KPF

Interim / Quarterly Report • Mar 30, 2020

사업보고서 3.9 케이피에프 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

사 업 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 56 기)

2019.01.012019.12.31

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 03월 30일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 케이피에프
대 표 이 사 :	송무현, 김형노
본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 분당구 운중로 136 판교송현타워
	(전 화) 031-8038-9777
	(홈페이지) http://www.kpf-global.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 기획조정실장 (성 명) 김선종
	(전 화) 031-8038-9777

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인서명.jpg 대표이사확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원) KPF&crUSA2010.02.04미국무역업919,732지분율 100%미해당KPF&crVINA2010.05.07베트남부품제조&cr판매업58,249,186지분율 99.98%해당&cr(자산총액의 10% 이상)KPF&cr(Jinan)&crBearings2011.10.06중국부품제조&cr판매업42,867,536지분율 100% 해당&cr (자산총액의 10% 이상) KPF&crAutomotive&crUSA2019.08.13미국무역업333,302지분율 100%미해당(주)케이피에프글로벌2007.11.13한국부품&cr유통업431,833지분율 100%미해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

KPF Automotive USA당기 중 신설(주)케이피에프글로벌당기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 자회사로 편입----

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 등록1994.12.29--

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 케이피에프(약식표기:(주)케이피에프)라고 표기합니다. 영문으로는 Korea Parts & Fasteners C o., Ltd . 또는 KPF Co.,Ltd. 로 표기합니다.&cr &cr나. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 한국볼트 사명으로 1963년 10월 01일 설립되었으며, 56년 간 존속해오고 있습니다. 2006년에는 자동차부품 사업으로 확장하면서 사명을 케이피에 프로 변경하였습니다.&cr&cr다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr- 본사주소: 경기도 성남시 분당구 운중로 136 판교송현타워&cr- 전화번호: 031-8038-9777&cr- 홈페이지: www.kpf-global.com&cr&cr라. 중소기업 해당여부&cr해당사항 없음&cr&cr마. 주요사업의 내용&cr당사는 볼트, 너트류 및 자동차, 기계 부품 등에 대해 제조판매업을 주요 사업으로 하고 있으며, 기타의 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr정관 상의 기재된 당사의 주요 사업 내용은 다음과 같습니다.

사업의 내용
1. 볼트, 너트류 제조판매업&cr2. 철도, 자동차, 기계용 부품 제조 판매업&cr3. 수출입업&cr4. 부동산 임대업&cr5. 부동산 매매업&cr6. 창고업&cr7. 운수업 &cr8. 각종 상품의 매매&cr9. 각종 상품의 위탁 및 수탁매매 대리업&cr10. 기술용역업&cr11. 인터넷 등 전자상거래를 통한 상품, 제품 매매 및 관련 부대 사업&cr12. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업&cr13. 국내. 외 자원의 탐사, 채취, 개발사업&cr14. 태양광 소재 제조, 판매 기타 관련사업&cr15. 전자전기 기계기구 및 관련기구와 그 부품의 제작, 판매&cr16. 경영자문 및 경영컨설팅&cr17. 각 호의 직접. 간접으로 관련되는 부대사업 일체	당사 정관&cr제2조(목적)

2. 회사의 연혁

년/월	사업의 내용
2010.04	베트남 법인(KPF VINA) 설립
2011.07	Thyssenkrupp-Presta와 자동차용 조립용 캠로브 장기공급 계약 체결
2011.11	중국 법인(KPF Jinan) 설립
2012.03	KPF-SKF MOU 체결
2012.07	독일 화스너 유통업체 Wuerth Best Supplier 수상
2012.07	KPF Jinan-SKF Jinan 자동차 허브 베어링 단조 부품 장기공급계약 체결
2012.09	SKF Supplier Excellence Award in Management 수상
2012.11	베트남 법인(KPF VINA) 10.9 도금 제품 Wuerth 승인 획득
2012.12	1억불 수출의 탑 수상
2013.03	베트남 법인(KPF VINA) Keller&Kalmbach 장기공급계약 체결
2014.01	중국 법인(KPF JINAN) Schaeffler 공급자 승인 획득
2014.06	송현그룹사 사옥 준공으로 본점 소재지 변경
2015.11	유통법인 KPF Global 설립
2017.06	NTN 1세대 단조부문 최우수공급자상 수상
2017.09	국가뿌리기업 선정
2018.08	중국법인(KPF JINAN) NTN-SNR 공급자 승인 획득
2018.09	에스비비테크 인수
2019.03	JIS 일본공업규격표시인증 획득
2019.03	케이피에프 코스닥 공시우수법인 선정
2019.07	노사문화 우수기업 인증 획득(고용노동부)
2019.08	미국 부품 법인(KPF Automotive USA) 설립

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2011년 04월 19일전환권행사보통주92,4215005,4102011년 05월 24일전환권행사보통주92,4215005,4102012년 02월 24일전환권행사보통주184,8425005,4102012년 07월 30일전환권행사보통주92,4215005,4102012년 08월 16일전환권행사보통주369,6855005,4102012년 10월 05일전환권행사보통주184,8425005,4102012년 12월 03일전환권행사보통주2,495,3785005,4102012년 12월 14일전환권행사보통주184,8425005,4102018년 03월 08일전환권행사보통주40,9585004,8832018년 03월 15일전환권행사보통주43,0065004,8832018년 05월 14일전환권행사보통주40,9585004,8832018년 05월 15일전환권행사보통주28,6705004,8832018년 05월 30일전환권행사보통주40,9585004,8832018년 05월 31일전환권행사보통주43,0055004,8832018년 06월 01일전환권행사보통주458,7335004,8832018년 06월 04일전환권행사보통주143,3545004,8832019년 03월 20일전환권행사보통주65,1035004,6082019년 03월 21일전환권행사보통주19,5315004,6082019년 03월 22일전환권행사보통주45,5715004,6082019년 03월 25일전환권행사보통주217,0135004,6082019년 03월 26일전환권행사보통주65,1045004,6082019년 03월 27일전환권행사보통주43,4025004,6082019년 03월 28일전환권행사보통주434,0275004,6082019년 04월 03일전환권행사보통주193,1415004,6082019년 04월 04일전환권행사보통주43,4025004,6082019년 04월 10일전환권행사보통주21,7015004,6082019년 04월 11일전환권행사보통주130,2075004,6082019년 04월 12일전환권행사보통주43,4025004,6082019년 04월 16일전환권행사보통주21,7015004,6082019년 04월 25일전환권행사보통주10,8505004,6082019년 05월 02일전환권행사보통주108,5065004,6082019년 05월 13일전환권행사보통주217,0105004,6082019년 09월 06일전환권행사보통주21,7015004,6082019년 10월 29일전환권행사보통주21,7015004,608

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
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◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :	)

2016년 12월 05일2021년 12월 05일23,000보통주 2017.12.05 ~&cr2021.09.051004,6082,460533,854-23,000-1004,6082,460533,854-

| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회&cr무기명식 이권부 &cr무보증 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |

주) 2019년 3월 5일 시가하락에 따른 전환사채 행사가액이 4,608원으로 조정되었습니다. 전환가능 주식 수는 미상환 전환사채금액을 현재 행사가액인 4,608원(전환가능 주식수 533,854주)으로 나누어 계산 하였습니다.

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수&cr당사는 2019년 12월 31일 기준으로 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 17,449,357주 입니다. 현재 유통주식수는 16,325,841주입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.

주식의 총수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주51,200,000-51,200,000-17,449,357-17,449,357---------------------17,449,357-17,449,357-1,123,516-1,123,516-16,325,841-16,325,841-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주672,492---672,492--------보통주255,922---255,922----------------------보통주928,414---928,414--------보통주145,39249,710195,102------------195,102--195,102---------145,392244,812195,102-195,102----------------------보통주1,073,806244,812195,102-1,123,516--------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주17,449,357----보통주1,123,516----------------------보통주16,325,841----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사는 지속적인 이윤창출을 통해 주주에게 이익환원을 실현하고자 매년 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 실시합니다. 향후에도 당사는 회사의 성장과 주주의 이익을 고려한 균형적인 배당을 실시할 계획입니다.

주요배당지표

5005005007,6139,34212,8297,3807,2357,0264806469122,6122,3442,094---34.3125.0916.32-3.423.833.08-------------160160150------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제 56기	제 55기	제 54기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

당사의 사업은 크게 산업용 화스너사업과 자동차부품사업으로 나눠볼 수 있습니다.

화스너제품은 건설, 장비, 플랜트 산업 등 기간산업에 기본적으로 사용되는 필수제품이며 각 산업별로 특화된 제품을 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. &cr자동차용부품은 자동차용부품 조립 및 가공 업체에 공급되어 자동차 완성품 업체에 납품됩니다. 당사가 생산하는 제품은 구축물과 자동차의 안전에 큰 영향을 미치는 가장 필수적인 요소부품입니다. 각 부문별 매출은 화스너가 약 52%, 자동차용 부품이 약 48%를 차지하고 있습니다&cr

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

- 화스너 부문&cr2014년 영국의 리서치회사 Plimsoll에 따르면, 전 세계 화스너 시장의 규모는 대략 100조 정도로 추정할 수 있으며, 저가 표준 화스너 제품은 중국, 대만 등이 강세를 보이고, 고급 화스너 제품은 일본, 유럽 업체의 경쟁력이 두드러진다고 보고하고 있습니다. 당사는 베트남 법 인을 통해 표준 화스너 시장에서 원가 경쟁력을 추구하고 있으며, 고부가가치 화스너 제품은 지난 반세기가 넘는 동안 기술력과 생산 노하우를 바탕으로 본사에서 생산하고 있습니다. 최근 정부의 SOC 예비타당성면제 로 인한 시장수요 확대 및 미·중 무역분쟁에 따른 중국산 철강수입품 규제의 여파로 미주시 장 매출 확대 증가가 기대되고 있습니다.&cr &cr - 자동차용 부품 부문&cr자동차용 단조부품 중 당사가 주력하고 있는 베어링 부품 시장에 대해서 살펴보면, 전세계 베어링 시장의 규모는 대략 30조 정도로 추정할 수 있습니다. 스웨덴의 SKF, 독일의 Schaeffler, 일본의 NSK 등이 베어링 부품 시장을 주도하고 있으며, 당사는 이들 업체에 자동차용 베어링 부품을 공급함으로써 세계적인 업체들로부터 품질과 기술력을 인정받고 있습니다. 중국법인에서는 최근 유럽의 NTN-SNR사로부터 3세대 베어링부품 공급자로 선정되어 유럽시장 진출의 발판을 마련하였습니다.&cr

(2) 시장의 특성

- 화스너 부문&cr화스너 산업은 건설, 산업기계, 석유화학플랜트, 중장비 등 전방산업에 기반을 두고 있기 때문에 산업 연관 효과가 큰 편입니다. 최근에는 표준품 대량생산 체제에서 고객이 요구하는 스펙을 충족하는 맞춤형 제품을 생산하는 체제로 변화하고 있는 추세입니다. 맞춤형 제품은 높은 부가가치를 창출할 수 있다는 장점이 있습니다. 화스너 업계에서는 제품의 품질을 좌우하는 열처리 및 가공 기술이 점차 중요하게 자리매김하고 있습니다. 우리나라 화스너 업체는 약 600여 개로 추정되는데 이들은 대부분 종업원 30인 이하의 영세한 업체로 유럽, 일본 등 선진 업체들의 기술 수준을 따라잡지 못하고 고급 화스너 제조에 어려움을 겪고 있습니다. 당사는 다양한 전방산업에 대응할 수 있도록 대규모 설비 투자를 통해 규모의 경제를 실현했으며, 열처리 및 가공 기술 확보 등 지속적인 기술개발 및 품질개선 노력을 통해 세계적인 선진 업체들과 어깨를 나란히 하고 있습니다.&cr&cr- 자동차용 부품 부문&cr자동차 산업은 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있으며 핵심 경쟁력은 차량의 성능입니다. 이로 인해 완성차 업체는 부품 업체에 최고수준의 제품을 요구하고 있으며, 최근 친환경 이슈와 에너지 효율에 대한 관심이 높아지면서 부품에 대한 품질 검사가 한층 까다로워졌습니다. 때문에 품질과 기술력이 뒷받침되지 못하는 부품 업체는 시장에서 살아남을 수 없습니다. 당사는 2006년 자동차용 베어링부품 시장에 진입한 이래로 그간의 사업수행능력과 노하우를 바탕으로 고객들과 두터운 신뢰관계를 구축했으며, 몇몇 업체에 의존하는 것이 아니라 고객 다변화에 힘쓰며 경기 변동에 영향을 적게 받기 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.&cr

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 화스너 및 자동차용 단조부품의 지속적인 기술개발과 투자 확대를 통해 신규거래선 확보 및 신제품 개발에 심혈을 기울이고 있습니다.&cr&cr- 화스너 부문&cr산업용 화스너 시장의 변화에 발맞춰 고객이 요구하는 다양한 제품을 공급하기 위해 당사는 최근 기술연구조직을 확대 개편하였습니다. 특수코팅 및 특수가공 기술을 추가 확보하여 고객이 필요로 하는 고가의 주문형 제품을 생산하여 기존 시장인 미주, 유럽 및 국내 시장 확대는 물론 남미, 아시아 시장 등 새로운 시장을 적극 개척하여 매출성장은 물론 이익성장까지 이루어내어 가도록 하겠습니다.&cr&cr- 자동차용 부품 부문&cr당사는 점차 경쟁이 가속화되는 자동차용 단조부품 시장에서 경쟁력을 갖추고 세계적인 기업으로 자리잡기 위해 신공법 개발에 박차를 가하고 있습니다. 최근에는 듀얼단조, 타워포징 및 열간전조 등의 신기술을 토대로 원가 경쟁력을 확보하고, 생산력 증대를 위해 노력하였습니다. 향후 열간 프레스, 복합단조 등 새로운 공정을 추가하여 국내외 신사업 영업 활동 및 기존 거래선과의 거래 확대 및 신규 거래선 창출 활동을 강화하고 있습니다. 또한 2018년에 미래성장의 발판을 마련하기 위해 로봇부품 및 특수환경용 베어링을 제조하는 에스비비테크를 인수하였습니다. 본사의 생산노하우 및 영업네트웍, 에스비비테크의 기술력을 조합하여 자동차부품 뿐만 아니라 로봇부품 및 전기자동차, 항공분야까지 사업을 확대해 나갈 계획입니다.&cr

(5) 조직도

조직도.jpg 조직도

&cr2. 주요 제품, 서비스 등&cr가. 연결기준&cr (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
볼트,너트 단조제조	제품	볼트,너트,단조품	건설/자동차/플랜트등	케이피에프	364,515(96.8%)
상품	볼트,너트,단조품	건설/자동차/플랜트등	케이피에프	2,465(0.7%)
임대료등	-	-	-	9,283(2.5%)
합 계	-	-	-	-	376,262(100%)

&cr나. 별도기준&cr (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
볼트,너트 단조제조	제품	볼트,너트,단조품	건설/자동차/플랜트등	케이피에프	264,801(96.4%)
상품	볼트,너트,단조품	건설/자동차/플랜트등	케이피에프	2,464(0.9%)
임대료등	-	-	-	7,534(2.7%)
합 계	-	-	-	-	274,799(100%)

&cr- 산출 기준&cr당사의 제품 종류가 40,000여 가지이며 품목별, 규격별 가격이 상이하기 때문에 특정 제품의 품목, 규격 변동 추이 분석은 전체를 적절히 나타낼 수 없는 관계로 볼트, 너트, 단조품의 추이를 산출하였습니다.

&cr&cr3. 주요 원재료에 관한 사항&cr가. 주요 원재료&cr- 연결기준&cr (단위: 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	금액(비율)	비 고
볼트,너트 단조 제조	재료비	환봉등	제품	156,122(100%)	-

&cr- 별도기준&cr (단위: 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	금액(비율)	비 고
볼트,너트 단조 제조	재료비	환봉등	제품	102,950(100%)	-

&cr나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이&cr (단위: 원)

품 목	제 56 기	제 55 기	제 54 기
원재료	1,081	1,197	1,066

(1) 산출기준&cr- 산출대상: 본사(충주공장)에서 주로 쓰이는 원재료인 환봉 등을 기준으로 산출&cr- 산출단위: 원/kg&cr&cr(2)주요 가격 변동 원인&cr철강 제품의 국제 가격에 영향을 받음&cr&cr

4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr가. 생산능력 및 생산능력 산출 근거&cr(1) 생산능력&cr (단위 : 톤)

사업부문	품목	사업소	제 56기	제 55기	제 54기
볼트, 너트, 단조제조	볼트, 너트, 단조품	충주공장	119,109	115,000	115,000
합계			119,109	115,000	115,000

&cr (2) 생산능력의 산출근거&cr- 산출기준 : 공정별 성형기준으로 표준생산 시간 기준으로 산출&cr- 산출방법 : 열간볼트, 냉간볼트, 열간너트, 단조 등 성형설비 기준 평균가동시간&cr (1일 표준 가동시간 : 10시간, 월평균가동일수 : 25일)&cr&cr나. 생산실적&cr- 생산실적&cr (단위 : 톤)

사업부문	품목	사업소	제 56기	제 55기	제 54기
볼트, 너트, 단조제조	볼트, 너트, 단조품	충주공장	100,662	96,826	107,000
합계			100,662	96,826	107,000

다. 생산설비의 현황&cr- 연결기준&cr (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감		당기말장부가액	비고
당기증감	당기상각외
KPF	자가	-	토지	15,845	-	-	15,845	-
소계			15,845	-	-	15,845	-
자가	-	건물	31,806	5,773	2,365	35,214	-
소계			31,806	5,773	2,365	35,214	-
자가	-	설비	54,087	4,700	8,580	50,207	-
소계			54,087	4,700	8,580	50,207	-
자가	-	차량운반구	33	21	(19)	73	-
소계			33	21	(19)	73	-
자가	-	비품	3,133	472	718	2,887	-
소계			3,133	472	718	2,887	-
합계				104,904	10,966	11,644	104,226	-

&cr- 별도기준&cr (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각외	당기말장부가액	비고
증가	감소
충주공장외	자가	충주	토지	15,785	-	-	-	15,785	-
	당진		48	-	-	-	48	-
	강원		12	-	-	-	12	-
소계			15,845	-	-	-	15,845	-
자가	-	건물	14,668	5,070	-	1,323	18,415	-
소계			14,668	5,070	-	1,323	18,415	-
자가	-	설비	33,821	992	-	5,434	29,379	-
소계			33,821	992	-	5,434	29,379	-
자가	-	차량운반구	1	-	-	1	-	-
소계			1	-	-	1	-	-
자가	-	비품	1,924	67	-	436	1,555	-
소계			1,924	67	-	436	1,555	-
합계				66,259	6,129	-	7,194	65,194	-

&cr&cr5. 매출에 관한 사항&cr가. 매출실적

- 연결기준&cr (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제56기	제55기	제54기	비고
파트류	제(상)품,임대	볼트/너트/단조	매출	366,979	365,164	358,205	-
합 계	366,979	365,164	358,205	-
임대외	매출	9,283	9,866	7,206	-
합 계	9,283	9,866	7,206	-
합 계			매출	376,262	375,030	365,411	-
합 계	376,262	375,030	365,411	-

- 별도기준&cr (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제56기	제55기	제54기	비고
파트류	제(상)품,임대	볼트/너트/단조	수 출	156,447	157,200	158,012	-
내 수	110,818	104,304	111,761	-
합 계	267,265	261,504	269,773	-
임대외	수 출	2,601	2,894	930	-
내 수	4,933	5,483	4,268	-
합 계	7,534	8,377	5,198	-
합 계			수 출	159,048	160,094	158,942	-
내 수	115,751	109,787	116,029	-
합 계	274,799	269,881	274,971	-

&cr&cr

나. 판매경로 및 영업전략&cr(1) 영업조직&cr본사의 영업조직은 자동차부품영업과 화스너영업으로 구분할 수 있습니다. 자동차부품영업은 판교영업소의 국내, 해외 영업팀과 KPF (Jinan) Bearing 법인에서 영업을 진행하고 있습니다. 화스너영업은 판교영업소와 부산영업소로 나뉘어 지역별 영업을 진행하고 있습니다. 또한 프랑크푸르트에 유럽 화스너 시장을 공략하기 위한 출장소가 있고, KPF USA는 미주 지역의 화스너 영업을 지원하고 있으며, KPF Automotive USA는 미주 지역의 부품 영업을 지원하고 있습니다.&cr&cr(2) 판매경로&cr수출은 100% 주문생산방식(OEM)에 의한 판매이며, 내수는 주문생산방식(OEM) 50%, 재고생산방식 50%으로 판매를 진행하고 있습니다.&cr&cr(3) 영업전략&cr신제품 개발 및 고부가가치 제품의 판매전략으로 시장을 공략하고 있으며, 다품종소량 아이템에 대한 생산 및 판매 체제는 시장의 요구에 적극적으로 대응하기 위한 전략입니다. 당사는 오래전부터 글로벌화되는 부품산업에 역점을 두고 뛰어난 기술개발 능력과 품질 우수성으로 시장에서 우위를 점하여 해외 시장 개척에 더욱 박차를 가하고 있습니다.

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황

(기준일: 2019년 12월 31일)	(단위 : 억원 )

품목	사업소	납기	수주총액		수주잔고
수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---
볼트,너트, 단조품	충주공장	-	-	2,697	-	944
볼트, 너트	베트남	-	-	721	-	193
단조품	중국	-	-	360	-	330
합 계				3,778	-	1,467

&cr

7. 시장위험과 위험관리&cr가. 주요시장 위험 내용&cr당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 해외매출에 의한 외화수입이 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율 하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입니다.&cr&cr나. 위험관리 방식&cr당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외환관리규정에 의거하여 외환관리위원회를 두고 있으며 여기에서 외환관리에 관한 모든 사항을 결정하고 있습니다. 파생상품 계약은 환위험헤지 목적으로 운용하고 있으며, 순노출액의 30% 한도로 외환관리위원회의 승인으로 환헤지를 하고 있습니다.&cr&cr

8. 파생상품거래 현황&cr 가. 연결기준&cr(1) 당기말 현재 파생상품 과 관련한 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.&cr (단위:백만원)

구분	자산	부채
통화선도계약	413	710
내재파생상품(*)	90	353
합계	503	1,063

(*) 연결회사는 2016년 발행한 제 3회 전환사채의 계약조건에 따라 조기상환청구권(Put Option) 과 콜옵션(Call Option)을 파생상품부채로 인식하고 있습니다.&cr또한, 전기에 연결회사는 ㈜에스비비테크의 지분을 취득하였으며 전환상환우선주의 Put Option과 Call Option을 각각 파생상품금융부채 및 파생상품금융자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 연결회사는 외화거래의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 21 건의 통화선도계약을 시중은행과 체결하고 있습니다.&cr (단위:원,USD,EUR)

계약처	계약체결일	결제예정일	통화	매도금액	통화	매수금액	환율(\/$)
SC은행	2019-11-13	2020-01-23	USD	800,000.00	KRW	932,720,000	1,165.90
SC은행	2019-11-13	2020-02-17	USD	500,000.00	KRW	582,500,000	1,165.00
SC은행	2019-12-11	2020-03-13	USD	500,000.00	KRW	595,300,000	1,190.60
SC은행	2019-12-11	2020-02-17	USD	800,000.00	KRW	953,040,000	1,191.30
SC은행	2019-12-11	2020-01-23	USD	1,200,000.00	KRW	1,430,400,000	1,192.00
SC은행	2019-12-03	2020-01-23	EUR	1,000,000.00	KRW	1,316,700,000	1,316.70
SC은행	2019-12-04	2020-03-25	EUR	1,700,000.00	KRW	2,257,090,000	1,327.70
SC은행	2019-12-10	2020-03-25	EUR	1,800,000.00	KRW	2,385,540,000	1,325.30
SC은행	2019-12-10	2020-02-25	EUR	1,500,000.00	KRW	1,985,850,000	1,323.90
SC은행	2019-12-10	2020-01-15	EUR	1,500,000.00	KRW	1,982,850,000	1,321.90
KDB산업은행	2019-11-27	2020-03-13	EUR	800,000.00	KRW	1,040,248,000	1,300.31
KDB산업은행	2019-11-27	2020-02-14	EUR	800,000.00	KRW	1,039,152,000	1,298.94
KDB산업은행	2019-11-27	2020-01-15	EUR	800,000.00	KRW	1,037,992,000	1,297.49
하나은행	2019-10-31	2020-01-15	USD	2,000,000.00	KRW	2,315,480,000	1,157.74
하나은행	2019-10-31	2020-02-17	USD	500,000.00	KRW	578,295,000	1,156.59
하나은행	2019-11-22	2020-01-23	USD	1,050,000.00	KRW	1,234,065,000	1,175.30
하나은행	2019-11-22	2020-02-25	USD	1,150,000.00	KRW	1,350,479,500	1,174.33
하나은행	2019-11-22	2020-03-13	USD	800,000.00	KRW	938,984,000	1,173.73
하나은행	2019-12-04	2020-02-25	EUR	1,500,000.00	KRW	1,988,700,000	1,325.80
하나은행	2019-12-04	2020-01-23	EUR	1,700,000.00	KRW	2,252,211,000	1,324.83
KB국민은행	2019-06-03	2022-06-05	KRW	11,870,000,000	USD	10,000,000.00	3M LIBOR+0.95
합 계			USD	9,300,000	KRW	28,197,596,500	-
EUR	13,100,000	USD	10,000,000.00
KRW	11,870,000,000	-	-

&cr 나. 별도기준&cr (1) 당기말 현재 파생상품과 관련한 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.&cr (단위:백만원)

구분	자산	부채
통화선도계약	413	710
내재파생상품(*)	90	353
합계	503	1,063

(*) 연결회사는 2016년 발행한 제 3회 전환사채의 계약조건에 따라 조기상환청구권(Put Option) 과 콜옵션(Call Option)을 파생상품부채로 인식하고 있습니다.&cr또한, 전기에 연결회사는 ㈜에스비비테크의 지분을 취득하였으며 전환상환우선주의 Put Option과 Call Option을 각각 파생상품금융부채 및 파생상품금융자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 연결회사는 외화거래의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 21 건의 통화선도계약을 시중은행과 체결하고 있습니다.&cr (단위:원,USD,E U R)

계약처	계약체결일	결제예정일	통화	매도금액	통화	매수금액	환율(\/$)
SC은행	2019-11-13	2020-01-23	USD	800,000.00	KRW	932,720,000	1,165.90
SC은행	2019-11-13	2020-02-17	USD	500,000.00	KRW	582,500,000	1,165.00
SC은행	2019-12-11	2020-03-13	USD	500,000.00	KRW	595,300,000	1,190.60
SC은행	2019-12-11	2020-02-17	USD	800,000.00	KRW	953,040,000	1,191.30
SC은행	2019-12-11	2020-01-23	USD	1,200,000.00	KRW	1,430,400,000	1,192.00
SC은행	2019-12-03	2020-01-23	EUR	1,000,000.00	KRW	1,316,700,000	1,316.70
SC은행	2019-12-04	2020-03-25	EUR	1,700,000.00	KRW	2,257,090,000	1,327.70
SC은행	2019-12-10	2020-03-25	EUR	1,800,000.00	KRW	2,385,540,000	1,325.30
SC은행	2019-12-10	2020-02-25	EUR	1,500,000.00	KRW	1,985,850,000	1,323.90
SC은행	2019-12-10	2020-01-15	EUR	1,500,000.00	KRW	1,982,850,000	1,321.90
KDB산업은행	2019-11-27	2020-03-13	EUR	800,000.00	KRW	1,040,248,000	1,300.31
KDB산업은행	2019-11-27	2020-02-14	EUR	800,000.00	KRW	1,039,152,000	1,298.94
KDB산업은행	2019-11-27	2020-01-15	EUR	800,000.00	KRW	1,037,992,000	1,297.49
하나은행	2019-10-31	2020-01-15	USD	2,000,000.00	KRW	2,315,480,000	1,157.74
하나은행	2019-10-31	2020-02-17	USD	500,000.00	KRW	578,295,000	1,156.59
하나은행	2019-11-22	2020-01-23	USD	1,050,000.00	KRW	1,234,065,000	1,175.30
하나은행	2019-11-22	2020-02-25	USD	1,150,000.00	KRW	1,350,479,500	1,174.33
하나은행	2019-11-22	2020-03-13	USD	800,000.00	KRW	938,984,000	1,173.73
하나은행	2019-12-04	2020-02-25	EUR	1,500,000.00	KRW	1,988,700,000	1,325.80
하나은행	2019-12-04	2020-01-23	EUR	1,700,000.00	KRW	2,252,211,000	1,324.83
KB국민은행	2019-06-03	2022-06-05	KRW	11,870,000,000	USD	10,000,000.00	3M LIBOR+0.95
합 계			USD	9,300,000	KRW	28,197,596,500	-
EUR	13,100,000	USD	10,000,000.00
KRW	11,870,000,000	-	-

&cr&cr9. 연구개발활동&cr가. 연구개발 활동의 개요&cr(1) 연구개발 담당조직

연구개발조직.jpg 연구개발조직

&cr

(2) 연구개발 비용&cr- 연결기준&cr (단위: 백만원)

과 목		제56기	제55기	제54기	비 고
원 재 료 비		-	-	-	-
인 건 비		1,026	908	1,404	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비		-	-	-	-
기 타		447	402	737	-
연구개발비용 계		1,473	1,310	2,141	-
회계처리	판매비와 관리비	-	-	-	-
제조경비	1,473	1,310	2,141	-
개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율		0.39%	0.35%	0.59%	-
[연구개발비용계÷당기매출액×100]

&cr- 별도기준&cr (단위: 백만원)

과 목		제56기	제55기	제54기	비 고
원 재 료 비		-	-	-	-
인 건 비		1,026	907	1,404	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비		-	-	-	-
기 타		445	396	649	-
연구개발비용 계		1,471	1,303	2,053	-
회계처리	판매비와 관리비	-	-	-	-
제조경비	1,471	1,303	2,053	-
개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율		0.54%	0.48%	0.75%	-
[연구개발비용계÷당기매출액×100]

&cr(3) 연구개발 실적

연구개발 과제명	연구기관	연구결과 및&cr기대효과	제품반영내용
베어링강 Coil재 단조기술 개발	케이피에프	원재료 절감,&cr품질향상	Rolling INR/Race
자동차 Hub베어링 외륜전조 개발	케이피에프	매출증대	OUT/RING
자동차 Hub 베어링 내륜,&cr외륜 가공기술개발	케이피에프	매출증대	Rolling INR/Race,&crOUT/RING
Cam Lobe 완제품 개발	케이피에프	매출 증대	Cam Lobe
풍력발전 프로펠러용 볼트, 너트 개발	케이피에프	매출증대	T-Bolt,&crBarrel Nut
내부식성 수명향상을 위한 친환경 코팅 기술개발	케이피에프	제조원가절감&cr친환경 공정구현&cr품질향상	-

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

	(단위 : 원)

구분	56기	55기	54기
2019년 12월 말	2018년 12월 말	2017년 12월 말
Ⅰ.유동자산	280,892,976,481	269,746,975,641	276,765,795,019
(1)현금및현금성자산	28,698,304,251	9,484,083,001	9,077,612,211
(2)매출채권 및 기타유동채권	105,467,844,864	111,871,416,994	105,873,329,196
(3)파생금융상품	412,838,191	59,655,467	256,021,083
(4)계약자산	178,772,071	199,573,339
(5)기타유동금융자산	50,809,154,802	43,778,958,859	62,519,701,611
(6)기타유동비금융자산	10,047,571,240	14,455,316,473	14,094,311,094
(7)재고자산	85,278,491,062	84,312,226,708	84,944,819,824
(8)매각예정자산		5,585,744,800
Ⅱ.비유동자산	134,896,866,477	138,835,652,496	141,271,702,384
(1)기타비유동금융자산	4,000,000	4,000,000	4,000,000
(2)매도가능금융자산	-	-	224,000,000
(3)기타포괄손익-공정가치금융자산	-	204,000,000
(4)당기손익-공정가치금융자산	4,869,771,734	6,111,856,864
(5)파생금융자산	90,249,588	159,842,864
(6)유형자산	112,016,561,057	113,733,097,947	128,965,696,882
(7)투자부동산	13,835,652	14,228,867	14,622,082
(8)영업권 이외의 무형자산	2,513,979,578	2,390,321,859	1,897,343,050
(9)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	6,512,905,230	7,841,497,117	1,134,835,167
(10)장기매출채권 및 기타비유동채권	36,049,900	155,810,789	381,986,846
(11)장기보증금	3,859,138,727	3,534,345,007	3,497,691,109
(12)순확정급여자산	322,875,531	58,935,839	472,998,508
(13)기타비유동비금융자산	4,657,499,480	4,627,715,343	4,678,528,740
자산총계	415,789,842,958	408,582,628,137	418,037,497,403
Ⅰ.유동부채	204,553,455,828	197,000,093,547	218,245,013,241
Ⅱ.비유동부채	49,413,265,451	63,219,778,450	61,284,365,329
부채총계	253,966,721,279	260,219,871,997	279,529,378,570
Ⅰ.지배기업 소유주지분	161,819,429,267	148,359,536,706	138,505,609,588
(1)자본금	8,724,678,500	7,863,142,000	7,443,321,000
(2)주식발행초과금	40,697,028,831	33,130,194,102	29,361,671,392
(3)기타포괄손익누계액	(617,409,088)	(1,320,214,142)	(1,677,938,653)
(4)기타자본구성요소	4,302,818,973	5,193,241,993	6,904,407,713
(5)이익잉여금	108,712,312,051	103,493,172,753	96,474,148,136
Ⅱ.비지배지분	3,692,412	3,219,434	2,509,245
자본총계	161,823,121,679	148,362,756,140	138,508,118,833
	2019년 1월 ~ 12월	2018년 1월 ~ 12월	2017년 1월 ~ 12월
매출액	376,261,556,868	375,029,990,557	365,411,323,615
영업이익	16,332,723,332	15,884,765,207	15,241,548,804
연결총당기순이익	7,612,659,246	9,342,169,670	12,828,580,802
지배기업 소유주지분	7,612,304,936	9,341,518,095	12,828,079,242
비지배지분	354,310	651,575	501,560
기본주당순손익(단위:원)
계속영업주당순손익	480	646	912
중단영업주당순손익	-	-	-
희석주당순이익(단위:원)
계속영업주당순손익	480	633	751

&cr 나. 요약별도 재무정보

	(단위 : 원)

구분	56기	55기	54기
2019년 12월 말	2018년 12월 말	2017년 12월 말
Ⅰ.유동자산	231,069,402,945	214,370,813,531	223,518,980,334
(1)현금및현금성자산	20,737,818,780	1,710,159,247	5,695,983,168
(2)매출채권 및 기타유동채권	86,847,487,261	92,760,106,007	83,190,218,514
(3)파생금융상품	412,838,191	59,655,467	256,021,083
(4)계약자산	178,772,071	199,573,339
(5)기타유동금융자산	50,786,555,342	43,757,654,980	62,509,800,000
(6)기타유동비금융자산	7,022,546,479	9,246,717,896	10,927,513,895
(7)재고자산	65,083,384,821	61,051,201,795	60,939,443,674
(8)매각예정자산	-	5,585,744,800
Ⅱ.비유동자산	138,866,698,569	144,015,794,245	144,131,488,672
(1)기타비유동금융자산	4,000,000	4,000,000	4,000,000
(2)매도가능금융자산	-	-	224,000,000
(3)기타포괄손익-공정가치금융자산	-	204,000,000
(4)당기손익-공정가치금융자산	4,869,771,734	6,111,856,864
(5)파생금융자산	90,249,588	159,842,864
(6)유형자산	67,142,527,758	71,739,895,685	84,946,348,863
(7)투자부동산	13,835,652	14,228,867	14,622,082
(8)영업권 이외의 무형자산	2,396,360,940	2,308,000,864	1,849,541,932
(9)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	60,202,422,098	59,734,512,477	52,746,506,439
(10)장기매출채권 및 기타비유동채권	36,049,900	155,810,789	381,986,846
(11)장기보증금	3,847,976,364	3,524,709,996	3,491,484,002
(12)순확정급여자산	263,504,535	58,935,839	472,998,508
자산총계	369,936,101,514	358,386,607,776	367,650,469,006
Ⅰ.유동부채	152,557,156,702	164,722,200,531	174,848,524,855
Ⅱ.비유동부채	23,651,362,857	12,465,352,725	18,966,945,310
부채총계	176,208,519,559	177,187,553,256	193,815,470,165
(1)자본금	8,724,678,500	7,863,142,000	7,443,321,000
(2)주식발행초과금	40,697,028,831	33,130,194,102	29,361,671,392
(3)기타포괄손익누계액	2,700,000
(4)기타자본구성요소	4,309,381,783	5,199,804,803	6,910,970,523
(5)이익잉여금	139,993,792,841	135,005,913,615	130,119,035,926
자본총계	193,727,581,955	181,199,054,520	173,834,998,841
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2019년 1월 ~ 12월	2018년 1월 ~ 12월	2017년 1월 ~ 12월
매출액	274,798,671,021	269,881,294,634	274,970,804,019
영업이익	12,790,133,464	8,391,212,987	10,447,546,223
당기순이익	7,380,293,482	7,235,333,561	7,026,093,512
기본주당순이익(단위:원)	465	500	499
희석주당순이익(단위:원)	465	500	442

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 56기 사업보고서 _케이피에프.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 56 기 2019.12.31 현재
제 55 기 2018.12.31 현재
제 54 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 56 기	제 55 기	제 54 기
자산
유동자산	280,892,976,481	269,746,975,641	276,765,795,019
현금및현금성자산	28,698,304,251	9,484,083,001	9,077,612,211
매출채권 및 기타유동채권	105,467,844,864	111,871,416,994	105,873,329,196
유동파생상품자산	412,838,191	59,655,467	256,021,083
유동계약자산	178,772,071	199,573,339
기타유동금융자산	50,809,154,802	43,778,958,859	62,519,701,611
기타유동비금융자산	10,047,571,240	14,455,316,473	14,094,311,094
재고자산	85,278,491,062	84,312,226,708	84,944,819,824
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단		5,585,744,800
비유동자산	134,896,866,477	138,835,652,496	141,271,702,384
기타비유동금융자산	4,000,000	4,000,000	4,000,000
비유동매도가능금융자산			224,000,000
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산		204,000,000
비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	4,869,771,734	6,111,856,864
비유동파생상품자산	90,249,588	159,842,864
유형자산	112,016,561,057	113,733,097,947	128,965,696,882
투자부동산	13,835,652	14,228,867	14,622,082
영업권 이외의 무형자산	2,513,979,578	2,390,321,859	1,897,343,050
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	6,512,905,230	7,841,497,117	1,134,835,167
장기매출채권 및 기타비유동채권	36,049,900	155,810,789	381,986,846
장기보증금자산	3,859,138,727	3,534,345,007	3,497,691,109
퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	322,875,531	58,935,839	472,998,508
기타비유동비금융자산	4,657,499,480	4,627,715,343	4,678,528,740
자산총계	415,789,842,958	408,582,628,137	418,037,497,403
부채
유동부채	204,553,455,828	197,000,093,547	218,245,013,241
매입채무 및 기타유동채무	31,329,805,098	34,902,449,267	36,733,663,482
단기차입금	124,281,039,644	127,738,838,214	134,039,827,791
유동성장기차입금	31,411,152,340	11,339,350,364	15,333,932,821
유동성전환사채	1,949,577,124	7,304,325,686	14,315,461,307
당기법인세부채	3,607,166,940	1,428,376,606	1,108,110,323
유동파생상품부채	354,174,244	2,651,469,600	7,104,426,303
유동성금융리스부채	965,757,487
기타유동금융부채	9,262,400,000	10,013,924,338	8,571,200,000
기타유동비금융부채	988,687,347	1,357,155,116	585,439,975
유동충당부채	199,360,682	41,997,517	452,951,239
유동계약부채	204,334,922	222,206,839
비유동부채	49,413,265,451	63,219,778,450	61,284,365,329
장기차입금	25,509,824,656	55,477,978,517	51,832,453,437
사채	18,429,514,832
비유동파생상품부채	707,968,741	47,151,988
비유동금융리스부채	947,018,446	1,533,854,062	3,073,401,378
기타비유동금융부채	254,868,811	316,052,706	155,000,000
퇴직급여부채	0	0	0
이연법인세부채	3,564,069,965	5,844,741,177	6,223,510,514
부채총계	253,966,721,279	260,219,871,997	279,529,378,570
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	161,819,429,267	148,359,536,706	138,505,609,588
납입자본	49,421,707,331	40,993,336,102	36,804,992,392
자본금	8,724,678,500	7,863,142,000	7,443,321,000
주식발행초과금	40,697,028,831	33,130,194,102	29,361,671,392
기타포괄손익누계액	(617,409,088)	(1,320,214,142)	(1,677,938,653)
기타자본구성요소	4,302,818,973	5,193,241,993	6,904,407,713
이익잉여금(결손금)	108,712,312,051	103,493,172,753	96,474,148,136
비지배지분	3,692,412	3,219,434	2,509,245
자본총계	161,823,121,679	148,362,756,140	138,508,118,833
자본과부채총계	415,789,842,958	408,582,628,137	418,037,497,403

연결 손익계산서
제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 54 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 56 기	제 55 기	제 54 기
매출액	376,261,556,868	375,029,990,557	365,411,323,615
매출원가	326,239,166,364	326,409,031,250	316,734,615,829
매출총이익	50,022,390,504	48,620,959,307	48,676,707,786
판매비와관리비	33,689,667,172	32,736,194,100	33,435,158,982
영업이익(손실)	16,332,723,332	15,884,765,207	15,241,548,804
기타수익	3,959,717,763	3,884,977,554	3,556,467,447
기타비용	2,605,579,960	2,507,111,056	4,263,302,171
금융수익	6,931,387,042	8,276,597,314	10,657,454,410
금융비용	13,123,637,801	13,943,281,475	11,315,197,658
지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분	(1,164,966,913)	(307,306,482)	243,460,926
법인세비용차감전순이익(손실)	10,329,643,463	11,288,641,062	14,120,431,758
법인세비용	2,716,984,217	1,946,471,392	1,291,850,956
당기순이익(손실)	7,612,659,246	9,342,169,670	12,828,580,802
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	7,612,304,936	9,341,518,095	12,828,079,242
계속영업이익(손실)	7,612,304,936	9,341,518,095	12,828,079,242
중단영업이익(손실)	0
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	354,310	651,575	501,560
계속영업이익(손실)	354,310	651,575	501,560
중단영업이익(손실)	0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	480.01	645.83	911.62
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	480.01	645.83	911.62
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	480.01	632.9	750.92
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	480.01	632.9	750.92
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0

연결 포괄손익계산서
제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 54 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 56 기	제 55 기	제 54 기
당기순이익(손실)	7,612,659,246	9,342,169,670	12,828,580,802
기타포괄손익	699,771,481	55,624,530	(1,742,138,854)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(452,384)	(302,158,595)	(103,962,790)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(3,241,357)	(328,120,989)	(109,649,611)
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	2,700,000
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	88,973	25,962,394	5,686,821
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	700,223,865	357,783,125	(1,638,176,064)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	700,223,865	357,783,125	(1,638,176,064)
총포괄손익	8,312,430,727	9,397,794,200	11,086,441,948
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	8,311,957,606	9,397,084,011	11,086,220,808
총 포괄손익, 비지배지분	473,121	710,189	221,140

연결 자본변동표
제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 54 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

			자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)			7,443,321,000	29,361,671,392	(40,043,009)	9,473,294,047	85,906,566,984	132,144,810,414	2,288,105	132,147,098,519
회계정책변경에 따른 증가(감소)			0
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)					12,828,079,242	12,828,079,242	501,560	12,828,580,802
기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 평가손익	0
순확정급여부채의 재측정요소					(109,649,611)	(109,649,611)		(109,649,611)
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분					5,686,821	5,686,821		5,686,821
해외사업환산외환차이			(1,637,895,644)			(1,637,895,644)	(280,420)	(1,638,176,064)
총포괄손익	0	0	(1,637,895,644)	0	12,724,116,452	11,086,220,808	221,140	11,086,441,948
소유주와의 거래	주식보상비용				37,141,367		37,141,367		37,141,367
전환사채상환	0
전환사채전환	0
전환권대가				(539,356,351)		(539,356,351)		(539,356,351)
자기주식취득				(2,066,671,350)		(2,066,671,350)		(2,066,671,350)
재평가잉여금	0
연차배당					(2,156,535,300)	(2,156,535,300)		(2,156,535,300)
소유주와의 거래 총액	0	0	0	(2,568,886,334)	(2,156,535,300)	(4,725,421,634)	0	(4,725,421,634)
2017.12.31 (기말자본)			7,443,321,000	29,361,671,392	(1,677,938,653)	6,904,407,713	96,474,148,136	138,505,609,588	2,509,245	138,508,118,833
2018.01.01 (기초자본)			7,443,321,000	29,361,671,392	(1,677,938,653)	6,904,407,713	96,474,148,136	138,505,609,588	2,509,245	138,508,118,833
회계정책변경에 따른 증가(감소)			0
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)					9,341,518,095	9,341,518,095	651,575	9,342,169,670
기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 평가손익
순확정급여부채의 재측정요소					(328,120,989)	(328,120,989)		(328,120,989)
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분					25,962,394	25,962,394		25,962,394
해외사업환산외환차이			357,724,511			357,724,511	58,614	357,783,125
총포괄손익	0	0	357,724,511	0	9,039,359,500	9,397,084,011	710,189	9,397,794,200
소유주와의 거래	주식보상비용
전환사채상환	0
전환사채전환	419,821,000	3,768,522,710		(340,032,896)		3,848,310,814		3,848,310,814
전환권대가				(707,087,804)		(707,087,804)		(707,087,804)
자기주식취득				(664,045,020)		(664,045,020)		(664,045,020)
재평가잉여금					73,399,317	73,399,317		73,399,317
연차배당					(2,093,734,200)	(2,093,734,200)		(2,093,734,200)
소유주와의 거래 총액	419,821,000	3,768,522,710	0	(1,711,165,720)	(2,020,334,883)	456,843,107	0	456,843,107
2018.12.31 (기말자본)			7,863,142,000	33,130,194,102	(1,320,214,142)	5,193,241,993	103,493,172,753	148,359,536,706	3,219,434	148,362,756,140
2019.01.01 (기초자본)			7,863,142,000	33,130,194,102	(1,320,214,142)	5,193,241,993	103,493,172,753	148,359,536,706	3,219,434	148,362,756,140
회계정책변경에 따른 증가(감소)							(45,616,774)	(45,616,774)	(143)	(45,616,917)
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)					7,612,304,936	7,612,304,936	354,310	7,612,659,246
기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 평가손익			2,700,000			2,700,000		2,700,000
순확정급여부채의 재측정요소					(3,241,357)	(3,241,357)		(3,241,357)
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분					88,973	88,973		88,973
해외사업환산외환차이			700,105,054			700,105,054	118,811	700,223,865
총포괄손익			702,805,054		7,609,152,552	8,311,957,606	473,121	8,312,430,727
소유주와의 거래	주식보상비용
전환사채상환	0
전환사채전환	861,536,500	7,566,834,729		(660,503,195)		7,767,868,034		7,767,868,034
전환권대가
자기주식취득				(229,919,825)		(229,919,825)		(229,919,825)
재평가잉여금	0
연차배당					(2,344,396,480)	(2,344,396,480)		(2,344,396,480)
소유주와의 거래 총액	861,536,500	7,566,834,729		(890,423,020)	(2,344,396,480)	5,193,551,729		5,193,551,729
2019.12.31 (기말자본)			8,724,678,500	40,697,028,831	(617,409,088)	4,302,818,973	108,712,312,051	161,819,429,267	3,692,412	161,823,121,679

연결 현금흐름표
제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 54 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 56 기	제 55 기	제 54 기
영업활동현금흐름	35,477,036,600	22,727,919,697	(3,125,509,035)
영업으로부터 창출된 현금	43,538,478,296	30,155,983,129	3,932,015,280
배당금수취(영업)
이자수취(영업)	2,535,043,138	1,862,926,702	2,785,549,578
이자지급(영업)	(7,778,615,668)	(7,378,562,634)	(7,393,595,216)
법인세납부(환급)	(2,817,869,166)	(1,912,427,500)	(2,449,478,677)
투자활동현금흐름	(12,861,219,453)	(981,886,064)	(35,446,717,604)
단기금융상품의 처분	50,605,256,351	70,173,845,020	13,025,654,047
기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분	206,700,000
기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분		598,026,000
단기대여금및수취채권의 처분	150,000,000	4,013,187,186	278,329,912
장기대여금및수취채권의 처분	153,300,000
유형자산의 처분	450,859,040	94,763,315	8,426,763,304
매각예정자산의 처분	5,000,000,000
영업권 이외의 무형자산의 처분		431,974,000
임차보증금의 감소		650,240,000	17,694,776
파생상품자산의 감소		407,501,003	1,493,217,105
기타투자자산의 감소			485,612,850
단기금융상품의 취득	(57,703,958,713)	(51,371,511,257)	(37,959,000,000)
단기대여금및수취채권의 취득	(252,447,271)	(9,247,909,458)	(9,989,222,410)
장기대여금및수취채권의 취득			(115,700,000)
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(242,036,072)	(6,988,006,038)
당기손익-공정가치금융자산의 취득		(5,100,001,872)
유형자산의 취득	(11,103,749,485)	(2,219,042,826)	(10,570,512,083)
무형자산의 취득	(42,901,171)	(1,117,566,293)
금융리스자산의 취득		(11,218,541)
임차보증금의 증가		(1,025,000,000)
수입보증금의 감소	(5,000,000)	(150,000,000)
파생상품자산의 증가	(77,242,132)
파생상품부채의 감소		(121,166,303)	(539,555,105)
재무활동현금흐름	(3,566,244,013)	(21,231,879,398)	21,658,484,978
단기차입금의 증가	197,728,537,398	116,782,175,366	223,231,824,427
장기차입금의 증가		3,011,609,788	16,800,706,887
사채의 증가	18,628,470,000
금융리스부채의 증가	0
단기차입금의 상환	(202,246,794,196)	(113,666,243,548)	(179,979,324,885)
유동성장기차입금의 감소	(5,338,436,271)	(13,339,635,829)	(33,843,417,880)
장기차입금의 상환	(6,290,757,920)	(2,166,554,232)	(328,096,921)
금융리스부채의 지급	(2,341,330,837)	(586,511,259)
전환사채의 감소		(8,500,000,000)
전환사채의 전환	(18,129,632)	(8,940,464)
유동성금융리스부채의 상환	(1,113,486,250)
배당금지급	(2,344,396,480)	(2,093,734,200)	(2,156,535,300)
자기주식의 취득	(229,919,825)	(664,045,020)	(2,066,671,350)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	19,049,573,134	514,154,235	(16,913,741,661)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	164,648,116	(107,683,445)	(294,607,588)
현금및현금성자산의순증가(감소)	19,214,221,250	406,470,790	(17,208,349,249)
연결범위의 변동으로 인한 현금의 증감	141,123,928
기초현금및현금성자산	9,484,083,001	9,077,612,211	26,285,961,460
기말현금및현금성자산	28,698,304,251	9,484,083,001	9,077,612,211

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항&cr&cr가. 지배회사의 개요&cr&cr지배회사인 주식회사 케이피에프(이하 "지배회사"라 함)는 1963년 10월에 설립되어 각종 산업용 볼트, 너트류 및 자동차부품 등을 제조 및 판매하고 있으며, 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, 2005년 12월에 생산성을 향상시키고 원가를 절감하려는 목적으로 안산시에 분산되어 있던 공장들을 충청북도 충주시 충주산업단지로 확장 이전하였습니다.&cr&cr지배회사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 등록하였으며, 2006년 1월 2일자 임시주주총회 결의에 의거하여 회사의 상호를 한국볼트공업주 식회사에서 주식회사 케이피에프로 변경하였습니다.&cr &cr2019년 12월 31일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이며, 주식 1주의 액면금액은 500원, 발행한 보통주 주식의 수는 17,449,357주이며, 납입자본금은 8,725백만원 입니다.&cr &cr 2019년 12월 31일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율(%)
(주)송현홀딩스	6,433,128	36.87
송무현	224,854	1.29
기타	9,667,859	55.40
자기주식	1,123,516	6.44
합계	17,449,357	100.00

&cr나. 연결대상 종속기업의 현황&cr&cr- 당기말

종속기업명	지분율(%)	주요영업활동	소재지
당기말
---	---	---	---
KPF VINA	99.98	부품제조판매업	베트남
KPF (Jinan) Bearing	100.00	부품제조판매업	중국
KPF USA	100.00	무역업	미국
KPF Automotive USA(*1)	100.00	무역업	미국
㈜케이피에프글로벌(*2)	100.00	국제물류주선업	한국

(*1) 당기 중 현금출자를 통해 KPF Automotive USA를 설립하여 종속기업으로 편입하였습니다.&cr(*2) 당기 중 주식 추가매입을 통해 ㈜케이피에프글로벌을 종속기업으로 편입하였습니다.&cr&cr-전기말

종속기업명	지분율(%)	주요영업활동	소재지
당기말
---	---	---	---
KPF VINA	99.98	부품제조판매업	베트남
KPF (Jinan) Bearing	100.00	부품제조판매업	중국
KPF USA	100.00	무역업	미국

&cr보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다.&cr&cr다. 종속기업 관련 재무정보 요약&cr&cr연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr&cr- 당기

구분	KPF VINA	KPF USA	KPF (Jinan) Bearing	KPF Automotive USA	㈜케이피에프글로벌
자산	58,249,186	919,732	42,867,536	333,302	431,833
부채	37,645,523	3,036	43,170,822	116	21,853
자본	20,603,663	916,696	(303,286)	333,186	409,980
매출	65,901,534	1,044,755	36,075,007	-	1,113,088
당기순이익(손실)	1,977,048	456,172	(1,173,524)	(14,248)	226,787
총포괄이익(손실)	2,640,013	469,067	(1,138,664)	(24,744)	227,254

&cr- 전기

구분	KPF VINA	KPF USA	KPF (Jinan) Bearing
자산	59,453,460	489,504	47,191,377
부채	41,489,010	41,876	46,355,668
자본	17,964,450	447,628	835,709
매출	65,558,463	668,913	39,827,667
당기순이익(손실)	3,635,791	12,624	(1,027,378)
총포괄이익(손실)	3,962,859	30,990	(1,015,030)

&cr&cr2. 중요한 회계정책&cr &cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr &cr 2.1 재무제표 작성기준&cr &cr연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr &cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr

2.2 회계정책과 공시의 변경

&cr(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

&cr연결회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr -기준서 제1116호 '리스'&cr &cr기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 기업회계기준서 제1017호 ’리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다.&cr&cr리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스와 금융리스로 분류합니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호는 연결기업이 리스제공자일 때 리스에 영향을 미치지 않습니다. &cr&cr연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며, 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 누적효과 일괄조정법에서 동 기준서는 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용됩니다. 연결기업은 최초적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하지 않기로 선택하였습니다. &cr&cr2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 채택의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)&cr

구 분	금 액
자산
사용권자산	2,546,261
총자산	2,546,261
자본
이익잉여금	(45,617)
총자본	(45,617)
부채
리스부채	2,591,878
총부채	2,591,878

&cr연결기업은 건물, 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 채택 이전에, 연결기업은 리스이용자로서 개시일의 각 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 2019년 1월 1일 이전의 회계정책은 주석2.23 리스를 참조합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호를 채택하면서, 연결기업은 단기리스 및 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대하여 단일의 인식 및 측정 접근법을 적용하였습니다. 2019년 1월 1일에 시작되는 회계정책은 주석2.23 리스를 참조합니다. 동 기준서는 연결기업에 의해 적용되는 특정 경과규정 및 실무적 간편법을 제공합니다. &cr&cr1) 이전에 금융리스로 분류되었던 리스&cr연결기업은 최초적용일에 이전에 금융리스로 분류되었던 리스에 대해 인식된 자산 및 부채의 최초 장부금액을 변경하지 않았습니다 (즉, 사용권자산과 리스부채는 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식한 리스 자산 및 부채와 동일합니다). 기업회계기준서 제1116호의 요구사항은 2019년 1월 1일부터 이러한 리스에 적용되었습니다.&cr&cr2) 이전에 운용리스로 회계처리된 리스&cr연결기업은 단기리스 및 소액리스를 제외하고 이전에 운용리스로 분류된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 리스의 사용권자산은 최초적용일의 증분차입이자율 사용을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식하였습니다. 리스부채는 최초적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 인식되었습니다.&cr연결기업은 또한 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다:&cr·상당히 비슷한 특성을 가진 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용&cr·최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상검토 수행 적용&cr·최초적용일로부터 12개월 이내에 종료되는 리스계약에 대한 단기리스 면제규정 적용&cr·최초적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가 제외&cr·계약이 리스 연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 산정할 때 사후판단 사용&cr&cr상기 내용에 따라, 2019년 1월 1일에:&cr·2,546백만원의 사용권자산이 인식되었고 재무상태표 유형자산에 표시되었습니다.&cr·2,592백만원의 추가적인 리스부채가 인식되었습니다.&cr·이러한 조정의 순효과는 이익잉여금(46백만원)으로 조정되었습니다.&cr&cr2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과 같이 조정될 수 있습니다. (단위: 천원)&cr

구 분	금 액
2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정	2,741,293
2019년 1월 1일 가중평균 증분차입이자율	3.49%~4.73%
2019년 1월 1일 할인된 운용리스 약정	2,601,805
차감:
단기리스관련 약정	(9,927)
소액자산리스관련 약정	-
가산:
종전에 금융리스로 분류된 리스관련 약정	2,602,978
2019년 1월 1일 리스부채	5,194,856

&cr(2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성’&cr&cr 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr·기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&cr·법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr·기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&cr·기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr&cr연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. &cr&cr연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 파악하는데 유의적인 판단을 적용하였습니다.연결기업은 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서가 연결재무제표에 미칠 영향을 평가하였습니다.&cr&cr해석서를 적용할 때, 연결기업은 이전가격 관련 내용을 포함하여 불확실한 세무 포지션 여부를 고려하였습니다. 연결기업의 여러 과세 당국에 대한 세무신고는 이전가격 관련 공제를 포함하고 있으며, 과세당국은 이러한 세무 처리를 인정하지 않을 수도 있습니다. 연결기업은 이전가격 관련 자료와 세법 준수에 기초하여, 연결기업(종속기업을 포함)의 법인세 처리는 과세당국에 의해 수용될 가능성이 높다고 판단하였습니다. 해석서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI 조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형으로 보유하는 채무상품을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 연결기업에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 2015 - 2017 연차개선&cr &cr1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결기업은 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ (개정)&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr4) 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’ 개정&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(7) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr&cr연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr

2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의&cr

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

&cr2.3 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr

(1) 종속기업&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

&cr(2) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

&cr2.4 외화환산&cr &cr(1) 기능통화와 표시통화&cr &cr연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

&cr(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산&cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산 ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr비화폐성 금융자산 ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr

2.5 현금및현금성자산&cr &cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr

2.6 금융자산&cr

(1) 최초 인식과 측정&cr&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr&cr(2) 후속측정

&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr

최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr

당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 지분 상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr

(3) 제거&cr

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸&crㆍ 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

&cr연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

&cr(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.&crㆍ 유의적인 가정에 대한 공시&cr ㆍ 계약자산을 포함한 매출채권

&cr연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

&cr 연 결 기업은 계약상 지급이 6개월을 초과하여 연체되는 경우에 채 무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. &cr &cr2.7 재고자산&cr

연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니 다.

&cr 2.8 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr2.9 유형자산&cr &cr유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수
건물	3년~30년
구축물	10년~15년
기계장치	2년~15년
차량운반구	4년
공기구비품	10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr &cr 2.10 정부보조금&cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산 할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr &cr2.11 무형자산&cr &cr무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 회원권을 포함하고 있습니다. 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수
소프트웨어	5년 ~ 10년

&cr2.12 투자부동산&cr &cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr

2.13 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr &cr2.14 금융부채&cr &cr (1) 최초인식 및 측정&cr

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 매입채무, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 차입금과 파생상품부채를 포함합니다.

(2) 후속측정&cr

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않고 있습니다.

&cr(3) 제거&cr&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

(4) 상계&cr&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.15 금융보증계약&cr &cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.&cr &cr(1) 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액&cr(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제 1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr &cr연결회사는 관계기업 및 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.&cr &cr2.16 차입금&cr &cr차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr &cr2.17 복합금융상품&cr &cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다(주석 21과 28 참조).&cr &cr연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다

2.18 충당부채&cr &cr연결회사는 제품매출과 관련하여, 품질보증기간동안 의무를 이행하기 위해 과거 경험율등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다. 실제 품질보증이발생하는 경우에는 품질보증충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다.&cr

2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr

(1) 변동대가&cr&cr계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.&cr

(2) 계약 잔액 &cr&crㆍ계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr

ㆍ매출채권

수취채권은 무조건적인 연결회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.&cr

ㆍ계약부채

계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. &cr &cr2.20 당기법인세 및 이연법인세&cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr &cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr &cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr &cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식 됩니다.

&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr2.21 종업원급여&cr &cr(1) 확정급여부채&cr &cr연결회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 제도를 확정급여제도로 분류하고 있습니다.&cr &cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr &cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr(2) 주식기준보상&cr &cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr &cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

&cr2.22 자본금&cr &cr보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr &cr2.23 리스&cr &cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니 다.&cr &cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr &cr연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

&cr2.24 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 7 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr &cr2.25 재무제표 승인&cr &cr연결회사의 재무제표는 2020년 3월 2일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr

(1) 법인세&cr&cr연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정 과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세 부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 27 참조).&cr&cr연결회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .&cr &cr(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).&cr&cr(3) 대손충당금&cr&cr회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제 조건의 변경 등에 근거합니다.고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.&cr

(4) 충당부채&cr&cr연결회사는 보고기간말 현재 주석 2.18에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr&cr(5) 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 25 참조).&cr&cr

(6) 대여금과 종속기업 및 관계기업투자 손상차손&cr&cr대여금과 종속기업 및 관계기업의 투자 손상여부를 검토하기 위한 회수가능가액은 회사의 사업계획 및 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기업의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 19 참조).

&cr4. 회계정책의 변경&cr&cr4.1 기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1116호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr- 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액&cr1) 연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

구분	사용권자산			리스부채
건물	차량운반구	합계
---	---	---	---	---
2018-12-31	2,230,685	-	2,230,685	2,602,978
최초적용	903,097	1,643,164	2,546,261	2,591,878
증가	-	69,651	69,651	79,339
감가상각	(805,716)	(445,338)	(1,251,054)	-
이자비용	-	-	-	75,385
지급	-	-	-	(3,454,817)
감소(처분)	-	(89,334)	(89,334)	(92,008)
기타(*)	84,139	3,733	87,872	110,021
2019-12-31	2,412,205	1,181,876	3,594,081	1,912,776

(*)해외종속기업 사용권자산 및 부채의 감가상각비와 이자비용은 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은 환율조정차이입니다.&cr

(2) 회사의 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기
사용권자산의 감가상각비	1,251,054
리스부채의 이자비용	75,385
손익계산서에 인식된 총 금액	1,326,439

&cr

5. 재무위험관리&cr&cr5.1 재무위험관리요소&cr&cr연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

&cr5.1.1 시장위험&cr&cr(1) 외환위험&cr&cr연결회사는 수출거래 등의 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.&cr

연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	(2,035,776)	2,035,776	(1,371,941)	1,371,941
EUR	1,156,936	(1,156,936)	1,608,469	(1,608,469)
JPY	(20,701)	20,701	(1,394)	1,394
기타	2,660,199	(2,660,199)	475,310	(475,310)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

&cr보고기간말 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말		전기말
외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채
---	---	---	---	---
USD	58,902,971	79,260,726	60,260,624	73,980,031
EUR	16,866,534	5,297,176	18,713,816	2,629,123
JPY	-	207,009	-	13,936
VND	3,126,664	2,121,880	1,524,263	2,096,842
기타	15,568,366	10,028,843	16,341,739	11,016,058

통화선도계약으로 인한 위험회피효과를 반영한 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	(3,112,530)	3,112,530	(2,227,288)	2,227,288
EUR	(542,697)	542,697	1,224,721	(1,224,721)
JPY	(20,701)	20,701	(1,394)	1,394
기타	2,660,199	(2,660,199)	475,310	(475,310)

(2) 가격 위험&cr&cr연결 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험 에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아, 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다(주석 6 참조).

&cr(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험&cr&cr연결회사의 이자율 위험은 변동이자부 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터 이자율위험과 상쇄됩니다.&cr&cr보고기간말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 시장이자율 등이 100bp 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과(*)
당기	+ 100 bp	(1,046,291)	(1,046,291)
- 100 bp	1,046,291	1,046,291
전기	+ 100 bp	(1,034,112)	(1,034,112)
- 100 bp	1,034,112	1,034,112

(*)상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.&cr&cr5.1.2 신용위험&cr&cr신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

&cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr&cr연결회사의 신용위험 최대노출정도는 장부금액이며, 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 외부신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 따른 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석9 참조).

&cr

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
현금성자산(*1)	28,698,304	9,484,083
매출채권및기타채권	105,467,845	111,871,417
기타금융자산-유동	50,809,155	43,778,959
파생금융자산	412,838	219,498
장기매출채권및기타채권	36,050	155,811
당기손익-공정가치금융자산	4,869,772	6,111,857
기타금융자산-비유동	4,000	4,000
장기보증금	3,859,139	3,534,345
금융보증계약(*2)	193,365,217	1,021,622
합 계	387,522,320	176,181,592

(*1) 보유현금은 제외됨.&cr(*2) 금융보증계약에 따른 총 보증금액입니다(주석 42 참조).&cr&cr당기말 현재 매출채권에 대해 집합평가로 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출채권 연체일수						합계
1개월 이내	1개월~2개월 이내	2개월~3개월 이내	3개월~4개월 이내	4개월~5개월 이내	6개월 이상
---	---	---	---	---	---	---	---
기대신용손실률	0.52%	7.11%	16.34%	28.19%	48.09%	63.52%
장부금액	43,259,183	1,337,718	414,369	18,793	353	77,806	45,108,222
기대신용손실	227,104	95,113	67,728	5,298	170	49,421	444,834

&cr

5.1.3 유동성위험&cr&cr연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동 등에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이가능한 현금및현금성자산 및 기타유동금융자산(사용제한예금제외) 각각 28,698,304천원(전기말: 9,484,083천원) 및 19,804,555천원(전기말: 8,037,259원)을 보유하고 있습니다.

&cr보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	1년 이하	1년 초과~5년 이하	합계
매입채무	19,350,683	-	19,350,683
미지급금	7,257,841	-	7,257,841
미지급비용	4,721,282	-	4,721,282
차입금(*1)(*3)	156,657,949	46,835,935	203,493,884
기타금융부채	9,262,400	254,869	9,517,269
파생금융부채	354,174	707,969	1,062,143
금융보증계약(*2)	193,365,217	-	193,365,217
합계	390,969,546	47,798,773	438,768,319

전기말	1년 이하	1년 초과~5년 이하	합계
매입채무	19,537,040	-	19,537,040
미지급금	11,660,164	-	11,660,164
미지급비용	3,705,245	-	3,705,245
차입금(*1)(*3)	139,078,189	62,782,304	201,860,493
기타금융부채	10,013,924	1,849,907	11,863,831
파생금융부채	2,651,470	47,152	2,698,622
금융보증계약(*2)	1,021,622	-	1,021,622
합계	187,667,654	64,679,363	252,347,017

(*1) 해당 금액은 차입금, 사채, 전환사채, 리스부채 등을 포함한 금액이며, 상각금액은 금융부채 원금 및 각 금융부채의 잔여만기기간동안의 이자비용을 포함한 할인되지 않은 계약상의 금액으로 재무상태표상 금액과 다를 수 있습니다. &cr(*2) 금융보증계약에 따른 총 보증금액입니다. 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.&cr(*3) 전환사채 2,460백만원(전기말 10,400백만원)은 계약상 만기가 1년 초과~5년 이하에 포함되어 있으나, 조기상환청구권에 의해 1년 이내에 상환될 수 있습니다. &cr &cr상기 금액은 금융부채 원금 및 각 금융부채의 잔여만기기간동안의 이자비용을 포함한 할인되지 않은 계약상의 금액으로 재무상태표상 금액과 다를 수 있습니다.

&cr5.2. 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 실현하고 있습니다.&cr&cr산 업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장·단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr 보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
총차입금(A)(*)	203,493,885	204,463,471
차감:현금및현금성자산(B)	28,698,304	9,484,083
순부채(C)=(A)-(B)	174,795,581	194,979,388
자본총계(D)	161,823,122	148,362,756
총자본(E)=(C)+(D)	336,618,703	343,342,144
자본조달비율(C)/(E)	51.93%	56.79%

(*) 차입금은 장/단기 차입금, 사채, 전환사채, 리스부채 등이 포함되어 있습니다.

5.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr(1) 당기말

구분	기초	현금흐름	비현금흐름			기말
환율변동	상각	대체
---	---	---	---	---	---	---
유동성
단기차입금	127,738,838	(4,518,257)	1,060,459	-	-	124,281,040
유동성장기차입금	11,339,350	(5,338,436)	(323,200)	-	25,733,438	31,411,152
유동성전환사채	7,304,326	-	-	419,335	(5,774,084)	1,949,577
유동성리스부채	1,069,124	(2,161,828)	43,022	71,358	1,944,081	965,757
소 계	147,451,638	(12,018,521)	780,281	490,693	21,903,435	158,607,526
비유동성
장기차입금	55,477,979	(6,290,758)	2,065,768	-	(25,743,164)	25,509,825
리스부채	1,533,854	(1,292,989)	66,999	4,027	635,128	947,019
사채	-	18,628,470	(234,284)	35,329	-	18,429,515
소 계	57,011,833	11,044,723	1,898,483	39,356	(25,108,036)	44,886,359
합 계	204,463,471	(973,798)	2,678,764	530,049	(3,204,601)	203,493,885

&cr(2) 전기말

구분	기초	현금흐름	비현금흐름			기말
환율변동	상각	대체
---	---	---	---	---	---	---
유동성
단기차입금	134,039,828	3,115,932	1,010,906	-	(10,427,828)	127,738,838
유동성장기차입금	15,333,933	(13,339,636)	57	-	9,344,997	11,339,350
유동성전환사채	14,315,461	(8,500,000)	-	1,305,996	182,868	7,304,326
유동성리스부채	-	(586,511)	8,872	-	1,646,763	1,069,124
소 계	163,689,222	(19,310,215)	1,019,835	1,305,996	746,800	147,451,638
비유동성
장기차입금	51,832,454	845,056	1,717,638	-	1,082,831	55,477,979
금융리스부채	3,073,401	-	107,216	-	(1,646,763)	1,533,854
소 계	54,905,855	845,056	1,824,854	-	(563,932)	57,011,833
합 계	218,595,077	(18,465,213)	2,844,743	1,305,996	182,868	204,463,471

&cr&cr

6. 공정가치&cr

6.1. 금융상품 종류별 공정가치&cr

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산
파생금융자산	503,088	503,088	219,498	219,498
당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	4,869,772	4,869,772	6,111,857	6,111,857
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	204,000	204,000
금융자산합계(*1)	5,372,860	5,372,860	6,535,355	6,535,355
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생금융부채(*2)	1,062,143	1,062,143	2,698,622	2,698,622
금융부채합계(*1)	1,062,143	1,062,143	2,698,622	2,698,622

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다. &cr(*2) 전기 회사는 ㈜에스비비테크의 지분을 취득하였으며 전환상환우선주 및 옵션(콜옵션, 풋옵션)등의 공정가치평가금액을 당기손익-공정가치금융자산, 파생금융자산 및 부채로 분류하였습니다.

&cr6.2 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)&cr- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포한된 공시가격은 제외함(수준 2)&cr- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말				전기말
수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(1) 자 산
파생금융자산	-	412,838	90,250	503,088	-	59,655	159,843	219,498
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,849,772	4,849,772	-	-	6,091,857	6,091,857
(2) 부 채
파생금융부채	-	709,591	352,552	1,062,143	-	-	2,698,622	2,698,622

(*) 취득원가와 공정가치간 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되는 금융상품의 경우, 상기 서열체계에서 제외하였습니다.&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가 입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.&cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율 곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산&cr- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr&cr6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 3의 변동내역(단위:천원)

구분	당기말			전기말
파생금융자산	당기손익공정가치금융자산	파생금융부채	파생금융자산	당기손익공정가치금융자산	파생금융부채
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	159,843	6,091,857	2,698,622	149,385	-	6,983,260
취득	-	-	-	-	6,091,857	-
평가	(69,593)	(1,242,085)	(334,152)	346,940	-	(624,066)
대체(*)	-	-	(2,011,918)	(336,482)	-	(3,660,572)
기말금액	90,250	4,849,772	352,552	159,843	6,091,857	2,698,622

(*) 당기중 발생된 전환사채의 전환권 행사에 따라 내재파생상품은 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다 .&cr &cr 6.4 가치평가기법 및 투입 변수&cr&cr 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당기말
공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입 변수 범위
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
전환상환우선주	4,849,772	3	이항모형	변동성	25.12%
파생상품자산
제3회 전환사채 내재파생상품	-	3	이항모형	변동성	15.80%
전환상환우선주 내재파생상품	90,250	3	이항모형	변동성	25.12%
파생상품부채
제3회 전환사채 내재파생상품	352,461	3	이항모형	변동성	15.80%
전환상환우선주 내재파생상품	91	3	이항모형	변동성	25.12%

구분	전기말
공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입 변수 범위
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
전환상환우선주	6,091,857	3	이항모형	변동성	18.17%
파생상품자산
제3회 전환사채 내재파생상품	-	3	이항모형	변동성	13.15%
전환상환우선주 내재파생상품	159,843	3	이항모형	변동성	23.10%
파생상품부채
제3회 전환사채 내재파생상품	2,651,470	3	이항모형	변동성	13.15%
전환상환우선주 내재파생상품	47,152	3	이항모형	변동성	23.10%

&cr 6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr &cr연결회사의 회계팀은 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 연결회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

&cr6.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr&cr민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

변동성	당기말		전기말
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---
금융부채
내재파생상품(*1)	25,332	(22,586)	38,095	(36,925)

(*1) 내재파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 10% 증가(감소) 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

&cr&cr7. 영업부문 정보&cr&cr연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 &cr최고영업의사결정자(이사회)가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문&cr을 구분하고 있습니다.

&cr가. 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기

구 분	영업수익	부문간수익	순영업수익	영업이익(손실)
KPF	274,798,671	(1,828,395)	272,970,276	12,053,245
KPF VINA	65,901,534	1,311,832	67,213,366	3,642,811
KPF USA	1,044,754	(1,041,846)	2,908	(585,675)
KPF (Jinan) Bearing	36,075,007	-	36,075,007	1,239,141
KPF Automotive USA	-	-	-	(14,248)
㈜케이피에프글로벌	-	-	-	(2,551)
합계	377,819,966	(1,558,409)	376,261,557	16,332,723

&cr

(2) 전기

구 분	영업수익	부문간수익	순영업수익	영업이익(손실)
KPF	269,881,295	(3,094,447)	266,786,848	5,242,954
KPF VINA	65,558,463	2,870,723	68,429,186	8,487,634
KPF USA	668,913	(668,913)	-	(656,290)
KPF (Jinan) Bearing	39,827,667	(13,710)	39,813,957	2,810,466
합계	375,936,338	(906,347)	375,029,991	15,884,764

나. 당기와 전기 중 부문기타손익은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기

구 분	감가상각비와 무형자산상각비	관계기업 투자관련손익
KPF	8,490,969	(1,164,967)
KPF VINA	2,444,271	-
KPF (Jinan) Bearing	2,375,384	-
㈜케이피에프글로벌	1,873	-
합계	13,312,497	(1,164,967)

&cr(2) 전기

구 분	감가상각비와 무형자산상각비	관계기업 투자관련손익
KPF	7,358,055	(307,306)
KPF VINA	2,329,447	-
KPF (Jinan) Bearing	2,239,505	-
합계	11,927,008	(307,306)

8. 범주별 금융상품&cr&cr가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기말

재무상태표상 자산	당기손익인식-&cr 공정가치금융자산	기타포괄손익-&cr 공정가치금융자산	상각후원가&cr 금융자산	합계
유동자산
현금및현금성자산	-	-	28,698,304	28,698,304
매출채권및기타채권	-	-	105,467,845	105,467,845
기타금융자산	-	-	50,809,155	50,809,155
파생금융자산	412,838	-	-	412,838
합계	412,838	-	184,975,304	185,388,142
비유동자산
장기성매출채권및기타채권	-	-	36,050	36,050
기타금융자산	-	-	4,000	4,000
당기손익인식 - 공정가치금융자산	4,869,772	-	-	4,869,772
파생금융자산	90,250	-	-	90,250
장기보증금	-	-	3,859,139	3,859,139
합계	4,960,022	-	3,899,189	8,859,211

재무상태표상 부채	당기손익인식-&cr 공정가치금융부채	상각후원가&cr 금융부채	기타의 금융부채	합계
유동부채
매입채무및기타채무	-	31,329,805	-	31,329,805
단기차입금	-	124,281,040	-	124,281,040
유동성장기차입금	-	31,411,152	-	31,411,152
유동성전환사채	-	1,949,577	-	1,949,577
유동성리스부채	-	965,757	-	965,757
파생금융부채	354,174	-	-	354,174
기타금융부채	-	9,262,400	-	9,262,400
합계	354,174	199,199,731	-	199,553,905
비유동부채
장기차입금	-	25,509,825	-	25,509,825
사채	-	18,429,515	-	18,429,515
리스부채	-	947,019	-	947,019
기타금융부채	-	-	254,869	254,869
파생금융부채	707,969	-	-	707,969
합계	707,969	44,886,359	254,869	45,849,197

(2) 전기말

재무상태표상 자산	당기손익인식-&cr 공정가치금융자산	기타포괄손익-&cr 공정가치금융자산	상각후원가&cr 금융자산	합계
유동자산
현금및현금성자산	-	-	9,484,083	9,484,083
매출채권및기타채권	-	-	111,871,417	111,871,417
기타금융자산	-	-	43,778,959	43,778,959
파생금융자산	59,655	-	-	59,655
합계	59,655	-	165,134,459	165,194,114
비유동자산
장기성매출채권및기타채권	-	-	155,811	155,811
기타금융자산	-	-	4,000	4,000
기타포괄손익- 공정가치금융자산	-	204,000	-	204,000
당기손익인식 - 공정가치금융자산	6,111,857	-	-	6,111,857
파생금융자산	159,843	-	-	159,843
장기보증금	-	-	3,534,345	3,534,345
합계	6,271,700	204,000	3,694,156	10,169,856

재무상태표상 부채	당기손익인식-&cr 공정가치금융부채	상각후원가&cr 금융부채	기타의 금융부채	합계
유동부채
매입채무및기타채무	-	34,902,449	-	34,902,449
단기차입금	-	127,738,838	-	127,738,838
유동성장기차입금	-	11,339,350	-	11,339,350
유동성전환사채	-	7,304,326	-	7,304,326
파생금융부채	2,651,470	-	-	2,651,470
기타금융부채	-	10,013,924	-	10,013,924
합계	2,651,470	191,298,887	-	193,950,357
비유동부채
장기차입금	-	55,477,978	-	55,477,978
기타금융부채	-	1,538,854	311,053	1,849,907
파생금융부채	47,152	-	-	47,152
합계	47,152	57,016,832	311,053	57,375,037

나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
당기손익-공정가치측정 채무상품
처분손익	-	598,026
상각후원가측정 금융자산
이자수익	2,739,571	2,372,205
대손상각비(환입)	363,168	(124,053)
기타의대손상각비	23,876	-
외환차손익	1,445,455	1,466,544
외화환산손익	(40,658)	161,589
당기손익-공정가치금융자산 및 금융부채
금융자산손상차손	-	125,937
파생상품거래손익	(136,898)	300,865
파생상품평가손익	(9,662)	917,970
공정가치금융상품평가손익	(1,264,617)	1,104,546
상각후원가측정 금융부채
금융보증손실	317,600	373,600
사채상환이익	-	268,595
이자비용	8,262,044	9,044,481
외환차손익	1,465,357	327,408
외화환산손익	(532,171)	(2,427,362)
기타의 금융부채
기타금융비용(수익)	(56,184)	311,053

9. 금융자산&cr&cr가. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr&cr(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위:천원)

구분	당기말	전기말
비유동항목
원익투자파트너스(*)	-	204,000

(*) 당기 중 위 지분상품 처분시 발생한 기타포괄손익누계액 2,700천원은 당기손익으로 인식하지 않고 이익잉여금으로 재분류되었습니다.&cr&cr나. 당기손익-공정가치 금융자산(단위:천원)

구분	당기말	전기말
유동항목
선물환	412,838	59,655
비유동항목
한국파스너공업협동조합(*1)	20,000	20,000
㈜에스비비테크(*2)	4,849,772	6,091,857
전환상환우선주 내재파생상품	90,250	159,843

(*1) 전기에 회사는 동 지분상품들은 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.&cr(*2) 전기에 회사는 ㈜에스비비테크의 지분을 취득하였으며 이 중 전환상환우선주 및 옵션(콜옵션, 풋옵션) 등의 공정가치평가금액을 당기손익-공정가치금융자산, &cr파생금융자산 및 부채로 분류하였습니다.(주석19 참조)

다. 기타상각후원가 측정금융자산(단위:천원)

구분	당기말			전기말
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	28,698,304	-	28,698,304	9,484,083	-	9,484,083
기타금융자산	50,809,155	4,000	50,813,155	43,778,959	4,000	43,782,959
장기보증금	-	3,859,139	3,859,139	-	3,534,345	3,534,345

&cr라. 금융자산의 신용건전성&cr&cr외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.&cr &cr(1) 매출채권(단위:천원)

국내매출채권	당기말	전기말
외부신용등급이 있는 거래상대방(*1)
A- 이상	4,693,829	3,339,074
BBB- 이상	2,384,202	2,527,719
B- 이상	16,303,647	12,012,795
B- 미만	783,296	6,550,962
소계	24,164,974	24,430,550
외부신용등급이 없는 거래상대방(*3)
GROUP 1	-	-
GROUP 2	125,130	9,326,306
GROUP 3	-	-
소계	125,130	9,326,306
손상되지 아니한 매출채권 합계	24,290,104	33,756,856
손상된 채권	591,238	724,047
국내매출채권 합계	24,881,342	34,480,903

(*1) 한국신용평가에서 평가한 회사채 신용등급입니다.

해외매출채권	당기말	전기말
외부신용등급이 있는 거래상대방(*2)
A~B	4,713,008	5,650,971
C~D	17,186,784	16,063,805
E~F	11,910,636	10,311,457
G	1,253,458	3,894,339
소계	35,063,886	35,920,572
외부신용등급이 없는 거래상대방(*3)
GROUP 1	-	-
GROUP 2	11,663,375	5,667,690
GROUP 3	-	-
소계	11,663,375	5,667,690
손상되지 아니한 매출채권 합계	46,727,261	41,588,262
손상된 채권	128,021	111,532
해외매출채권 합계	46,855,282	41,699,794

(*2) 연결회사는 해외거래처에 대한 신용관리를 위하여 한국무역보험공사로부터 정기적으로 신용평가보고서를 입수하여 해외거래처에 대한 신용관리를 수행하고 있습니다. 한국무역보험공사는 수출보험부보 목적 및 추가적인 국외기업정보 확보를 위하여 신용조사 서비스를 제공하고 있습니다. 해외 신용조사기관으로부터 신용조사보고서를 접수한 후 해당국외기업의 자산과 업종에 따라 제조 일반기업, 비제조 일반기업, 소기업, 약식평가기업으로 분류하여 신용등급을 책정하고 있습니다. 신용등급책정은 재무적 요소와 비재무적 요소를 각각 평가점수를 배정하고, 각각 평가항목의 점수를 합하여 총점에 해당되는 등급(A~G, R)을 최종 확정합니다(A~F : 정상인수 등급, G : 제한등급, R : 인수제한 등급).&cr&cr(*3) 외부신용등급이 없는 국내 및 해외 거래상대방 분류&cr&crGROUP 1 - 6개월 미만의 새로운 고객/특수관계자&crGROUP 2 - 과거 부도경험이 없는 6개월 이상 된 기존 고객/특수관계자&crGROUP 3 - 과거 부도경험이 있는 6개월 이상 된 기존 고객/특수관계자로 채무불이행 위험 해소&cr&cr(2) 장단기대여금(단위:천원)

장단기대여금	당기말	전기말
GROUP 2(*1)	47,047,435	47,104,989
합계	47,047,435	47,104,989

(*1) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.&cr&cr&cr10. 현금및현금성자산&cr&cr가. 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
보유현금	6,514	7,751
은행예금	13,544,217	9,476,332
기타금융상품	15,147,573	-
합계	28,698,304	9,484,083

&cr나. 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

11. 매출채권 및 기타채권 &cr&cr가. 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말
채권액	대손충당금	장부금액(순액)
---	---	---	---
유동자산
매출채권	71,380,531	(1,228,001)	70,152,530
기타채권	35,654,852	(339,537)	35,315,315
합계	107,035,383	(1,567,538)	105,467,845
비유동자산
장기성매출채권	356,094	(320,044)	36,050
기타채권	16,575,936	(16,575,936)	-
합계	16,932,030	(16,895,980)	36,050

구 분	전기말
채권액	대손충당금	장부금액(순액)
---	---	---	---
유동자산
매출채권	75,816,482	(1,555,871)	74,260,611
기타채권	37,926,467	(315,661)	37,610,806
합계	113,742,949	(1,871,532)	111,871,417
비유동자산
장기성매출채권	364,215	(324,104)	40,111
기타채권	16,691,636	(16,575,936)	115,700
합계	17,055,851	(16,900,040)	155,811

나. 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역(단위:천원)

구 분	당기		전기
매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
---	---	---	---	---
기초금액	1,879,975	16,891,597	2,011,821	16,891,597
연결범위변동효과	62,959		-	-
대손상각비설정(환입) (*1)	363,168	23,876	(124,053)	-
제각 (*2)	(759,499)	-	(8,792)	-
환율변동효과	1,442	-	999	-
기말금액	1,548,045	16,915,473	1,879,975	16,891,597

(*1) 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. &cr (*2) 당기 중 ㈜다이나맥 회생채권 출자전환분에 대한 무상소각이 발생분 268,286천원과 ㈜케이피에프글로벌 채권에 대한 채무면제 발생분 491,213천원이 제각처리되었습니다.&cr전기 중 (주)에이스트랙의 파산으로 대손충당금을 제각하였습니다.&cr

다. 매출채권의 연령분석(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
연체되지 않은 채권	59,843,825	64,044,881
소계	59,843,825	64,044,881
연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월이하	9,141,416	8,160,117
3개월 초과 6개월 이하	192,371	625,949
6개월 초과 12개월 이하	449,910	197,103
12개월 초과	1,389,843	2,317,068
소계	11,173,540	11,300,237
손상된 채권	719,259	835,579
합계	71,736,624	76,180,697

라. 연결회사는 당기말 및 전기말 현재 하나은행과 L/C 조건에 의하여 외화매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융기관에 양도한 외화매출채권 중 결제일이 도래하지 아니한 금액을 담보부 차입으로 회계처리하였으며, 동 양도외화매출채권과 관련하여 차입금으로 계상하고 있는 금액은 다음과 같습니다(단위:EUR).

구 분	당기말	전기말
EUR	33,692	-

&cr대출약정에 따라서 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사는 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.&cr&cr마. 보고기간말 현재 연결회사의 대손충당금 차감전 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
대여금	47,047,435	47,104,989
미수금	4,496,909	6,707,931
미수수익	686,444	805,183
차감: 장기대여금	(16,575,936)	(16,691,636)
유동항목	35,654,852	37,926,467

&cr당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

12. 파생상품&cr

당기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련한 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
통화선도계약	412,838	709,591	59,655	-
전환사채 내재파생상품(*1)	-	352,461	-	2,651,470
당기손익-공정가치금융상품 &cr내재 파생상품(*2)	90,250	91	159,843	47,152
합계	503,088	1,062,143	219,498	2,698,622

(*1) 연결회사는 당기 중 발행한 제3회 전환사채의 계약조건에 따라 조기상환청구권(Put Option) 과 콜옵션(Call Option)을 각각 파생상품금융부채 및 파생금융자산으로 인식하고 있습니다(주석 21 참조).&cr(*2) 당기중 회사가 취득한 주식회사 에스비비테크의 전환상환우선주에는 투자자간의 합의에 따라 당사가 행사할 수 있는 콜옵션(당사가 정해진 가격으로 재무적 투자자의 주식을 매입할 수 있는 권리)과 재무적 투자자가 행사할 수 잇는 풋옵션(재무적 투자자가 정해진 가격으로 주식을 매도할 수 있는 권리)이 존재합니다. 파생상품은 당기말 시점 공정가치로 평가되었으며, 각각 파생금융자산 및 파생금융부채로 인식하고 있습니다. &cr &cr가. 통화선도계약&cr&cr(1) 당기말 현재 회사는 외화거래의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 20건의 통화선도계약을 시중은행과 체결하고 있습니다(단위: USD,EUR).

외화매도 통화선도계약
구분	금액	건수
---	---	---
USD	9,300,000	10
EUR	13,100,000	10

연결회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니 다.&cr &cr단기매매목적으로 보유하는 파생금융상품은 유동자산 및 유동부채로 분류되었습니다.&cr

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 재무상태표상 파생금융자산의 공정가치 금액입니다.&cr

13. 기타금융자산&cr&cr가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
유동
단기금융상품	50,809,155	43,778,959
소계	50,809,155	43,778,959
비유동
장기금융상품	4,000	4,000
소계	4,000	4,000

&cr

나. 보고기간말 사용제한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

항목	내용	금융기관명	당기말	전기말	비고
단기금융상품	정기예금	하나은행	11,300,000	18,300,000	운영자금대출 외
정기예금	하나은행	7,000,000	-	운영자금대출 외
정기예금	산업은행	4,000,000	11,826,700	운영자금대출 외
정기예금	산업은행	8,104,600	-	운영자금대출 외
정기예금	SC은행	-	5,000,000	파생상품보증
정기예금	국민은행	600,000	600,000	운영자금대출 외
정기예금	한국증권금융	-	15,000	우리사주조합대출관련
장기금융상품	당좌개설보증금	씨티은행	2,500	2,500
당좌개설보증금	하나은행	1,500	1,500
합계			31,008,600	35,745,700

14. 기타비금융자산(유동 및 비유동)&cr&cr보고기간말 현재 기타비금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
기타비금융자산(유동)
선급금	9,707,255	13,865,530
선급비용	276,347	546,353
온실가스배출권	58,356	-
매입부가가치세	5,613	43,434
합계	10,047,571	14,455,317
기타비금융자산(비유동)
장기선급비용	4,657,499	4,627,715
합계	4,657,499	4,627,715

&cr

15. 재고자산&cr&cr가. 보고기간말 현재 재고자산 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
상품	150,470	154,906
상품평가충당금(*)	(2,582)	(60,564)
제품	45,091,062	43,333,354
제품평가충당금(*)	(1,995,162)	(2,187,505)
재공품	14,209,406	16,757,044
재공품평가충당금(*)	-	(3,174)
원재료	13,687,713	15,946,574
저장품	14,208,236	10,020,163
저장품평가충당금(*)	(186,796)	(192,569)
미착재료	116,144	543,998
합계	85,278,491	84,312,227

(*) 당기에 인식한 재고자산평가손실 환입액은 265백만원이며, 전기에 인식한 재고자산평가손실 환입액은 209백만원 입니다.&cr &cr당기말 현재 연결회사의 재고자산은 차입금에 대한 담보 등으로 제공되었습니다(주석 42 참조).

16. 유형자산 &cr&cr가. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기

구 분	토지	건물	설비	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산	국고보조금&cr(*2)	합 계
기초 순장부금액	16,989,839	32,097,725	3,937,590	50,152,601	33,184	3,132,887	2,230,685	6,598,413	(1,439,828)	113,733,096
회계정책 변경(*1)	-	-	-	-	-	-	2,546,261	-	-	2,546,261
연결범위변동	-	-	18,333	-	-	109,040	-	-	-	127,373
취득	-	-	-	-	-	-	69,651	8,216,966	-	8,286,617
처분	-	-	-	(391,015)	-	-	(89,334)	-	-	(480,349)
감가상각비(*4)	-	(2,246,944)	(827,755)	(8,240,839)	(21,558)	(647,538)	(1,251,054)	-	27,057	(13,208,631)
대체(*3)	-	5,069,528	12,650	5,042,835	60,383	270,033	-	(10,638,170)	-	(182,741)
기타조정(*4)	-	561,796	73,359	429,722	1,035	22,277	87,872	18,874	-	1,194,935
기말 순장부금액	16,989,839	35,482,105	3,214,177	46,993,304	73,044	2,886,699	3,594,081	4,196,083	(1,412,771)	112,016,561

&cr(2) 전기

구 분	토지	건물	설비	기계장치	차량운반구	비품	사용권자산	건설중인자산	국고보조금&cr(*2)	합 계
기초 순장부금액	18,184,404	33,992,174	4,607,425	56,633,664	28,308	3,741,477	2,370,196	10,875,747	(1,467,699)	128,965,696
취득	-	18,487	114,565	989,001	29,397	-	-	1,973,361	-	3,124,811
처분	(38,608)	(105,892)	-	(888,242)	-	(53,505)	-	-	-	(1,086,247)
감가상각비(*4)	-	(2,059,093)	(819,612)	(8,129,191)	(25,100)	(634,026)	(199,372)	-	27,871	(11,838,523)
대체(*3)	(1,155,957)	1,595	24,600	1,555,383	-	83,614	-	(6,236,662)	-	(5,727,427)
기타조정(*4)	-	250,454	10,612	(8,014)	579	(4,673)	59,861	(14,033)	-	294,786
기말 순장부금액	16,989,839	32,097,725	3,937,590	50,152,601	33,184	3,132,887	2,230,685	6,598,413	(1,439,828)	113,733,096

(*1) 한국채택국제회계기준 제 1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다.&cr(*2) 연결회사는 충주시 등으로부터 기업지방이전에 따른 상환의무가 없는 국고보조금 1,843백만원을 수령하여 충주공장의 토지, 건물, 기계장치의 취득에 사용하였으며, 당기 감가상각비와 상계된 금액은 27백만원(전기 28백만원) 입니다.&cr (*3 ) 연결회사는 전기 중 충주시 용탄동에 위치한 공장부지 5,585백만원을 매각예정자산으로 분 류 하 였 습 니다. 해당자산은 당기 중 매각하였으며, 매도금액은 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다. 또한 당기 중 건설중인자산에서 183백만원이 무형자산으로 대체되었습니다.&cr(*4) 해외 종속기업 유형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은 환율조정차이입니다.

나. 당기말 현재 연결회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)(주석 42 참조).

담보제공자산	구분	담보설정금액	담보제공처
유형자산	토지	19,500,000	KEB하나은행
유형자산	토지 등	38,000,000	산업은행

&cr17. 투자부동산&cr

가. 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기
취득원가	21,606	21,606
기초감가상각누계액	(7,376)	(6,983)
기초장부금액	14,230	14,623
감가상각비	(394)	(393)
취득원가	21,606	21,606
기말감가상각누계액	(7,770)	(7,376)
기말장부금액	13,836	14,230

&cr 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 40,619천원(전기말 59,178천원) 입니다.

18. 무형자산 &cr&cr 가. 보고기간 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
회원권	1,862,231	1,819,500
소프트웨어	651,749	570,822
합계	2,513,980	2,390,322

&cr나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기				전기
회원권	소프트웨어	영업권(*5)	합 계	회원권	소프트웨어	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	1,819,500	570,822	-	2,390,322	1,281,860	615,483	1,897,343
취득	42,901	-	113,007	155,908	1,073,100	43,496	1,116,596
처분(*1)	-	-	-	-	(535,460)	-	(535,460)
손상	-	-	(113,007)	(113,007)
감가상각비(*2,4)	-	(103,472)	-	(103,472)	-	(88,092)	(88,092)
대체(*3)	-	182,741	-	182,741	-	-	-
기타조정(*4)	(170)	1,658	-	1,488	-	(65)	(65)
기말 장부금액	1,862,231	651,749	-	2,513,980	1,819,500	570,822	2,390,322

(*1) 연결회사는 전기 중 회원권 2건(장부금액 534,960천원)을 처분하여 처분손실 103,486천원을 인식하였습니다.&cr(*2) 무형자산에 대한 감가상각비 103백만원(전기 88백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.&cr(*3) 당기 중 건설중인자산에서 183백만원이 소프트웨어로 대체되었습니다.&cr (*4) 해외종속회사 무형자산 상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은 해외사 업환산차이입니다.&cr(*5) 당기 중 발생한 사업결합에서 인식한 영업권입니다(주석 44참조).

19. 관계기업투자주식&cr&cr가. 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	설립국가	유효지분율(%)	당기말
취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
PT KPF INDONESIA(*1)	인도네시아	41.00	1,380,903	-
㈜디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	992,241
SH PARTNERS(*2)	싱가폴	30.00	2,868,755	-
㈜에스비비테크(*3)	한국	40.56	6,988,006	5,520,664
합계			11,557,664	6,512,905

기업명	설립국가	유효지분율(%)	전기말
취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
PT KPF INDONESIA(*1)	인도네시아	41.00	1,380,903	-
㈜케이피에프글로벌(*4)	한국	50.00	300,000	36,702
㈜디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	805,531
SH PARTNERS(*2)	싱가폴	30.00	2,868,755	-
㈜에스비비테크(*3)	한국	40.56	6,988,006	6,999,264
합계			11,857,664	7,841,497

(*1) 당기말 현재 PT KPF Indonesia는 완전자본잠식 상태이며, 동 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)이나, 지분법을 적용하였을 경우의 당기말 누적 초과손실과 추가 대여금에 대한 손상 예상액11,871백만원(전기 11,871백만원)을 피투자회사에 대한 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다.&cr(*2) 당기말 현재 SH PARTNERS에 대한 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)이나, 지분법을 적용하였을 경우의 당기말 누적 초과손실과 대여금에 대한 손상예상액 4,705백만원(전기 4,705백만원)을 피투자회사에 대한 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다.&cr(*3) 전기 중 ㈜에스비비테크의 지분 중 45.78%에 해당하는 보통주 92,139주, 전환상환우선주 115,867주를 취득하였으며 총 취득금액은 12,088백만원입니다. 전환상환우선주는 주계약인 상환우선주에 전환권이라는 내재구성요소가 포함된 복합금융상품으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분리하여 인식하였습니다.&cr(*4) 당기 중 ㈜케이피에프글로벌이 종속기업으로 편입되었습니다.&cr

나. 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)
PT KPF Indonesia	41,139,350	87,916,271	(46,776,921)	25,235,753	(10,806,197)
㈜디에스정밀부품	3,912,618	1,432,014	2,480,604	6,437,568	466,775
SH PARTNERS	532,395	13,098,787	(12,566,392)	490,075	(552,114)
㈜에스비비테크	28,117,966	14,698,712	13,419,254	7,372,470	(3,642,792)

전기말	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)
PT KPF Indonesia	41,690,177	76,821,508	(35,131,330)	1,260,491	(6,876,958)
㈜케이피에프글로벌	2,760,612	2,580,769	179,843	9,084,361	(805,025)
㈜디에스정밀부품	3,309,265	1,295,436	2,013,828	6,159,513	222,137
SH PARTNERS	99,499	12,238,006	(12,138,507)	101,554	(977,128)
㈜에스비비테크	32,712,822	15,647,706	17,065,116	9,218,357	166,156

&cr다. 당기와 전기 중 관계회사 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	PT KPF Indonesia	(주)케이피에프 글로벌	(주)디에스정밀부품	SH PARTNERS	㈜에스비비테크	합 계
기초금액	-	36,702	805,531	-	6,999,264	7,841,497
취득	-	-	-	-	-	-
지분법손익	-	126,923	186,710	-	(1,478,600)	(1,164,967)
대체(*1)	-	(163,714)	-	-	-	(163,714)
기타자본변동액	-	89	-	-	-	89
보고기간말 금액	-	-	992,241	-	5,520,664	6,512,905

(*1) 당기 중 ㈜케이피에프글로벌이 종속기업으로 편입되었습니다.&cr

전기	PT KPF Indonesia	(주)케이피에프 글로벌	(주)디에스정밀부품	SH PARTNERS	㈜에스비비테크	합 계
기초금액	-	418,159	716,676	-	-	1,134,835
취득	-	-	-	-	6,988,006	6,988,006
지분법손익	-	(407,419)	88,855	-	11,258	(307,306)
기타자본변동액	-	25,962	-	-	-	25,962
보고기간말 금액	-	36,702	805,531	-	6,999,264	7,841,497

라. 당기와 전기의 중요한 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	당기말 순자산&cr(a)	연결실체지분율 &cr(b)	순자산지분금액 (a×b)	미실현손익	영업권	자본잉여금(*)	장부금액
PT KPF Indonesia	(46,776,921)	41.00%	-	-	-	-	-
㈜디에스정밀부품	2,480,604	40.00%	992,241	-	-	-	992,241
SH PARTNERS	(12,566,392)	30.00%	-	-	-	-	-
㈜에스비비테크	13,419,254	40.56%	5,442,254	-	2,048,563	(1,970,153)	5,520,664

전기	전기말 순자산&cr(a)	연결실체지분율 &cr(b)	순자산지분금액 (a×b)	미실현손익	영업권	자본잉여금(*)	장부금액
㈜케이피에프글로벌	179,843	50.00%	89,922	(53,220)	-		36,702
PT KPF Indonesia	(35,131,330)	41.00%	-	-	-		-
㈜디에스정밀부품	2,013,828	40.00%	805,531	-	-		805,531
SH PARTNERS	(12,138,507)	30.00%	-	-	-		-
㈜에스비비테크	17,065,116	40.56%	6,920,854	-	2,048,563	(1,970,153)	6,999,264

(*) 전기중 주식회사 에스비비테크는 전환상환우선주를 발행하였으며, 연결회사는 주식회사 에스비비테크가 발행한 전환상환우선주의 51%를 취득하였습니다. 주식회사 에스비비테크가 인식한 자본잉여금에 대해서, 회사는 관계기업 투자주식 장부금액을조정하였습니다.&cr &cr 마. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기말	전기말
PT KPF Indonesia	19,178,538	14,403,845
SH PARTNERS	3,769,918	3,641,552

20. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
매입채무	19,350,683	19,537,040
미지급금	7,257,841	11,660,164
미지급비용	4,721,281	3,705,245
합계	31,329,805	34,902,449

21. 차입금&cr&cr가. 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 별	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
(1) 단기차입금
무역금융	수출입은행 외	3.12~3.83%	10,473,400	9,954,300
일반대출	산업은행 외	3.06~4.15%	103,307,247	115,017,618
외화(USANCE NEGO) 차입금	KEB하나은행	2.18%	43,713	-
운영자금	KEB하나은행 외	4.86~5.32%	10,456,679	2,766,920
단기차입금 합계			124,281,039	127,738,838
(2) 장기차입금
산업기반대출	산업은행	3.31%	4,000,000	6,000,000
일반기업자금	KEB하나은행 외	3.73~4.1%	5,000,000	5,000,000
시설대	산업은행	3.24~3.41%	3,333,280	7,299,892
운영자금	산업은행 외	2.96%	44,587,697	48,517,437
장기차입금 소계			56,920,977	66,817,329
유동성분류			(31,411,152)	(11,339,350)
장기차입금 합계			25,509,825	55,477,979

&cr나. 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.&cr

다. 연결회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산과 정기예금 등이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 42 참조 ).

&cr 라. 보고기간종료일 현재 차입금의 만기구성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년~5년	합계
차입금	155,692,192	25,509,825	-	181,202,017

마. 당기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 전환사채의 내역

구분	최장만기일	표면이자율(%)	당기말	전기말
2019.12.31
---	---	---	---	---
제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2021년 12월 5일	0.00	1,949,577	7,304,326
액면가액			2,460,000	10,400,000
전환권 조정			(510,423)	(3,095,674)
전환사채 합계			1,949,577	7,304,326

&cr당기 중 발생한 총 18차례의 전환으로 인하여 전환사채 액면가액 7,940백만원 및 전환권 조정 2,166백만원이 감소하였습니다.&cr&cr(2) 전환사채의 상세내역

구 분	내 용
사채의 종류	제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
이자지급방법	표면이자 연 0.00%, 별도의 이자지급 없음.
원금상환방법	만기일시상환
전환가액	4,628원
행사(전환)에 따라 발행할 &cr주식의 종류	주식회사 케이피에프 기명식 보통주
행사(전환청구)기간	2017년 12월 5일 부터 2021년 11월 5일까지
조기상환청구권과 콜옵션(*)	가. 조기상환청구권(Put option)&cr본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는2018년 12월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월 단위 연복리 0.0%)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음.&cr나. 콜옵션(Call option)&cr발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수청구권자”라 한다)는 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 12월 5일부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”이라 한다)를 가진다. 단, 매수청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음.
행사(전환) 가격조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.&cr나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. &cr다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. &cr라. 상기 조건과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 함.

(*) 연결회사는 상기 전환사채계약에 포함된 조기상환청구권과 콜옵션을 분리하여 하나의 복합내재파생상품으로 회계처리하였습니다(주석12 참조).&cr

바. 당기말 현재 사채의 내역의 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr(1) 사채의 내역&cr

구분	최장만기일	표면이자율(%)	당기말
2019.12.31
---	---	---	---
제3회 무보증 사모사채	2021년 6월 24일	4.80%	6,984,166
액면가액			7,000,000
사채할인차금			(15,834)
합계			6,984,166

구분	최장만기일	표면이자율(%)	당기말
2019.12.31
---	---	---	---
보증부 변동금리 사채(*)	2022년 6월 7일	3.43%	11,445,349
액면가액			11,578,000
사채할인차금			(132,651)
합계			11,445,349

&cr(*) 당 사채의 표면이자율은 계약일인 2019년 6월 3일의 3개월물 리보금리에 0.95%를 가산하여 산정되었습니다.&cr&cr(2) 사채의 내용&cr

구분	내용
사채의 종류	제 3회 무보증 사모사채	보증부 변동금리 사채
이자지급방법	연 4.80%, &cr매분기 지급	3개월 변동금리 3M LIBOR + 0.95%, 매분기 지급
원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환
발행일	2019-06-24	2019-06-05
만기일	2021-06-24	2022-06-07
인수회사	하나금융투자 주식회사	국민은행

22. 기타금융부채&cr&cr보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
유동
지급보증채무(*1)	9,262,400	8,944,800
합계	9,262,400	8,944,800
비유동
수입보증금	-	5,000
금융보증부채(*2)	254,869	311,053
합 계	254,869	316,053

(*1) 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 PT. SUMBER BARA ABADI 의 Standby L/C $8,000,000에 대해 지급보증채무로 계상하고 있습니다. &cr(*2) 연결회사는 전기에 취득한 ㈜에스비비테크의 전환상환우선주에 대한 연대보증 평가분인 255백만원을 금융보증부채(비유동)로 계상하였습니다(주석42 참조).&cr &cr

23. 기타비금융부채&cr&cr가. 보고기간말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
기타비금융부채
선수금	653,623	1,008,116
예수금	335,064	349,039
합계	988,687	1,357,155

&cr

24. 충당부채&cr&cr가. 당기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
품질보증충당부채	47,444	41,998
온실가스배출충당부채	151,917	-
합계	199,361	41,998

나. 품질보증충당부채

연결회사는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
기초	41,998	38,428
증감액(*)	5,446	3,570
기말	47,444	41,998

(*) 당기에 인식한 품질보증비용은 878백만원(전기 1,024백만원)으로 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.&cr

다. 온실가스배출충당부채&cr&cr연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 그에 따른 비용은 매출원가로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기 중 온실가스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
기초	-	367,020
증 감액(*)	151,917	(367,020)
기말	151,917	-

(*) 연결회사는 전기에 배출권을 제출하여 충당부채 전액 제거된 바 있습니다.

&cr&cr25. 순확정급여자산&cr

가. 순확정급여자산 산정내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	14,650,659	13,684,629
사외적립자산의 공정가치	(14,973,535)	(13,743,565)
재무상태표상 순확정급여자산	(322,876)	(58,936)

&cr나. 확정급여채무의 변동내역(단위:천원)

구 분	당기	전기
기초금액	13,684,629	12,560,812
당기근무원가	2,287,054	1,839,524
이자비용	320,835	325,237
재측정요소 :
-인구통계적가정의 변동 및 경험적조정으로 인한 &cr 보험수리적손익	(357,743)	77,071
-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	257,609	179,470
관계사 전입/(전출)퇴직급여채무 :
-관계사로부터 전입된 퇴직급여채무	8,044	263,364
-관계사로 이전된 퇴직급여채무	(107,226)	(27,040)
제도에서의 지급액 :
-급여의 지급	(1,442,543)	(1,533,809)
보고기간말 금액	14,650,659	13,684,629

다. 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당기	전기
기초금액	13,743,565	13,033,810
이자수익	322,223	338,369
재측정요소 :
-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(104,371)	(164,127)
기업이 납입하는 기여금 :	2,470,000	2,150,000
관계사 전입/(전출) 자산 :
-관계사로부터 전입된 사외적립자산	8,044	273,160
-관계사로 이전된 사외적립자산	(107,226)	(51,838)
제도에서의 지급 :
-급여의 지급	(1,417,781)	(1,835,809)
연결범위변동	59,081	-
보고기간말 금액	14,973,535	13,743,565

&cr라. 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	2,287,054	1,839,524
순확정급여부채의 순이자비용	(1,388)	(13,132)
합계	2,285,666	1,826,392

총비용 중 1,576백만원(전기: 1,437백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 710백만원(전기: 389백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 사외적립자산의 실제수익은 218백만원(전기: 174백만원)입니다.&cr &cr 마. 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소(단위:천원)

구 분	당기	전기
법인세차감전 재측정요소	(4,237)	(420,668)
법인세효과	996	92,547
법인세차감후 재측정요소	(3,241)	(328,121)

바. 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
---	---	---	---	---
원리금보장형	14,969,953	99.98	13,739,584	99.97
기타(국민연금전환금)	3,582	0.02	3,981	0.03
합계	14,973,535	100.00	13,743,565	100.00

&cr사. 주요 보험수리적 가정

구분	당기말	전기말
할인율/기대수익률	2.14%	2.53%
미래임금상승률(물가상승률 포함)	4.00%	4.07%

&cr 아. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
---	---	---	---
할인율/기대수익률	1.00% Point	(704,092)	781,973
미래임금상승률	1.00% Point	776,550	(712,685)

&cr할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr

자. 2019년 12월 31로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,470백만원(전기 2,150백만원)입니다.&cr

차. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	합계
확정급여채무	2,026,809	4,012,676	5,963,163	18,769,498	30,772,146

&cr확정급여채무의 가중평균만기는 5.17년입니다.&cr &cr 26. 확정기여제도&cr&cr당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 146,518천원(전기 72,244천원)입니다. &cr &cr27. 이연법인세 및 법인세비용&cr&cr가. 당기 및 전기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	4,996,660	2,381,390
전기법인세의 조정사항(추납세액)	-	(148,696)
총 당기법인세	4,996,660	2,232,694
이연법인세
일시적차이의 증감	(2,280,671)	(378,770)
자본에 가감된 이연법인세의 증감	996	92,547
총 이연법인세의 증감	(2,279,675)	(286,223)
법인세비용	2,716,985	1,946,471

나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	10,329,643	11,288,641
적용세율에 따른 법인세	2,250,522	2,461,501
법인세 효과:	466,463	(515,030)
-비공제비용	(81,084)	283,178
-세액공제 및 감면	(96,586)	(243,389)
-일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	118,253	79,940
-법인세추납액	-	(148,696)
-기타	525,880	(486,062)
법인세비용	2,716,985	1,946,471
유효법인세율	26.30%	17.24%

&cr다. 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기
반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---
순확정급여부채의 재측정요소	(4,237)	996	(3,241)

구 분	전기
반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---
순확정급여부채의 재측정요소	(420,668)	92,547	(328,121)

라. 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	4,146,137	4,214,231
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	731,949	571,219
소계	4,878,086	4,785,450
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(8,251,808)	(10,409,145)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(190,348)	(221,046)
소계	(8,442,156)	(10,630,191)
이연법인세부채 순액	(3,564,070)	(5,844,741)

&cr마. 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
기초금액	(5,844,741)	(6,223,511)
손익계산서에 반영된 이연법인세	2,279,675	286,223
자본에 직접 반영된 법인세	996	92,547
기말금액	(3,564,070)	(5,844,741)

바. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기초	손익계산서	자본	당기말
이연법인세부채
미수수익	(967,792)	816,774	-	(151,018)
퇴직보험	(2,684,146)	(55,229)	-	(2,739,375)
일시상각충당금	(62,090)	5,952	-	(56,138)
토지재평가이익	(1,814,768)	208,094	-	(1,606,674)
압축기장충당금	(251,850)	-	-	(251,850)
반품충당자산	(43,906)	4,576	-	(39,330)
사용권자산	-	(312,763)	-	(312,763)
당기손익-공정가치 금융자산	(218,208)	218,208	-	-
파생금융자산(우선주_콜옵션)	(35,165)	15,310	-	(19,855)
관계기업투자	(75,872)	(27,021)	-	(102,893)
전환권조정	(681,049)	568,756	-	(112,293)
감가상각 내용연수	(3,795,345)	745,378	-	(3,049,967)
소계	(10,630,191)	2,188,035	-	(8,442,156)
이연법인세자산
퇴직급여채무	2,591,599	146,781	-	2,738,380
보험수리적손익	92,547	(92,547)	996	996
매도가능금융자산손상차손	119,167	-	-	119,167
대손충당금	335,793	(112,700)	-	223,093
국고보조금(건물,기계)	62,090	(5,952)	-	56,138
국고보조금(토지)	251,850	-	-	251,850
품질보증충당부채	9,239	1,199	-	10,438
온실가스배출충당부채	-	33,422	-	33,422
반품충당부채	48,886	(3,932)	-	44,954
이전가격	8,539	-	-	8,539
금융리스부채	-	324,361	-	324,361
당기손익-공정가치 금융자산	-	55,051	-	55,051
파생금융부채(우선주_풋옵션)	10,373	(10,353)	-	20
파생금융부채(전환사채_풋옵션)	583,323	(505,781)	-	77,542
구축물내용연수부인	87,207	(5,056)	-	82,151
시설이용권의 재분류	4,289	-	-	4,289
금융보증부채	68,431	(12,360)	-	56,071
미지급비용(상여)		226,688		226,688
미지급비용(연차수당)	177,301	16,054	-	193,355
취득세등	2,079	(108)	-	1,971
지급보증수익	222,309	44,353	-	266,662
토지(업무무관)	7,480	(7,480)	-	-
매출채권회수지연	102,948	-	-	102,948
소계	4,785,450	91,640	996	4,878,086
순액	(5,844,741)	2,279,675	996	(3,564,070)

구 분	전기초	손익계산서	자본	전기말
이연법인세부채
미수수익	(798,565)	(169,227)	-	(967,792)
퇴직보험	(2,586,968)	(97,178)	-	(2,684,146)
연구인력개발준비금	(130,051)	130,051	-	-
일시상각충당금	(68,222)	6,132	-	(62,090)
토지재평가이익	(1,810,889)	(3,879)	-	(1,814,768)
압축기장충당금	(251,850)	-	-	(251,850)
반품충당자산	-	(43,906)	-	(43,906)
당기손익-공정가치 금융자산	-	(218,208)	-	(218,208)
파생금융자산(우선주_콜옵션)	-	(35,165)	-	(35,165)
파생금융자산(전환사채_콜옵션)	(32,865)	32,865	-	-
관계기업투자	(78,124)	2,252	-	(75,872)
전환권조정	(1,910,599)	1,229,550	-	(681,049)
감가상각 내용연수	(4,389,383)	594,038	-	(3,795,345)
소계	(12,057,516)	1,427,325	-	(10,630,191)
이연법인세자산
퇴직급여채무	2,556,041	35,558	-	2,591,599
보험수리적손익	30,927	(30,927)	92,547	92,547
매도가능금융자산손상차손	119,167	-	-	119,167
대손충당금	376,295	(40,502)	-	335,793
국고보조금(건물,기계)	68,222	(6,132)	-	62,090
국고보조금(토지)	251,850	-	-	251,850
품질보증충당부채	8,454	785	-	9,239
온실가스배출충당부채	10,451	(10,451)	-	-
반품충당부채	80,745	(31,859)	-	48,886
이전가격	8,539	-	-	8,539
무형자산_회원권	208,217	(208,217)	-	-
파생금융부채(우선주_풋옵션)	-	10,373	-	10,373
파생금융부채(전환사채_풋옵션)	1,536,317	(952,994)	-	583,323
수선비부인들	2,977	(2,977)	-	-
구축물내용연수부인	92,262	(5,055)	-	87,207
시설이용권의 재분류	4,289	-	-	4,289
금융보증부채	-	68,431	-	68,431
미지급비용(연차수당)	144,331	32,970	-	177,301
취득세등	2,186	(108)	-	2,079
지급보증수익	222,309	-	-	222,309
토지(업무무관)	7,480	-	-	7,480
매출채권회수지연	102,948	-	-	102,948
소계	5,834,006	(1,141,102)	92,547	4,785,450
순액	(6,223,511)	286,222	92,547	(5,844,741)

&cr사. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말	사유
종속기업 및 관계기업 투자지분 및 대여금 등	68,105,805	69,117,382	처분 계획이 없으며 실현가능성 불확실
이월결손금	11,885,288	17,908,529	실현가능성 불확실
합계	79,991,093	87,025,911

&cr 아. 보고기간말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액
2020년	6,065,547
2021년	2,747,959
2022년 이후	3,071,782
미사용 세무상 결손금 합계	11,885,288
이연법인세자산으로 인식하지 않은 결손금	11,885,288

&cr

28. 자본금과 주식발행초과금&cr &cr가. 당기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이고, 발행한 주식 수는 17,449,357주(전기 15,726,284주)이며 1주당 액면가액은 500원 입니다. 2019년 12월 31일 현재 지배회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 1,123,516주(전기 1,073,806주)입니다.&cr &cr나. 당기 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	주식수 (단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합계
2018년 12월 31일	15,726,284	7,863,142	33,130,194	40,993,336
2019년 03월 20일&cr (전환사채 전환)	65,103	32,551	285,389	317,940
2019년 03월 21일&cr (전환사채 전환)	19,531	9,765	85,639	95,404
2019년 03월 22일&cr (전환사채 전환)	45,571	22,785	199,870	222,655
2019년 03월 25일&cr (전환사채 전환)	217,013	108,506	952,532	1,061,038
2019년 03월 26일&cr (전환사채 전환)	65,104	32,552	285,834	318,386
2019년 03월 27일&cr (전환사채 전환)	43,402	21,701	190,602	212,303
2019년 03월 28일&cr (전환사채 전환)	434,027	217,013	1,906,538	2,123,551
2019년 04월 03일&cr (전환사채의 전환)	193,141	96,570	849,713	946,283
2019년 04월 04일&cr (전환사채의 전환)	43,402	21,701	190,994	212,695
2019년 04월 10일&cr (전환사채의 전환)	21,701	10,851	95,644	106,495
2019년 04월 11일&cr (전환사채의 전환)	130,207	65,104	574,014	639,118
2019년 04월 12일&cr (전환사채의 전환)	43,402	21,701	191,386	213,087
2019년 04월 16일&cr (전환사채의 전환)	21,701	10,851	95,791	106,642
2019년 04월 25일&cr (전환사채의 전환)	10,850	5,425	48,003	53,428
2019년 05월 02일&cr (전환사채의 전환)	108,506	54,253	480,917	535,170
2019년 05월 13일&cr (전환사채의 전환)	217,010	108,505	947,247	1,055,752
2019년 09월 06일&cr (전환사채의 전환)	21,701	10,851	92,712	103,563
2019년 10월 29일&cr (전환사채의 전환)	21,701	10,851	94,010	104,861
2019년 12월 31일	17,449,357	8,724,678	40,697,029	49,421,707

&cr 29. 주식기준보상&cr&cr 가. 연결회사는 보고기간 말 현재 다음과 같이 1건의 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.

약정유형	주식선택권부여
부 여 일	2015년 4월 6일
부 여 수 량	105,000
행 사 가 격	4,809원
만 기	5년
가 득 조 건	부여일 이후 2년이상 회사에 재직&cr 한 자에 한해 행사가능
행 사 기 간	부여일 후 2년 후 3년이내

나. 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위:주)
당기	전기
---	---	---
기초	105,000	105,000
소멸	-	-
기말	105,000	105,000

&cr다. 보고기간말 현재 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만기	주당행사가격&cr (단위:원)	주식수(단위:주)
당기말	전기말
---	---	---	---
2020년 4월 5일	4,809	105,000	105,000
합계		105,000	105,000

&cr라. 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2015년 4월 6일
부여된 선택권의 가중평균공정가치	2,718원
부여일의 가중평균 주가	5,000원
주가변동성(*)	75.39%
배당수익률	0.00%
기대만기	3.5년
무위험수익률	1.79%

(*) 주가변동성은 지난 120일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률의 표준편차입니다.&cr

마. 연결회사의 당기 중 인식한 보상비용 및 당기 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액
전기까지 인식한 보상비용	545,246
당기에 인식한 보상비용(*)	-
총 보상원가	545,246

(*) 당기에 인식한 주식보상비용은 없습니다.

30. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목&cr&cr가. 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
해외사업환산손익	(212,730)	(912,835)
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(407,379)	(407,379)
공정가치지분상품 평가손익	2,700	-
합계	(617,409)	(1,320,214)

&cr나. 기타포괄손익누계액의 증감(단위:천원)

당기	기초	증감	당기손익으로의 재분류	기말
해외사업환산손익	(912,835)	700,105	-	(212,730)
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(407,379)	-	-	(407,379)
공정가치지분상품 평가손익	-	2,700	-	2,700
합계	(1,320,214)	702,805	-	(617,409)

전기	기초	증감	당기손익으로의 재분류	기말
해외사업환산손익	(1,270,560)	357,725	-	(912,835)
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(407,379)	-	-	(407,379)
합계	(1,677,939)	357,725	-	(1,320,214)

&cr다. 기타자본항목의 구성내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
합병차익(*1)	526,441	526,441
자기주식처분이익	1,785,876	1,785,876
전환권대가(*2)	204,639	865,143
재평가적립금(*3)	6,698,447	6,698,447
자기주식(*4)	(5,580,053)	(5,350,134)
주식선택권	285,402	285,402
기타자본잉여금	382,067	382,067
합계	4,302,819	5,193,242

(*1) 연결회사는 1994년 12월 26일에 ㈜한국볼트를 흡수합병하였으며, 인수하는 순자산가액이 합병대가를 초과하는 금액을 합병차익으로 계상하였습니다.&cr(*2) 연결회사는 2016년 중 제3회 전환사채를 발행하였으며, 그 중 자본요소에 해당되는 부문입니다(주석21 참조).&cr(*3) 연결회사는 1993년 1월 1일 재평가일로 하여 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 7,421백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 6,698백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.&cr(*4) 당기말 현재 연결회사는 자기주식으로 보통주 1,123,516주(전기말 보통주 1,073,806주)를 보유하고 있습니다.&cr&cr31. 이익잉여금&cr&cr가. 이익잉여금의 구성내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금	3,730,000	3,470,000
-이익준비금(*1)	3,730,000	3,470,000
임의적립금	122,345,831	118,045,831
-기업합리화적립금	1,795,632	1,795,632
-시설적립금	100,000	100,000
-연구및인력개발준비금(*2)	-	700,000
-기타임의적립금	120,450,199	115,450,199
재평가이익	6,434,177	6,434,177
미처리결손금	(23,797,696)	(24,456,836)
합계	108,712,312	103,493,172

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr(*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

32. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr가. 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 매출원가는 다음과 같이 구분됩니다.&cr

구분	당기	전기
제품매출
화스너	190,434,409	177,119,937
자동차	172,592,963	183,417,510
기타	1,487,921	2,232,863
소 계	364,515,293	362,770,310
상품매출	2,463,700	2,393,701
부산물매출	8,522,776	9,185,465
원재료매출	71,784	176,781
저장품매출	72,571	-
수입수수료	250,062	97,514
임대수입	365,371	406,220
합 계	376,261,557	375,029,991
지리적 시장
국내	158,339,164	115,209,412
유럽	121,860,116	139,603,918
미주	76,149,443	72,159,587
아시아	18,066,927	48,049,476
기타	1,845,907	7,598
합 계	376,261,557	375,029,991
매출원가
제품매출원가	315,854,222	315,514,751
상품매출원가	1,974,428	1,972,698
부산물매출원가	8,266,958	8,700,596
원재료매출원가	71,050	220,986
저장품매출원가	72,508	-
합계	326,239,166	326,409,031

연결회사는 볼트, 너트, 단조제조의 단일 사업부문을 영위하고 있으며 건설, 산업기계, 플랜트, 중장비 등에 쓰이는 산업용 화스너와 베어링부품, 기어류 등 자동차용 단조 부품을 생산 및 판매하고 있습니다.

나. 주요 고객에 대한 정보&cr&cr주요 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기		전기
매출액	비율	매출액	비율
---	---	---	---	---
주요 고객처	42,769,406	11.37%	54,126,673	14.43%

&cr다. 보고기간말 현재 회사의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계약자산	계약부채
기초	199,573	222,207
증감	(20,801)	(17,872)
기말	178,772	204,335

연결회사는 판매한 상품의 반품과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 계약자산과 계약부채로 계상하였습니다.

33. 판매비와 관리비&cr

당기와 전기 중 연결회사의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
급여	8,361,150	7,421,388
퇴직급여	750,182	393,494
잡급	36,922	1,757
운반비	7,139,358	8,023,871
감가상각비 및 무형자산상각비	2,215,828	1,555,959
소모품비	40,628	56,236
세금과공과	460,946	405,278
보험료	292,873	241,103
복리후생비	842,732	829,096
여비교통비	427,454	492,488
통신비	178,442	142,161
접대비	334,990	299,174
지급수수료	8,969,893	8,643,038
차량유지비	131,358	280,726
도서인쇄비	13,941	16,914
교육훈련비	46,337	45,300
잡비	34,535	87,978
사무용품비	246,212	256,027
광고선전비	129,510	110,819
해외시장개척비	776,371	846,937
대손상각비(환입)	363,168	(124,053)
품질보증비	878,306	1,024,079
임차료	724,897	1,357,591
수선유지비	53,360	98,408
수도광열비	117,164	94,645
포장비	3,470	7,149
리스료	119,640	128,631
합계	33,689,667	32,736,194

34. 기타수익 및 기타비용&cr

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
기타수익 :
외환차익	2,774,212	2,702,418
외화환산이익	184,233	108,420
유형자산처분이익	62,990	238,381
잡이익	938,283	835,759
합계	3,959,718	3,884,978
기타비용 :
외환차손	1,202,134	1,550,988
외화환산손실	421,144	357,849
유형자산처분손실	594,391	143,044
무형자산처분손실	-	103,486
무형자산손상차손	113,007	-
기부금	14,000	16,100
기타의대손상각비	23,876	-
잡손실	237,028	335,644
합 계	2,605,580	2,507,111

35. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
재고자산의 변동	(966,264)	632,593
원재료등 매입액	188,822,836	218,587,505
급여	35,617,243	34,209,746
퇴직급여	2,432,184	1,898,636
운반비	7,444,377	8,324,423
감가상각비 및 무형자산상각비	13,312,497	11,927,008
대손상각비(환입)	363,168	(124,053)
전력비	15,206,220	15,027,532
포장비	10,084,300	9,404,831
수선비	4,790,939	4,731,979
소모품비	4,507,102	4,063,662
연료비	3,739,288	3,555,715
기타유류비	2,117,540	2,216,848
기술개발비	1,473,396	1,309,776
임차료	724,897	1,357,591
저장품비	10,603,840	11,905,704
복리후생비	3,212,929	3,508,116
여비교통비	678,625	672,908
지급수수료	15,877,743	15,477,565
기타	39,885,973	10,457,140
합계(*)	359,928,833	359,145,225

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

36. 금융손익의 분류&cr&cr당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
금융수익
이자수익	2,739,571	2,372,205
외환차익	2,167,873	1,509,095
외화환산이익	512,405	339,841
파생상품거래이익	708,364	1,119,167
파생상품평가이익	699,929	917,970
공정가치채무상품처분이익	-	598,026
보증손실환입	56,184	-
사채상환이익	-	268,595
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	47,061	1,151,698
합 계	6,931,387	8,276,597
금융비용
이자비용	8,262,044	9,044,481
외환차손	829,140	866,572
외화환산손실	848,323	2,356,185
파생상품거래손실	845,262	818,302
파생상품평가손실	709,591	-
기타금융비용(수수료)	-	311,053
손상차손(금융상품)	-	125,937
보증손실	317,600	373,600
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,311,678	47,152
합 계	13,123,638	13,943,282

37. 관계기업투자관련손익&cr&cr당기와 전기 중 관계기업 투자관련 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
관계기업투자평가이익	313,633	100,113
관계기업투자평가손실	(1,478,600)	(407,419)
합계	(1,164,967)	(307,306)

&cr38. 종업원급여&cr

당기와 전기 중 연결회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
임직원급여	36,643,688	35,117,355
퇴직급여	2,432,184	1,898,636
임직원에게 부여된 주식선택권	-	-
잡급	351,760	108,025
합계	39,427,632	37,124,016

39. 주당이익&cr&cr기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr가. 보통주당기순이익(단위:원,주)

구 분	당기	전기
지배주주 보통주당기순이익	7,612,304,936	9,341,518,095
가중평균 유통보통주식수	15,858,515	14,464,264
기본주당순이익	480.01	645.83

나. 가중평균유통보통주식수의 계산&cr

- 당기

구분	기준일	유통보통주식수	가중치	적수
기초	2019-01-01	14,652,478	365	5,348,154,470
전환사채 전환	2019-03-20	65,103	286	18,619,458
전환사채 전환	2019-03-21	19,531	285	5,566,335
전환사채 전환	2019-03-22	45,571	284	12,942,164
전환사채 전환	2019-03-25	217,013	281	60,980,653
전환사채 전환	2019-03-26	65,104	280	18,229,120
전환사채 전환	2019-03-27	43,402	279	12,109,158
전환사채 전환	2019-03-28	434,027	278	120,659,506
자기주식 매입	2019-03-31	(49,710)	275	(13,670,250)
전환사채 전환	2019-04-03	193,141	272	52,534,352
전환사채 전환	2019-04-04	43,402	271	11,761,942
전환사채 전환	2019-04-10	21,701	265	5,750,765
전환사채 전환	2019-04-11	130,207	264	34,374,648
전환사채 전환	2019-04-12	43,402	263	11,414,726
전환사채 전환	2019-04-16	21,701	259	5,620,559
전환사채 전환	2019-04-25	10,850	250	2,712,500
전환사채 전환	2019-05-02	108,506	243	26,366,958
전환사채 전환	2019-05-13	217,010	232	50,346,320
전환사채 전환	2019-09-06	21,701	116	2,517,316
전환사채 전환	2019-10-29	21,701	63	1,367,163
기말	2019-12-31	16,325,841	365	5,788,357,863

&cr 당기 가중평균유통보통주식수 : 5,788,357,863 ÷ 365 = 15,858,515주&cr

- 전기

구 분	기준일	유통보통주식수	가중치	적수
기초	2018-01-01	13,958,228	365	5,094,753,220
전환사채전환	2018-03-08	40,958	299	12,246,442
전환사채전환	2018-03-15	43,006	292	12,557,752
전환사채전환	2018-05-14	40,958	232	9,502,256
전환사채전환	2018-05-15	28,670	231	6,622,770
전환사채전환	2018-05-30	40,958	216	8,846,928
전환사채전환	2018-05-31	43,005	215	9,246,075
전환사채전환	2018-06-01	458,733	214	98,168,862
전환사채전환	2018-06-04	143,354	211	30,247,694
자기주식매입	2018-11-30	(83,561)	32	(2,673,952)
자기주식매입	2018-12-31	(61,831)	1	(61,831)
기말	2018-12-31	14,652,478	365	5,279,456,216

&cr전기 가중평균유통보통주식수: 5,279,456,216 ÷ 365 = 14,464,264주&cr

다. 희석주당순이익(단위:원,주)&cr&cr 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 희석주당이익 계산결과 당기와 전기 희석효과는 없습니다.&cr

&cr40. 배당금&cr&cr2019년 및 2018년에 지급된 배당금은 각각 2,344,396천원과 2,093,734천원입니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 160원과 2,612,135천원이며 2020년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 &cr상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하지 않습니다.

41. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
당기순이익	7,612,659	9,342,170
1. 현금유출이 없는 비용등의 가산	34,857,399	30,306,083
감가상각비 및 무형자산상각비	13,312,497	11,927,008
퇴직급여	2,285,666	1,826,392
대손상각비	363,168	-
기타의대손상각비	23,876	-
유형자산처분손실	594,391	143,044
외화환산손실	1,269,467	2,714,034
무형자산손상차손	113,007	-
무형자산처분손실	-	103,486
파생상품평가손실	709,591	-
파생상품거래손실	845,262	818,302
이자비용	8,262,044	9,044,481
금융보증손실	317,600	373,600
리스료	119,641	114,980
품질보증비	878,306	402,724
해외시장개척비	255,621	-
법인세비용	2,716,984	1,946,471
금융보증수수료비용	-	311,053
공정가치지분상품손상차손	-	125,937
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,311,678	47,152
지분법손실	1,478,600	407,419
2. 현금유입이 없는 수익등의 차감	(5,591,555)	(7,546,829)
유형자산처분이익	62,990	238,381
외화환산이익	696,638	448,261
파생상품평가이익	699,929	917,970
파생상품거래이익	708,364	1,119,167
재고자산평가충당금환입	264,511	208,360
이자수익	2,739,571	2,372,205
지분법이익	313,633	100,113
사채상환이익	-	268,595
공정가치채무상품처분이익	-	598,026
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	47,061	1,151,698
대손충당금 환입	-	124,053
금융보증수수료수익	56,184	-
잡이익	2,674	-
3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	6,659,975	(1,945,441)
매출채권의 증감	4,243,300	2,800,979
미수금의 증감	2,317,310	(1,092,619)
선급금의 증감	4,248,749	(1,622,604)
선급비용의 증감	271,595	796,422
온실가스배출권의 증감	(58,356)	(160,835)
재고자산의 증감	75,525	1,145,863
공정가치지분상품의 증감	-	(125,937)
계약자산의 증감	20,801	92,231
매입채무의 증감	(400,681)	(221,215)
미지급금의 증감	(1,503,258)	(1,851,567)
선수금의 증감	(357,427)	810,277
예수금의 증감	(16,098)	(40,749)
미지급비용의 증감	1,053,264	(103,252)
온실가스충당부채의 증감	151,917	(29,326)
계약부채의 증감	(17,872)	(117,100)
품질보증충당부채의 증감	(872,860)	(399,155)
임차보증금의 증감	(1,172)	-
보증금의 증감	-	6,143
퇴직금의 지급	(1,442,543)	(1,533,809)
관계회사전출입	-	15,003
사외적립자산의 증감	(1,052,219)	(314,191)
4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	43,538,478	30,155,983

&cr

나. 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
건설중인자산의 본계정 대체	10,652,280	6,236,662
유형자산 처분 중 미회수된 금액	1,886,578	-
유형자산 취득 중 미지급된 금액	414,138	3,301,720
매출채권의 제각	268,286	8,792
토지의 매각예정자산 대체	-	5,585,745
장기차입금의 유동성 대체	25,734,604	9,333,280
전환사채의 전환	5,774,084	4,188,344

&cr42. 우발사항 및 약정사항&cr &cr 가. 연결회사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND,USD,CNY).

금융기관	구 분	통화	한도액	통화	실행액
KEB하나은행	일반자금대출 외(*)	KRW	28,000,000	KRW	16,000,000
USD	20,500,000	USD	20,500,000
EUR	33,692	EUR	33,692
CNY	17,000,000	CNY	17,000,000
산업은행	운영자금대출 외(*)	KRW	83,333,279	KRW	78,333,277
농협	일반자금대출	KRW	4,500,000	KRW	4,500,000
SC은행	한도성차입 외	USD	3,000,000	USD	1,851,304
수출입은행	수출성장자금대출 외	USD	16,000,000	USD	11,000,000
우리은행	일반자금대출	KRW	3,100,000	KRW	3,100,000
국민은행	일반자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000
신한은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
기업은행	한도성차입	USD	3,000,000	USD	896,519
EUR	3,500,000	EUR	1,650,600
CNY	11,000,000	CNY	11,000,000
Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	운영자금/구매대출	VND	220,000,000	VND	-
합계		KRW	123,933,279	KRW	106,933,277
USD	42,500,000	USD	34,247,823
EUR	3,533,692	EUR	1,684,292
CNY	28,000,000	CNY	28,000,000
VND	220,000,000	VND	-

(*) 상기 차입약정 등과 관련하여, 연결회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다.

&cr나. 당기말 현재 연결회사가 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,JPY).

금융기관	내역	지급보증대상	통화	한도액	통화	실행액
KEB하나은행	원화지급보증	디에스정밀부품	KRW	840,000	KRW	700,000
기타외화지급보증	PT. SUMBER BARA ABADI	USD	8,000,000	USD	8,000,000
수입신용장발행(기한부)	기타	JPY	100,000,000	JPY	24,379,698
매출담보대출 간접익스포져	기타	KRW	7,000,000	KRW	3,101,849
합계			KRW	7,840,000	KRW	3,801,849
USD	8,000,000	USD	8,000,000
JPY	100,000,000	JPY	24,379,698

&cr 다. 당기말 현재 연결회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND).

금융기관	내역	피보증처	통화	한도액	실행액
서울보증보험	계약 및 하자이행	거래처	KRW	609,216	609,216
KB국민은행	외화지급보증	KPF	USD	10,300,000	10,000,000
한국스탠다드차타드	전력사용 동화지급보증	EVN (베트남전력국)	VND	2,460,000	-

&cr 라. 당기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,천VND).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처
유형자산(토지)	KRW	19,500,000	하나은행
유형자산(토지등)	KRW	38,000,000	산업은행
기타금융자산(정기예금)	KRW	4,000,000	산업은행
기타금융자산(정기예금)	KRW	18,300,000	하나은행
기타금융자산(정기예금)	KRW	600,000	국민은행
기타금융자산(정기예금)	USD	7,000,000	산업은행
재고자산양도담보	USD	14,300,000	수출입은행
토지사용권	VND	236,764,000	VIETIN BANK
합계	KRW	80,400,000
USD	21,300,000
VND	236,764,000

마. 당기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,천VND,CNY).&cr

금융기관	보험내용	통화	부보금액
DB손해보험	환경책임보험	KRW	10,000,000
삼성화재	영업배상책임보험	KRW	1,000,000
삼성화재	가스사고배상책임보험	KRW	900,000
삼성화재	아파트안심보험	KRW	500,000
한국무역보험공사	수출보험	KRW	32,318,958
한화손해보험	공장화재보험	KRW	45,844,800
한화손해보험	재산종합보험	KRW	30,853,997
KB손해보험	승강기사고배상책임보험	KRW	180,000,000
에이스아메리칸화재해상보험	생산물보상책임보험	USD	8,000,000
삼성재산보험	화재보험	CNY	209,095,121
PTI Company	화재보험	VND	1,032,981,148
합계		KRW	301,417,755
USD	8,000,000
CNY	209,095,121
VND	1,032,981,148

&cr43. 특수관계자 거래&cr &cr 가. 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명
지배기업	㈜송현홀딩스
관계기업	PT KPF Indonesia, SH PARTNERS, ㈜디에스정밀부품, ㈜에스비비테크, PT. SUMBER BARA ABADI
그밖의 특수관계자	㈜티엠씨, 남강건설(주), ㈜이노콘티, PT CMC, ㈜파인트리인베스트먼트, ㈜글로우원

&cr당기말과 전기말 현재 당사에 지배력을 행사하는 기업은 ㈜송현홀딩스(당사에 대한 지분율 36.87%)이며, 최상위 지배자는 송무현 회장입니다. &cr

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기중 거래 내역(단위:천원)&cr&cr -당기

구분	회사명	매출	매입 등	유무형자산 취득	유무형자산 처분	기타(*1)
지배기업	(주)송현홀딩스	23,520	102,534,732	159,697	-	1,899,073
관계기업	(주)디에스정밀부품	283,721	6,138,255	-	-	-
(주)에스비비테크	206,461	81,028	-	-	-
PT. SUMBER BARA ABADI(*2)	-	-	-	-	23,876
기타특수관계자	(주)티엠씨	-	-	-	-	144,000
(주)이노콘티	-	-	-	-	799,483
(주)글로우원	-	-	-	-	840
최상위지배자 및&cr그 특수관계인(*3)	-	-	-	-	383,160
합계		513,702	108,754,015	159,697	-	3,250,432

(*1) 기타 금액은 이자수익 등을 포함하고 있습니다.&cr (*2) PT KPF Indonesia의 종속기업입니다.&cr(*3) 당기 중 종속기업에 편입된 (주)케이피에프글로벌의 지분을 취득한 거래입니다.&cr

-전기

구분	회사명	매출	매입 등	유무형자산 취득	유무형자산 처분	기타(*)
지배기업	(주)송현홀딩스	23,520	98,226,108	66,995	-	1,618,739
관계기업	(주)케이피에프글로벌	1,309,366	146,897	-	25,938	-
(주)디에스정밀부품	283,721	5,844,999	-	-	-
(주)에스비비테크	24,167	-	-	-	-
기타특수관계자	(주)티엠씨	-	-	-	-	144,000
(주)이노콘티	-	-	-	-	761,131
(주)글로우원	-	-	-	-	20,162
합계		1,640,774	104,218,004	66,995	25,938	2,544,032

(*1) 기타 금액은 이자수익 등을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 채권, 채무의 잔액(단위:천원)&cr&cr -당기말

구 분	회사명	채권			채무
매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)송현홀딩스	-	30,259,406	6,674,915	372,158	405,554
관계기업	PT KPF Indonesia	-	11,871,360	315,661	-	-
SH PARTNERS	-	4,704,576	-	-	-
(주)디에스정밀부품	-	-	1,052	1,058,917	-
(주)에스비비테크	-	-	14,387	-	9,067
PT. SUMBER BARA ABADI	-	-	23,876	-	-
기타특수관계자	(주)이노콘티	-	-	3,925,000	-	72,253
(주)티엠씨	-	-	-	-	39,600
합계		-	46,835,342	10,954,891	1,431,075	526,474

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,576백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.&cr(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원과 PT. SUMBER BARA ABADI에 대한 미수금 대손충당금 23백만원이 설정되었습니다.&cr

-전기말

구 분	회사명	채권			채무
매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)송현홀딩스	-	30,010,487	8,430,405	424,860	412,890
관계기업	PT KPF Indonesia	-	11,871,360	315,661	-	-
SH PARTNERS	-	4,704,576	-	-	-
(주)케이피에프글로벌	1,691,213	-	-	-	-
(주)디에스정밀부품	-	-	-	472,463	-
(주)에스비비테크	-	-	26,583	-	-
기타특수관계자	(주)이노콘티	-	-	3,925,000	-	70,762
(주)티엠씨	-	-	-	-	39,600
합계		1,691,213	46,586,423	12,697,649	897,323	523,252

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,576백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.&cr(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원이 설정되었습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)&cr&cr -당기&cr(주)송현홀딩스에 대한 대여금은 당기에 동일한 금액으로 연장되었으며, 변동분은 외화환산차이입니다.&cr&cr -전기

구 분	회사명	자금대여 거래		자금차입거래
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)송현홀딩스	9,010,487	-	-	-

(4) 연결회사는 지배기업인 송현홀딩스로부터 다음과 같은 상표권라이선스를 제공받고 있습니다(단위:천원).

구 분	관련 제품	제공처	사용처	제공기간	사용료
상호 및 상표 사용	상표/상호	(주)송현홀딩스	(주)케이피에프	2019.01.01~2021.12.31	[매출액-광고선전비]*0.3%&cr (3년 주기로갱신)

&cr(5) 지급보증 및 담보제공&cr &cr 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

&cr(1) 제공한 지급보증(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	금융기관	통화	지급보증금액	보증만기
관계기업	PT. SUMBER BARA ABADI	KEB하나은행	USD	3,500,000	2020-03-27
PT. SUMBER BARA ABADI	KEB하나은행	USD	4,500,000	2020-03-31
디에스정밀부품	KEB하나은행	KRW	840,000	2020-10-25
합계			KRW	840,000
USD	8,000,000

&cr(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr &cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
급여 및 기타 단기종업원 급여	3,299,891	2,739,793
퇴직급여	420,313	116,984
합계	3,720,204	2,856,777

&cr44. 사업결합&cr&cr2019년 11월 29일 연결기업은 비상장기업으로서 볼트, 너트의 판매를 주 영업활동으로 하는 ㈜케이피에프글로벌의 의결권 있는 주식 50%를 추가 취득하였습니다. &cr&cr취득일 현재 ㈜케이피에프글로벌의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	취득시 인식한 공정가치
자산
유동자산	249,051
현금및현금성자산	141,124
매출채권	104,440
기타금융자산	1,332
기타비금융자산	2,155
비유동자산	186,454
퇴직연금운용자산	59,081
유형자산	127,373
부채
기타금융부채	1,425
기타비금융부채	213
순자산 공정가치	433,867
취득으로 인한 영업권	113,007
총 이전대가	546,874

&cr당해 보고기간의 손익계산서에 포함된 취득일 이후 ㈜케이피에프글로벌의 당기순손실은 24백만원이며 취득일이 당기 보고기간 개시일 현재라고 가정할 경우 연결기업의 계속영업이익과 계속영업세전이익은 16,128백만원과 10,580백만원이 되었을 것입니다.&cr&cr이전대가는 전액 현금 383백만원으로 지급되었으며, 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

이전대가	383,160
취득한 종속기업이 보유한 현금	141,124
순현금유출액	242,036

&cr&cr

4. 재무제표

재무상태표
제 56 기 2019.12.31 현재
제 55 기 2018.12.31 현재
제 54 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 56 기	제 55 기	제 54 기
자산
유동자산	231,069,402,945	214,370,813,531	223,518,980,334
현금및현금성자산	20,737,818,780	1,710,159,247	5,695,983,168
매출채권 및 기타유동채권	86,847,487,261	92,760,106,007	83,190,218,514
유동파생상품자산	412,838,191	59,655,467	256,021,083
유동계약자산	178,772,071	199,573,339	0
기타유동금융자산	50,786,555,342	43,757,654,980	62,509,800,000
기타유동비금융자산	7,022,546,479	9,246,717,896	10,927,513,895
재고자산	65,083,384,821	61,051,201,795	60,939,443,674
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0	5,585,744,800	0
비유동자산	138,866,698,569	144,015,794,245	144,131,488,672
기타비유동금융자산	4,000,000	4,000,000	4,000,000
비유동매도가능금융자산	0	0	224,000,000
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	204,000,000	0
비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	4,869,771,734	6,111,856,864	0
비유동파생상품자산	90,249,588	159,842,864	0
유형자산	67,142,527,758	71,739,895,685	84,946,348,863
투자부동산	13,835,652	14,228,867	14,622,082
영업권 이외의 무형자산	2,396,360,940	2,308,000,864	1,849,541,932
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	60,202,422,098	59,734,512,477	52,746,506,439
장기매출채권 및 기타비유동채권	36,049,900	155,810,789	381,986,846
장기보증금자산	3,847,976,364	3,524,709,996	3,491,484,002
퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	263,504,535	58,935,839	472,998,508
자산총계	369,936,101,514	358,386,607,776	367,650,469,006
부채
유동부채	152,557,156,702	164,722,200,531	174,848,524,855
매입채무 및 기타유동채무	24,799,052,751	27,989,929,971	26,994,355,598
단기차입금	98,117,110,597	103,054,300,000	100,039,596,000
유동성장기차입금	12,333,280,000	11,333,280,000	15,333,430,000
유동성전환사채	1,949,577,124	7,304,325,686	14,315,461,307
유동성금융리스부채	676,535,163
당기법인세부채	3,586,267,072	1,428,376,606	1,108,110,323
유동파생상품부채	354,174,244	2,651,469,600	7,104,426,303
기타유동금융부채	9,671,689,441	9,494,739,435	9,015,977,330
기타유동비금융부채	665,774,706	1,201,574,877	484,216,755
유동충당부채	199,360,682	41,997,517	452,951,239
유동계약부채	204,334,922	222,206,839	0
비유동부채	23,651,362,857	12,465,352,725	18,966,945,310
장기차입금	0	6,333,280,000	12,666,560,000
사채	18,429,514,832
비유동파생상품부채	707,968,741	47,151,988	0
비유동금융리스부채	797,833,286	0	0
기타비유동금융부채	254,868,811	316,052,706	155,000,000
퇴직급여부채	0	0	0
이연법인세부채	3,461,177,187	5,768,868,031	6,145,385,310
부채총계	176,208,519,559	177,187,553,256	193,815,470,165
자본
납입자본	49,421,707,331	40,993,336,102	36,804,992,392
자본금	8,724,678,500	7,863,142,000	7,443,321,000
주식발행초과금	40,697,028,831	33,130,194,102	29,361,671,392
기타포괄손익누계액	2,700,000	0	0
기타자본구성요소	4,309,381,783	5,199,804,803	6,910,970,523
이익잉여금(결손금)	139,993,792,841	135,005,913,615	130,119,035,926
자본총계	193,727,581,955	181,199,054,520	173,834,998,841
자본과부채총계	369,936,101,514	358,386,607,776	367,650,469,006

손익계산서
제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 54 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 56 기	제 55 기	제 54 기
매출액	274,798,671,021	269,881,294,634	274,970,804,019
매출원가	235,595,290,828	236,265,419,923	237,913,543,448
매출총이익	39,203,380,193	33,615,874,711	37,057,260,571
판매비와관리비	26,413,246,729	25,224,661,724	26,609,714,348
영업이익(손실)	12,790,133,464	8,391,212,987	10,447,546,223
기타수익	2,970,842,867	3,035,991,537	2,240,088,293
기타비용	2,286,994,692	1,518,937,754	3,877,296,869
금융수익	5,789,490,838	7,531,968,323	8,212,484,519
금융비용	9,214,155,258	8,256,178,082	8,783,002,902
법인세비용차감전순이익(손실)	10,049,317,219	9,184,057,011	8,239,819,264
법인세비용	2,669,023,737	1,948,723,450	1,213,725,752
당기순이익(손실)	7,380,293,482	7,235,333,561	7,026,093,512
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	465	500	499
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	465	500	499
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	465	500	442
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	465	500	442
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0

포괄손익계산서
제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 54 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 56 기	제 55 기	제 54 기
당기순이익(손실)	7,380,293,482	7,235,333,561	7,026,093,512
기타포괄손익	(831,021)	(328,120,989)	(109,649,611)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(831,021)	(328,120,989)	(109,649,611)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(3,531,021)	(328,120,989)	(109,649,611)
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	2,700,000	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0
총포괄손익	7,379,462,461	6,907,212,572	6,916,443,901

자본변동표
제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 54 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

			자본
자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)			7,443,321,000	29,361,671,392		9,479,856,857	125,359,127,325	171,643,976,574
회계정책변경에 따른 증가(감소)
자본의변동	포괄손익	당기순이익(손실)					7,026,093,512	7,026,093,512
기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 평가손익
순확정급여부채의 재측정요소					(109,649,611)	(109,649,611)
총포괄손익					6,916,443,901	6,916,443,901
소유주와의 거래	주식보상비용				37,141,367		37,141,367
전환사채상환
전환사채전환
전환권대가				(539,356,351)		(539,356,351)
자기주식취득				(2,066,671,350)		(2,066,671,350)
재평가잉여금
연차배당					(2,156,535,300)	(2,156,535,300)
소유주와의 거래 총액				(2,568,886,334)	(2,156,535,300)	(4,725,421,634)
2017.12.31 (기말자본)			7,443,321,000	29,361,671,392		6,910,970,523	130,119,035,926	173,834,998,841
2018.01.01 (기초자본)			7,443,321,000	29,361,671,392		6,910,970,523	130,119,035,926	173,834,998,841
회계정책변경에 따른 증가(감소)
자본의변동	포괄손익	당기순이익(손실)					7,235,333,561	7,235,333,561
기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 평가손익
순확정급여부채의 재측정요소					(328,120,989)	(328,120,989)
총포괄손익					6,907,212,572	6,907,212,572
소유주와의 거래	주식보상비용
전환사채상환
전환사채전환	419,821,000	3,768,522,710		(340,032,896)		3,848,310,814
전환권대가				(707,087,804)		(707,087,804)
자기주식취득				(664,045,020)		(664,045,020)
재평가잉여금					73,399,317	73,399,317
연차배당					(2,093,734,200)	(2,093,734,200)
소유주와의 거래 총액	419,821,000	3,768,522,710		(1,711,165,720)	(2,020,334,883)	456,843,107
2018.12.31 (기말자본)			7,863,142,000	33,130,194,102		5,199,804,803	135,005,913,615	181,199,054,520
2019.01.01 (기초자본)			7,863,142,000	33,130,194,102		5,199,804,803	135,005,913,615	181,199,054,520
회계정책변경에 따른 증가(감소)							(44,486,755)	(44,486,755)
자본의변동	포괄손익	당기순이익(손실)					7,380,293,482	7,380,293,482
기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 평가손익			2,700,000			2,700,000
순확정급여부채의 재측정요소					(3,531,021)	(3,531,021)
총포괄손익			2,700,000		7,376,762,461	7,379,462,461
소유주와의 거래	주식보상비용
전환사채상환						0
전환사채전환	861,536,500	7,566,834,729		(660,503,195)		7,767,868,034
전환권대가
자기주식취득				(229,919,825)		(229,919,825)
재평가잉여금
연차배당					(2,344,396,480)	(2,344,396,480)
소유주와의 거래 총액	861,536,500	7,566,834,729		(890,423,020)	(2,344,396,480)	5,193,551,729
2019.12.31 (기말자본)			8,724,678,500	40,697,028,831	2,700,000	4,309,381,783	139,993,792,841	193,727,581,955

현금흐름표
제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 54 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 56 기	제 55 기	제 54 기
영업활동현금흐름	21,469,207,592	13,919,121,574	(1,044,401,331)
영업으로부터 창출된 현금	26,257,197,772	18,216,167,359	2,333,830,100
배당금수취(영업)	0	0	0
이자수취(영업)	2,498,084,392	1,833,012,877	2,781,167,299
이자지급(영업)	(4,468,246,386)	(4,217,631,162)	(3,709,920,053)
법인세납부(환급)	(2,817,828,186)	(1,912,427,500)	(2,449,478,677)
투자활동현금흐름	(7,030,310,278)	820,600,189	(17,504,079,512)
단기금융상품의 처분	50,605,256,351	70,173,845,020	13,011,300,555
기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분	206,700,000	0	0
기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분	0	598,026,000	0
단기대여금및수취채권의 처분	150,000,000	4,013,187,186	278,329,912
장기대여금및수취채권의 처분	153,300,000	0	16,314,750,000
유형자산의 처분	5,500,000	1,233,961,000	8,176,346,342
매각예정자산의 처분	5,000,000,000	0	0
영업권 이외의 무형자산의 처분	0	431,974,000	0
임차보증금의 감소	0	650,240,000	24,000,000
파생상품자산의 감소	0	407,501,003	1,493,217,105
기타투자자산의 감소	0	0	485,612,850
단기금융상품의 취득	(57,703,456,713)	(51,351,000,000)	(37,959,000,000)
단기대여금및수취채권의 취득	(252,447,271)	(9,247,909,458)	(9,989,222,410)
장기대여금및수취채권의 취득	0	0	(115,700,000)
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(741,090,000)	(6,988,006,038)	0
당기손익-공정가치금융자산의 취득	0	(5,100,001,872)	0
유형자산의 취득	(4,371,830,513)	(1,631,950,349)	(8,684,158,761)
무형자산의 취득	0	(1,073,100,000)	0
임차보증금의 증가	0	(1,025,000,000)	0
수입보증금의 감소	(5,000,000)	(150,000,000)	0
파생상품자산의 증가	(77,242,132)	0	0
파생상품부채의 감소	0	(121,166,303)	(539,555,105)
재무활동현금흐름	4,588,762,219	(18,725,545,684)	1,213,954,450
단기차입금의 증가	174,025,844,801	95,673,993,903	197,042,006,854
장기차입금의 증가		3,000,000,000	0
사채의 증가	18,628,470,000	0	0
단기차입금의 상환	(179,082,920,918)	(92,799,389,903)	(157,771,525,754)
유동성장기차입금의 감소	(5,333,280,000)	(13,333,430,000)	(33,833,320,000)
금융리스부채의 지급	(1,056,905,727)	0	0
전환사채의 감소	0	(8,500,000,000)	0
전환사채의 전환	(18,129,632)	(8,940,464)	0
배당금지급	(2,344,396,480)	(2,093,734,200)	(2,156,535,300)
자기주식의 취득	(229,919,825)	(664,045,020)	(2,066,671,350)
기초현금및현금성자산	1,710,159,247	5,695,983,168	23,030,509,561
현금및현금성자산의순증가(감소)	19,027,659,533	(3,985,823,921)	(17,334,526,393)
기말현금및현금성자산	20,737,818,780	1,710,159,247	5,695,983,168

5. 재무제표 주석

1. 일반사항&cr&cr주식회사 케이피에프(이하 "회사")는 1963년 10월에 설립되어 각종 산업용 볼트, 너트류 및 자동차부품 등을 제조 및 판매하고 있으며, 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, 2005년 12월에 생산성을 향상시키고 원가를 절감하려는 목적으로 안산시에 분산되어 있던 공장들을 충청북도 충주시 충주산업단지로 확장 이전하였습니다.

&cr회사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 등록하였으며, 2006년 1월 2일자 임시주주총회 결의에 의거하여 회사의 상호를 한국볼트공업주식회사에서 주식회사 케이피에프로 변경하였습니다.&cr&cr2019년 12월 31일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이며, 주식 1주의 액면금액은 500원, 발행한 보통주 주식의 수는17,449,357주이며, 납입자본금은&cr8,725백만원 입니다.&cr &cr 2019년 12월 31일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율(%)
(주)송현홀딩스	6,433,128	36.87
송무현	224,854	1.29
기타	9,667,859	55.40
자기주식	1,123,516	6.44
합계	17,449,357	100.00

2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr

2.2 회계정책과 공시의 변경&cr

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

&cr회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 기업회계기준서 제1017호 ’리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다.&cr&cr리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스와 금융리스로 분류합니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호는 당사가 리스제공자일 때 리스에 영향을 미치지 않습니다. &cr

당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며, 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 누적효과 일괄조정법에서 동 기준서는 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용됩니다. 당사는 최초적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하지 않기로 선택하였습니다.

2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 채택의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)&cr

구 분	금 액
자산
사용권자산	2,437,786
총자산	2,437,786
자본
이익잉여금	(44,487)
총자본	(44,487)
부채
리스부채	2,482,273
총부채	2,482,273

&cr당사는 건물, 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 채택 이전에, 당사는 리스이용자로서 개시일의 각 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 2019년 1월 1일 이전의 회계정책은 주석2.23 리스를 참조합니다.&cr

기업회계기준서 제1116호를 채택하면서, 당사는 단기리스 및 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대하여 단일의 인식 및 측정 접근법을 적용하였습니다. 2019년 1월 1일에 시작되는 회계정책은 주석2.23 리스를 참조합니다. 동 기준서는 당사에 의해 적용되는 특정 경과규정 및 실무적 간편법을 제공합니다.

&cr1) 이전에 금융리스로 분류되었던 리스

당사가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스는 없습니다.

2) 이전에 운용리스로 회계처리된 리스

당사는 단기리스 및 소액리스를 제외하고 이전에 운용리스로 분류된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 리스의 사용권자산은 최초적용일의 증분차입이자율 사용을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식하였습니다. 리스부채는 최초적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 인식되었습니다.

당사는 또한 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다:

·상당히 비슷한 특성을 가진 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

·최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상검토 수행 적용

·최초적용일로부터 12개월 이내에 종료되는 리스계약에 대한 단기리스 면제규정 적용

·최초적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가 제외

·계약이 리스 연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 산정할 때 사후판단 사용

상기 내용에 따라, 2019년 1월 1일에:

·2,438백만원의 사용권자산이 인식되었고 재무상태표에 별도로 표시되었습니다.

·2,482백만원의 추가적인 리스부채가 인식되었습니다.

·이러한 조정의 순효과는 이익잉여금(44백만원)으로 조정되었습니다.

2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과 같이 조정될 수 있습니다. (단위: 천원)&cr

구 분	금 액
2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정	2,625,479
2019년 1월 1일 가중평균 증분차입이자율	3.49%
2019년 1월 1일 할인된 운용리스 약정	2,492,200
차감:
단기리스관련 약정	(9,927)
소액자산리스관련 약정	-
2019년 1월 1일 리스부채	2,482,273

&cr(2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) &cr

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다.이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.

당사는 법인세 처리의 불확실성을 파악하는데 유의적인 판단을 적용하였습니다. 당사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서가 재무제표에 미칠 영향을 평가하였습니다.&cr

해석서를 적용할 때, 당사는 이전가격 관련 내용을 포함하여 불확실한 세무 포지션 여부를 고려하였습니다. 당사는 여러 과세 당국에 대한 세무신고는 이전가격 관련 공제를 포함하고 있으며, 과세당국은 이러한 세무 처리를 인정하지 않을 수도 있습니다. 당사는 이전가격 관련 자료와 세법 준수에 기초하여, 당사의 법인세 처리는 과세당국에 의해 수용될 가능성이 높다고 판단하였습니다. 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI 조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형으로 보유하는 채무상품을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 당사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr(6) 2015 - 2017 연차개선&cr&cr1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(7) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr&cr당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr

2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의&cr

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

2.3 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

&cr(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산 ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산 ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr

2.5 금융자산&cr &cr(1) 최초 인식과 측정&cr&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.&cr

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

(2) 후속측정&cr

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr

이 범주는 회사와 가장 관련이 높습니다. 회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr

회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생&cr

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr

회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr

최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr

당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 지분 상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr

(3) 제거&cr

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr&cr ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸&cr&cr ㆍ회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

&cr회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

&cr(4) 금융자산의 손상&cr

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.&cr ㆍ유의적인 가정에 대한 공시&cr ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

&cr회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

&cr매출채권에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

&cr회사는 계약상 지급이 6개월을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나,특정 상황에서 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2.6 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다. &cr&cr2.7 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단)&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr 2.8 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr

2.9 유형자산&cr&cr유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수
건물	3년~30년
구축물	10년~15년
기계장치	2년~15년
차량운반구	4년
공기구비품	10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr&cr2.10 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산 할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr2.11 무형자산&cr&cr무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 회원권을 포함하고 있습니다. 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수
소프트웨어	5년 ~ 10년

2.12 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.

&cr2.13 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr2.14 금융부채&cr&cr(1) 최초인식 및 측정&cr&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 매입채무, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타미지급금, 차입금과 금융보증부채를 포함합니다.

&cr

(2) 후속측정&cr

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않고 있습니다.

(3) 제거&cr&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

(4) 상계&cr&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

&cr2.15 금융보증계약&cr&cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액&cr(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제 1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr&cr회사는 관계기업 및 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.&cr&cr2.16 차입금&cr&cr차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr2.17 복합금융상품&cr&cr회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다(주석 20과 27 참조).&cr&cr회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

&cr2.18 충당부채&cr&cr회사는 제품매출과 관련하여, 품질보증기간동안 의무를 이행하기 위해 과거 경험율등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다. 실제 품질보증이 발생하는 경우에는 품질보증충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다.&cr&cr

2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr

(1) 변동대가&cr&cr계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.&cr

(2) 계약 잔액 &cr&crㆍ계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr

ㆍ매출채권

수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.&cr

ㆍ계약부채

계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. &cr

2.20 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식 됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr2.21 종업원급여&cr&cr(1) 확정급여부채&cr&cr회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 제도를 확정급여제도로 분류하고 있습니다.&cr&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr

(2) 주식기준보상&cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr&cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

&cr2.22 자본금&cr&cr보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr&cr2.23 리스&cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

&cr 2. 24 종속기업, 공동기업 및 관계기업 &cr&cr 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2.25 재무제표 승인&cr &cr회사 의 재무제표는 2020년 3월 2일 자 로 이 사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

&cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 법인세&cr&cr회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정 과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니 다. 그러나 실제 미래 최종 법인세 부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 26 참조).

&cr회사는 '기업소득 환류세제'에 따 라 2015년 부터 3년 간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).&cr&cr(3) 대손충당금&cr&cr회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성 평가 시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제 조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.&cr&cr(4) 충당부채&cr&cr회사는 보고기간말 현재 주석 2.18에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

&cr(5) 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).

(6) 대여금과 종속기업 및 관계기업투자 손상차손&cr&cr대여금과 종속기업 및 관계기업의 투자 손상여부를 검토하기 위한 회수가능가액은 회사의 사업계획 및 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기업의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 18 참조).

&cr4. 회계정책의 변경&cr&cr4.1 기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1116호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr- 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액&cr&cr(1) 회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	사용권자산			리스부채
건물	차량운반구	합계
---	---	---	---	---
2018-12-31	-	-	-	-
최초적용	903,097	1,534,689	2,437,786	2,482,273
증가	-	69,651	69,651	69,651
감가상각	(596,088)	(400,364)	(996,452)	-
이자비용	-	-	-	71,358
지급	-	-	-	(1,056,906)
감소(처분)	-	(89,334)	(89,334)	(92,008)
2019-12-31	307,009	1,114,642	1,421,651	1,474,368

(2) 회사의 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기
사용권자산의 감가상각비	996,452
리스부채의 이자비용	71,358
손익계산서에 인식된 총 금액	1,067,810

&cr&cr5. 재무위험관리&cr&cr5.1 재무위험관리요소&cr&cr회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.&cr&cr5.1.1 시장위험&cr&cr(1) 외환위험&cr&cr회사는 수출거래 등의 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr

회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD/원	3,759,263	(3,759,263)	5,010,125	(5,010,125)
EUR/원	1,042,048	(1,042,048)	1,051,978	(1,051,978)
JPY/원	(20,701)	20,701	(1,394)	1,394
기타	9,544	(9,544)	37,955	(37,955)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.&cr &cr보고기간말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말		전기말
외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채
---	---	---	---	---
USD	53,794,753	16,202,120	54,673,386	4,572,137
EUR	11,160,444	739,964	10,920,520	400,737
JPY	-	207,009	-	13,936
기타	110,573	15,137	389,237	9,685

&cr

통화선도계약으로 인한 위험회피효과를 반영한 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD/원	3,758,186	(3,758,186)	4,154,778	(4,154,778)
EUR/원	1,040,348	(1,040,348)	668,230	(668,230)
JPY/원	(20,701)	20,701	(1,394)	1,394
기타	9,544	(9,544)	37,955	(37,955)

&cr(2) 가격 위험&cr&cr회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험 에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아, 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다(주석 6 참조).&cr &cr(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험&cr&cr회사의 이자율 위험은 변동이자부 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터 이자율위험과 상쇄됩니다.&cr&cr 보고기간말 현재 , 다른 모든 변수가 일정하고 시장이자율 등이 100bp 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과(*)
당기	+ 100 bp	(438,957)	(438,957)
- 100 bp	438,957	438,957
전기	+ 100 bp	(372,209)	(372,209)
- 100 bp	372,209	372,209

(*)상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

5.1.2 신용위험&cr&cr신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

&cr당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고있습니다.&cr&cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr&cr회사의 신용위험 최대노출정도는 장부금액이며, 보고기간말 현재 회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 외부신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 따른 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석 10).

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
현금성자산(*1)	20,737,819	1,710,159
매출채권및기타채권	86,847,487	92,760,106
기타금융자산-유동	50,786,555	43,757,655
파생금융자산	503,088	219,498
장기매출채권및기타채권	36,050	155,811
당기손익-공정가치금융자산	4,869,772	6,111,857
기타금융자산-비유동	4,000	4,000
장기보증금	3,847,976	3,524,710
금융보증계약(*2)	89,938,059	71,048,340
합계	257,570,806	219,292,136

(*1) 보유현금은 제외됨.&cr(*2) 금융보증계약에 따른 총 보증금액입니다(주석 40).&cr&cr당기말 현재 매출채권에 대해 집합평가로 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출채권 연체일수						합계
1개월 이내	1개월~2개월 이내	2개월~3개월 이내	3개월~4개월 이내	4개월~5개월 이내	6개월 이상
---	---	---	---	---	---	---	---
기대신용손실률	0.52%	7.11%	16.34%	28.19%	48.16%	63.52%
장부금액	43,259,183	1,337,718	414,369	18,793	353	77,806	45,108,222
기대신용손실	227,104	95,113	67,728	5,298	170	49,421	444,834

&cr5.1.3 유동성위험&cr&cr회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동 등에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 및 기타유동금융자산(사용제한예금제외) 각각 20,737,819천원(전기말: 1,710,159천원) 및 19,781,955천원(전기말: 8,015,955천원)을 보유하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	1년 이하	1년 초과~5년 이하	합계
매입채무	14,936,585	-	14,936,585
미지급금	5,447,958	-	5,447,958
미지급비용	4,414,510	-	4,414,510
차입금(*1)(*3)	111,126,926	21,176,925	132,303,851
기타금융부채	9,671,689	254,869	9,926,558
파생금융부채	354,174	707,969	1,062,143
금융보증계약(*2)	89,938,059	-	89,938,059
합계	235,889,901	22,139,763	258,029,664

전기말	1년 이하	1년 초과~5년 이하	합계
매입채무	15,560,297	-	15,560,297
미지급금	9,075,775	-	9,075,775
미지급비용	3,353,858	-	3,353,858
차입금(*1)(*3)	114,387,580	13,637,606	128,025,186
기타금융부채	9,494,739	316,053	9,810,792
파생금융부채	2,651,470	47,152	2,698,622
금융보증계약(*2)	71,048,340	-	71,048,340
합계	225,572,059	14,000,811	239,572,870

(*1) 해당 금액은 차입금, 사채, 전환사채, 리스부채 등을 포함한 금액이며, 상각금액은 금융부채 원금 및 각 금융부채의 잔여 만기기간동안의 이자비용을 포함한 할인되지 않은 계약상의 금액으로 재무상태표상 금액과 다를 수 있습니다.

(*2) 금융보증계약에 따른 총 보증금액입니다. 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.&cr(*3) 전환사채 2,460백만원(10,400백만원)은 계약상 만기가 1년 초과~5년 이하에 포함되어 있으나, 조기상환청구권에 의해 1년 이내에 상환될 수 있습니다.

5.2. 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 실현하고있습니다.&cr&cr산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr 보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
총차입금(A)(*)	132,303,851	128,025,186
차감:현금및현금성자산(B)	20,737,819	1,710,159
순부채(C)=(A)-(B)	111,566,032	126,315,027
자본총계(D)	193,727,582	181,199,055
총자본(E)=(C)+(D)	305,293,614	307,514,082
자본조달비율(C)/(E)	36.54%	41.08%

(*) 차입금은 차입금, 사채, 전환사채, 리스부채 등이 포함되어 있습니다.&cr&cr

5.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr(1) 당기말&cr

구분	기초	현금흐름	비현금흐름			기말
환율변동	상각	대체
---	---	---	---	---	---	---
유동성
단기차입금	103,054,300	(5,057,076)	119,887	-	-	98,117,111
유동성장기차입금	11,333,280	(5,333,280)	-	-	6,333,280	12,333,280
유동성리스부채	-	(1,048,342)	-	71,358	1,653,519	676,535
유동성전환사채	7,304,326	-	-	419,335	(5,774,084)	1,949,577
소계	121,691,906	(11,438,698)	119,887	490,693	2,212,715	113,076,503
비유동성
장기차입금	6,333,280	-	-	-	(6,333,280)	-
리스부채	-	(8,564)	-	-	806,397	797,833
사채	-	18,628,470	(234,284)	35,329	-	18,429,515
소계	6,333,280	18,619,906	(234,284)	35,329	(5,526,883)	19,227,348
합계	128,025,186	7,181,208	(114,397)	526,022	(3,314,168)	132,303,851

&cr(2) 전기말&cr

구분	기초	현금흐름	비현금흐름			기말
환율변동	상각	대체
---	---	---	---	---	---	---
유동성
단기차입금	100,039,596	2,874,604	140,100	-	-	103,054,300
유동성장기차입금	15,333,430	(13,333,430)	-	-	9,333,280	11,333,280
유동성전환사채	14,315,461	(8,500,000)	-	1,305,996	182,868	7,304,325
소계	129,688,487	(18,958,826)	140,100	1,305,996	9,516,148	121,691,905
비유동성
장기차입금	12,666,560	3,000,000	-	-	(9,333,280)	6,333,280
소계	12,666,560	3,000,000	-	-	(9,333,280)	6,333,280
합계	142,355,047	(15,958,826)	140,100	1,305,996	182,868	128,025,186

&cr

6. 공정가치&cr&cr6.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
공정가치측정 금융자산
파생금융자산(*2)	503,088	503,088	219,498	219,498
당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	4,869,772	4,869,772	6,111,857	6,111,857
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	204,000	204,000
금융자산합계(*1)	5,372,860	5,372,860	6,535,355	6,535,355
공정가치측정 금융부채
파생금융부채(*2)	1,062,143	1,062,143	2,698,622	2,698,622
금융부채합계(*1)	1,062,143	1,062,143	2,698,622	2,698,622

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.&cr(*2) 전기 회사는 ㈜에스비비테크의 지분을 취득하였으며 전환상환우선주 및 옵션(콜옵션,풋옵션) 등의 공정가치평가금액을 각각 당기손익-공정가치금융자산, 파생금융자산 및 부채로 분류하였습니다.&cr &cr

6.2 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&cr - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)&cr - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)&cr - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준3)&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말				전기말
수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(1) 자산(*)
파생금융자산	-	412,838	90,250	503,088	-	59,655	159,843	219,498
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,849,772	4,849,772	-	-	6,091,857	6,091,857
(2) 부채
파생금융부채	-	709,591	352,552	1,062,143	-	-	2,698,622	2,698,622

(*) 취득원가와 공정가치간 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되는 금융상품의 경우 상기 서열체계에서 제외하였습니다. &cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포합됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포합됩니다.&cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr&cr - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산&cr - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr&cr6 .3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 3의 변동내역(단위:천원)

구분	당기말			전기말
파생금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생금융부채	파생금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생금융부채
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	159,843	6,091,857	2,698,622	149,385	-	6,983,260
취득	-	-	-	-	6,091,857	-
평가	(69,593)	(1,242,085)	(334,152)	346,940	-	(624,066)
대체(*)	-	-	(2,011,918)	(336,482)	-	(3,660,572)
기말금액	90,250	4,849,772	352,552	159,843	6,091,857	2,698,622

(*) 당기중 발생된 전환사채의 전환권 행사에 따라 내재파생상품은 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

6.4 가치평가기법 및 투입 변수&cr&cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당기말
공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입 변수 범위
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
전환상환우선주	4,849,772	3	이항모형	변동성	25.12%
파생상품자산
제3회 전환사채 내재파생상품	-	3	이항모형	변동성	15.80%
전환상환우선주 내재파생상품	90,250	3	이항모형	변동성	25.12%
파생상품부채
제3회 전환사채 내재파생상품	352,461	3	이항모형	변동성	15.80%
전환상환우선주 내재파생상품	91	3	이항모형	변동성	25.12%

&cr

구분	전기말
공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입 변수 범위
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
전환상환우선주	6,091,857	3	이항모형	변동성	18.17%
파생상품자산
제3회 전환사채 내재파생상품	-	3	이항모형	변동성	13.15%
전환상환우선주 내재파생상품	159,843	3	이항모형	변동성	23.10%
파생상품부채
제3회 전환사채 내재파생상품	2,651,470	3	이항모형	변동성	13.15%
전환상환우선주 내재파생상품	47,152	3	이항모형	변동성	23.10%

6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr회사의 회계팀은 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

&cr6.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

&cr민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

변동성	당기말		전기말
유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
---	---	---	---	---
금융부채
내재파생상품(*1)	25,332	(22,586)	38,095	(36,925)

(*1) 내재파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 10% 증가(감소)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

7. 범주별 금융상품&cr&cr가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기말

재무상태표상 자산	당기손익-&cr 공정가치금융자산	기타포괄손익-&cr 공정가치금융자산	상각후원가&cr 금융자산	합계
유동자산
현금및현금성자산	-	-	20,737,819	20,737,819
매출채권및기타채권	-	-	86,847,487	86,847,487
기타금융자산	-	-	50,786,555	50,786,555
파생금융자산	412,838	-	-	412,838
합계	412,838	-	158,371,861	158,784,699
비유동자산
장기성매출채권및기타채권	-	-	36,050	36,050
기타금융자산	-	-	4,000	4,000
당기손익 - 공정가치금융자산	4,869,772	-	-	4,869,772
파생금융자산	90,250	-	-	90,250
장기보증금	-	-	3,847,976	3,847,976
합계	4,960,022	-	3,888,026	8,848,048

재무상태표상 부채	당기손익-&cr 공정가치금융부채	상각후원가&cr 금융부채	기타의 금융부채	합계
유동부채
매입채무및기타채무	-	24,799,053	-	24,799,053
단기차입금	-	98,117,111	-	98,117,111
유동성장기차입금	-	12,333,280	-	12,333,280
유동성전환사채	-	1,949,577	-	1,949,577
유동성리스부채	-	676,535	-	676,535
파생금융부채	354,174	-	-	354,174
기타금융부채	-	9,262,400	409,289	9,671,689
합계	354,174	147,137,956	409,289	147,901,419
비유동부채
사채	-	18,429,515	-	18,429,515
리스부채	-	797,833	-	797,833
파생금융부채	707,969	-	-	707,969
기타금융부채	-	-	254,869	254,869
합계	707,969	19,227,348	254,869	20,190,186

(2) 전기말&cr

재무상태표상 자산	당기손익-&cr 공정가치금융자산	기타포괄손익-&cr 공정가치금융자산	상각후원가&cr 금융자산	합계
유동자산
현금및현금성자산	-	-	1,710,159	1,710,159
매출채권및기타채권	-	-	92,760,106	92,760,106
기타금융자산	-	-	43,757,655	43,757,655
파생금융자산	59,655	-	-	59,655
합계	59,655	-	138,227,920	138,287,575
비유동자산
장기성매출채권및기타채권	-	-	155,811	155,811
기타금융자산	-	-	4,000	4,000
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	204,000	-	204,000
당기손익 - 공정가치금융자산	6,111,857	-	-	6,111,857
파생금융자산	159,843	-	-	159,843
장기보증금	-	-	3,524,710	3,524,710
합계	6,271,700	204,000	3,684,521	10,160,221

재무상태표상 부채	당기손익-&cr 공정가치금융부채	상각후원가&cr 금융부채	기타의 금융부채	합계
유동부채
매입채무및기타채무	-	27,989,930	-	27,989,930
단기차입금	-	103,054,300	-	103,054,300
유동성장기차입금	-	11,333,280	-	11,333,280
유동성전환사채	-	7,304,326	-	7,304,326
파생금융부채	2,651,470	-	-	2,651,470
기타금융부채	-	8,944,800	549,939	9,494,739
합계	2,651,470	158,626,636	549,939	161,828,045
비유동부채
장기차입금	-	6,333,280	-	6,333,280
기타금융부채	-	5,000	311,053	316,053
파생금융부채	47,152	-	-	47,152
합계	47,152	6,338,280	311,053	6,696,485

나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
당기손익-공정가치측정 채무상품
처분손익	-	598,026
상각후원가 금융자산
이자수익	2,702,612	2,342,291
대손상각비(환입)	185,396	(143,764)
외환차손익	1,620,760	1,212,621
외화환산손익	(94,306)	161,607
당기손익-공정가치금융자산 및 금융부채
금융자산손상차손	-	125,937
파생상품거래손익	(136,898)	300,865
파생상품평가손익	(9,662)	917,970
공정가치금융상품평가손익	(1,264,617)	1,104,546
상각후원가 금융부채
금융보증손실	317,600	373,600
사채상환이익	-	268,595
이자비용	5,002,278	5,818,556
외환차손익	(87,293)	(59,625)
외화환산손익	130,250	(141,014)
기타의 금융부채
기타금융비용(이익)	(56,184)	311,053

8. 금융자산&cr&cr가. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr&cr(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위:천원)&cr

구분	당기말	전기말
비유동항목
원익투자파트너스(*)	-	204,000

(*) 당기 중 위 지분상품 처분시 발생한 기타포괄손익누계액 2,700천원은 당기손익으로 인식하지 않고 이익잉여금으로 재분류되었습니다.&cr&cr나. 당기손익-공정가치 금융자산&cr

구분	당기말	전기말
유동항목
선물환	412,838	59,655
비유동항목
한국파스너공업협동조합	20,000	20,000
㈜에스비비테크(*1)	4,849,772	6,091,857
전환상환우선주 내재파생상품	90,250	159,843

(*1) 전기에 회사는 ㈜에스비비테크의 지분을 취득하였으며 이 중 전환상환우선주 및 옵션(콜옵션,풋옵션) 등의 공정가치평가금액을 각각 당기손익-공정가치금융자산,파생금융자산 및 부채로 분류하였습니다.(주석11 참조)

다. 기타상각후원가 측정금융자산(단위:천원)

구분	당기말			전기말
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	20,737,819	-	20,737,819	1,710,159	-	1,710,159
기타금융자산	50,786,555	4,000	50,790,555	43,757,655	4,000	43,761,655
장기보증금	-	3,847,976	3,847,976	-	3,524,710	3,524,710

&cr라. 금융자산의 신용건전성&cr&cr외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.&cr&cr (1) 매출채권(단위:천원)

국내매출채권	당기말	전기말
외부신용등급이 있는 거래상대방(*1)
A- 이상	4,693,829	3,339,074
BBB- 이상	2,384,202	2,527,719
B- 이상	16,303,647	12,012,795
B- 미만	783,296	6,550,962
소계	24,164,974	24,430,550
외부신용등급이 없는 거래상대방(*3)
GROUP 1	-	-
GROUP 2	-	28,344
GROUP 3	-	-
소계	-	28,344
손상되지 아니한 매출채권 합계	24,164,974	24,458,894
손상된 채권	591,238	724,047
국내매출채권 합계	24,756,212	25,182,941

(*1) 한국신용평가에서 평가한 회사채 신용등급입니다.

해외매출채권	당기말	전기말
외부신용등급이 있는 거래상대방(*2)
A~B	3,832,507	6,835,136
C~D	13,041,822	11,327,391
E~F	9,045,593	9,043,336
G	951,747	1,084,554
소계	26,871,669	28,290,417
외부신용등급이 없는 거래상대방(*3)
GROUP 1	-	-
GROUP 2	606,737	2,803,449
GROUP 3	-	-
소계	606,737	2,803,449
손상되지 아니한 매출채권 합계	27,478,406	31,093,866
손상된 채권	128,021	111,532
해외매출채권 합계	27,606,427	31,205,398

(*2) 회사는 해외거래처에 대한 신용관리를 위하여 한국무역보험공사로부터 정기적으로 신용평가보고서를 입수하여 해외거래처에 대한 신용관리를 수행하고 있습니다.한국무역보험공사는 수출보험부보 목적 및 추가적인 국외기업정보 확보를 위하여 신용조사 서비스를 제공하고 있습니다. 해외 신용조사기관으로부터 신용조사보고서를 접수한 후 해당 국외기업의 자산과 업종에 따라 제조 일반기업, 비제조 일반기업, 소기업, 약식평가기업으로 분류하여 신용등급을 책정하고 있습니다. 신용등급책정은 재무적 요소와 비재무적 요소를 각각 평가점수를 배정하고, 각각 평가항목의 점수를 합하여 총점에 해당되는 등급(A~G, R)을 최종 확정합니다(A~F : 정상인수 등급, G :제한등급, R : 인수제한 등급).&cr&cr(*3) 외부신용등급이 없는 국내 및 해외 거래상대방 분류&cr&crGROUP 1 - 6개월 미만의 새로운 고객/특수관계자&crGROUP 2 - 과거 부도경험이 없는 6개월 이상 된 기존 고객/특수관계자&crGROUP 3 - 과거 부도경험이 있는 6개월 이상 된 기존 고객/특수관계자로 채무불이행 위험 해소&cr&cr(2) 장단기대여금(단위:천원)

장단기대여금	당기말	전기말
GROUP 2(*1)	47,047,435	47,104,989
합계	47,047,435	47,104,989

(*1) 매출채권에 대한 신용건전성 분류와 동일합니다.

9. 현금및현금성자산&cr&cr가. 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

구분	당기말	전기말
은행예금	5,590,246	1,710,159
기타금융상품	15,147,573	-
합계	20,737,819	1,710,159

&cr나. 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

10 . 매출채권 및 기타채권&cr&cr가. 보고기간말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말
채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---
유동자산
매출채권	52,006,544	(901,861)	51,104,683
기타채권	36,082,341	(339,537)	35,742,804
합계	88,088,885	(1,241,398)	86,847,487
비유동자산
장기성매출채권	356,094	(320,044)	36,050
기타채권	16,575,936	(16,575,936)	-
합계	16,932,030	(16,895,980)	36,050

구분	전기말
채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---
유동자산
매출채권	56,024,124	(1,495,778)	54,528,346
기타채권	38,547,421	(315,661)	38,231,760
합계	94,571,545	(1,811,439)	92,760,106
비유동자산
장기성매출채권	364,215	(324,104)	40,111
기타채권	16,691,636	(16,575,936)	115,700
합계	17,055,851	(16,900,040)	155,811

나. 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역(단위:천원)

구분	당기		전기
매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
---	---	---	---	---
기초금액	1,819,883	16,891,597	1,972,439	16,891,597
대손상각비설정(환입)(*1)	161,520	23,876	(143,764)	-
제각(*2)	(759,498)	-	(8,792)	-
보고기간말 금액	1,221,905	16,915,473	1,819,883	16,891,597

(*1) 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr(*2) 당기 중 ㈜다이나맥 회생채권 출자전환분에 대한 무상소각 발생분 268,285천원과 ㈜케이피에프글로벌 채권에 대한 채무면제 발생분 491,213천원이 제각처리되었습니다. &cr전기 중 (주)에이스트랙의 파산으로 대손충당금을 제각하였습니다.&cr &cr다. 매출채권의 연령분석

구분	당기말	전기말
연체되지 않은 채권	42,981,275	44,312,616
소계	42,981,275	44,312,616
연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월이하	7,291,910	8,160,117
3개월 초과 6개월 이하	105,481	625,949
6개월 초과 12개월 이하	-	197,103
12개월 초과	1,264,713	2,256,975
소계	8,662,104	11,240,144
손상된 채권	719,259	835,579
합계	52,362,638	56,388,339

라. 회사는 당기말 및 전기말 현재 하나은행과 L/C 조건에 의하여 외화매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융기관에 양도한 외화매출채권 중 결제일이 도래되지 아니한 금액을 담보부 차입으로 회계처리하였으며, 동 양도외화매출채권과 관련하여 차입금으로 계상하고 있는 금액은 다음과 같습니다(단위:EUR).

구분	당기말	전기말
EUR	33,692	-

&cr대출약정에 따라서 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사는 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.&cr&cr마. 보고기간말 현재 회사의 대손충당금 차감 전 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
대여금	47,047,435	47,104,989
미수금	4,924,398	7,328,885
미수수익	686,444	805,183
차감: 비유동항목	(16,575,936)	(16,691,636)
유동항목	36,082,341	38,547,421

&cr당기말과 전기말 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. &cr

11. 파생상품&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련한 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
통화선도계약	412,838	709,591	59,655	-
전환사채 내재파생상품(*1)	-	352,461	-	2,651,470
당기손익-공정가치금융상품&cr 내재 파생상품(*2)	90,250	91	159,843	47,152
합계	503,088	1,062,143	219,498	2,698,622

(*1) 회사가 발행한 제3회 전환사채의 계약조건에 따라 조기상환청구권(Put Option) 과 콜옵션(Call Option)을 각각 파생상품금융부채 및 파생금융자산으로 인식하고 있습니다(주석 20 참조).&cr(*2) 전기 중 회사가 취득한 주식회사 에스비비테크의 전환상환우선주에는 투자자간의 합의에 따라 당사가 행사할 수 있는 콜옵션(당사가 정해진 가격으로 재무적 투자자의 주식을 매입할 수 있는 권리)과 재무적 투자자가 행사할 수 있는 풋옵션(재무적 투자자가 정해진 가격으로 주식을 매도할 수 있는 권리)이 존재합니다. 파생상품은 당기말 시점 공정가치로 평가되었으며, 각각 파생금융자산 및 파생금융부채로 인식하고 있습니다. &cr &cr가. 통화선도계약&cr&cr(1) 당기말 현재 회사는 외화거래의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 20건의 통화선도계약을 시중은행과 체결하고 있습니다(단위:USD, EUR).

외화매도 통화선도계약
구분	금액	건수
---	---	---
USD	9,300,000	10
EUR	13,100,000	10

&cr회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.

&cr단기매매목적으로 보유하는 파생금융상품은 유동자산 및 유동부채로 분류되었습니다.

&cr보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 재무상태표상 파생금융자산의 공정가치 금액입니다.

&cr12. 기타금융자산 및 매도가능금융자산&cr&cr가. 보고기간말 현재의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
유동
단기금융상품	50,786,555	43,757,655
소계	50,786,555	43,757,655
비유동
장기금융상품	4,000	4,000
소계	4,000	4,000

나. 보고기간말 사용제한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

항목	내용	금융기관명	당기말	전기말	비고(*)
단기금융상품	정기예금	하나은행	11,300,000	18,300,000	운영자금대출외
정기예금	하나은행(*)	7,000,000	-	KPF JINAN 현지차입
정기예금	산업은행	4,000,000	11,826,700	운영자금대출외
정기예금	산업은행(*)	8,104,600	-	KPF JINAN 현지차입
정기예금	SC은행	-	5,000,000	KPF VINA 파생상품보증
정기예금	국민은행	600,000	600,000	운영자금대출외
정기예금	한국증권금융	-	15,000	우리사주조합대출관련
장기금융상품	당좌개설보증금	씨티은행	2,500	2,500
당좌개설보증금	하나은행	1,500	1,500
합계			31,008,600	35,745,700

(*) KPF JINAN의 차입금에 대한 담보로 15,105백만원이 사용제한되어 있습니다.(주석 41 참조).

13. 기타비금융자산&cr&cr보고기간말 현재 기타비금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
선급금	6,408,598	8,227,899
선급비용	555,592	1,018,819
온실가스배출권	58,356	-
합계	7,022,546	9,246,718

&cr 14. 재고자산&cr&cr가. 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
상품	150,756	155,191
상품평가충당금(*)	(2,582)	(60,564)
제품	37,788,111	34,573,261
제품평가충당금(*)	(1,754,690)	(1,990,836)
재공품	11,854,578	14,513,946
재공품평가충당금(*)	-	(3,174)
원재료	8,090,943	8,733,098
저장품	9,143,065	5,322,849
저장품평가충당금(*)	(186,796)	(192,569)
합계	65,083,385	61,051,202

(*) 당기에 인식한 재고자산평가손실환입액은 303백만원이며, 전기에 인식한 재고자산평가손실액은 201백만원입니다.&cr 당기말 현재 회사의 재고자산은 차입금에 대한 담보 등으로 제공되었습니다(주석 40참조). &cr &cr

15. 유형자산&cr&cr가. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산	국고보조금&cr(*2)	합계
기초 순장부금액	16,989,839	14,959,948	1,119,734	32,704,740	1,188	1,924,009	-	5,480,265	(1,439,827)	71,739,896
회계정책 변경(*1)	-	-	-	-	-	-	2,437,786	-	-	2,437,786
취득	-	-	-	-	-	-	69,651	1,357,971	-	1,427,622
처분	-	-	-	-	-	-	(89,334)	-	-	(89,334)
감가상각비(*3)	-	(1,347,117)	(285,845)	(5,151,314)	(1,188)	(435,841)	(996,452)	-	27,056	(8,190,701)
대체(*4)	-	5,069,528	-	991,772	-	67,251	-	(6,311,292)	-	(182,741)
기말 순장부금액	16,989,839	18,682,359	833,889	28,545,198	-	1,555,419	1,421,651	526,944	(1,412,771)	67,142,528

&cr(2) 전기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	국고보조금(*2)	합계
기초 순장부금액	18,184,404	16,262,411	1,389,033	38,037,256	5,938	2,413,023	10,121,983	(1,467,699)	84,946,349
취득	-	-	-	-	-	-	1,112,188	-	1,112,188
처분	(38,608)	(105,892)	-	(1,256,410)	-	(53,505)	-	-	(1,454,415)
감가상각비(*3)	-	(1,198,166)	(293,899)	(5,374,029)	(4,750)	(435,509)	-	27,872	(7,278,481)
대체(*4)	(1,155,957)	1,595	24,600	1,297,923	-	-	(5,753,906)	-	(5,585,745)
기말 순장부금액	16,989,839	14,959,948	1,119,734	32,704,740	1,188	1,924,009	5,480,265	(1,439,827)	71,739,896

(*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다. &cr(*2) 회사는 충주시 등으로부터 기업지방이전에 따른 상환의무가 없는 국고보조금 1,843백만원을 수령하여 충주공장의 토지, 건물, 기계장치의 취득에 사용하였으며, 당기 감가상각비와 상계된 금액은 27백만원(전기 28백만원) 입니다.&cr (*3) 투자부동산을 포함한 전체 유형자산에 대한 감가상각비 8,191백만원(전기 7,279백만원) 중 6,479백만원(전기 6,166백만원)은 매출원가에, 1,712백만원(전기 1,113백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.&cr (*4) 회사는 전기 중 충주시 용탄동에 위치한 공장부지 5,586백만원을 유동성매각예정자산으로 분류하였습니다. 해당자산은 당기 중 매각하였으며, 매도금액은 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다. 또한 당기 중 건설중인자산에서 183백만원이 무형자산으로 대체되었습니다.&cr

나. 당기말 현재 회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)(주석 40 참조).

담보제공자산	구분	담보설정금액	담보제공처
유형자산	토지, 건물	19,500,000	KEB하나은행
유형자산	토지, 건물, 기계장치	38,000,000	산업은행

&cr&cr16. 투자부동산&cr&cr가. 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
취득원가	21,606	21,606
기초감가상각누계액	(7,376)	(6,983)
기초 장부금액	14,230	14,623
감가상각비	(394)	(393)
취득원가	21,606	21,606
기말감가상각누계액	(7,770)	(7,376)
기말 장부금액	13,836	14,230

&cr 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 40,619천원(전기말 59,178천원) 입니다.

17. 무형자산&cr&cr가. 보고기간 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
회원권	1,819,500	1,819,500
소프트웨어	576,861	488,501
합계	2,396,361	2,308,001

나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기			전기
회원권	소프트웨어	합 계	회원권	소프트웨어	합 계
---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	1,819,500	488,501	2,308,001	1,281,860	567,682	1,849,542
취득	-	-	-	1,073,100	-	1,073,100
처분(*1)	-	-	-	(535,460)	-	(535,460)
대체(*2)	-	182,741	182,741	-	-	-
감가상각비(*3)	-	(94,381)	(94,381)	-	(79,181)	(79,181)
기말 장부금액	1,819,500	576,861	2,396,361	1,819,500	488,501	2,308,001

(*1) 회사는 전기 중 회원권 2건(장부금액 534,960천원)을 처분하여 처분손실 103,486천원을 인식하였습니다. &cr(*2) 당기 중 건설중인자산에서 183백만원이 소프트웨어로 대체되었습니다.&cr(*3) 무 형자산에 대한 감가상각 비 94 백만 원(전기 79백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

18. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자&cr&cr가. 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
종속기업투자주식	52,894,416	52,126,506
관계기업투자주식	7,308,006	7,608,006
합계	60,202,422	59,734,512

&cr나. 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	설립국가	유효지분율(%)	당기말	전기말
KPF USA	미국	100.00	1,472,902	1,472,902
KPF VINA	베트남	99.98	31,942,624	31,942,624
KPF(Jinan) Bearing	중국	100.00	18,710,980	18,710,980
KPF Automotive USA(*1)	미국	100.00	357,930	-
㈜케이피에프글로벌(*2)	한국	100.00	409,980	-
합계			52,894,416	52,126,506

(*1) 당기 중 현금출자를 통해 KPF Automotive USA를 설립하여 종속기업으로 편입하였습니다.&cr(*2) 당기 중 주식 추가매입을 통해 ㈜케이피에프글로벌을 종속기업으로 편입하였으며, 종속기업투자손상차손 273백만원을 인식하였습니다.&cr&cr다. 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	설립국가	유효지분율(%)	당기말	전기말
(주)케이피에프글로벌(*2)	한국	0.00	-	300,000
PT KPF Indonesia(*1)	인도네시아	41.00	-	-
(주)디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	320,000
SH PARTNERS(*3)	싱가폴	30.00	-	-
(주)에스비비테크(*4)	한국	40.56	6,988,006	6,988,006
합계			7,308,006	7,608,006

(*1) 당기말 현재 PT KPF Indonesia는 완전자본잠식 상태이며, 동 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)이나, 지분법을 적용하였을 경우의 당기말 누적 초과손실과 추가 대여금에 대한 손상 예상액11,871백만원(전기 11,871백만원)을 피투자회사에 대한 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다.&cr(*2) 당기 중 ㈜케이피에프글로벌이 종속기업으로 편입되었습니다.&cr(*3) 당기말 현재 SH PARTNERS에 대한 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)이나, 지분법을 적용하였을 경우의 당기말 누적 초과손실과 대여금에 대한 손상예상액 4,705백만원(전기 4,705백만원)을 피투자자회사에 대한 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다.&cr(*4) 전기 중 ㈜에스비비테크 지분 중 40.56%에 해당하는 보통주 92,139주를 취득하였습니다. 또한 추가적으로 전환상환우선주 115,867주의 지분을 취득하였으며 전환상환우선주를 고려한 지분율은 45.78%이며, 총 취득금액은 12,088백만원입니다. 전환상환우선주는 주계약인 상환우선주에 전환권이라는 내재구성요소가 포함된 복합금융상품으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분리하여 인식하였습니다.

&cr 라. 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)
KPF USA	919,732	3,036	916,696	1,044,755	456,172
KPF VINA	58,249,186	37,645,523	20,603,663	65,901,534	1,977,048
KPF (JINAN) Bearing	42,867,536	43,170,822	(303,286)	36,075,007	(1,173,524)
KPF Automotive USA	333,302	116	333,186	-	(14,248)
PT KPF Indonesia	41,139,350	87,916,271	(46,776,921)	25,235,753	(10,806,197)
㈜케이피에프글로벌	431,833	21,853	409,980	1,113,088	226,787
㈜디에스정밀부품	3,912,618	1,432,014	2,480,604	6,437,568	466,775
SH PARTNERS	532,395	13,098,787	(12,566,392)	490,075	(552,114)
㈜에스비비테크	28,117,966	14,698,712	13,419,254	7,372,470	(3,642,792)

전기	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)
KPF USA	489,504	41,875	447,628	668,913	12,624
KPF VINA	59,524,052	41,421,040	18,103,012	67,486,875	3,773,203
KPF (JINAN) Bearing	47,191,113	46,355,669	835,445	39,827,667	(1,027,378)
PT KPF Indonesia	41,690,177	76,821,508	(35,131,330)	1,260,491	(6,876,958)
㈜케이피에프글로벌	2,760,612	2,580,769	179,843	9,084,361	(805,025)
㈜디에스정밀부품	3,309,265	1,295,436	2,013,828	6,159,513	222,137
SH PARTNERS	99,499	12,238,006	(12,138,507)	101,554	(977,128)
㈜에스비비테크	32,712,822	15,647,706	17,065,116	9,218,357	166,156

19. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
매입채무	14,936,585	15,560,297
미지급금	5,447,958	9,075,775
미지급비용	4,414,510	3,353,858
합계	24,799,053	27,989,930

&cr20. 차입금&cr

가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD, 천EUR).

종별	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
(1) 단기차입금
무역금융	수출입은행 외	3.12~3.83	10,473,400	9,954,300
일반대출	산업은행 외	3.06~4.15	87,599,997	93,100,000
수출환어음	KEB하나은행	2.18	43,714	-
단기차입금 합계			98,117,111	103,054,300
(2) 장기차입금
산업기반대출	산업은행	3.31	4,000,000	6,000,000
일반기업자금	KEB하나은행 외	3.73~4.1	5,000,000	5,000,000
시설대(외화시설대포함)	산업은행 외	3.24~3.41	3,333,280	6,666,560
장기차입금 소계			12,333,280	17,666,560
유동성분류			(12,333,280)	(11,333,280)
장기차입금 합계			-	6,333,280

&cr나. 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.&cr&cr다. 회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산과 정기예금 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 40 참조).

라. 보고기간종료일 현재 차입금의 만기구성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년이내	1년~2년	2년~5년	합계
차입금	110,450,391	-	-	110,450,391

&cr마. 당기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 전환사채의 내역&cr

구분	최장만기일	표면이자율(%)	당기말	전기말
2019.12.31
---	---	---	---	---
제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2021년 12월 5일	0.00	1,949,577	7,304,326
액면가액			2,460,000	10,400,000
전환권 조정			(510,423)	(3,095,674)
합계			1,949,577	7,304,326

&cr당기 중 발생한 총 18차례의 전환으로 인하여 전환사채 액면가액 7,940백만원 및 전환권 조정 2,166백만원이 감소하였습니다.&cr&cr(2) 전환사채의 상세내역&cr

구분	내용
사채의 종류	제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
이자지급방법	표면이자 연 0.00%, 별도의 이자지급 없음.
원금상환방법	만기일시상환
전환가액	4,628원
행사(전환)에 따라 발행할 &cr주식의 종류	주식회사 케이피에프 기명식 보통주
행사(전환청구)기간	2017년 12월 5일 부터 2021년 11월 5일까지
조기상환청구권과 콜옵션(*)	가. 조기상환청구권(Put option)&cr본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 12월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월 단위 연복리 0.0%)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음.&cr나. 콜옵션(Call option)&cr발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수청구권자”라 한다)는 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 12월 5일부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”이라 한다)를 가진다. 단, 매수청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음.
행사(전환) 가격조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.&cr나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. &cr다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. &cr라. 상기 조건과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 함.

(*) 회사는 상기 전환사채계약에 포함된 조기상환청구권과 콜옵션을 분리하여 하나의 복합내재파생상품으로 회계처리하였습니다(주석 11 참조). &cr&cr바. 당기말 현재 사채의 내역의 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr(1) 사채의 내역&cr

구분	최장만기일	표면이자율(%)	당기말
2019.12.31
---	---	---	---
제3회 무보증 사모사채	2021년 6월 24일	4.80%	6,984,166
액면가액			7,000,000
사채할인차금			(15,834)
합계			6,984,166

구분	최장만기일	표면이자율(%)	당기말
2019.12.31
---	---	---	---
보증부 변동금리 사채(*)	2022년 6월 7일	3.43%	11,445,349
액면가액			11,578,000
사채할인차금			(132,651)
합계			11,445,349

&cr(*) 당 사채의 표면이자율은 계약일인 2019년 6월 3일의 3개월물 리보금리에 0.95%를 가산하여 산정되었습니다.&cr&cr(2) 사채의 내용&cr

구분	내용
사채의 종류	제 3회 무보증 사모사채	보증부 변동금리 사채
이자지급방법	연 4.80%, &cr매분기 지급	3개월 변동금리 3M LIBOR + 0.95%, 매분기 지급
원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환
발행일	2019-06-24	2019-06-05
만기일	2021-06-24	2022-06-07
인수회사	하나금융투자 주식회사	국민은행

21. 기타금융부채&cr&cr보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
유동
지급보증채무(*1)	9,262,400	8,944,800
금융보증부채(*2)	409,289	549,939
합계	9,671,689	9,494,739
비유동
수입보증금	-	5,000
금융보증부채(*2)	254,869	311,053
합 계	254,869	316,053

(*1) 회사는 당기말 현재 관계기업인 PT. SUMBER BARA ABADI 의 Standby L/C USD 8,000,000에 대해 지급보증채무로 계상하고 있습니다. &cr (*2) 회사는 당기말 현재 종속기업 및 관계기업인 KPF VINA, KPF(Jinan) Bearing, PT. SUMBER BARA ABADI 및 ㈜디 에스정밀부품에 합계 USD 56,166,212, VND 220,000,000,000, CNY 30,200,000 및 840백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이에 대한 금융보증부채(유동)를 계상하고 있습니다. 또한, 전기에 취득한 ㈜에스비비테크의 전환상환우선주에 대한 연대보증 평가분인 255백만원을 금융보증부채(비유동)로 계상하였습니다(주석41 참조). &cr&cr 22. 기타비금융부채&cr&cr가. 보고기간말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
기타비금융부채
선수금	357,955	908,850
예수금	307,820	292,725
합계	665,775	1,201,575

23. 충당부채&cr&cr가. 당기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
품질보증충당부채	47,444	41,998
온실가스배출충당부채	151,917	-
합계	199,361	41,998

&cr 나. 품질보증충당부채&cr회사는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있으며, 그에 따른 비용은 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
기초	41,998	38,428
증 감액(*)	5,446	3,570
기말	47,444	41,998

(*) 당기에 인식한 품질보증비용은 584백만원(전기 403백만원)으로 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

다. 온실가스배출충당부채&cr&cr회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 그에 따른 비용은 매출원가로 인식하고 있습니다.&cr

당기와 전기 중 온실가스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
기초	-	367,020
증 감액(*)	151,917	(367,020)
기말	151,917	-

(*) 회사는 전기에 배출권을 제출하여 충당부채 전액 제거된 바 있습니다.

&cr&cr24. 순확정급여자산&cr&cr가. 순확정급여자산 산정내역(단위:천원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	14,650,659	13,684,629
사외적립자산의 공정가치	(14,914,164)	(13,743,565)
재무상태표상 순확정급여자산	(263,505)	(58,936)

&cr나. 확정급여채무의 변동내역(단위:천원)

구분	당기	전기
기초금액	13,684,629	12,560,812
당기근무원가	2,287,054	1,839,524
이자비용	320,835	325,237
재측정요소 :
-인구통계적가정의 변동 및 경험적조정으로 인한 &cr 보험수리적손익	(357,743)	77,071
-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	257,609	179,470
관계사 전입/(전출)퇴직급여채무 :
-관계사로부터 전입된 퇴직급여채무	8,044	263,364
-관계사로 이전된 퇴직급여채무	(107,226)	(27,040)
제도에서의 지급액 :
-급여의 지급	(1,442,543)	(1,533,809)
보고기간말 금액	14,650,659	13,684,629

다. 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구분	당기	전기
기초금액	13,743,565	13,033,810
이자수익	322,223	338,369
재측정요소 :
-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(104,661)	(164,127)
기업이 납입하는 기여금 :	2,470,000	2,150,000
관계사 전입/(전출) 자산 :
-관계사로부터 전입된 사외적립자산	8,044	273,160
-관계사로 이전된 사외적립자산	(107,226)	(51,838)
제도에서의 지급 :
-급여의 지급	(1,417,781)	(1,835,809)
보고기간말 금액	14,914,164	13,743,565

&cr라. 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구분	당기	전기
당기근무원가	2,287,054	1,839,524
순확정급여부채의 순이자비용	(1,388)	(13,132)
합계	2,285,666	1,826,392

&cr총비용 중 1,576백만원(전기: 1,437백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 710백만원(전기: 389백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 사외적립자산의 실제수익은 218백만원(전기: 174백만원)입니다.&cr &cr마. 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소(단위:천원)

구분	당기	전기
법인세차감전 재측정요소	(4,527)	(420,668)
법인세효과	996	92,547
법인세차감후 재측정요소	(3,531)	(328,121)

&cr

바. 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구분	당기말		전기말
금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
---	---	---	---	---
원리금보장형	14,910,582	99.98	13,739,584	99.97
기타(국민연금전환금)	3,582	0.02	3,981	0.03
합계	14,914,164	100	13,743,565	100.00

&cr사. 주요 보험수리적 가정

구분	당기말	전기말
할인율/기대수익률	2.14%	2.53%
미래임금상승률 (물가상승률 포함)	4.00%	4.07%

아. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석(단위:천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
---	---	---	---
할인율/기대수익률	1.00% Point	(704,092)	781,973
미래임금상승률	1.00% Point	776,550	(712,685)

&cr할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr&cr 자. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 2,470백만원입니다. &cr

차. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	합계
확정급여채무	2,026,809	4,012,676	5,963,163	18,769,498	30,772,146

&cr확정급여채무의 가중평균만기는 5.17년입니다.&cr &cr&cr 25. 확정기여제도&cr&cr당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 146,518천원(전기 72,244천원)입니다.

&cr&cr 26. 이연법인세 및 법인세비용&cr &cr가. 당기 및 전기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	4,975,719	2,381,390
전기법인세의 조정사항(추납세액)	-	(148,696)
총 당기법인세	4,975,719	2,232,694
이연법인세
일시적차이의 증감	(2,307,691)	(376,517)
자본에 가감된 이연법인세의 증감	996	92,547
총 이연법인세의 증감	(2,306,695)	(283,970)
법인세비용	2,669,024	1,948,723

&cr

나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	10,049,317	9,184,057
적용세율에 따른 법인세	2,188,850	1,998,493
법인세 효과:	480,174	(49,769)
-비공제비용	(81,084)	283,178
-세액공제 및 감면	(96,586)	(243,389)
-일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	91,233	82,192
-법인세추납액	-	(148,696)
-기타	566,611	(23,054)
법인세비용	2,669,024	1,948,723
유효법인세율	26.56%	21.22%

&cr다. 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기
반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---
순확정급여부채의 재측정요소	(4,527)	996	(3,531)

구분	전기
반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---
순확정급여부채의 재측정요소	(420,668)	92,547	(328,121)

&cr

라. 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	4,146,137	4,214,231
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	731,949	571,219
소계	4,878,086	4,785,450
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(8,148,915)	(10,333,272)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(190,348)	(221,046)
소계	(8,339,263)	(10,554,318)
이연법인세부채 순액	(3,461,177)	(5,768,868)

&cr 마. 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
기초금액	(5,768,868)	(6,145,385)
손익계산서에 반영된 이연법인세	2,306,695	283,970
자본에 직접 반영된 법인세	996	92,547
기말금액	(3,461,177)	(5,768,868)

&cr바. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기초	손익계산서	자본	당기말
이연법인세부채
미수수익	(967,792)	816,774	-	(151,018)
퇴직보험	(2,684,146)	(55,229)	-	(2,739,375)
일시상각충당금	(62,090)	5,952	-	(56,138)
토지재평가이익	(1,814,768)	208,094	-	(1,606,674)
압축기장충당금	(251,850)	-	-	(251,850)
반품충당자산	(43,906)	4,576		(39,330)
사용권자산	-	(312,763)	-	(312,763)
당기손익-공정가치 금융자산(우선주)	(218,208)	218,208	-	-
파생금융자산(우선주_콜옵션)	(35,165)	15,310	-	(19,855)
전환권조정	(681,048)	568,755	-	(112,293)
감가상각 내용연수	(3,795,345)	745,378	-	(3,049,967)
소계	(10,554,318)	2,215,055	-	(8,339,263)
이연법인세자산
퇴직급여채무	2,591,599	146,781	-	2,738,380
보험수리적손익	92,547	(92,547)	996	996
매도가능금융자산손상차손	119,167	-	-	119,167
대손충당금	335,793	(112,700)	-	223,093
국고보조금(건물,기계)	62,090	(5,952)	-	56,138
국고보조금(토지)	251,850	-	-	251,850
품질보증충당부채	9,239	1,199	-	10,438
반품충당부채	48,886	(3,932)	-	44,954
온실가스배출충당부체	-	33,422	-	33,422
이전가격	8,539	-	-	8,539
금융리스부채	-	324,361	-	324,361
당기손익-공정가치 금융자산(우선주)	-	55,051	-	55,051
파생금융부채(우선주_풋옵션)	10,373	(10,353)	-	20
파생금융부채(전환사채_풋옵션)	583,323	(505,781)	-	77,542
구축물내용연수부인	87,207	(5,056)	-	82,151
시설이용권의 재분류	4,289	-	-	4,289
금융보증부채	68,431	(12,360)	-	56,071
미지급비용(상여)	-	226,688	-	226,688
미지급비용(연차수당)	177,301	16,054	-	193,355
취득세등	2,079	(108)	-	1,971
지급보증수익	222,309	44,353	-	266,662
토지(업무무관)	7,480	(7,480)	-	-
매출채권회수지연	102,948	-	-	102,948
소계	4,785,450	91,640	996	4,878,086
순액	(5,768,868)	2,306,695	996	(3,461,177)

구분	전기초	손익계산서	자본	전기말
이연법인세부채
미수수익	(798,565)	(169,227)	-	(967,792)
퇴직보험	(2,586,968)	(97,178)	-	(2,684,146)
연구인력개발준비금	(130,051)	130,051	-	-
일시상각충당금	(68,222)	6,132	-	(62,090)
토지재평가이익	(1,810,889)	(3,879)	-	(1,814,768)
압축기장충당금	(251,850)	-	-	(251,850)
반품충당자산	-	(43,906)	-	(43,906)
당기손익-공정가치 금융자산(우선주)	-	(218,208)	-	(218,208)
파생금융자산(우선주_콜옵션)	-	(35,165)	-	(35,165)
파생금융자산(전환사채_콜옵션)	(32,865)	32,865	-	-
전환권조정	(1,910,599)	1,229,551	-	(681,048)
감가상각 내용연수	(4,389,383)	594,038	-	(3,795,345)
소계	(11,979,391)	1,425,073	-	(10,554,318)
이연법인세자산
퇴직급여채무	2,556,041	35,558	-	2,591,599
보험수리적손익	30,927	(30,927)	92,547	92,547
매도가능금융자산손상차손	119,167	-	-	119,167
대손충당금	376,295	(40,502)	-	335,793
국고보조금(건물,기계)	68,222	(6,132)	-	62,090
국고보조금(토지)	251,850	-	-	251,850
품질보증충당부채	8,454	785	-	9,239
반품충당부채	80,745	(31,859)	-	48,886
온실가스배출충당부체	10,451	(10,451)	-	-
이전가격	8,539	-	-	8,539
무형자산_회원권	208,217	(208,217)	-	-
파생금융부채(우선주_풋옵션)	-	10,373	-	10,373
파생금융부채(전환사채_풋옵션)	1,536,317	(952,994)	-	583,323
수선비부인들	2,977	(2,977)	-	-
구축물내용연수부인	92,262	(5,055)	-	87,207
시설이용권의 재분류	4,289	-	-	4,289
금융보증부채	-	68,431	-	68,431
미지급비용(연차수당)	144,331	32,970	-	177,301
취득세등	2,186	(107)	-	2,079
지급보증수익	222,309	-	-	222,309
토지(업무무관)	7,480	-	-	7,480
매출채권회수지연	102,948	-	-	102,948
소계	5,834,006	(1,141,103)	92,547	4,785,450
순액	(6,145,385)	283,970	92,547	(5,768,868)

&cr사. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말	사유
종속기업 및 관계기업 투자지분 및 대여금 등	33,016,700	32,602,006	처분계획이 없으며 실현가능성 불확실

27. 자본금과 주식발행초과금&cr&cr가. 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이고, 발행한 주식 수는 17,449,357주(2018년:15,726,284주)이며 1주당 액면가액은 500원 입니다. 2019년 12월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 1,123,516주(2018년: 1,073,806주)입니다.&cr&cr나. 당기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수 (단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합계
2018년 12월 31일	15,726,284	7,863,142	33,130,194	40,993,336
2019년 03월 20일&cr (전환사채 전환)	65,103	32,551	285,389	317,940
2019년 03월 21일&cr (전환사채 전환)	19,531	9,765	85,639	95,404
2019년 03월 22일&cr (전환사채 전환)	45,571	22,785	199,870	222,655
2019년 03월 25일&cr (전환사채 전환)	217,013	108,506	952,532	1,061,038
2019년 03월 26일&cr (전환사채 전환)	65,104	32,552	285,834	318,386
2019년 03월 27일&cr (전환사채 전환)	43,402	21,701	190,602	212,303
2019년 03월 28일&cr (전환사채 전환)	434,027	217,013	1,906,538	2,123,551
2019년 04월 03일&cr (전환사채의 전환)	193,141	96,570	849,713	946,283
2019년 04월 04일&cr (전환사채의 전환)	43,402	21,701	190,994	212,695
2019년 04월 10일&cr (전환사채의 전환)	21,701	10,851	95,644	106,495
2019년 04월 11일&cr (전환사채의 전환)	130,207	65,104	574,014	639,118
2019년 04월 12일&cr (전환사채의 전환)	43,402	21,701	191,386	213,087
2019년 04월 16일&cr (전환사채의 전환)	21,701	10,851	95,791	106,642
2019년 04월 25일&cr (전환사채의 전환)	10,850	5,425	48,003	53,428
2019년 05월 02일&cr (전환사채의 전환)	108,506	54,253	480,917	535,170
2019년 05월 13일&cr (전환사채의 전환)	217,010	108,505	947,247	1,055,752
2019년 09월 06일&cr (전환사채의 전환)	21,701	10,851	92,712	103,563
2019년 10월 29일&cr (전환사채의 전환)	21,701	10,851	94,010	104,861
2019년 12월 31일	17,449,357	8,724,678	40,697,029	49,421,707

&cr

28. 주식기준보상&cr&cr가. 회사는 보고기간 말 현재 다음과 같 이 1건 의 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.

약정유형	주식선택권부여
부 여 일	2015년 4월 6일
부 여 수 량	105,000
행 사 가 격	4,809원
만 기	5년
가 득 조 건	부여일 이후 2년이상 회사에 재직&cr 한 자에 한해 행사가능
행 사 기 간	부여일 후 2년 후 3년이내

나. 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 수량(단위:주)
당기	전기
---	---	---
기초	105,000	105,000
소멸	-	-
기말	105,000	105,000

&cr다. 보고기간말 현재 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만기	주당행사가격&cr (단위:원)	주식수(단위:주)
당기말	전기말
---	---	---	---
2020년 4월 5일	4,809	105,000	105,000
합 계		105,000	105,000

라. 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2015년 4월 6일
부여된 선택권의 가중평균공정가치	2,718원
부여일의 가중평균 주가	5,000원
주가변동성(*)	75.39%
배당수익률	0.00%
기대만기	3.5년
무위험수익률	1.79%

(*) 주가변동성은 지난 120일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률의 표준편차입니다.

&cr마. 회사의 당기 중 인식한 보상비용 및 당기 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액
전기까지 인식한 보상비용	545,246
당기에 인식한 보상비용(*)	-
총 보상원가	545,246

(*) 당기에 인식한 주식보상비용은 없습니다.

&cr

29. 기타자본항목&cr

가. 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말
합병차익(*1)	526,441	526,441
자기주식처분이익	1,785,876	1,785,876
전환권대가(*2)	204,639	865,143
재평가적립금(*3)	6,698,447	6,698,447
자기주식(*4)	(5,580,053)	(5,350,134)
주식선택권	285,402	285,402
기타자본잉여금	388,630	388,630
합계	4,309,382	5,199,805

(*1) 회사는 1994년 12월 26일에 ㈜한국볼트를 흡수합병하였으며, 인수하는 순자산가액이 합병대가를 초과하는 금액을 합병차익으로 계상하였습니다.&cr(*2) 회사는 2016년 중 제3회 전환사채를 발행하였으며, 그 중 자본요소에 해당되는 부문입니다(주석20 참조).&cr (*3) 회사는 1993년 1월 1일 재평가일로 하여 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한재평가를 실시하여 7,421백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 6,698백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.&cr(*4) 당기말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,123,516주(전기말 보통주 1,073,806주)를 보유하고 있습니다.

30. 이익잉여금&cr&cr가. 이익잉여금의 구성내역(단위:천원)

구분	당기말	전기말
법정적립금	3,730,000	3,470,000
-이익준비금(*1)	3,730,000	3,470,000
임의적립금	122,345,831	118,045,831
-기업합리화적립금	1,795,632	1,795,632
-시설적립금	100,000	100,000
-연구및인력개발준비금(*2)	-	700,000
-기타임의적립금	120,450,199	115,450,199
재평가이익	6,434,177	6,434,177
미처분이익잉여금	7,483,784	7,055,905
합계	139,993,792	135,005,913

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr &cr (*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

나. 이익잉여금처분계산서(안) (단위:천원)

제 56 기	2019년 1월 1일 부터	제 55 기	2018년 1월 1일 부터
2019년 12월 31일 까지	2018년 12월 31일 까지
처분예정일	2020년 3월 27일	처분확정일	2019년 3월 29일

과목	제 56 기		제 55 기
미처분이익잉여금		7,483,784		7,055,905
전기이월이익잉여금	151,509		148,693
순확정급여부채의 재측정요소	(3,531)		(328,121)
회계정책변경효과	(44,487)		-
당기순이익	7,380,293		7,235,333
임의적립금 등의 이입액		-		700,000
연구및인력개발준비금	-		700,000
합계		7,483,784		7,755,905
이익잉여금 처분액		7,282,135		7,604,396
이익준비금	270,000		260,000
임의적립금	4,400,000		5,000,000
배당금&cr (현금배당주당배당(률):&cr 보통주: 당기 160원(32%) &cr 전기 160원(32%)	2,612,135		2,344,396
차기이월이익잉여금		201,649		151,509

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr가. 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 매출원가는 다음과 같이 구분됩니다.&cr

구분	당기	전기
제품매출
화스너	123,847,493	111,017,085
자동차	139,466,064	146,649,105
기타	1,487,921	1,552,797
소 계	264,801,478	259,218,987
상품매출	2,463,700	2,284,781
부산물매출	4,304,675	5,138,513
수입수수료	2,863,447	2,832,794
임대수입	365,371	406,220
합 계	274,798,671	269,881,295
지리적 시장
국내	121,801,064	111,505,332
유럽	82,131,490	81,846,593
미주	61,254,569	61,101,244
아시아	9,611,548	15,420,528
기타	-	7,598
합 계	274,798,671	269,881,295
매출원가
제품매출원가	229,382,954	229,428,689
상품매출원가	1,974,428	1,857,875
부산물매출원가	4,237,909	4,978,856
합계	235,595,291	236,265,420

회사는 볼트, 너트, 단조제조의 단일 사업부문을 영위하고 있으며 건설, 산업기계, 플랜트, 중장비 등에 쓰이는 산업용 화스너와 베어링부품, 기어류 등 자동차용 단조 부품을 생산 및 판매하고 있습니다.

나. 주요 고객에 대한 정보&cr&cr주요 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기		전기
매출액	비율	매출액	비율
---	---	---	---	---
주요 고객처	42,252,779	15.38%	53,483,763	19.82%

&cr다. 보고기간말 현재 회사의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계약자산	계약부채
기초	199,573	222,207
증감	(20,801)	(17,872)
기말	178,772	204,335

회사는 판매한 상품의 반품과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 계약자산과 계약부채로 계상하였습니다.&cr

32. 판매비와 관리비&cr&cr당기 및 전기 중 회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
급여	7,248,989	6,121,686
퇴직급여	750,182	393,494
잡급	980	1,757
운반비	5,708,370	5,694,269
감가상각비	1,806,683	1,192,460
소모품비	2,514	6,903
세금과공과	35,225	44,250
보험료	184,620	143,959
복리후생비	485,655	490,836
여비교통비	200,040	245,841
통신비	49,907	52,477
접대비	244,573	192,733
지급수수료	7,096,636	7,656,532
차량유지비	36,643	184,773
도서인쇄비	13,945	16,879
교육훈련비	43,237	41,346
포장비	3,470	7,149
사무용품비	166,015	206,289
광고선전비	129,510	110,341
해외시장개척비	776,371	846,936
대손상각비(환입)	161,520	(143,764)
품질보증비	584,296	402,725
임차료	682,916	1,314,791
수선비	950	-
합계	26,413,247	25,224,662

33. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
기타 수익 :
외환차익	2,124,891	1,790,595
외화환산이익	122,222	90,773
유형자산처분이익	-	359,612
잡이익	723,730	795,012
합계	2,970,843	3,035,992
기타 비용 :
외환차손	845,001	842,956
외화환산손실	380,295	237,465
유형자산처분손실	585,745	80,489
무형자산처분손실	-	103,486
기부금	14,000	16,100
기타의대손상각비	23,876	-
잡손실	164,898	238,442
종속기업및관계기업투자손상차손	273,180	-
합 계	2,286,995	1,518,938

34. 비용의 성격별분류&cr&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
재고자산의 변동	(4,032,183)	(111,758)
원재료 등 매입액	164,470,036	161,120,104
급여	28,567,244	27,120,564
퇴직급여	2,432,184	1,898,636
운반비	5,956,045	5,898,874
감가상각비 및 무형자산상각비	8,285,475	7,358,054
대손상각비	161,520	(143,764)
전력비	9,482,138	9,623,296
포장비	7,228,200	6,912,140
수선비	2,594,193	2,429,895
소모품비	3,101,654	3,468,646
연료비	3,096,865	2,861,365
기타유류비	1,060,414	1,071,952
기술개발비	1,471,333	1,303,254
임차료	682,916	1,314,791
저장품비	7,354,637	8,180,679
복리후생비	2,206,384	2,102,746
여비교통비	413,955	419,903
지급수수료	13,312,575	14,334,085
기타	4,162,953	4,326,620
합계(*)	262,008,538	261,490,082

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

35. 금융손익의 분류&cr&cr당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
금융수익 :
이자수익	2,702,612	2,342,291
외환차익	948,772	718,574
외화환산이익	485,919	310,485
투자자산처분이익	-	-
파생상품거래이익	708,364	1,119,167
파생상품평가이익	699,929	917,970
기타금융수익(수수료)	196,834	105,162
공정가치채무상품처분이익	-	598,026
사채상환이익	-	268,595
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	47,061	1,151,698
합계	5,789,491	7,531,968
금융비용 :
이자비용	5,002,278	5,818,556
외환차손	695,194	513,217
외화환산손실	191,902	143,200
파생상품거래손실	845,262	818,302
파생상품평가손실	709,591	-
기타금융비용(수수료)	140,650	416,215
손상차손(금융상품)	-	125,937
보증손실	317,600	373,600
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,311,678	47,152
합 계	9,214,155	8,256,179

36. 종업원급여&cr&cr당기와 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
임직원급여	29,593,689	28,028,173
퇴직급여	2,432,183	1,898,636
잡급	13,990	12,635
합계	32,039,862	29,939,444

&cr 37. 주당순이익&cr&cr기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr &cr 가. 보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구분	당기	전기
보통주 당기순이익	7,380,293,482	7,235,333,561
가중평균 유통보통주식수	15,858,515	14,464,264
기본주당순이익	465	500

&cr

나. 가중평균유통보통주식수의 계산&cr

(1) 당기

구분	기준일	유통보통주식수	가중치	적수
기초	2019-01-01	14,652,478	365	5,348,154,470
전환사채 전환	2019-03-20	65,103	286	18,619,458
전환사채 전환	2019-03-21	19,531	285	5,566,335
전환사채 전환	2019-03-22	45,571	284	12,942,164
전환사채 전환	2019-03-25	217,013	281	60,980,653
전환사채 전환	2019-03-26	65,104	280	18,229,120
전환사채 전환	2019-03-27	43,402	279	12,109,158
전환사채 전환	2019-03-28	434,027	278	120,659,506
자기주식 매입	2019-03-31	(49,710)	275	(13,670,250)
전환사채 전환	2019-04-03	193,141	272	52,534,352
전환사채 전환	2019-04-04	43,402	271	11,761,942
전환사채 전환	2019-04-10	21,701	265	5,750,765
전환사채 전환	2019-04-11	130,207	264	34,374,648
전환사채 전환	2019-04-12	43,402	263	11,414,726
전환사채 전환	2019-04-16	21,701	259	5,620,559
전환사채 전환	2019-04-25	10,850	250	2,712,500
전환사채 전환	2019-05-02	108,506	243	26,366,958
전환사채 전환	2019-05-13	217,010	232	50,346,320
전환사채 전환	2019-09-06	21,701	116	2,517,316
전환사채 전환	2019-10-29	21,701	63	1,367,163
기말	2019-12-31	16,325,841	365	5,788,357,863

&cr 당기 가중평균유통보통주식수 : 5,788,357,863 ÷ 365 = 15,858,515주

(2) 전기

구분	기준일	유통보통주식수	가중치	적수
기초	2018-01-01	13,958,228	365	5,094,753,220
전환사채전환	2018-03-08	40,958	299	12,246,442
전환사채전환	2018-03-15	43,006	292	12,557,752
전환사채전환	2018-05-14	40,958	232	9,502,256
전환사채전환	2018-05-15	28,670	231	6,622,770
전환사채전환	2018-05-30	40,958	216	8,846,928
전환사채전환	2018-05-31	43,005	215	9,246,075
전환사채전환	2018-06-01	458,733	214	98,168,862
전환사채전환	2018-06-04	143,354	211	30,247,694
자기주식매입	2018-11-30	(83,561)	32	(2,673,952)
자기주식매입	2018-12-31	(61,831)	1	(61,831)
기말	2018-12-31	14,652,478	365	5,279,456,216

전기 가중평균유통보통주식수: 5,279,456,216 ÷ 365 = 14,464,264주

다. 희석주당순이익(단위: 원, 주)&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 희석주당이익 계산결과 당기와 전기 희석효과는 없습니다.&cr

&cr 38. 배당금&cr &cr2019년 및 2018년에 지급된 배당금은 각각 2,344,396천원과 2,093,734천원입니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 160원과 2,612,135천원이며 2020년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로&cr상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하지 않습니다.

39. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
당기순이익	7,380,293	7,235,334
1. 현금유출이 없는 비용등의 가산	24,023,659	19,700,297
유무형자산 감가상각비	8,285,475	7,358,055
퇴직급여	2,285,666	1,826,392
대손상각비	161,520	-
기타의대손상각비	23,876	-
유형자산처분손실	585,745	80,489
무형자산처분손실	-	103,486
외화환산손실	572,197	380,665
공정가치지분상품손상차손	-	125,937
당기손익-공정가치금융상품평가손실	1,311,678	47,152
파생상품평가손실	709,591	-
파생상품거래손실	845,262	818,302
금융보증수수료비용	140,650	416,215
금융보증손실	317,600	373,600
이자비용	5,002,278	5,818,556
품질보증비용	584,296	402,725
종속기업및관계기업투자손상차손	273,180	-
해외시장개척비용	255,621	-
법인세비용	2,669,024	1,948,723
2. 현금유입이 없는 수익등의 차감	(5,268,690)	(7,608,673)
유형자산처분이익	-	359,612
외화환산이익	608,141	401,258
파생상품평가이익	699,929	917,970
파생상품거래이익	708,364	1,119,167
이자수익	2,702,612	2,342,291
사채상환이익	-	268,595
공정가치채무상품처분이익	-	598,026
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	47,061	1,151,698
금융보증수수료수익	196,834	105,162
재고자산평가충당금환입	303,075	201,130
대손충당금 환입	-	143,764
잡이익	2,674	-
3. 영업활동관련 자산/부채 증감	121,933	(1,110,789)
매출채권의 증감	2,926,348	(2,340,920)
미수금의 증감	2,464,917	(750,027)
선급금의 증감	1,819,301	1,942,525
선급비용의 증감	322,576	306,991
온실가스배출권의 증감	(58,356)	(160,835)
재고자산의 증감	(3,729,107)	89,371
공정가치지분상품의 증감	-	(125,937)
매입채무의 증감	(620,837)	2,775,346
미지급금의 증감	(600,984)	(1,174,072)
선수금의 증감	(550,896)	783,019
예수금의 증감	15,095	(65,661)
미지급비용의 증감	1,052,642	(104,244)
품질보증충당부채의 증감	(578,850)	(399,155)
온실가스충당부채의 증감	151,917	(29,326)
계약자산의 증감	20,801	92,231
계약부채의 증감	(17,872)	(117,100)
퇴직금의 지급	(1,442,543)	(1,533,809)
관계회사 전출입	-	15,003
사외적립자산의 증감	(1,052,219)	(314,191)
합계	26,257,195	18,216,167

&cr

나. 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
건설중인자산의 본계정 대체	6,311,292	5,753,906
유형자산 취득 중 미지급된 금액	287,860	3,301,720
매출채권의 제각	268,286	8,792
유형자산 처분 중 미회수된 금액	1,886,578	1,892,078
토지의 매각예정자산 대체	-	5,585,745
장기차입금의 유동성 대체	6,333,280	9,333,280
전환사채의 전환	5,774,084	4,188,344

&cr40. 우발사항 및 약정사항&cr &cr가. 회사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR).

금융기관	구분	통화	한도액	실행액
KEB하나은행	일반자금대출외(*)	KRW	28,000,000	16,000,000
EUR	33,692	33,692
산업은행	운영자금대출외(*)	KRW	83,333,280	78,333,277
농협	일반자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000
수출입은행	수출성장자금대출	USD	8,000,000	3,000,000
우리은행	일반자금대출	KRW	3,100,000	3,100,000
국민은행	일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000
신한은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000
합계		KRW	123,933,280	106,933,277
USD	8,000,000	3,000,000
EUR	33,692	33,692

(*) 상기 차입약정 등과 관련하여, 회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다.

나. 당기말 현재 회사가 KPF VINA등의 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND,USD,EUR,JPY,CNY).

금융기관	내역	피보증처	통화	한도액	통화	실행액
하나은행	원화지급보증	디에스정밀부품	KRW	840,000	KRW	700,000
기타 외화지급보증	PT. SUMBER BARA&cr ABADI	USD	3,500,000	USD	3,500,000
기타 외화지급보증	PT. SUMBER BARA&cr ABADI	USD	4,500,000	USD	4,500,000
수입신용장발행(기한부)	기타	JPY	100,000,000	JPY	24,379,698
매출담보대출 간접익스포져	기타	KRW	7,000,000	KRW	3,101,849
수출입은행	해외자회사에 대한 사업자금	KPF (JINAN) BEARING	USD	8,000,000	USD	8,000,000
해외자회사에 대한 사업자금	KPF VINA	USD	13,500,000	USD	13,500,000
산업은행	외국법인에 대한 역외대출	KPF (JINAN) BEARING	USD	8,500,000	USD	8,500,000
외국법인에 대한 역외대출	KPF VINA	USD	10,000,000	USD	10,000,000
하나은행(청도지점)	외국법인에 대한 역외대출	KPF (JINAN) BEARING	CNY	17,000,000	CNY	17,000,000
기업은행(선양분행)	외국법인에 대한 역외대출	KPF (JINAN) BEARING	CNY	13,200,000	CNY	11,000,000
기업은행(하노이)	외국법인에 대한 역외대출	KPF VINA	USD	3,600,000	USD	1,240,602
Vietnam Commercial Bank for Industry and Trade	외국법인에 대한 역외대출	KPF VINA	VND	220,000,000	USD	-
KEXIM VIETNAM LEASING	리스	KPF VINA	USD	566,213	USD	308,843
SC은행	외국법인에 대한 역외대출	KPF VINA	USD	3,000,000	USD	1,213,454
EUR	484,227
SC은행	파생상품보증	KPF VINA	USD	1,000,000	USD	-
합계			KRW	7,840,000	KRW	3,801,849
USD	56,166,213	USD	50,762,899
EUR	-	EUR	484,227
JPY	100,000,000	JPY	24,379,698
CNY	30,200,000	CNY	28,000,000
VND	220,000,000	VND	-

&cr 다. 당기말 현재 회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내역	피보증처	통화	한도액	실행액
서울보증보험	계약 및 하자이행	거래처	KRW	609,216	609,216
KB국민은행	외화지급보증	KPF	USD	10,300,000	10,000,000
합계			KRW	609,216	609,216
USD	10,300,000	10,000,000

라. 당기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처
유형자산(토지)	KRW	19,500,000	하나은행
유형자산(토지등)	KRW	38,000,000	산업은행
기타금융자산(정기예금)	KRW	4,000,000	산업은행
기타금융자산(정기예금)	KRW	18,300,000	하나은행
기타금융자산(정기예금)	KRW	600,000	국민은행
기타금융자산(정기예금)	USD	7,000,000	산업은행
재고자산양도담보	USD	14,300,000	수출입은행
합계	KRW	80,400,000
USD	21,300,000

(* ) 회사는 KPF (Jinan) Bearing의 차입금과 관련하 여 15,105백 만원 의 예금담보를 설정하고 있습니다(주석 41 참조). &cr &cr 마. 당기말 현재 회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

금융기관	보험내용	통화	부보금액
DB손해보험	환경책임보험	KRW	10,000,000
삼성화재	영업배상책임보험	KRW	1,000,000
삼성화재	가스사고배상책임보험	KRW	900,000
삼성화재	아파트안심보험	KRW	500,000
한국무역보험공사	수출보험	KRW	32,318,958
한화손해보험	공장화재보험	KRW	45,844,800
한화손해보험	재산종합보험	KRW	30,853,997
KB손해보험	승강기사고배상책임보험	KRW	180,000,000
에이스아메리칸화재해상보험	생산물보상책임보험	USD	8,000,000
합계		KRW	301,417,755
USD	8,000,000

41. 특수관계자 거래&cr &cr 가. 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명
지배기업	㈜송현홀딩스
종속기업	KPF U.S.A, KPF VINA, KPF (Jinan) Bearing, KPF Automotive USA, ㈜케이피에프글로벌
관계기업	PT KPF Indonesia, SH PARTNERS, ㈜디에스정밀부품, ㈜에스비비테크, PT. SUMBER BARA ABADI
그밖의 특수관계자	㈜티엠씨, 남강건설(주), ㈜이노콘티, PT CMC, ㈜파인트리인베스트먼트, ㈜글로우원

&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사에 지배기업은 ㈜송현홀딩스(당사에 대한 지분율 36.87%)이며, 최상위 지배자는 송무현 회장입니다. &cr&cr(2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)
당기말	전기말
---	---	---
KPF VINA	99.98	99.98
KPF USA	100.00	100.00
KPF (Jinan) Bearing	100.00	100.00
KPF Automotive USA(*1)	100.00	0.00
(주)케이피에프글로벌(*2)	100.00	50.00

(*1) 2019년 9월 24일 100% 현금출자로 KPF Automotive USA를 설립 하였습니다.&cr(*2) 2019년 11월 30일 관계기업인 ㈜케이피에프글로벌의 지분을 추가 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다.&cr

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기중 거래 내역(단위:천원)&cr&cr -당기

구분	회사명	매출	매입	유무형자산&cr취득	유무형자산&cr처분	기타(*1)
지배기업	㈜송현홀딩스	23,520	102,534,732	159,697	-	1,899,073
종속기업	KPF VINA	2,681,669	1,288,421	-	-	-
KPF USA	-	-	-	-	1,041,846
KPF (Jinan) Bearing	188,573	-	-	-	-
관계기업	PT KPF Indonesia	-	-	-	-	-
㈜디에스정밀부품	283,721	6,138,255	-	-	-
㈜에스비비테크	206,461	81,028	-	-	-
PT. SUMBER BARA &crABADI(*2)	-	-	-	-	23,876
기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	-	-	144,000
㈜이노콘티	-	-	-	-	799,483
㈜글로우원	-	-	-	-	840
최상위지배자 및&cr그 특수관계인(*3)	-	-	-	-	383,160
합계		3,383,944	110,042,436	159,697	-	4,292,278

(*1) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.&cr(*2) PT KPF Indonesia의 종속기업입니다.&cr(*3) 당기 중 종속기업에 편입된 (주)케이피에프글로벌의 지분을 취득한 거래입니다.&cr

-전기

구분	회사명	매출	매입	유무형자산&cr취득	유무형자산&cr처분	기타(*)
지배기업	(주)송현홀딩스	23,520	98,226,108	66,995	-	1,618,739
종속기업	KPF VINA	3,427,765	23,305	-	828,504	-
KPF USA	-	-	-	-	680,065
KPF (Jinan) Bearing	335,595	-	-	567,477	13,711
관계기업	(주)케이피에프글로벌	1,309,366	146,897	-	25,938	-
(주)디에스정밀부품	283,721	5,844,999	-	-	-
(주)에스비비테크	24,167	-	-	-	-
기타특수관계자	(주)티엠씨	-	-	-	-	144,000
(주)이노콘티	-	-	-	-	761,131
(주)글로우원	-	-	-	-	20,162
합계		5,404,134	104,241,309	66,995	1,421,919	3,237,808

(*) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.

&cr(2) 보고기간말 현재 채권, 채무의 잔액(단위:천원)&cr&cr -당기말

구분	회사명	채권			채무
매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	㈜송현홀딩스	-	30,259,406	6,674,915	372,158	405,554
종속기업	KPF VINA	260,149	-	-	-	-
KPF USA	-	-	-	-	511,548
KPF (Jinan) Bearing	82,281	-	1,922,772	-	-
관계기업	PT KPF Indonesia	-	11,871,360	315,661	-	-
SH PARTNERS	-	4,704,576	-	-	-
㈜디에스정밀부품	-	-	1,052	1,058,917	-
㈜에스비비테크	-	-	14,387	-	9,067
PT. SUMBER BARA ABADI	-	-	23,876	-	-
기타특수관계자	㈜이노콘티	-	-	3,925,000	-	72,253
㈜티엠씨	-	-	-	-	39,600
합계		342,430	46,835,342	12,877,663	1,431,075	1,038,022

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,576백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.&cr(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원과 PT. SUMBER BARA ABADI에 대한 미수금 대손충당금 24백만원이 설정되었습니다.

-전기말

구분	회사명	채권			채무
매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)송현홀딩스	-	30,010,487	8,430,405	424,860	412,890
종속기업	KPF VINA	2,047,339	-	-	2,879	-
KPF USA	-	-	-	-	322,887
KPF (Jinan) Bearing	150,222	-	1,856,842	-	-
관계기업	PT KPF Indonesia	-	11,871,360	315,661	-	-
SH PARTNERS	-	4,704,576	-	-	-
(주)케이피에프 글로벌	1,691,213	-	-	-	-
(주)디에스정밀부품	-	-	-	472,463	-
(주)에스비비테크	-	-	26,583	-	-
기타특수관계자	(주)이노콘티	-	-	3,925,000	-	70,762
(주)티엠씨	-	-	-	-	39,600
합계		3,888,774	46,586,423	14,554,491	900,202	846,139

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,576백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.&cr(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원이 설정되었습니다.

&cr(3) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)&cr&cr -당기

구분	회사명	자금대여 거래(*)		자금차입거래		현금출자
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	KPF Automotive USA	-	-	-	-	357,930
합계		-	-	-	-	357,930

(*)(주)송현홀딩스에 대한 대여금은 당기에 동일한 금액으로 연장되었으며, 변동분은 외화환산차이입니다.&cr

-전기

구분	회사명	자금대여 거래		자금차입거래
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)송현홀딩스	9,010,487	-	-	-
합계		9,010,487	-	-	-

회사는 지배기업인 송현홀딩스로부터 다음과 같은 상표권라이선스를 제공받고 있습니다.

구분	관련 제품	제공처	사용처	제공기간	사용료
상호 및 상표 사용	상표/상호	(주)송현홀딩스	(주)케이피에프	2019.01.01~2021.12.31	[매출액-광고선전]*0.3%&cr (3년 주기로갱신)

&cr(4) 지급보증 및 담보제공&cr &cr당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr&cr 1) 제공한 지급보증(단위 : 천원, 천VND, USD, CNY)

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증만기
종속기업	KPF VINA	수출입은행	USD	4,500,000	2020-12-17
KPF VINA	수출입은행	USD	9,000,000	2020-08-06
KPF VINA	산업은행	USD	10,000,000	2020-05-20
KPF VINA	Vietnam &cr Commercial &cr Bank &cr for Industry and &cr Trade	VND	220,000,000	2020-06-29
KPF VINA	SC은행	USD	3,000,000	2020-06-26
KPF VINA	SC은행	USD	1,000,000	2020-12-30
KPF VINA	기업은행(하노이)	USD	3,600,000	2020-01-30
KPF VINA	KEXIM VIETNAM&cr LEASING	USD	566,213	2021-06-25
KPF (Jinan) Bearing	수출입은행	USD	8,000,000	2020-04-24
KPF (Jinan) Bearing	산업은행	USD	8,500,000	2020-11-28
KPF (Jinan) Bearing	하나은행(청도지점)	CNY	17,000,000	2020-06-25
KPF (Jinan) Bearing	기업은행(선양분행)	CNY	13,200,000	2020-03-19
관계기업	PT.SUMBER BARA ABADI	하나은행	USD	3,500,000	2020-03-27
PT.SUMBER BARA ABADI	하나은행	USD	4,500,000	2020-03-31
디에스정밀부품	하나은행	KRW	840,000	2020-10-25
합 계			KRW	840,000
USD	56,166,213
CNY	30,200,000
VND	220,000,000

2) 담보제공자산(단위 : 천원, USD)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	차입약정액	담보설정액	제공처
종속기업	KPF (Jinan) Bearing	예적금	USD 5,000,000	KRW 7,000,000	KEB하나은행
종속기업	KPF (Jinan) Bearing	예적금	USD 7,000,000	USD 7,000,000	한국산업은행

(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
급여 및 기타 단기종업원 급여	3,127,725	2,365,715
퇴직급여	420,313	116,984
합계	3,548,038	2,482,699

&cr&cr 42. 보고기간 후 사건&cr&cr회사는 경영자원의 통합을 통한 비용절감 등 운영의 효율화와 경영효율성 증대를 통한 시너지효과 극대화를 위하여 2020년 2월 5일을 합병 기일로 (주)케이피에프글로벌을 흡수합병하였습니다. 재무제표 발행승인일 현재 사업결합에 대한 회계처리를 완료하지 못하였으므로 해당정보는 별도로 공시하지 않았습니다. &cr

&cr

6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

가. 연결기준&cr- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr설정률
제56기	매출채권	71,381	(1,228)	1.72%
유동성 기타수취채권	35,655	(340)	0.95%
비유동성 매출채권	356	(320)	89.89%
비유동성 기타수취채권	16,576	(16,576)	100.00%
합 계	123,968	(18,464)	14.89%
제55기	매출채권	75,816	(1,556)	2.05%
유동성 기타수취채권	37,926	(316)	0.83%
비유동성 매출채권	364	(324)	89.01%
비유동성 기타수취채권	16,692	(16,576)	99.31%
합 계	130,798	(18,772)	14.35%
제54기	매출채권	78,530	(1,678)	2.14%
유동성 기타수취채권	29,336	(316)	1.08%
비유동성 매출채권	385	(334)	86.75%
비유동성 기타수취채권	16,908	(16,576)	98.04%
합 계	125,159	(18,904)	15.10%

&cr- 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr (단위: 백만원)

구 분	제56기	제55기	제54기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	18,772	18,904	18,290
2. 순대손처리액(①－②±③)	759	8	97
① 대손처리액(상각채권액)	759	8	97
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	451	(124)	711
4. 기말 대손충당금 잔액합계	18,464	18,772	18,904

&cr나. 별도기준&cr- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr설정률
제56기	매출채권	52,007	(902)	1.73%
유동성 기타수취채권	36,082	(340)	0.94%
비유동성 매출채권	356	(320)	89.89%
비유동성 기타수취채권	16,576	(16,576)	100.00%
합 계	105,021	(18,138)	17.27%
제55기	매출채권	56,024	(1,496)	2.67%
유동성 기타수취채권	38,547	(316)	0.82%
비유동성 매출채권	364	(324)	89.01%
비유동성 기타수취채권	16,692	(16,576)	99.31%
합 계	111,627	(18,712)	16.76%
제54기	매출채권	53,817	(1,638)	3.04%
유동성 기타수취채권	31,327	(316)	1.01%
비유동성 매출채권	385	(334)	86.75%
비유동성 기타수취채권	16,908	(16,576)	98.04%
합 계	102,437	(18,864)	18.42%

&cr- 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr (단위: 백만원)

구 분	제56기	제55기	제54기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	18,712	18,864	18,290
2. 순대손처리액(①－②±③)	759	8	95
① 대손처리액(상각채권액)	759	8	95
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	185	(144)	669
4. 기말 대손충당금 잔액합계	18,138	18,712	18,864

&cr(2) 재고자산의 실사내역 등

가. 실사일자&cr- 6월말 및 12월말 기준으로 익월 1~2일 매년 2회 재고자산 실사 실시.

- 재고조사 시점인 12월말과 익월 2일의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.&cr&cr나. 실사방법&cr- 사내보관재고: 폐창식 전수조사 실시

- 사외보관재고: 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행&cr- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.

&cr(3) 장기체화재고 등 내역&cr재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2019년 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. &cr※ 연결기준&cr (단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	56기말 잔액	비고
제품 및 상품	45,242	45,242	(1,998)	43,244	-
반제품 및 재공품	14,209	14,209	-	14,209	-
원재료	13,688	13,688	-	13,688	-
저장품	14,208	14,208	(187)	14,021	-
미착품	116	116	-	116	-
합계	87,463	87,463	(2,185)	85,278	-

&cr(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr가. 대손충당금 설정방침&cr재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정&cr&cr나. 대손경험률 및 대손예상액 산정기준&cr- 대손경험률 : 전년도 채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정&cr- 대손예상액 : 개별채권의 경과기간에 따라 설정(6월이내 : 1%, 6월초과~1년이하 : 5%, 1년초과 : 개별분석)하고 있으며, 또한 회사정리 절차 개시, 화의절차 개시 등으로 인하여 채권의 원금, 기간, 이자 등이 재조정된 채권에 대해서는 현재가치로 평가하고 장부가액과의 차액은 대손상각비로 처리하고 있습니다.&cr&cr(5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr가. 연결기준&cr (단위 : 백만원)

구분		6월 이하	6월 초과	1년 초과	손상된채권	계
1년 이하	3년 이하
---	---	---	---	---	---	---
금액	일반	69,178	450	1,390	719	71,737
계	69,178	450	1,390	719	71,737
구성비율		96.43%	0.63%	1.94%	1.00%	100.00%

&cr나. 별도기준&cr (단위 : 백만원)

구분		6월 이하	6월 초과	1년 초과	손상된채권	계
1년 이하	3년 이하
---	---	---	---	---	---	---
금액	일반	50,379	-	1,265	719	52,363
계	50,379	-	1,265	719	52,363
구성비율		96.21%	0.00%	2.42%	1.37%	100.00%

&cr(6) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr가. 연결기준&cr (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제56기	제55기	제54기	비고
볼트,너트,제조	상품	148	94	352	-
제품	43,096	41,146	39,754	-
재공품	14,209	16,754	17,752	-
원재료	13,688	15,947	12,472	-
미착품	116	544	5,192	-
저장품	14,021	9,827	9,422	-
소 계	85,278	84,312	84,944	-
합 계	상품	148	94	352	-
제품	43,096	41,146	39,754	-
재공품	14,209	16,754	17,752	-
원재료	13,688	15,947	12,472	-
미착품	116	544	5,192	-
저장품	14,021	9,827	9,422	-
합 계	85,278	84,312	84,944	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100]		20.5%	20.6%	20.3%	-
재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		3.85회	3.86회	7.46회	-

&cr나. 별도기준&cr (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제56기	제55기	제54기	비고
볼트,너트,제조	상품	148	95	352	-
제품	36,033	32,582	33,641	-
재공품	11,855	14,511	14,246	-
원재료	8,091	8,733	8,190	-
미착품	-	-	-	-
저장품	8,956	5,130	4,510	-
소 계	65,083	61,051	60,939	-
합 계	상품	148	95	352	-
제품	36,033	32,582	33,641	-
재공품	11,855	14,511	14,246	-
원재료	8,091	8,733	8,190	-
미착품	-	-	-	-
저장품	8,956	5,130	4,510	-
합 계	65,083	61,051	60,939	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100]		17.6%	17.0%	16.6%	-
재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		3.74회	3.87회	7.81회	-

&cr&cr

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

--------1,9496,98411,445-------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의 사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr

2. 개요

지배회사인 당사는 본 의견서 작성기준일 현재 종속회사 5개사를 포함한 연결 기업으로서 화스너 및 자동차용 단조부품 사업 등 2개 사업부문으로 구성되어 있으며 사업부문별 내용은 다음과 같습니다.

구분	대상 회사	주요 생산 제품
화스너	(주)케이피에프, KPF VINA, KPF USA	건설/플랜트/장비/풍력용 등
자동차용 단조 부품	(주)케이피에프, KPF Jinan (Bearing) Components, KPF Automotive USA	자동차용 단조 부품 등

3. 영업실적

- 당사의 지난 2사업연도의 개별기준 영업실적에 대한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만 원)

과목	영업실적				증가율
56기		55기
---	---	---	---	---	---	---
별도	연결	별도	연결	별도	연결
---	---	---	---	---	---	---
매출액	274,799	376,262	269,881	375,030	2%	0%
매출원가	235,595	326,239	236,265	326,409	0%	0%
판관비	26,413	33,690	25,225	32,736	5%	3%
영업이익	12,790	16,333	8,391	15,885	52%	3%
법인세차감전순이익	10,049	10,330	9,184	11,289	9%	-8%
당기순이익	7,380	7,613	7,235	9,342	2%	-19%

당기의 경우 화스너사업부문의 고수익 제품의 매출증가에 힘입어 매출액은 소폭증가하였고 영업이익은 3% 증가하였으나, 당기순이익은 관계기업 투자평가손실로 19%가 감소하였습니다.

4. 재무상태

(단위 : 백만원)

계 정 과 목	56기		55기		증가율
별도	연결	별도	연결	별도	연결
---	---	---	---	---	---	---
유동자산	231,069	280,893	214,371	269,747	8%	4%
비유동자산	138,867	134,897	144,016	138,836	-4%	-3%
자 산 총 계	369,936	415,790	358,387	408,583	3%	2%
유동부채	152,557	204,553	164,722	197,000	-7%	4%
비유동부채	23,651	49,413	12,465	63,220	90%	-22%
부 채 총 계	176,209	253,967	177,188	260,220	-1%	-2%
Ⅰ. 납입자본	49,422	49,422	40,993	40,993	21%	21%
1. 자본금	8,725	8,725	7,863	7,863	11%	11%
2. 주식발행초과금	40,697	40,697	33,130	33,130	23%	23%
Ⅱ. 기타포괄손익누계액	3	-617	0	-1,320	-	-53%
Ⅲ. 기타자본구성요소	4,309	4,303	5,200	5,193	-17%	-17%
Ⅳ. 이익잉여금	139,994	108,712	135,006	103,493	4%	5%
Ⅴ. 비지배지분	0	4	0	3	-	33%
자 본 총 계	193,728	161,823	181,199	148,363	7%	9%

&cr

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제56기(당기)한영회계법인적정--제55기(전기)한영회계법인적정--제54기(전전기)한영회계법인적정--

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제56기(당기)한영회계법인분기검토,개별재무제표에 대한 감사 136,000 1,402 제55기(전기)한영회계법인분기검토,개별재무제표에 대한 감사 100,000 1,721 제54기(전전기)한영회계법인분기검토,개별재무제표에 대한 감사 87,000 1,932

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제56기(당기)-----제55기(전기)-----제54기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요&cr당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.&cr각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr나. 주요 이사회 결의사항 및 사외이사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결&cr여부	사내이사			사외이사
송무현&cr(출석률:100%)	김형노&cr(출석률:100%)	라성욱&cr(출석률:100%)	박규일&cr(출석률:33%)
---	---	---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---	---	---
1	2019.01.21	연대보증 _KPF VIETNAM	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2019.02.11	담보제공_PT KPF INDONESIA	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2019.02.22	55기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2019.02.22	내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2019.02.25	55기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2019.03.04	운전자금 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
7	2019.03.07	연대보증 입보_KPF(JINAN)	가결	찬성	찬성	찬성	불참
8	2019.03.27	55기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2019.04.09	담보제공_KPF(JINAN)	가결	찬성	찬성	찬성	불참
10	2019.04.28	대여금 기간 연장_PT KPF INDONESIA	가결	찬성	찬성	찬성	불참
11	2019.05.14	차입에 대한 입보 연장_KPF VIETNAM	가결	찬성	찬성	찬성	불참
12	2019.05.15	금전대여 만기 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
13	2019.05.28	파생상품 보증금면제 연대보증	가결	찬성	찬성	찬성	불참
14	2019.05.29	외화사채 발행	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
15	2019.06.12	차입금에 대한 예금질권설정의 건_KPF(JINAN)	가결	찬성	찬성	찬성	불참
16	2019.06.13	연대보증_KPF(JINAN)	가결	찬성	찬성	찬성	불참
17	2019.06.18	무보증 사모 회사채 발행	가결	찬성	찬성	찬성	불참
18	2019.06.20	지급보증 _KPF VIETNAM	가결	찬성	찬성	찬성	불참
19	2019.06.28	지급보증 _KPF VIETNAM	가결	찬성	찬성	찬성	불참
20	2019.07.03	산업시설자금대출 기한연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
21	2019.07.04	금전대여 만기 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
22	2019.07.10	운전자금대출 대환의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
23	2019.07.26	지급보증 _KPF VIETNAM	가결	찬성	찬성	찬성	불참
24	2019.08.12	미국 부품신규법인 자본출자의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
25	2019.09.05	금전대여 만기 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
26	2019.09.18	외화지급보증 한도 신규 약정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
27	2019.09.23	인도네시아 현지법인 지급보증의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
28	2019.09.26	인도네시아 현지법인 지급보증의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
29	2019.10.14	한국산업은행 운영자금대출 대환의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
30	2019.11.01	케이피에프글로벌 주식매수의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
31	2019.11.07	금전대여 만기 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
32	2019.11.08	KPF(JINAN)차입에 대한 입보 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
33	2019.11.12	송현홀딩스 금전대여 만기 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
34	2019.11.20	KPF VIETNAM 지급보증의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
35	2019.11.21	KPF-KPFG의 합병계약체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
36	2019.12.05	기채에 관한 건(수출성장자금대출)	가결	찬성	찬성	찬성	불참
37	2019.12.10	KPF VIETNAM지급보증에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
38	2019.12.13	한국산업은행 운영자금대출 대환의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
39	2019.12.17	2019년도 현금배당 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
40	2019.12.18	SH수협은행 신규 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
41	2019.12.20	금전대여 만기 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
42	2019.12.23	KPF글로벌과의 합병계약 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

&cr다. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.&cr&cr라. 이사의 독립성&cr(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항

당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

&cr(2) 사외이사후보추천위원회&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr마. 사외이사의 전문성&cr

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

-

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

&cr가. 감사에 관한 사항&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(이동영)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

나. 감사의 인적사항

이동영-- 숭전대 전자공학과 졸업&cr- 대우조선 전무&cr- 대우 CIT 대표&cr- 現 (주)케이피에프 감사---

| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

다. 감사의 독립성&cr감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.

인원	책 임	권한(정관 제50조)	비고
1인	회사의 회계와 제반 경영사항 감사	1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.	-
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항 및 제40조의2의 규정을 준용한다.
5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

&cr라. 감사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	찬성여부
1	2019.01.21	연대보증 _KPF VIETNAM	가결	찬성
2	2019.02.11	담보제공_PT KPF INDONESIA	가결	찬성
3	2019.02.22	55기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건	가결	찬성
4	2019.02.22	내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고	가결	찬성
5	2019.02.25	55기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성
6	2019.03.04	운전자금 차입의 건	가결	찬성
7	2019.03.07	연대보증 입보_KPF(JINAN)	가결	-
8	2019.03.27	55기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성
9	2019.04.09	담보제공_KPF(JINAN)	가결	찬성
10	2019.04.28	대여금 기간 연장_PT KPF INDONESIA	가결	찬성
11	2019.05.14	차입에 대한 입보 연장_KPF VIETNAM	가결	찬성
12	2019.05.15	금전대여 만기 연장의 건	가결	-
13	2019.05.28	파생상품 보증금면제 연대보증	가결	찬성
14	2019.05.29	외화사채 발행	가결	찬성
15	2019.06.12	차입금에 대한 예금질권설정의 건_KPF(JINAN)	가결	찬성
16	2019.06.13	연대보증_KPF(JINAN)	가결	-
17	2019.06.18	무보증 사모 회사채 발행	가결	찬성
18	2019.06.20	지급보증 _KPF VIETNAM	가결	찬성
19	2019.06.28	지급보증 _KPF VIETNAM	가결	찬성
20	2019.07.03	산업시설자금대출 기한연장의 건	가결	찬성
21	2019.07.04	금전대여 만기 연장의 건	가결	-
22	2019.07.10	운전자금대출 대환의 건	가결	찬성
23	2019.07.26	지급보증 _KPF VIETNAM	가결	찬성
24	2019.08.12	미국 부품신규법인 자본출자의 건	가결	찬성
25	2019.09.05	금전대여 만기 연장의 건	가결	-
26	2019.09.18	외화지급보증 한도 신규 약정의 건	가결	찬성
27	2019.09.23	인도네시아 현지법인 지급보증의 건	가결	찬성
28	2019.09.26	인도네시아 현지법인 지급보증의 건	가결	찬성
29	2019.10.14	한국산업은행 운영자금대출 대환의 건	가결	찬성
30	2019.11.01	케이피에프글로벌 주식매수의 건	가결	찬성
31	2019.11.07	금전대여 만기 연장의 건	가결	-
32	2019.11.08	KPF(JINAN)차입에 대한 입보 연장의 건	가결	찬성
33	2019.11.12	송현홀딩스 금전대여 만기 연장의 건	가결	-
34	2019.11.20	KPF VIETNAM 지급보증의 건	가결	찬성
35	2019.11.21	KPF-KPFG의 합병계약체결의 건	가결	찬성
36	2019.12.05	기채에 관한 건(수출성장자금대출)	가결	찬성
37	2019.12.10	KPF VIETNAM지급보증에 관한 건	가결	찬성
38	2019.12.13	한국산업은행 운영자금대출 대환의 건	가결	찬성
39	2019.12.17	2019년도 현금배당 결정의 건	가결	찬성
40	2019.12.18	SH수협은행 신규 차입의 건	가결	찬성
41	2019.12.20	금전대여 만기 연장의 건	가결	-
42	2019.12.23	KPF글로벌과의 합병계약 승인의 건	가결	찬성

&cr

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황

감사 교육실시 현황

---

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

감사 지원조직 현황

전략기획팀1책임(10년)-

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

- 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

집중투표를 채택하지 않고 있으며, 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

(주)송현홀딩스본인보통주6,433,12840.916,433,12836.87-송무현특수&cr관계인보통주224,8541.43224,8541.29-보통주6,657,98242.346,657,98238.16-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

주) 지분율은 전환사채의 주식 전환으로 증가한 주식을 반영하여 계산하였습니다.&cr (기준시점 총 발행주식수: 17,449,357주)&cr

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)송현홀딩스3송무현27.05--송무현27.05------

| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

(주) 송현홀딩스400,817 292,371 108,446 380,759 4,556 -5,823

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

① 사업의 내용&cr주식회사 송현홀딩스(이하'지배기업')는 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 생산과 판매 등을 목적으로 1991년 7월 29일에 설립되었으며, 2012년 12월 29일 인적분할 방식에 의해 선박용전선 및 절연 광케이블의 제품제조업 부문을 분할신설회사인 주식회사 티엠씨에 포괄이전하였습니다. 이에 따라 지배기업은 자회사의 주식 또는 지분을 취득 및 소유함으로써 자회사의 제반사업내용을 지배, 경영지도, 정리 및 육성하는 지주사업을 사업목적으로 변경하였습니다.

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl

3. 주식 소유현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

(주)송현홀딩스6,433,12836.87-----

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

&cr4. 소액주주 현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

4,02799.939,667,85955.41

| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |

※ 소액주주 현황은 실시간 파악이 어려우므로, KB국민은행으로부터 제공받은&cr2019년 12월 31일 주식분포 현황을 기준으로 작성하였습니다.

5. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주의 인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	결산일로부터 3월이내
주주명부폐쇄시기	① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr② 임시주주총회 또는 기타 필요한 때에는 이사회의 결의로 일정기간을 정하여 할 수 있다.
주권의 종류	1 , 5 , 10 , 50 , 100 , 500 , 1000 , 10000 주권 (8 종)
명의개서대리인	KB국민은행
주주의 특전	없음	공고방법	회사 홈페이지&crwww.kpf-global.com

&cr

6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류		7월	8월	9월	10월	11월	12월
보통주	최 고	4,970	5,670	5,540	5,200	5,330	4,790
최 저	4,140	3,790	5,020	4,815	4,630	4,470
월간거래량		3,873,039	22,543,712	6,168,953	2,245,016	2,007,977	686,436

&cr

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

송무현남1948년 07월대표이사등기임원상근총괄(現) 송현홀딩스 대표이사&cr(現) 티엠씨 대표이사&cr(前) 진로산업 이사224,854-대표이사1년 10개월2021년 02월 06일김형노남1976년 05월대표이사등기임원상근총괄(現) 케이피에프 대표이사&cr(前) 송현홀딩스 이사&cr(前) 넥슨코리아 실장---1년 10개월2021년 02월 06일라성욱남1964년 09월사내이사등기임원상근영업&cr담당(現) 케이피에프 상무이사3,164--1년 10개월2021년 02월 06일이동영남1952년 03월감사등기임원상근감사(前) 대우CIT 대표---2년2020년 12월 27일박규일남1951년 05월사외이사등기임원비상근사외&cr이사(現) 호서대 명예교수&cr(前) 호서대 경영대학원장---8년 9개월2020년 03월 31일배경한남1961년 01월사외이사등기임원비상근사외&cr이사(現) 고려대학교 산업경영공학부 연구교수&cr(現) 지능형 제조융합연구조합 조합장----2023년 03월 31일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주) 제56기 정기주주총회(2020. 3. 27)에서 배경한 사외이사가 신규예선되었으며, 박규일 사외이사는 2020년 3월 31일 임기만료로 퇴임예정입니다.&cr

직원 등 현황

2019년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

-남438---4389.5 22,461 51-----여53---536.6 2,080 39-491---4919.224,541 50-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

141,828131-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

이사

4

2,000

-

감사

1

400

-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 5952190-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 3911307-1188-----12323-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

주) 당사는 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당되지 않습니다.&cr

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

주) 당사는 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당되지 않습니다.&cr

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

주) 당사는 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당되지 않습니다.&cr&cr2. 산정기준 및 방법

	(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

주) 당사는 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당되지 않습니다

&cr

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원) ------------

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

김오섭미등기임원2015년 04월 06일신주교부,&cr자기주식교부, 차액보상보통주30,000--30,0002017.04.06~2020.04.054,809마정환미등기임원2015년 04월 06일신주교부,&cr자기주식교부, 차액보상보통주25,000--25,0002017.04.06~2020.04.054,809도성득-2015년 04월 06일신주교부,&cr자기주식교부, 차액보상보통주50,000--50,0002017.04.06~2020.04.054,809

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

원익투자파트너스1997년 10월 16일단순투자 204 39,000 1.09% 204 -39,000-2073 -- - --레이브앤씨2009년 12월 29일단순투자 250 50,000 4.60% --- - 50,000 4.60% - --KNP ENERGY2008년 12월 31일단순투자 52 38,333 51.00% ---- 38,333 51.00% - --주식회사용무지개발2009년 08월 13일단순투자 100 10,000 10.00% ---- 10,000 10.00% - --KPF USA2010년 02월 04일지분법적용투자주식 2,454 9,470 100.00% 1,473 --- 9,470 100.00% 1,473 --PT KPF Indonesia2008년 12월 15일지분법적용투자주식 1,380 620 41.00% ---- 620 41.00% - --주식회사 케이피에프글로벌2009년 12월 21일지분법적용투자주식 300 60,000 50.00% 300 60,000 383 -273 120,000 100.00% 410 --KPF VINA2010년 05월 07일지분법적용투자주식 5,579 -99.98% 31,942 --- - 99.98% 31,942 --KPF(JINAN)BEARING2011년 10월 06일지분법적용투자주식 2,385 -100.00% 18,711 --- - 100.00% 18,711 --디에스정밀부품2012년 02월 29일지분법적용투자주식 288 64,000 40.00% 320 --- 64,000 40.00% 320 --SH PARTNERS2012년 02월 29일지분법적용투자주식 2,869 2,550 30.00% ---- 2,550 30.00% - --KPF AUTOMOTIVE U.S.A2019년 09월 24일지분법적용투자주식358 -　--3,000 358 - 3,000 100.00% 358 --㈜에스비비테크2018년 10월 18일지분법적용투자주식 &cr & 상환 우선주 12,088 208,006 45.78% 13,240 ---1,312 208,006 45.78% 11,928 --481,979 　66,190 24,000 534 -1,582 505,979 　- 65,142 --

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

X. 이해관계자와의 거래내용

&cr

가. 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명
지배기업	㈜송현홀딩스
관계기업	PT KPF Indonesia, SH PARTNERS, ㈜디에스정밀부품, ㈜에스비비테크, PT. SUMBER BARA ABADI
그밖의 특수관계자	㈜티엠씨, 남강건설(주), ㈜이노콘티, PT CMC, ㈜파인트리인베스트먼트, ㈜글로우원

&cr당기말과 전기말 현재 당사에 지배력을 행사하는 기업은 ㈜송현홀딩스(당사에 대한 지분율 36.87%)이며, 최상위 지배자는 송무현 회장입니다.&cr

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기중 거래 내역(단위:천원)&cr -당기

구분	회사명	매출	매입 등	유무형자산 취득	유무형자산 처분	기타(*1)
지배기업	(주)송현홀딩스	23,520	102,534,732	159,697	-	1,899,073
관계기업	(주)디에스정밀부품	283,721	6,138,255	-	-	-
(주)에스비비테크	206,461	81,028	-	-	-
PT. SUMBER BARA ABADI(*2)	-	-	-	-	23,876
기타특수관계자	(주)티엠씨	-	-	-	-	144,000
(주)이노콘티	-	-	-	-	799,483
(주)글로우원	-	-	-	-	840
최상위지배자 및&cr그 특수관계인(*3)	-	-	-	-	383,160
합계		513,702	108,754,015	159,697	-	3,250,432

(*1) 기타 금액은 이자수익 등을 포함하고 있습니다.&cr(*2) PT KPF Indonesia의 종속기업입니다.&cr(*3) 당기 중 종속기업에 편입된 (주)케이피에프글로벌의 지분을 취득한 거래입니다.&cr

-전기

구분	회사명	매출	매입 등	유무형자산 취득	유무형자산 처분	기타(*)
지배기업	(주)송현홀딩스	23,520	98,226,108	66,995	-	1,618,739
관계기업	(주)케이피에프글로벌	1,309,366	146,897	-	25,938	-
(주)디에스정밀부품	283,721	5,844,999	-	-	-
(주)에스비비테크	24,167	-	-	-	-
기타특수관계자	(주)티엠씨	-	-	-	-	144,000
(주)이노콘티	-	-	-	-	761,131
(주)글로우원	-	-	-	-	20,162
합계		1,640,774	104,218,004	66,995	25,938	2,544,032

(*1) 기타 금액은 이자수익 등을 포함하고 있습니다.&cr

(2) 보고기간말 현재 채권, 채무의 잔액(단위:천원)&cr&cr-당기말

구 분	회사명	채권			채무
매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)송현홀딩스	-	30,259,406	6,674,915	372,158	405,554
관계기업	PT KPF Indonesia	-	11,871,360	315,661	-	-
SH PARTNERS	-	4,704,576	-	-	-
(주)디에스정밀부품	-	-	1,052	1,058,917	-
(주)에스비비테크	-	-	14,387	-	9,067
PT. SUMBER BARA ABADI	-	-	23,876	-	-
기타특수관계자	(주)이노콘티	-	-	3,925,000	-	72,253
(주)티엠씨	-	-	-	-	39,600
합계		-	46,835,342	10,954,891	1,431,075	526,474

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,576백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.&cr(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원과 PT. SUMBER BARA ABADI에 대한 미수금 대손충당금 23백만원이 설정되었습니다.&cr

-전기말

구 분	회사명	채권			채무
매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)송현홀딩스	-	30,010,487	8,430,405	424,860	412,890
관계기업	PT KPF Indonesia	-	11,871,360	315,661	-	-
SH PARTNERS	-	4,704,576	-	-	-
(주)케이피에프글로벌	1,691,213	-	-	-	-
(주)디에스정밀부품	-	-	-	472,463	-
(주)에스비비테크	-	-	26,583	-	-
기타특수관계자	(주)이노콘티	-	-	3,925,000	-	70,762
(주)티엠씨	-	-	-	-	39,600
합계		1,691,213	46,586,423	12,697,649	897,323	523,252

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,576백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.&cr(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원이 설정되었습니다.&cr

(3) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)&cr&cr -당기&cr(주)송현홀딩스에 대한 대여금은 당기에 동일한 금액으로 연장되었으며, 변동분은 외화환산차이입니다.&cr&cr -전기

구 분	회사명	자금대여 거래		자금차입거래
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)송현홀딩스	9,010,487	-	-	-

(4) 연결회사는 지배기업인 송현홀딩스로부터 다음과 같은 상표권라이선스를 제공받고 있습니다(단위:천원).

구 분	관련 제품	제공처	사용처	제공기간	사용료
상호 및 상표 사용	상표/상호	(주)송현홀딩스	(주)케이피에프	2019.01.01~2021.12.31	[매출액-광고선전비]*0.3%&cr (3년 주기로갱신)

&cr(5) 지급보증 및 담보제공&cr&cr당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr&cr(1) 제공한 지급보증(단위:천원)&cr

특수관계 구분	회사명	금융기관	통화	지급보증금액	보증만기
관계기업	PT. SUMBER BARA ABADI	KEB하나은행	USD	3,500,000	2020-03-27
PT. SUMBER BARA ABADI	KEB하나은행	USD	4,500,000	2020-03-31
디에스정밀부품	KEB하나은행	KRW	840,000	2020-10-25
합계			KRW	840,000
USD	8,000,000

&cr

&cr

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 &cr- 해당사항 없음

&cr 2. 주주총회 의사록 요약&cr

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
2018년&cr임시주주총회&cr(2018.02.07)	제1호의안 : 이사 선임의 건(사내이사)&cr 제1-1호 의안 : 송무현 사내이사 신규선임의 건&cr 제1-2호 의안 : 김형노 사내이사 신규선임의 건&cr 제1-3호 의안 : 라성욱 사내이사 신규선임의 건	&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인	-
제54기&cr정기주주총회&cr(2018.03.29)	제1호의안 : 제54기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표(연결, 별도) 승인의 건(현금배당 150원)	원안대로 승인	-
제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제55기&cr정기주주총회&cr(2019.03.29)	제1호의안 : 제55기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표(연결, 별도) 승인의 건(현금배당 160원)	원안대로 승인	-
제2호의안 : 정관 일부 변경의 건	원안대로 승인	-
제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제56기&cr정기주주총회&cr(2020.03.27)	제1호의안 : 제56기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표(연결, 별도) 승인의 건(현금배당 160원)	원안대로 승인	-
제2호의안 : 사외이사 선임의 건	원안대로 승인	-
제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-

&cr 3. 채무보증 현황&cr

당기말 현재 회사가 KPF VINA등의 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND,USD,EUR,JPY,CNY).&cr

금융기관	내역	피보증처	통화	한도액	통화	실행액
하나은행	원화지급보증	디에스정밀부품	KRW	840,000	KRW	700,000
기타 외화지급보증	PT. SUMBER BARA&cr ABADI	USD	3,500,000	USD	3,500,000
기타 외화지급보증	PT. SUMBER BARA&cr ABADI	USD	4,500,000	USD	4,500,000
수입신용장발행(기한부)	기타	JPY	100,000,000	JPY	24,379,698
매출담보대출 간접익스포져	기타	KRW	7,000,000	KRW	3,101,849
수출입은행	해외자회사에 대한 사업자금	KPF (JINAN) BEARING	USD	8,000,000	USD	8,000,000
해외자회사에 대한 사업자금	KPF VINA	USD	13,500,000	USD	13,500,000
산업은행	외국법인에 대한 역외대출	KPF (JINAN) BEARING	USD	8,500,000	USD	8,500,000
외국법인에 대한 역외대출	KPF VINA	USD	10,000,000	USD	10,000,000
하나은행(청도지점)	외국법인에 대한 역외대출	KPF (JINAN) BEARING	CNY	17,000,000	CNY	17,000,000
기업은행(선양분행)	외국법인에 대한 역외대출	KPF (JINAN) BEARING	CNY	13,200,000	CNY	11,000,000
기업은행(하노이)	외국법인에 대한 역외대출	KPF VINA	USD	3,600,000	USD	1,240,602
Vietnam Commercial Bank for Industry and Trade	외국법인에 대한 역외대출	KPF VINA	VND	220,000,000	USD	-
KEXIM VIETNAM LEASING	리스	KPF VINA	USD	566,213	USD	308,843
SC은행	외국법인에 대한 역외대출	KPF VINA	USD	3,000,000	USD	1,213,454
EUR	484,227
SC은행	파생상품보증	KPF VINA	USD	1,000,000	USD	-
합계			KRW	7,840,000	KRW	3,801,849
USD	56,166,213	USD	50,762,899
EUR	-	EUR	484,227
JPY	100,000,000	JPY	24,379,698
CNY	30,200,000	CNY	28,000,000
VND	220,000,000	VND	-

&cr4. 녹색경영

당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제5항에 따라 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항을 기재합니다.

기준일자	구분(할당량)		당사현황
온실가스 배출량&cr(Tco2 eq)	에너지 소비량&cr(TJ)	온실가스 배출량&cr(Tco2 eq)	에너지 소비량&cr(TJ)
---	---	---	---	---
2019.12.31	50,231	-	52,994	1,080
2018.12.31	49,254	-	53,434	1,089
2017.12.31	47,456	1,235	55,417	1,129
2016.12.31	49,696	1,178	53,054	1,081
2015.12.31	45,435	1,124	49,582	1,011
2014.12.31	51,401	1,072	46,920	956

(위 수치는 연간 집계 수치임)

&cr

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

-해당사항없음

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항없음

&cr