선임의 건(재선임) | 원안가결 | - | |
| 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안가결 | - | |
| 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안가결 | - | |
| 제45기정기주주총회(2023.03.31) | 제1호 의안: 제45기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 | 원안가결 | - |
| 제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안가결 | - | |
| 제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안가결 | - | |
| 제44기정기주주총회(2022.03.29) | 제1호 의안: 제44기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 | 원안가결 | - |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건- 제2-1호: 사내이사 김정민 선임의 건(재선임)- 제2-2호: 사외이사 정구진 선임의 건(재선임) | 원안가결 | - | |
| 제3호 의안: 감사 선임의 건- 제3-1호: 상근감사 김태용 선임의 건(재선임) | 원안가결 | - | |
| 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안가결 | - | |
| 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안가결 | - | |
| 제43기정기주주총회(2021.03.29) | 제1호 의안: 제43기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 | 원안가결 | - |
| 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 | 원안가결 | - | |
| 제3호 의안: 이사 선임의 건- 제3-1호: 사내이사 김지훈 선임의 건(재선임)- 제3-2호: 사내이사 김동훈 선임의 건- 제3-3호: 사내이사 양태영 선임의 건 | 원안가결 | - | |
| 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안가결 | - | |
| 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안가결 | - | |
| 제6호 의안: 임원퇴직금 지급 규정 승인의 건 | 원안가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜텔콘알에프제약최대주주 본인보통주28,821,30714.778,076,93532.69-에이비온계열회사보통주19,543,97310.021,954,3977.91-보통주48,365,28024.7910,031,33240.6-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 상기 주주 현황은 주식(액면)병합 및 유상신주 발행 내용이 반영된 최근 주주명부 폐쇄일인 2026년 04월 22일 주주명부를 기준으로 대량보유상황보고 내역 등을 반영하여 작성하였며, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 상이할 수 있습니다.
가. 최대주주의 주요경력 및 개요
1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)텔콘알에프제약37,189김지훈---(주)뉴온19.21------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 상기 내용은 최근 주주명부 폐쇄일인 2026년 04월 22일 기준의 주주명부를 기준으로 대량보유상황보고 내역 등을 반영하여 작성하였습니다.
2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2021년 12월 22일김지훈---(주)한일진공18.102022년 04월 04일김지훈---(주)한일진공19.782022년 04월 29일김지훈---(주)한일진공22.722023년 02월 13일김지훈---(주)한일진공22.062023년 12월 05일김지훈---(주)한일진공21.692023년 12월 06일김지훈---(주)한일진공21.272024년 06월 14일김지훈---(주)뉴온20.892024년 06월 17일김지훈---(주)뉴온20.522025년 08월 20일김지훈---(주)뉴온15.672026년 04월 17일김지훈---(주)뉴온19.21
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)텔콘알에프제약156,66847,849108,81843,161718-11,431
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 재무현황은 최근 사업연도인 2025년말 연결재무현황 기준으로 작성되었습니다.
4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
가) 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 '주식회사 텔콘알에프제약'이고 '주식회사 텔콘RF제약'이라고 칭합니다. 영문명은 'TELCON RF PHARMACEUTICAL. Inc.'입니다.나) 설립일자 및 사업현황당사의 최대주주인 ㈜텔콘알에프제약은 1999년 01월 08일에 설립되어 기타 무선통신장비 제조에 쓰이는 커넥터와 케이블 어셈블리 등의 제조 및 완제의약품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2014년 11월 24일에 코스닥시장에 상장하여 매매가 개시되었습니다.㈜텔콘알에프제약 및 종속회사는 전 세계를 대상으로 이동통신 기지국에 장착되는 각종 장비 및 부품류 등을 생산, 판매하는 RF 부문과 신약 개발 및 액상, 타정, 환제, 캅셀 등 다양한 제형의 제품을 생산, 판매하는 제약ㆍ바이오 부문이 있습니다.당사의 최대주주인 주식회사 텔콘알에프제약은 코스닥 상장사로서 세부적인 사업의 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)뉴온6,757이청균---(주)케이피엠테크64.00최봉근1.69----
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 상기 내용은 2026년 04월 14일 주주명부상의 내용을 기준으로 대량보유상황보고 내역 등을 반영하여 작성하였습니다.
2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)뉴온118,73524,64994,08548,163-13,377-38,807
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 재무현황은 최근 사업연도인 2025년말 연결재무현황 기준으로 작성되었습니다.
2. 최대주주 변동현황
- 공시대상기간 중 해당 사항 없습니다.
3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)텔콘알에프제약8,076,93532.69에이비온(주)1,954,3977.91--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
※ 상기 현황은 주식(액면)병합 및 유상신주 발행 내용이 반영된 최근 주주명부 폐쇄일인 2026년 04월 22일 주주명부를 기준으로 대량보유상황보고 내역 등을 반영하여 작성하였며, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 상이할 수 있습니다.
나. 소액주주현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
28,92928,93299.9914,669,04124,709,36259.36-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
※ 상기 현황은 주식(액면)병합 및 유상신주 발행 내용이 반영된 최근 주주명부 폐쇄일인 2026년 04월 22일 주주명부를 기준으로 대량보유상황보고 내역 등을 반영하여 작성하였며, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 상이할 수 있습니다.※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다.
4. 주가 및 주식거래실적
당사의 최근 6개월간의 주가 및 거래실적은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | '25년 10월 | '25년 11월 | '25년 12월 | '26년 01월 | '26년 02월 | '26년 03월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 2,420 | 2,240 | 2,310 | 2,290 | 2,140 | 1,910 |
| 최 저 | 2,200 | 2,050 | 2,110 | 2,010 | 1,650 | 1,570 | ||
| 평 균 | 2,302 | 2,126 | 2,187 | 2,094 | 1,909 | 1,680 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 5,803,815 | 3,461,644 | 3,614,711 | 10,543,450 | 10,086,032 | 8,727,828 | |
| 최저(일) | 70,747 | 101,646 | 149,311 | 219,832 | 457,550 | 317,792 | ||
| 월 간 | 14,058,270 | 11,927,191 | 10,877,610 | 22,033,424 | 30,358,390 | 30,225,231 |
| 출처 : 한국거래소 (www.krx.co.kr) |
※ 상기 주가 및 거래실적은 액명병합에 따른 수정주가를 반영하여 작성하였습니다. ※ 상기 주가는 해당 월의 최고/최저 종가를 기준으로 작성하였습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김지훈남1970.10대표이사사내이사상근경영총괄·㈜에버코어인베스트먼트 대표이사·㈜텔콘알에프제약 대표이사·㈜한일진공 사내이사--대표이사2018.03.28~ 현재2027.03.28김동훈남1972.11사장사내이사상근경영기획총괄·㈜트럼프인베스트먼트·㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 사내이사--사내이사2016.09.01~ 현재2027.03.28김정민남1966.04이사사내이사상근경영자문·디지털지노믹스㈜ & ㈜지노믹트리 책임연구원·㈜엔에이알센터 대표이사 및 책임연구원·제노플랜코리아㈜ 연구소장 및 CSO·㈜텔콘알에프제약 대표이사·㈜케이피엠테크 사내이사---2016.08.25~ 현재2028.03.28한경호남1971.07이사사외이사비상근경영자문·증권감독원 검사총괄국, 시장분석국 조사역·금융감독원 선임검사역·서울중앙지방검찰청 특수1부 파견·유진기업인수목적3호 주식회사 비상근 감사·(주)에스에이치엔터테인먼트그룹 비상근 감사·김ㆍ장 법률사무소 전문위원---2025.03.28~ 현재2028.03.27최규원남1976.12감사감사상근감사업무·KTB투자증권(주) IB본부 종합금융팀 근무·LIG투자증권(주) IB본부 기업금융팀 근무·(주)네이처리퍼블릭 기획·IR팀 근무·빅코리아이앤엠(주) 대표이사·동아쏘시오홀딩스(주) 비전개발실 근무·(주)에스비씨엔 전무이사·아스투자일임(주) 대표이사·아스벤처투자(주) 대표이사---2025.03.28~ 현재2028.03.27김승환남1973.05상무미등기상근약품사업본부총괄·인하대학교 경제학과·Landmark Korea㈜ 화장품사업부 이사·이우케미컬 화학약품/전자재료사업부 총괄30,000--2016.09.01~ 현재-예상진남1970.02이사미등기상근경영관리본부총괄·영남대학교 경제학과·㈜에너넷 경영지원실장·㈜웅진 렌탈사업부문 지점지원 및 경영지원팀장·㈜웅진에스티 경영지원팀장·㈜웅진세라믹 경영기획팀장---2021.09.01~ 현재-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 타회사 임원겸직 현황
| 겸직자 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 위 |
| --- | --- | --- | --- |
| 김지훈 | 대표이사 | ㈜리버스파트너스 | 대표이사 |
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 | 대표이사 | ||
| ㈜코스인베스트먼트 | 대표이사 | ||
| ㈜뉴온 | 사내이사 | ||
| ㈜텔콘알에프제약 | 대표이사 | ||
| 김동훈 | 사내이사 | ㈜텔콘알에프제약 | 사내이사 |
다. 직원 등 현황
2026년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
경영기획본부남23 - - -234.63 442,216 19,226----경영기획본부여7 - - -74.90 96,944 13,849-약품사업본부남14 - - -144.04 197,176 14,084-약품사업본부여3 - - -36.50 18,742 6,247-기계사업본부남12 - - -128.75 169,129 14,094-기계사업본부여1 - - -111.78 22,392 22,392-기술연구소남6 - - -64.30 62,548 10,424-66000666.411,009,15115,290-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
※ 상기 직원등의 현황의 연간급여액 및 평균급여액은 중도퇴사자를 포함하였습니다.
라. 육아지원제도 사용 현황
| (기준일 : 2026년 03월 31일) | (단위 : 명) |
| 구분 | 2026년 1분기 | 2025년 | 2024년 | 비고 |
| 육아휴직 사용자수(남) | 1 | 1 | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | - | 4 | 2 | - |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 1 | 5 | 2 | - |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | - | - | 100% | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | - | - | 67% | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) | - | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) | - | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - | - |
| 육아기 단축근무 사용자 수 | 1 | 2 | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | - | - | 1 | - |
※ 육아휴직 사용률 계산법 산식 : (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자)/(당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자)
마. 미등기임원 보수 현황
2026년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
10223,27322,327-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사4900,000-감사1100,000-등기이사4900,000-감사1100,000-등기이사4900,000-감사1100,000-
| 사업연도 | 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | ||||
| 전기 | ||||
| 전전기 |
※ 상기 주주총회 승인금액은 당기의 사내이사(3명)와 사외이사(1명)를 포함한 등기이사의 총 보수 한도입니다.
나. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원, 주) 5 88,499 17,700-------7 694,746 99,249-------5 705,819 141,163-------
| 사업연도 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 보수총액 중주식기준보상지급액 | 보수총액에포함되지않는 보수(잔액기준) | | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식매수선택권 | | | 그 외주식기준 보상 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사가능수량 | 행사불가수량 | 잔여금액* | 미지급수량 | 시장가치** |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 |
| 전기 |
| 전전기 |
* 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 이사ㆍ감사 전체를 대상으로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액
** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등
※ 각 사업연도말 종가 등(원) : 2023년 12월말 395원, 2024년 12월말 276원, 2025년 12월말 214원
※ 상기 인원수 및 보수총액 등은 해당 사업연도에 임기 종료된 이사 및 감사를 모두 포함하여 기재하였습니다.
2) 유형별
(단위 : 천원, 주) 3 70,499 23,500------- 3 622,746 207,582------- 3 634,819 211,606------- 1 9,000 9,000------- 2 36,000 18,000------- 1 36,000 36,000------------------------------------- 1 9,000 9,000------- 2 36,000 18,000------- 1 36,000 36,000-------
| 구 분 | 사업연도 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 보수총액 중주식기준보상지급액 | 보수총액에포함되지않는 보수(잔액기준) | | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식매수선택권 | | | 그 외주식기준 보상 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사가능수량 | 행사불가수량 | 잔여금액* | 미지급수량 | 시장가치** |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 당기 |
| 전기 |
| 전전기 |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 당기 |
| 전기 |
| 전전기 |
| 감사위원회 위원 | 당기 |
| 전기 |
| 전전기 |
| 감사 | 당기 |
| 전기 |
| 전전기 |
* 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 임원 등 구분 별로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액
** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등
※ 각 사업연도말 종가 등(원) : 2023년 12월말 395원, 2024년 12월말 276원, 2025년 12월말 214원
※ 상기 인원수 및 보수총액 등은 해당 사업연도에 임기 종료된 이사 및 감사를 모두 포함하여 기재하였습니다.
3) 소득 종류별
(단위 : 천원) 65,499 5,000----- 572,746 50,000----- 508,999 125,820----- 9,000------ 36,000------ 36,000--------------------------- 9,000------ 36,000------ 36,000------
| 구 분 | 사업연도 | 급여 | 상여 | 주식매수선택권행사이익 | 그 외주식기준보상 지급액 | 기타근로 소득 | 퇴직소득 | 기타소득 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 당기 | |||||||
| 전기 | ||||||||
| 전전기 | ||||||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 당기 | |||||||
| 전기 | ||||||||
| 전전기 | ||||||||
| 감사위원회 위원 | 당기 | |||||||
| 전기 | ||||||||
| 전전기 | ||||||||
| 감사 | 당기 | |||||||
| 전기 | ||||||||
| 전전기 |
※ 상기 내용은 해당 사업연도에 임기 종료된 이사 및 감사를 모두 포함하여 기재하였습니다.
다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 등
1) 이사ㆍ감사의 보수지급기준
| 구 분 | 보수 종류 | 보수 명칭 | 지급 기준 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 급여 | 기본급 | 임원보수는 직위, 직급, 근속기간, 회사의 재무상태등을 종합적으로 고려하여 산정하고 있으며, 한도는 주주총회에서 승인받은 범위 내에서 운영됨. |
| 상여 | 상여 | 상여는 회사 내부 지급기준에 따라 지급하고 있으며, 회사의 경영현황 및 지급여력을 종합적으로 고려하여 결정함. | |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 급여 | 기본급 | 임원보수는 직위, 직급, 근속기간, 회사의 재무상태등을 종합적으로 고려하여 산정하고 있으며, 한도는 주주총회에서 승인받은 범위 내에서 운영됨. |
| - | - | - | |
| 감사위원회 위원 | - | - | - |
| - | - | - | |
| 감사 | 급여 | 기본급 | 임원보수는 직위, 직급, 근속기간, 회사의 재무상태등을 종합적으로 고려하여 산정하고 있으며, 한도는 주주총회에서 승인받은 범위 내에서 운영됨. |
| - | - | - |
2) 이사ㆍ감사 보수 및 성과 간 연동
| (단위 : 천원 ) |
| 사업연도 | 이사의보수 총액* | 이사의 1인당 평균보수액 | 감사의보수총액** | 감사의 1인당 평균보수액 | 영업이익 | 총 주주 수익률 (TSR)*** | 기타 지표 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 70,499 | 23,500 | 9,000 | 9,000 | (3,742,392) | -26.64% | - |
| 전기 | 622,746 | 207,582 | 36,000 | 18,000 | (17,154,337) | -22.46% | - |
| 전전기 | 634,819 | 211,606 | 36,000 | 36,000 | (4,562,035) | -30.13% | - |
* 「이사의 보수총액」 및 「이사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 이사의 범위는 상근이사에 한하고, 감사 및 감사위원회 위원은 제외한다.
** 「감사의 보수총액」 및 「감사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 감사의 범위는 상근감사 및 상근 감사위원회 위원을 말한다.
*** [(기말주가 - 기초주가) + 주당배당금] / 기초주가 x 100
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황> 가. 이사ㆍ감사 등에게 부여한 주식매수선택권
(단위 : 원) ---------------
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
나. 주식매수선택권 부여 및 행사현황
2026년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
최○○외 1명미등기임원2026.03.31신주교부보통주7,567,400----7,567,4002028. 03. 31 ~2031. 03. 30175X-박○○외 3명직원2026.03.31신주교부보통주540,400----540,4002028. 03. 31 ~2031. 03. 30175X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류 작성 기준일(2026년 03월 31일) 기준 종가 : 157원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)케이피엠테크369
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열회사간 계통도
26.05.15_케이피엠테크_1분기 계열회사 계통도_page-0001.jpg 케이피엠테크_계열회사 계통도
※ 상기 계열회사 계통도는 작성기준일 현재 대량보유상황보고 내역 등을 반영하여 작성하였며, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 상이할 수 있습니다. 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직자 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 위 |
| --- | --- | --- | --- |
| 김지훈 | 대표이사 | ㈜리버스파트너스 | 대표이사 |
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 | 대표이사 | ||
| ㈜코스인베스트먼트 | 대표이사 | ||
| ㈜뉴온 | 사내이사 | ||
| ㈜텔콘알에프제약 | 대표이사 | ||
| 김동훈 | 사내이사 | ㈜텔콘알에프제약 | 사내이사 |
라. 타법인출자 현황(요약)
2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
15646,666--46,666--------331,530--1,53018948,196--48,196
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
보고서 작성 기준일 현재, 대주주 등에 대한 신용공여 사실이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등보고서 작성 기준일 현재, 대주주와의 자산양수도 등에 관한 사실이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 등본 공시서류 작성기준일 현재 대주주와의 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하거나, 이상의 장기공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자와의 주요 거래내역
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인영향력 행사기업 | ㈜텔콘알에프제약 | - | - | 91,496 | - | 70,790 | - |
| 주요경영진 | 대표이사 외 | - | 1,077 | - | - | 3,322 | - |
| 합 계 | - | 1,077 | 91,496 | - | 74,112 | - |
나. 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 기타채권 | 차입금 | 기타채무 | 대여금 | 기타채권 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인영향력 행사기업 | ㈜텔콘알에프제약(*1) | - | - | - | 17,813,194 | - | - | - | 11,721,500 |
| 관계기업 | ㈜에이치아이이엔지 | - | - | - | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 종속회사의 관계기업 | 대륙산기㈜ | 35,716 | - | - | 97 | 35,716 | - | - | 97 |
| 주요경영진 | 대표이사 외 | 188,391 | - | - | - | 175,780 | - | - | - |
| 합 계 | 224,107 | - | - | 17,814,291 | 211,496 | - | - | 11,722,597 |
(*1) 연결회사의 종속회사 중 ㈜에이엠아이인베스트먼트가 발행한 신주인수권부사채 중 ㈜텔콘알에프제약이 인수한 금액이 포함되어 있으며, 장부가액 기준으로 작성되었습니다.
다. 특수관계자와의 자금거래
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 현금출자등 | 유상증자 | 자금차입 거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요경영진 | 대표이사 외 | 50,000 | 25,998 | - | - | - | - |
| 유의적인영향력 행사기업 | ㈜텔콘알에프제약 | - | - | - | - | 6,000,000 | - |
| 합 계 | 50,000 | 25,998 | - | - | 6,000,000 | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2020.11.03 | 투자판단관련 주요경영사항 |
- 체결계약명 : 렌질루맙(Lenzilumab, COVID-19치료제)의 한국 및 필리핀 라이선스 도입 계약 체결- 계약상대방 : 휴머니젠(Humanigen, Inc)- 계약내용 : 렌질루맙의 임상, 출시, 상업화 등에 대한 한국과 필리핀 독점 라이선스- 계약금액 : US$ 20,000,000- 계약금 : US$ 6,000,000 (지급완료)- 마일스톤 지급조건① 미국 3상 임상 성공 결과가 미국 증권거래소에 공표된 경우 : US$ 6,000,000② 미국 3상 임상 완료 후 긴급사용승인(EUA)또는 신약승인(NDA)완료시 : US$ 8,000,000- 로열티 : 순 매출액의 12%- 계약기간 : 2020.11.03 ~ 2030.11.03※ ㈜케이피엠테크와 ㈜텔콘RF제약 50%씩 공동계약 | - 계약해지▶ 계약금 :지급완료(2020.11.04)▶ 마일스톤 ① :지급완료(2021.04.09)▶ 2024년 04월 30일 계약 상대방(Humanigen)의 파산절차에 따른 렌질루맙(Lenzilumab, COVID-19치료제)의 한국 및 필리핀 라이선스 계약 해지 |
※ 2024년 1월 3일 휴머니젠(Humanigen Inc.)은 미국 파산법 제 11장에 따라 미국 델라웨어 지방파산법원에 자발적 파산보호신청서를 제출하였으며, 법원은 2024년 02월 17일 휴머니젠(Humanigen Inc.)의 대부분의 자산을 우선협상대상자 타란 테라퓨틱스(Taran Therapeutics Inc.)에게 매각하는 것을 승인하였고, 2024년 03월 06일 휴머니젠의 모든 자산은 타란 테라퓨틱스에게 귀속되었습니다.※ 당사는 보고서 작성기준일 이후인 2024년 04월 30일에 계약서상의 해지 조항에 의거 계약상대방인 휴머니젠(Humanigen Inc.)에게 계약해지에 관한 내용을 최종 통지하였으며, 상기 '렌질루맙의 한국 및 필리핀 라이선스' 계약은 해지되었습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건
1) 사해행위 취소 청구의 소 (사건번호 : 수원고등법원 2020나25013)
| 구 분 | 내 용 |
| 소제기일 | 2018년 3월 22일 (최초 소제기일 - 최초 사건번호 :수원지방법원 안산지원 2018가합6157) |
| 사건명 | 사해행위 취소 |
| 소송 당사자 | - 원 고 :주식회사 케이피엠테크- 피 고 :김상묵 |
| 소송의 내용 | 사해행위 취소 소송으로 2020년 9월 9일 재판부에서 강제 조종 금액(450백만원)을 결정하였으나, 피고 측에서 이의신청을 하였으며, 피고 김상묵은 소송대리인을 통하여 2020년 12월 9일 항소 |
| 소송가액 | 피고소가 475,148,740원(최초 소제기시 원고소가 475,148,740원) |
| 진행상황 | - 2020.12.09 소장 접수- 2021.06.11 변론 기일:속행- 2021.10.22 변론 기일:속행- 2021.12.03 변론 기일:속행- 2022.03.11 변론 기일:속행- 2022.06.10 변론 기일:속행- 2022.07.15 변론 기일:속행- 2022.10.21 변론 선고기일:판결 선고 |
| 소송결과 및 영향 | 2022년 10월 21일 원고일부승소로 판결 선고됨('제1심 판결을 취소하고, 피고는 원고에게 389,922,189원 및 이에 대하여 이 판결 확정일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 5%의 비율로 계산한 돈을 지급하라'고 판결 선고됨) |
2) 사해행위 취소 청구의 소 (사건번호 : 대법원 2022다298925)
| 구 분 | 내 용 |
| 소제기일 | 2022년 11월 28일 (최초 소제기일 - 최초 사건번호 :수원지방법원 안산지원 2018가합6157) |
| 사건명 | 사해행위 취소 |
| 소송 당사자 | - 원 고 :주식회사 케이피엠테크- 피 고 :김상묵 |
| 소송의 내용 | 사해행위 취소 소송으로 2022년 10월 21일 재판부에서 원고일부승소로 판결을 선고하였으나, 피고 측에서 이의신청을 하였으며, 피고 김상묵은 소송대리인을 통하여 2022년 11월 28일 상고 |
| 소송가액 | 피고소가 475,148,740원(최초 소제기시 원고소가 475,148,740원) |
| 진행상황 | - 2022.11.28 사건 접수- 2023.02.23 심리불속행기각- 2023.03.08 판결 확정 |
| 소송결과 및 영향 | 해당 사건은 2022.10.21 판결선고 된 사해행위 취소 청구의 소(사건번호 : 수원고등법원 2020나25013)의 판결 내용에 대해 상고한 내용이며, 보고서 제출일 현재 2023.02.23 대법원에서는 상고를 기각하고 원고일부승소인 2심 판결을 확정함. |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2026년 03월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증현황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등
1) 당기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:외화,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 약정한도 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수입신용장(AT SIGHT) | 기업은행 | USD 400,000 | USD 0 |
| 운전자금 | 기업은행 | 2,800,000 | 1,120,000 |
| 구매자금 | 기업은행 | 540,000 | 510,558 |
| 구매자금 | 기업은행 | 4,000,000 | 3,685,216 |
| 운전자금 | 조은저축은행 | 9,500,000 | 9,404,601 |
| 운전자금 | 인천저축은행 | 2,000,000 | 1,757,304 |
| 할인어음 | 기업은행 | 1,000,000 | - |
| 외상매출채권담보대출 | KEB하나은행 | 40,000 | - |
| 기업은행 | 400,000 | - | |
| 운전자금 | (주)텔콘RF제약 | - | 14,000,000 |
| 합 계 | USD 400,000 | USD 0 | |
| 20,280,000 | 30,477,679 |
2) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:외화,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공사유 | 담보권자 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,기계장치(*1) | 10,170,159 | 9,406,000USD 38,400 | 차입금,신용장 | 기업은행 | 근저당 |
| 토지,건물,기계장치(*1)(*2)(*3) | 10,170,159 | 6,000,000 | 뉴온 전환사채 15회차 | 김택만 | 근저당 |
| 9,600,000 | 차입금 | (주)텔콘RF제약 | 담보 설정 | ||
| 투자부동산 | 13,920,749 | 15,600,000 | 전환사채 13회차 | 상상인저축은행 | 1순위 우선수익권 |
| 종속기업투자주식 | 2,397,000 | 전환사채 13회차 | 상상인저축은행 | 근질권 | |
| 합 계 | 26,487,908 | 40,606,000 | |||
| USD 38,400 |
(*1) 장부금액은 토지 7,830,298천원, 건물 2,084,463천원, 기계 255,398천원으로 구성되어 있습니다.(*2) 뉴온이 발행한 15회차 전환사채를 위해 기업은행에 제공한 동일한 자산을 후순위 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 텔콘RF제약의 차입금을 위해 토지를 후순위 담보로 제공하고 있습니다.
3) 당기말 현재 당사는 다음과 같이 타인으로부터 담보를 제공받고 있습니다.
| (단위:외화,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보내역 | 담보금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜디케이디 | 수익권증서(투자부동산) | 13,800,000 | 인천저축은행.조은저축은행 |
| ㈜디케이디 | 투자부동산 | 7,200,000 | (주)텔콘RF제약 |
4) 당기말 현재 당사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
| (단위:외화,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증내역 | 보증금액 | 보증처 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)텔콘RF제약 | 차입금 연대보증 | 13,800,000 | 인천저축은행,조은저축은행 |
5) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위:외화,천원) | ||
|---|---|---|
| 지급보증처 | 보증내역 | 보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 김택만 | 공장근저당설정 | 6,000,000 |
| (주)텔콘RF제약 | 토지담보설정 | 9,600,000 |
| 투자부동산담보설정 | 7,200,000 | |
| 합 계 | 22,800,000 |
6) 상상인저축은행은 회사가 발행한 13회 무보증 전환사채를 120억원 보유하고 있으며. 이에 대한 사채원리금 담보를 위해 투자부동산과 종속기업투자주식(뉴온 2,550,000주)를 담보설정 하고 있습니다. 뉴온의 주가변동에 따라 담보비율이 조정될 수 있으며, 주가 하락시 추가 담보 제공 또는 예수금 추가 납입이 필요할 수 있습니다. 만약 추가 납입이 이루어지지 않을 경우, 담보 주식은 반대 매매를 통해 시장가격으로 처분될 수 있습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재 현황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매 차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 주식(액면)병합 효력발생 - 신주의 효력발생일 : 2026년 04월 16일(액면가 100원 → 1,000원) - 신주권 상장예정일 : 2026년 04월 30일2) 유상증자(제3자배정) 결정
| 항 목 | 정 정 후 |
|---|---|
| 신주의 종류와 수 | 보통주식(주) : 5,194,805 |
| 1주당 액면가액 (원) | 1,000 |
| 증자전 발행주식총수 (주) | 19,514,557 |
| 자금조달의 목적 | 채무상환자금(원) : 7,999,999,700 |
| 신주 발행가액 | 1,540원 |
| 납입일 | 2026년 04월 17일 |
| 신주의 상장 예정일 | 2026년 04월 30일 |
3) 감자결정
가) 자본의 감소를 하는 사유
- 결손금 보전을 통한 재무구조 개선
나) 자본감소의 방법
- 액면금액 1,000원의 기명식 보통주 10주를 동일한 액면가의 기명식 보통주 1주로 무상병합(10대1 무상감자)
다) 자본감소의 목적인 주식의 종류와 수, 감소비율 및 기준일
| 감자주식의종류 | 감자주식수 | 감자비율 | 감자기준일 | 감자전자본금(발행주식수) | 감자후자본금(발행주식수) |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 22,238,426주 | 90.00 | 2026.06.01 | 24,709,362,000원(24,709,362주) | 2,470,936,000원(2,470,936주) |
라) 감자 주요 일정(예정)
| 구분 | 일정 |
| 주주총회일 | 2026년 05월 15일 |
| 감자기준일 | 2026년 06월 01일 |
| 매매거래 정지기간 | 2026년 05월 29일 ~ 2026년 06월 25일 |
| 자본감소(감자) 효력발생일 | 2026년 06월 02일 |
| 변경상장예정일 | 2026년 06월 26일 |
※ 기타 참고사항
(1) 본 건 자본감소는 상법 제438조제2항 및 제439조제2항에 따라 결손의 보전을 위한 자본금 감소에 해당하여 주주총회 보통결의로 진행되며, 채권자이의제출 절차를 생략합니다.
(2) 단수주 처리방법 : 주식병합으로 발생하는 1주 미만의 단수주는 신주가 상장되는 초일의 종가(기준가)로 계산하여 현금으로 지급합니다.
(3) 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따라 명의개서정지기간, 구주권제출기간, 신주권교부예정일, 구주권 제출 및 신주권 교부장소는 생략하였습니다.
(4) 상기 내용은 관계 기관과의 협의 과정 및 주주총회 결의 과정에서 변경될 수 있으며, 기타 세부적인 제반사항은 대표이사에 일임합니다.
나. 중소기업기준 검토표
케이피엠테크_중소기업등 기준검토표 01.jpg 케이피엠테크_중소기업등 기준검토표 01 케이피엠테크_중소기업등 기준검토표 02.jpg 케이피엠테크_중소기업등 기준검토표 02
다. 합병등의 사후정보
1) 자산양수도((주)뉴온 구주 양수)2023년 11월 16일 (주)뉴온의 최대주주인 김택만외 2인(양도인)으로부터 (주)뉴온(대상회사)의 주식 2,110,000주를 양수하는 계약을 체결하였고, 2023년 11월 16일 대금지급을 완료하여 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 29,468,260,000원입니다. (1) 자산양수도 계약 체결일 : 2023년 11월 16일(2) 양수 완료일자 : 2023년 11월 16일(3) 거래 상대방
| 명 칭 | 소재지 | 비고 |
| 김택만외 2인 | - | 개인 |
(4) 계약내용
| 구 분 | 내 용 |
| 자산양도 배경 | 사업다각화 및 사업시너지 제고 |
| 발행회사 | (주)뉴온 |
| 양수도 자산 | (주)뉴온 보통주 2,110,000주 |
| 양도인 | 김택만외 2인 |
| 양수도 금액 | 29,468,260,000원 |
| 대금지급 | 현금 지급 |
(5) 주요일정
| 구 분 | 일 자 |
| 외부평가기간 | 2023년 10월 10일 ~ 2023년 11월 16일 |
| 이사회 결의일 | 2023년 11월 16일 |
| 양수도계약 체결일 | 2023년 11월 16일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2023년 11월 16일 |
| 자산양수도 완료일 | 2023년 11월 16일 |
(6) 합병 등의 전후 주요 재무정보해당 자산양수도는 매출액, 영업이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.
라. 보호예수 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주5,194,8052026년 04월 30일2027년 04월 29일1년전매제한 조치24,709,362
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 보고서 제출일 현재 상기와 같이 2026년 04월 17일 납입 완료된 유상증자 발행신주에 대하여 보호예수 되었습니다.※ 상기 총발행주식수는 주식(액면)병합 및 금번 유상증자 신주를 반영한 수량입니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) (주)뉴온2010.03.16인천시 남동구 남동동로건강기능식품 외(*1)116,551,845의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해당(주)리버스파트너스2017.02.27경기도 안산시 단원구경영컨설팅33,720,169의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해당KPM TECH VINA2017.11.30베트남표면처리약품 및표면처리 설비 판매9,635,574의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)미해당㈜에이엠아이인베스트먼트2018.07.05경기도 안산시 단원구경영컨설팅4,806,611의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)미해당㈜코스인베스트먼트2015.05.07서울시 강남구 봉은사로경영컨설팅28,699,124의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해당티피-뷰티 제2호 조합2019.06.20서울시 강남구 논현로투자452,708의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 주요 종속기업 여부 판단 기준은 최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상 또는 지배회사 자산총액의 10% 이상입니다.(*1) (주)뉴온의 기존 주요사업 중 특수목적용 기계(진공증착장비) 사업부문은 2025년 12월 05일 영업 중단 하였습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
3(주)뉴온110111-4305614(주)텔콘알에프제약134511-0031382에이비온(주)110111-36601426(주)리버스파트너스131411-0385081KPM TECH VINA CO.,LTD(*1)(주)에이엠아이인베스트먼트131411-0415242(주)코스인베스트먼트120111-0760050티피-뷰티 제2호 조합(*2)(주)디케이디134511-0382264
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
※ 상장사의 계열회사 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 공시사항을 참고하시기 바랍니다.(*1) 해외법인으로 별도 법인등록번호 및 사업자등록번호를 기재하지 않았습니다.(*2) '티피-뷰티 제2호 조합'은 당기 중 출자금을 전액 회수(2023년 09월 26일)하였으나, 자본금을 재출자 하여 계열회사현황에 포함하였습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2026년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜리버스파트너스비상장2017.02.27경영참가1020,020,000100.00 ----20,020,000100.00-33,720208㈜네이처리퍼블릭비상장2017.05.16단순투자1,06250,0000.60 ----50,0000.60 -27,622-7,536KPM TECH VINA CO.,LTD비상장2017.10.13경영참가543 -100.006,565--- -100.006,5659,635950(주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))비상장2018.02.19단순투자20014,50021.32 ----14,50021.32 -611-0㈜에이엠아이인베스트먼트비상장2018.07.13경영참가6012,00060.00 ----12,00060.00 -4,8061,981㈜코스인베스트먼트비상장2019.02.01경영참가30,9244,655,000100.001,404---4,655,000100.001,40423,699-9TP-뷰티 제2호 조합비상장2019.07.01경영참가8,6008083.33400---8083.33 400452-11케이디비티피엘케이오픈이노베이션5호신기술사업투자조합비상장2023.06.14단순투자4001,60010.001,530---1,60010.001,530 15,36928㈜뉴온(구.(주)한일진공)상장2020.06.08경영참가1,18040,740,54064.0038,296---40,740,54064.0038,296116,551-39,50565,493,720-48,196 - - -65,493,720-48,196232,468-43,894
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
※ 기초 또는 기말 현재, 해당 법인에 대한 출자 비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 법인에 대하여 기재하였습니다.※ 상기 출자법인의 최근사업연도 재무현황은 2025년말 기준으로 작성되었으며, 보고서 제출일 현재 2025년 재무현황이 확인되지 않은 법인은 확인 가능한 최근사업연도의 재무현황을 기재하였습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.