KPF

Annual Report • Mar 23, 2021

사업보고서 4.2 케이피에프 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 57 기) 2020년 01월 01일2020년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 03월 23일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 케이피에프 대 표 이 사 : 송무현, 김형노 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 운중로 136 판교송현타워 (전 화) 031-8038-9777 (홈페이지) http://www.kpf.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획부문장 (성 명) 김재원 (전 화) 031-8038-9777 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인, 서명.jpg 대표이사등의 확인, 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 천원) KPF&cr;USA2010.02.04미국무역업1,237,089지분율 100%미해당KPF&cr;VINA2010.05.07베트남부품제조&cr;판매업57,106,659지분율 99.98%해당&cr;(자산총액의 10% 이상)KPF&cr;(Jinan)&cr;Bearings2011.10.06중국부품제조&cr;판매업41,533,497지분율 100% 해당&cr; (자산총액의 10% 이상) KPF&cr;Automotive&cr;USA2019.08.13미국무역업146,171지분율 100%미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 (1) 연결대상회사의 변동내용 ----(주)케이피에프글로벌모회사 (주)케이피에프는&cr;자회사 (주)케이피에프글로벌을 흡수합병-- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥 등록1994년 12월 29일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 다. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 주식회사 케이피에프(약식표기:(주)케이피에프)라고 표기합니다. 영문으로는 Korea Parts & Fasteners C o., Ltd . 또는 KPF Co.,Ltd. 로 표기합니다.&cr; &cr;라. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 한국볼트 사명으로 1963년 10월 01일 설립되었으며, 57년 간 존속해오고 있습니다. 2006년에는 자동차부품 사업으로 확장하면서 사명을 케이피에 프로 변경하였습니다.&cr;&cr;마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;- 본사주소: 경기도 성남시 분당구 운중로 136 판교송현타워&cr;- 전화번호: 031-8038-9777&cr;- 홈페이지: www.kpf.co.kr&cr;&cr;바. 중소기업 해당여부&cr;해당사항 없음&cr;&cr;사. 주요사업의 내용&cr;당사는 볼트, 너트류 및 자동차, 기계 부품 등에 대해 제조판매업을 주요 사업으로 하고 있으며, 기타의 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;아. 정관 상의 기재된 당사의 주요 사업 내용은 다음과 같습니다. 사업의 내용 1. 볼트, 너트류 제조판매업&cr;2. 철도, 자동차, 기계용 부품 제조 판매업&cr;3. 수출입업&cr;4. 부동산 임대업&cr;5. 부동산 매매업&cr;6. 창고업&cr;7. 운수업 &cr;8. 각종 상품의 매매&cr;9. 각종 상품의 위탁 및 수탁매매 대리업&cr;10. 기술용역업&cr;11. 인터넷 등 전자상거래를 통한 상품, 제품 매매 및 관련 부대 사업&cr;12. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업&cr;13. 국내. 외 자원의 탐사, 채취, 개발사업&cr;14. 태양광 소재 제조, 판매 기타 관련사업&cr;15. 전자전기 기계기구 및 관련기구와 그 부품의 제작, 판매&cr;16. 경영자문 및 경영컨설팅&cr;17. 각 호의 직접. 간접으로 관련되는 부대사업 일체 당사 정관&cr;제2조(목적) 2. 회사의 연혁 년/월 사업의 내용 2010.02 미국 화스너 법인(KPF USA) 설립 2010.04 베트남 법인(KPF VINA) 설립 2011.07 Thyssenkrupp-Presta와 자동차용 조립용 캠로브 장기공급 계약 체결 2011.11 중국 법인(KPF Jinan) 설립 2012.03 KPF-SKF MOU 체결 2012.07 독일 화스너 유통업체 Wuerth Best Supplier 수상 2012.07 KPF Jinan-SKF Jinan 자동차 허브 베어링 단조 부품 장기공급계약 체결 2012.09 SKF Supplier Excellence Award in Management 수상 2012.11 베트남 법인(KPF VINA) 10.9 도금 제품 Wuerth 승인 획득 2012.12 1억불 수출의 탑 수상 2013.03 베트남 법인(KPF VINA) Keller&Kalmbach 장기공급계약 체결 2014.01 중국 법인(KPF JINAN) Schaeffler 공급자 승인 획득 2014.06 송현그룹사 사옥 준공으로 본점 소재지 변경 2015.11 유통법인 KPF Global 설립 2017.06 NTN 1세대 단조부문 최우수공급자상 수상 2017.09 국가뿌리기업 선정 2018.08 중국법인(KPF JINAN) NTN-SNR 공급자 승인 획득 2018.09 에스비비테크 인수 2019.03 JIS 일본공업규격표시인증 획득 2019.03 케이피에프 코스닥 공시우수법인 선정 2019.07 노사문화 우수기업 인증 획득(고용노동부) 2019.08 미국 부품 법인(KPF Automotive USA) 설립 2020.07 소재부품전문기업 인증 획득(한국산업기술평가관리원) 2020.11 국가대표 혁신기업 1000 선정(산업통상자원부) 2021.02 일본 국토교통성 대신인증 획득 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2011년 04월 19일전환권행사보통주92,4215005,4102011년 05월 24일전환권행사보통주92,4215005,4102012년 02월 24일전환권행사보통주184,8425005,4102012년 07월 30일전환권행사보통주92,4215005,4102012년 08월 16일전환권행사보통주369,6855005,4102012년 10월 05일전환권행사보통주184,8425005,4102012년 12월 03일전환권행사보통주2,495,3785005,4102012년 12월 14일전환권행사보통주184,8425005,4102018년 03월 08일전환권행사보통주40,9585004,8832018년 03월 15일전환권행사보통주43,0065004,8832018년 05월 14일전환권행사보통주40,9585004,8832018년 05월 15일전환권행사보통주28,6705004,8832018년 05월 30일전환권행사보통주40,9585004,8832018년 05월 31일전환권행사보통주43,0055004,8832018년 06월 01일전환권행사보통주458,7335004,8832018년 06월 04일전환권행사보통주143,3545004,8832019년 03월 20일전환권행사보통주65,1035004,6082019년 03월 21일전환권행사보통주19,5315004,6082019년 03월 22일전환권행사보통주45,5715004,6082019년 03월 25일전환권행사보통주217,0135004,6082019년 03월 26일전환권행사보통주65,1045004,6082019년 03월 27일전환권행사보통주43,4025004,6082019년 03월 28일전환권행사보통주434,0275004,6082019년 04월 03일전환권행사보통주193,1415004,6082019년 04월 04일전환권행사보통주43,4025004,6082019년 04월 10일전환권행사보통주21,7015004,6082019년 04월 11일전환권행사보통주130,2075004,6082019년 04월 12일전환권행사보통주43,4025004,6082019년 04월 16일전환권행사보통주21,7015004,6082019년 04월 25일전환권행사보통주10,8505004,6082019년 05월 02일전환권행사보통주108,5065004,6082019년 05월 13일전환권행사보통주217,0105004,6082019년 09월 06일전환권행사보통주21,7015004,6082019년 10월 29일전환권행사보통주21,7015004,6082020년 09월 08일전환권행사 보통주 50,735 500 3,942 2020년 10월 14일전환권행사 보통주 65,955 500 3,942 2020년 10월 15일전환권행사 보통주 50,735 500 3,942 2020년 10월 23일전환권행사 보통주 76,101 500 3,942 2020년 11월 09일전환권행사 보통주 25,367 500 3,942 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증 전환사채제3회2016년 12월 05일2021년 12월 05일23,000보통주2017.12.05 ~&cr;2021.09.051003,9421,400355,149-23,000-1003,9421,400355,149- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - ※ 2020년 3월 5일 시가하락에 따른 전환사채 행사가액이 3,942원으로 조정되었습니다. 전환가능 주식 수는 미상환 전환사채금액을 현재 행사가액인 3,942원(전환가능 주식수 355,149주)으로 나누어 계산 하였습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수&cr;당사는 2020년 12월 31일 기준으로 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 17,718,250주 입니다. 현재 유통주식수는 16,385,838주입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다. 나. 주식의 총수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주51,200,000-51,200,000-17,718,250-17,718,250---------------------17,718,250-17,718,250-1,332,412-1,332,412-16,385,838-16,385,838- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 다. 자기주식 취득 및 처분 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주672,492---672,492--------보통주255,922---255,922----------------------보통주928,414---928,414----------------------보통주195,102208,896--403,998--------보통주195,102208,896--403,998----------------------보통주1,123,516208,896--1,332,412-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ※ 당기 신탁계약에 의해 취득한 자기주식의 총 수는 208,896주이며, 2020년 9월 23일 신탁계약 해지 이후 당사 주식계좌에 입고하여 직접 보유주식으로 전환되었습니다.&cr; ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주17,718,250----보통주1,332,412----------------------보통주16,385,838---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 지속적인 이윤창출을 통해 주주에게 이익환원을 실현하고자 매년 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 실시합니다. 향후에도 당사는 회사의 성장과 주주의 이익을 고려한 균형적인 배당을 실시할 계획입니다. 가. 주요배당지표 500500500-5,8627,1496,379-11,1177,3804,284-3614514372,1302,6122,344----36.3436.5436.75-2.623.423.83-------------130160160------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제57기 제56기 제55기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 배당의 내용은 한국채택국제회계기준 K-IFRS로 작성된 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.&cr;※ 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -253.53.4 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 가. 정관 변경 이력 2019년 03월 29일제55기 정기주주총회사업목적 추가&cr;주권전자등록 조문 정비 사업다각화&cr;상법개정에 따른 법 적용2021년 03월 31일제57기 정기주주총회종류주식 발행 조항 추가&cr;감사선임 및 해임 조문 정비원활한 자금조달&cr;상법개정에 따른 법 적용 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 상기 자료는 최근 5개년 정관 변경사항 및 예정사항입니다.&cr;※ 2021년 03월 31일 정관변경은 제57기 정기주주총회에서 승인될 예정입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 당사의 사업은 크게 산업용 화스너사업과 자동차부품사업으로 나눠볼 수 있습니다. 화스너제품은 건설, 장비, 플랜트 산업 등 기간산업에 기본적으로 사용되는 필수제품이며 각 산업별로 특화된 제품을 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. &cr;자동차용부품은 자동차용부품 조립 및 가공 업체에 공급되어 자동차 완성품 업체에 납품됩니다. 당사가 생산하는 제품은 구축물과 자동차의 안전에 큰 영향을 미치는 가장 필수적인 요소부품입니다. 각 부문별 매출은 화스너가 약 54% , 자동차용 부품이 약 46% 를 차지하고 있습니다.&cr; 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 - 화스너 부문&cr;2014년 영국의 리서치회사 Plimsoll에 따르면, 전 세계 화스너 시장의 규모는 대략 100조 정도로 추정할 수 있으며, 저가 표준 화스너 제품은 중국, 대만 등이 강세를 보이고, 고급 화스너 제품은 일본, 유럽 업체의 경쟁력이 두드러진다고 보고하고 있습니다. 당사는 베트남 법 인을 통해 표준 화스너 시장에서 원가 경쟁력을 추구하고 있으며, 고부가가치 화스너 제품은 지난 반세기가 넘는 동안 기술력과 생산 노하우를 바탕으로 본사에서 생산하고 있습니다. 2020년 전 세계를 강타한 코로나19의 충격에도 불구하고 당사의 화스너 사업은 2020년 10월 미국 GE와 720만 달러 규모의 풍력용 화스너 우선공급계약을 체결하였으며, 최근 일본교통성 대신인증 최종 취득에 성공하는 등 북미 및 일본시장 개척을 위한 기반을 성공적으로 다져 나가고 있습니다. &cr; &cr; - 자동차용 부품 부문&cr;자동차용 단조부품 중 당사가 주력하고 있는 베어링 부품 시장에 대해서 살펴보면, 전세계 베어링 시장의 규모는 대략 30조 정도로 추정할 수 있습니다. 스웨덴의 SKF, 독일의 Schaeffler, 일본의 NSK 등이 베어링 부품 시장을 주도하고 있으며, 당사는 이들 업체에 자동차용 베어링 부품을 공급함으로써 세계적인 업체들로부터 품질과 기술력을 인정받고 있습 니다. 중국법인에서는 최근 유럽의 NTN-SNR사로부터 3세대 베어링부품 공급자로 선정되어 유럽시장 진출의 발판을 마련하였습니다.&cr; (2) 시장의 특성 - 화스너 부문&cr;화스너 산업은 건설, 산업기계, 석유화학플랜트, 중장비 등 전방산업에 기반을 두고 있기 때문에 산업 연관 효과가 큰 편입니다. 최근에는 표준품 대량생산 체제에서 고객이 요구하는 스펙을 충족하는 맞춤형 제품을 생산하는 체제로 변화하고 있는 추세입니다. 맞춤형 제품은 높은 부가가치를 창출할 수 있다는 장점이 있습니다. 화스너 업계에서는 제품의 품질을 좌우하는 열처리 및 가공 기술이 점차 중요하게 자리매김하고 있습니다. 우리나라 화스너 업체는 약 600여 개로 추정되는데 이들은 대부분 종업원 30인 이하의 영세한 업체로 유럽, 일본 등 선진 업체들의 기술 수준을 따라잡지 못하고 고급 화스너 제조에 어려움을 겪고 있습니다. 당사는 다양한 전방산업에 대응할 수 있도록 대규모 설비 투자를 통해 규모의 경제를 실현했으며, 열처리 및 가공 기술 확보 등 지속적인 기술개발 및 품질개선 노력을 통해 세계적인 선진 업체들과 어깨를 나란히 하고 있습니다.&cr;&cr;- 자동차용 부품 부문&cr;자동차 산업은 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있으며 핵심 경쟁력은 차량의 성능입니다. 이로 인해 완성차 업체는 부품 업체에 최고수준의 제품을 요구하고 있으며, 최근 친환경 이슈와 에너지 효율에 대한 관심이 높아지면서 부품에 대한 품질 검사가 한층 까다로워졌습니다. 때문에 품질과 기술력이 뒷받침되지 못하는 부품 업체는 시장에서 살아남을 수 없습니다. 당사는 2006년 자동차용 베어링부품 시장에 진입한 이래로 그간의 사업수행능력과 노하우를 바탕으로 고객들과 두터운 신뢰관계를 구축했으며, 몇몇 업체에 의존하는 것이 아니라 고객 다변화에 힘쓰며 경기 변동에 영향을 적게 받기 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.&cr; (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 화스너 및 자동차용 단조부품의 지속적인 기술개발과 투자 확대를 통해 신규거래선 확보 및 신제품 개발에 심혈을 기울이고 있습니다.&cr;&cr;- 화스너 부문&cr;산업용 화스너 시장의 변화에 발맞춰 고객이 요구하는 다양한 제품을 공급하기 위해 당사는 최근 기술연구조직을 확대 개편하였습니다. 특수코팅 및 특수가공 기술을 추가 확보하여 고객이 필요로 하는 고가의 주문형 제품을 생산하여 기존 시장인 미주, 유럽 및 국내 시장 확대는 물론 남미, 아시아 시장 등 새로운 시장을 적극 개척하여 매출성장은 물론 이익성장까지 이루어내어 가도록 하겠습니다.&cr;&cr;- 자동차용 부품 부문&cr;당사는 점차 경쟁이 가속화되는 자동차용 단조부품 시장에서 경쟁력을 갖추고 세계적인 기업으로 자리잡기 위해 신공법 개발에 박차를 가하고 있습니다. 최근에는 듀얼단조, 타워포징 및 열간전조 등의 신기술을 토대로 원가 경쟁력을 확보하고, 생산력 증대를 위해 노력하였습니다. 향후 열간 프레스, 복합단조 등 새로운 공정을 추가하여 국내외 신사업 영업 활동 및 기존 거래선과의 거래 확대 및 신규 거래선 창출 활동을 강화하고 있습니다. 또한 2018년에 미래성장의 발판을 마련하기 위해 로봇부품 및 특수환경용 베어링을 제조하는 에스비비테크를 인수하였습니다. 본사의 생산노하우 및 영업네트웍, 에스비비테크의 기술력을 조합하여 자동차부품 뿐만 아니라 로봇부품 및 전기자동차, 항공분야까지 사업을 확대해 나갈 계획입니다.&cr; (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 &cr; 2. 주요 제품, 서비스 등&cr;가. 연결기준&cr; (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 볼트,너트 단조제조 제품 볼트,너트,단조품 건설/자동차/플랜트등 케이피에프 323,976(96.8%) 상품 볼트,너트,단조품 건설/자동차/플랜트등 케이피에프 3,159(0.9%) 임대료등 - - - 7,686(2.3%) 합 계 - - - - 334.821(100%) &cr;나. 별도기준&cr; (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 볼트,너트 단조제조 제품 볼트,너트,단조품 건설/자동차/플랜트등 케이피에프 235,878(96.3%) 상품 볼트,너트,단조품 건설/자동차/플랜트등 케이피에프 3,258(1.3%) 임대료등 - - - 5,887(2.4%) 합 계 - - - - 245,023(100%) &cr;- 산출 기준&cr;당사의 제품 종류가 40,000여 가지이며 품목별, 규격별 가격이 상이하기 때문에 특정 제품의 품목, 규격 변동 추이 분석은 전체를 적절히 나타낼 수 없는 관계로 볼트, 너트, 단조품의 추이를 산출하였습니다. &cr;&cr; 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr;가. 주요 원재료&cr;- 연결기준&cr; (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 금액(비율) 비 고 볼트,너트 단조 제조 재료비 환봉등 제품 138,618(100%) - &cr;- 별도기준&cr; (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 금액(비율) 비 고 볼트,너트 단조 제조 재료비 환봉등 제품 92,868(100%) - &cr;나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이&cr; (단위: 원) 품 목 제57기 제56기 제55기 원재료 1,073 1,081 1,197 (1) 산출기준&cr;- 산출대상: 본사(충주공장)에서 주로 쓰이는 원재료인 환봉 등을 기준으로 산출&cr;- 산출단위: 원/kg&cr;&cr;(2)주요 가격 변동 원인&cr;철강 제품의 국제 가격에 영향을 받음&cr;&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;가. 생산능력 및 생산능력 산출 근거&cr;(1) 생산능력&cr; (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 제57기 제56기 제55기 볼트, 너트, 단조제조 볼트, 너트, 단조품 충주공장 126,725 119,109 115,000 합계 126,725 119,109 115,000 &cr; (2) 생산능력의 산출근거&cr;- 산출기준 : 공정별 성형기준으로 표준생산 시간 기준으로 산출&cr;- 산출방법 : 열간볼트, 냉간볼트, 열간너트, 단조 등 성형설비 기준 평균가동시간&cr; (1일 표준 가동시간 : 11시간, 월평균가동일수 : 25일)&cr;&cr;나. 생산실적&cr;- 생산실적&cr; (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 제57기 제56기 제55기 볼트, 너트, 단조제조 볼트, 너트, 단조품 충주공장 88,338 100,662 96,826 합계 88,338 100,662 96,826 다. 생산설비의 현황&cr;- 연결기준&cr; (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 증감 당기말&cr;장부가액 비고 당기증감 당기상각외 KPF 자가 - 토지 15,845 - - 15,845 　- 소계 15,845 - - 15,845 　- 자가 - 건물 35,214 (88) 1,972 33,154 　- 소계 35,214 (88) 1,972 33,154 　- 자가 - 설비 50,207 469 5,844 44,832 　- 소계 50,207 469 5,844 44,832 　- 자가 - 차량운반구 73 (97) (75) 51 　- 소계 73 (97) (75) 51 　- 자가 - 비품 2,887 (3,430) (2,147) 1,604 　- 소계 2,887 (3,430) (2,147) 1,604 　- 합계 104,226 (3,146) 5,594 95,486 　- &cr;- 별도기준&cr; (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 당기상각외 당기말&cr;장부가액 비고 증가 감소 충주공장외 자가 충주 토지 15,785 - - - 15,785 　- 　 당진 　 48 - - - 48 　- 　 강원 　 12 - - - 12 　- 소계 15,845 - - - 15,845 　- 자가 - 건물 18,415 839 　 1,350 17,904 　- 소계 18,415 839 - 1,350 17,904 　- 자가 - 설비 29,379 (2,050) 　 1,945 25,384 　- 소계 29,379 (2,050) - 1,945 25,384 　- 자가 - 차량운반구 - - - 　 - 　- 소계 - - - - - 　- 자가 - 비품 1,555 (3,420) 　 (2,340) 476 　- 소계 1,555 (3,420) - (2,340) 476 　- 합계 65,194 (4,631) - 955 59,609 　- &cr;&cr; 5. 매출에 관한 사항&cr;가. 매출실적 - 연결기준&cr; (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 　 제57기 제56기 제55기 비고 파트류 제(상)품,임대 볼트/너트/단조 매출 327,135 366,979 365,164 　- 합 계 327,135 366,979 365,164 　- 임대외 매출 7,686 9,283 9,866 　- 합 계 7,686 9,283 9,866 　- 합 계 매출 334,821 376,262 375,030 　- 합 계 334,821 376,262 375,030 　- - 별도기준&cr; (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 　 제57기 제56기 제55기 비고 파트류 제(상)품,임대 볼트/너트/단조 수 출 142,208 156,447 157,200 　- 내 수 96,928 110,818 104,304 　- 합 계 239,136 267,265 261,504 　- 임대외 수 출 2,192 2,601 2,894 　- 내 수 3,695 4,933 5,483 　- 합 계 5,887 7,534 8,377 　- 합 계 수 출 144,400 159,048 160,094 　- 내 수 100,623 115,751 109,787 　- 합 계 245,023 274,799 269,881 　- &cr; 나. 판매경로 및 영업전략&cr;(1) 영업조직&cr;본사의 영업조직은 자동차부품영업과 화스너영업으로 구분할 수 있습니다. 자동차부품영업은 판교영업소의 국내, 해외 영업팀과 KPF (Jinan) Bearing 법인에서 영업을 진행하고 있습니다. 화스너영업은 판교영업소와 부산영업소로 나뉘어 지역별 영업을 진행하고 있습니다. 또한 프랑크푸르트에 유럽 화스너 시장을 공략하기 위한 출장소가 있고, KPF USA는 미주 지역의 화스너 영업을 지원하고 있으며, KPF Automotive USA는 미주 지역의 부품 영업을 지원하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 판매경로&cr;수출은 100% 주문생산방식(OEM)에 의한 판매이며, 내수는 주문생산방식(OEM) 50%, 재고생산방식 50%으로 판매를 진행하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 영업전략&cr;신제품 개발 및 고부가가치 제품의 판매전략으로 시장을 공략하고 있으며, 다품종소량 아이템에 대한 생산 및 판매 체제는 시장의 요구에 적극적으로 대응하기 위한 전략입니다. 당사는 오래전부터 글로벌화되는 부품산업에 역점을 두고 뛰어난 기술개발 능력과 품질 우수성으로 시장에서 우위를 점하여 해외 시장 개척에 더욱 박차를 가하고 있습니다. &cr; 6. 수주에 관한 사항&cr; ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#_수주상황.dsl 27_수주상황 (기준일: 2020년 12월 31일) (단위 : 억원 ) 품목 사업소 납기 수주총액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 볼트,너트, 단조품 충주공장 - - 2,475 - 639 볼트, 너트 베트남 - - 756 - 260 단조품 중국 - - 291 - 158 합 계 3,522 - 1,057 &cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr;가. 주요시장 위험 내용&cr;당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 해외매출에 의한 외화수입이 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율 하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입니다.&cr;&cr;나. 위험관리 방식&cr;당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외환관리규정에 의거하여 외환관리위원회를 두고 있으며 여기에서 외환관리에 관한 모든 사항을 결정하고 있습니다. 파생상품 계약은 환위험헤지 목적으로 운용하고 있으며, 순노출액의 30% 한도로 외환관리위원회의 승인으로 환헤지를 하고 있습니다.&cr;&cr; 8. 파생상품거래 현황&cr; 가. 연결기준&cr;(1) 당기말 현재 파생상품 과 관련한 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위:백만원) 구분 자산 부채 통화선도계약 183 1,337 내재파생상품(1) - 70 내재파생상품(2) - 84 합계 183 1,491 (1) 회사가 발행한 제 3회 전환사채의 계약조건에 따라 조기상환청구권(Put Option) 과 콜옵션(Call Option)을 각각 파생상품부채 및 파생상품자산으로 인식하고 있습니다.&cr;(2) ㈜에스비비테크의 전환상환우선주에는 투자자간의 합의에 따라 당사가 행사할 수 있는 콜옵션(당사가 정해진 가격으로 재무적 투자자의 주식을 매입할 수 있는 권리)과 재무적 투자자가 행사할 수 있는 풋옵션(재무적 투자자가 정해진 가격으로 주식을 매도할 수 있는 권리)이 존재하였으나, 당기 중 회사가 보유한 콜옵션은 재무적투자자와의 합의로 행사하지 않기로 하였습니다. 파생상품은 당기말 시점 공정가치로 평가되었으며, 파생금융부채로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 당기말 현재 연결회사는 외화거래의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 17건 의 통 화선도계약을 시중은행과 체결하고 있습니다.&cr; (단위:원,USD,EUR) 계약처 계약체결일 결제예정일 통화 매도금액 통화 매수금액 환율(\/$) 하나은행 2020-11-12 2021-02-25 USD 250,000.00 KRW 278,545,000 1,114.18 하나은행 2020-11-12 2021-01-25 USD 1,200,000.00 KRW 1,337,112,000 1,114.26 하나은행 2020-11-27 2021-03-15 USD 470,000.00 KRW 518,504,000 1,103.20 하나은행 2020-11-27 2021-02-25 USD 552,000.00 KRW 609,297,600 1,103.80 하나은행 2020-11-27 2021-01-15 USD 562,000.00 KRW 620,391,800 1,103.90 하나은행 2020-12-23 2021-03-25 USD 234,000.00 KRW 258,874,200 1,106.30 하나은행 2020-12-23 2021-02-25 USD 1,045,000.00 KRW 1,155,979,000 1,106.20 하나은행 2020-12-23 2021-01-25 USD 412,000.00 KRW 455,770,880 1,106.24 하나은행 2020-12-30 2021-03-25 USD 390,000.00 KRW 423,189,000 1,085.10 하나은행 2020-12-30 2021-02-25 USD 491,000.00 KRW 532,769,370 1,085.07 하나은행 2020-12-30 2021-01-25 USD 208,000.00 KRW 225,696,640 1,085.08 하나은행 2020-12-23 2021-02-25 EUR 2,663,000.00 KRW 3,596,381,500 1,350.50 하나은행 2020-12-23 2021-01-25 EUR 2,610,000.00 KRW 3,521,934,000 1,349.40 산업은행 2020-12-23 2021-03-25 EUR 3,110,000.00 KRW 4,201,610,000 1,351.00 산업은행 2020-12-30 2021-02-25 EUR 22,500.00 KRW 30,041,100 1,335.16 산업은행 2020-12-30 2021-03-25 EUR 764,000.00 KRW 1,020,635,240 1,335.91 KB국민은행 2019-06-03 2022-06-05 KRW 11,870,000,000.00 USD 10,000,000 3M LIBOR+0.95 합계 USD 5,814,000 KRW 18,786,731,330 EUR 9,169,500 USD 10,000,000.00 KRW 11,870,000,000 　 &cr; 나. 별도기준&cr; (1) 당기말 현재 파생상품과 관련한 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위:백만원) 구분 자산 부채 통화선도계약 183 1,337 내재파생상품(1) - 70 내재파생상품(2) - 84 합계 183 1,491 (1) 회사가 발행한 제 3회 전환사채의 계약조건에 따라 조기상환청구권(Put Option) 과 콜옵션(Call Option)을 각각 파생상품부채 및 파생상품자산으로 인식하고 있습니다.&cr;(2) ㈜에스비비테크의 전환상환우선주에는 투자자간의 합의에 따라 당사가 행사할 수 있는 콜옵션(당사가 정해진 가격으로 재무적 투자자의 주식을 매입할 수 있는 권리)과 재무적 투자자가 행사할 수 있는 풋옵션(재무적 투자자가 정해진 가격으로 주식을 매도할 수 있는 권리)이 존재하였으나, 당기 중 회사가 보유한 콜옵션은 재무적투자자와의 합의로 행사하지 않기로 하였습니다. 파생상품은 당기말 시점 공정가치로 평가되었으며, 파생금융부채로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 당기말 현재 연결회사는 외화거래의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 17건 의 통화선도계약을 시중은행과 체결하고 있습니다.&cr; (단위:원,USD,E U R) 계약처 계약체결일 결제예정일 통화 매도금액 통화 매수금액 환율(\/$) 하나은행 2020-11-12 2021-02-25 USD 250,000.00 KRW 278,545,000 1,114.18 하나은행 2020-11-12 2021-01-25 USD 1,200,000.00 KRW 1,337,112,000 1,114.26 하나은행 2020-11-27 2021-03-15 USD 470,000.00 KRW 518,504,000 1,103.20 하나은행 2020-11-27 2021-02-25 USD 552,000.00 KRW 609,297,600 1,103.80 하나은행 2020-11-27 2021-01-15 USD 562,000.00 KRW 620,391,800 1,103.90 하나은행 2020-12-23 2021-03-25 USD 234,000.00 KRW 258,874,200 1,106.30 하나은행 2020-12-23 2021-02-25 USD 1,045,000.00 KRW 1,155,979,000 1,106.20 하나은행 2020-12-23 2021-01-25 USD 412,000.00 KRW 455,770,880 1,106.24 하나은행 2020-12-30 2021-03-25 USD 390,000.00 KRW 423,189,000 1,085.10 하나은행 2020-12-30 2021-02-25 USD 491,000.00 KRW 532,769,370 1,085.07 하나은행 2020-12-30 2021-01-25 USD 208,000.00 KRW 225,696,640 1,085.08 하나은행 2020-12-23 2021-02-25 EUR 2,663,000.00 KRW 3,596,381,500 1,350.50 하나은행 2020-12-23 2021-01-25 EUR 2,610,000.00 KRW 3,521,934,000 1,349.40 산업은행 2020-12-23 2021-03-25 EUR 3,110,000.00 KRW 4,201,610,000 1,351.00 산업은행 2020-12-30 2021-02-25 EUR 22,500.00 KRW 30,041,100 1,335.16 산업은행 2020-12-30 2021-03-25 EUR 764,000.00 KRW 1,020,635,240 1,335.91 KB국민은행 2019-06-03 2022-06-05 KRW 11,870,000,000 USD 10,000,000.00 3M LIBOR+0.95 합계 USD 5,814,000 KRW 18,786,731,330 EUR 9,169,500 USD 10,000,000.00 KRW 11,870,000,000 　 &cr;&cr; 9. 연구개발활동&cr;가. 연구개발 활동의 개요&cr;(1) 연구개발 담당조직 연구개발조직.jpg 연구개발조직 &cr; (2) 연구개발 비용&cr;- 연결기준&cr; (단위: 백만원) 과 목 제57기 제56기 제55기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 994 1,026 908 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 503 447 402 - 연구개발비용 계 1,497 1,473 1,310 - 회계처리 판매비와 관리비 1 - - - 제조경비 1,496 1,473 1,310 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 0.45% 0.39% 0.35% - [연구개발비용계÷당기매출액×100] &cr;- 별도기준&cr; (단위: 백만원) 과 목 제57기 제56기 제55기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 994 1,026 907 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 503 445 396 - 연구개발비용 계 1,497 1,471 1,303 - 회계처리 판매비와 관리비 1 - - - 제조경비 1,496 1,471 1,303 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 0.61% 0.54% 0.48% - [연구개발비용계÷당기매출액×100] &cr; (3) 연구개발 실적 연구개발 과제명 연구기관 연구결과 및&cr;기대효과 제품반영내용 베어링강 Coil재 단조기술 개발 케이피에프 원재료 절감,&cr;품질향상 Rolling INR/Race 자동차 Hub베어링 외륜전조 개발 케이피에프 매출증대 OUT/RING 자동차 Hub 베어링 내륜,&cr;외륜 가공기술개발 케이피에프 매출증대 Rolling INR/Race,&cr;OUT/RING Cam Lobe 완제품 개발 케이피에프 매출 증대 Cam Lobe 풍력발전 프로펠러용 볼트, 너트 개발 케이피에프 매출증대 T-Bolt,&cr;Barrel Nut 내부식성 수명향상을 위한 친환경 코팅 기술개발 케이피에프 제조원가절감&cr;친환경 공정구현&cr;품질향상 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구분 제57기 제56기 제55기 2020년 12월 말 2019년 12월 말 2018년 12월 말 　Ⅰ.유동자산 215,860,193,514 280,892,976,481 269,746,975,641 　　(1)현금및현금성자산 33,689,493,090 28,698,304,251 9,484,083,001 　　(2)매출채권 및 기타채권 62,121,980,852 105,467,844,864 111,871,416,994 　　(3)당기손익-공정가치금융자산 15,152,312,205 　- 　- 　　(4)파생금융상품 182,971,819 412,838,191 59,655,467 　　(5)기타금융자산 14,384,335,712 50,809,154,802 43,778,958,859 　　(6)기타비금융자산 11,288,911,958 10,047,571,240 14,455,316,473 　　(7)재고자산 78,669,595,952 85,278,491,062 84,312,226,708 　　(8)계약자산 370,591,926 178,772,071 199,573,339 　　(9)매각예정자산 - 　- 5,585,744,800 　Ⅱ.비유동자산 162,702,482,899 131,470,186,997 135,872,629,536 　　(1)기타금융자산 58,197,929 4,000,000 4,000,000 　　(2)기타포괄손익-공정가치금융자산 615,000,000 - 204,000,000 　　(3)당기손익-공정가치금융자산 20,000,000 4,869,771,734 6,111,856,864 　　(4)파생금융자산 - 90,249,588 159,842,864 　　(5)유형자산 105,513,935,977 112,016,561,057 113,733,097,947 　　(6)투자부동산 7,807,724,151 13,835,652 14,228,867 　　(7)무형자산 3,059,963,850 2,513,979,578 2,390,321,859 　　(8)관계기업에 대한 투자 6,200,233,355 3,086,225,750 4,878,474,157 　　(9)장기매출채권 및 기타채권 29,855,485,901 36,049,900 155,810,789 　　(10)장기보증금 9,571,941,736 3,859,138,727 3,534,345,007 　　(11)기타비금융자산 - 4,657,499,480 4,627,715,343 　　(12)순확정급여자산 - 322,875,531 58,935,839 　자산총계 378,562,676,413 412,363,163,478 405,619,605,177 　Ⅰ.유동부채 181,780,032,623 204,553,455,828 197,000,093,547 　Ⅱ.비유동부채 49,005,287,445 49,413,265,451 63,219,778,450 　부채총계 230,785,320,068 253,966,721,279 260,219,871,997 　Ⅰ.지배기업 소유주지분 147,773,703,262 158,392,749,787 145,396,513,746 　　(1)자본금 8,859,125,000 8,724,678,500 7,863,142,000 　　(2)주식발행초과금 41,667,613,652 40,697,028,831 33,130,194,102 　 (3)기타포괄손익누계액 (2,325,363,803) (617,409,088) (1,320,214,142) 　 (4)기타자본구성요소 3,531,423,675 4,302,818,973 5,193,241,993 　 (5)이익잉여금 96,040,904,738 105,285,632,571 100,530,149,793 　Ⅱ.비지배지분 3,653,083 3,692,412 3,219,434 　자본총계 147,777,356,345 158,396,442,199 145,399,733,180 　 2020년 1월 ~ 12월 2019년 1월 ~ 12월 2018년 1월 ~ 12월 매출액 334,820,765,943 376,261,556,868 375,029,990,557 영업이익 2,201,372,923 16,332,723,332 15,884,765,207 연결총당기순이익 (5,862,118,897) 7,149,002,726 6,379,146,710 지배기업 소유주지분 (5,862,307,462) 7,148,648,416 6,378,495,135 비지배지분 188,565 354,310 651,575 기본주당순손익(단위:원) 　 　 　 계속영업주당순손익 (361) 451 437 중단영업주당순손익 　 　 　 희석주당순이익(단위:원) 　 　 　 계속영업주당순손익 (361) 451 437 &cr; 나. 요약별도 재무정보 (단위 : 원) 구분 제57기 제56기 제55기 2020년 12월 말 2019년 12월 말 2018년 12월 말 　Ⅰ.유동자산 164,168,325,830 231,069,402,945 214,370,813,531 　　(1)현금및현금성자산 18,443,688,725 20,737,818,780 1,710,159,247 　　(2)매출채권 및 기타채권 49,222,977,560 86,847,487,261 92,760,106,007 　　(3)당기손익-공정가치금융자산 15,152,312,205 　- 　- 　　(4)파생금융상품 182,971,819 412,838,191 59,655,467 　　(5)기타금융자산 13,268,792,329 50,786,555,342 43,757,654,980 　　(6)기타비금융자산 10,255,415,145 7,022,546,479 9,246,717,896 　　(7)재고자산 57,271,576,121 65,083,384,821 61,051,201,795 　　(8)계약자산 370,591,926 178,772,071 199,573,339 　　(9)매각예정자산 - - 5,585,744,800 　Ⅱ.비유동자산 182,125,627,233 135,914,933,569 141,064,029,245 　　(1)기타금융자산 58,197,929 4,000,000 4,000,000 　　(2)기타포괄손익-공정가치금융자산 615,000,000 - 204,000,000 　　(3)당기손익-공정가치금융자산 20,000,000 4,869,771,734 6,111,856,864 　　(4)파생금융자산 - 90,249,588 159,842,864 　　(5)유형자산 60,576,567,427 67,142,527,758 71,739,895,685 　　(6)투자부동산 7,807,724,151 13,835,652 14,228,867 　　(7)무형자산 2,955,715,363 2,396,360,940 2,308,000,864 　　(8)종속기업및관계기업에 대한 투자 70,672,649,211 57,250,657,098 56,782,747,477 　　(9)장기매출채권 및 기타채권 29,855,485,901 36,049,900 155,810,789 　　(10)장기보증금 9,564,287,251 3,847,976,364 3,524,709,996 　　(11)순확정급여자산 - 263,504,535 58,935,839 　자산총계 346,293,953,063 366,984,336,514 355,434,842,776 　Ⅰ.유동부채 129,807,129,260 152,557,156,702 164,722,200,531 　Ⅱ.비유동부채 39,891,311,118 23,651,362,857 12,465,352,725 　부채총계 169,698,440,378 176,208,519,559 177,187,553,256 　　(1)자본금 8,859,125,000 8,724,678,500 7,863,142,000 　　(2)주식발행초과금 41,667,613,652 40,697,028,831 33,130,194,102 　 (3)기타포괄손익누계액 - 2,700,000 　- 　 (4)기타자본구성요소 3,526,097,118 4,309,381,783 5,199,804,803 　 (5)이익잉여금 122,542,676,915 137,042,027,841 132,054,148,615 　자본총계 176,595,512,685 190,775,816,955 178,247,289,520 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 　 2020년 1월 ~ 12월 2019년 1월 ~ 12월 2018년 1월 ~ 12월 매출액 245,023,257,440 274,798,671,021 269,881,294,634 영업이익 635,377,034 12,790,133,464 8,391,212,987 당기순이익 (11,116,930,555) 7,380,293,482 4,283,568,561 기본주당순이익(단위:원) (684) 465 296 희석주당순이익(단위:원) (684) 465 296 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표_. 57기 4분기 케이피에프(sbb 손상반영 후0322)v4.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 57 기 2020.12.31 현재 제 56 기 2019.12.31 현재 제 55 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 자산 　 　 　 　유동자산 215,860,193,514 280,892,976,481 269,746,975,641 　　현금및현금성자산 33,689,493,090 28,698,304,251 9,484,083,001 　　매출채권및기타채권 62,121,980,852 105,467,844,864 111,871,416,994 　　당기손익-공정가치금융자산 15,152,312,205 　 　 　　파생금융자산 182,971,819 412,838,191 59,655,467 　　기타금융자산 14,384,335,712 50,809,154,802 43,778,958,859 　　기타비금융자산 11,288,911,958 10,047,571,240 14,455,316,473 　　재고자산 78,669,595,952 85,278,491,062 84,312,226,708 　　계약자산 370,591,926 178,772,071 199,573,339 　　매각예정자산 　 　 5,585,744,800 　비유동자산 162,702,482,899 131,470,186,997 135,872,629,536 　　기타금융자산 58,197,929 4,000,000 4,000,000 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 615,000,000 　 204,000,000 　　당기손익-공정가치금융자산 20,000,000 4,869,771,734 6,111,856,864 　　파생금융자산 　 90,249,588 159,842,864 　　유형자산 105,513,935,977 112,016,561,057 113,733,097,947 　　투자부동산 7,807,724,151 13,835,652 14,228,867 　　무형자산 3,059,963,850 2,513,979,578 2,390,321,859 　　관계기업에 대한 투자 6,200,233,355 3,086,225,750 4,878,474,157 　　장기매출채권및기타채권 29,855,485,901 36,049,900 155,810,789 　　장기보증금 9,571,941,736 3,859,138,727 3,534,345,007 　　기타비금융자산 　 4,657,499,480 4,627,715,343 　　순확정급여자산 　 322,875,531 58,935,839 　자산총계 378,562,676,413 412,363,163,478 405,619,605,177 부채 　 　 　 　유동부채 181,780,032,623 204,553,455,828 197,000,093,547 　　매입채무및기타채무 33,115,241,048 31,329,805,098 34,902,449,267 　　단기차입금 125,475,478,695 124,281,039,644 127,738,838,214 　　유동성장기차입금 12,715,178,432 31,411,152,340 11,339,350,364 　　유동성사채 6,994,734,914 　 　 　　유동성전환사채 1,252,026,105 1,949,577,124 7,304,325,686 　　유동성리스부채 549,118,205 965,757,487 　 　　당기법인세부채 298,769,068 3,607,166,940 1,428,376,606 　　파생금융부채 77,139,129 354,174,244 2,651,469,600 　　기타금융부채 201,057,201 9,262,400,000 10,013,924,338 　　기타비금융부채 459,245,730 988,687,347 1,357,155,116 　　충당부채 236,718,033 199,360,682 41,997,517 　　계약부채 405,326,063 204,334,922 222,206,839 　비유동부채 49,005,287,445 49,413,265,451 63,219,778,450 　　매입채무 및 기타비유동채무 390,954,297 　 　 　　선수수익 26,266,302 　 　 　　장기차입금 8,715,167,538 25,509,824,656 55,477,978,517 　　사채 35,761,713,138 18,429,514,832 　 　　파생금융부채 1,413,933,269 707,968,741 47,151,988 　　리스부채 446,501,921 947,018,446 　 　　기타금융부채 513,733,698 254,868,811 1,849,906,768 　　순확정급여부채 135,194,726 　 　 　　이연법인세부채 1,601,822,556 3,564,069,965 5,844,741,177 　부채총계 230,785,320,068 253,966,721,279 260,219,871,997 자본 　 　 　 　지배기업의 소유지분 147,773,703,262 158,392,749,787 145,396,513,746 　　납입자본 50,526,738,652 49,421,707,331 40,993,336,102 　　　자본금 8,859,125,000 8,724,678,500 7,863,142,000 　　　주식발행초과금 41,667,613,652 40,697,028,831 33,130,194,102 　　기타포괄손익누계액 (2,325,363,803) (617,409,088) (1,320,214,142) 　　기타자본구성요소 3,531,423,675 4,302,818,973 5,193,241,993 　　이익잉여금(결손금) 96,040,904,738 105,285,632,571 100,530,149,793 　비지배지분 3,653,083 3,692,412 3,219,434 　자본총계 147,777,356,345 158,396,442,199 145,399,733,180 자본과부채총계 378,562,676,413 412,363,163,478 405,619,605,177 연결 손익계산서 제 57 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 매출액 334,820,765,943 376,261,556,868 375,029,990,557 매출원가 302,142,082,824 326,239,166,364 326,409,031,250 매출총이익 32,678,683,119 50,022,390,504 48,620,959,307 판매비와관리비 30,477,310,196 33,689,667,172 32,736,194,100 영업이익(손실) 2,201,372,923 16,332,723,332 15,884,765,207 기타수익 4,646,023,036 3,959,717,763 3,884,977,554 기타비용 3,948,605,170 2,605,579,960 2,507,111,056 금융수익 8,115,534,841 6,931,387,042 8,276,597,314 금융비용 11,922,010,594 13,123,637,801 13,943,281,475 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 (1,735,764,129) (1,628,623,433) (3,270,329,442) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,643,449,093) 9,865,986,943 8,325,618,102 법인세비용 3,218,669,804 2,716,984,217 1,946,471,392 당기순이익(손실) (5,862,118,897) 7,149,002,726 6,379,146,710 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (5,862,307,462) 7,148,648,416 6,378,495,135 　　계속영업이익(손실) (5,862,307,462) 7,148,648,416 6,378,495,135 　　중단영업이익(손실) 　 　 　 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 188,565 354,310 651,575 　　계속영업이익(손실) 188,565 354,310 651,575 　　중단영업이익(손실) 　 　 　 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (360.72) 450.78 437.41 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (360.72) 450.78 437.41 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (360.72) 450.78 437.41 　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (360.72) 450.78 437.41 　　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 연결 포괄손익계산서 제 57 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 당기순이익(손실) (5,862,118,897) 7,149,002,726 6,379,146,710 기타포괄손익 (2,478,468,420) 699,771,481 55,624,530 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (772,985,811) (452,384) (302,158,595) 　　순확정급여부채의 재측정요소 (772,985,811) (3,241,357) (328,120,989) 　　기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 　 2,700,000 　 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 　 88,973 25,962,394 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,705,482,609) 700,223,865 357,783,125 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (1,705,482,609) 700,223,865 357,783,125 총포괄손익 (8,340,587,317) 7,848,774,207 6,434,771,240 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (8,340,547,988) 7,848,301,086 6,434,061,051 　총 포괄손익, 비지배지분 (39,329) 473,121 710,189 연결 자본변동표 제 57 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,443,321,000 29,361,671,392 (1,677,938,653) 6,904,407,713 96,474,148,136 138,505,609,588 2,509,245 138,508,118,833 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 　 　 6,378,495,135 6,378,495,135 651,575 6,379,146,710 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 　 25,962,394 25,962,394 　 25,962,394 기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (328,120,989) (328,120,989) 　 (328,120,989) 해외사업환산외환차이 　 　 357,724,511 　 　 357,724,511 58,614 357,783,125 총포괄손익 　 　 357,724,511 　 6,076,336,540 6,434,061,051 710,189 6,434,771,240 소유주와의 거래 자기주식취득 　 　 　 (664,045,020) 　 (664,045,020) 　 (664,045,020) 전환사채전환 419,821,000 3,768,522,710 　 (340,032,896) 　 3,848,310,814 　 3,848,310,814 전환권대가 　 　 　 (707,087,804) 　 (707,087,804) 　 (707,087,804) 재평가잉여금 　 　 　 　 73,399,317 73,399,317 　 73,399,317 연차배당 　 　 　 　 (2,093,734,200) (2,093,734,200) 　 (2,093,734,200) 소유주와의 거래 총액 419,821,000 3,768,522,710 　 (1,711,165,720) (2,020,334,883) 456,843,107 　 456,843,107 2018.12.31 (기말자본) 7,863,142,000 33,130,194,102 (1,320,214,142) 5,193,241,993 100,530,149,793 145,396,513,746 3,219,434 145,399,733,180 2019.01.01 (기초자본) 7,863,142,000 33,130,194,102 (1,320,214,142) 5,193,241,993 100,530,149,793 145,396,513,746 3,219,434 145,399,733,180 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 (45,616,774) (45,616,774) (143) (45,616,917) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 　 　 7,148,648,416 7,148,648,416 354,310 7,149,002,726 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 　 88,973 88,973 　 88,973 기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 평가손익 　 　 2,700,000 　 　 2,700,000 　 2,700,000 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (3,241,357) (3,241,357) 　 (3,241,357) 해외사업환산외환차이 　 　 700,105,054 　 　 700,105,054 118,811 700,223,865 총포괄손익 　 　 702,805,054 　 7,145,496,032 7,848,301,086 473,121 7,848,774,207 소유주와의 거래 자기주식취득 　 　 　 (229,919,825) 　 (229,919,825) 　 (229,919,825) 전환사채전환 861,536,500 7,566,834,729 　 (660,503,195) 　 7,767,868,034 　 7,767,868,034 전환권대가 　 　 　 　 　 　 　 　 재평가잉여금 　 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 (2,344,396,480) (2,344,396,480) 　 (2,344,396,480) 소유주와의 거래 총액 861,536,500 7,566,834,729 　 (890,423,020) (2,344,396,480) 5,193,551,729 　 5,193,551,729 2019.12.31 (기말자본) 8,724,678,500 40,697,028,831 (617,409,088) 4,302,818,973 105,285,632,571 158,392,749,787 3,692,412 158,396,442,199 2020.01.01 (기초자본) 8,724,678,500 40,697,028,831 (617,409,088) 4,302,818,973 105,285,632,571 158,392,749,787 3,692,412 158,396,442,199 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (5,862,307,462) (5,862,307,462) 188,565 (5,862,118,897) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 평가손익 　 　 (2,700,000) 　 2,700,000 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (772,985,811) (772,985,811) 　 (772,985,811) 해외사업환산외환차이 　 　 (1,705,254,715) 　 　 (1,705,254,715) (227,894) (1,705,482,609) 총포괄손익 　 　 (1,707,954,715) 　 (6,632,593,273) (8,340,547,988) (39,329) (8,340,587,317) 소유주와의 거래 자기주식취득 　 　 　 (683,217,290) 　 (683,217,290) 　 (683,217,290) 전환사채전환 134,446,500 970,584,821 　 (88,178,008) 　 1,016,853,313 　 1,016,853,313 전환권대가 　 　 　 　 　 　 　 　 재평가잉여금 　 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 (2,612,134,560) (2,612,134,560) 　 (2,612,134,560) 소유주와의 거래 총액 134,446,500 970,584,821 　 (771,395,298) (2,612,134,560) (2,278,498,537) 　 (2,278,498,537) 2020.12.31 (기말자본) 8,859,125,000 41,667,613,652 (2,325,363,803) 3,531,423,675 96,040,904,738 147,773,703,262 3,653,083 147,777,356,345 연결 현금흐름표 제 57 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 영업활동현금흐름 22,393,822,628 35,477,036,600 22,727,919,697 　영업으로부터 창출된 현금 34,571,727,326 43,538,478,296 30,155,983,129 　배당금수취 　 　 　 　이자수취 2,286,874,549 2,535,043,138 1,862,926,702 　이자지급 (6,210,735,226) (7,778,615,668) (7,378,562,634) 　법인세납부 (8,254,044,021) (2,817,869,166) (1,912,427,500) 투자활동현금흐름 (5,303,262,375) (12,861,219,453) (981,886,064) 　단기금융상품의 처분 103,650,549,802 50,605,256,351 70,173,845,020 　기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분 　 206,700,000 　 　기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분 　 　 598,026,000 　단기대여금의 감소 119,962,103 150,000,000 4,013,187,186 　장기대여금의 감소 　 153,300,000 　 　유형자산의 처분 1,259,401,750 450,859,040 94,763,315 　국고보조금 20,000,000 　 　 　기타의투자자산의 감소 145,000,000 　 　 　보증금의 감소 21,576,494 　 650,240,000 　매각예정자산의 처분 　 5,000,000,000 　 　무형자산의 처분 　 　 431,974,000 　파생상품자산의 감소 　 　 407,501,003 　단기금융상품의 취득 (67,313,002,041) (57,703,958,713) (51,371,511,257) 　단기대여금의 증가 (556,652,253) (252,447,271) (9,247,909,458) 　장기대여금의 증가 (9,342,650,000) 　 　 　장기금융상품의 취득 (60,000,000) 　 　 　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 　 (242,036,072) (6,988,006,038) 　유형자산의 취득 (4,021,268,896) (11,103,749,485) (2,219,042,826) 　투자부동산의 취득 (7,277,142,984) 　 　 　무형자산의 취득 　 (42,901,171) (1,117,566,293) 　당기손익-공정가치금융자산의 취득 (15,100,000,000) 　 (5,100,001,872) 　기타포괄손익-공정가치채무상품의취득 (615,000,000) 　 　 　금융리스자산의 취득 　 　 (11,218,541) 　보증금의 증가 (5,780,000,000) 　 (1,025,000,000) 　파생금융부채의 감소 (1,712,824) 　 (121,166,303) 　파생금융자산의 증가 (452,323,526) (77,242,132) 　 　수입보증금의 감소 　 (5,000,000) (150,000,000) 재무활동현금흐름 (11,575,309,470) (3,566,244,013) (21,231,879,398) 　단기차입금의 증가 179,227,474,954 197,728,537,398 116,782,175,366 　장기차입금의 증가 　 　 3,011,609,788 　사채의 발행 24,949,660,000 18,628,470,000 　 　단기차입금의 상환 (188,010,645,314) (202,246,794,196) (113,666,243,548) 　유동성장기차입금의 상환 (8,893,640,999) (5,338,436,271) (13,339,635,829) 　장기차입금의 감소 (14,303,442,384) (6,290,757,920) (2,166,554,232) 　리스부채의 상환 (1,246,356,927) (3,454,817,087) (586,511,259) 　유동성금융리스부채의 상환 0 0 0 　전환사채의 감소 　 　 (8,500,000,000) 　배당금의 지급 (2,612,134,560) (2,344,396,480) (2,093,734,200) 　전환사채의 전환 (3,006,950) (18,129,632) (8,940,464) 　자기주식의 취득 (683,217,290) (229,919,825) (664,045,020) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,515,250,783 19,049,573,134 514,154,235 기초현금및현금성자산 28,698,304,251 9,484,083,001 9,077,612,211 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (524,061,944) 164,648,116 (107,683,445) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,991,188,839 19,214,221,250 406,470,790 기말현금및현금성자산 33,689,493,090 28,698,304,251 9,484,083,001 3. 연결재무제표 주석 제 57 기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 56 기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 주식회사 케이피에프와 그 종속기업 1. 일반 사항 &cr;&cr;1.1 지배회사의 개요&cr;&cr;지배회사인 주식회사 케이피에프(이하 "지배회사")는 1963년 10월에 설립되어 각종 산업용 볼트, 너트류 및 자동차부품 등을 제조 및 판매하고 있으며, 경기도 성남시에 본사와 충청북도 충주시 충주산업단지에 공장시설을 두고 있습니다.&cr; &cr;지배회사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 등록하였으며, 2006년 1월 2일자 임시주주총회 결의에 의거하여 회사의 상호를 한국볼트공업주식회사에서 주식회사 케이피에프로 변경하였습니다.&cr;&cr;2020년 12월 31일 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이며, 주식 1주의 액면금액은 500원, 발행한 보통주 주식의 수는 17,718,250주이며, 납입자본금은 8,859백만원 입니다.&cr; &cr; 2020년 12월 31일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) (주)송현홀딩스 6,433,128 36.31 기타 9,952,710 56.17 자기주식 1,332,412 7.52 합 계 17,718,250 100.00 1.2 연결대상 종속기업의 현황&cr;&cr;- 당기말 종속기업명 지분율(%) 주요영업활동 소재지 KPF VINA 99.98 부품제조판매업 베트남 KPF (Jinan) Bearing 100.00 부품제조판매업 중국 KPF USA 100.00 무역업 미국 KPF Automotive USA(1) 100.00 무역업 미국 &cr;-전기말 종속기업명 지분율(%) 주요영업활동 소재지 KPF VINA 99.98 부품제조판매업 베트남 KPF (Jinan) Bearing 100.00 부품제조판매업 중국 KPF USA 100.00 무역업 미국 KPF Automotive USA(1) 100.00 무역업 미국 ㈜케이피에프글로벌 (2) 100.00 국제물류주선업 한국 (1) 전기 중 현금출자를 통해 KPF Automotive USA를 설립하여 종속기업으로 편입하였습니다.&cr;(2) 전기 중 주식 추가매입을 통해 ㈜케이피에프글로벌을 종속기업으로 편입하였습니다.&cr; &cr;보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약&cr;&cr;연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;- 당기 구분 KPF VINA KPF USA KPF (Jinan)&cr;Bearing KPF Automotive&cr;USA 자산 57,106,659 1,237,089 41,533,497 146,171 부채 36,722,455 - 27,484,132 - 자본 20,384,204 1,237,089 14,049,365 146,171 매출 58,337,789 1,054,945 30,891,572 - 당기순이익(손실) 1,052,190 407,409 172,292 (181,037) 총포괄이익(손실) (219,459) 320,393 (168,549) (187,015) &cr;- 전기 구분 KPF VINA KPF USA KPF (Jinan)&cr;Bearing KPF Automotive&cr;USA ㈜케이피에프&cr;글로벌 자산 58,249,186 919,732 42,867,536 333,302 431,833 부채 37,645,523 3,036 43,170,822 116 21,853 자본 20,603,663 916,696 (303,286) 333,186 409,980 매출 65,901,534 1,044,755 36,075,007 - 1,113,088 당기순이익(손실) 1,977,048 456,172 (1,173,524) (14,248) 226,787 총포괄이익(손실) 2,640,013 469,067 (1,138,664) (24,744) 227,254 &cr; 1.4 연결대상 범위의 변동&cr; 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당기 중 연결에서 제외된 기업 기업명 사유 ㈜케이피에프글로벌 흡수합병 &cr; 2. 중요한 회계정책 &cr; 다음은 연결재무제표의 작성 에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;2.1 연결재무제표 작성기준&cr;&cr;지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr; 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 &cr;한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2.2. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 &cr;&cr; 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 &cr;&cr; 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr;&cr; 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr;&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 &cr;&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr;&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 &cr;&cr; 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 &cr;2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 &cr;3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 &cr;4) 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 &cr;&cr;(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 &cr;&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;2.4 연결&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업&cr;&cr;종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr; 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr; (2) 관계기업&cr;&cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr; (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.5 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업 의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;&cr; 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익, 기타수익 또는 금융비용, 기타비용에 표시됩니다. &cr; &cr;비화폐성 금융자산 ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;&cr;2.6 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;&cr;금융자산은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;② 지분상품&cr;&cr;모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상&cr;&cr;미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr; 연 결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr; &cr;(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;2.7 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;2.8 매출채권&cr;&cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr;&cr;2.9 재고자산 &cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다. &cr;&cr;2.10 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단)&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;2.11 유형자산&cr;&cr;유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물 3년~30년 구축물 10년~15년 기계장치 2년~15년 차량운반구 4년 공기구 비품 10년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;&cr;2.12 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr;&cr;2.13 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr;2.14 무형자산&cr;&cr;영업권은 주석 2.4(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 소프트웨어 5년~10년 &cr;2.15 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.16 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;2.17 매입채무및기타채무&cr; &cr; 매입채무및기타채무 는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식됩니다. 2.18 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금', '사채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. &cr;&cr;(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2.19 금융보증계약&cr;&cr;연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr;&cr;연결회사는 관계기업에 무상으로 제공한 금융보증계약 을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.20 복합금융상품&cr;&cr;연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며 후속적으로 재측정되지 않습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;&cr;연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr;&cr;2.21 충당부채&cr;&cr;연결회사는 제품매출과 관련하여, 품질보증기간동안 의무를 이행하기 위해 과거 경험율등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다. 실제 품질보증이발생하는 경우에는 품질보증충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다.&cr;&cr;2.22 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (1) 재화의 판매&cr;&cr;연결회사는 산업용 화스너 및 자동차 베어링류를 제조하여 국내/외 고객에게 판매하거나 상품을 매입하여 판매합니다. 연결회사는 재화를 사용하기 위한 통제권 및 모든재량을 가지며, 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.&cr; &cr;(2) 변동대가&cr;&cr;계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.&cr;&cr;(3) 계약 잔액 &cr;&cr;-계약자산&cr;계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.&cr;&cr;-매출채권&cr;수취채권은 무조건적인 연결회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.&cr;&cr;-계약부채&cr;계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;2.23 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식 됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;2.24 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 주식기준보상&cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr;&cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr;&cr; (3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr; &cr;2.25 자본금&cr;&cr;보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;2.26 리스&cr;&cr;(1) 리스제공자&cr;&cr;연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자&cr;&cr;연결회사는 사무실, 자동차, 토지 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~50년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr;&cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. &cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr;&cr;- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&cr;- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용&cr;- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영&cr;&cr;개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.&cr;&cr;연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr;&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 복구원가의 추정치&cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr;&cr;장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 연장선택권 및 종료선택권&cr;&cr;연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.&cr;&cr; 2.27 연결재무제표 승인&cr;&cr;연결회사의 연결재무제표는 2021년 1월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주 총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. &cr; &cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. &cr;&cr;다음 회계연도에자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 순확정급여부채&cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 25 참조). &cr;&cr;(2) 대손충당금&cr;&cr;연결회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성 평가 시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제 조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.&cr;&cr;(3) 재고자산평가충당금&cr;&cr;연결회사는 주석 2.9에서 설명하는 바와 같이 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 재고자산을 계상하고 있습니다. 이러한 재고자산평가충당금은 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr;&cr; (4) COVID-19 영향&cr;&cr;당기중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr;&cr; 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 &cr;&cr;가. 재무위험관리요소&cr;&cr;연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금 팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.&cr; 1) 시장위험&cr;&cr;(1) 외환위험&cr;&cr;연결회사는 수출거래 등의 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며, 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.&cr; 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (161,360) 161,360 (2,035,776) 2,035,776 EUR 1,421,135 (1,421,135) 1,156,936 (1,156,936) JPY 49,945 (49,945) (20,701) 20,701 기타 824,033 (824,033) 654,431 (654,431) &cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회 사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. &cr;보고기간말 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 43,642,260 45,255,855 58,902,971 79,260,726 EUR 17,940,877 3,729,524 16,866,534 5,297,176 JPY 546,158 46,712 - 207,009 VND 3,041,316 2,358,757 3,126,664 2,121,880 기타 15,609,770 8,051,998 15,568,366 10,028,843 통화선도계약으로 인한 위험회피효과를 반영한 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (793,923) 793,923 (3,112,530) 3,112,530 EUR 194,036 (194,036) (542,697) 542,697 JPY 49,945 (49,945) (20,701) 20,701 기타 824,033 (824,033) 654,431 (654,431) (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험&cr;&cr;연결회사의 이자율 위험은 변동이자부 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터 이자율위험과 상쇄됩니다.&cr;&cr;보고기간말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 시장이자율 등이 100bp 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 시장이자율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과() 당기 + 100 bp (802,138) (802,138) - 100 bp 802,138 802,138 전기 + 100 bp (1,046,291) (1,046,291) - 100 bp 1,046,291 1,046,291 ()상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.&cr;&cr;2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정하고 있습니다 .&cr;&cr;당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. &cr;신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr;&cr;은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금성자산(1) 33,684,149 28,691,790 매출채권및기타채권 62,121,981 105,467,845 당기손익-공정가치금융자산 15,152,312 4,869,772 기타금융자산-유동 14,384,336 50,809,155 파생금융자산 182,972 412,838 장기매출채권및기타채권 29,855,486 36,050 기타포괄손익-공정가치금융자산 615,000 - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 20,000 - 기타금융자산-비유동 58,198 4,000 장기보증금 9,571,942 3,859,139 금융보증계약(2) 14,180,231 18,165,870 합계 179,826,607 212,316,459 (1) 보유현금을 제외한 현금성자산 금액입니다.&cr; (2) 금융보증계약에 따른 총 보증금액입니다(주석41참조). &cr;3) 유동성위험&cr;&cr;연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동 등에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이가능한 현금및현금성자산 및 기타유동금융자산(사용제한예금제외)에 각각 33,689,493천원(전기말 28,698,304천원) 및 25,536,648 천원(전기말 19,804,555천원)을 보유하고 있습니다. &cr;보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;-당기말 구분 1년이하 1년 초과~5년 이하 합계 매입채무 21,931,918 - 21,931,918 미지급금 8,088,118 - 8,088,118 미지급비용 3,095,205 390,954 3,486,159 차입금(1) 150,374,114 46,454,708 196,828,822 기타금융부채 - 540,000 540,000 파생금융부채 77,139 1,413,933 1,491,072 금융보증계약(2) 14,180,231 - 14,180,231 합계 197,746,725 48,799,595 246,546,320 &cr;-전기말 구분 1년이하 1년 초과~5년 이하 합계 매입채무 19,350,683 - 19,350,683 미지급금 7,257,841 - 7,257,841 미지급비용 4,721,282 - 4,721,282 차입금(1) 156,657,949 46,835,935 203,493,884 기타금융부채 9,262,400 254,869 9,517,269 파생금융부채 354,174 707,969 1,062,143 금융보증계약(2) 18,165,870 - 18,165,870 합계 215,770,199 47,798,773 263,568,972 (1) 해당금액은 차입금, 사채, 전환사채,금융리스부채 등을 포함한 금액이며, 상각금액은 금융부채 원금 및 금융부채의 잔여만기기간동안 이자비용을 포함한 할인되지 않은 계약상의 금액으로 재무상태표상 금액과 다를 수 있습니다.&cr;(2) 금융보증계약에 따른 총 보증금액입니다. 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.&cr; &cr;나. 자본위험관리&cr;&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 실현하고 있습니다.&cr;&cr;산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr; &cr; 보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 총차입금(A)() 191,909,919 203,493,885 차감:현금및현금성자산(B) 33,689,493 28,698,304 순부채(C)=(A)-(B) 158,220,426 174,795,581 자본총계(D) 147,777,356 158,396,442 총자본(E)=(C)+(D) 305,997,782 333,192,023 자본조달비율(C)/(E) 51.71% 52.46% () 차입금은 장/단기 차입금, 사채, 전환사채, 리스부채 가 포함되어 있습니다. 5. 공정가치 &cr; 가. 금융상품 종류별 공정가치&cr; 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치측정 금융자산(1) 파생금융자산 182,972 182,972 503,088 503,088 당기손익-공정가치금융자산(2,3) 15,172,312 15,172,312 4,869,772 4,869,772 기타포괄손익-공정가치금융자산(4) 615,000 615,000 - - 합계 15,970,284 15,970,284 5,372,860 5,372,860 공정가치측정 금융부채(1) 파생금융부채 1,491,072 1,491,072 1,062,143 1,062,143 합계 1,491,072 1,491,072 1,062,143 1,062,143 (1) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.&cr;(2) 연결회사는 2020년 4월 ㈜에스비비테크의 전환상환우선주 48.5억을 보통주로 전환하였습니다.&cr;(3) 연결회사는 당기말 단기운용상품 단기채권형랩(MMW) 15,152백만원을 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.&cr; (4) 연결회사 는 당기말 P-CBO 사모사채 후순위채권 매입금액 615백만원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류했습니다 (주석9 참조) . &cr;나. 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준1)&cr;- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격 은 제외함(수준 2)&cr;- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) &cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생금융자산 - 182,972 - 182,972 - 412,838 90,250 503,088 당기손익-공정가치금융자산 - 15,152,312 20,000 15,172,312 - - 4,849,772 4,849,772 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 615,000 615,000 - - - - 부채 파생금융부채 - 1,336,560 154,512 1,491,072 - 709,591 352,552 1,062,143 () 취득원가와 공정가치간 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되는 금융상품의 경우, 상기서열에서 제외하였습니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가 입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;&cr;- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr;- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율 곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산&cr;- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr;- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr;&cr;다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위:천원) 구분 당기말 전기말 파생금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생금융부채 파생금융자산 당기손익-공정가치금융자산 파생금융부채 기초금액 90,250 4,849,772 - 352,552 159,843 6,091,857 2,698,622 취득 - - 615,000 - - - - 평가 - - 　- (97,449) (69,593) (1,242,085) (334,152) 대체 (90,250) (4,849,772) 　- (100,591) - - (2,011,918) 기말금액 - - 615,000 154,512 90,250 4,849,772 352,552 () 당기 및 전기중 발생된 전환사채의 전환권 행사에 따라 내재파생상품은 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입 변수 범위&cr; (가중평균) 파생금융부채 제3회 전환사채 내재파생상품 70,050 3 이항모형 변동성 39.00% 기타 파생금융부채 84,462 3 이항모형 변동성 29.61% 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입 변수 범위&cr; (가중평균) 당기손익-공정가치금융자산 전환상환우선주 4,849,772 3 이항모형 변동성 25.12% 파생상품자산 제3회 전환사채 내재파생상품 - 3 이항모형 변동성 15.80% 기타 내재파생상품 90,250 3 이항모형 변동성 25.12% 파생상품부채 제3회 전환사채 내재파생상품 352,461 3 이항모형 변동성 15.80% 기타 내재파생상품 91 3 이항모형 변동성 25.12% 마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr; 연결회사의 회계팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 연결회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 당기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다 . 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr;&cr;금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. &cr;&cr;민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원). 변동성 당기말 전기말 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 금융부채 내재파생상품() 24,810 (28,854) 25,332 (22,586) () 내재파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 10% 증가(감소)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 영업부문 정보&cr; &cr;연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자(이사회)가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. &cr;가. 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;(1) 당기 구분 영업수익 부문간수익 순영업수익 영업이익(손실) ㈜케이피에프 245,023,257 (1,610,909) 243,412,348 (1,164,826) KPF VINA 58,337,789 2,176,220 60,514,009 3,614,163 KPF USA 1,054,945 (1,049,028) 5,917 (641,618) KPF (Jinan) Bearing 30,891,572 (3,080) 30,888,492 574,691 KPF Automotive USA - - - (181,037) 합계 335,307,563 (486,797) 334,820,766 2,201,373 &cr;(2) 전기 구분 영업수익 부문간수익 순영업수익 영업이익(손실) ㈜케이피에프 274,798,671 (1,828,395) 272,970,276 12,053,245 KPF VINA 65,901,534 1,311,832 67,213,366 3,642,811 KPF USA 1,044,754 (1,041,847) 2,908 (585,675) KPF (Jinan) Bearing 36,075,007 - 36,075,007 1,239,141 KPF Automotive USA - - - (14,248) ㈜케이피에프글로벌 - - - (2,551) 합계 377,819,966 (1,558,410) 376,261,557 16,332,723 나. 당기와 전기 중 부문기타손익은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;(1) 당기 구 분 감가상각비와 무형자산상각비 관계기업 투자관련손익 ㈜케이피에프 8,054,599 - KPF VINA 2,701,074 - KPF USA - - KPF (Jinan) Bearing 2,743,991 - KPF Automotive USA - - 연결조정 (16,827) (1,735,764) 합계 13,482,837 (1,735,764) &cr;(2) 전기 구 분 감가상각비와 무형자산상각비 관계기업 투자관련손익 ㈜케이피에프 8,490,969 (1,628,623) KPF VINA 2,444,271 - KPF USA - - KPF (Jinan) Bearing 2,375,384 - KPF Automotive USA - - ㈜케이피에프글로벌 1,873 - 합계 13,312,497 (1,628,623) 7. 범주별 금융상품 &cr;&cr;가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;(1) 당기말 재무상태표상 자산 당기손익인식-&cr; 공정가치금융자산 기타포괄손익-&cr; 공정가치금융자산 상각후원가&cr; 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 - - 33,689,493 33,689,493 매출채권및기타채권 - - 62,121,981 62,121,981 유동파생금융자산 182,972 - - 182,972 기타금융자산 - - 14,384,336 14,384,336 당기손익-공정가치금융자산 15,152,312 - - 15,152,312 합계 15,335,284 - 110,195,810 125,531,094 비유동자산 장기성매출채권및기타채권 - - 29,855,486 29,855,486 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 615,000 - 615,000 당기손익-공정가치금융자산 20,000 - - 20,000 장기보증금 - - 9,571,942 9,571,942 기타금융자산 - - 58,198 58,198 합계 20,000 615,000 39,485,626 40,120,626 재무상태표 상 부채 당기손익인식-&cr; 공정가치금융부채 상각후원가&cr; 금융부채 기타의 금융부채 합계 유동부채 매입채무및기타채무 - 33,115,241 - 33,115,241 단기차입금 - 125,475,479 - 125,475,479 유동성장기차입금 - 12,715,178 - 12,715,178 유동성사채 - 6,994,735 - 6,994,735 유동성전환사채 - 1,252,026 - 1,252,026 파생금융부채 77,139 - - 77,139 기타금융부채 - - 201,057 201,057 합계 77,139 179,552,659 201,057 179,830,855 비유동부채 장기차입급 - 8,715,168 - 8,715,168 사채 - 35,761,713 - 35,761,713 파생금융부채 1,413,933 - - 1,413,933 기타금융부채 - 513,734 - 513,734 합계 1,413,933 44,990,615 - 46,404,548 &cr;(2) 전기말 재무상태표상 자산 당기손익인식-&cr; 공정가치금융자산 기타포괄손익-&cr; 공정가치금융자산 상각후원가&cr; 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 - - 28,698,304 28,698,304 매출채권및기타채권 　- - 105,467,845 105,467,845 유동파생금융자산 412,838 - 　- 412,838 기타금융자산 - - 50,809,155 50,809,155 합계 412,838 - 184,975,304 185,388,142 비유동자산 장기성매출채권및기타채권 　- 　- 36,050 36,050 당기손익-공정가치금융자산 4,869,772 - - 4,869,772 비유동파생금융자산 90,250 - - 90,250 장기보증금 - - 3,859,139 3,859,139 기타금융자산 - - 4,000 4,000 합계 4,960,022 - 3,899,189 8,859,211 재무상태표 상 부채 당기손익인식-&cr; 공정가치금융부채 상각후원가&cr; 금융부채 기타의 금융부채 합계 유동부채 매입채무및기타채무 - 31,329,805 - 31,329,805 단기차입금 - 124,281,040 - 124,281,040 유동성장기차입금 - 31,411,152 - 31,411,152 유동성전환사채 - 1,949,577 - 1,949,577 유동성금융리스부채 - 965,757 - 965,757 유동파생금융부채 354,174 - - 354,174 기타유동금융부채 - 9,262,400 - 9,262,400 합계 354,174 199,199,731 - 199,553,905 비유동부채 장기차입금 - 25,509,825 - 25,509,825 사채 - 18,429,515 - 18,429,515 파생금융부채 707,969 - - 707,969 리스부채 - 947,019 - 947,019 기타비유동금융부채 - - 254,869 254,869 합계 707,969 44,886,359 254,869 45,849,197 나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 2,241,678 2,739,571 대손상각비 662,309 363,168 기타의대손상각비(환입) (23,876) 23,876 외환차손익 (17,401) 1,445,455 외화환산손익 (917,852) (40,658) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채 파생상품거래손익 (865,162) (136,898) 파생상품평가손익 (263,890) (9,662) 공정가치금융상품평가손익 (84,371) (1,264,617) 공정가치금융상품처분손익 (90,250) - 상각후원가측정 기타금융부채 금융보증손실 - 317,600 이자비용 6,271,219 8,262,044 외환차손익 693,406 1,465,357 외화환산손익 2,131,110 (532,171) 기타의금융부채 기타금융수익 (60,670) (56,184) 8. 현금및현금성자산 &cr;&cr;가. 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 보유현금 5,344 6,514 은행예금 33,684,149 13,544,217 기타금융상품 - 15,147,573 합계 33,689,493 28,698,304 &cr;나. 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.&cr; &cr; 9. 금융자산 &cr; 가. 당기손익-공정가치 금융자산(단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 선물환 182,972 412,838 MMW 15,152,312 - 비유동항목 한국파스너공업협동조합 20,000 20,000 ㈜에스비비테크 (1) - 4,849,772 전환상환우전주 내재파생상품 - 90,250 (1) 당기 중 연결회사는 ㈜에스비비테크의 전환상환우선주 115,867주를 보통주로 전환 하였습니다. 나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위:천원) 구분 당기말 전기말() 비유동항목 후순위채권 (1) 615,000 - (1) 당기 P-CBO 사모사채 후순위채권 매입금액 615백만원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류했습니다. 다. 기타상각후원가 측정금융자산(단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 33,689,493 - 33,689,493 28,698,304 - 28,698,304 기타금융자산 14,384,336 58,198 14,442,534 50,809,155 4,000 50,813,155 장기보증금 - 9,571,942 9,571,942 - 3,859,139 3,859,139 &cr; 라. 금융 자산의 신용건전성&cr;&cr;외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (1) 매출채권(단위:천원) 국내매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방(1) A- 이상 6,187,710 4,693,829 BBB- 이상 5,520,963 2,384,202 B- 이상 10,849,352 16,303,647 B- 미만 1,362,538 1,374,534 소계 23,920,563 24,756,212 외부신용등급이 없는 거래상대방(3) GROUP 2 - 125,130 소계 - 125,130 국내매출채권 합계 23,920,563 24,881,342 (1) 한국신용평가에서 평가한 회사채 신용등급입니다.&cr; 해외매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방(2) A~B 1,867,665 4,713,008 C~D 11,247,104 17,186,784 E~F 8,221,453 11,910,636 G 이하 1,042,324 1,381,479 소계 22,378,546 35,191,907 외부신용등급이 없는 거래상대방(3) GROUP 2 14,285,772 11,663,375 소계 14,285,772 11,663,375 해외매출채권 합계 36,664,318 46,855,282 (2) 한국 무역보험공사에서 평가한 신용등급입니다(A~F : 정상인수 등급, G : 제한등급, R : 인수제한 등급).&cr;(3) 외부신용등급이 없는 국내 및 해외 거래상대방 분류&cr;GROUP 1 - 6개월 미만의 새로운 고객/특수관계자&cr;GROUP 2 - 과거 부도경험이 없는 6개월 이상 된 기존 고객/특수관계자&cr;GROUP 3 - 과거 부도경험이 있는 6개월 이상 된 기존 고객/특수관계자로 채무불이행 위험 해소 10. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 &cr;&cr;가. 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 채권액 대손충당금 장부금액(순액) 유동자산 매출채권 60,233,435 (1,054,594) 59,178,841 기타채권 3,258,800 (315,660) 2,943,140 합 계 63,492,235 (1,370,254) 62,121,981 비유동자산 장기성매출채권 351,446 (317,720) 33,726 기타채권 55,740,346 (25,918,586) 29,821,760 합 계 56,091,792 (26,236,306) 29,855,486 구 분 전기말 채권액 대손충당금 장부금액(순액) 유동자산 매출채권 71,380,531 (1,228,001) 70,152,530 기타채권 35,654,852 (339,537) 35,315,315 합 계 107,035,383 (1,567,538) 105,467,845 비유동자산 장기성매출채권 356,094 (320,044) 36,050 기타채권 16,575,936 (16,575,936) - 합 계 16,932,030 (16,895,980) 36,050 나. 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 1,548,045 16,915,473 1,879,975 16,891,597 연결범위변동효과 - - 62,959 - 대손상각비 662,309 (23,876) 363,168 23,876 제각 (788,667) - (759,499) - 환율변동효과 (49,373) - 1,442 - 기타(1) - 9,342,650 - - 보고기간말 금액 1,372,314 26,234,247 1,548,045 16,915,473 (1) 연결회사는 PT. KPF INDONESIA에 USD 8,000,000를 대여하였으며, 이를 통해 관계기업인 PT.SUMBER BARA ABADI 의 Standby L/C $8,000,000의 지급보증계약을 종결 하였습니다. &cr; 다. 매출채권의 연령분석(단위:천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 채권액 대손충당금 연체되지 않은 채권 53,831,573 (114,747) 59,843,825 (227,104) 소계 53,831,573 (114,747) 59,843,825 (227,104) 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월이하 6,350,796 (142,156) 9,141,416 (162,841) 3개월초과 6개월 이하 48,576 (11,902) 192,371 (54,889) 소 계 6,399,372 (154,058) 9,333,787 (217,730) 손상된 채권 1,619,451 (1,103,508) 3,412,992 (1,103,211) 연결조정 (1,265,516) - (853,979) - 합 계 60,584,880 (1,372,313) 71,736,625 (1,548,045) 라. 연 결회사는 당기 및 전기 중 은행에 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 채무불이행시 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 대부분의 위험을 연결회사가 보유하므로 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. 이러한 거래에서 인식한 단기차입금 금액은 다음과 같습니다(단위:EUR) . 구분 당기말 전기말 단기차입금 101,695 33,692 &cr;마. 보고기간말 현재 연결회사의 대손충당금 차감전 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 대여금 55,993,235 47,047,435 미수금 2,662,550 4,496,909 미수수익 343,361 686,444 차감: 장기대여금 (55,740,346) (16,575,936) 유동항목 3,258,800 35,654,852 &cr;당기말과 전기말 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 11. 파생상품 &cr; 가. 당기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련한 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도계약 182,972 1,336,560 412,838 709,591 전환사채 내재파생상품(1) - 70,050 - 352,461 당기손익-공정가치금융상품 내재파생상품(2) - 84,462 90,250 91 합계 182,972 1,491,072 503,088 1,062,143 (1) 연결회사가 발행한 제3회 전환사채의 계약조건에 따라 조기상환청구권(Put Option) 과 콜옵션(Call Option)을 각각 파생금융부채 및 파생금융자산으로 인식하고 있습니다.&cr;(2) ㈜에스비비테크의 전환상환우선주에는 투자자간의 합의에 따라 회사가 행사할 수 있는 콜옵션(회사가 정해진 가격으로 재무적 투자자의 주식을 매입할 수 있는 권리)과 재무적 투자자가 행사할 수 있는 풋옵션(재무적 투자자가 정해진 가격으로 주식을 매도할 수 있는 권리)이 존재하였으나, 당기 중 연결회사 가 보유한 콜옵션은 재무적 투자자와의 합의로 행사하지 않기로 하였습니다. &cr; &cr;나. 통화선도계약&cr;&cr;(1) 당기말 현재 연결 회사는 외화 통화선도계약을 시중은행과 체결하고 있습니다 (단위: USD,EUR). 외화매도 통화선도계약 구분 금액 건수 USD 5,814,000 11 EUR 9,169,500 5 &cr; 연결회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니 다.&cr;&cr;보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 재무상태표상 파생금융자산/부채의공정가치입니다. 12. 기타금융자산&cr; &cr;가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 14,384,336 50,809,155 소계 14,384,336 50,809,155 비유동 장기금융상품 58,198 4,000 소계 58,198 4,000 &cr;나. 보고기간말 사용제한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 항목 내용 금융기관명 당기말 전기말 비고 단기금융상품 정기예금 산업은행() 2,100,000 - KPF 본사 여신 정기예금 산업은행() 1,900,000 - KPF 본사 여신 정기예금 하나은행 - 11,300,000 운영자금대출외 정기예금 하나은행 - 7,000,000 KPF JINAN 현지차입 정기예금 산업은행 - 4,000,000 운영자금대출외 정기예금 산업은행 - 8,104,600 KPF JINAN 현지차입 정기예금 국민은행 - 600,000 운영자금대출외 장기금융상품 당좌개설보증금 씨티은행 2,500 2,500 　 당좌개설보증금 하나은행 1,500 1,500 　 합계 4,004,000 31,008,600 　 () KPF 본사 여신에 대한 담보로 4,000백만원이 사용제한 되어있습니다(주석41 참조). 13. 기타비금융자산 &cr; &cr;보고기간말 현재 기타비금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타유동비금융자산 선급금 8,167,974 9,707,255 선급비용 176,550 276,347 온실가스배출권 130,377 58,356 부가세예수금 2,814,011 5,613 합계 11,288,912 10,047,571 기타비유동비금융자산 장기선급비용 - 4,657,499 합계 - 4,657,499 &cr; 14. 재고자산 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 제품 38,722,169 45,091,062 제품평가충당금 (2,690,186) (1,995,162) 상품 65,432 150,470 상품평가충당금 (3,348) (2,582) 재공품 15,744,879 14,209,406 원재료 11,128,570 13,687,713 저장품 14,201,097 14,208,236 저장품평가충당금 (1,498,621) (186,796) 미착재료 2,999,605 116,144 합계 78,669,597 85,278,491 당기에 인식한 재고자산평가손실액 은 2,144백만원(전기: 재고자산평가손실환입 265백만원)입니다. 당기말 현재 연결회사의 재고자산은 차입금에 대한 담보 등으로 제공되었습니다(주석41 참조). 15. 유형자산 &cr;&cr;가. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;(1) 당기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 건설중인자산 정부 보조금(1) 합계 기초 순장부금액 16,989,839 35,482,105 3,214,177 46,993,304 73,044 2,886,699 3,594,081 4,196,083 (1,412,771) 112,016,561 취득 - 839,194 - 1,050,394 - - 1,246,393 2,384,016 (20,000) 5,499,997 처분 - - - (805,554) - - (1,794,469) - - (2,600,023) 감가상각비(2) - (2,284,690) (803,836) (7,935,610) (23,375) (356,895) (1,665,532) - 24,155 (13,045,783) 대체(3) - - 57,848 3,311,921 4,019 (930,955) 6,951,297 (4,633,674) - 4,760,456 기타조정(4) - (637,825) (11,936) (219,115) (2,827) 4,647 (75,573) (174,643) - (1,117,272) 기말 순장부금액 16,989,839 33,398,784 2,456,253 42,395,340 50,861 1,603,496 8,256,197 1,771,782 (1,408,616) 105,513,936 &cr;(2) 전기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 건설중인자산 정부 보조금(1) 합계 기초 순장부금액 16,989,839 32,097,725 3,937,590 50,152,601 33,184 3,132,887 2,230,685 6,598,413 (1,439,828) 113,733,096 회계정책변경 - - - - - - 2,546,261 - - 2,546,261 연결범위변동효과 - - 18,333 - - 109,040 - - - 127,373 취득 - - - - - - 69,651 8,216,966 - 8,286,617 처분 - - - (391,015) - - (89,334) - - (480,349) 감가상각비(2) - (2,246,944) (827,755) (8,240,839) (21,558) (647,538) (1,251,054) - 27,057 (13,208,631) 대체 - 5,069,528 12,650 5,042,835 60,383 270,033 - (10,638,170) - (182,741) 기타조정(3) - 561,796 73,359 429,722 1,035 22,277 87,872 18,874 - 1,194,935 기말 순장부금액 16,989,839 35,482,105 3,214,177 46,993,304 73,044 2,886,699 3,594,081 4,196,083 (1,412,771) 112,016,561 (1) 연결회사는 충주시 등으로부터 기업지방이전에 따른 상환의무가 없는 국고보조금 1,843백만원을 수령하여 충주공장의 토지, 건물 기계장치에 획득에 사용하였으며당기 감가상각비와 상계된 금액은 24백만원(전기: 27백만원) 입니다.&cr;(2) 투자부동산을 포함한 전체 유형자산에 대한 감가상각비 13,055백만원(전기: 8,191백만원) 중 11,192백만원(전기: 6,479백만원)은 매출원가에, 1,864백만원(전기: 1,712백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. &cr; (3) 해외 종속기업 유형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은환율조정 차이 입니다. 나. 당기말 현재 연결회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천VND)(주석41 참조). 담보제공자산 통화 담보설정금액 담보제공처 토지 등 KRW 19,500,000 하나은행 토지 등 KRW 38,000,000 산업은행 건물 등 VND 236,764,000 기업은행(하노이) 16. 투자부동산&cr; 가. 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기 전기 기초장부금액 13,836 14,230 취득() 7,817,143 - 처분 (13,803) - 감가상각비 (9,452) (394) 기말장부금액 7,807,724 13,836 () 당기 중 지배기업 ㈜송현홀딩스와 관계기업 ㈜글로우원 으로 부터 투자부동산 7,817,143천원을 취득하였습니다 (주석 42참조) .&cr;&cr;나. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr; 다. 당기말 현재 연결회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)(주석41 참조). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 토지, 건물 3,000,000 농협은행 17. 리스 &cr; 연결회사 가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 7,478,168 307,008 차량운반구 379,884 1,181,877 시설장치 398,145 2,105,196 합 계 8,256,197 3,594,081 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 549,118 965,757 비유동 446,502 947,018 합 계 995,620 1,912,775 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 1,665,532 1,251,054 리스부채의 이자비용 51,225 75,385 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 68,821 78,320 당기 인식된 총 금액 1,785,578 1,404,759 &cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 1,366,4 03 천원 (전기: 3,533,137천원) 입 니다. &cr; 18. 무형자산 &cr; 가. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 회원권 소프트웨어 합계 회원권 소프트웨어 영업권 합계 기초장부금액 1,862,231 651,749 2,513,980 1,819,500 570,822 - 2,390,322 취득 - - - 42,901 - 113,007 155,908 손상 (73,886) - (73,886) - - (113,007) (113,007) 감가상각비(1) - (427,603) (427,603) - (103,472) - (103,472) 대체 - 1,049,134 1,049,134 - 182,741 - 182,741 기타조정 (2,479) 818 (1,661) (170) 1,658 - 1,488 기말장부금액 1,785,866 1,274,098 3,059,964 1,862,231 651,749 - 2,513,980 (1) 무형자산에 대한 감가상각비 4,272천원 은 매출원가에, 423,331천원 (전기 103,472천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. &cr;19. 관계기업투자주식 &cr;&cr;가. 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;- 당기말 회사명 설립국가 유효지분율(%) 취득원가 장부금액 PT.KPF INDONESIA(1) 인도네시아 41.00 1,380,903 - 디에스정밀부품 한국 40.00 320,000 1,051,215 SH PARTNERS(2) 싱가폴 30.00 2,868,755 - (주)에스비비테크(3,4) 한국 45.78 11,837,778 5,149,018 합 계 16,407,436 6,200,233 &cr;- 전기말 회사명 설립국가 유효지분율(%) 취득원가 장부금액 PT.KPF INDONESIA(1) 인도네시아 41.00 1,380,903 - 디에스정밀부품 한국 40.00 320,000 992,241 SH PARTNERS(2) 싱가폴 30.00 2,868,755 - (주)에스비비테크(3,4) 한국 40.56 6,988,006 2,093,985 합 계 11,557,664 3,086,226 (1) 당기말 현재 PT.KPF Indonesia는 완전자본잠식 상태이며, 동 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)이나, 지분법을 적용하였을 경우의 당기말 누적 초과손실과 추가 대여금에 대한 손상 예상액 21,214백만원( 전기: 11,871백만원)을 피투자회사에 대한 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다.&cr;(2) 당기말 현재 SH PARTNERS에 대한 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)이나, 지분법을 적용하였을 경우의 당기말 누적 초과손실과 대여금에 대한 손상예상액 4,705백만원( 전기: 4,705백만원)을 피투자회사에 대한 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다.&cr;(3) 당기 중 연결 회사는 관계사 ㈜에스비비테크의 전환상환우선주 48.5억(115,867주)을 보통주로 전환하여 당기말 현재 총 51.5억 (208,006주, 60.63%)의 지분을 보유하고 있습니다. &cr; (4) 2018년에 외부투자자는 회사의 관계회사인 (주)에스비비테크의 주식 44.22%를매입하였습니다. 회사와 투자자간 합의서에 따라 외부투자자는 외부투자자가 보유하고 있는 주식을 제3자에게 공동으로 매각할 것을 요청할 수 있는 권리 및 회사에 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한, 회사 및 외부투자자의 각각의 보유주식은 사전동의 없이는 처분이 불가능합니다.&cr; 나. 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr; - 당기 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) PT KPF Indonesia 19,306,194 86,249,198 (66,943,004) 5,421,707 (18,057,856) ㈜디에스정밀부품 3,956,960 1,328,921 2,628,039 5,069,852 147,435 SH PARTNERS 446,181 12,578,026 (12,131,845) 47,722 (3,087,593) ㈜에스비비테크 14,978,054 13,245,022 1,733,032 6,606,806 (3,322,166) &cr; - 전기 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) PT KPF Indonesia 41,139,350 87,916,271 (46,776,921) 25,235,753 (10,806,197) ㈜디에스정밀부품 3,912,618 1,432,014 2,480,604 6,437,568 466,775 SH PARTNERS 532,395 13,098,787 (12,566,392) 490,075 (552,114) ㈜에스비비테크 19,486,814 19,276,907 209,907 6,019,507 (4,789,125) 다. 당기와 전기 중 관계회사 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;- 당기 구분 PT KPF Indonesia ㈜디에스정밀부품 SH PARTNERS ㈜에스비비테크 합계 기초금액 - 992,241 - 2,093,985 3,086,226 대체 - - - 4,849,771 4,849,771 지분법손익 - 58,974 - (1,794,738) (1,735,764) 보고기간말 금액 - 1,051,215 - 5,149,018 6,200,233 &cr;- 전기 회사명 PT KPF Indonesia ㈜케이피에프글로벌 ㈜디에스정밀부품 SH PARTNERS ㈜에스비비테크 합계 기초금액 - 36,702 805,531 - 4,036,241 4,878,474 지분법손익 - 126,923 186,710 - (1,942,256) (1,628,623) 대체 - (163,714) - - - (163,714) 기타자본변동액 - 89 - - - 89 보고기간말 금액 - - 992,241 - 2,093,985 3,086,226 라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 PT KPF Indonesia 27,446,632 19,178,538 SH PARTNERS 3,639,554 3,769,918 20. 매입채무 및 기타채무 &cr;&cr;보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 매입채무 21,931,918 19,350,683 미지급금 8,088,118 7,257,841 미지급비용 () 3,095,205 4,721,281 합계 33,115,241 31,329,805 비유동 미지급비용 () 390,954 - 합계 390,954 - () 장단기 종업원급여부채 1,228,022천원(전기말 : 878,884천원)을 포함하고 있습니다. &cr; 21. 차입금 &cr;&cr;가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종별 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반대출 수출입은행 외 2.13~ 2.18% 14,745,362 10,473,400 일반대출 산업은행 외 1.87~3.29% 92,600,000 103,307,247 외화 (USANCE NEGO) 하나은행 2.05% 136,092 43,713 운영자금 하나은행 외 1.3~5.3% 17,994,025 10,456,679 단기차입금 합계 125,475,479 124,281,039 장기차입금 산업기반대출 산업은행 2.25% 2,000,000 4,000,000 일반기업자금 하나은행 외 2.70% 2,000,000 5,000,000 시설대 산업은행 - - 3,333,280 운영자금 산업은행 외 2.26~2.48% 17,430,346 44,587,697 장기차입금 소계 21,430,346 56,920,977 유동성분류 (12,715,178) (31,411,152) 장기차입금 합계 8,715,168 25,509,825 나. 연결회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산과 정기예금 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다( 주석41 참조).&cr;&cr;다. 당기말 현재 차입금의 만기구성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1년이내 1년~2년 2년~5년 합계 차입금 138,190,657 8,715,168 - 146,905,825 라. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 전환사채의 내역 (단위:천원) 구분 최장만기일 표면이자율(%) 당기말 전기말 제3회 무기명식 이권부&cr; 무보증 사모 전환사채 2021년 12월 5일 0.00% 1,252,026 1,949,577 액면가액 () 1,400,000 2,460,000 전환권조정 (147,974) (510,423) 합계 1,252,026 1,949,577 () 당기 중 일부 전환으로 인하여 전환사채 액면가액 1,060백만원 및 전환권 조정 141백만원이 감소하였습니다.&cr;&cr;(2) 전환사채의 상세내역&cr; 구분 내용 사채의 종류 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 이자지급방법 표면이자 연 0.00%, 별도의 이자지급 없음 원금상환방법 만기일시상환 전환가액 3,942원 행사(전환)에 따라 발행할 주식 종류 주식회사 케이피에프 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2017년 12월 5일 부터 2021년 11월 5일까지 조기상환청구권과 콜옵션 가. 조기상환청구권(Put option)&cr;본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 12월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월 단위 연복리 0.0%)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음.&cr; 나. 콜옵션 (Call option)&cr;발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수청구권자"라 한다)는 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 12월 5일부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있는 권리(이하"콜옵션"이라 한다)를 가짐 . 단, 매수청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음. 행사(전환) 가격조정 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.&cr; 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.&cr; 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.&cr; 라. 상기 조건과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함 . 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 함. &cr;마. 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;(1) 사채의 내역 구분 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제3회 무보증 사모사채 2021년 6월 24일 4.80% 6,994,735 6,984,166 액면가액 7,000,000 7,000,000 사채할인차금 (5,265) (15,834) 합계 6,994,735 6,984,166 구분 만기일 표면이자율 당기말 전기말 보증부변동금리사채 2022년 6월 7일 3.43% 10,808,008 11,445,349 액면가액 10,880,000 11,578,000 사채할인차금 (71,992) (132,651) 합계 10,808,008 11,445,349 구분 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제4회 무보증 사모사채 2023년 9월 24일 2.72% 19,963,258 - 액면가액 20,000,000 - 사채할인차금 (36,742) - 합계 19,963,258 - 구분 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제5회 무보증 사모사채 2023년 10월 28일 2.60% 4,990,448 - 액면가액 5,000,000 - 사채할인차금 (9,552) - 합계 4,990,448 - 22. 기타금융부채&cr; &cr;가. 당기말과 전기말 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 지급보증채무 (1) - 9,262,400 금융보증부채 201,057 - 합 계 201,057 9,262,400 비유동 수입보증금 513,734 - 금융보증부채 - 254,869 합 계 513,734 254,869 (1) 연결회사 는 당기말 현재 관계기업인 PT.SUMBER BARA ABADI 의 Standby L/C $8,000,000의 지급보증계약을 종결 하였습니다 . 23. 기타비금융부채&cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 선수금 142,146 653,623 예수금 317,100 335,064 합계 459,246 988,687 &cr; 24. 충당부채&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 품질보증충당부채 38,998 47,444 온실가스배출충당부채 197,721 151,917 합계 236,719 199,361 &cr;(1) 품질보증충당부채&cr;&cr;당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 47,444 41,998 증감() (8,446) 5,446 기말 38,998 47,444 () 당기에 인식한 품질보증비용은 1,527백만원(전기: 878백만원)으로 판매비와 관리비에 계상 되어 있습니다. (2) 온실가스배출충당부채&cr;&cr;당기와 전기 중 온실가스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 151,917 - 증감 45,804 151,917 기말 197,721 151,917 &cr;25. 순확정급여부채&cr; 가. 순확정급여부채(자산) 산정내역(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치 16,569,702 14,650,659 사외적립자산의 공정가치 () (16,434,507) (14,973,535) 재무상태표상 순확정급여부채 135,195 (322,876) () 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,958천원(전기말: 3,582천원)이 포함된 금액입니다.&cr;&cr;나. 확정급여채무의 변동내역(단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 14,650,659 13,684,629 당기근무원가 2,241,256 2,287,054 이자비용 292,122 320,835 재측정요소 : -인구통계적가정의 변동 및 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 894,332 (357,743) -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (4,037) 257,609 관계사 전입/(전출)퇴직급여채무 : -관계사로부터 전입된 퇴직급여채무 89,919 8,044 -관계사로 이전된 퇴직급여채무 (211,247) (107,226) 제도에서의 지급액 : -급여의 지급 (1,383,302) (1,442,543) 보고기간말 금액 16,569,702 14,650,659 다. 사외적립자산의 변동내역(단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 14,973,535 13,743,565 이자수익 297,690 322,223 재측정요소 : -사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 &cr; 제외) (100,714) (104,371) 기업이 납입하는 기여금 : 2,700,010 2,470,000 관계사 전입/(전출) 자산 : -관계사로부터 전입된 사외적립자산 89,919 8,044 -관계사로 이전된 사외적립자산 (205,870) (107,226) 제도에서의 지급 : -급여의 지급 (1,320,063) (1,417,781) 연결범위의 변동으로 인한 증감 - 59,081 보고기간말 금액 16,434,507 14,973,535 &cr;라. 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,241,256 2,287,054 순확정급여부채의 순이자비용 (5,567) (1,388) 합 계 2,235,689 2,285,666 &cr;총비용 중 1,513백만원(전기: 1,576백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 723백만원(전기: 710백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 사외적립자산의 실제수익은197백만원(전기: 218백만원)입니다.&cr; 마. 사외적립자산의 구성내역(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 원리금보장형 16,432,550 99.99 14,969,953 99.98 기타 1,957 0.01 3,582 0.02 합계 16,434,507 100 14,973,535 100 &cr;바. 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율/기대수익률 2.12% 2.14% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.79% 4.00% &cr; 사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석(단위:천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율/기대수익률 1.00% Point (832,880) 929,599 미래임금상승률 (물가상승률 포함) 1.00% Point 922,679 (842,679) &cr;할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;&cr;민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr; 아. 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 2,700백만원입니다.&cr;&cr;자. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계 확정급여채무 1,994,085 3,929,470 4,118,356 8,632,540 18,674,451 &cr;확정급여채무의 가중평균만기는 5.42년입니다. 26. 확정기여제도 &cr;&cr; 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 206,962천원(전기: 146,518천원)입니다. &cr;27. 기타장단기종업원급여부채 &cr;&cr;단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기종업원급여부채 837,068 878,884 장기종업원급여부채 390,954 - 합계 1,228,022 878,884 &cr; 28. 이연법인세 및 법인세비용&cr; &cr; 가 . 당기 및 전기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 2,052,074 4,996,660 전기법인세의 조정사항 2,910,821 - 총 당기법인세 4,962,895 4,996,660 이연법인세 일시적차이의 증감 (1,962,247) (2,280,671) 자본에 가감된 이연법인세의 증감 218,022 996 총 이연법인세의 증감 (1,744,225) (2,279,675) 법인세비용 3,218,670 2,716,985 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,643,449) 9,865,987 적용세율에 따른 법인세 (581,559) 2,148,517 법인세 효과: 3,800,229 568,467 -비공제비용 339,102 (81,084) -세액공제 및 감면 (62,794) (96,586) -일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 672,989 16,249 -법인세추납액 2,910,821 - -기타 (59,889) 729,888 법인세비용 3,218,670 2,716,984 유효법인세율() - 27.54% () 부(-)의 비율이므로 산출하지 않았습니다.&cr;&cr;다. 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (991,007) 218,022 (772,985) 구분 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (4,237) 996 (3,241) 라. 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 5,517,341 4,146,137 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 644,499 731,949 소계 6,161,840 4,878,086 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (7,574,039) (8,251,808) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (189,624) (190,348) 소계 (7,763,663) (8,442,156) 이연법인세부채 순액 (1,601,823) (3,564,070) &cr;마. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동사항은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;- 당기 구분 당기초 손익계산서 자본 당기말 이연법인세부채 미수수익 (151,018) 75,478 - (75,540) 퇴직보험 (2,739,375) (386,378) - (3,125,753) 일시상각충당금 (56,138) 4,400 - (51,738) 토지재평가이익 (1,606,674) - - (1,606,674) 반품충당자산 (39,330) (42,200) - (81,530) 사용권자산 (312,763) 151,283 - (161,480) 파생상품자산(우선주_콜옵션) (19,855) 19,855 - - 압축기장충당금 (251,850) - - (251,850) 전환권조정 (112,293) 79,739 - (32,554) 관계기업투자 (102,893) (9,082) - (111,975) 감가상각 내용연수 (3,049,967) 791,413 - (2,258,554) 공정가치금융자산 평가이익 　- (6,015) - (6,015) 소계 (8,442,156) 678,493 - (7,763,663) 이연법인세자산 퇴직급여채무 2,738,380 169,352 - 2,907,732 보험수리적손익 996 (996) 218,022 218,022 매도가능금융자산손상차손 119,167 - - 119,167 대손충당금 223,093 (45,126) - 177,967 국고보조금(건물,기계) 56,138 4,251 - 60,389 국고보조금(토지) 251,850 - - 251,850 품질보증충당부채 10,438 (1,859) - 8,579 반품충당부채 44,954 44,218 - 89,172 온실가스배출충당부채 33,422 10,077 - 43,499 이전가격 8,539 (8,539) - - 무형자산_회원권 - 16,255 - 16,255 금융리스부채 324,361 (199,071) - 125,290 당기손익-공정가치 금융자산 55,051 (55,051) - - 파생상품부채(우선주_풋옵션) 20 18,562 - 18,582 파생상품부채(전환사채_풋옵션) 77,542 (62,131) - 15,411 구축물내용연수부인 82,151 (5,055) - 77,096 시설이용권의 재분류 4,289 (4,289) - - 금융보증부채 56,071 (56,071) - - 미지급비용(상여) 226,688 (226,688) 　- - 미지급비용(연차수당) 193,355 (9,200) - 184,155 취득세등 1,971 (107) - 1,864 매출채권회수지연 102,948 (102,948) - - 지급보증수익 266,662 (266,662) - - 재고자산평가충당금 　- 125,716 - 125,716 감가상각비(금형) 　- 1,597,106 - 1,597,106 장기종업원급여 　- 86,010 - 86,010 현재가치할인차금(임대보증) 　- 37,978 　- 37,978 소계 4,878,086 1,065,732 218,022 6,161,840 순액 (3,564,070) 1,744,225 218,022 (1,601,823) &cr;- 전기 구분 전기초 손익계산서 자본 전기말 이연법인세부채 미수수익 (967,792) 816,774 - (151,018) 퇴직보험 (2,684,146) (55,229) - (2,739,375) 일시상각충당금 (62,090) 5,952 - (56,138) 토지재평가이익 (1,814,768) 208,094 - (1,606,674) 반품충당자산 (43,906) 4,576 - (39,330) 사용권자산 - (312,763) - (312,763) 당기손익-공정가치 금융자산 (218,208) 218,208 - - 파생상품자산(우선주_콜옵션) (35,165) 15,310 - (19,855) 압축기장충당금 (251,850) - - (251,850) 전환권조정 (681,049) 568,756 - (112,293) 관계기업투자 (75,872) (27,021) - (102,893) 감가상각 내용연수 (3,795,345) 745,378 - (3,049,967) 소계 (10,630,191) 2,188,035 - (8,442,156) 이연법인세자산 퇴직급여채무 2,591,599 146,781 - 2,738,380 보험수리적손익 92,547 (92,547) 996 996 매도가능금융자산손상차손 119,167 - - 119,167 대손충당금 335,793 (112,700) - 223,093 국고보조금(건물,기계) 62,090 (5,952) - 56,138 국고보조금(토지) 251,850 - - 251,850 품질보증충당부채 9,239 1,199 - 10,438 반품충당부채 48,886 (3,932) - 44,954 온실가스배출충당부체 - 33,422 - 33,422 이전가격 8,539 - - 8,539 금융리스부채 - 324,361 - 324,361 당기손익-공정가치 금융자산 - 55,051 - 55,051 파생상품부채(우선주_풋옵션) 10,373 (10,353) - 20 파생상품부채(전환사채_풋옵션) 583,323 (505,781) - 77,542 구축물내용연수부인 87,207 (5,056) - 82,151 시설이용권의 재분류 4,289 - - 4,289 금융보증부채 68,431 (12,360) - 56,071 미지급비용(상여) 　- 226,688 　- 226,688 미지급비용(연차수당) 177,301 16,054 - 193,355 취득세등 2,079 (108) - 1,971 매출채권회수지연 102,948 - - 102,948 지급보증수익 222,309 44,353 - 266,662 토지(업무무관) 7,480 (7,480) - - 소계 4,785,450 91,640 996 4,878,086 순액 (5,844,741) 2,279,675 996 (3,564,070) &cr;바. 보고기간말 현재 이연법인세 자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사유 종속기업 및 관계기업 투자지분 및 대여금 등 76,598,862 75,243,136 처분계획이 없으며 실현가능성 불확실 29. 자본금과 주식발행초과금 &cr; &cr;가. 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이고, 발행한 주식 수는 17,718,250주(2019년:17,449,357 주 )이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 2020년 12월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 1,332,412주(2019년: 1,123,516주)입니다.&cr;&cr; 나. 당기와 전기 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수 보통주 주식발행초과금 합계 전기초 15,726,284 7,863,142 33,130,194 40,993,336 전환사채 전환 1,723,073 861,536 7,566,835 8,428,371 전기말 17,449,357 8,724,678 40,697,029 49,421,707 당기초 17,449,357 8,724,678 40,697,029 49,421,707 전환사채 전환 268,893 134,447 970,585 1,105,032 당기말 17,718,250 8,859,125 41,667,614 50,526,739 30. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 &cr;&cr;가. 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (1,917,985) (212,730) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (407,379) (407,379) 공정가치지분상품 평가손익 - 2,700 합 계 (2,325,364) (617,409) 나. 기타포괄손익누계액의 증감(단위:천원)&cr;&cr;-당기 구분 기초 증감 기말 해외사업환산손익 (212,730) (1,705,255) (1,917,985) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (407,379) - (407,379) 공정가치지분상품 평가손익 2,700 (2,700) - 합 계 (617,409) (1,707,955) (2,325,364) &cr;- 전기 구분 기초 증감 기말 해외사업환산손익 (912,835) 700,105 (212,730) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (407,379) - (407,379) 공정가치지분상품 평가손익 - 2,700 2,700 합 계 (1,320,214) 702,805 (617,409) &cr; 다. 기타자본항목의 내역(단위:천원) 구분 당기말 전기말 합병차익(1) 526,441 526,441 자기주식처분이익 1,785,876 1,785,876 전환권대가 116,461 204,639 재평가적립금 (2) 6,698,447 6,698,447 자기주식 (3) (6,263,271) (5,580,053) 주식선택권 - 285,402 기타자본잉여금 667,470 382,067 합계 3,531,424 4,302,819 (1) 연결회사는 1994년 12월 26일에 ㈜한국볼트를 흡수합병하였으며, 인수하는 순자산가액이 합병대가를 초과하는 금액을 합병차익으로 계상하였습니다.&cr; (2) 연결회사는 1993년 1월 1일 재평가일로 하여 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 7,421백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 6,698백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.&cr; (3) 당기말 현재 연결회사 는 자기주식으로 보통주 1,332,412주(전기말 보통주 1,123,516주)를 보유하고 있습니다. &cr;31. 이익잉여금 &cr;&cr;가. 이익잉여금의 구성내역(단위:천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 4,000,000 3,730,000 -이익준비금(1) 4,000,000 3,730,000 임의적립금 126,745,831 122,345,831 -기업합리화적립금 1,795,632 1,795,632 -시설적립금 100,000 100,000 -기타임의적립금 124,850,199 120,450,199 재평가이익 6,434,177 6,434,177 미처분이익잉여금 (41,139,103) (27,224,375) 합 계 96,040,905 105,285,633 (1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr;가. 회사의 매출과 매출원가는 다음과 같이 구분됩니다 (단위:천원) . 구분 당기 전기 제품매출 화스너 174,248,481 190,434,409 자동차 148,289,188 172,592,963 기타 1,438,744 1,487,921 소 계 323,976,413 364,515,293 상품매출 3,158,571 2,463,700 부산물매출 6,980,185 8,522,776 기타 301,484 394,417 기타 원천으로부터의 수입: 임대수입 404,113 365,371 합 계 334,820,766 376,261,557 지리적 시장 국내 132,232,266 158,339,164 유럽 103,533,680 121,860,116 미주 77,685,485 76,149,443 아시아 20,411,598 18,066,927 기타 957,737 1,845,907 합 계 334,820,766 376,261,557 매출원가 제품매출원가 292,542,050 315,854,222 상품매출원가 2,716,854 1,974,428 부산물매출원가 6,721,855 8,266,958 기타 161,324 143,558 합 계 302,142,083 326,239,166 연결 회사는 볼트, 너트, 단조제조의 단일 사업부문을 영위하고 있으며 건설, 산업기계, 플랜트, 중장비 등에 쓰이는 산업용 화스너와 베어링부품, 기어류 등 자동차용 단조 부품을 생산 및 판매하고 있습니다. 나. 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;주요 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 주요 고객처 36,901,725 11.02% 42,769,406 11.37% &cr;다. 보고기간말 현재 연결 회사의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 계약자산 계약부채 기초 178,772 204,335 증감 191,820 200,991 기말 370,592 405,326 전기 계약자산 계약부채 기초 199,573 222,207 증감 (20,801) (17,872) 기말 178,772 204,335 &cr;연결회사는 판매한 제품 및 상품 의 반품과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율등을 기초로 추정하여 계약자산과 계약부채 로 계상하였습니다. 33. 판매비와 관리비&cr; 당기 및 전기 중 연결회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 7,454,195 8,361,150 퇴직급여 998,888 750,182 잡급 9,653 36,922 운반비 6,011,468 7,139,358 감가상각비 2,287,061 2,215,828 수도광열비 116,880 117,164 수선비 21,820 53,360 소모품비 24,807 40,628 세금과공과 596,040 460,946 보험료 225,124 292,873 복리후생비 872,136 842,732 여비교통비 235,569 427,454 통신비 149,604 178,442 접대비 231,955 334,990 지급수수료 7,231,342 8,969,893 차량유지비 142,869 131,358 도서인쇄비 13,322 13,941 교육훈련비 31,729 46,337 잡비 15,174 34,535 포장비 715 3,470 사무용품비 372,805 246,212 광고선전비 216,919 129,510 해외시장개척비 449,096 776,371 대손상각비 662,309 363,168 품질보증비 1,527,294 878,306 임차료 577,233 724,897 기술개발비 1,303 - 리스료 - 119,640 합 계 30,477,310 33,689,667 34. 기타수익 및 기타비용&cr; 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 3,307,157 2,774,212 외화환산이익 311,502 184,233 유형자산처분이익 565,155 62,990 잡이익 307,135 938,283 기타상각비환입 23,876 - 투자부동산처분이익 131,197 - 합 계 4,646,022 3,959,718 기타비용 외환차손 2,625,724 1,202,134 외화환산손실 620,965 421,144 유형자산처분손실 95,630 594,391 무형자산손상차손 85,776 113,007 기부금 14,000 14,000 기타의대손상각비 - 23,876 잡손실 506,510 237,028 합 계 3,948,605 2,605,580 35. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 6,862,103 (966,264) 원재료 등 매입액 191,732,920 188,822,836 급여 35,055,214 35,617,243 퇴직급여 2,685,851 2,432,184 운반비 6,276,413 7,444,377 감가상각비 및 무형자산상각비 13,482,837 13,312,497 대손상각비 662,309 363,168 전력비 14,477,822 15,206,220 포장비 9,277,377 10,084,300 수선비 3,568,924 4,790,939 소모품비 4,830,465 4,507,102 연료비 3,222,084 3,739,288 기타유류비 1,835,155 2,117,540 기술개발비 501,450 1,473,396 임차료 577,233 724,897 저장품비 11,455,892 10,603,840 복리후생비 3,036,363 3,212,929 여비교통비 322,460 678,625 지급수수료 13,252,710 15,877,743 기타 9,503,811 39,885,973 합계() 332,619,393 359,928,833 () 연결 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 36. 금융손익의 분류 &cr;&cr;당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 2,241,678 2,739,571 외환차익 2,699,095 2,167,873 외화환산이익 2,063,283 512,405 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 47,061 파생상품거래이익 686,016 708,364 파생상품평가이익 364,792 699,929 기타금융수익(수수료) 60,670 56,184 합 계 8,115,534 6,931,387 금융비용 이자비용 6,322,444 8,262,044 외환차손 2,704,523 829,140 외화환산손실 540,563 848,323 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 84,371 1,311,678 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 90,250 - 파생상품거래손실 1,551,178 845,262 파생상품평가손실 628,683 709,591 보증손실 - 317,600 합 계 11,922,012 13,123,638 37. 종업원급여&cr; 당기와 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 임직원급여 34,336,991 36,643,688 퇴직연금급여 2,685,851 2,432,184 장기종업원급여 390,954 - 잡급 327,269 351,760 합 계 37,741,065 39,427,632 38. 주당이익 &cr;&cr;기본주당이익(손실)은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;가. 보통주당기순이익(단위:원,주) 구분 당기 전기 지배주주 보통주 당기순이익 (손실) (5,862,307,462) 7,148,648,416 가중평균 유통보통주식수 16,251,620 15,858,515 기본주당순이익 (손실) (361) 451 나. 가중평균유통보통주식수의 계산&cr; - 당기 구분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 16,325,841 366 5,975,257,806 자기주식 매입 2020-03-31 (19,429) 276 (5,362,404) 자기주식 매입 2020-04-30 (112,916) 246 (27,777,336) 자기주식 매입 2020-05-31 (50,000) 215 (10,750,000) 자기주식 매입 2020-06-30 (15,000) 185 (2,775,000) 자기주식 매입 2020-08-20 (10,000) 134 (1,340,000) 자기주식 매입 2020-09-04 (1,551) 119 (184,569) 전환사채 전환 2020-09-08 50,735 115 5,834,525 전환사채 전환 2020-10-20 116,690 73 8,518,370 전환사채 전환 2020-10-23 76,101 70 5,327,070 전환사채 전환 2020-11-09 25,367 53 1,344,451 기말 2020-12-31 16,385,838 366 5,948,092,913 당기 가중평균유통보통주식수 : 5,948,092,913 ÷ 366 = 16,251,620주 - 전기 구분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 14,652,478 365 5,348,154,470 전환사채 전환 2019-03-20 65,103 286 18,619,458 전환사채 전환 2019-03-21 19,531 285 5,566,335 전환사채 전환 2019-03-22 45,571 284 12,942,164 전환사채 전환 2019-03-25 217,013 281 60,980,653 전환사채 전환 2019-03-26 65,104 280 18,229,120 전환사채 전환 2019-03-27 43,402 279 12,109,158 전환사채 전환 2019-03-28 434,027 278 120,659,506 자기주식 매입 2019-03-31 (49,710) 275 (13,670,250) 전환사채 전환 2019-04-03 193,141 272 52,534,352 전환사채 전환 2019-04-04 43,402 271 11,761,942 전환사채 전환 2019-04-10 21,701 265 5,750,765 전환사채 전환 2019-04-11 130,207 264 34,374,648 전환사채 전환 2019-04-12 43,402 263 11,414,726 전환사채 전환 2019-04-16 21,701 259 5,620,559 전환사채 전환 2019-04-25 10,850 250 2,712,500 전환사채 전환 2019-05-02 108,506 243 26,366,958 전환사채 전환 2019-05-13 217,010 232 50,346,320 전환사채 전환 2019-09-06 21,701 116 2,517,316 전환사채 전환 2019-10-29 21,701 63 1,367,163 기말 2019-12-31 16,325,841 365 5,788,357,863 전기 가중평균유통보통주식수 : 5,788,357,863 ÷ 365 = 15,858,515주&cr; 다. 희석주당순이익(단위:원,주)&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 희석주 당 이익 계산결과 당기와 전기희석효과는 없습니다. &cr;39. 배당금&cr; &cr;2020년 및 2019년에 지급된 배당금은 각각 2,612,135천원과 2,344,396천원입니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 130원과 2,130,159천원이며 2021년 3월 31일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하지 않습니다.&cr; 40. 영업으로부터 창출된 현금 &cr;&cr;가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (5,862,119) 7,149,003 1. 현금유출이 없는 비용등의 가산 37,071,398 35,472,972 감가상각비 13,482,837 13,312,497 퇴직급여 2,235,689 2,285,666 장기종업원급여 390,954 　- 대손상각비 662,309 363,168 재고자산평가손실 2,144,034 　- 유형자산처분손실 95,630 594,391 무형자산손상차손 85,776 113,007 파생상품평가손실 628,683 709,591 파생상품거래손실 1,551,178 845,262 관계기업투자주식평가손실 1,794,738 1,942,256 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 90,250 - 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 84,371 1,311,678 외화환산손실 1,161,526 1,269,467 금융보증손실 - 317,600 품질보증비 1,384,068 878,306 해외시장개척비 395,894 255,621 온실가스배출원가 45,804 　151,917 리스비용 - 119,641 이자비용 6,323,250 8,262,044 기타의상각비 - 23,876 법인세비용 3,218,670 2,716,984 재고자산폐기손실 1,206,557 　- 기타 89,180 - 2. 현금유입이 없는 수익등의 차감 (6,589,473) (5,591,555) 재고자산평가충당금환입 38,478 264,511 유형자산처분이익 565,155 62,990 투자부동산처분이익 131,197 　- 파생상품평가이익 364,792 699,929 파생상품거래이익 686,016 708,364 관계기업투자주식평가이익 58,974 313,633 금융보증수수료수익 60,670 56,184 당기손익인식금융자산평가이익 - 47,061 외화환산이익 2,374,786 696,638 이자수익 2,241,678 2,739,571 잡이익 43,196 2,674 기타의대손충당금환입 23,876 - 기타 655 - 3. 자산/부채 증감 9,951,921 6,508,058 매출채권의 증감 7,992,347 4,243,300 미수금의 증감 1,603,873 2,317,310 선급금의 증감 1,034,458 4,248,749 선급비용의 증감 104,432 271,595 재고자산의 증감 2,553,381 75,525 매입채무의 증감 2,933,164 (400,681) 미지급금의 증감 2,729,805 (1,503,258) 선수금의 증감 (512,313) (357,427) 예수금의 증감 (17,209) (16,098) 미지급비용의 증감 (1,444,738) 1,053,264 품질보증충당부채의 증감 (1,392,514) (872,860) 장기선급비용의 증감 10,997 　- 임차보증금의 증감 (2,254) (1,172) 퇴직금의 지급 (1,388,679) (1,442,543) 사외적립자산의 증감 (1,379,947) (1,052,219) 온실가스배출권의 증감 (72,021) (58,356) 매입부가가치세의 증감 (2,810,032) 　- 계약자산의 증감 (191,820) 20,801 계약부채의 증감 200,991 (17,872) 합계 34,571,727 43,538,478 나. 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유형자산 취득시 미지급 증감 232,335 414,138 유형자산의 처분 미수금 증감 15,677 1,886,578 건설중인자산의 본계정 대체 3,491,966 10,652,280 사채의 유동성 대체 6,989,353 25,734,604 전환권 행사에 따른 관계기업투자주식 증가 4,849,772 - 매출채권의 제각 788,667 268,286 전환사채의 전환 919,293 5,774,084 다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위:천원)&cr;&cr;(1) 당기말 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 환율변동 상각 기타 &cr;비금융변동(1) 차입금 181,202,017 (31,980,253) (2,315,939) - - 146,905,825 전환사채 1,949,577 - - 221,742 (919,293) 1,252,026 사채 18,429,515 24,949,660 (691,580) 68,853 - 42,756,448 리스부채 1,912,776 (1,246,357) (26,045) - 355,246 995,620 합계 203,493,885 (8,276,950) (3,033,564) 290,595 (564,047) 191,909,919 (2) 전기말 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 전기말 환율변동 상각 기타 &cr;비금융변동(1) 차입금 194,556,167 (16,147,451) 2,803,027 - (9,726) 181,202,017 전환사채 7,304,326 - - 419,335 (5,774,084) 1,949,577 리스부채 2,602,978 (3,454,817) 110,021 75,385 2,579,209 1,912,776 사채 - 18,628,470 (234,284) 35,329 - 18,429,515 합계 204,463,471 (973,798) 2,678,764 530,049 (3,204,601) 203,493,885 (1) 기타 비금융변동에는 대체, 리스의 취득 및 종료가 포함되어 있습니다.&cr; 41. 우발사항 및 약정사항 &cr;&cr;가. 연결회사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND,USD,EUR,CNY). 금융기관 구분 통화 한도액 실행액 KEB하나은행 일반자금대출외() KRW 28,000,000 9,000,000 EUR 101,695 101,695 CNY 15,000,000 15,000,000 산업은행 운영자금대출외() KRW 83,000,000 78,000,000 USD 18,000,000 18,000,000 농협 일반자금대출 KRW 4,500,000 4,500,000 SC은행 한도성차입 외 USD 3,000,000 1,000,000 Kexim Leasing 리스 USD 617,687 102,948 Chailease 리스 VND - 103,265 수출입은행 수출성장자금대출 외 USD 29,500,000 21,500,000 우리은행 일반자금대출 KRW 3,100,000 3,100,000 신한은행 일반자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 수협은행 일반자금대출 외 KRW 3,000,000 - 기업은행 일반자금대출 KRW 3,000,000 - 한도성차입 외 USD 2,700,000 - EUR 3,500,000 1,000,000 CNY 11,000,000 11,000,000 Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade 운영자금/구매대출 VND 220,000,000 - 합 계 KRW 126,600,000 96,600,000 USD 53,817,687 40,602,948 EUR 3,601,695 1,101,695 CNY 26,000,000 26,000,000 VND 220,000,000 103,265 () 상기 차입약정 등과 관련하여, 연결회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결회사가 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,JPY). 금융기관 내역 피보증처 통화 한도액 통화 실행액 하나은행 원화지급보증 디에스정밀부품 KRW 840,000 KRW 700,000 수입신용장발행(기한부) 기타 JPY 100,000,000 JPY 13,581,020 매출담보대출 간접익스포져 기타 KRW 7,000,000 KRW 2,377,472 합 계 KRW 7,840,000 KRW 3,077,472 JPY 100,000,000 JPY 13,581,020 &cr;다. 당기말 현재 연결회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,천VND). 보증금융기관 내역 피보증처 통화 한도액 실행액 서울보증보험 계약 및 하자이행 거래처 KRW 570,804 570,804 KB국민은행 외화지급보증 KPF USD 10,300,000 10,300,000 신용보증기금 운영자금대출 지급보증 KPF KRW 5,000,000 5,000,000 한국스탠다드차타드 전력사용 동화지급보증 EVN (베트남전력국) VND 2,460,000 - 합 계 KRW 5,570,804 5,570,804 USD 10,300,000 10,300,000 VND 2,460,000 - &cr;라. 당기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND,USD). 담보제공자산 통화 담보설정금액 담보제공처 유형자산(토지) KRW 19,500,000 하나은행 유형자산(토지등) KRW 38,000,000 산업은행 투자부동산(토지등) KRW 3,000,000 농협은행 기타금융자산(정기예금) KRW 4,380,000 산업은행 재고자산양도담보 USD 14,300,000 수출입은행 유형자산(건물) VND 236,764,000 기업은행(하노이) 합 계 KRW 64,880,000 　 USD 14,300,000 VND 236,764,000 마. 당기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND,USD,CNY). 금융기관 보험내용 통화 부보금액 DB손해보험 환경책임보험 KRW 10,000,000 삼성화재 영업배상책임보험 KRW 1,000,000 삼성화재 가스사고배상책임보험 KRW 900,000 삼성화재 아파트안심보험 KRW 500,000 한국무역보험공사 수출보험 KRW 23,151,587 DB손해보험 제1공장화재보험 KRW 47,274,333 한화손해보험 적하보험 KRW 60,568,316 한화손해보험 공장화재보험 KRW 6,018,329 DB손해보험 융용코팅장 보험 KRW 29,853,997 KB손해보험 승강기사고배상책임보험 KRW 180,000 에이스아메리칸화재해상보험 생산물보상책임보험 USD 8,000,000 삼성재산보험 화재보험 CNY 209,095,121 PTI Company 화재보험 VND 1,043,467,169 합 계 KRW 179,446,562 USD 8,000,000 CNY 209,095,121 VND 1,043,467,169 &cr;바. 당기말 현재 연결회사는 관계기업인 ㈜에스비비테크의 전환상환우선주에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다. 42. 특수관계자 거래 &cr; &cr; 가. 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 지배기업 ㈜송현홀딩스 관계기업 PT KPF Indonesia, SH PARTNERS, ㈜디에스정밀부품, ㈜에스비비테크, PT. SUMBER BARA ABADI 그밖의 특수관계자 ㈜티엠씨, 남강건설(주), ㈜이노콘티, PT CMC, ㈜파인트리인베스트먼트, ㈜글로우원 , ㈜솔루레이 &cr;당기말과 전기말 현재 회사에 지배력을 행사하는 기업은 ㈜송현홀딩스( 회사 에 대한 지분율 36.31% )이며, 최상위 지배자는 송무현 회장입니다.&cr; 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 특수관계자와의 기중 거래내역(단위:천원)&cr;&cr; -당기 구분 회사명 매출 매입 등 투자부동산 취득 기타 (1) 지배기업 ㈜송현홀딩스 23,520 93,010,966 4,750,000 1,050,538 관계기업 PT. KPF Indonesia - - - - ㈜디에스정밀부품 313,297 4,852,690 - - ㈜에스비비테크 5,227 97,107 - - 기타특수관계자 ㈜티엠씨 - - - 108,000 ㈜이노콘티 - - - 824,799 ㈜글로우원 20,694 4,324 2,714,000 - ㈜솔루레이 - 10,000 - - 합 계 362,738 97,975,087 7,464,000 1,983,337 (1) 기타 금액은 이자수익 등을 포함하고 있습니다. -전기 구분 회사명 매출 매입 등 유무형자산 취득 유무형자산 처분 기타() 지배기업 ㈜송현홀딩스 23,520 102,534,732 159,697 - 1,899,073 관계기업 PT. SUMBER BARA ABADI - - - - 23,876 ㈜디에스정밀부품 283,721 6,138,255 - - - ㈜에스비비테크 206,461 81,028 - - - 기타특수관계자 ㈜티엠씨 - - - - 144,000 ㈜이노콘티 - - - - 799,483 ㈜글로우원 - - - - 840 최상위지배자 및 특수관계인 - - - - 383,160 합 계 513,702 108,754,015 159,697 - 3,250,432 (1) 기타 금액은 이자수익 등을 포함하고 있습니다. &cr;(2) 보고기간말 현재 채권, 채무의 주요 잔액(단위:천원)&cr;&cr; -당기말 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(1) 기타채권(2) 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜송현홀딩스 - 29,821,760 8,256,385 - 252,838 관계기업 PT. KPF Indonesia(1)(2) - 21,214,010 315,661 - - PT. SUMBER BARA ABADI(2) - - - - - SH PARTNERS(1) - 4,704,576 - - - ㈜디에스정밀부품 - - - 1,121,190 - ㈜에스비비테크 - - - - 13,200 기타특수관계자 ㈜티엠씨(3) - - 5,760,000 - - ㈜이노콘티 - - 3,925,000 - 71,330 ㈜글로우원 - - - - 540,792 합 계 - 55,740,346 18,257,046 1,121,190 878,160 (1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 당기 PT.KPF INDONESIA에 대여한 9,343백만원을 포함 총 25,919백만원의 대손충당금이 설정되었습니다. &cr;(2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원이 설정되어 있습니다. 당기 PT. SUMBER BARA ABADI에대한 Standby L/C 지급보증계약 종료됨에 따라 대손충당금 24백만원이 환입되었습니다.&cr;(3) 연결회사는 당기 기타특수관계자 인 ㈜티엠씨와 보증금 57.6억원의 리스계약을 체결하였으며 관련하여 인식한 리스부채는 없습니다. -전기말 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(1) 기타채권(2) 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜송현홀딩스 - 30,259,406 6,674,915 372,158 405,554 관계기업 PT. KPF Indonesia(1) - 11,871,360 315,661 - - PT. SUMBER BARA ABADI(2) - - 23,876 - - SH PARTNERS(1) - 4,704,576 - - - ㈜디에스정밀부품 - - 1,052 1,058,917 - ㈜에스비비테크 - - 14,387 - 9,067 기타특수관계자 ㈜티엠씨 - - - - 39,600 ㈜이노콘티 - - 3,925,000 - 72,253 합 계 - 46,835,342 10,954,891 1,431,075 526,474 (1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,576백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.&cr;(2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT(2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT. KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원과 PT. SUMBER BARA ABADI에 대한 미수금 대손충당금 48백만원이 설정되었습니다.&cr; (3) 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며 회 사의 차입약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증 을 제공받고 있습니다(주석40 참조)(단 위: 천원). 특수관계 구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증만기 관계기업 ㈜디에스정밀부품 하나은행 KRW 840,000 2021-10-25 합 계 KRW 840,000 　 (4) 운용리스 제공&cr;&cr;회사는 ㈜글로우원으로부터 취득한 투자부동산에 대해 2년간의 운용리스 제공 계약을 체결하였으며 임차료는 월 36백만원 입니다. (5) 당기 ㈜ 이노콘티와 체결한 1년간 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 434백만원과 리스부채는 434백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 275백만원, 이자비용은 당기 6백만원입니다.&cr; (6) 라이선스 제공계약&cr;&cr;회사는 지배기업인 ㈜ 송현홀딩스로부터 다음과 같은 상표권 라이선스 계약을 체결하였습니다. 구분 관련 제품 제공처 제공기간 사용료 상호 및 상표 사용 상표/상호 ㈜ 송현홀딩스 2020.01.02~2022.12.31 [매출액-광고선전]0.91% (3년 주기로갱신) &cr;(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 2,582,618 3,299,891 퇴직급여 467,458 420,313 합 계 3,050,076 3,720,204 &cr; 43. 전기 재무제표 재작성 &cr;&cr;가. 연결회사는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 관계기업투자의 지분법 회계처리 나. 연결재무제표 재작성이 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 전기말 구분 수정전 수정금액 수정후 자산 유동자산 280,892,976 - 280,892,976 비유동자산 134,896,866 (3,426,679) 131,470,187 기타비유동금융자산 4,000 - 4,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - 당기손익-공정가치금융자산 4,869,772 - 4,869,772 파생금융자산 90,250 - 90,250 유형자산 112,016,561 - 112,016,561 투자부동산 13,836 - 13,836 무형자산 2,513,980 - 2,513,980 관계기업투자주식 6,512,905 (3,426,679) 3,086,226 장기매출채권및기타비유동채권 36,050 - 36,050 장기보증금 3,859,139 - 3,859,139 순확정급여자산 322,875 - 322,875 기타비유동비금융자산 4,657,498 - 4,657,498 자산총계 415,789,842 (3,426,679) 412,363,163 부채 - - - 유동부채 204,553,456 - 204,553,456 비유동부채 49,413,265 - 49,413,265 부채총계 253,966,721 - 253,966,721 자본 - - - 납입자본 49,421,707 - 49,421,707 기타포괄손익누계액 (617,409) - (617,409) 기타자본구성요소 4,302,819 - 4,302,819 이익잉여금 108,712,312 (3,426,679) 105,285,633 비지배지분 3,692 - 3,692 자본총계 161,823,121 (3,426,679) 158,396,442 자본과부채총계 415,789,843 (3,426,679) 412,363,163 (2) 전기초 구분 수정전 수정금액 수정후 자산 유동자산 269,746,976 - 269,746,976 비유동자산 138,835,652 (2,963,023) 135,872,629 기타비유동금융자산 4,000 - 4,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 204,000 - 204,000 당기손익-공정가치금융자산 6,111,857 - 6,111,857 파생금융자산 159,843 - 159,843 유형자산 113,733,098 - 113,733,098 투자부동산 14,229 - 14,229 무형자산 2,390,322 - 2,390,322 관계기업투자주식 7,841,497 (2,963,023) 4,878,474 장기매출채권및기타비유동채권 155,811 - 155,811 장기보증금 3,534,345 - 3,534,345 순확정급여자산 58,936 - 58,936 기타비유동비금융자산 4,627,714 - 4,627,714 자산총계 408,582,628 (2,963,023) 405,619,605 부채 유동부채 197,000,094 - 197,000,094 비유동부채 63,219,778 - 63,219,778 부채총계 260,219,872 - 260,219,872 자본 납입자본 40,993,336 - 40,993,336 기타포괄손익누계액 (1,320,214) - (1,320,214) 기타자본구성요소 5,193,242 - 5,193,242 이익잉여금 103,493,173 (2,963,023) 100,530,150 비지배지분 3,219 - 3,219 자본총계 148,362,756 (2,963,023) 145,399,733 자본과부채총계 408,582,628 (2,963,023) 405,619,605 다. 연결재무제표 재작성이 전기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수정전 수정금액 수정후 매출액 376,261,557 - 376,261,557 영업이익 16,332,723 - 16,332,723 관계기업투자관련손익 (1,164,967) (463,657) (1,628,624) 당기순이익 7,612,659 (463,657) 7,149,002 &cr;라. 연결재무제표 재작성이 전기연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수정전 수정금액 수정후 2019.1.1(전기초) 148,362,756 (2,963,023) 145,399,733 당기순이익(손실) 7,612,659 (463,657) 7,149,002 총포괄손익 8,312,431 (463,657) 7,848,774 2019.12.31(전기말) 161,823,122 (3,426,680) 158,396,442 &cr;마. 연결재무제표 재작성이 전기연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. &cr; 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 2020.12.31 현재 제 56 기 2019.12.31 현재 제 55 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 자산 　 　 　 　유동자산 164,168,325,830 231,069,402,945 214,370,813,531 　　현금및현금성자산 18,443,688,725 20,737,818,780 1,710,159,247 　　매출채권및기타채권 49,222,977,560 86,847,487,261 92,760,106,007 　　당기손익-공정가치금융자산 15,152,312,205 　 　 　　파생금융자산 182,971,819 412,838,191 59,655,467 　　기타금융자산 13,268,792,329 50,786,555,342 43,757,654,980 　　기타비금융자산 10,255,415,145 7,022,546,479 9,246,717,896 　　재고자산 57,271,576,121 65,083,384,821 61,051,201,795 　　계약자산 370,591,926 178,772,071 199,573,339 　　매각예정자산 　 　 5,585,744,800 　비유동자산 182,125,627,233 135,914,933,569 141,064,029,245 　　기타금융자산 58,197,929 4,000,000 4,000,000 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 615,000,000 　 204,000,000 　　당기손익-공정가치금융자산 20,000,000 4,869,771,734 6,111,856,864 　　파생금융자산 　 90,249,588 159,842,864 　　유형자산 60,576,567,427 67,142,527,758 71,739,895,685 　　투자부동산 7,807,724,151 13,835,652 14,228,867 　　무형자산 2,955,715,363 2,396,360,940 2,308,000,864 　　관계기업에 대한 투자 70,672,649,211 57,250,657,098 56,782,747,477 　　장기매출채권및기타채권 29,855,485,901 36,049,900 155,810,789 　　장기보증금 9,564,287,251 3,847,976,364 3,524,709,996 　　순확정급여자산 　 263,504,535 58,935,839 　자산총계 346,293,953,063 366,984,336,514 355,434,842,776 부채 　 　 　 　유동부채 129,807,129,260 152,557,156,702 164,722,200,531 　　매입채무및기타채무 22,621,138,933 24,799,052,751 27,989,929,971 　　단기차입금 92,736,091,795 98,117,110,597 103,054,300,000 　　유동성장기차입금 4,000,000,000 12,333,280,000 11,333,280,000 　　유동성사채 6,994,734,914 　 　 　　유동성전환사채 1,252,026,105 1,949,577,124 7,304,325,686 　　유동성리스부채 409,830,269 676,535,163 　 　　당기법인세부채 55,381,710 3,586,267,072 1,428,376,606 　　파생금융부채 77,139,129 354,174,244 2,651,469,600 　　기타금융부채 642,987,445 9,671,689,441 9,494,739,435 　　기타비금융부채 375,754,864 665,774,706 1,201,574,877 　　충당부채 236,718,033 199,360,682 41,997,517 　　계약부채 405,326,063 204,334,922 222,206,839 　비유동부채 39,891,311,118 23,651,362,857 12,465,352,725 　　매입채무 및 기타비유동채무 390,954,297 　 　 　　선수수익 26,266,302 　 　 　　장기차입금 　 　 6,333,280,000 　　사채 35,761,713,138 18,429,514,832 　 　　파생금융부채 1,413,933,269 707,968,741 47,151,988 　　리스부채 159,667,898 797,833,286 　 　　기타금융부채 513,733,698 254,868,811 316,052,706 　　순확정급여부채 135,194,726 　 　 　　이연법인세부채 1,489,847,790 3,461,177,187 5,768,868,031 　부채총계 169,698,440,378 176,208,519,559 177,187,553,256 자본 　 　 　 　납입자본 50,526,738,652 49,421,707,331 40,993,336,102 　　자본금 8,859,125,000 8,724,678,500 7,863,142,000 　　주식발행초과금 41,667,613,652 40,697,028,831 33,130,194,102 　기타포괄손익누계액 　 2,700,000 　 　기타자본구성요소 3,526,097,118 4,309,381,783 5,199,804,803 　이익잉여금(결손금) 122,542,676,915 137,042,027,841 132,054,148,615 　자본총계 176,595,512,685 190,775,816,955 178,247,289,520 자본과부채총계 346,293,953,063 366,984,336,514 355,434,842,776 손익계산서 제 57 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 매출액 245,023,257,440 274,798,671,021 269,881,294,634 매출원가 220,256,382,596 235,595,290,828 236,265,419,923 매출총이익 24,766,874,844 39,203,380,193 33,615,874,711 판매비와관리비 24,131,497,810 26,413,246,729 25,224,661,724 영업이익(손실) 635,377,034 12,790,133,464 8,391,212,987 기타수익 3,113,304,795 2,970,842,867 3,035,991,537 기타비용 8,447,137,397 2,286,994,692 4,470,702,754 금융수익 5,826,124,540 5,789,490,838 7,531,968,323 금융비용 9,366,503,276 9,214,155,258 8,256,178,082 법인세비용차감전순이익(손실) (8,238,834,304) 10,049,317,219 6,232,292,011 법인세비용 2,878,096,251 2,669,023,737 1,948,723,450 당기순이익(손실) (11,116,930,555) 7,380,293,482 4,283,568,561 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (684) 465 296 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (684) 465 296 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (684) 465 296 　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (684) 465 296 　　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 포괄손익계산서 제 57 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 당기순이익(손실) (11,116,930,555) 7,380,293,482 4,283,568,561 기타포괄손익 (772,985,811) (831,021) (328,120,989) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (772,985,811) (831,021) (328,120,989) 　　순확정급여부채의 재측정요소 (772,985,811) (3,531,021) (328,120,989) 　　기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 　 2,700,000 　 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 (11,889,916,366) 7,379,462,461 3,955,447,572 자본변동표 제 57 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,443,321,000 29,361,671,392 　 6,910,970,523 130,119,035,926 173,834,998,841 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 자본의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 　 　 4,283,568,561 4,283,568,561 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익 　 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (328,120,989) (328,120,989) 총포괄손익 　 　 　 　 3,955,447,572 3,955,447,572 소유주와의 거래 전환사채전환 419,821,000 3,768,522,710 　 (340,032,896) 　 3,848,310,814 전환권대가 　 　 　 (707,087,804) 　 (707,087,804) 자기주식취득 　 　 　 (664,045,020) 　 (664,045,020) 재평가잉여금 　 　 　 　 73,399,317 73,399,317 합병차손 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 (2,093,734,200) (2,093,734,200) 소유주와의 거래 총액 419,821,000 3,768,522,710 　 (1,711,165,720) (2,020,334,883) 456,843,107 2018.12.31 (기말자본) 7,863,142,000 33,130,194,102 　 5,199,804,803 132,054,148,615 178,247,289,520 2019.01.01 (기초자본) 7,863,142,000 33,130,194,102 　 5,199,804,803 132,054,148,615 178,247,289,520 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 (44,486,755) (44,486,755) 자본의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 　 　 7,380,293,482 7,380,293,482 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익 　 　 2,700,000 　 　 2,700,000 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (3,531,021) (3,531,021) 총포괄손익 　 　 2,700,000 　 7,376,762,461 7,379,462,461 소유주와의 거래 전환사채전환 861,536,500 7,566,834,729 　 (660,503,195) 　 7,767,868,034 전환권대가 　 　 　 　 　 　 자기주식취득 　 　 　 (229,919,825) 　 (229,919,825) 재평가잉여금 　 　 　 　 　 　 합병차손 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 (2,344,396,480) (2,344,396,480) 소유주와의 거래 총액 861,536,500 7,566,834,729 　 (890,423,020) (2,344,396,480) 5,193,551,729 2019.12.31 (기말자본) 8,724,678,500 40,697,028,831 2,700,000 4,309,381,783 137,042,027,841 190,775,816,955 2020.01.01 (기초자본) 8,724,678,500 40,697,028,831 2,700,000 4,309,381,783 137,042,027,841 190,775,816,955 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 자본의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (11,116,930,555) (11,116,930,555) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익 　 　 (2,700,000) 　 2,700,000 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (772,985,811) (772,985,811) 총포괄손익 　 　 (2,700,000) 　 (11,887,216,366) (11,889,916,366) 소유주와의 거래 전환사채전환 134,446,500 970,584,821 　 (88,178,008) 　 1,016,853,313 전환권대가 　 　 　 　 　 　 자기주식취득 　 　 　 (683,217,290) 　 (683,217,290) 재평가잉여금 　 　 　 　 　 　 합병차손 　 　 　 (11,889,367) 　 (11,889,367) 연차배당 　 　 　 　 (2,612,134,560) (2,612,134,560) 소유주와의 거래 총액 134,446,500 970,584,821 　 (783,284,665) (2,612,134,560) (2,290,387,904) 2020.12.31 (기말자본) 8,859,125,000 41,667,613,652 　 3,526,097,118 122,542,676,915 176,595,512,685 현금흐름표 제 57 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 57 기 제 56 기 제 55 기 영업활동현금흐름 7,278,587,984 21,469,207,592 13,919,121,574 　영업으로부터 창출된 현금 17,393,667,857 26,257,197,772 18,216,167,359 　이자수취 2,215,871,692 2,498,084,392 1,833,012,877 　이자지급 (4,145,892,150) (4,468,246,386) (4,217,631,162) 　법인세납부 (8,185,059,415) (2,817,828,186) (1,912,427,500) 투자활동현금흐름 (16,558,613,017) (7,030,310,278) 820,600,189 　단기금융상품의 처분 102,455,553,429 50,605,256,351 70,173,845,020 　기타포괄손익-공정가치지분상품의 처분 　 206,700,000 　 　기타포괄손익-공정가치채무상품의 처분 　 　 598,026,000 　합병으로 인한 증가 181,770,394 　 　 　단기대여금의 감소 119,962,103 150,000,000 4,013,187,186 　장기대여금의 감소 　 153,300,000 　 　유형자산의 처분 1,194,303,170 5,500,000 1,233,961,000 　국고보조금 20,000,000 　 　 　기타의투자자산의 감소 145,000,000 　 　 　매각예정자산의 처분 　 5,000,000,000 　 　보증금의 감소 16,250,000 　 650,240,000 　무형자산의 처분 　 　 431,974,000 　파생금융자산의 감소 　 　 407,501,003 　단기금융상품의 취득 (64,937,790,416) (57,703,456,713) (51,351,000,000) 　장기금융상품의 취득 (60,000,000) 　 　 　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (14,521,200,000) (741,090,000) (6,988,006,038) 　당기손익공정가치금융자산의 취득 (15,100,000,000) 　 (5,100,001,872) 　파생금융자산의 증가 (452,323,526) (77,242,132) 　 　파생금융부채의 감소 (1,712,824) 　 (121,166,303) 　단기대여금의 증가 (556,652,253) (252,447,271) (9,247,909,458) 　유형자산의 취득 (2,046,980,110) (4,371,830,513) (1,631,950,349) 　투자부동산의 취득 (7,277,142,984) 　 　 　보증금의 증가 (5,780,000,000) 　 (1,025,000,000) 　장기대여금의 증가 (9,342,650,000) 　 　 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (615,000,000) 　 　 　무형자산의 취득 　 　 (1,073,100,000) 　수입보증금의 감소 　 (5,000,000) (150,000,000) 재무활동현금흐름 6,985,894,978 4,588,762,219 (18,725,545,684) 　단기차입금의 증가 167,953,709,388 174,025,844,801 95,673,993,903 　장기차입금의 증가 　 　 3,000,000,000 　사채의 발행 24,949,660,000 18,628,470,000 　 　단기차입금의 상환 (173,336,080,728) (179,082,920,918) (92,799,389,903) 　유동성장기차입금의 상환 (8,333,280,000) (5,333,280,000) (13,333,430,000) 　리스부채의 상환 (949,754,882) (1,056,905,727) 　 　배당금의 지급 (2,612,134,560) (2,344,396,480) (2,093,734,200) 　전환사채의 감소 　 　 (8,500,000,000) 　전환사채의 전환 (3,006,950) (18,129,632) (8,940,464) 　자기주식의 취득 (683,217,290) (229,919,825) (664,045,020) 기초현금및현금성자산 20,737,818,780 1,710,159,247 5,695,983,168 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,294,130,055) 19,027,659,533 (3,985,823,921) 기말현금및현금성자산 18,443,688,725 20,737,818,780 1,710,159,247 5. 재무제표 주석 제 57 기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 56 기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 주식회사 케이피에프 &cr;1. 일반 사항&cr; 주식회사 케이피에프(이하 "회사")는 1963년 10월에 설립되어 각종 산업용 볼트, 너트류 및 자동차부품 등을 제조 및 판매하고 있으며, 경기도 성남시에 본사와 충청북도 충주시 충주산업단지에 공장시설을 두고 있습니다.&cr;&cr;회사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 등록하였으며, 2006년 1월 2일자 임시주주총회 결의에 의거하여 회사의 상호를 한국볼트공업주식회사에서 주식회사 케이피에프로 변경하였습니다.&cr;&cr;2020년 12월 31일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이며, 주식 1주의 액면금액은 500원, 발행한 보통주 주식의 수는 17,718,250주이며, 납입자본금은 8,859백만원 입니다.&cr;&cr;2020년 12월 31일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) (주)송현홀딩스 6,433,128 36.31 기타 9,952,710 56.17 자기주식 1,332,412 7.52 합 계 17,718,250 100.00 &cr; 2. 중요한 회계정책&cr;&cr; 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준&cr; &cr; 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr; 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr; 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr;&cr;회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; &cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 &cr;&cr; 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr;&cr;이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr;&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 &cr;&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr;&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; &cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 &cr;&cr; 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업&cr; 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 &cr;3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 &cr;4) 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 &cr;&cr;(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 &cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr;&cr; 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익, 기타수익 또는 금융비용, 기타비용에 표시됩니다. &cr; &cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;&cr;2.5 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;&cr;금융자산은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. &cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr; &cr;② 지분상품&cr;&cr;모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr; 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 손상 &cr;&cr;미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr; 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.&cr; &cr;(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;2.7 매출채권&cr;&cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr;&cr;2.8 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;2.9 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단)&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;2.10 유형자산&cr;&cr;유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물 3년~30년 구축물 10년~15년 기계장치 2년~15년 차량운반구 4년 공기구 비품 10년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;&cr;2.11 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.12 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr;2.13 무형자산&cr;&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr; 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 소프트웨어 5년~10년 2.14 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.15 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;2.16 매입채무및기타채무 &cr;&cr; 매입채무및기타채무 는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무및기타채무 는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식됩니다.&cr; &cr;2.17 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr;&cr; 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무및기타채무 ', '차입금', '사채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2.18 금융보증계약&cr;&cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr;&cr;회사는 관계기업 및 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.19 복합금융상품&cr;&cr;회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며 후속적으로 재측정되지 않습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;&cr;회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr;&cr;2.20 충당부채&cr;&cr;회사는 제품매출과 관련하여, 품질보증기간동안 의무를 이행하기 위해 과거 경험율등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다. 실제 품질보증이 발생하는 경우에는 품질보증충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다.&cr;&cr;2.21 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.&cr;&cr; (1) 재화의 판매&cr;&cr;회사는 산업용 화스너 및 자동차 베어링류를 제조하여 국내/외 고객에게 판매거나 상품을 매입하여 판매합니다. 회사는 재화를 사용하기 위한 통제권 및 모든 재량을 가지며, 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.&cr; &cr;(2) 변동대가&cr;&cr;계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. (3) 계약 잔액 &cr;&cr;-계약자산&cr;계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.&cr;&cr;-매출채권&cr;수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.&cr;&cr;-계약부채&cr;계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;2.22 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. &cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식 됩니다. &cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;2.23 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. &cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; (2) 주식기준보상&cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr;&cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr;&cr;(3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.24 자본금&cr;&cr;보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;2.25 리스&cr;&cr;(1) 리스제공자&cr;&cr;회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;&cr;(2) 리스이용자&cr;&cr;회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. &cr;&cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr;&cr;회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. &cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. &cr;&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr;&cr;- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용&cr;- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영&cr;&cr;개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. &cr;&cr;회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. &cr;&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. &cr;&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 복구원가의 추정치&cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr;&cr;장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;(3) 연장선택권 및 종료선택권&cr;&cr;회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.26 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr;&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2.27 재무제표 승인&cr;&cr;회사의 재무제표는 2021년 1월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. &cr;3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; &cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. &cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 순확정급여부채&cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조). &cr;(2) 종속기업 및 관계기업투자 손상차손&cr;&cr;종속기업 및 관계기업의 투자 손상여부를 검토하기 위한 회수가능가액은 회사의 사업계획 및 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기업의 선택 및가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 18 참조).&cr;&cr;(3) 대손충당금&cr;&cr;회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성 평가 시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제 조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 재고자산평가충당금&cr;&cr;회사는 주석 2.8에서 설명하는 바와 같이 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 재고자산을 계상하고 있습니다. 이러한 재고자산평가충당금은 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. &cr; (5) COVID-19 영향&cr;&cr;당기중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr; 4. 재무위험관리&cr; &cr;가. 재무위험관리요소&cr;&cr;회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고있습니다. &cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. &cr;1) 시장위험&cr;&cr;(1) 외환위험&cr;&cr;회사는 수출거래 등의 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 2,380,949 (2,380,949) 3,759,263 (3,759,263) EUR/원 1,152,681 (1,152,681) 1,042,048 (1,042,048) JPY/원 49,945 (49,945) (20,701) 20,701 기타 30,208 (30,208) 9,544 (9,544) &cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 35,634,535 11,825,041 53,794,753 16,202,120 EUR 12,205,012 678,204 11,160,444 739,964 JPY 546,158 46,712 - 207,009 기타 311,589 9,512 110,573 15,137 통화선도계약으로 인한 위험회피효과를 반영한 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 1,748,386 (1,748,386) 3,758,186 (3,758,186) EUR/원 (74,418) 74,418 1,040,348 (1,040,348) JPY/원 49,945 (49,945) (20,701) 20,701 기타 30,208 (30,208) 9,544 (9,544) &cr;(2) 가격위험&cr;&cr;회사는 재무상태표 상 기타포괄손익공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지않아, 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 기타포괄손익공정가치금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다. &cr;(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험&cr;&cr;회사의 이자율 위험은 변동이자부 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터 이자율위험과 상쇄됩니다. 보고기간말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 시장이자율 등이 100bp 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 시장이자율의 변동 세전순이익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과() 당기말 + 100 bp (300,441) (300,441) - 100 bp 300,441 300,441 전기말 + 100 bp (438,957) (438,957) - 100 bp 438,957 438,957 () 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.&cr;&cr;2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금등은 발생하지 않았으며, 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금성자산(1) 18,443,689 20,737,819 매출채권및기타채권 49,222,978 86,847,487 당기손익-공정가치금융자산 15,152,312 4,869,772 기타금융자산-유동 13,268,792 50,786,555 파생금융자산 182,972 503,088 장기매출채권및기타채권 29,855,486 36,050 기타포괄손익-공정가치금융자산 615,000 - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 20,000 - 기타금융자산-비유동 58,198 4,000 장기보증금 9,564,287 3,847,976 금융보증계약(2) 84,803,422 89,938,059 합 계 221,187,136 257,570,806 (1) 보유현금을 제외한 현금성자산 금액입니다.&cr;(2) 금융보증계약에 따른 총 보증금액입니다(주석40참조). 3) 유동성위험&cr;&cr;회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동 등에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 및 기타유동금융자산(사용제한예금 제외)에 각각 18,443,689천원(전기말 20,737,819천원) 및 24,421,104천원(전기말 19,781,955천원)을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;- 당기말 구분 1년이하 1년 초과~5년 이하 합계 매입채무 13,452,053 - 13,452,053 미지급금 6,214,419 - 6,214,419 미지급비용 2,954,666 390,954 3,345,620 차입금(1) 107,974,161 37,385,072 145,359,233 기타금융부채 - 540,000 540,000 파생금융부채 77,139 1,413,933 1,491,072 금융보증계약(2) 84,803,422 - 84,803,422 합 계 215,475,860 39,729,959 255,205,819 - 전기말 구분 1년이하 1년 초과~5년 이하 합계 매입채무 14,936,585 - 14,936,585 미지급금 5,447,958 - 5,447,958 미지급비용 4,414,510 - 4,414,510 차입금(1) 111,126,926 21,176,925 132,303,851 기타금융부채 9,671,689 254,869 9,926,558 파생금융부채 354,174 707,969 1,062,143 금융보증계약(2) 89,938,059 - 89,938,059 합 계 235,889,901 22,139,763 258,029,664 (1) 해당금액은 차입금, 전환사채 및 사채, 리스부채 등을 포함한 금액이며, 상각금액은 금융부채 원금 및 금융부채의 잔여만기기간동안 이자비용을 포함한 할인되지 않은 계약상의 금액으로 재무상태표상 금액과 다를 수 있습니다.&cr;(2) 금융보증계약에 따른 총 보증금액입니다. 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다. &cr;나. 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 실현하고있습니다.&cr;&cr;산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 총차입금(A)() 141,314,064 132,303,851 차감:현금및현금성자산(B) 18,443,689 20,737,819 순부채(C)=(A)-(B) 122,870,375 111,566,032 자본총계(D) 176,595,513 190,775,817 총자본(E)=(C)+(D) 299,465,888 302,341,849 자본조달비율(C)/(E) 41.03% 36.90% () 차입금은 장/단기 차입금, 사채 및 전환사채, 리스부채가 포함되어 있습니다. &cr; 5. 공정가치&cr; &cr;가. 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치측정 금융자산(1) 파생금융자산 182,972 182,972 503,088 503,088 당기손익-공정가치측정 금융자산(2,3) 15,172,312 15,172,312 4,869,772 4,869,772 기타포괄손익-공정가치금융자산(4) 615,000 615,000 - - 합계 15,970,284 15,970,284 5,372,860 5,372,860 공정가치측정금융부채(1) 파생금융부채 1,491,072 1,491,072 1,062,143 1,062,143 합계 1,491,072 1,491,072 1,062,143 1,062,143 (1) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.&cr;(2) 회사는 2020년 4월 ㈜에스비비테크 전환상환우선주 48.5억원 을 보통주로 전환하였습니다. &cr;(3) 회사는 당기말 금융상품 단기채권형랩(MMW) 15,152백만원을 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다. &cr;(4) 회사는 당기말 P-CBO 사모사채 후순위채권 총 매입금액 615백만원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류했습니다(주석8 참조). 나. 공정가치 서열체계&cr; &cr; 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)&cr;- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)&cr;- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) &cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생금융자산 - 182,972 - 182,972 - 412,838 90,250 503,088 당기손익-공정가치금융자산 - 15,152,312 20,000 15,172,312 - - 4,849,772 4,849,772 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 615,000 615,000 - - - - 부채 파생상품부채 - 1,336,560 154,512 1,491,072 - 709,591 352,552 1,062,143 () 취득원가와 공정가치간 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되는 금융상품의 경우 상기 서열체계에서 제외하였습니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. &cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함 됩니다. &cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr;- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산&cr;- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr;- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr;&cr;다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 파생금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생금융부채 파생금융자산 당기손익-공정가치금융자산 파생금융부채 기초금액 90,250 4,849,772 - 352,552 159,843 6,091,857 2,698,622 취득 - - 615,000 - - - - 평가 - - - (97,449) (69,593) (1,242,085) (334,152) 대체 (90,250) (4,849,772) - (100,591) - - (2,011,918) 기말금액 - - 615,000 154,512 90,250 4,849,772 352,552 () 당기 및 전기중 발생된 전환사채의 전환권 행사에 따라 내재파생상품은 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입 변수 범위&cr; (가중평균) 파생금융부채 제3회 전환사채 내재파생상품 70,050 3 이항모형 변동성 39.00% 기타 파생금융부채 84,462 3 이항모형 변동성 29.61% 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입 변수 범위&cr; (가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 전환상환우선주 4,849,772 3 이항모형 변동성 25.12% 파생금융자산 제3회 전환사채 내재파생상품 - 3 이항모형 변동성 15.80% 기타 파생금융자산 90,250 3 이항모형 변동성 25.12% 파생금융부채 제3회 전환사채 내재파생상품 352,461 3 이항모형 변동성 15.80% 기타 파생금융부채 91 3 이항모형 변동성 25.12% &cr;마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr;회사의 회계팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 당기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다 . 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr;&cr;금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. &cr;민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원). 변동성 당기말 전기말 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 금융부채 내재파생상품() 24,810 (28,854) 25,332 (22,586) () 내재파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 10% 증가(감소)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품&cr; 가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;(1) 당기말 재무상태표 상 자산 당기손익인식-&cr; 공정가치금융자산 기타포괄손익-&cr; 공정가치금융자산 상각후원가&cr; 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 - - 18,443,689 18,443,689 매출채권및기타채권 - - 49,222,978 49,222,978 당기손익-공정가치금융자산 15,152,312 - - 15,152,312 기타금융자산 - - 13,268,792 13,268,792 유동파생금융자산 182,972 - - 182,972 합계 15,335,284 - 80,935,459 96,270,743 비유동자산 장기성매출채권및기타채권 - - 29,855,486 29,855,486 기타금융자산 - - 58,198 58,198 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 615,000 - 615,000 당기손익-공정가치금융자산 20,000 - - 20,000 장기보증금 - - 9,564,287 9,564,287 합계 20,000 615,000 39,477,971 40,112,971 재무상태표 상 부채 당기손익인식&cr; 금융부채 상각후원가&cr; 금융부채 기타의 금융부채 합계 유동부채 매입채무및기타채무 - 22,621,139 - 22,621,139 단기차입금 - 92,736,092 - 92,736,092 유동성장기차입금 - 4,000,000 - 4,000,000 유동성전환사채 - 1,252,026 - 1,252,026 사채 - 6,994,735 - 6,994,735 파생금융부채 77,139 　- - 77,139 기타금융부채 - - 642,987 642,987 합계 77,139 127,603,992 642,987 128,324,118 비유동부채 사채 - 35,761,713 - 35,761,713 파생금융부채 1,413,933 - - 1,413,933 기타금융부채 - 513,734 - 513,734 합계 1,413,933 36,435,115 - 37,849,048 (2) 전기말 재무상태표 상 자산 당기손익-&cr; 공정가치금융자산 기타포괄손익-&cr; 공정가치금융자산 상각후원가&cr; 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 - - 20,737,819 20,737,819 매출채권및기타채권 - - 86,847,487 86,847,487 파생금융자산 412,838 - - 412,838 기타금융자산 - - 50,786,555 50,786,555 합계 412,838 - 158,371,861 158,784,699 비유동자산 장기성매출채권및기타채권 - - 36,050 36,050 당기손익-공정가치금융자산 4,869,772 - - 4,869,772 파생금융자산 90,250 - - 90,250 장기보증금 - - 3,847,976 3,847,976 기타금융자산 - - 4,000 4,000 합계 4,960,022 - 3,888,026 8,848,048 재무상태표 상 부채 당기손익-&cr; 공정가치금융부채 상각후원가&cr; 금융부채 기타의 금융부채 합계 유동부채 매입채무및기타채무 - 24,799,053 - 24,799,053 단기차입금 - 98,117,111 - 98,117,111 유동성장기차입금 - 12,333,280 - 12,333,280 유동성전환사채 - 1,949,577 - 1,949,577 유동성리스부채 - 676,535 - 676,535 파생금융부채 354,174 - - 354,174 기타금융부채 - 9,262,400 409,289 9,671,689 합계 354,174 147,137,956 409,289 147,901,419 비유동부채 사채 - 18,429,515 - 18,429,515 리스부채 - 797,833 - 797,833 파생금융부채 707,969 - - 707,969 기타금융부채 - - 254,869 254,869 합계 707,969 19,227,348 254,869 20,190,186 나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상각 후 원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,170,675 2,702,612 대손상각비 461,646 185,396 외환차손익 (597,999) 1,620,760 외화환산손익 (885,836) (94,306) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채 파생상품거래손익 (865,162) (136,898) 파생상품평가손익 (263,890) (9,662) 당기손익-공정가치금융상품평가손익 (84,371) (1,264,617) 당기손익-공정가치금융상품처분손실 (90,250) - 상각후 원가로 측정하는 금융부채 금융보증손실 - 317,600 이자비용 4,394,378 5,002,278 외환차손익 304,347 (87,293) 외화환산손익 734,059 130,250 기타의 금융부채 기타의금융비용(수익) (60,670) (56,184) 7. 현금및현금성자산&cr; &cr;가. 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 은행예금 18,443,689 5,590,246 기타금융상품 - 15,147,573 합계 18,443,689 20,737,819 &cr;나. 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. 8. 금융자산&cr; &cr;가. 당기손익-공정가 치측정 금융자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 선물환 182,972 412,838 MMW 15,152,312 - 비유동항목 한국파스너공업협동조합 20,000 20,000 ㈜에스비비테크(1) - 4,849,772 전환상환우선주 내재파생상품 - 90,250 (1) 당기 중 회사는 ㈜에스비비테크의 전환상환우선주 115,867주를 보통주로 전환하였습니다. &cr;&cr;나. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(단위: 천원) 구 분 당기말(1) 전기말 비유동항목 P-CBO 후순위채권 (1) 615,000 - (1) 당 기중 P-CBO 사모사채 후순위채권 매입금액 총 615백만원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류했습니다.&cr; 다. 기타상각후원가측정 금융자산(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 18,443,689 - 18,443,689 20,737,819 - 20,737,819 기타금융자산 13,268,792 58,198 13,326,990 50,786,555 4,000 50,790,555 장기보증금 - 9,564,287 9,564,287 - 3,847,976 3,847,976 라. 금융자산의 신용건전성&cr;&cr;외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.&cr;&cr;(1) 매출채 권(단 위:천원) 국내매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방(1) A- 이상 6,187,710 4,693,829 BBB- 이상 5,520,963 2,384,202 B- 이상 10,849,352 16,303,647 B- 미만 1,362,538 1,374,534 국내매출채권 합계 23,920,563 24,756,212 (1) 한국신용평가에서 평가한 회사채 신용등급입니다.&cr; 해외매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방(2) A~B 1,867,665 3,832,507 C~D 11,247,104 13,041,822 E~F 8,221,453 9,045,593 G 이하 625,366 1,079,768 소계 21,961,588 26,999,690 외부신용등급이 없는 거래상대방(3) GROUP 2 833,262 606,737 소계 833,262 606,737 해외매출채권 합계 22,794,850 27,606,427 (2) 한국 무역보험공사에서 평가한 신용등급입니다(A~F : 정상인수 등급, G : 제한등급, R : 인수제한 등급).&cr;(3) 외부신용등급이 없는 국내 및 해외 거래상대방 분류&cr;GROUP 1 - 6개월 미만의 새로운 고객/특수관계자&cr;GROUP 2 - 과거 부도경험이 없는 6개월 이상 된 기존 고객/특수관계자&cr;GROUP 3 - 과거 부도경험이 있는 6개월 이상 된 기존 고객/특수관계자로 채무불이행 위험 해소 &cr;9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 &cr;&cr;가. 보고기간말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 채권액 대손충당금 장부금액(순액) 유동자산　 매출채권 46,363,968 (663,800) 45,700,168 기타채권 3,838,471 (315,661) 3,522,810 합 계 50,202,439 (979,461) 49,222,978 비유동자산 장기성매출채권 351,446 (317,720) 33,726 기타채권 55,740,346 (25,918,586) 29,821,760 합 계 56,091,792 (26,236,306) 29,855,486 구 분 전기말 채권액 대손충당금 장부금액(순액) 유동자산 매출채권 52,006,544 (901,861) 51,104,683 기타채권 36,082,341 (339,537) 35,742,804 합 계 88,088,885 (1,241,398) 86,847,487 비유동자산 장기성매출채권 356,094 (320,044) 36,050 기타채권 16,575,936 (16,575,936) - 합 계 16,932,030 (16,895,980) 36,050 &cr;나. 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 1,221,905 16,915,473 1,819,883 16,891,597 대손상각비 485,522 (23,876) 161,520 23,876 제각 (788,667) - (759,498) - 사업결합 62,759 - - - 기타(1) - 9,342,650 - - 보고기간말 금액 981,519 26,234,247 1,221,905 16,915,473 (1) 회사는 PT. KPF INDONESIA에 USD 8,000,000를 대여하였으며, 이를 통해 관계기업인 PT.SUMBER BARA ABADI 의 Standby L/C $8,000,000의 지급보증계약을 종결 하였습니다. 다. 매출채권의 연령분석(단위:천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 채권액 대손충당금 연체되지 않은 채권 40,588,391 (103,184) 42,981,275 (227,104) 소계 40,588,391 (103,184) 42,981,275 (227,104) 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월이하 4,875,954 (71,449) 7,291,910 (162,841) 3개월초과 6개월 이하 48,575 (11,901) 105,481 (54,889) 소 계 4,924,529 (83,350) 7,397,391 (217,730) 손상된 채권 1,202,493 (794,985) 1,983,972 (777,071) 합 계 46,715,413 (981,519) 52,362,638 (1,221,905) &cr;라. 회사는 당기 및 전기 중 은행에 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 채무불이행시 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 대부분의 위험을 회사가 보유하므로 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. 이러한 거래에서 인식한 단기차입금 금액은 다음과 같습니다(단위:EUR). 구분 당기말 전기말 단기차입금 101,695 33,692 &cr;마. 보고기간말 현재 회사의 대손충당금 차감 전 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 대여금 55,993,235 47,047,435 미수금 3,242,220 4,924,398 미수수익 343,362 686,444 차감: 비유동항목 (55,740,346) (16,575,936) 유동항목 3,838,471 36,082,341 &cr;당기말과 전기말 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 10. 파생금융상품&cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 파생금융상품과 관련한 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도계약 182,972 1,336,560 412,838 709,591 전환사채 내재파생상품(1) - 70,050 - 352,461 당기손익-공정가치금융상품 내재파생상품(2) - 84,462 90,250 91 합 계 182,972 1,491,072 503,088 1,062,143 (1) 회사가 발행한 제 3회 전환사채의 계약조건에 따라 조기상환청구권(Put Option) 과 매도청구권(Call Option)을 파생상품부채로 인식하고 있습니다. &cr;(2) ㈜에스비비테크의 전환상환우선주에는 투자자간의 합의에 따라 회사가 행사할 수 있는 콜옵션(회사가 정해진 가격으로 재무적 투자자의 주식을 매입할 수 있는 권리)과 재무적 투자자가 행사할 수 있는 풋옵션(재무적 투자자가 정해진 가격으로 주식을 매도할 수 있는 권리)이 존재하였으나, 당기 중 회사 가 보유한 콜옵션은 재무적투자자와의 합의로 행사하지 않기로 하였습니다. &cr; 가. 통화선도계약&cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사는 외화 통 화 선 도 계약을 시중은행과 체결하고 있습니다(단위: USD, EUR). 외화매도 통화선도계약 구분 금액 건수 USD 5,814,000 11 EUR 9,169,500 5 &cr;회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 기업회계기준서 제 1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 재무상태표상 파생금융자산/부채의공정가치 입니다. 11. 기타금융자산 &cr; &cr;가. 보고기간말 현재의 기타금융자산내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 13,268,792 50,786,555 소계 13,268,792 50,786,555 비유동 장기금융상품 58,198 4,000 소계 58,198 4,000 &cr;나. 보고기간말 사용제한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 항목 내용 금융기관명 당기말 전기말 비고 단기금융상품 정기예금 산업은행() 2,100,000 - KPF 본사 여신 정기예금 산업은행() 1,900,000 - KPF 본사 여신 정기예금 하나은행 - 11,300,000 운영자금대출외 정기예금 하나은행 - 7,000,000 KPF JINAN 현지차입 정기예금 산업은행 - 4,000,000 운영자금대출외 정기예금 산업은행 - 8,104,600 KPF JINAN 현지차입 정기예금 국민은행 - 600,000 운영자금대출외 장기금융상품 당좌개설보증금 씨티은행 2,500 2,500 　 당좌개설보증금 하나은행 1,500 1,500 　 합계 4,004,000 31,008,600 　 () KPF 본사 여신에 대한 담보로 4,000백만원이 사용제한 되어있습니다(주석40 참조). 12. 기타비금융자산&cr; &cr;보고기간말 현재 기타비금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 선급금 6,882,188 6,408,598 선급비용 506,193 555,592 온실가스배출권 130,377 58,356 부가세대급금 2,736,657 - 합 계 10,255,415 7,022,546 13. 재고자산&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 제품 31,327,067 37,788,111 제품평가충당금 (2,447,589) (1,754,690) 상품 65,432 150,756 상품평가충당금 (3,348) (2,582) 재공품 12,661,839 11,854,578 원재료 7,227,677 8,090,943 저장품 8,850,870 9,143,065 저장품평가충당금 (410,372) (186,796) 합 계 57,271,576 65,083,385 당기에 인식한 재고자산평가손실은 917백만원(전기: 재고자산평가손실환입 303백만원)입니다. 당기말 현재 회사의 재고자산은 차입금에 대한 담보 등으로 제공되었습니다(주석40참조). 14. 유형자산&cr; 가. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr;&cr; (1) 당기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 사용권자산 건설중인자산 정부보조금(1) 합계 기초 순장부금액 16,989,839 18,682,359 833,889 28,545,198 1,555,419 1,421,651 526,944 (1,412,771) 67,142,528 취득 - 839,194 - 1,050,394 - 1,246,393 233,860 (20,000) 3,349,841 사업결합 - - 17,830 - 100,614 - - - 118,444 처분 - - - (487,428) - (865,300) - - (1,352,728) 감가상각비(2) - (1,373,717) (253,087) (4,826,562) (131,301) (1,068,743) - 24,155 (7,629,255) 대체 - - - 523,814 (1,049,134) - (526,944) - (1,052,264) 기말 순장부금액 16,989,839 18,147,836 598,632 24,805,416 475,598 734,001 233,860 (1,408,616) 60,576,566 &cr;(2) 전기 전기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 건설중인자산 정부보조금(1) 합계 기초 순장부금액 16,989,839 14,959,948 1,119,734 32,704,740 1,188 1,924,009 - 5,480,265 (1,439,827) 71,739,896 회계정책 변경 - - - - - - 2,437,786 - - 2,437,786 취득 - - - - - - 69,651 1,357,971 - 1,427,622 처분 - - - - - - (89,334) - - (89,334) 감가상각비(2) - (1,347,117) (285,845) (5,151,314) (1,188) (435,841) (996,452) - 27,056 (8,190,701) 대체 - 5,069,528 - 991,772 - 67,251 - (6,311,292) - (182,741) 기말 순장부금액 16,989,839 18,682,359 833,889 28,545,198 - 1,555,419 1,421,651 526,944 (1,412,771) 67,142,528 (1) 회사는 충주시 등으로부터 기업지방이전에 따른 상환의무가 없는 정부보조금 1,843백만원을 수령하여 충주공장의 토지, 건물, 기계장치의 취득에 사용하였으며, 당기 감가상각비와 상계된 금액은 24백만원(전기: 27백만원) 입니다.&cr;(2) 투자부동산을 포함한 전체 유형자산에 대한 감가상각비 7,639백만원(전기 : 8,191 백만원) 중 6,233백만원(전기: 6,479 백만원)은 매출원가에, 1,406백만원(전기: 1,712 백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.&cr; &cr; 나. 당기말 현재 회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)(주석40 참조). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 토지 등 19,500,000 하나은행 토지 등 38,000,000 산업은행 15. 투자부동산&cr; &cr;가. 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초장부금액 13,836 14,230 취득() 7,817,143 - 처분 (13,803) - 감가상각비 (9,452) (394) 기말장부금액 7,807,724 13,836 () 당기 중 지배기업 ㈜송현홀딩스와 관계기업 ㈜글로우원으로부터 투자부동산 7,817,143천원을 취득하였습니다(주석 41참조).&cr;&cr;나. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr; 다. 당기말 현재 회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)(주석40 참조). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 토지, 건물 3,000,000 농협은행 &cr; 16. 리스 &cr;회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 375,970 307,008 차량운반구 358,031 1,114,643 합 계 734,001 1,421,651 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 409,830 676,535 비유동 159,668 797,833 합 계 569,498 1,474,368 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 686,085 596,088 차량운반구 382,658 400,364 합 계 1,068,743 996,452 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 38,089 71,358 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 16,670 25,310 당기 인식된 총 금액 1,123,502 1,093,120 &cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,004,514천원 (전 기: 1,082,216천원) 입니다. &cr; 17. 무형자산&cr; 가. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 회원권 소프트웨어 합계 회원권 소프트웨어 합계 기초장부금액 1,819,500 576,861 2,396,361 1,819,500 488,501 2,308,001 손상 (73,886) - (73,886) - - - 대체 - 1,049,134 1,049,134 - 182,741 182,741 감가상각비(1) - (415,893) (415,893) - (94,381) (94,381) 기말장부금액 1,745,614 1,210,102 2,955,716 1,819,500 576,861 2,396,361 (1) 무형자산에 대한 감가상각비 4,272 천원은 매출원가에, 411,621 천원 (전기: 94,381천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 18. 종속기업 및 관계기업 투자&cr; &cr;가. 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 종속기업투자 61,466,636 52,894,416 관계기업투자 9,206,013 4,356,241 합 계 70,672,649 57,250,657 &cr;나. 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 설립국가 유효지분율(%) 당기말 전기말 KPF U.S.A 미국 100.00 1,472,902 1,472,902 KPF VINA 베트남 99.98 31,942,624 31,942,624 KPF (Jinan) Bearing 중국 100.00 27,693,180 18,710,980 KPF Automotive USA 미국 100.00 357,930 357,930 ㈜케이피에프글로벌 한국 - - 409,980 합 계 61,466,636 52,894,416 다. 당기와 전기 중 회사의 종속기업투자 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 당기초 유상증자 취득 손상 합병 당기말 KPF U.S.A 1,472,902 - - - - 1,472,902 KPF VINA 31,942,624 - - - - 31,942,624 KPF (Jinan) Bearing 18,710,980 14,521,200 - (5,539,000) - 27,693,180 KPF Automotive USA 357,930 - - - - 357,930 ㈜케이피에프글로벌 409,980 - - - (409,980) - 합 계 52,894,416 14,521,200 - (5,539,000) (409,980) 61,466,636 전기 당기초 유상증자 취득 손상 전기말 KPF U.S.A 1,472,902 - - - 1,472,902 KPF VINA 31,942,624 - - - 31,942,624 KPF (Jinan) Bearing 18,710,980 - - - 18,710,980 KPF Automotive USA - 357,930 - - 357,930 ㈜케이피에프글로벌 300,000 - 383,160 (273,180) 409,980 합 계 52,426,506 357,930 383,160 (273,180) 52,894,416 &cr;라. 당기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 설립국가 유효지분율(%) 당기말 전기말 PT.KPF INDONESIA(1) 인도네시아 41.00 - - 디에스정밀부품 한국 40.00 320,000 320,000 SH PARTNERS(2) 싱가폴 30.00 - - (주)에스비비테크(3,4) 한국 45.78 8,886,013 4,036,241 합 계 9,206,013 4,356,241 (1) 당기말 현재 PT KPF Indonesia는 완전자본잠식 상태이며, 동 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)입니다. 회사는 피투자회사에 대한 대여금과 관련, 대손충당금21,214백만원(전기말 11,871백만원)을 반영하였습니다.&cr;(2) 당기말 현재 SH PARTNERS의 대여금과 관련, 대손충당금 4,705백만원(전기말 4,705백만원)을 반영하였습니다.&cr;(3) 당기 중 회사는 관계사 ㈜에스비비테크의 전환상환우선주 48.5억(115,867주)을 보통주로 전환하여 당기말 현재 총 88.9억 (208,006주, 60.63%)의 지분을 보유하고 있습니다. &cr; (4) 2018년에 외부투자자는 회사의 관계회사인 (주)에스비비테크의 주식 44.22%를 매입하였습니다. 회사와 투자자간 합의서에 따라 외부투자자는 외부투자자가 보유하고 있는 주식을 제3자에게 공동으로 매각할 것을 요청할 수 있는 권리 및 회사에 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한, 회사 및 외부투자자의 각각의 보유주식은 사전동의 없이는 처분이 불가능합니다. 마. 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr; (1) 당기 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) KPF USA 1,237,089 - 1,237,089 1,054,945 407,409 KPF VINA 57,106,659 36,722,455 20,384,204 58,337,789 1,052,190 KPF (JINAN) Bearing 41,533,497 27,484,132 14,049,365 30,891,572 172,292 KPF Automotive USA 146,171 - 146,171 - (181,037) PT KPF Indonesia 19,306,194 86,249,198 (66,943,004) 5,421,707 (18,057,856) ㈜디에스정밀부품 3,956,960 1,328,921 2,628,039 5,069,852 147,435 SH PARTNERS 446,181 12,578,026 (12,131,845) 47,723 (3,087,593) ㈜에스비비테크 14,978,054 13,245,022 1,733,032 6,606,806 (3,322,166) &cr;(2) 전기 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) KPF USA 919,732 3,036 916,696 1,044,755 456,172 KPF VINA 58,249,186 37,645,523 20,603,663 65,901,534 1,977,048 KPF (JINAN) Bearing 42,867,536 43,170,822 (303,286) 36,075,007 (1,173,524) KPF Automotive USA 333,302 116 333,186 - (14,248) PT KPF Indonesia 41,139,350 87,916,271 (46,776,921) 25,235,753 (10,806,197) ㈜케이피에프글로벌 431,833 21,853 409,980 1,113,088 226,787 ㈜디에스정밀부품 3,912,618 1,432,014 2,480,604 6,437,568 466,775 SH PARTNERS 532,395 13,098,787 (12,566,392) 490,075 (552,114) ㈜에스비비테크 19,486,814 19,276,907 209,907 6,019,507 (4,789,125) &cr;바. 종속기업주식의 손상차손&cr;&cr;회사는 당기 중 손상징후가 있는 KPF (Jinan) Bearing에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액 계산에 사용된 주요 가정치 및 손상차손 인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 미래현금흐름&cr;추정기간 영구성장률 할인율 (2) 손상차손인식액 KPF (Jinan) Bearing(1) 이익접근법 5년 1% 11.39% 5,539,000 (1) 할인율 - 할인율이 100bp 변동하여 10.39% 또는 12.39%가 되는 경우 손상차손이 6,532백만원 감소하거나, 5,343백만원 증가합니다. &cr;장기성장률 - 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 시 1%의 성장율을 적용했습니다. 장기성장률이 1%변동하여 0% 또는 1%가 되는 경우, 손상차손이 2,860백만원 증가하거나 3,469백만원 감소합니다.&cr;(2) 세후 미래현금흐름에 적용된 세후할인율입니다. 19. 매입채무 및 기타채무&cr; &cr;당기말 현재 매입채무 및 기타채무 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 매입채무 13,452,053 14,936,585 미지급금 6,214,420 5,447,958 미지급비용 () 2,954,666 4,414,510 합계 22,621,139 24,799,053 비유동 미지급비용() 390,954 - 합계 390,954 - () 장단기 종업원급여부채 1,228,022천원(전기말: 878,884천원)을 포함하고 있습니다. &cr;20. 차입금&cr; &cr;가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종별 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반대출 산업은행외 1.87%~3.29% 92,600,000 87,599,997 무역금융 수출입은행외 - - 10,473,400 수출환어음 KEB하나은행 2.05% 136,092 43,714 단기차입금 합계 92,736,092 98,117,111 장기차입금 산업기반대출 산업은행 2.25% 2,000,000 4,000,000 일반기업자금 KEB하나은행외 2.70% 2,000,000 5,000,000 시설대 산업은행 - - 3,333,280 장기차입금 소계 4,000,000 12,333,280 유동성분류 (4,000,000) (12,333,280) 장기차입금 합계 - - 나. 회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산과 정기예금등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석40 참조).&cr;&cr;다. 당기말 현재 차입금의 만기구성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1년이내 1년~2년 2년~5년 합계 차입금 96,736,092 - - 96,736,092 &cr;라. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 전환사채의 내역(단위:천원) 구분 최장만기일 표면이자율(%) 당기말 전기말 제3회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채 2021년 12월 5일 0.00 1,252,026 1,949,577 액면가액() 1,400,000 2,460,000 전환권조정 (147,974) (510,423) 합계 1,252,026 1,949,577 () 당기 중 일부 전환으로 인하여 전환사채 액면가액 1,060백만원 및 전환권 조정 141백만원이 감소하였습니다.&cr; (2) 전환사채의 상세내역 구 분 내용 사채의 종류 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 이자지급방법 표면이자 연 0.00%, 별도의 이자지급 없음 원금상환방법 만기일시상환 전환가액 3,942원 행사(전환)에 따라 발행할 &cr;주식의 종류 주식회사 케이피에프 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2017년 12월 5일 부터 2021년 11월 5일까지 조기상환청구권과 콜옵션 가. 조기상환청구권(Put option)&cr;본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 12월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월 단위 연복리 0.0%)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음.&cr;나. 콜옵션(Call option)&cr;발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수청구권자"라 한다)는 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 12월 5일부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있는 권리(이하 "콜옵션"이라 한다)를 가짐 . 단, 매수청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음. 행사(전환) 가격조정 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.&cr;나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. &cr;다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. &cr;라. 상기 조건과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 함. 마. 당기말 및 전 기말 현재 사채의 내역의 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 사채의 내역 구 분 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제3회 무보증 사모사채 2021년 6월 24일 4.80% 6,994,735 6,984,166 액면가액 7,000,000 7,000,000 사채할인차금 (5,265) (15,834) 합 계 6,994,735 6,984,166 구 분 만기일 표면이자율 당기말 전기말 보증부 변동금리 사채 2022년 6월 7일 3.43% 10,808,008 11,445,349 액면가액 10,880,000 11,578,000 사채할인차금 (71,992) (132,651) 합 계 10,808,008 11,445,349 구 분 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제4회 무보증 사모사채 2023년 9월 24일 2.72% 19,963,258 - 액면가액 20,000,000 - 사채할인차금 (36,742) - 합 계 19,963,258 - 구 분 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제5회 무보증 사모사채 2023년 10월 28일 2.60% 4,990,448 - 액면가액 5,000,000 - 사채할인차금 (9,552) - 합계 4,990,448 - 21. 기타금융부채&cr; 가. 당기말과 전기말 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 지급보증채무(1) - 9,262,400 금융보증부채 642,987 409,289 합 계 642,987 9,671,689 비유동 금융보증부채 - 254,869 수입보증금 513,734 - 합 계 513,734 254,869 (1) 회사는 당기말 현재 관계기업인 PT.SUMBER BARA ABADI 의 Standby L/C $8,000,000의 지급보증계약을 종결하였습니다(주석 35,41 참조) .&cr;&cr; 22. 기타비금융부채 &cr; 당기말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 선수금 82,322 357,955 예수금 293,433 307,820 합 계 375,755 665,775 23. 충당부채&cr; 당기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 품질보증충당부채 38,998 47,444 온실가스배출충당부채 197,721 151,917 합 계 236,719 199,361 &cr;(1) 품질보증충당부채&cr;&cr;당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 47,444 41,998 증감() (8,446) 5,446 기말 38,998 47,444 () 당기에 인식한 품질보증비용은 1,370백만원(전기 584백만원)으로 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 온실가스배출충당부채&cr; 당기와 전기 중 온실가스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 151,917 - 증감 45,804 151,917 기말 197,721 151,917 24. 순확정급여부채&cr; &cr;가. 순확정급여부채(자산) 산정내역(단위:천원) 구분 당기말 전기말 기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치 16,569,702 14,650,659 사외적립자산의 공정가치() (16,434,507) (14,914,164) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 135,195 (263,505) () 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,958천원(전기말: 3,582천원)이 포함된 금액입니다.&cr;&cr;나. 확정급여채무의 변동내역(단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 14,650,659 13,684,629 당기근무원가 2,241,256 2,287,054 이자비용 292,122 320,835 재측정요소 : -인구통계적가정의 변동 및 경험적조정으로 인한&cr; 보험수리적손익 894,332 (357,743) -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (4,037) 257,609 관계사 전입/(전출)퇴직급여채무 : -관계사로부터 전입된 퇴직급여채무 89,919 8,044 -관계사로 이전된 퇴직급여채무 (211,247) (107,226) 제도에서의 지급액 : -급여의 지급 (1,383,302) (1,442,543) 보고기간말 금액 16,569,702 14,650,659 다. 사외적립자산의 변동내역(단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 14,914,164 13,743,565 이자수익 297,690 322,223 재측정요소 : -사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (100,714) (104,661) 기업이 납입하는 기여금 : 2,700,010 2,470,000 관계사 전입/(전출) 자산 : -관계사로부터 전입된 사외적립자산 89,919 8,044 -관계사로 이전된 사외적립자산 (205,870) (107,226) 제도에서의 지급 : -급여의 지급 (1,320,063) (1,417,781) 사업결합 59,371 - 보고기간말 금액 16,434,507 14,914,164 &cr;라. 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,241,256 2,287,054 순확정급여부채의 순이자비용 (5,567) (1,388) 합계 2,235,689 2,285,666 &cr;총비용 중 1,513백만원(전기: 1,576백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 723백만원(전기: 710백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 사외적립자산의 실제수익은197백만원(전기: 218백만원)입니다. 마. 사외적립자산의 구성내역(단위:천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 원리금보장형 16,432,550 99.99 14,910,582 99.98 기타 1,957 0.01 3,582 0.02 합계 16,434,507 100 14,914,164 100 &cr;바. 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율/기대수익률 2.12% 2.14% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 3.79% 4.00% &cr;사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석(단위:천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율/기대수익률 1.00% Point (832,880) 929,599 미래임금상승률(물가상승률 포함) 1.00% Point 922,679 (842,679) &cr;할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;&cr;민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;아. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 2,700백만원 입니다. 자. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년 미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년 이상 합계 확정급여채무 1,994,085 3,929,470 4,118,356 8,632,540 18,674,451 &cr;확정급여채무의 가중평균만기는 5.42년입니다.&cr; 25. 확정기여제도&cr; &cr;당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 206,962천원(전기: 146,518천원)입니다.&cr;&cr; 26. 기타장단기종업원급여부채 &cr;&cr; 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상 및 유급휴가중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기종업원급여부채 837,068 878,884 장기종업원급여부채 390,954 - 합 계 1,228,022 878,884 27. 이연법인세 및 법인세비용&cr; &cr;가. 당기 및 전기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,789,567 4,975,719 전기법인세의 조정사항 2,841,836 - 총 당기법인세 4,631,403 4,975,719 이연법인세 일시적차이의 증감 (1,971,329) (2,307,691) 자본에 가감된 이연법인세의 증감 218,022 996 총 이연법인세의 증감 (1,753,307) (2,306,695) 법인세비용 2,878,096 2,669,024 &cr;나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (8,238,834) 10,049,317 적용세율에 따른 법인세 (1,791,266) 2,188,850 법인세 효과: 4,669,362 480,174 -비공제비용 339,102 (81,084) -세액공제 및 감면 (62,794) (96,586) -일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 1,511,858 91,233 -법인세추납액 2,841,837 - -기타 39,359 566,611 법인세비용 2,878,096 2,669,024 유효법인세율() - 26.56% () 부(-)의 비율이므로 산출하지 않았습니다. 다. 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;(1) 당기 구분 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (991,007) 218,022 (772,985) &cr;(2) 전기 구분 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (4,527) 996 (3,531) &cr;라. 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 5,517,341 4,146,137 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 644,499 731,949 소계 6,161,840 4,878,086 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (7,462,064) (8,148,915) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (189,624) (190,348) 소계 (7,651,688) (8,339,263) 이연법인세부채 순액 (1,489,848) (3,461,177) 마. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동사항은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;(1) 당기 구분 당기초 손익계산서 자본 당기말 이연법인세부채 미수수익 (151,018) 75,478 - (75,540) 퇴직보험 (2,739,375) (386,378) - (3,125,753) 일시상각충당금 (56,138) 4,400 - (51,738) 토지재평가이익 (1,606,674) - - (1,606,674) 압축기장충당금 (251,850) - - (251,850) 반품충당자산 (39,330) (42,200) - (81,530) 사용권자산 (312,763) 151,283 - (161,480) 파생상품자산(우선주_콜옵션) (19,855) 19,855 - - 전환권조정 (112,293) 79,739 - (32,554) 감가상각 내용연수 (3,049,967) 791,412 - (2,258,555) 공정가치금융자산 평가이익 - (6,014) - (6,014) 소계 (8,339,263) 687,575 - (7,651,688) 이연법인세자산 퇴직급여채무 2,738,380 169,352 - 2,907,732 보험수리적손익 996 (996) 218,022 218,022 매도가능금융자산손상차손 119,167 - - 119,167 대손충당금 223,093 (45,126) - 177,967 국고보조금(건물,기계) 56,138 4,251 - 60,389 국고보조금(토지) 251,850 - - 251,850 품질보증충당부채 10,438 (1,859) - 8,579 반품충당부채 44,954 44,218 - 89,172 온실가스배출충당부체 33,422 10,077 - 43,499 이전가격 8,539 (8,539) - - 무형자산_회원권 - 16,255 - 16,255 금융리스부채 324,361 (199,071) - 125,290 당기손익-공정가치 금융자산(우선주) 55,051 (55,051) - - 파생상품부채(우선주_풋옵션) 20 18,562 - 18,582 파생상품부채(전환사채_풋옵션) 77,542 (62,131) - 15,411 구축물내용연수부인 82,151 (5,055) - 77,096 시설이용권의 재분류 4,289 (4,289) - - 금융보증부채 56,071 (56,071) - - 미지급비용(상여) 226,688 (226,688) - - 미지급비용(연차수당) 193,355 (9,200) - 184,155 취득세등 1,971 (107) - 1,864 지급보증수익 266,662 (266,662) - - 매출채권회수지연 102,948 (102,948) - - 재고자산평가충당금 - 125,716 - 125,716 감가상각비(금형) - 1,597,106 - 1,597,106 장기종업원급여 - 86,010 - 86,010 현재가치할인차금(임대보증) - 37,978 - 37,978 소계 4,878,086 1,065,732 218,022 6,161,840 순액 (3,461,177) 1,753,307 218,022 (1,489,848) &cr;(2) 전기 구분 전기초 손익계산서 자본 전기말 이연법인세부채 미수수익 (967,792) 816,774 - (151,018) 퇴직보험 (2,684,146) (55,229) - (2,739,375) 일시상각충당금 (62,090) 5,952 - (56,138) 토지재평가이익 (1,814,768) 208,094 - (1,606,674) 압축기장충당금 (251,850) - - (251,850) 반품충당자산 (43,906) 4,576 - (39,330) 사용권자산 - (312,763) - (312,763) 당기손익-공정가치 금융자산(우선주) (218,208) 218,208 - - 파생상품자산(우선주_콜옵션) (35,165) 15,310 - (19,855) 전환권조정 (681,048) 568,755 - (112,293) 감가상각내용연수 (3,795,345) 745,378 - (3,049,967) 소계 (10,554,318) 2,215,055 - (8,339,263) 이연법인세자산 퇴직급여채무 2,591,599 146,781 - 2,738,380 보험수리적손익 92,547 (92,547) 996 996 매도가능금융자산손상차손 119,167 - - 119,167 대손충당금 335,793 (112,700) - 223,093 국고보조금(건물,기계) 62,090 (5,952) - 56,138 국고보조금(토지) 251,850 - - 251,850 품질보증충당부채 9,239 1,199 - 10,438 반품충당부채 48,886 (3,932) - 44,954 온실가스배출충당부체 - 33,422 - 33,422 이전가격 8,539 - - 8,539 리스부채 - 324,361 - 324,361 당기손익-공정가치 금융자산(우선주) - 55,051 - 55,051 파생상품부채(우선주_풋옵션) 10,373 (10,353) - 20 파생상품부채(전환사채_풋옵션) 583,323 (505,781) - 77,542 구축물내용연수부인 87,207 (5,056) - 82,151 시설이용권의 재분류 4,289 - - 4,289 금융보증부채 68,431 (12,360) - 56,071 미지급비용(상여) - 226,688 - 226,688 미지급비용(연차수당) 177,301 16,054 - 193,355 취득세등 2,079 (108) - 1,971 지급보증수익 222,309 44,353 - 266,662 토지(업무무관) 7,480 (7,480) - - 매출채권회수지연 102,948 - - 102,948 소계 4,785,450 91,640 996 4,878,086 순액 (5,768,868) 2,306,695 996 (3,461,177) &cr;바. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사유 종속기업 및 관계기업 투자지분 및 대여금 등 47,208,407 35,968,465 실현가능성 불확실 28. 자본금과 주식발행초과금&cr; &cr;가. 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이고, 발행한 주식 수는 17,718,250주(2019년:17,449,357 주 )이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 2020년 12월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 1,332,412주(2019년: 1,123,516주)입니다.&cr; &cr;나. 당기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 15,726,284 7,863,142 33,130,194 40,993,336 전환사채 전환 1,723,073 861,536 7,566,835 8,428,371 전기말 17,449,357 8,724,678 40,697,029 49,421,707 당기초 17,449,357 8,724,678 40,697,029 49,421,707 전환사채 전환 268,893 134,447 970,585 1,105,032 당기말 17,718,250 8,859,125 41,667,614 50,526,739 29. 기타자본항목&cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 합병차익(1) 526,441 526,441 자기주식처분이익 1,785,876 1,785,876 전환권대가 116,461 204,639 재평가적립금(2) 6,698,447 6,698,447 자기주식(3) (6,263,271) (5,580,053) 주식선택권 - 285,402 기타자본잉여금 662,143 388,630 합계 3,526,097 4,309,382 (1) 회사는 1994년 12월 26일에 ㈜한국볼트를 흡수합병하였으며, 인수하는 순자산가액이 합병대가를 초과하는 금액을 합병차익으로 계상하였습니다.&cr; (2) 회사는 1993년 1월 1일 재평가일로 하여 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한재평가를 실시하여 7,421백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 6,698백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.&cr;(3) 당기말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,332,412주(전기말 보통주 1,123,516주)를 보유하고 있습니다. 30. 이익잉여금 &cr;가. 이익잉여금의 구성내역(단위:천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 4,000,000 3,730,000 -이익준비금(1) 4,000,000 3,730,000 임의적립금 126,745,831 122,345,831 -기업합리화적립금 1,795,632 1,795,632 -시설적립금 100,000 100,000 -기타임의적립금 124,850,199 120,450,199 재평가이익 6,434,177 6,434,177 미처분이익잉여금 (14,637,331) 4,532,020 합계 122,542,677 137,042,028 (1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 나. 이익잉여금처분(결손금처리)계산서(안)(단위:천원)&cr; 제 57 기 2020년 01월 01일 부터 제 56 기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 03월 31일 처분확정일 2020년 03월 27일 과목 제 57 기 제 56 기 미처분이익잉여금(결손금) (14,637,333) 4,532,019 전기이월이익잉여금(결손금) (2,750,116) (2,800,256) 순확정급여부채의 재측정요소 (772,986) (3,531) 기타포괄손익대체 2,700 - 회계정책변경효과 - (44,487) 당기순이익 (손실) (11,116,931) 7,380,293 임의적립금 등의 이입액 17,100,000 - 임의적립금 17,100,000 - 합 계 2,462,667 4,532,019 이익잉여금 처분액 2,350,159 7,282,135 이익준비금 220,000 270,000 임의적립금 - 4,400,000 배당금&cr; 현금배당 주당배당(률):&cr; 보통주: 당기 130원(26%)&cr; 전기 160원(32%) 2,130,159 2,612,135 차기이월이익잉여금 112,508 (2,750,116) 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr;가. 회사의 매출과 매출원가는 다음과 같이 구분됩니다(단위:천원). 구분 당기 전기 제품매출 화스너 114,481,639 123,847,493 자동차 119,958,352 139,466,064 기타 1,438,744 1,487,921 소 계 235,878,735 264,801,478 상품매출 3,257,822 2,463,700 부산물매출 3,208,828 4,304,675 수입수수료 2,273,761 2,863,447 기타 원천으로부터의 수입: 임대수입 404,112 365,371 합 계 245,023,258 274,798,671 지리적 시장 국내 102,883,664 121,801,064 유럽 70,124,623 82,131,490 미주 60,797,859 61,254,569 아시아 10,259,376 9,611,548 기타 957,736 - 합 계 245,023,258 274,798,671 매출원가 제품매출원가 214,420,212 229,382,954 상품매출원가 2,717,140 1,974,428 부산물매출원가 3,119,031 4,237,909 합 계 220,256,383 235,595,291 회사는 볼트, 너트, 단조제조의 단일 사업부문을 영위하고 있으며 건설, 산업기계, 플랜트, 중장비 등에 쓰이는 산업용 화스너와 베어링부품, 기어류 등 자동차용 단조 부품을 생산 및 판매하고 있습니다. 나. 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;주요 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 주요 고객처 36,416,306 14.86% 42,252,779 15.38% &cr;다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 당기말 계약자산 계약부채 기초 178,772 204,335 대체 191,820 200,991 기말 370,592 405,326 전기말 계약자산 계약부채 기초 199,573 222,207 증감 (20,801) (17,872) 기말 178,772 204,335 &cr;회사는 판매한 제품 및 상품 의 반품과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 계약자산과 계약부채로 계상하였습니다. 32. 판매비와 관리비&cr; &cr;당기 및 전기 중 회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 6,139,878 7,248,989 퇴직급여 998,888 750,182 잡급 8,533 980 운반비 5,006,310 5,708,370 감가상각비 1,817,779 1,806,683 소모품비 3,035 2,514 수선비 400 950 세금과공과 36,156 35,225 보험료 152,443 184,620 복리후생비 582,697 485,655 여비교통비 85,026 200,040 통신비 34,088 49,907 접대비 190,237 244,573 지급수수료 5,648,892 7,096,636 차량유지비 60,297 36,643 도서인쇄비 13,322 13,945 교육훈련비 15,467 43,237 포장비 715 3,470 사무용품비 306,098 166,015 광고선전비 215,338 129,510 해외시장개척비 449,096 776,371 대손상각비 485,522 161,520 품질보증비 1,370,317 584,296 임차료 509,661 682,916 기술개발비 1,303 - 합 계 24,131,498 26,413,247 33. 기타수익 및 기타비용&cr; &cr;당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기타수익 외환차익 2,108,770 2,124,891 외화환산이익 123,549 122,222 유형자산처분이익 558,267 - 투자자산처분이익 131,197 - 기타상각비환입 23,876 - 잡이익 167,646 723,730 합 계 3,113,305 2,970,843 기타비용 외환차손 2,114,256 845,001 외화환산손실 527,908 380,295 유형자산처분손실 45,694 585,745 기부금 14,000 14,000 기타의대손상각비 - 23,876 잡손실 132,392 164,898 종속기업 및 관계기업 투자 손상차손 5,539,000 273,180 무형자산손상차손 73,886 - 합 계 8,447,136 2,286,995 34. 비용의 성격별 분류 &cr; &cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 7,811,809 (4,032,183) 원재료 등 매입액 140,878,562 164,470,036 급여 27,758,689 28,567,244 퇴직급여 2,685,851 2,432,184 운반비 5,213,873 5,956,045 감가상각비 및 무형자산상각비 8,054,599 8,285,475 대손상각비 485,522 161,520 전력비 8,721,862 9,482,138 포장비 6,580,546 7,228,200 수선비 1,926,820 2,594,193 소모품비 3,486,122 3,101,654 연료비 2,658,350 3,096,865 기타유류비 973,953 1,060,414 기술개발비 502,753 1,471,333 임차료 509,661 682,916 저장품비 7,917,796 7,354,637 복리후생비 2,124,848 2,206,384 여비교통비 164,913 413,955 지급수수료 11,106,318 13,312,575 기타 4,825,033 4,162,953 합계() 244,387,880 262,008,538 () 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 35. 금융손익의 분류&cr; &cr;당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 2,170,675 2,702,612 외환차익 1,806,472 948,772 외화환산이익 698,000 485,919 파생상품거래이익 686,016 708,364 파생상품평가이익 364,792 699,929 당기손익인식금융상품평가이익 - 47,061 기타금융수익(수수료) 100,169 196,834 합 계 5,826,124 5,789,491 금융비용 이자비용 4,432,467 5,002,278 외환차손 2,094,637 695,194 외화환산손실 445,419 191,902 파생상품거래손실 1,551,178 845,262 파생상품평가손실 628,683 709,591 당기손익인식금융상품평가손실 84,371 1,311,678 당기손익인식금융상품처분손실 90,249 - 기타금융비용(수수료) 39,499 140,650 보증손실 - 317,600 합 계 9,366,503 9,214,155 36. 종업원급여&cr; &cr;당기와 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 임직원급여 27,354,731 29,593,689 퇴직연금급여 2,685,851 2,432,183 장기종업원급여 390,954 - 잡급 13,003 13,990 합 계 30,444,539 32,039,862 37. 주당순이익&cr; &cr;기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;가. 보통주당순이익(손실)(단위:원,주) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 (손실) (11,116,930,555) 7,380,293,482 가중평균 유통보통주식수 16,251,620 15,858,515 기본주당순이익 (손실) (684) 465 나. 가중평균유통보통주식수의 계산&cr;&cr;(1) 당기 구분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 16,325,841 366 5,975,257,806 자기주식 매입 2020-03-31 (19,429) 276 (5,362,404) 자기주식 매입 2020-04-30 (112,916) 246 (27,777,336) 자기주식 매입 2020-05-31 (50,000) 215 (10,750,000) 자기주식 매입 2020-06-30 (15,000) 185 (2,775,000) 자기주식 매입 2020-08-20 (10,000) 134 (1,340,000) 자기주식 매입 2020-09-04 (1,551) 119 (184,569) 전환사채 전환 2020-09-08 50,735 115 5,834,525 전환사채 전환 2020-10-20 116,690 73 8,518,370 전환사채 전환 2020-10-23 76,101 70 5,327,070 전환사채 전환 2020-11-09 25,367 53 1,344,451 기말 2020-12-31 16,385,838 366 5,948,092,913 당기 가중평균유통보통주식수 : 5,948,092,913 ÷ 366 = 16,251,620주&cr;&cr;(2) 전기 구분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 14,652,478 365 5,348,154,470 전환사채 전환 2019-03-20 65,103 286 18,619,458 전환사채 전환 2019-03-21 19,531 285 5,566,335 전환사채 전환 2019-03-22 45,571 284 12,942,164 전환사채 전환 2019-03-25 217,013 281 60,980,653 전환사채 전환 2019-03-26 65,104 280 18,229,120 전환사채 전환 2019-03-27 43,402 279 12,109,158 전환사채 전환 2019-03-28 434,027 278 120,659,506 자기주식 매입 2019-03-31 (49,710) 275 (13,670,250) 전환사채 전환 2019-04-03 193,141 272 52,534,352 전환사채 전환 2019-04-04 43,402 271 11,761,942 전환사채 전환 2019-04-10 21,701 265 5,750,765 전환사채 전환 2019-04-11 130,207 264 34,374,648 전환사채 전환 2019-04-12 43,402 263 11,414,726 전환사채 전환 2019-04-16 21,701 259 5,620,559 전환사채 전환 2019-04-25 10,850 250 2,712,500 전환사채 전환 2019-05-02 108,506 243 26,366,958 전환사채 전환 2019-05-13 217,010 232 50,346,320 전환사채 전환 2019-09-06 21,701 116 2,517,316 전환사채 전환 2019-10-29 21,701 63 1,367,163 기말 2019-12-31 16,325,841 365 5,788,357,863 전기 가중평균유통보통주식수 : 5,788,357,863 ÷ 365 = 15,858,515주&cr;&cr;다. 희석주당순이익(단위: 원, 주)&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 희석주당 이익 계산결과 당기와 전기 희석효과는 없습니다. &cr; 38. 배당금&cr; 2020년 및 2019년에 지급된 배당금은 각각 2,612,135천원과 2,344,396천원입니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 130원과 2,130,159천원이며 2021년 3월 31일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하지 않습니다. 39. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr; 가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (11,116,931) 7,380,293 1. 현금유출이 없는 비용등의 가산 31,528,210 24,023,659 감가상각비 8,054,599 8,285,475 퇴직급여 2,235,689 2,285,666 장기종업원급여 390,954 - 대손상각비 485,522 161,520 기타의대손상각비 - 23,876 유형자산처분손실 45,694 585,745 무형자산손상차손 73,886 - 외화환산손실 973,327 572,197 해외시장개척비용 395,894 255,621 파생상품평가손실 628,683 709,591 파생상품거래손실 1,551,178 845,262 재고자산평가손실 917,242 - 재고자산폐기손실 1,206,557 - 금융보증수수료비용 39,499 140,650 이자비용 4,432,467 5,002,278 보증손실 - 317,600 온실가스배출원가 45,804 - 종속기업및관계기업투자손상차손 5,539,000 273,180 당기손익공정가치금융상품처분손실 90,250 - 당기손익공정가치금융상품평가손실 84,371 1,311,678 품질보증비 1,370,317 584,296 법인세비용 2,878,096 2,669,024 기타 89,181 - 2. 현금유입이 없는 수익등의 차감 (4,900,392) (5,268,690) 유형자산처분이익 558,267 - 투자부동산처분이익 131,197 - 외화환산이익 821,549 608,141 파생상품평가이익 364,792 699,929 파생상품거래이익 686,016 708,364 재고자산평가충당금환입 - 303,075 이자수익 2,170,675 2,702,612 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 - 47,061 금융보증수수료수익 100,169 196,834 잡이익 43,196 2,674 기타의대손충당금환입 23,876 - 기타 655 - 3. 자산/부채 증감 1,882,781 121,933 매출채권의 증감 4,634,569 2,926,348 미수금의 증감 1,382,128 2,464,917 선급금의 증감 (473,590) 1,819,301 선급비용의 증감 88,899 322,576 재고자산의 증감 5,688,010 (3,729,107) 매입부가가치세의 증감 (2,736,658) - 매입채무의 증감 (1,484,356) (620,837) 미지급금의 증감 739,206 (600,984) 선수금의 증감 (275,633) (550,896) 예수금의 증감 (14,387) 15,095 미지급비용의 증감 (1,455,168) 1,052,642 품질보증충당부채의 증감 (1,378,763) (578,850) 퇴직금의 지급 (1,388,679) (1,442,543) 사외적립자산의 증감 (1,379,947) (1,052,219) 온실가스배출권의 증감 (72,021) (58,356) 온실가스배출충당부채의 증감 - 151,917 계약자산의 증감 (191,820) 20,801 계약부채의 증감 200,991 (17,872) 합 계 17,393,668 26,257,195 나. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유형자산 취득관련 미지급금 증감 66,468 287,860 유형자산 처분관련 미수금 증감 (204,373) (5,500) 건설중인자산의 본계정 대체 523,814 6,311,292 사채의 유동성 대체 6,989,354 6,333,280 전환권 행사에 따른 관계기업투자주식 증가 4,849,772 - 전환사채의 전환 919,293 5,774,084 &cr; 다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위:천원)&cr; (1) 당기말 구 분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 환율변동 상각 기타 &cr;비금융변동(1) 차입금 110,450,391 (13,715,651) 1,352 - - 96,736,092 전환사채 1,949,577 - - 221,742 (919,293) 1,252,026 사채 18,429,515 24,949,660 (691,580) 68,853 - 42,756,448 리스부채 1,474,368 (949,755) - - 44,885 569,498 합 계 132,303,851 10,284,254 (690,228) 290,595 (874,408) 141,314,064 (1) 기타 비금융변동에는 대체, 리스의 취득 및 종료가 포함되어 있습니다.&cr; &cr; (2) 전기말 구 분 전기초 현금흐름 비현금흐름 전기말 환율변동 상각 기타&cr;비금융변동(1) 차입금 120,720,860 (10,390,356) 119,887 - - 110,450,391 전환사채 7,304,326 - - 419,335 (5,774,084) 1,949,577 사채 - 18,628,470 (234,284) 35,329 - 18,429,515 리스부채 - (1,056,906) - 71,358 2,459,916 1,474,368 합 계 128,025,186 7,181,208 (114,397) 526,022 (3,314,168) 132,303,851 (1) 기타 비금융변동에는 대체, 리스의 취득 및 종료가 포함되어 있습니다. 40. 약정사항 및 우발사항&cr; &cr;가. 회사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 금융기관 구분 통화 한도액 실행액 KEB하나은행 일반자금대출외() KRW 28,000,000 9,000,000 EUR 101,695 101,695 산업은행 운영자금대출외() KRW 83,000,000 78,000,000 농협 일반자금대출 KRW 4,500,000 4,500,000 수출입은행 수출성장자금대출 USD 8,000,000 - 우리은행 일반자금대출 KRW 3,100,000 3,100,000 신한은행 일반자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 수협은행 일반자금대출외 KRW 3,000,000 - 기업은행 일반자금대출 KRW 3,000,000 - 합계 KRW 126,600,000 96,600,000 USD 8,000,000 - EUR 101,695 101,695 () 상기 차입약정 등과 관련하여, 회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다. 나. 당기말 현재 회사가 KPF VINA등의 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND,USD,EUR,JPY,CNY). 금융기관 내역 피보증처 통화 한도액 통화 실행액 하나은행 원화지급보증 디에스정밀부품 KRW 840,000 KRW 700,000 수입신용장발행(기한부) 기타 JPY 100,000,000 JPY 13,581,020 매출담보대출 간접익스포져 기타 KRW 7,000,000 KRW 2,377,472 수출입은행 해외자회사에 대한 사업자금 KPF (JINAN) BEARING USD 8,000,000 USD 8,000,000 해외자회사에 대한 사업자금 KPF VINA USD 13,500,000 USD 13,500,000 산업은행 외국법인에 대한 역외대출 KPF (JINAN) BEARING USD 9,600,000 USD 8,000,000 외국법인에 대한 역외대출 KPF VINA USD 12,000,000 USD 10,000,000 하나은행(청도지점) 외국법인에 대한 역외대출 KPF (JINAN) BEARING CNY 16,000,000 CNY 15,000,000 기업은행(선양분행) 외국법인에 대한 역외대출 KPF (JINAN) BEARING CNY 13,200,000 CNY 11,000,000 기업은행(하노이) 외국법인에 대한 역외대출 KPF VINA USD 3,240,000 USD - Vietnam Commercial Bank&cr;for Industry and Trade 외국법인에 대한 역외대출 KPF VINA VND 220,000,000 USD - KEXIM VIETNAM&cr; LEASING 리스 KPF VINA USD 566,213 USD 102,948 SC은행 외국법인에 대한 역외대출 KPF VINA USD 3,000,000 EUR 1,000,000 SC은행 파생상품보증 KPF VINA USD 1,000,000 USD - 합 계 KRW 7,840,000 KRW 3,077,472 USD 50,906,213 USD 39,602,948 EUR - EUR 1,000,000 JPY 100,000,000 JPY 13,581,020 CNY 29,200,000 CNY 26,000,000 VND 220,000,000 VND - &cr;다. 당기말 현재 회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증금융기관 내역 피보증처 통화 한도액 실행액 서울보증보험 계약 및 하자이행 거래처 KRW 570,804 570,804 KB국민은행 외화지급보증 KPF USD 10,300,000 10,300,000 신용보증기금 원화지급보증 KPF KRW 5,000,000 5,000,000 합 계 KRW 5,570,804 5,570,804 USD 10,300,000 10,300,000 라. 당기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 담보제공자산 통화 담보설정금액 담보제공처 유형자산(토지) KRW 19,500,000 하나은행 유형자산(토지등) KRW 38,000,000 산업은행 투자부동산(토지등) KRW 3,000,000 농협은행 기타금융자산(정기예금) KRW 4,380,000 산업은행 재고자산양도담보 USD 14,300,000 수출입은행 합 계 KRW 64,880,000 　 USD 14,300,000 &cr;마. 당기말 현재 회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 금융기관 보험내용 통화 부보금액 DB손해보험 환경책임보험 KRW 10,000,000 삼성화재 영업배상책임보험 KRW 1,000,000 삼성화재 가스사고배상책임보험 KRW 900,000 삼성화재 아파트안심보험 KRW 500,000 한국무역보험공사 수출보험 KRW 23,151,587 DB손해보험 제1공장화재보험 KRW 47,274,333 DB손해보험 융용코팅장 보험 KRW 29,853,997 한화손해보험 적하보험 KRW 60,568,316 한화손해보험 공장화재보험 KRW 6,018,329 KB손해보험 승강기사고배상책임보험 KRW 180,000 에이스아메리칸화재해상보험 생산물배상책임보험 USD 8,000,000 합 계 KRW 179,446,562 USD 8,000,000 &cr;바. 당기말 현재 회사는 관계기업인 ㈜에스비비테크의 전환상환우선주에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다. 41. 특수관계자 거래&cr; &cr;가. 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 지배기업 ㈜송현홀딩스 종속기업 KPF U.S.A, KPF VINA, KPF (Jinan) Bearing, KPF Automotive USA 관계기업 PT KPF Indonesia, SH PARTNERS, ㈜디에스정밀부품, ㈜에스비비테크, PT. SUMBER BARA ABADI 그밖의 특수관계자 ㈜티엠씨, 남강건설(주), ㈜이노콘티, PT CMC, ㈜파인트리인베스트먼트, ㈜글로우원, ㈜솔루레이 &cr;(1) 당기와 전기말 현재 회사에 지배력을 행사하는 기업은 ㈜송현홀딩스( 회사에 대한 지분율 36.31%)이며, 최상위 지배자는 송무현 회장입니다.&cr;&cr;(2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 KPF VINA 99.98 99.98 KPF USA 100.00 100.00 KPF (Jinan) Bearing 100.00 100.00 KPF Automotive USA 100.00 100.00 (주)케이피에프글로벌() - 100.00 () 회사는 당기 중 종속기업인 ㈜케이피에프글로벌을 흡수합병 하였습니다. 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기중 거래 내역(단위:천원)&cr;&cr;- 당기 구분 회사명 매출 매입 등 투자부동산&cr;취득 기타(1) 지배기업 ㈜송현홀딩스 23,520 93,010,966 4,750,000 1,050,538 종속기업 KPF VINA 2,349,903 15,274 - - KPF USA - - - 1,049,028 KPF (Jinan) Bearing 310,034 3,080 - - KPF Automotive USA - - - - 관계기업 PT.KPF INDONESIA - - - - 디에스정밀부품 313,297 4,852,690 - - PT. SUMBER BARA ABADI - - - - (주)에스비비테크 5,227 97,107 - - 기타특수관계자 ㈜티엠씨 - - - 108,000 ㈜이노콘티 - - - 824,799 ㈜글로우원 20,694 4,324 2,714,000 - ㈜솔루레이 - 10,000 - - 합 계 3,022,675 97,993,441 7,464,000 3,032,365 (1) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다. -전기 구분 회사명 매출 매입 등 유무형자산&cr;취득 기타(1) 지배기업 ㈜송현홀딩스 23,520 102,534,732 159,697 1,899,073 종속기업 KPF VINA 2,681,669 1,288,421 - - KPF USA - - - 1,041,846 KPF (Jinan) Bearing 188,573 - - - KPF Automotive USA - - - - 관계기업 PT.KPF INDONESIA - - - - 디에스정밀부품 283,721 6,138,255 - - PT. SUMBER BARA ABADI(2) - - - 23,876 (주)에스비비테크 206,461 81,028 - - 기타특수관계자 ㈜티엠씨 - - - 144,000 ㈜이노콘티 - - - 799,483 ㈜글로우원 - - - 840 최상위지배자 및 그 특수관계인(3) - - - 383,160 합 계 3,383,944 110,042,436 159,697 4,292,278 (1) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.&cr;(2) PT KPF Indonesia의 종속기업입니다.&cr;(3) 전기 중 종속기업에 편입된 ㈜케이피에프글로벌의 지분을 취득한 거래입니다. (2) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액(단위:천원)&cr;&cr;- 당기말 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(1) 기타채권(2) 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜송현홀딩스 - 29,821,760 8,256,385 - 252,838 종속기업 KPF VINA 526,395 - - - - KPF USA - - - - 453,574 KPF (Jinan) Bearing 282,739 - 1,524,236 2,807 - KPF Automotive USA - - - - - 관계기업 PT.KPF INDONESIA(1) - 21,214,010 315,661 - - SH PARTNERS(1) - 4,704,576 - - - 디에스정밀부품 - - - 1,121,190 - PT. SUMBER BARA ABADI - - - - - (주)에스비비테크 - - - - 13,200 기타특수관계자 ㈜티엠씨(3) - - 5,760,000 - - ㈜이노콘티 - - 3,925,000 - 71,330 ㈜글로우원 - - - - 540,792 ㈜솔루레이 - - - - - 합 계 809,134 55,740,346 19,781,282 1,123,997 1,331,734 (1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 당기에 대여한 PT.KPF INDONESIA에 대한 대여금 9,343백만원을 포함하여 총 25,919백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.&cr;(2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원이 설정되어 있습니다. 당기 PT. SUMBER BARA ABADI에대한 Standby L/C 지급보증계약 종료됨에 따라 대손충당금 24백만원이 환입되었습니다.&cr; (3) 회사는 당기 기타특수관계자인 ㈜티엠씨와 임대차계약 57.6억원을 체결하였으 며, 관련하여 인식한 리스부채는 없습니다. - 전기말 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(1) 기타채권(2) 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜송현홀딩스 - 30,259,406 6,674,915 372,158 405,554 종속기업 KPF VINA 260,149 - - - - KPF USA - - - - 511,548 KPF (Jinan) Bearing 82,281 - 1,922,772 - - KPF Automotive USA - - - - - 관계기업 PT.KPF INDONESIA(1) - 11,871,360 315,661 - - SH PARTNERS(1) - 4,704,576 - - - 디에스정밀부품 - - 1,052 1,058,917 - PT. SUMBER BARA ABADI - - 23,876 - - (주)에스비비테크 - - 14,387 - 9,067 기타특수관계자 ㈜티엠씨 - - - - 39,600 ㈜이노콘티 - - 3,925,000 - 72,253 ㈜글로우원 - - - - - 합 계 342,430 46,835,342 12,877,663 1,431,075 1,038,022 (1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,576백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.&cr;(2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원과 PT. SUMBER BARA ABADI에 대한 미수금 대손충당금 24백만원이 설정되었습니다. (3) 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으 며 차입약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석40 참조) .&cr; &cr;1) 제공한 지급보증 (단위 : 천원, 천VND, CNY, USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증만기 종속기업 KPF VINA 산업은행 USD 12,000,000 2021-05-20 KPF VINA 수출입은행 USD 4,500,000 2021-12-17 KPF VINA 수출입은행 USD 9,000,000 2021-08-06 KPF VINA KEXIM VIETNAM&cr; LEASING USD 566,213 2021-06-25 KPF VINA 기업은행(하노이) USD 3,240,000 2021-01-30 KPF VINA SC은행 USD 3,000,000 2021-06-26 KPF VINA Vietnam Commercial Bank for Industry and Trade VND 220,000,000 2021-06-29 KPF VINA SC은행 USD 1,000,000 2021-12-30 KPF (JINAN) BEARING 산업은행 USD 9,600,000 2021-11-28 KPF (JINAN) BEARING 수출입은행 USD 8,000,000 2022-04-24 KPF (JINAN) BEARING 하나은행(청도지점) CNY 16,000,000 2021-06-25 KPF (JINAN) BEARING 기업은행(선양분행) CNY 13,200,000 2021-03-19 관계기업 디에스정밀부품 하나은행 KRW 840,000 2021-10-25 합 계 KRW 840,000 　 USD 50,906,213 CNY 29,200,000 VND 220,000,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 2,310,323 3,127,725 퇴직급여 467,458 420,313 합 계 2,777,781 3,548,038 (5) 운용리스 제공&cr;회사는 ㈜글로우원으로부터 취득한 투자부동산에 대해 2년간의 운용리스 제공 계약을 체결하였으며 임차료는 월 36백만원 입니다.&cr; (6) 당기 (주)이노콘티와 체결한 1년간 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은434백만원과 리스부채는 434백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 275백만원, 이자비용은 당기 6백만원입니다.&cr; (7) 라이선스 제공계약&cr;회사는 지배기업인 ㈜송현홀딩스로부터 다음과 같은 상표권 라이선스 계약을 체결하였습니다. 구 분 관련 제품 제공처 제공기간 사용료 상호 및 상표 사용 상표/상호 ㈜송현홀딩스 2020.01.02~2022.12.31 [매출액-광고선전]0.91% (3년 주기로갱신) &cr;42. 동일지배하의 사업결합 회사는 당기중 ㈜케이피에프글로벌을 합병했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 회사명 (주)케이피에프 (주)케이피에프글로벌 주요사업 볼트너트,단조품 제조판매 볼트,너트 판매 외 합병법인인 회사는 합병기일 현재 ㈜케이피에프글로벌 의 합병대가로 지불한 금액은 없습니다. 회사는 합병을 통하여 회사의 사업을 다각화하고 물류비용 등 관리비용을 절감할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 합병에 대한 회계처리 &cr;합병으로 인수한 ㈜케이피에프글로벌의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 이전대가 - 합병한 자산과 부채의 계상액 현금및현금성자산 181,770 매출채권 및 기타채권 65,695 투자자산 59,371 유형자산 118,444 매입채무 및 기타채무 27,190 식별가능한 순자산의 공정가치 398,090 43. 전기 재무제표 재작성 &cr;&cr;가. 회사는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 관계기업투자의 손상 회계처리&cr; 나. 재무제표 재작성이 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 전기말 구분 수정전 수정금액 수정후 자산 유동자산 231,069,402 - 231,069,402 비유동자산 138,866,700 (2,951,765) 135,914,935 기타비유동금융자산 4,000 - 4,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - 당기손익-공정가치금융자산 4,869,772 - 4,869,772 파생금융자산 90,250 - 90,250 유형자산 67,142,528 - 67,142,528 투자부동산 13,836 - 13,836 무형자산 2,396,361 - 2,396,361 종속기업및관계기업에 대한 투자 60,202,422 (2,951,765) 57,250,657 장기매출채권및기타비유동채권 36,050 - 36,050 장기보증금 3,847,976 - 3,847,976 순확정급여자산 263,505 - 263,505 자산총계 369,936,102 (2,951,765) 366,984,337 부채 유동부채 152,557,157 - 152,557,157 비유동부채 23,651,363 - 23,651,363 부채총계 176,208,520 - 176,208,520 자본 납입자본 49,421,707 - 49,421,707 기타포괄손익누계액 2,700 - 2,700 기타자본구성요소 4,309,382 - 4,309,382 이익잉여금 139,993,793 (2,951,765) 137,042,028 자본총계 193,727,582 (2,951,765) 190,775,817 자본과부채총계 369,936,102 (2,951,765) 366,984,337 (2) 전기초 구분 수정전 수정금액 수정후 자산 유동자산 214,370,814 - 214,370,814 비유동자산 144,015,795 (2,951,765) 141,064,030 기타비유동금융자산 4,000 - 4,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 204,000 - 204,000 당기손익-공정가치금융자산 6,111,857 - 6,111,857 파생금융자산 159,843 - 159,843 유형자산 71,739,896 - 71,739,896 투자부동산 14,229 - 14,229 무형자산 2,308,001 - 2,308,001 종속기업및관계기업에 대한 투자 59,734,512 (2,951,765) 56,782,747 장기매출채권및기타비유동채권 155,811 - 155,811 장기보증금 3,524,710 - 3,524,710 순확정급여자산 58,936 - 58,936 자산총계 358,386,609 (2,951,765) 355,434,844 부채 유동부채 164,722,201 - 164,722,201 비유동부채 12,465,353 - 12,465,353 부채총계 177,187,554 - 177,187,554 자본 납입자본 40,993,336 - 40,993,336 기타포괄손익누계액 - - - 기타자본구성요소 5,199,805 - 5,199,805 이익잉여금 135,005,914 (2,951,765) 132,054,149 자본총계 181,199,055 (2,951,765) 178,247,290 자본과부채총계 358,386,609 (2,951,765) 355,434,844 &cr;다. 재무제표 재작성이 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. 라. 재무제표 재작성이 전기자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수정전 수정금액 수정후 2019.1.1(전기초) 181,199,055 (2,951,765) 178,247,290 당기순이익(손실) 7,380,293 - 7,380,293 총포괄손익 7,379,462 - 7,379,462 2019.12.31(전기말) 193,727,582 (2,951,765) 190,775,817 &cr;마. 재무제표 재작성이 전기현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.&cr; 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 가. 연결기준&cr;- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr; (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제57기 매출채권 60,233 (1,055) 1.75% 유동성 기타수취채권 3,259 (316) 9.70% 비유동성 매출채권 30,173 (318) 1.05% 비유동성 기타수취채권 25,919 (25,918) 100.00% 합 계 119,584 (27,607) 23.09% 제56기 매출채권 71,381 (1,228) 1.72% 유동성 기타수취채권 35,655 (340) 0.95% 비유동성 매출채권 356 (320) 89.89% 비유동성 기타수취채권 16,576 (16,576) 100.00% 합 계 123,968 (18,464) 14.89% 제55기 매출채권 75,816 (1,556) 2.05% 유동성 기타수취채권 37,926 (316) 0.83% 비유동성 매출채권 364 (324) 89.01% 비유동성 기타수취채권 16,692 (16,576) 99.31% 합 계 130,798 (18,772) 14.35% &cr;- 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr; (단위: 백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 18,464 18,772 18,904 2. 사업결합으로 인한 증가(기초) 62 - - 3. 순대손처리액(①－②±③) 789 759 8 ① 대손처리액(상각채권액) 789 759 8 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 9,932 451 (124) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 27,607 18,464 18,772 &cr;나. 별도기준&cr;- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr; (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제57기 매출채권 46,364 (664) 1.43% 유동성 기타수취채권 3,838 (316) 8.23% 비유동성 매출채권 30,173 (318) 1.05% 비유동성 기타수취채권 25,919 (25,918) 100.00% 합 계 106,294 (27,216) 25.60% 제56기 매출채권 52,007 (902) 1.73% 유동성 기타수취채권 36,082 (340) 0.94% 비유동성 매출채권 356 (320) 89.89% 비유동성 기타수취채권 16,576 (16,576) 100.00% 합 계 105,021 (18,138) 17.27% 제55기 매출채권 56,024 (1,496) 2.67% 유동성 기타수취채권 38,547 (316) 0.82% 비유동성 매출채권 364 (324) 89.01% 비유동성 기타수취채권 16,692 (16,576) 99.31% 합 계 111,627 (18,712) 16.76% &cr;- 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr; (단위: 백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 18,138 18,712 18,864 2. 사업결합으로 인한 증가(기초) 62 - - 3. 순대손처리액(①－②±③) 789 759 8 ① 대손처리액(상각채권액) 789 759 8 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 9,805 185 (144) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 27,216 18,138 18,712 &cr;(2) 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일자&cr;- 6월말 및 12월말 기준으로 익월 1~2일 매년 2회 재고자산 실사 실시. - 재고조사 시점인 12월말과 익월 2일의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.&cr;&cr;나. 실사방법&cr;- 사내보관재고: 폐창식 전수조사 실시 - 사외보관재고: 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행&cr;- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. &cr;(3) 장기체화재고 등 내역&cr;재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2020년 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. &cr;※ 연결기준&cr; (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 제57기말 잔액 비고 제품 및 상품 38,788 38,788 (2,693) 36,095 　- 반제품 및 재공품 15,745 15,745 - 15,745 　- 원재료 11,129 11,129 - 11,129 　- 저장품 14,201 14,201 (1,499) 12,702 　- 미착품 2,999 2,999 - 2,999 　- 합계 82,862 82,862 (4,192) 78,670 　- &cr;(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr;가. 대손충당금 설정방침&cr;재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정&cr;&cr;나. 대손경험률 및 대손예상액 산정기준&cr;- 대손경험률 : 전년도 채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정&cr;- 대손예상액 : 개별채권의 경과기간에 따라 설정(6월이내 : 1%, 6월초과~1년이하 : 5%, 1년초과 : 개별분석)하고 있으며, 또한 회사정리 절차 개시, 화의절차 개시 등으로 인하여 채권의 원금, 기간, 이자 등이 재조정된 채권에 대해서는 현재가치로 평가하고 장부가액과의 차액은 대손상각비로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr;가. 연결기준&cr; (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 손상된채권 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 59,017 30 579 958 60,584 계 59,017 30 579 958 60,584 구성비율 97.41% 0.05% 0.96% 1.58% 100.00% &cr;나. 별도기준&cr; (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 손상된채권 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 45,620 13 541 541 46,715 계 45,620 13 541 541 46,715 구성비율 97.66% 0.03% 1.16% 1.16% 100.00% &cr;(6) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr;가. 연결기준&cr; (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제57기 제56기 제55기 비고 볼트,너트,제조 상품 62 148 94 - 제품 36,032 43,096 41,146 - 재공품 15,745 14,209 16,754 - 원재료 11,129 13,688 15,947 - 미착품 3,000 116 544 - 저장품 12,702 14,021 9,827 - 소 계 78,670 85,278 84,312 - 합 계 상품 62 148 94 - 제품 36,032 43,096 41,146 - 재공품 15,745 14,209 16,754 - 원재료 11,129 13,688 15,947 - 미착품 3,000 116 544 - 저장품 12,702 14,021 9,827 - 합 계 78,670 85,278 84,312 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.8% 20.7% 20.8% - 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.69회 3.85회 3.86회 - &cr;나. 별도기준&cr; (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제57기 제56기 제55기 비고 볼트,너트,제조 상품 62 148 95 - 제품 28,880 36,033 32,582 - 재공품 12,661 11,855 14,511 - 원재료 7,228 8,091 8,733 - 미착품 - - - - 저장품 8,441 8,956 5,130 - 소 계 57,272 65,083 61,051 - 합 계 상품 62 148 95 - 제품 28,880 36,033 32,582 - 재공품 12,661 11,855 14,511 - 원재료 7,228 8,091 8,733 - 미착품 - - - - 저장품 8,441 8,956 5,130 - 합 계 57,272 65,083 61,051 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.5% 17.7% 17.2% - 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.60회 3.74회 3.87회 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl 채무증권 발행실적 2020년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------8,24710,80824,953----44,0088,24710,80824,953----44,008 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr; 2. 개요 지배회사인 당사는 본 의견서 작성기준일 현 재 종속회사 4개사 를 포함한 연결 기업으로서 화스너 및 자동차용 단조부품 사업 등 2개 사업부문으로 구성되어 있으며 사업부문별 내용은 다음과 같습니다. 구분 대상 회사 주요 생산 제품 화스너 (주)케이피에프, KPF VINA, KPF USA 건설/플랜트/장비/풍력용 등 자동차용 단조 부품 (주)케이피에프, KPF Jinan (Bearing) Components, KPF Automotive USA 자동차용 단조 부품 등 3. 영업실적 - 당사의 지난 2사업연도의 별도기준 영업실적에 대한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 영업실적 증가율 제57기 제56기 별도 연결 별도 연결 별도 연결 매출액 245,023 334,821 274,799 376,262 -11% -11% 매출원가 220,256 302,142 235,595 326,239 -7% -7% 판관비 24,131 30,477 26,413 33,690 -9% -10% 영업이익 635 2,201 12,790 16,333 -95% -87% 법인세차감전순이익 (8,239) (2,643) 10,049 9,866 -182% -127% 당기순이익 (11,117) (5,862) 7,380 7,149 -251% -182% 4. 재무상태 (단위 : 백만원) 계 정 과 목 제57기 제56기 증가율 별도 연결 별도 연결 별도 연결 유동자산 164,168 215,860 231,069 280,893 -29% -23% 비유동자산 182,126 162,702 135,915 131,470 34% 24% 자 산 총 계 346,294 378,563 366,984 412,363 -6% -8% 유동부채 129,807 181,780 152,557 204,553 -15% -11% 비유동부채 39,891 49,005 23,651 49,413 69% -1% 부 채 총 계 169,698 230,785 176,209 253,967 -4% -9% Ⅰ. 납입자본 50,527 50,527 49,422 49,422 2% 2% 1. 자본금 8,859 8,859 8,725 8,725 2% 2% 2. 주식발행초과금 41,668 41,668 40,697 40,697 2% 2% Ⅱ. 기타포괄손익누계액 - (2,325) 3 (617) -100% 277% Ⅲ. 기타자본구성요소 3,526 3,531 4,309 4,303 -18% -18% Ⅳ. 이익잉여금 122,543 96,041 137,042 105,286 -11% -9% Ⅴ. 비지배지분 - 4 - 4 - -1% 자 본 총 계 176,596 147,777 190,776 158,396 -7% -7% &cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제57기(당기)삼일회계법인적정--제56기(전기)한영회계법인적정--제55기(전전기)한영회계법인적정-- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr;(단위 : 백만원) 제57기(당기)삼일회계법인분ㆍ반기검토(연결 및 별도재무제표)&cr;별도 및 연결 재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 감사&cr;중간감사2302,0602302,338제56기(전기)한영회계법인분ㆍ반기검토(연결 및 별도재무제표)&cr;별도 및 연결 재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 감사&cr;중간감사1361,4021361,402제55기(전전기)한영회계법인분ㆍ반기검토(연결 및 별도재무제표)&cr;별도 및 연결 재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 감사&cr;중간감사1001,7211001,721 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr;(단위 : 백만원) 제57기(당기)-----제56기(전기)-----제55기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요&cr;당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. &cr;&cr;각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 주요 이사회 결의사항 및 사외이사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사내이사 사외이사 송무현&cr;(출석률:100%) 김형노&cr;(출석률:100%) 라성욱&cr;(출석률:100%) 배경한&cr; (출석률:40%) 찬 반 여 부 1 2020.01.23 지급보증에 관한 건 KPF VIETNAM 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2 2020.02.04 합병경과 보고의 건_KPF Global 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.10 지점폐지의 건_서울(구로동)지점 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.02.25 제56기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.02.28 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.03.02 제56기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.03.09 연대보증 입보의 건_KPF(JINAN) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 8 2020.03.18 외화지급보증 한도 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 9 2020.03.23 인도네시아 현지법인 지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 10 2020.03.24 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2020.03.26 인도네시아 현지법인 지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 12 2020.03.26 제56기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2020.04.09 담보제공에 관한 건_KPF(JINAN) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 14 2020.04.14 지급보증에 관한 건_KPF(JINAN) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 15 2020.04.24 에스비비테크 상환전환우선주 보통주 전환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2020.05.13 차입에 대한 입보 연장의 건_KPF VIETNAM 가결 찬성 찬성 찬성 불참 17 2020.05.15 송현홀딩스 금전대여 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 18 2020.06.04 지급보증에 관한 건_KPF VIETNAM 가결 찬성 찬성 찬성 불참 19 2020.06.16 한국산업은행 산업시설자금대출 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2020.06.18 IBK 기업은행 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2020.06.18 지급보증에 관한 건_KPF(JINAN) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 22 2020.06.23 타법인 주식 및 출자증권 취득결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2020.06.26 지급보증에 관한 건_KPF VIETNAM 가결 찬성 찬성 찬성 불참 24 2020.07.06 한국산업은행 운영자금대출 대환 및 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2020.07.09 금전대여 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 26 2020.07.24 연대보증에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 27 2020.08.25 한국산업은행 운영자금대출 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 28 2020.09.04 금전대여 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 29 2020.09.08 대여금 만기 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 30 2020.09.16 4회차 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 31 2020.09.18 자금대여에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 32 2020.09.18 한국산업은행 운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 33 2020.09.25 자금대여에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 34 2020.10.06 대여금 만기 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 35 2020.10.20 제5회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 36 2020.11.06 KPF (Jinan) Bearing 차입에 대한 입보 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 37 2020.11.10 금전대여 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 38 2020.11.12 금전대여 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 39 2020.11.13 연대보증에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 40 2020.11.17 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 41 2020.12.07 유형자산 취득에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 42 2020.12.08 케이피에프 동탄지점 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 43 2020.12.14 2020년도 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 44 2020.12.21 금전대여 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 45 2020.12.24 지급보증에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 46 2020.12.28 한국산업은행 운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 47 2020.12.30 SH수협은행 차입 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 12회차 까지 박규일 사외이사가 참석했으며, 이후 임기만료로 13회차 부터 제 56기 정기주주총회에서 신규 선임된 배경한 사외이사가 참석하였습니다.&cr;&cr;다. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역&cr;당사는 사업보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.&cr;&cr;라. 이사의 독립성&cr;(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. &cr;(2) 사외이사후보추천위원회&cr;당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 3111- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#사외이사_교육.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사의 전문성&cr;(1) 사외이사 교육 미실시 내역 - 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.&cr; 2. 감사제도에 관한 사항 &cr;가. 감사에 관한 사항&cr;당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(이동영)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 나. 감사의 인적사항 이동영-- 숭전대 전자공학과 졸업&cr;- 대우조선 전무&cr;- 대우 CIT 대표&cr;- 現 (주)케이피에프 감사--- 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사의 독립성&cr;감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 인원 책 임 권한(정관 제50조) 비고 1인 회사의 회계와 제반 경영사항 감사 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. - ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항 및 제40조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. &cr; 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 출석여부 1 2020.01.23 지급보증에 관한 건_ KPF VIETNAM 가결 참석 2 2020.02.04 합병경과 보고의 건_KPF Global 가결 참석 3 2020.02.10 지점폐지의 건_서울(구로동)지점 가결 참석 4 2020.02.25 제56기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 5 2020.02.28 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 가결 참석 6 2020.03.02 제56기 재무제표 승인의 건 가결 참석 7 2020.03.09 연대보증 입보의 건_KPF(JINAN) 가결 참석 8 2020.03.18 외화지급보증 한도 약정의 건 가결 참석 9 2020.03.23 인도네시아 현지법인 지급보증의 건 가결 참석 10 2020.03.24 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 참석 11 2020.03.26 인도네시아 현지법인 지급보증의 건 가결 참석 12 2020.03.26 제56기 영업보고서 승인의 건 가결 참석 13 2020.04.09 담보제공에 관한 건_KPF(JINAN) 가결 참석 14 2020.04.14 지급보증에 관한 건_KPF(JINAN) 가결 참석 15 2020.04.24 에스비비테크 상환전환우선주 보통주 전환의 건 가결 참석 16 2020.05.13 차입에 대한 입보 연장의 건_KPF VIETNAM 가결 참석 17 2020.05.15 송현홀딩스 금전대여 만기 연장의 건 가결 불참 18 2020.06.04 지급보증에 관한 건_KPF VIETNAM 가결 참석 19 2020.06.16 한국산업은행 산업시설자금대출 기한 연장의 건 가결 참석 20 2020.06.18 IBK 기업은행 신규 차입의 건 가결 참석 21 2020.06.18 지급보증에 관한 건_KPF(JINAN) 가결 불참 22 2020.06.23 타법인 주식 및 출자증권 취득결정의 건 가결 참석 23 2020.06.26 지급보증에 관한 건_KPF VIETNAM 가결 참석 24 2020.07.06 한국산업은행 운영자금대출 대환 및 기한연장의 건 가결 참석 25 2020.07.09 금전대여 만기 연장의 건 가결 불참 26 2020.07.24 연대보증에 관한 건 가결 참석 27 2020.08.25 한국산업은행 운영자금대출 신규 차입의 건 가결 참석 28 2020.09.04 금전대여 만기 연장의 건 가결 불참 29 2020.09.08 대여금 만기 연장에 관한 건 가결 참석 30 2020.09.16 4회차 무보증 사모사채 발행의 건 가결 참석 31 2020.09.18 자금대여에 관한 건 가결 참석 32 2020.09.18 한국산업은행 운영자금대출 대환의 건 가결 참석 33 2020.09.25 자금대여에 관한 건 가결 참석 34 2020.10.06 대여금 만기 연장에 관한 건 가결 참석 35 2020.10.20 제5회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 참석 36 2020.11.06 KPF (Jinan) Bearing 차입에 대한 입보 연장의 건 가결 참석 37 2020.11.10 금전대여 만기 연장의 건 가결 불참 38 2020.11.12 금전대여 만기 연장의 건 가결 불참 39 2020.11.13 연대보증에 관한 건 가결 참석 40 2020.11.17 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 참석 41 2020.12.07 유형자산 취득에 관한 건 가결 참석 42 2020.12.08 케이피에프 동탄지점 설립의 건 가결 참석 43 2020.12.14 2020년도 현금배당 결정의 건 가결 참석 44 2020.12.21 금전대여 만기 연장의 건 가결 불참 45 2020.12.24 지급보증에 관한 건 가결 참석 46 2020.12.28 한국산업은행 운영자금대출 대환의 건 가결 참석 47 2020.12.30 SH수협은행 차입 연장의 건 가결 참석 &cr; ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#감사교육.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 마. 감사 교육실시 현황 --- 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사_지원조직.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 전략기획팀1책임매니저(18년)직무수행 지원, 보좌 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부&cr;당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr;나. 서면투표제의 채택여부&cr;당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr;다. 전자투표제의 채택여부&cr;당사는 상법 제368조의4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 2021년 3월 31일 제57기 정기주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. (1) 전자투표 관리시스템 인터넷 주소 : http://v.miraeassetdaewoo.com/ (2) 전자투표 행사 수여기간 : 2021년 03월 21일 ~ 2021년 03월 30일 기간 중 24시간 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)&cr;(3) 행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사&cr; - 주주확인용 공인인증의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 전자거래 범용 공인인증서 &cr;라. 소수 주주권의 행사여부&cr;최근 5사업연도 중 소수 주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr;&cr;마. 경영권 경쟁&cr;최근 5사업연도 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)송현홀딩스본인보통주6,433,12836.876,433,12836.31-송무현특수관계인보통주224,8541.2900-보통주6,657,98238.166,433,12836.31-우선주----- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 지분율은 전환사채의 주식 전환으로 증가한 주식을 반영하여 계산하였습니다.&cr; (기준시점 총 발행주식수: 17,718,250주)&cr; 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)송현홀딩스3송무현27.05--송무현27.05------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주) 송현홀딩스387,917 347,189 40,727 426,586 3,802 -67,100 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ① 사업의 내용&cr;주식회사 송현홀딩스(이하'지배기업')는 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 생산과 판매 등을 목적으로 1991년 7월 29일에 설립되었으며, 2012년 12월 29일 인적분할 방식에 의해 선박용전선 및 절연 광케이블의 제품제조업 부문을 분할신설회사인 주식회사 티엠씨에 포괄이전하였습니다. 이에 따라 지배기업은 자회사의 주식 또는 지분을 취득 및 소유함으로써 자회사의 제반사업내용을 지배, 경영지도, 정리 및 육성하는 지주사업을 사업목적으로 변경하였습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#최대주주변동내역.dsl 3. 주식 소유현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)송현홀딩스6,433,12836.31----- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - &cr;4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 7,8367,84199.948,920,49617,718,25050.35- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 ※ 소액주주 현황은 실시간 파악이 어려우므로, KB국민은행으로부터 제공받은 2020년 12월 31일 주식분포 현황을 기준으로 작성하였습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주의 인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr; ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr;② 임시주주총회 또는 기타 필요한 때에는 이사회의 결의로 일정기간을 정하여 할 수 있다. 명의개서대리인 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 회사 홈페이지&cr;www.kpf.co.kr &cr; 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 4,845 4,385 4,715 5,550 5,330 5,310 최 저 3,645 3,680 3,765 4,135 4,540 4,600 월간거래량 12,349,617 1,833,960 10,815,223 67,661,976 16,032,070 6,616,591 &cr; VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 송무현남1948년 07월대표이사등기임원상근총괄고려대학교 금속공학&cr;(現) 케이피에프 공동대표이사&cr;(現) 티엠씨 공동대표이사&cr;(現) 송현홀딩스 이사&cr;(前) 진로산업 이사--최대주주&cr;특수관계인2년 10개월2021년 02월 07일김형노남1976년 05월대표이사등기임원상근총괄서울대학교 컴퓨터공학&cr;서울대학원 EMBA&cr;(現) 케이피에프 공동대표이사&cr;(現) 송현홀딩스 대표이사&cr;(前) 넥슨모바일 실장--최대주주&cr;특수관계인2년 10개월2021년 02월 07일라성욱남1964년 09월사내이사등기임원상근부품사업&cr;부문장연세대학교 경제학&cr;연세대학교 경제학 석사&cr;(現) 케이피에프 상무이사3,164--2년 10개월2021년 02월 07일이동영남1952년 03월감사등기임원상근감사숭전대학교 전자공학&cr;(前) 대우CIT 대표&cr;(前) 대우조선 전무---3년2020년 12월 28일배경한남1961년 01월사외이사등기임원비상근사외이사고려대학교 산업공학&cr;고려대학원 산업공학 석/박사&cr;(現) 고려대학교 산업경영공학부 연구교수&cr;(現) 지능형 제조융합연구조합 조합장---9개월2023년 04월 01일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2020년 12월 31일 (기준일 : 선임송무현남1948년 07월사내이사고려대학교 금속공학&cr;(現) 케이피에프 공동대표이사&cr;(現) 티엠씨 공동대표이사&cr;(現) 송현홀딩스 이사&cr;(前) 진로산업 이사2021년 03월 31일(주)송현홀딩스 최대주주선임김형노남1976년 05월사내이사서울대학교 컴퓨터공학&cr;서울대학원 EMBA&cr;(現) 케이피에프 공동대표이사&cr;(現) 송현홀딩스 대표이사&cr;(前) 넥슨모바일 실장2021년 03월 31일(주)송현홀딩스 대표이사선임라성욱남1964년 09월사내이사연세대학교 경제학&cr;연세대학교 경제학 석사&cr;(現) 케이피에프 상무이사2021년 03월 31일-선임이동영남1952년 03월감사숭전대학교 전자공학&cr;(前) 대우CIT 대표&cr;(前) 대우조선 전무2021년 03월 31일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계 ※ 보고서 제출일 이후 2021년 3월 31일 개최 예정인 제57기 정기주주총회의 안건으로 당사는 현재 이사 및 감사를 재선임 후보로 선정하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; 다. 직원 등 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -남4221--42310.222,69754-----여50-2-527.41,94037-47212-4759.824,63752- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 101,246125- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사 4 2,000 - 감사 1 400 - 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 51,027205- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2) 유형별 (단위 : 백만원) 3987329-11818-----12323- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 송무현공동대표이사507- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 송무현 근로소득 급여 447 연봉 상여 60 성과급 150% 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 송무현공동대표이사507- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 &cr;(2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 447 연봉 상여 60 성과급 150% 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 레이브앤씨2009년 12월 29일단순투자25050,0004.60%----50,0004.60%---주식회사용무지개발2009년 08월 13일단순투자10010,00010.00%----10,00010.00%---KPF USA2010년 02월 04일지분법적용투자주식2,4549,417100.00%1,473---9,417100.00%1,473--PT KPF Indonesia2008년 12월 15일지분법적용투자주식1,38082041.00%----82041.00%---주식회사 케이피에프글로벌2009년 12월 21일지분법적용투자주식300120,000100.00%410-120,000-400-10-----KPF VINA2010년 05월 07일지분법적용투자주식5,579-99.98%31,942----99.98%31,942--KPF(JINAN)BEARING2011년 10월 06일지분법적용투자주식2,385-100.00%18,711-14,521-5,539-100.00%27,693--디에스정밀부품2012년 02월 29일지분법적용투자주식28864,00040.00%320---64,00040.00%320--SH PARTNERS2012년 02월 29일지분법적용투자주식2,8692,55030.00%----2,55030.00%---KPF AUTOMOTIVE U.S.A2019년 09월 24일지분법적용투자주식3583,000100.00%358---3,000100.00%358--㈜에스비비테크2018년 10월 18일지분법적용투자주식6,98892,13940.56%4,036115,8674,850-208,00660.63%8,886--㈜에스비비테크2018년 10월 18일상환우선주5,100115,867-4,850-115,867-4,850------467,793-62,100-120,00014,121-5,549347,793-70,672-- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 X. 이해관계자와의 거래내용 &cr; 가. 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 지배기업 ㈜송현홀딩스 관계기업 PT KPF Indonesia, SH PARTNERS, ㈜디에스정밀부품, ㈜에스비비테크, PT. SUMBER BARA ABADI 그밖의 특수관계자 ㈜티엠씨, 남강건설(주), ㈜이노콘티, PT CMC, ㈜파인트리인베스트먼트, ㈜글로우원 , ㈜솔루레이 당기말과 전기말 현재 회사에 지배력을 행사하는 기업은 ㈜송현홀딩스( 회사 에 대한 지분율 36.31% )이며, 최상위 지배자는 송무현 회장입니다.&cr; 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 특수관계자와의 기중 거래내역(단위:천원)&cr;&cr; -당기 구분 회사명 매출 매입 등 투자부동산 취득 기타 (1) 지배기업 ㈜송현홀딩스 23,520 93,010,966 4,750,000 1,050,538 관계기업 PT. KPF Indonesia - - - - ㈜디에스정밀부품 313,297 4,852,690 - - ㈜에스비비테크 5,227 97,107 - - 기타특수관계자 ㈜티엠씨 - - - 108,000 ㈜이노콘티 - - - 824,799 ㈜글로우원 20,694 4,324 2,714,000 - ㈜솔루레이 - 10,000 - - 합 계 362,738 97,975,087 7,464,000 1,983,337 (1) 기타 금액은 이자수익 등을 포함하고 있습니다. -전기 구분 회사명 매출 매입 등 유무형자산 취득 유무형자산 처분 기타() 지배기업 ㈜송현홀딩스 23,520 102,534,732 159,697 - 1,899,073 관계기업 PT. SUMBER BARA ABADI - - - - 23,876 ㈜디에스정밀부품 283,721 6,138,255 - - - ㈜에스비비테크 206,461 81,028 - - - 기타특수관계자 ㈜티엠씨 - - - - 144,000 ㈜이노콘티 - - - - 799,483 ㈜글로우원 - - - - 840 최상위지배자 및 특수관계인 - - - - 383,160 합 계 513,702 108,754,015 159,697 - 3,250,432 (1) 기타 금액은 이자수익 등을 포함하고 있습니다. &cr;(2) 보고기간말 현재 채권, 채무의 주요 잔액(단위:천원)&cr;&cr; -당기말 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(1) 기타채권(2) 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜송현홀딩스 - 29,821,760 8,256,385 - 252,838 관계기업 PT. KPF Indonesia(1)(2) - 21,214,010 315,661 - - PT. SUMBER BARA ABADI(2) - - - - - SH PARTNERS(1) - 4,704,576 - - - ㈜디에스정밀부품 - - - 1,121,190 - ㈜에스비비테크 - - - - 13,200 기타특수관계자 ㈜티엠씨(3) - - 5,760,000 - - ㈜이노콘티 - - 3,925,000 - 71,330 ㈜글로우원 - - - - 540,792 합 계 - 55,740,346 18,257,046 1,121,190 878,160 (1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 당기 PT.KPF INDONESIA에 대여한 9,343백만원을 포함 총 25,919백만원의 대손충당금이 설정되었습니다. &cr;(2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원이 설정되어 있습니다. 당기 PT. SUMBER BARA ABADI에대한 Standby L/C 지급보증계약 종료됨에 따라 대손충당금 24백만원이 환입되었습니다.&cr;(3) 연결회사는 당기 기타특수관계자 인 ㈜티엠씨와 보증금 57.6억원의 리스계약을 체결하였으며 관련하여 인식한 리스부채는 없습니다. -전기말 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(1) 기타채권(2) 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜송현홀딩스 - 30,259,406 6,674,915 372,158 405,554 관계기업 PT. KPF Indonesia(1) - 11,871,360 315,661 - - PT. SUMBER BARA ABADI(2) - - 23,876 - - SH PARTNERS(1) - 4,704,576 - - - ㈜디에스정밀부품 - - 1,052 1,058,917 - ㈜에스비비테크 - - 14,387 - 9,067 기타특수관계자 ㈜티엠씨 - - - - 39,600 ㈜이노콘티 - - 3,925,000 - 72,253 합 계 - 46,835,342 10,954,891 1,431,075 526,474 (1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,576백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.&cr;(2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT(2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT. KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원과 PT. SUMBER BARA ABADI에 대한 미수금 대손충당금 48백만원이 설정되었습니다.&cr; (3) 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며 회 사의 차입약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증 을 제공받고 있습니다(주석40 참조)(단 위: 천원). 특수관계 구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증만기 관계기업 ㈜디에스정밀부품 하나은행 KRW 840,000 2021-10-25 합 계 KRW 848,000 　 (4) 운용리스 제공&cr;&cr;회사는 ㈜글로우원으로부터 취득한 투자부동산에 대해 2년간의 운용리스 제공 계약을 체결하였으며 임차료는 월 36백만원 입니다. (5) 당기 ㈜ 이노콘티와 체결한 1년간 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 434백만원과 리스부채는 434백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 275백만원, 이자비용은 당기 6백만원입니다.&cr; (6) 라이선스 제공계약&cr;&cr;회사는 지배기업인 ㈜ 송현홀딩스로부터 다음과 같은 상표권 라이선스 계약을 체결하였습니다. 구분 관련 제품 제공처 제공기간 사용료 상호 및 상표 사용 상표/상호 ㈜ 송현홀딩스 2020.01.02~2022.12.31 [매출액-광고선전]0.91% (3년 주기로갱신) &cr;(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 2,582,618 3,299,891 퇴직급여 467,458 420,313 합 계 3,050,076 3,720,204 &cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 &cr;- 해당사항 없음 &cr; 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 2018년&cr;임시주주총회&cr;(2018.02.07) 제1호의안 : 이사 선임의 건(사내이사)&cr; 제1-1호 의안 : 송무현 사내이사 신규선임의 건&cr; 제1-2호 의안 : 김형노 사내이사 신규선임의 건&cr; 제1-3호 의안 : 라성욱 사내이사 신규선임의 건 &cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 - 제54기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.29) 제1호의안 : 제54기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표(연결, 별도) 승인의 건(현금배당 150원) 원안대로 승인 - 제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제55기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.29) 제1호의안 : 제55기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표(연결, 별도) 승인의 건(현금배당 160원) 원안대로 승인 - 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제56기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.27) 제1호의안 : 제56기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표(연결, 별도) 승인의 건(현금배당 160원) 원안대로 승인 - 제2호의안 : 사외이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - ※ 당사의 제57기 정기주주총회는 본 사업보고서 제출일 이후인 2021년 3월 31일 개최 예정입니다.&cr;&cr; 3. 채무보증 현황&cr;당기말 현재 연결회사가 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,JPY). 금융기관 내역 피보증처 통화 한도액 통화 실행액 하나은행 원화지급보증 디에스정밀부품 KRW 840,000 KRW 700,000 수입신용장발행(기한부) 기타 JPY 100,000,000 JPY 13,581,020 매출담보대출 간접익스포져 기타 KRW 7,000,000 KRW 2,377,472 합 계 KRW 7,840,000 KRW 3,077,472 JPY 100,000,000 JPY 13,581,020 &cr;4. 녹색경영 당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제5항에 따라 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항을 기재합니다. 기준일자 구분(할당량) 당사현황 온실가스 배출량&cr;(Tco2 eq) 에너지 소비량&cr;(TJ) 온실가스 배출량&cr;(Tco2 eq) 에너지 소비량&cr;(TJ) 2020.12.31 48,492 - 48,158 981 2019.12.31 50,231 - 52,994 1,080 2018.12.31 52,653 　- 　 53,434 　 1,089 2017.12.31 47,456 1,235 55,417 1,129 2016.12.31 49,696 1,178 53,054 1,081 ※ 위 수치는 연간 집계 수치임. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항없음 &cr;