KPC PHARMACEUTICALS, INC. — Interim / Quarterly Report 2004

Aug 29, 2004

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

==> picture [288 x 36] intentionally omitted <==

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

OO 二 四年八月

• 1 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

目 录

• 一、重要提示

二、公司基本情况简介 三、会计数据和业务数据摘要

四、股本变动及股东情况

五、董事、监事、高级管理人员和员工情况

• 六、管理层讨论与分析

• 七、重要事项

• 八、财务报告

• 九、备查文件目录

• 2 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

第一节 重要提示

本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述

• 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长汪诚先生、总裁段继东先生、财务负责人陈蓉女士、资产财务部经

• 理朱明利先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 本半年度报告中财务报告未经审计。

第二节 公司基本情况简介

• 1 、公司法定中文名称：昆明制药集团股份有限公司 公司法定英文名称：KUNMING PHARMACEUTICAL CORP.

• 2 、法定代表人：汪诚

• 3、董事会秘书：徐朝能

电子信箱： xuchaoneng0006@sina.com

• 证券事务代表：孟丽

电子信箱：li.meng@holley.cn

联系地址：云南省昆明市国家高新技术开发区科医路 166 号昆明制药集团股份有 限公司

联系电话：0871-8324311

传真号码：0871-8324311

• 4 、公司注册及办公地址：

• 云南省昆明市国家高新技术开发区科医路 166 号

• 邮政编码： 650106

公司国际互联网网址：www.kpc.com.cn

• 5、公司选定的信息披露报刊：中国证券报、上海证券报

• :

• 刊载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址为

• www.sse.com.cn

• 公司年度报告备置地点：公司投资者关系管理部

• 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：昆明制药

• 3 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

股票代码：600422

7 、其他有关资料：

公司首次注册登记日期：1995 年 12 月 14 日

公司首次注册登记地点：云南省昆明市国家高新技术开发区

金鼎科技园

公司首次变更注册登记地点日期：2001 年 5 月 15 日

企业法人营业执照注册号：5300001002108

税务登记号码：530112216562280

公司聘请的会计师事务所名称：亚太中汇会计师事务所有限公司（原云南亚太会 计师事务有限公司）

会计师事务所办公地址：云南省昆明市青年路延长线志远大厦 16 楼

第三节 会计数据和业务数据摘要

1 、主要利润指标

单位：元

项 目	2004年6月30日	2003年12月31日	本报告期末 比年初数增 减（％）
流动资产	654,136,190.32	622,772,886.65	5.04
流动负债	306,129,080.20	279,079,868.06	9.70
总资产	984,932,861.15	946,710,702.05	4.04
股东权益（不含少数股东 权益）	612,198,188.89	600,154,813.68	2.10
每股净资产	6.24	6.11	2.13
调整后的每股净资产	6.09	6.00	1.5
	报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比 上年同期增 减（％）
净利润	36,588,375.21	31,612,043.27	15.75
扣除非经常性损益后的净 利润	34,817,857.05	30,056,658.51	15.84
每股收益（摊薄）	0.37	0.32	15.63
每股收益（加权）	0.37	0.32	15.63

• 4 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

净资产收益率（%）	5.98	5.62	0.36
经营活动产生的现金流量 净额	-58,740,360.68	17,413,822.46	-437.32

: 扣除纳税影响后的非经常性损益项目和金额

项 目	金 额(元)
营业外收入	2,351,404.35
营业外支出	268,441.81
所得税影响数	312,444.38
合计	1,770,518.16

3、报告期利润表附表

单位：元

				单位：元	单位：元
报告期利润（元）		本期净资产收益率		本期每股收益
		全面摊薄 （%）	加权平均 （%）	全面摊薄 （元/股）	加权平均 （元/股）
主营业务利润	173,047,602.01	28.27	28.17	1.76	1.76
营业利润	42,264,518.92	6.90	6.88	0.43	0.43
净利润	36,588,375.21	5.98	5.96	0.37	0.37
扣除非经常性损益后 的净利润	34,817,857.05	5.69	5.67	0.35	0.35

• 5 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

第四节 股本变动及股东情况

一、公司股份变动情况表 1 、 公司股份变动情况

数量单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动 后
		配 股	送 股	公积金 转股	增 发	其他	小 计
一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合 计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资 股 2、其他 已上市流通股份合计	21,500,560 36,679,440 58,180,000 40,000,000 40,000,000							21,500,560 36,679,440 58,180,000 40,000,000 40,000,000
三、股份总数	98,180,000							98,180,000

2 （ ）股票发行与上市情况

1995 年 12 月经云政办函[1995]120 号并经云政复[1995]112 号文批准，由昆 明制药厂进行了整体改制，将其全部经营性资产作为股本投入，与昆明金鼎集团企 业发展总公司、昆药职工持股会、昆明富亨房地产开发经营公司、昆明八达实业总 公司共同发起，设立了昆明制药股份有限公司，注册资本 5,818 万元，每股面值 1 元 人民币。公司注册地为昆明市国家高新技术开发区金鼎科技园，注册资本为

• 6 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

5,818 万元。

2000 年 11 月 11 日经中国证券监督管理委员会证监发字[2000] 149 号文批 准，公司于 2000 年 11 月 16 日在上海证券交易所以上网定价方式公开发行人民币 普通股 4,000 万股，发行价格为 10.22 元/股，发行完成后于同年 12 月 6 日在上 海证券交易所上市交易。

经公司 2004 年 5 月 28 日的股东大会通过的 2003 年度资本公积金转增股本方案， 拟以 2003 年 12 月 31 日总股本 98,180,000 股为基数，用资本公积转增股本，每 10 股转增 6 股，共计增加股本 58,908,000 股；公司以 2004 年 7 月 20 日为股权登记日 实施了 2003 年度资本公积金转增股本方案，转增后本公司总股本由 9,818 万股增加 到 15,708.8 万股。相关工作已完成，新增可流通股份已于 2004 年 7 月 22 日上市。 二、 前十名股东持股情况

1、截止 2004 年 6 月 30 日，本公司股东总数为 13,300 户。

• 2、截止 2004 年 6 月 30 日公司前十名股东持股情况

股东名称（全称）	期末持股数量 (股)	比例	股份类别
云南医药集团有限公司	19,662,120	20.03%	国有法人股
华立产业集团有限公司	17,996,040	18.33%	社会法人股
云南红塔集团有限公司	11,807,720	12.03%	社会法人股
昆明云辰科工贸有限公司	4,699,770	4.79%	社会法人股
昆明八达实业总公司	1,838,440	1.87%	社会法人股
昆明富亨房地产开发经营公司	1,838,440	1.87%	国有法人股
昆明科耀投资有限公司	337,470	0.34%	社会法人股
陈晓东	275,800	0.28%	流通股
裕阳证券投资基金	233,332	0.24%	流通股
平顶山市信托投资公司	100,056	0.10%	流通股

• 7 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

• 3、截止 2004 年 6 月 30 日公司前十名流通股股东持股情况

股东名称（全称）	期末持股数量(股)	种类（A、B、H股或其他）
陈晓东	275,800	A股
裕阳证券投资基金	233,332	A股
平顶山市信托投资公司	100,056	A股
金幸	98,267	A股
路莉莉	91,000	A股
海南华硕实业有限公司	90,000	A股
杨西峰	73,500	A股
吴鑫源	70,000	A股
宋铁军	67,286	A股
孙珠岳	64,000	A股

注：

（1）本公司前 10 名股东中，法人股股东之间无关联关系，流通股股东未知是 否存在关联关系。

（2）云南医药集团有限公司所持股份为国有法人股；持股数量为 19,662,120 股，占公司股本总额的 20.03％。于 2002 年 8 月 31 日与华立集团签署了《股权转 让协议书》及《股权托管协议书》，云南医药集团有限公司将其所持有的 10,476,160 股股份转让给华立集团，占公司总股本 98,180,000 股的 10.67％。自该协议签订之 日起，在被转让股权过户到华立集团名下之前，上述被转让股权的所有股东权益由 华立集团代为管理；上述被转让股权自 2002 年 1 月 1 日起的所有股东权益归华立集 团所有。详细情况见 2002 年 9 月 3 日刊登于《上海证券报》、《证券时报》的相关公 告。

2003 年 12 月 5 日，云南医药集团有限公司与华立产业集团有限公司协商，根 据昆明制药 2002 年审计报告确定的每股净资产、净资产收益率等情况，双方签署了 《股权转让补充协议》，调整每股转让价格为 5.808 元/股，相关公告刊登于 2003 年 12 月 11 日《中国证券报》、《上海证券报》；2004 年 3 月 31 日，云南医药集团有 限公司与华立产业集团有限公司协商，根据昆明制药 2003 年每股净资产价值、净资 产收益率的情况，重新签署《股权转让补充协议》，每股转让价格为 7.354 元/股， 相关公司刊登于 2004 年 4 月 3 日《中国证券报》、《上海证券报》。

由于公司以 2004 年 7 月 20 日为股权登记日实施了 2003 年度资本公积金转增股 本方案(10 转增 6)，转增后本公司总股本由 9,818 万股增加到 15,708.8 万股，股权 转让方和股权受让方（华立产业集团有限公司）于 2004 年 7 月 28 签署了《股权转 让补充协议（二）》，根据原《股权转让协议书》、《股权转让补充协议》约定的转让 比例，对股权转让股数和价格进行调整：转让价格由原来每股 7.354 元调整为

• 8 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

4.59625 元（7.354÷1.6＝4.59625）。转让股数由原来的 1,047.616 万股调整为

1,676.1856 万股。

双方于 2004 年 7 月 30 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了 1,676.1856 万股股份的股权过户手续，相关公告刊等于 2004 年 7 月 31 日《中国证 券报》、《上海证券报》。华立产业集团有限公司共持有本公司 4,555.552 万股股份， 占本公司总股本的 29％。

（3）昆明科耀投资有限公司于 2002 年 9 月 16 日与华立集团签署了《股权转让 协议书》及《股权托管协议书》。昆明科耀投资有限公司将其持有的 337,470 股股份 转让给华立集团,占公司总股本 98,180,000 的 0.34%.自该协议签订之日起,在被转 让股权过户到华立集团名下之前,上述被转让股权的所有股东权益由华立集团代为 管理;上述被转让股权自 2002 年 1 月 1 日起的所有股东权益均归华立集团所有。 （4）持有公司 5%以上股份的股东除以上事项外无质押、冻结情况。

• 3、控股股东及实际控制人情况介绍

1 （ ）华立产业集团有限公司基本情况

名称：华立产业集团有限公司

性质：有限责任公司

住所：余杭市余杭镇直街 181 号

法定代表人：汪诚

注册资本：9,430 万元

经营范围：仪器仪表、电工材料、机电设备及成套装置、家用电器、通信设备(含 无绳电话机)、金属材料、纺织品、化工产品(不含危险品)的制造、加工、销售、咨 询服务，技术培训。

• 2

• （ ）华立产业集团有限公司的控股股东基本情况

• 名称：华立控股股份有限公司

• 性质：股份公司

住所：浙江省杭州市莫干山路 501 号

法定代表人：李以勤

注册资本：13,500 万元

经营范围：实业投资、企业购并、参股及资本运作。

第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票

二、本公司董事、监事及高级管理人员变动情况

• 1、2004 年 4 月 15 日，公司四届十三次董事会同意李南高先生因健康原因辞去本公

• 9 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

司董事、董事长职务，并选举汪诚先生继任本公司四届董事会董事长。

• 2、2004 年 5 月 25 日，熊建民先生不再担任制造总监。

3、2004 年 6 月 29 日至 7 月 23 日，经公司董事会以传真方式表决通过聘任徐朝能 先生为公司副总裁。

第六节 管理层讨论与分析

一、报告期公司经营情况

• （一）主营业务范围及经营情况

本公司属医药制造业，主要从事天然药物的生产经营和外购药品的批发零售。 公司经营的主要产品有蒿甲醚系列、三七系列、天麻素系列等药品。

报告期内，公司实现主营业务收入 30,995.03 万元，与上年同期相比增长 10.6%； 主营业务利润 17,304.76 万元，与上年同期相比增长 21.33%；净利润 3,658.84 万 元，与上年同期相比增长 15.75%；主营业务收入、主营业务利润的完成情况如下： 1 、按品种列示

分行业或分产品	主营业务收入	主营业务成本	毛利率 (%)	主营业务收入 比上年同期增 减（％）	主营业务成 本比上年同 期增减（％）	毛利率比 上年同期 增减（％	）
天然植物药系列	173,220,648.26	33,805,156.87	80.49	67.26	38.16	4.12
化学药系列	80,293,741.68	48,536,263.22	40	-35.32	-27.42	-6.14
外购商品	56,435,933.29	52,251,819.73	7.42	7.40	17.65	-8.06
合计	309,950,323.23	134,593,239.82	56.58	10.60	-0.86	5.02

2 : 、按地区分布列示 单位 元

2、按地区分布列示		单位:元
类别	主营业务收入	主营业务利润
国内	293,840,031.47	162,828,496.53
国外	16,110,291.76	10,219,105.48
合计	309,950,323.23	173,047,602.01

• 10 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

（二）报告期内完成的工作

报告期内，深入贯彻“创新、整合、务实、突破”的经营方针，创新观 念、打造品牌；总体规划、整合资源；提升管理、降低成本；突破营销、平稳 发展。

1 、加大销售力度，调整产品结构。公司产品结构得到进一步调整，天然植物药 实现主营业务收入 17,322.06 万元，比去年同期增长 67.26 %。其中蒿甲醚系列实 现主营业务收入 3,087.16 万元，比去年同期增长 76.42 %，三七系列实现主营业务 收入 10,219.82 万元，比去年同期增长 48.33%。天麻素系列实现主营业务收入 2,551.16 万元，比去年同期增长 63.71%。

• 2 、重塑企业形象，推进文化和品牌建设。

• 3、完善绩效考核，优化考核体系。

• 4 、理顺人才的选拔、录用、评价和培训流程。

• 5、加强计划管理，提升生产经营管理的结合度。

• （三）、报告期内公司的利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发

• 生重大变化。

• （四）、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

• （五）、报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润影响未达到 10% （六）、在经营出现的问题与困难及解决方案

• 1 、针对公司面临的医药行业宏观环境的变化，公司进行了销售模式的调整，影

• 响到了应收帐款的回笼。公司将努力突破营销瓶颈，提高各级销售管理者的管理能 力、继续完善销售管理体系。

• 2 、品牌竞争力、企业规模不够，需重塑企业形象，推进文化建设和品牌建设。

• 3、进一步加强产业管理，加强与各控股、参股公司之间的联系、协调、沟通，

• 使整个集团真正发挥集约优势。

4 、市场竞争激烈，部分药品招标价格进一步下降以及国家下调抗生素价格致使 公司部分产品毛利率下滑。公司加强销售管理，降低销售成本，加大新产品的开发 力度。

• 11 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

二、报告期内公司投资情况

• (一)募集资金项目

• 1 、公司按《招股说明书》中的承诺，进行募集资金项目的使用，募集资金使用 :

• 情况如下

截止 2004 年 6 月 30 日，本公司实际累计投入募集资金为 29,943.48 万元，本 报告期投入募集资金：1,204.87 万元，其使用情况如下表：

: 单位 万元

项目名称	投资金额	承诺投资	承诺投资	累计实际 投入	尚需投资	项目进度
现代药品营销中心	2,980	2,980		3,413.11		在建
营销体系分支机构建设	2,000	2,000		178.91	1,821.09	在建
云南天然药物研究开发中心	2,980	2,980		332.79	2,647.21	在建
国际合作新产品开发项目	1,000	1,000		53.37	946.63	在建
蒿甲醚原料药及注射液车间 技改项目	4,780	4,780		7,143.50		完工
蒿甲醚等天然药物和保健品 口服制剂技改项目	4,446.5	4,446.5		3,720.18	726.32	在建
天然药物冻干粉针项目,收 购云南金泰得三七产业股份 有限公司	4,480	4,480		1,031.6	1,024.4	在建
				2,424.00	0	股权尚未 过户
	(该项目已变更，项目节余2,424万元,已用于支付收购云南金泰得三七产 业股份有限公司57.39%股权，具体详见注释)
天然药物和保健品软胶囊技 改项目	4,800	4，800		4,015.94	784.06	在建
中药现代化技改项目	4,100	4,100		2,650.2	1,449.8	股权未过 户
	(该项目已变更,项目目标重新改选为收购昆明中药厂有限公司65%的股 权，具体详见注释)
补充公司流动资金	7,776.5	7,776.5	7,776.5		0
合计	39,343	39,343	32,740 (包含部分 项目的自有 资金投入)		9,399.51

: 注

1 、公司募集资金项目中蒿甲醚原料药及注射液车间技改项目在《招股说明书》 中承诺投资 4,780 万元,截止 2001 年 12 月 31 日,本项目已竣工,实际投资 3,297.98 万元,经公司二届十五次董事会决议及三届三次董事会复议,用剩余募集资金

• 12 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告 1,482.02 万元继续用于投入该车间,实施设备更新,项目超过总投资的部分由自有 资金提供。相关情况详见 2002 年 6 月 22 日刊登于《上海证券报》、《证券时报》上 的相关公告。

2 、募集资金项目变更情况

（1）经公司 2003 年度第一次临时股东大会审议通过将原募集资金项目“天然 药物冻干粉针项目“的节余资金 2,424 万元用于支付收购云南金泰得三七产业股份 有限公司 57.39%的股权.(相关公告刊登于 2003 年 7 月 4 日及 2003 年 9 月 27 日《上 海证券报》、《中国证券报》)。2003 年 7 月，公司将云南金泰得三七产业股份有限 公司的会计报表纳入合并范围。报告期对公司主营业务收入的影响数为 1,828.91 万元，净利润影响数为 54.57 万元。

（2）2003 年 10 月 17 日公司 2003 年度第二次临时股东大会审议通过了原募集 资金项目“中药现代化技改项目”的项目目标重新改选为收购昆明中药厂有限公司 65%的股权（相关公告刊登于 2003 年 9 月 4 日及 2003 年 10 月 18 日的《上海证券报》、 《中国证券报》）。

公司于 2003 年 8 月 22 日公司与昆明中药的股东云南医药集团有限公司签署《股 权转让协议书》和《股权托管协议书》受让其持有的昆明中药 52%；2003 年 8 月 24 日公司及公司控股公司昆明制药药品销售有限公司分别与昆明中药的股东昆明中药 职工持股会签署《股权转让协议书》和《股权托管协议书》，分别受让其持有的昆明 中药 13%、35%的股权，二次协议签署后，本公司共持有昆明中药 65%的股权，公司 控股公司昆明制药药品销售有限公司持有昆明中药 35%的股权，公司成为昆明中药 的实际控制人。

根据《股权转让协议》，综合考虑昆明中药厂有限公司的资产状况、盈利能力、 销售网络、品牌等因素，转让价格以 2003 年 7 月 31 日为基准日，按经评估确认后 的昆明中药净资产的 1：1.5 价格确定；受让价款分二次支付：第一次在协议签字之 日起三十五日内按昆明中药 2003 年 7 月 31 日账面净资产 1：1.5 的 50％的金额支 付；其余部分在公司与云南医药集团有限公司签署的《股权转让协议书》获得云南 省财政厅（或权力机构）批准之日起三个月内支付。截止 2004 年 6 月 30 日用募集 资金支付给昆明中药厂有限公司职工持股会、云南医药集团有限公司股权转让款 26,502,012.67 元。

根据北京中证评估有限责任公司以 2003 年 7 月 31 日为基准日，对标的公司昆 明中药厂有限公司的资产进行评估，甲、乙双方在评估报告的基础上，为确定《股

• 13 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

权转让协议》的履行于 2004 年 7 月 2 日签署了《股权转让补充协议》。主要内容如 下：（1）、根据北京中证评估有限责任公司出具的中证评报字[2003]第 046 号评估报 告，甲、乙双方确定标的公司 2003 年 7 月 31 日的净资产值为 48,397,200.00 元， 乙方支付给甲方的股权转让价款为 37,749,816.00 元（计算方式为：48,397,200.00 元 X1.5X52%=37,749,816.00 元）。(2)、乙方已于 2003 年 10 月 20 日支付股权转让 价款 20,259,011.00 元，尚欠 17,490,805.00 元。(3)、 考虑到标的公司 2003 年 7 月 31 日以前潜在的或有债务、不良资产、法律责任等可能形成的损失。甲乙双方同 意，在股权转让价款中减少 2,340,000.00 元，作为甲方承担可能损失的责任。标的 公司 2003 年 7 月 31 日以前潜在的或有债务、不良资产、法律责任等形成的实际损 失超过 2,340,000.00 元的部分，甲方不再承担；实际损失低于 2,340,000.00 元的 部分，乙方不再返还。2003 年 7 月 31 日以后标的公司产生的或有债务、不良资产、 4 法律责任等所形成的损失，与甲方无关。（ ）、乙方本次应支付的股权转让价款为 15,150,805.00 元（大写：壹仟伍佰壹拾伍万零捌佰零伍元正），乙方于办理完本次 股权转让的工商变更手续之日起的七天内一次性以现金方式支付给甲方。目前在云 南省国有资产监督管理委员会履行审批手续。

自 2003 年 8 月 22 日至股权过户之日（以工商行政管理机关登记的时间为准） 止，标的公司的分红权，仍由原股东享有。

• 3、尚未使用的募集资金去向

由于募集资金项目正在开展，尚有 9,399.51 万元募集资金未投入使用，现暂时 存入银行。

• 4 、项目的进度及收益

1 （ ）蒿甲醚原料药及注射液车间技改项目改造完工，并已分别通过了国内和国 际 GMP 认证，累计实际投入资金 7,143.50 万元；预计收益 3,335 万元，实际收益 3,837.1 万元。

(2) 募集资金项目“天然药物冻干粉针项目“的节余资金 2,424 万元用于支付 收购云南金泰得三七产业股份有限公司 57.39%的股权，报告期取得投资收益 54.57 元

• （3）其他项目未达到承诺进度，其原因是：

①募集资金实际到帐的时间比公司招股说明书披露的预计时间晚了近半年； ②根据市场发生的变化，公司按董事会的要求对各投资项目再次进行了认真、 审慎的分析和论证，导致各项目实际开工时间比招股说明书的预计时间推迟。

• 14 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

（二）非募集资金项目

1 、蒿甲醚原料药及注射液车间技改项目在原募集资金项目完工的基础上用剩余 募集资金 1,482.02 万元继续用于该车间的设备更新,项目超过总投资的部分由自有 资金提供，截止 2004 年 6 月 30 日已投入自有资金 2,363.50 万元。

2、2002 年 11 月 6 日,公司与浙江英特集团股份有限公司在杭州市签订了《英 特药业股权转让协议书》。本公司以股权收购方式,以 9,148.3 万元的价格收购英特 集团持有的浙江英特药业有限责任公司 49%的股权。2002 年 11 月 14 日，公司支付 给英特集团定金 300 万元，2003 年 3 月 10 日支付第一笔股权转让款 4,274.15 万元， 2003 年 3 月 14 日支付剩余的股权转让款 4,574.15 万元，该股权的过户手续已于 2003 年 3 月 5 日完成。

3、2003 年 8 月 24 日，公司控股公司昆明制药药品销售有限公司与昆明中药的 股东昆明中药职工持股会签署《股权转让协议书》和《股权托管协议书》，受让其持 有的昆明中药 35%的股权，根据《股权转让协议》，综合考虑昆明中药厂有限公司的 资产状况、盈利能力、销售网络、品牌等因素，转让价格以 2003 年 7 月 31 日为基 准日，按经评估确认后的昆明中药净资产的 1：1.5 价格确定；受让价款分二次支付： 第一次在协议签字之日起三十五日内按昆明中药厂有限公司 2003 年 7 月 31 日账面 净资产 1：1.5 的 50％的金额支付。截止 2004 年 6 月 30 日已支付股权收购价款 11,059,701.63 元。

4、现代药品营销中心建设项目投资金额超过承诺投资 2,980 万元部分由自有资 金解决，截止 2004 年 6 月 30 日，已投入自有资金 433.11 万元。

5、经 2003 年 4 月 9 日公司四届四次董事会审议通过公司天麻素车间 GMP 改造 项目，根据确立的工艺条件和布局，并按照初步设计方案测算，该项目总投资概算 额为 1,230.92 万元，目前工程已完工，截止 2004 年 6 月 30 日，已投入资金 648.93 万元。

第七节 重要事项

一、公司利润分配情况

2004 年 5 月 28 日，公司 2003 年年度股东大会通过了 2003 年度利润分配方案。 以 2003 年末总股本 98,180,000 股为基数，每股派发现金红利 0.25 元（含税），以 2003 年 12 月 31 日总股本 98,180,000 股为基数，用资本公积转增股本，每 10 股转 增 6 股，共计增加股本 58,908,000 股。股权登记日为 2003 年 7 月 20 日，除息日为

• 15 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

2003 年 7 月 21 日，红利发放日为 2003 年 7 月 27 日，此次分红派息及公积金转增 股本工作已完成。

二、公司 2004 年上半年不进行利润分配，也不进行公积金转让增股本。

三、报告期内没有重大诉讼、仲裁事项发生。

四、报告期内公司无重大资产出售及收购情况

• 五、报告期内无重大的关联交易事项。

六、重大合同

• 1 、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、

• 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

• 2 、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。

• 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有发生受到中国证监会稽查、行政处罚、 通报批评和上海证券交易所公开谴责的情形。

• 八、报告期内公司没有发生《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披露实 施细则》（试行）第十七条所列的重大事件，以及公司董事会判断为重大事件的事项。 九、重要信息索引

1、公司 2003 年度股东大会于 2004 年 5 月 28 日在公司召开。决议公告刊登于 2004 年 5 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》。

• 2、公司 2003 年分红派息及公积金转增股本实施公告刊登于 2004 年 7 月 15 日

• 《中国证券报》、《上海证券报》。

• 16 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

第八节 财务报告（未经审计）

一、会计报表

资产负债表

会企 01 表

编制单位：昆明制药集团股份有限公司

2004 年 6 月 30 日 单位：人民币元

资 产	行 号		期末数	年初数	年初数
		合并数	母公司	合并数	母公司
流动资产：
货币资金	1	177,228,670.14	107,307,505.76	244,576,089.20	174,772,253.32
短期投资	2	500,000.00	500,000.00
应收票据	3	8,341,671.40	450,000.00	4,010,289.00	1,620,659.00
应收股利	4
应收利息	5
应收帐款	6	243,952,170.74	163,925,083.98	197,760,427.23	101,558,573.59
其他应收款	7	108,778,997.79	81,921,191.46	76,108,688.96	75,996,698.65
预付帐款	8	17,217,354.45	7,552,201.08	12,549,498.85	5,699,732.80
应收补贴款	9
存货	10	96,866,107.05	46,818,924.09	86,898,797.59	38,278,759.75
待摊费用	11	1,232,122.93	350,781.24	869,095.82	138,371.57
一年内到期的长期债 券投资	21
其他流动资产	24	19,095.82
流动资产合计	31	654,136,190.32	408,825,687.61	622,772,886.65	398,065,048.68
长期投资：
长期股权投资	32	101,411,686.82	205,347,850.28	98,606,193.34	201,004,744.52
长期债权投资	34	1,907,890.00	1,500,000.00	1,907,890.00	1,500,000.00
长期投资合计	38	103,319,576.82	206,847,850.28	100,514,083.34	202,504,744.52
长期投资减值准备		1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
长期投资净额		102,319,576.82	205,847,850.28	99,514,083.34	201,504,744.52
其中：合并价差		14,463,712.08		15,295,018.56
（贷差以“-”号表 示）
股 权投资差额
（贷差以“-”号表示）
固定资产：
固定资产原价	39	298,618,240.12	220,945,474.36	295,200,871.32	217,410,310.02
减：累计折旧	40	93,816,984.90	61,140,006.79	84,780,947.89	54,569,686.32
固定资产净值	41	204,801,255.22	159,805,467.57	210,419,923.43	162,840,623.70
减：固定资产减值 准备	42	2,640,812.55	2,640,812.55	2,640,812.55	2,640,812.55

• 17 -

			昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告	昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告	昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告	昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告
固定资产净额		43	202,160,442.67	157,164,655.02	207,779,110.88		160,199,811.15
工程物资		44	255,863.49	255,863.49	566,863.49		566,863.49
在建工程		45	18,778,125.60	14,101,602.00	10,182,259.88		7,275,815.48
固定资产清理		46
固定资产合计		50	221,194,431.76	171,522,120.51	218,528,234.25		168,042,490.12
无形资产及其他资产：
无形资产		51	6,228,111.44	1,475,000.00	4,646,960.13
长期待摊费用		52	1,054,550.81	241,506.92	1,248,537.68		444,950.42
其他长期资产		53
无形资产及其他资产 合计		60	7,282,662.25	1,716,506.92	5,895,497.81		444,950.42
递延税项：
递延税款借项		61
资产总计		67	984,932,861.15	787,912,165.32	946,710,702.05		768,057,233.74
负债及所有者权益
流动负债：
短期借款		68	139,124,000.00	105,940,000.00	120,024,000.00		108,940,000.00
应付票据		69	10,328,742.08	10,328,742.08	9,882,640.86		10,095,440.86
应付帐款		70	63,898,970.55	4,423,275.65	72,764,705.31		17,596,308.34
预收帐款		71	1,419,800.83	60,322.28	2,736,115.66		78,727.20
应付工资		72	2,143,569.92	77,650.17	1,392,918.95
应付福利费		73	14,324,792.37	5,342,550.59	13,384,065.34		4,786,283.96
应付股利		74	24,545,000.00	24,545,000.00
应交税金		75	12,519,867.06	8,507,724.74	23,041,505.97		8,045,208.46
其他应交款		80	585,144.02	287,699.74	1,250,032.56		698,345.98
其他应付款		81	36,493,346.87	12,182,417.15	32,991,594.83		10,618,251.29
预提费用		82	745,846.50	745,846.50	1,612,288.58		1,612,288.58
预计负债		83
一年内到期的长期负 债		86
其他流动负债		90
流动负债合计		100	306,129,080.20	172,441,228.90	279,079,868.06		162,470,854.67
长期负债：
长期借款		101	1,000,000.00		1,000,000.00
应付债券		102
长期应付款		103	2,126,060.74	2,126,060.74	4,252,121.98		4,252,121.98
专项应付款		106	2,380,062.32	37,619.98	2,425,367.40		82,925.06
其他长期负债		108
长期负债合计		110	5,506,123.06	2,163,680.72	7,677,489.38		4,335,047.04
递延税款：
递延税款贷项		111
负债合计		114	311,635,203.26	174,604,909.62	286,757,357.44		166,805,901.71

• 18 -

			昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告	昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告	昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告
少数股东权益			61,099,469.00		59,798,530.93
所有者权益：
股本		115	98,180,000.00	98,180,000.00	98,180,000.00	98,180,000.00
减：已归还投资		116
股本净额		117	98,180,000.00	98,180,000.00	98,180,000.00	98,180,000.00
资本公积		118	387,586,318.36	387,586,318.36	387,586,318.36	387,586,318.36
盈余公积		119	52,866,491.72	36,875,849.04	52,742,339.52	36,875,849.04
其中：法定公益金		120	14,741,632.00	8,729,720.99	14,741,632.00	8,729,720.99
拟分配股利					24,545,000.00	24,545,000.00
未分配利润		121	73,565,378.81	90,665,088.30	37,101,155.80	54,064,164.63
股东权益合计		122	612,198,188.89	613,307,255.70	600,154,813.68	601,251,332.03
负债及股东权益总计		135	984,932,861.15	787,912,165.32	946,710,702.05	768,057,233.74

• 19 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

利 润 表

会企 02 表

编制单位：昆明制药集团股份有限公司 2004 年 1-6 月 单位：人民币元

编制单位：昆明制药集团股份有限公司		2004 年1-6 月	2004 年1-6 月	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	行 号	2004 年1-6 月		2003 年1-6 月
		合并数	母公司	合并数	母公司
一、主营业务收入	1	309,950,323.23	126,294,145.04	280,255,544.07	125,412,764.47
减：主营业务成本	4	134,593,239.82	58,203,247.00	135,749,701.73	64,900,867.90
主营业务税金及附加	5	2,309,481.40	1,141,676.85	1,877,578.53	1,104,539.48
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）	10	173,047,602.01	66,949,221.19	142,628,263.81	59,407,357.09
加：其他业务利润（亏损以“-”号 填列）	11	1,138,208.10	17,893.83	987,016.96	90,836.15
减：营业费用	14	86,077,534.71	5,530,242.12	65,120,416.86	5,416,206.60
管理费用	15	43,845,810.30	25,352,529.30	39,412,316.64	25,195,729.25
财务费用	16	1,997,946.18	1,859,606.32	145,823.94	55,204.77
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	18	42,264,518.92	34,224,737.28	38,936,723.33	28,831,052.62
加：投资收益（亏损以“-”号填列）	19	2,514,017.38	5,687,745.49	1,706,398.23	6,029,902.11
补贴收入	22
营业外收入	23	2,351,404.35	2,344,201.00	2,195,770.73	2,172,014.49
减：营业外支出	25	268,441.81	252,546.81	441,460.09	392,699.15
四、利润总额（亏损以“-”号填列）	27	46,861,498.84	42,004,136.96	42,397,432.20	36,640,270.07
减：所得税	28	7,673,939.92	5,403,213.29	7,080,896.13	4,591,555.20
少数股东收益		2,599,183.71		3,704,492.80
五、净利润（亏损以“-”号填列）	30	36,588,375.21	36,600,923.67	31,612,043.27	32,048,714.87

补充资料：

项 目	2004 年1-6 月	2004 年1-6 月	2003 年1-6 月	2003 年1-6 月
	合并数	母公司	合并数	母公司
1、出售处置部门或投资单位所得收益			64,220.72
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他

• 20 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

利 润 分 配 表

会企 02 表附 1

		会企02 表附1	会企02 表附1	会企02 表附1	会企02 表附1
编制单位：昆明制药集团股份有限公司		2004 年1-6 月 单位：人民币元
项 目	行 号	2004 年1-6 月		2003 年1-6 月
		合并数	母公司	合并数	母公司
一、净利润	1	36,588,375.21	36,600,923.67	31,612,043.27	32,048,714.87
加：年初未分配利润	2	61,646,155.80	78,609,164.63	4,203,901.66	19,045,889.67
其他转入	4
二、可供分配的利润	8	98,234,531.01	115,210,088.30	35,815,944.93	51,094,604.54
减：提取法定盈余公积	9
提取法定公益金	10
提取职工奖励及福利基金	11
提取储备基金	12
提取企业发展基金	13
利润归还投资	14
三、可供股东分配的利润	16	98,234,531.01	115,210,088.30	35,815,944.93	51,094,604.54
减：应付优先股股利	17
提取任意盈余公积	18	124,152.20
应付普通股股利	19	24,545,000.00	24,545,000.00
转作股本的普通股股利	20
四、未分配利润	25	73,565,378.81	90,665,088.30	35,815,944.93	51,094,604.54

附表

报告期利润	2004 年上半年度	2004 年上半年度	2003 年上半年度	2003 年上半年度
	净资产收益率		净资产收益率
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	28.27%	28.17%	25.36%	26.09%
营业利润	6.90%	6.88%	6.92%	7.12%
净利润	5.98%	5.96%	5.62%	5.78%
扣除非经常性损益后的净利润	5.69%	5.67%	5.34%	5.50%
	每股收益		每股收益
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	1.76	1.76	1.45	1.45
营业利润	0.43	0.43	0.40	0.40
净利润	0.37	0.37	0.32	0.32
扣除非经常性损益后的净利润	0.35	0.35	0.31	0.31

• 21 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

现 金 流 量 表

编制单位：昆明制药集团股份有限公司	2004	年1-6 月	会企03 表 单位：人民币元
项 目	行 号	合并数	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销商品、提供劳务收到的现金	1	306,125,305.83	80,503,496.36
收到的税费返还	3	118,534.73
收到的其他与经营活动有关的现金	4	19,699,191.33	677,126.50
现金流入小计	5	325,943,031.89	81,180,622.86
购买商品、接授劳务支付的现金	6	134,209,685.57	67,627,064.76
支付给职工以及为职工支付的现金	8	44,111,661.79	21,005,712.59
支付的各项税费	11	51,459,242.91	18,316,235.52
支付的其他与经营活动有关的现金	12	154,902,802.30	22,718,763.60
现金流出小计	13	384,683,392.57	129,667,776.47
经营活动产生的现金流量净额	14	-58,740,360.68	-48,487,153.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金	15
取得投资收益所收到的现金	16	26,106.56	1,344,639.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	18	183,861.20	181,661.20
收到的其他与投资活动有关的现金	19
现金流入小计	20	209,967.76	1,526,300.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	21	18,842,026.43	15,055,194.86
投资所支付的现金	22	3,060,000.00	500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金	24	303,462.40
现金流出小计	25	22,205,488.83	15,555,194.86
投资活动产生的现金流量净额	26	-21,995,521.07	-14,028,893.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金	27
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金	29	177,800,000.00	149,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	30	528,787.55	528,777.64
现金流入小计	31	178,328,787.55	150,328,777.64
偿还债务所支付的现金	32	161,536,206.00	153,026,206.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	34	717,022.20	55,062.00
其中：子公司支付少数股东的股利		540,733.49
支付的其他与筹资活动有关的现金	39	2,687,164.67	2,196,209.66
现金流出小计	40	164,940,392.87	155,277,477.66
筹资活动产生的现金流量净额	41	13,388,394.68	-4,948,700.02
四、汇率变动对现金的影响	42	68.01
五、现金及现金等价物净增加额	43	-67,347,419.06	-67,464,747.56
补充资料：

• 22 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润		36,588,375.21	36,600,923.67
加：少数股东本期收益	44	2,599,183.71
计提的资产减值准备	45	5,363,853.28	1,600,886.83
固定资产折旧	46	9,816,494.60	7,231,522.18
无形资产的摊销	47	142,105.42	25,000.00
长期待摊费用的摊销	48	203,443.50	203,443.50
待摊费用的减少（减：增加）	49	-363,027.11	-212,409.67
预提费用的增加（减：减少）	50	-866,442.08	-866,442.08
处置固定资产、无形资产及其他长期资产的损失（减： 收益）	51	104,958.77	104,958.77
固定资产报废损失	52	66,056.22	66,056.22
财务费用	53	1,997,946.18	1,859,606.32
投资损失（减：收益）	54	-2,514,017.38	-5,687,745.49
递延税款贷项（减：借项）	55
存货的减少（减：增加）	56	-10,775,120.30	-8,540,164.34
经营性应收项目的减少（减：增加）	57	-90,332,823.01	-67,473,957.12
经营性应付项目的增加（减：减少）	58	-6,913,330.90	-12,542,247.05
其他	59	-3,858,016.79	-856,585.35
经营活动产生的现金流量净额	60	-58,740,360.68	-48,487,153.61
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本	64
一年内到期的可转换公司债券	65
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额	66	177,228,670.14	107,307,505.76
减：货币资金的期初余额	67	244,576,089.20	174,772,253.32
加：现金等价物的期末余额	68
减：现金等价物的期初余额	69
现金及现金等价物净增加额	70	-67,347,419.06	-67,464,747.56

• 23 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

资产减值准备明细表

资产减值准备明细表	资产减值准备明细表	资产减值准备明细表	资产减值准备明细表	资产减值准备明细表	资产减值准备明细表	资产减值准备明细表
会企02 表附表1 编制单位：昆明制药集团股份有限公司 2004 年1-6 月份 单位：人民币元
项 目	年初余额	本年增加数	本年减少数			年末余额
			因资产价 值回升转 回数	其他原 因转出 数	合计
一、坏帐准备合计	36,173,361.47	5,363,893.29				41,537,254.76
其中：应收帐款	30,596,695.78	1,922,921.95				32,519,617.73
其他应收款	5,576,665.69	3,440,971.34				9,017,637.03
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	4,072,745.94	1,328.60		1,368.61	1,368.61	4,072,705.93
其中：库存商品	4,068,949.10	1,328.60				4,070,277.70
委托代销商 品	3,004.08			575.85	575.85	2,428.23
原材料
包装物	792.76			792.76	792.76	0.00
四、长期投资减值准备合计	1,000,000.00					1,000,000.00
其中：长期股权投资	1,000,000.00					1,000,000.00
长期债权投 资
五、固定资产减值准备合计	2,640,812.55					2,640,812.55
其中：房屋、建筑物
机器设备	2,640,812.55					2,640,812.55
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备	57,668.00					57,668.00
八、委托贷款减值准备
合 计	43,944,587.96	5,365,221.89			1,368.61	49,308,441.24

• 24 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

二、会计报表附注

一、公司简介

昆明制药集团股份有限公司成立于 1951 年，是云南省第一家国有制药企业。1995 年 12 月改制为股份制企 业，2000 年 12 月在上海证券交易所上市（股票代码：600422）。2002 年，昆明制药集团成功地引入了战略合作 伙伴——华立产业集团有限公司，形成强强联合的优势，引入了沿海发达地区优秀民营企业的管理理念、经营 机制和企业文化，加快了发展的步伐。

昆明制药集团集天然药物研发、生产、销售、商业批发、连锁零售和外贸为一体，形成了以天然植物药为 主体，涵盖中药、化学药和医药流通产业的完整医药产业群格局，已发展成为国家重点高新技术企业，中国医 药工业五十强，中国西成药出口 12 强，中国最具成长性上市公司 50 强、名列医药类第三位，中国外贸企业信 - - 用体系指定示范单位、首届中国市场知名品牌质量 信誉 服务满意单位。

昆明制药集团依托云南丰富的天然药物资源，走天然药物高新技术产业化和中药现代化的发展道路，以蒿 甲醚系列、三七系列、天麻素系列和特色中药、特色民族药而闻名，并显示出其专业化的优势。目前，昆明制 药集团拥有国家级新药 13 个；天然植物药发明专利 14 项。

昆明制药集团建立了覆盖全国和东南亚、非洲主要国家的市场营销网络，培育了一支专业化的营销队伍。 同时昆明制药集团与国际跨国公司瑞士诺华公司和法国安万特公司建立了长期的合作关系；与世界卫生组织和 联合国儿童基金会建立了抗疟药品供应合作关系。蒿甲醚系列产品在国际市场上树立了良好的品牌形象。

昆明制药集团目前拥有三个纳入合并范围的子公司、一个药物研究所、一个博士后科研工作站和一个医药 设计所。

在未来的发展中，昆明制药集团以“绿色昆药、福祉人类”为企业经营理念，在全球研发、生产、推广天 然药物，实现企业规模化、营销国际化、管理现代化、产业专业化、资源一体化和行为市场化的战略目标，2010 年力争成为全球天然药物科技化、现代化的杰出代表和具有国际竞争力的大型医药跨国企业。

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

• 1、会计准则和会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

• 2、会计年度

本公司采用公历年度，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

• 25 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

本公司以权责发生制为记账基础，资产取得时以历史成本为计价原则。

• 5、外币业务核算方法

本公司发生外币业务时，以发生当月的月初市场汇率进行折算，报告期末按期末市场汇率进行调整，差 额列入当期损益，在建工程外币借款的汇兑差额在该工程达到预定可使用状态前计入工程成本。

• 6、现金等价物的确定标准

现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

• 7、短期投资核算方法

• （1）短期投资计价，按实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未

• 领取的利息入账。

（2）短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益冲减投资成本（如原已计入应收项目的，作为应收项 目的收回）。处置短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及已计入应收项目但尚未收到的股利、利息 后的余额，确认为投资收益或损失。

• （3）短期投资年末按单项采用成本与市价孰低原则计价，将市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准

• 备，并单独核算。若已计提跌价准备的短期投资的价值又得以恢复，在原已计提的跌价准备范围内转回。在中 期、期末，对自上一会计年度末以来存在重大资产减值或恢复情况的短期投资，计提或转回短期投资跌价准备。

• 8、坏账核算方法

本公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）的坏账损失采用备抵法进行核算，年末按账龄

分析法计提坏账准备，具体提取比例如下：

（1）应收账款：
账龄	比例%
一年以内	5
一至二年	15
二至三年	30
三至四年	50
四至五年	60
五年以上	100
（2）其他应收款：
账龄	比例%

• 26 -

	昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告
一年以内	5
一至二年	10
二至三年	15
三至四年	20
四至五年	30
五年以上	100

在中期、期末，对自上一会计年度末以来存在重大资产减值或恢复情况的应收款项，计提或冲回坏账准

备。

坏账确认标准：

• （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项；

• （2）债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项；

• （3）对符合上述标准之一的应收款项，根据本公司管理权限，经股东大会或董事会批准后作为坏账损失，

• 冲销提取的坏账准备。

• 9、存货核算方法

• （1）本公司存货包括原材料、库存商品、包装物、低值易耗品、在产品等。

• （2）原材料、库存商品、包装物、低值易耗品按计划成本核算，期末分摊材料成本差异、商品成本差异，

• 调整为实际成本；

• （3）其他存货按实际成本计价，其中，外购商品的发出采用加权平均法，包装物、低值易耗品在领用时

• 采用一次摊销法；

（4）本公司存货年末按单个存货项目的成本与可变现净值孰低原则计价，可变现净值低于成本时，按其 差额计提存货跌价准备并单独核算。若已计提跌价准备的存货的价值又得以恢复，在原已计提的跌价准备范围 内转回。在中期、期末，对自上一会计年度末以来存在重大资产减值或恢复情况的存货，计提或转回存货跌价 准备。

可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税金后的金额。

（5）本公司存货数量采用永续盘存制确定。年末或中期期末对存货进行实地盘点，出现盘盈盘亏的，将 账面数量调整为实存数量，同时将盘盈的金额冲减当期管理费用，将盘亏的金额根据不同原因分别计入其他应 收款、管理费用或营业外支出。

• 10、长期投资核算方法

• （1）长期股权投资核算方法

• 27 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告 ①长期股权投资计价：长期股权投资在取得时按实际投资成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按 以下原则确定：

以现金购入的，按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利后的余额作为初始投资成本。 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资或以应收债权换入的长期股权投资，收到补 价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费扣除所接受的长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股 利及补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费和补价减去 所接受的长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利后的余额作为初始投资成本。

以非货币性交易换入的长期股权投资，收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费及应 确认的收益减去所接受的长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利及补价后的余额作为初始投资成本；支 付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价减去所接受的长期股权投资中已宣告但尚未领 取的现金股利后的余额作为初始投资成本。

②长期股权投资的核算方法：本公司投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或以上，或虽不足 20%但 对被投资单位具有重大影响的，采用权益法核算，其中对占被投资企业有表决权资本总额 50%（不含 50%）或低 于 50%但对被投资单位具有实质控制权的，纳入合并会计报表的编制范围；占被投资企业有表决权资本总额 20% 以下或虽占被投资企业有表决权资本总额 20%或以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。

采用成本法时，除追加或收回投资外，长期股权投资的账面价值一般应保持不变。被投资单位宣告分派 的利润或现金股利，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成 本的收回，冲减投资的账面价值。

采用权益法时，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的金额（法规或公司 章程规定不属于投资企业的净利润除外），调整投资的账面价值，并确认为当期投资损益。按被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少投资的账面价值。

确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润， 在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。

③长期股权投资差额的摊销方法和期限：如有合同规定投资期限的，按投资期限平均摊销；没有规定投 资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始 投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。

④长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：长期股权投资年末按单项采用账面价值与可收回金额 孰低原则计价，长期股权投资可收回的金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备 并单独核算。若已计提减值准备的长期股权投资的价值又得以恢复，在原已计提的减值准备范围内转回。在中 - 28 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

期、期末，对自上一会计年度末以来存在重大资产减值或恢复情况的长期股权投资，计提或转回长期投资减值 准备。

可收回金额是指资产的出售净价与预期从该资产的持有和投资到期处置中形成的预计未来现金流量的现 值两者之中的较高者。其中，出售净价是指资产的出售价格减去所发生的资产处置费用后的余额。

（2）长期债权投资的核算方法

①长期债权投资计价：长期债权投资在取得时按实际成本作为初始投资成本入账，初始投资成本的确认 原则比照长期股权投资执行。

②长期债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息与债券票面价值的差额作为溢价或 折价，债券的溢价或折价在债券的存续期内于确认相关债券利息收入时按直线法平均摊销。

③收益确认：按债券面值及适用利率计算的应计利息扣除当期摊销的溢价和债券费用，或按债券面值及 适用利率计算的应计利息与摊销的折价的合计扣除当期摊销债券费用，确认为当期投资收益；到期收回或未到 期提前处置的长期债权投资，按实际取得的价款减去账面价值及已计入应收项目的债券利息后的金额确认为收 到或处置当期的收益或损失。

④长期债权投资的年末计价及减值准备比照长期股权投资执行。

11、委托贷款的核算方法

（1）委托贷款计价：委托贷款是指本公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项。委托贷款按实际 委托贷款金额入账。期末按规定的利率计算确认利息收入，当计提的利息不能收回时，冲回原已计提的利息， 并停止计提利息。

（2）委托贷款减值准备确认标准和计提方法：年末若有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可 收回金额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备；如已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复， 在原已计提的范围内转回。在中期期末，对自上一会计年度末以来存在重大资产减值或恢复情况的委托贷款， 计提或转回委托贷款减值准备。

12、固定资产及累计折旧的核算方法

（1）固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营 有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限在两 年以上的物品。

（2）固定资产在取得时按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与 最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

（3）本公司根据行业特点，按类别划分固定资产类别，共分 13 类；折旧方法采用平均年限法，不留残 值（已按规定报主管税务机关备案）。固定资产的分类、使用年限和年折旧率如下：

• 29 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

资产类别	折旧年限	年折旧率（%）
机器设备	12年	8.33
动力设备	15年	6.67
自动、半自动设备	10年	10.00
计算机	4年	25.00
通用测试设备	10年	10.00
变电、配电设备	20年	5.00
工具及其他经营用具	9年	11.11
化工医药设备	10年	10.00
生产经营用房	30年	3.33
受强腐蚀房	10年	10.00
其他建筑物	20年	5.00
简易房	8年	12.50
运输工具	6年	16.67

（4）固定资产减值准备

本公司固定资产年末按单项资产账面价值与其可收回金额孰低原则计价，可收回金额低于固定资产账面 价值时，按差额计提固定资产减值准备并单独核算。如已计提减值准备的固定资产的价值又得以恢复，在原已 计提的范围内转回。在中期、期末，对自上一会计年度末以来存在重大资产减值或恢复情况的固定资产，计提 或转回固定资产减值准备。

13、在建工程核算方法

在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前为该工程所发生的专门借款 的借款费用计入该工程成本。

在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根据实际成本对原入账价 值进行调整。

本公司在建工程年末按单项工程账面价值与其可收回金额孰低原则计价，可收回金额低于在建工程账面 价值时，按差额计提在建工程减值准备并单独核算。如已计提减值准备的在建工程的价值又得以恢复，在原已 计提的范围内转回。在中期期末，对自上一会计年度末以来存在重大资产减值或恢复情况的在建工程，计提或 转回在建工程减值准备。

14、无形资产计价和摊销方法

（1）无形资产的计价

• 30 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：

• ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。

• ②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。为首次发行股票而接受投资者投入的

• 无形资产，以投资方原账面价值作为入账依据。

③接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债 权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则——债务重组》的相关 规定进行处理。

④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉 及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。

⑤接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本：

• 1）捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。

• 2）捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：

• a、同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的

• 相关税费，作为实际成本。

• b、同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实

• 际成本。

⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费用，作为无形 资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的 租金、借款费用等，直接计入当期损益。

（2）无形资产的摊销

自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的 受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定。

• ①合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；

• ②法律规定了有效年限但合同没有规定受益年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过两者中的较短者。

④如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超过 10 年。

• （3）无形资产减值

本公司无形资产在中期期末、年末按单项资产账面价值与其可收回金额孰低原则计价，可收回金额低于 无形资产账面价值时，按差额计提无形资产减值准备并单独核算。如已计提减值准备的无形资产的价值又得以 恢复，在原已计提的范围内转回。在中期期末、年末，对自上一会计年度末以来存在重大资产减值或恢复情况 - 31 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

的无形资产，计提或转回无形资产减值准备。

15、长期待摊费用摊销方法

（1）固定资产大修理支出采取待摊方法，实际发生的大修理支出在大修理间隔期内平均摊销，租入固定 资产改良支出在租赁期内与租赁期限内与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费 用在受益期内平均摊销；如果不能再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。

（2）在筹建期间内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不 计固定资产价值的借款费用等开办费，在开始生产经营的当月一次计入损益。

16、借款费用的核算方法

为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的， 计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用；除为购建固定资 产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期，直接计入财务费用。

以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利借款费用开始资本化：

（1）资产支出己经发生；

（2）借款费用己经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动巳经开始。

在予以资本化的每一会计期间，利息的资本化金额按如下公式计算：

每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。

如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将 其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必 要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

17、收入确认原则

（1）商品销售：本公司在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收 入的实现。

（2）提供劳务：①在同一年度内发生并完成的，按完成合同法即在劳务已经提供，收到价款或取得收取 款项的证据时，确认劳务收入；②对于跨年度的劳务，按完工百分比法即在劳务合同的总收入、劳务的完工程 度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地 计量时，确认劳务收入。

（3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计 算确定；转让无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权）、出租固定资产等的使用权而形成的使用费

• 32 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确认应同时满足：①与交易相关的经济 利益能够流入本公司；②收入的金额能够可靠地计量。

18、所得税的会计处理方法

本公司所得税采用应付税款法进行会计处理。

19、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正

报告期内本公司未发生会计政策、会计估计的重大变更，也未发生重大会计差错的更正。 20、本公司合并会计报表的编制方法

（1）合并范围：本公司投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上的子公司纳入合并会计报表编制

范围。

（2）编制方法按财政部“财会字[1995]11 号文”《合并会计报表暂行规定》的规定，将母公司会计报表 和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合并 会计报表。

三、税项

1、企业所得税

本公司执行高新技术产业开发区所得税税率。根据（96）云财政字第 3 号文件规定：“⋯⋯根据财政部、 国家税务总局财税字（94）001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》第一条第一款的规定，你公司符合 享受 15%的优惠税率条件。同意从 1996 年 1 月 1 日起，对昆明制药股份有限公司减按 15%的所得税税率计征缴 纳企业所得税。”即本公司的所得税税率为 15%。

子公司昆明贝克诺顿制药有限公司，1993 年被云南省科委确认为“高新技术企业”和“技术密集型、知 识密集型企业”，属于先进技术性企业。根据国家税务总局国税函[1996]403 号文件，该公司自 1996 年起减按 15%税率缴纳企业所得税。

子公司昆明制药药品销售有限公司根据云南省地方税务局直属征收分局云地税直征税字[2002]121 号文 件规定：“⋯⋯你公司主营业务符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》（2000 年修定）第二十 八类，第 1 种。同意对你公司 2002 年 7 月 1 日起减按 15%的税率征收企业所得税。”2002 年 7 月 1 日前该公司 企业所得税率为 33%。2002 年度实际执行的企业所得税率为 24%。从 2002 年度起每年按规定向云南省地方税务 局直属征收分局报送相关资料进行审核认定。 XXXXXX

==> picture [42 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [346 x 51] intentionally omitted <==

• 33 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

（3）消 费 税

• （4）城市维护建设税

• （5）教 育 费 附 加

应税消费品的销售额

• 7% 增值税、营业税、消费税的应纳税额

• 3% 增值税、营业税、消费税的应纳税额

四、控股子公司及合营企业

• 1、控股子公司

1、控股子公司
企业名称	业务性质	注册资本（元）	经营范围	实 际 投资额	所占权 益比例%
昆明制药药品销售有限公司	销售药品	30,000,000.00	中西药品批发及零售	29,000,000.00	96.67
昆明贝克诺顿制药有限公司	制药	23,429,595.01	药品生产	11,714,797.51	50.00
云南金泰得三七产业股份有 限公司	制药	35,200,000.00	药品生产	24,240,000.00	57.39

• 2、报告期内合并会计报表范围无变更。

五、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）

• （一）合并会计报表主要项目注释

• 以下注释年初数是指 2003 年 12 月 31 日余额，期末数是指 2004 年 6 月 30 日余额。

1、货币资金

1、货币资金
项 目	期 末 数	年 初 数
现 金	97,076.31	157,540.46
银 行 存 款	176,713,409.73	243,710,364.64
其他货币资金	418, 184.10	708,184.10
合 计	177,228,670.14	244,576,089.20

其中：2004年6月30日外币现金2,242.99美元，外币存款为 122,553.33美元，共计折合人民币1,032,889.22 元，汇率为1：8.2766。

2、短期投资

2、短期投资
项目	年初数	本期增加数	本期减少数	期末数
其他投资	0	500,000.00		500,000.00

3、应收票据

3、应收票据
票据种类	期末数	年初数
银行承兑汇票	8,341,671.40	3,860,289.00
商业承兑汇票		150,000.00

• 34 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

	合计	合计	合计	8,341,671.40	8,341,671.40	8,341,671.40	4,010,289.00	4,010,289.00	4,010,289.00	4,010,289.00
	4、应收账款
	账龄	期 末		数			年 初 数
		金 额	比例%	坏账准备		金 额		比例%	坏账准备
				金额	比例%				金额	比例%
一年以内		216,530,308.39	78.32	10,826,515.41	5	174,204,727.23		76.29	8,710,236.36	5
一至二年		28,816,741.20	10.42	4,322,511.18	15	23,335,296.13		10.22	3,500,294.42	15
二至三年		16,282,788.44	5.89	4,884,836.53	30	12,276,489.36		5.38	3,682,946.80	30
三年以上		14,841,950.44	5.37	12,485,754.61	50-100	18,540,610.29		8.12	14,703,218.20	50-100
合 计		276,471,788.47	100.00	32,519,617.73		228,357,123.01		100.00	30,596,695.78

• （1）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。

• （2）本期未发生以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大的，本年度又全额或部份收回的

应收账款。

（3）期末余额中欠款金额前五名应收账款：

（3）期末余额中欠款金额前五名应收账款：
欠款金额	占应收账款余额比例%
25,799,109.66	9.33

5、其他应收款

账 龄	期 末 数	期 末 数	期 末 数	期 末 数	年 初 数	年 初 数	年 初 数	年 初 数
	金 额	比例%	坏账准备		金 额	比例%	坏账准备
			金额	比例%			金额	比例%
一年以内	96，269，364.49	81.00	4,685,468.22	5	64,855,178.50	79.40	2,983,747.90	5
一至二年	5,629,614.84	5.00	562,961.48	10	6,569,481.88	8.04	656,948.19	10
二至三年	6,185,541.42	12.50	927,831.22	15	3,236,163.74	3.96	485,424,.57	15
三年以上	9,712,114.07	8.00	2,841,376.11	20-100	7,024,530.53	8.60	1,450,545.03	20-100
合 计	117,796,634.82	100.00	9,017,637.03		81,685,354.65	100.00	5,576,665.69

• （1）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

（2）期末余额中欠款金额前五名其他应收款：

欠款金额	占其他应收款余额比例%
38,938,952.71	33.79

• 35 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

• （3）其他应收款中有256万元为投资剥隘七醋有限公司的投资款，金泰得三七产业股份有限公司投资240

• 万元，昆药药品销售公司投资16万元，正在办理工商登记中，故在其他应收款中反映，该款项不计提坏帐准备。

• （4） 其他应收款中金额较大为：

  • 预付云南医药集团有限公司持有昆明中药厂有限公司股权转让款21,259,011.00元。

预付昆明中药厂有限公司职工持股会昆明中药厂有限公司股权转让款及托管保证金17,130,000.00元。

6、预付账款

6、预付账款
账 龄	期 末 数		年 初 数
	金 额	比例%	金 额	比例%
一 年 以 内	13，764，145.29	79.94	9,062,516.76	72.21
一 至 二 年	28，101.27	0.16	21,068.20	0.17
二 至 三 年	1，084.593.48	6.30	3,465,913.89	27.62
三 年 以 上	2，340，514.41	13.60
合 计	17，217，354.45	100	12,549,498.85	100.00

• （1）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。

（2）一至二年的预付账款主要是尚未支付的结算余额。

7、存货

7、存货
项 目	期末数		年初数
	金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
在途物资			340.00
原材料	28,841,125.52		33,639,999.33
包装物	4,822,252.37		4,866,221.38	792.76
低值易耗品	988,996.14		829,338.84
库存商品	59,992,437.64	4,070,277.7	44,744,086.50	4,068,949.1
在产品	1,567,524.58		2,216,098.60
委托加工物资	4,328.1		363,227.92
委托代销商品	484,366.98	2,428.23	552,986.84	3,004.08
分期收款发出商品	4,237,781.65		3,759,244.12
合 计	100,938,812.98	4,072,705.93	90,971,543.53	4,072,745.94

8、待摊费用

8、待摊费用
类 别	年初数	本期增加	本期摊销	期末数
房租	495,603.30	524,880.00	541,126.70	479,356.60
财产保险费	175,856.61	670,240.79	329,704.61	516,392.79
养路费	97,309.88	87,133.60	108,266.65	76,176.83
其他	100,326.03	197,005.43	137,134.75	160,196.71
合 计	869,095.82	1,479,259.82	1,116,232.71	1,232,122.93

财产保险为支付的2004年4月至2005年4月的保险费；养路费为本年支付下一年的费用；房租为本年支付下

一年上半年的费用。

• 36 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

9、长期股权投资

项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数	减值准备	净额
对联营企业投资	82,210,466.37	3,636,799.96		85,847,266.33		85,847,266.33
其他股权投资	1,100,708.41			1,100,708.41	1,000,000.00	100,708.41
股权投资差额	15,295,018.56		831,306.48	14,463,712.08		14,463,712.08
合 计	98,606,193.34	3,636,799.96	831,306.48	101,411,686.82	1,000,000.00	100,411,686.82

其他股权投资，具体明细如下：

被投资单位名称	投资期 限	核算方法	投资金额	占被投资单位 注册资本比例	减值准备
云南白药集团股份有限公司丽江公司	永久	成本	100,708.41	0.41%
云南西红花产业股份有限公司	永久	成本	1,000,000.00	2.17%	1,000,000.00
合 计			1,100,708.41		1,000,000.00

（1）采用权益法核算的长期投资

投资单位名称	初始投资额	~~追~~加投资额		权益增减额	权益增减额	权益增减额	权益增减额
			增	加		减 少
			本期	累计		本 期	累计
					减少	其中：现金
昆明雅阁臣药业有限公司	1,488,743.59		4,263.86	239,764.69			252,627.25
浙江英特药业有限责任公司	91,483,000.00		2,592,446.16	5,094,262.39
昆明康普莱特双鹤药业有限公司	2,221,440.03			-2,221,440.03
合 计	95,193,183.62		2,596,710.02	3,112,587.05			252,627.25

无投资变现及投资收益汇回的重大限制。

（2）长期债券投资

（2）长期债券投资
项目	年初数	金泰得增加数	本期增加	本期减少	期末数
债券投资
5 年期凭证式国债	407,890.00		0		407,890.00

• 37 -

昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告	昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告	昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告	昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告	昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告	昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告
其他债权投资
信托投资-云南省公路建设	1,500,000.00				1,500,000.00
合计	1,907,890.00				1,907,890.00

10、固定资产及累计折旧

固 定 资 产 原 值	类 别	年初数	本期转出数	本期增加	本期减少	期末数
	机械设备	25,338,391.59		82,628.25	331,440.00	25,089,579.84
	动力设备	9,535,359.31				9,535,359.31
	自动半自动设备	1,251,932.24		173,599.00	2,539.91	1,422,991.33
	计算机	4,021,434.02		103,240.00	72,680.00	4,051,994.02
	通用测试设备	18,020,819.20		1,688,726.43	793,624.65	18,915,920.98
	变电配电设备	3,996,149.91			257.62	3,995,892.29
	设备工具	1,178,230.27		97,632.00		1,275,862.27
	化工医药设备	83,804,179.12		1,509,893.00	355,725.09	84,958,347.03
	生产用房	95,106,926.98		464,370.67	201,646.05	95,369,651.60
	受强腐蚀房	3,978,318.13				3,978,318.13
	其他建筑物	35,181,610.42		703,799.92		35,885,410.34
	简易房	416,561.05		64,999.12	468.07	481,092.10
	运输设备	13,370,959.08		389,871.80	103,010.00	13,657,820.88
	合 计	295,200,871.32		5,278,760.19	1,861,391.39	298,618,240.12
累 计 折 旧	机械设备	9,585,946.15		1,148,484.54	227,865.32	10,506,565.37
	动力设备	2,436,633.74		317,845.80		2,754,479.54
	自动半自动设备	454,296.03		67,489.11	2,095.82	519,689.32
	计算机	3,064,842.35		487,334.27	68,226.67	3,483,949.95
	通用测试设备	8,682,198.79		873,309.05	119,255.88	9,436,251.96
	变电配电设备	983,219.08		99,901.22	102.72	1,083,017.58
	设备工具	330,319.85		67,784.17		398,104.02
	化工医药设备	26,554,168.39		4,156,489.16	259,433.11	30,451,224.44
	生产用房	19,030,407.65		1,505,486.70	191,879.17	20,344,015.18
	受强腐蚀房	2,698,435.05		215,205.12		2,913,640.17
	其他建筑物	2,154,890.53		390,083.70		2,544,974.23
	简易房	318,953.86		19,231.89	468.07	337,717.68
	运输设备	8,486,636.42		659,729.04	103,010.00	9,043,355.46
	合 计	84,780,947.89		10,008,373.77	972,336.76	93,816,984.90
固定资产净值		210,419,923.43				204,801,255.22

(1）固定资产减值准备明细表：

类 别 年初数 本期增加数 本期减少数

期末数 计提原因

• 38 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告 机械设备 2,640,812.55 2,640,812.55 技术性能落后及设备老化

（2）固定资产中由在建工程转入的金额 156,200.00 元。

（3）经营租赁租出的固定资产：

类 别	账面原值	账面累计折旧	账面净值	减值准备	净额
生产用房	5,495,211.52	1,114,307.77	4,380,903.75		4,380,903.75
其他建筑物	177,413.52	53,963.79	123,449.73		123,449.73
合计	5,672,625.04	1,168,271.56	4,504,353.48		4,504,353.48

11、工程物资

11、工程物资
类 别	期末数	年初数
设 备	255,863.49	566,863.49

• 39 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

12、在建工程

12、在建工程
工程项目名称	预算数 (万元)	年初余额		本期增加		本期转入固定资产		其他减少		期末余额		资金来源	工程投入占 预算比例
		金额	其中:资本化利息	金额	其中：资本化利息	金额	其中：资本化 利息	金额	其中:资本化 利息	金额	其中:资本化 利息
5T/纯水站工程		36,446.65								36,446.65
天然药物研究中心	1,480	301,748.90								301,748.90		募股资金	2.04%
天然药物冻干粉针	1,802	345,000.65		4,337,517.66						4,682,518.31		募股资金	25.97%
综合立体仓库		469,252.69		48,960.00						518,212.69		募股资金
植物药车间技改工程		86,783.26								86,783.26		自筹
天麻素车间GMP认证改造	1,231	4,792,860.85		2,235,445.87						7,028,306.72		自筹	57.09%
污水站水解调节池改造工程		120,546.90						68,525.22		52,021.68		自筹
研究所搬迁办公楼改造		544,886.88		200.00						545,086.88		自筹
植化车间工艺检修		3,823.12								3,823.12		自筹
七公里水泵房改造		574,465.58		38,996.55						613,462.13		自筹
WHO-GMP整改				108,810.00						108,810.00		自筹
中心配电室改造				124,209.66						124,209.66		自筹
植化一车间扩产改造				172.00						172.00		自筹
原料药GMP改造	1,420	189,100.00		1,926,279.20						2,115,379.20			14.89%
蒙自职工宿舍		386,687.20								386,687.20		职工集资

• 40 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

蒙自桂林街商铺		151,000.00				151,000.00				-
丽江综合楼	130	2,072,125.20								2,072,125.20		自筹	159.39%
SMS工程		160,000.00								160,000.00		自筹
BP210A包装机		5,200.00				5,200.00				-
合 计		10,239,927.8 8	-	8,820,590.94	-	156,200.0 0	-	68,525.22	-	18,835,793.60

2004年6月无在建工程资本化利息

• 41 -

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

在建工程减值明细表

在建工程减值明细表
工程项目名称	年初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因
蒙自职工宿舍	57,668.00			57,668.00	停滞工程

13、固定资产清理

13、固定资产清理
类 别	期末数	年初数	转入清理的原因
房 屋

14、无形资产

项目	取得方 式	原值	年初数	本期增加	本期转出	本期摊销	累计摊销	期末数	剩余摊 销期限
土地使用 权	购买	2,528,638.99	2,275,775.19			23,548.12	276,411.92	2,252,227.07	44.5年
土地使用 权	投入	882,184.33	793,965.77		6,631.86	8,784.81	97,003.37	778,549.10	44.5年
土地使用 权	购买	1,153,272.45	1,017,258.01	79,112.28		11,984.79	147,999.23	1,084,385.50	43.5年
英克软件	购买	935,560.00	8,333.20			8,333.20	935,560.00	-
远程通讯	购买	476,860.00	332,619.33			38,583.36	182,824.03	294,035.97	3.5 年
软件	购买	64,094.02	38,086.57	1,692.31		8,152.80	34,160.25	31,626.08	2.5年
软件	购买	137,580.00	123,822.00	1,380.00		9,077.36	22,835.36	116,124.64	8.5 年
软件	购买	107,280.00		107,280.00		2,801.00	2,801.00	104,479.00	18.5年
财务软件	购买	32,320.00	27,600.06	10,440.00		3,355.98	8,075.92	34,684.08	8.5 年
杀毒软件	购买	30,000.00	29,500.00			1,500.00	2,000.00	28,000.00	11.5年
视频软件	购买	30,000.00		30,000.00		1,000.00	1,000.00	29,000.00	14.5 年
复方磷酸 萘酚喹片 技术	购买	1,500,000.00		1,500,000.00		25,000.00	25,000.00	1,475,000.00	118月
合 计		7,877,789.79	4,646,960.13	1,729,904.59	6,631.86	142,121.42	1,735,671.08	6,228,111.44

（1）无形资产转出的原因是：蒙自县医药公司土地使用权进行房屋实体建造完毕后转入固定资产。

（2）无形资产中丽江县医药有限公司的土地使用权 2,252,227.07 元用于抵押借款 480 万元；云南蒙自医药 有限公司的土地使用权账面值 778,549.10 元，蒙自县土地管理所对该土地进行评估，评估值为 3,584,217.65 元，用于抵押借款 158.4 万元。

（3）至 2004 年 6 月 30 日无形资产未发生减值，故未计提无形资产减值准备。

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

15、长期待摊费用	15、长期待摊费用	15、长期待摊费用	15、长期待摊费用	15、长期待摊费用
项目	原始发生额	年初余额	本期增加	本期转 出	本期摊销	累计摊销	期末数	剩余摊销 年限
变电站改造	75,332.02	11,299.99			7,533.18	71,565.21	3,766.81	3个月
环境治理	1,280,965.15	268,135.73			146,255.82	1,159,085.24	121,879.91	5个月
天麻素车间设备改 良	221,488.27	125,058.63			37,517.64	133,947.28	87,540.99	14个月
植化车间大修	72,821.03	40,456.07			12,136.86	44,501.82	28,319.21	14个月
办公设备及装修	571,314.09	443,059.98	157,659.61		138,046.50	266,300.61	462,673.09	87个月
宾川房租	262,486.22	111,826.70	65,000.00		43,039.98	193,699.50	133,786.72	12个月
装修费	150,530.88	141,296.88			6,585.15	15,819.15	134,711.73	42个月
其他	143,204.95	107,403.70			25,531.35	61,332.60	81,872.35	39个月
合 计	2,778,142.61	1,248,537.68	222,659.61		416,646.48	1,946,251.41	1,054,550.81

16、短期借款

16、短期借款
借款类别	期末数	期初数	备 注
抵押借款	5,184,000.00	6,084,000.00
信用借款	133,940,000.00	113,940,000.00
合 计	139,124,000.00	120,024,000.00

• （1）抵押借款由丽江县医药有限公司的土地使用权 2,252,227.07 元，评估价值 4,808,100 元，用于短期抵

• 押借款 480 万元,2003 年已归还 70 万元，本期归还 50 万元，余 360 万元。

（2）云南蒙自医药有限公司的土地使用权 778,549.10 元，评估价值 3,584,217.65 元用于抵押借款 158.4 万元。

（3）无到期未偿还的借款。

17、应付票据

17、应付票据
票据种类	期末数	年初数	期限
银行承兑汇票	9,865,051.61	9,882,640.86	4 个月

昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告	昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告	昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告	昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告	昆明制药集团股份有限公司2004 年半年度报告
商业承兑汇票	463,690.47
合计	10,328,742.08	9,882,640.86

18、应付账款

18、应付账款
期末数	年初数
63，898，970.55	72,764,705.31

• （1）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位往来金额。

（2）三年以上的应付账款 1,207,493.56 元，主要为尚未支付的结算余额，各明细项目金额较小，无确凿证 据证明不需支付，故未转销该部份应付账款。

19、预收账款

19、预收账款
期末数	年初数
1,419,800.83	2,736,115.66

无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位往来金额，无账龄超过 1 年的预收账款。 20、应付工资

20、应付工资
期末数	年初数
2,143,569.92	1,392,918.95

应付工资中无拖欠性质，余额为工效挂钩的部分。

21、应付福利

21、应付福利
期末数	年初数
14,324,792.37	13,384,065.34

22、应付股利

22、应付股利
股东名称	期末数	年初数	欠付原因
云南医药集团有限公司	2,296,490.00	2,296,490.00	在2004年7月支付
云南红塔集团有限公司	2,951,930.00	2,951,930.00	在2004年7月支付
华立集团有限公司	7,202417.50	7,202417.50	在2004年7月支付
昆明云辰科工贸有限公司	1,174,942.50	1,174,942.50	在2004年7月支付
昆明富亨房地产开发经营公司	459,610.00	459,610.00	在2004年7月支付
昆明八达实业总公司	459,610.00	459,610.00	在2004年7月支付
社会公众股	10,000,000.00	10,000,000.00	在2004年7月支付
合计	24,545,000.00	24,545,000.00

根据本公司 2004 年 5 月 28 日的股东大会通过的 2003 年度利润分配预案，拟以 2003 年 12 月 31 日总股本 98,180,000 股为基数，用资本公积转增资本，每 10 股转增 6 股，共计增加股本 58,908,000 股；每 10 股派发现 金 2.50 元（含税），共计派发现金股利 24,545,000.00 元。该资本公积转增资本及利润分配方案，股东大会已审

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

议通过。

23、应交税金

23、应交税金
税 种	期末数	年初数	法定税率
增 值 税	4,688,330.10	10,709,401.66	17%、13%、6%
营 业 税	28,568.7	62,643.16	5%
企业所得税	5,811,362.47	8,555,636.17	15%
房 产 税	382,346.85	627,691.54
城市维护建设税	1,303,865.45	2,800,067.24	7%、5%
个人所得税	296,092.74	242,056.76
土地使用税		24,920.37
印花税	9,300.75	19,089.07
合 计	12,519,867.06	23,041,505.97

无分公司、分厂异地交纳所得税，以上税款均未超过法定纳税期限。

24、其他应交款

24、其他应交款
种类	期末数	年初数	计缴标准	备注
教育费附加	585,144.02	1,250,032.56	增值税及营业税3%

25、其他应付款

25、其他应付款
期末数	年初数
36,493,346.87	32,991,594.83

• （1）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及往来金额。

（2）三年以上的其他应付款 7,929,759.72 元，大额未支付的款项为子公司昆明制药药品销售有限公司的子 公司宾川县医药有限公司、蒙自县医药有限公司、丽江县医药有限公司改制时留待支付离退休人员的费用 4,040,133.73 元，昆明贝克诺顿制药公司进口原材料 3,268,674.20 元,其他为一些尚未支付的结算余额，各明 细项目金额较小，均无确凿证据证明不需支付，故未转销该部分应付款项。

26、预提费用

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

类 别	期末数	年初数	原 因
加工费	245,449.36	1,101,290.20	未支付的产品加工费
水电费	54,242.67	85,998.38	未支付的水电费
产品宣传费	446,154.47	425,000.00	未支付的宣传、促销费
合 计	745,846.5	1,612,288.58

27、一年内到期的长期负债

借款单位 原币 期末数 年初数 年利率 借款条件 期限 备注

28、长期借款

28、长期借款
借款单位	原币	期末数	期初数	年利率	借款条件	期限	备注
农行宾川县支行	人民币	1,000,000.00	1,000,000.00	2.88%	抵押	3年
合计		1,000,000.00	1,000,000.00

29、长期应付款

29、长期应付款
种类	期末数	年初数
新股发行无效申购冻结资金利息收入	2,126,060.74	4,252,121.98
合计	2,126,060.74	4,252,121.98

30、专项应付款

项 目	期末数	年初数
云南省科技创新人才培养专项拨款	27,933.50	31,963.50
雅硅黄研究项目拔款	9,686.48	50,961.56
技改项目拨款	2,342,442.34	2,342,442.34
合 计	2,380,062.32	2,425,367.40

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

31、股本

（1）公司股份情况变动表 （数量单位：股）

	年初数	本次增减变动（+、-）	本次增减变动（+、-）	本次增减变动（+、-）	本次增减变动（+、-）	本次增减变动（+、-）	本次增减变动（+、-）	期末数
		配股	送股	公积金转股	增发	其他	小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份	58,180,000							58,180,000
其中：
国家持有股份	21,500,560							21,500,560
境内法人持有股份	36,679,440							36,679,440
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
5、社会公众股
未上市流通股份合计	58,180,000							58,180,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股	40,000,000							40,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计	40,000,000							40,000,000
三、股份总数	98,180,000							98,180,000

根据本公司 2004 年 5 月 28 日的股东大会通过的 2003 年度利润分配预案，拟以 2003 年 12 月 31 日总股本 98,180,000 股为基数，用资本公积转增资本，每 10 股转增 6 股，共计增加股本 58,908,000 股；目前正在办理 工商变更登记中。

（2）公司股本的构成及其比例

（2）公司股本的构成及其比例
股东名称	期末数		年初数
	金额	比例	金额	比例
云南医药集团有限公司	19,662,120.00	20.03%	19,662,120.00	20.03%
华立产业集团有限公司	17,996,040.00	18.33%	17,996,040.00	18.33%
云南红塔集团有限公司	11,807,720.00	12.03%	11,807,720.00	12.03%
昆明云辰科工贸有限公司	4,699,770.00	4.79%	4,699,770.00	4.79%
昆明富亨房地产开发经营公司	1,838,440.00	1.87%	1,838,440.00	1.87%
昆明八达实业总公司	1,838,440.00	1.87%	1,838,440.00	1.87%
昆明科耀投资有限公司	337,470.00	0.34%	337,470.00	0.34%

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

流通股	流通股	40,000,000.00	40,000,000.00	40.74%	40.74%	40,000,000.00	40,000,000.00	40.74%
合 计		98,180,000.00		100.00%		98,180,000.00		100.00%
32、资本公积
项 目	年初数		本期增加			本期减少		期末数
股本溢价	382,520,000.00						382,520,000.00
股权投资准备	4,339,883.29						4,339,883.29
拔款转入	671,700.00						671,700.00
其他资本公积转入	54,735.07						54,735.07
合 计	387,586,318.36						387,586,318.36

33、盈余公积

33、盈余公积
项 目	年初数	本期增加数	本期减少数	期末数
法定盈余公积	38,000,707.52			38,000,707.52
任意盈余公积		124,152.20		124,152.20
公益金	14,741,632.00			14,741,632.00
合 计	52,742,339.52	124,152.20		52,866,491.72

纳入合并范围的子公司金泰得三七产业股份有限公司本期提取任意盈余公积，公司按持股比例相应增加任意 盈余公积数。

34、未分配利润

34、未分配利润
项 目	金 额
年初未分配利润	61,646,155.80
加：本年净利润	36,588,375.21
减：提取法定盈余公积
减：提取法定公益金
减：提取任意盈余公积	124,152.20
减：提取职工奖励及福利基金
减：应付普通股股利	24,545,000.00
期末未分配利润	73,565,378.81

35、主营业务收入

35、主营业务收入
主营业务性质	2004年1-6月	2003年1-6
化学合成药	80,293,741.68	124,138,731.13
天然植物药系列	173,220,648.26	103,567,248.45
外购商品	56,435,933.29	52,549,564.49
合 计	309,950,323.23	280,255,544.07

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

前五名客户的销售收入：

前五名客户的销售收入：	前五名客户的销售收入：
2004年1-6月		2003年1-6月
金额	比例	金额	比例
38,407,085.43	12.39	32,029,846.18	11.42%

36、主营业务成本

36、主营业务成本
主营业务性质	2004年1-6月	2003年1-6月
化学合成药	48,536,263.22	66,864,830.38
天然植物药系列	33,805,156.87	24,469,517.49
外购商品	52,251,819.73	44,415,353.86
合 计	134,593,239.82	135,749,701.73

37、主营业务税金及附加

项 目		2004年1-6月		2003年1-6月
	金额	计缴标准	金额	计缴标准
城建税	1,616,636.98	应纳增值税及营业税的7%或5%	1,309,589.70	应纳增值税及营业税的7%或5%
教育费附加	692,844.42	应纳增值税及营业税的3%	567,988.83	应纳增值税及营业税的3%
合 计	2,309,481.40		1,877,578.53

38、其他业务收入

38、其他业务收入
项 目	2004年1-6月	2003年1-6月
材料销售	2,043,312.15	469,921.95
转供动力	420,291.16	762,644.58
房租	1,094,494.53	119,900.00
加工业务收入	51,385.81	129,002.05
租赁费	5,470.00	478,723.41
其他	62,494.19	497,085.07
合 计	3,677,447.84	2,457,277.06

其他业务支出

其他业务支出
项 目	2004年1-6月	2003年1-6月
材料销售	2,077,125.92	411,656.45
转供动力	538,658.75	758,065.92
房租	172,991.20	113,632.08
加工业务收入	39,998.20	101,311.74
租赁费	273.50	24,472.19
其他	-289,807.83	61,121.72
合 计	2,539,239.74	1,470,260.10

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

39、财务费用

39、财务费用
项 目	2004年1-6月	2003年1-6月
利息支出	2,787,252.92	997,960.48
减：利息收入	939,312.38	928,677.66
加：汇兑损失	19,662.72	17,613.17
减：汇兑收益
其他	130,342.92	58,927.95
合 计	1,997,946.18	145,823.94

40、投资收益

40、投资收益
项目	2004年1-6月		2003年1-6月
	短期投资	长期投资	短期投资	长期投资
股票投资
其他股权投资		3,319,217.30		2,196,123.03
股权投资差额摊销		-831,306.48		-489,724.80
债券投资		26,106.56
合 计	2,514,017.38		1,706,398.23

不存在投资收益汇回的重大限制。

41、营业外收入

41、营业外收入
项 目	2004年1-6月	2003年1-6月
罚没收入	18,932.33	21,000.00
处置固定资产净收入	150,369.76	0.00
冻结资金利息收入	2,126,061.24	2,126,061.24
其他	56,041.02	48,709.49
合 计	2,351,404.35	2,195,770.73

42、营业外支出

42、营业外支出
项 目	2004年1-6月	2003年1-6月
罚款支出	23,095.00	369,888.32

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

处置固定资产净损失	171,014.99	39,870.93
处置流动资产净损失	56,579.27	0.00
捐赠支出	4,400.00	0.00
其他	13,352.55	31,700.84
合 计	268,441.81	441,460.09

43、现金流量表有关项目

（1）支付的其他与经营活动有关的现金为 154,902,802.30 元，其中较大项目如下：

较大项目	金额
产品推广费	43,133,050.72
差旅费	23,601,103.23
会议费	14,648,960.62
广告费	16,404,600.00
运输费	3,747,586.59
办公费	1,220,943.89
租赁费	791,215.67
技术开发费	2,356,473.39
招待费	1,643,919.70
销售佣金
检验费	18,344.68
培训费	368,107.63
通讯费	440,131.25

（二）母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

账龄	期 末 数	期 末 数	期 末 数	期 末 数	年 初 数	年 初 数	年 初 数	年 初 数
	金 额	比例%	坏账准备		金 额	比例%	坏账准备
			金额	比例%			金额	比例%
一年以内	164,032,154.74	94.85	654,584.70	5	101,316,061.18	91.91	314,265.16	5
一至二年	388,800	0.22	58,320.00	15	398,628.74	0.36	59,794.31	15
二至三年	9,828.74	0.00	2,948.62	30	10,687.20	0.01	3,206.16	30
三年以上	8,508,251.77	4.93	8,298,097.95	50-100	8,511,939.74	7.72	8,301,477.64	50-100
合 计	172,939,035.25	100.00	9,013,951.27		110,237,316.86	100.00	8,678,743.27

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

• （1）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。

• （2）期末余额中欠款金额前五名合计为 75,479,751.07 元，占应收账款期末余额比例为 96%。

• （3）本期未发生以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大，本年度又全额或部份收回的应

收账款。

• （4）纳入合并范围的应收账款不计提坏账准备,其帐龄为一年期以内，金额 150,940,460.70 元。

2、其他应收款

账龄		期	末 数	末 数		年 初 数	年 初 数	年 初 数
	金 额	比例%	坏账准备		金 额	比例%	坏账准备
			金额	比例%			金额	比例%
一年以内	35,823,634.64	41.34	1,540,530.03	5	35,314,575.02	65.57	1,165,728.75	5
一至二年	38,681,253.36	44.63	196,466.56	10	12,947,934.19	24.04	327,411.15	10
二至三年	4,370,565.70	5.04	655,584.86	15	4,392,577.89	8.16	86,630.88	15
三年以上	7,788,332.02	8.99	2,350,012.81	20-100	1,203,415.63	2.23	472,214.15	20-100
合 计	86,663,785.72	100.00	4,742,594.26		53,858,502.73	100.00	2,051,984.93

• （1）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。

• （2）期末余额中欠款金额前五名金额合计为 80,056,353.24 元，占其他应收款期末余额比例为 92.38%。

• （3）纳入合并范围的其他应收款不计提坏账准备。其帐龄为一年期以内，金额 5,013,034.04 元，一至二年

• 期以内，金额 36,716,587.73 元。

• （4）其他应收款中金额较大为：云南医药集团有限公司 21,259,011.00 元，昆明制药药品销售公司暂借款

• 41,716,587.73 元，昆明康普莱特双鹤药业公司 7,505,732.74 元。

3、长期股权投资

3、长期股权投资
项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数	减值准备	净额
对子公司投资
昆明贝克诺顿制药有限公司	36,026,872.24	2,260,527.55		38,287,399.79		38,287,399.79
昆明制药药品销售有限公司	42,274,791.99	258,745.90		42,533,537.89		42,533,537.89
云南金泰得三七产业股份有限公 司	25,804,343.40	545,655.46		25,031,465.69		25,031,465.69
			1,318,533.17
昆明颐康大药房有限公司	442,303.49			442,303.49		442,303.49
小 计	104,548,311.12	3,064,928.91	1,318,533.17	106,294,706.86		106,294,706.86
对联营企业投资
昆明雅阁臣药业有限公司	1,471,617.17	4,263.86		1,475,881.03		1,475,881.03

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

浙江英特药业有限公司	93,984,816.23	2,592,446.16		96,577,262.39		96,577,262.39
小 计	95,456,433.40	2,596,710.02		98,053,143.42		98,053,143.42
其他股权投资
云南西红花产业股份有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00	1,000,000.00	-
小 计	1,000,000.00			1,000,000.00	1,000,000.00	-
合 计	201,004,744.52	5,661,638.93	1,318,533.17	205,347,850.28	1,000,000.00	204,347,850.28

4、主营业务收入

4、主营业务收入
主营业务性质	2004年1-6月	2003年1-6月
天然植物药系列	104,262,016.93	74,568,418.88
化学合成药	22,032,128.11	50,844,345.59
合 计	126,294,145.04	125,412,764.47

5、主营业务成本

5、主营业务成本
主营业务性质	2004年1-6月	2003年1-6月
天然植物药系列	31,739,878.77	29,827,367.55
化学合成药	26,463,368.23	35,073,500.35
合 计	58,203,247.00	64,900,867.90

6、投资收益

6、投资收益
项目	2004年1-6月		2003年1-6月
	短期投资	长期投资	短期投资	长期投资
股票投资
其他股权投资		5,661,638.93		6,029,902.11
债券投资		26,106.56
合 计	5,687,745.49		6,029,902.11

六、关联方关系及其交易

1、关联方关系

（1）存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本公司 关系	经济性质 或类型	法定代 表人
昆明贝克诺顿制药 有限公司	云南 昆明	生产和销售自产的各类西药及保健品,开发生产 中药新品种等	子公司	中外合 资企业	段继东
昆明制药药品销售 有限公司	云南.昆明	批零兼营、代购代销化学原料药及其制剂中药、 中成药、药用原辅材料、医药器械药用包装材料	子公司	有限责 任公司	段继东
云南金泰得三七产 业股份有限公司	云南.文山	生产和销售自产的各类中西药及保健品，开发生 产中药新品种等	子公司	股份有限 公司	袁华隆

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

①存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称	年初数（元）	本年增加数	本年减少数	期末数（元）
昆明贝克诺顿制药有限公司	23,429,595.01			23,429,595.01
昆明制药药品销售有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
云南金泰得三七产业股份有限公司	35,200,000.00			35,200,000.00

②存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称	年初数（元）	年初数（元）	本年增加数	本年增加数	本年减少数	本年减少数	期末数（元）	期末数（元）
	金额	持股比 例%	金额	持股 比例%	金额	持股比例%	金额	持股 比例%
昆明贝克诺顿制药 有限公司	11,714,797.51	50					11,714,797.51	50
昆明制药药品销售 有限公司	29,000,000.00	96.67					29,000,000.00	96.67
云南金泰得三七产 业股份有限公司	20,201,280.00	57.39					20,201,280.00	57.39

（2）不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称	注册资本	主营业务	与本公司关系	经济性质 或类型	法定 代表人
华立产业集 团有限公司	RMB 94,300,000.00	仪器仪表、生物制药、房地 产、自营进出口业务	本公司主要股东持股18.33%	有限公司	汪诚
云南医药集 团有限公司	RMB 286,660,000.00	制药、药品销售	本公司主要股东持股20.03%	国有独资	王明辉
云南红塔集 团有限公司	RMB 5,600,000,000.00	投资开发	本公司主要股东持股12.03%	有限公司	李穗明
昆明雅阁臣 药业有限公 司	USD 900,000.00	制药	本公司持有20%的股份	合资公司	李南高
浙江英特药业	RMB 71,871,896.00	药品零售	本公司持有49%的股份	有限公司	宋建华

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

有限责任公 司
昆明康普莱特 双鹤药业有限 公司	RMB31611300.76	制药	本公司持有37%的股份	合资公司	张 宇
云南昆药生 活服务有限 公司	RMB 1,050,000.00	餐饮服务	受托管理	有限公司	张光华
重庆华立控 股股份有限 公司	RMB357,955,451.00	仪器仪表、药品生产制造	与本公司同一董事长	股份有限 公司	汪诚

2、关联交易

（1）关联交易事项

①本公司与云南昆药生活服务有限公司签定《关联业务协议》，就员工就医及卫生、职工食堂、招待所、绿

• 化、退休职工管理等达成一致协议，以理顺二者关系，维护各股东之合法权益，支付服务佣金如下：

2004年1-6月	2003年1-6月
---	503,390.00

②本公司本年 1-6 月向康普莱特公司销售水电 17，164.56 元，该项交易以购进成本计价。

③本公司本年 1-6 月向重庆华立控股股份有限公司的子公司重庆华立武陵山制药有限公司采购原材料 542.51 万元，该项交易以市场价计价。

（2）关联方往来款项余额

报表项目	企 业 名 称	期末数	期末数	年初数	年初数
		金额	占总额比例	金额	占总额比例
其他应收款	昆明康普莱特双鹤药业有限公司	7，505，732.74	8.66%	7,339,062.09	9.23%
其他应收款	云南昆药生活服务有限公司	280，450.84	0.32%	42,653.38	0.05%
应付账款	昆明康普莱特双鹤药业有限公司	323，183.67	0.69%	524,952.89	2.98%
应收账款	浙江英特药业有限责任公司	948，867.36	0.55%	135，046.06	1.22%

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

七、或有事项

本公司控股子公司昆明制药药品销售有限公司 2003 年 10 月 31 日经董事会决议通过，为昆明康普莱特双 鹤药业有限公司提供等额定期存单质押，昆明康普莱特双鹤药业有限公司获得 690 万元的贷款，质押期限一年。 八、承诺事项

截止 2004 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项中的非调整事项

1、昆明制药药品销售有限公司 2003 年第二次股东会、2004 年第一次董事会通过决议，昆药方于 2004 年 6 月 28 日把在云南省丽江医药有限公司的全部出资额 118.91 万元的股权按 340 万元人民币价格转让给云南省丽 江医药有限公司职工持股会。从 2004 年 7 月 1 日起，本公司不再持有丽江医药有限公司的股份。

2、2004 年 7 月 30 日原云南医药集团有限公司持有的本公司国有法人股 31，459，392 股中的

16，761，856 股已过户给华立产业集团有限公司。

十、其他重要事项

1、2004 年 2 月 25 日本公司向云南省昆明市中级人民法院提出诉讼保全申请，要求对昆明康普莱特双鹤药 业有限公司拥有的价值人民币 6,471,283.72 元的财产采取保全措施，并已提供了担保。云南省昆明市中级人民 法院 2004 年 3 月 8 日作出了（2004）昆民四初字第 89 号《民事裁定书》。裁定：查封、扣押、冻结昆明康普莱 特双鹤药业有限公司的财产，限额价值人民币 6,471,283.72 元。该保全措施为本公司应收昆明康普莱特双鹤药 业款项作保全。截止 2004 年 6 月 30 日本公司应收昆明康普莱特双鹤药业有限公司款项为 7,505,732.74 元。

2、2004 年 5 月 28 日的 2003 年度股东大会决议以 2003 年 12 月 31 日总股本 98，180，000 股为基数，每 10 股派发现金 2.50 元（含税），共计派发现金股利 24，545，000.00 元；用资本公积金转增股本，每 10 股转增 6 股，共计增加股本 58,908,000 股,7 月 20 日为股权登记日,可流通股于 2004 年 7 月 22 日上市。

3、2004 年 7 月 2 日昆明制药集团股份有限公司与云南医药集团有限公司签署关于中药厂的《股权转让补 充协议》，昆明制药集团股份有限公司于 2003 年 10 月 20 日支付了股权转让价款 20,259,011.00 元，尚欠 17,490,805.00 元。考虑到标的公司 2003 年 7 月 31 日以前潜在的或有债务、不良资产、法律责任等可能形成的 损失。甲乙双方同意在股权转让价款中减少 2,340,000.00 元，作为甲方承担可能损 失的责任。乙方本次应支付的股权转让款 15,150,805.00 元，乙方于办理完本次股 权转让变更手续之日起的七天内一次性以现金方式支付给甲方。目前在云南省国有 资产监督管理委员会履行审批手续。

昆明制药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

第九节 备查文件目录

一、载有董事长签名的半年度报告文本。

二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人、会计经办人员签名并盖 章的会计报表。

二、 报告期内在中国证监会指定刊物公开披露过的公司文件正本和公告原稿。

昆明制药集团股份有限公司董事会

董事长：汪诚

2004 年 8 月 27 日