KPC PHARMACEUTICALS, INC. — Audit Report / Information 2021

Mar 15, 2021

(2021)1600022

合并利润表 合并繼 利润表

防伪编号 0272021030000054038 报告文号 (2021) 1600022 委托单位 中审众环会计师事务所（特殊普 事务所名称 通合伙） 报告曰期 2021-03-14 报备时间 2021-03-14 09:03 业务所在地 湖北省 圖醞醒圖圖丨丨丨丨 0 2 7 2 0 2 1 0 3 0 0 0 0 0 5 4 0 3 8 签字注册会计师 陈荣举 陈玮

甲计报告

事务所名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙 事务所电话：13807162140 传 真： 027-85424329 通讯地址：湖北省-武汉市-武昌区东湖路169 电子邮件： zhjwh@uppsg.com 事务所网址：

云南省注册会计师协会

防伪査询电话：0871-63956186 防伪査询网址：http://www.ynicpa.org

■ ■ % % A £ m \ A I O

M aza rs C e rt.^ e d P , b !：c A c c o u n ta n ts LL P T e i : 0 2 7 - 8 6 7 9 1 21 5 1 6 9 号中审妙大,置 r o ^ ^ ^ g h r R ^ r w u c l l o - s t r - c , 传 斯 队 0 2 7 - 3 5 4 2 4 3 2 9 邮政编妈 ：4 3 0 0 7 7 W uha n. 43 0 0 7 7

(2021)1600022

昆药集团股份有限公司全体股东：

审计意见

我们审计了昆药集团股份有限公司（以下简称“ ”）财务报表，包括 2020年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 2020年 12月 31 日合并及公司的财务状况以及2020年度合并及公司的经营成果和 现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于昆药集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

( 一）收入确认

关键审计事项 在审计中如何应对该事项 昆药集团集药品研发、制造、销售、商业批 我们针对营业收入确认执行的审计程序主要包括： 发和国际营销为一体，形成了以天然植物药为 (1) 了解、评价和测试与收入确认相关的内部控制有 主，涵盖中药、化学药和医药流通领域的业务格

1 4

■ ■ i v i f c v i I ^ 中审众泳会计师事务所（待殊音 i i } M a ra rs C e rti'.e d P u b ^c A c c o u n ta n ts LLP 电话 T e i : 0 2 7 - 8 6 7 9 1 21 5 武汉市武昌区东湖路1 6 9 号中审众这大厲 = 。 = = := = = 二 _ 传 奸 说 0 2 7 - 8 5 4 2 4 3 2 9 邮政绢码 ：4 3 0 0 7 7 W uha n. 4 3 00 77

(2021)1600022

昆药集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了昆药集团股份有限公司（以下简称“ ”）财务报表，包括 2020年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 2020年 12月 31 日合并及公司的财务状况以及2020年度合并及公司的经营成果和 现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于昆药集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计亨项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

( 一)

关键审计事项 在审计中如何应对该事项 昆药集团集药品研发、制造、销售、商业批 我们针对营业收入确认执行的审计程序主要包括： 发和国际营销为一体，形成了以天然植物药为 (1) 了解、评价和测试与收入确认相关的内部控制有 主，涵盖中药、化学药和医药流通领域的业务格

1 4

mazars 中审众环会计师事务所 ( 持殊苔通合伙 } 中审 武汉市武昌区东湖路169号中审众环大耍 邮政编码: 430077

azars Certified PuDnc Accountants LLP 电话Tel ： 027-86791215 Znongshen Zhonghuan Building No. 169 Donghu Road Wuchang District 传5 F a x : 027-85424329 in. 430077

关键审计事项

局。如财务报表附注4.29和附注 6.42所述，昆

2020年度营业收入为7,717,086,935.99

昆药集团于2020年 1 月 1 日执行《企业 会计准则第14号一收入（2017年修订)》（财会 [2017J22 )，收入的确认原则由"风险报酬转移” 变更为"控制权转移”。

营业收入金额重大且为关键业绩指标，从而 存在管理层为了达到特定目的或期望而操纵收 入确认的固有风险，因此，我们将收入确认作为 关键审计事项。

在审计中如何应对该事项

(2 )检查昆药集团主要的销售合同，识别与收入确认 相关的关键合同条款及履约义务，以评价昆药集团收入 确认政策是否符合会计准则的要求；

(3 )按产品类型对收入以及毛利情况进行分析，与上 年可比金额进行对比，结合市场及行业趋势和业务拓展 等因素，分析收入变动的合理性；

(4 )抽样检查与收入确认相关的合同、发票、货物交 收凭证以及相应会计记录，验证收入确认金额是否正确；

(5 )对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记 录在正确的会计期间。

( 二）应收账款减值

在审计中如何应对该事项 我们针对应收账款减值执行的审计程序主要包括：

关键审计事项

如财务报表附注4.10和附注

6.4所述，截至2020年 12月 31 日 (1) 了解、评价和测试管理层对应收账款日常管理及应收账款减值 昆药集团应收账款余额 评估相关内部控制的有效性； 1,560,404,393.43元，己计提坏账准 (2 )分析应收账款减值会计估计的合理性，包括确定应收账款组合 备 169,398,897.27元，应收账款净 的依据以及单项计提减值的判断； 值 1,391,005,496,16元，对财务报 (3 )对于按照单项金额评估的应收账款，选取样本复核管理层基于 表整体具有重要性。应收账款的 客户的财务状况和资信情况、历史还款记录以及对未来经济状况的预测 损失准备余额反映了管理层采用 等对预期信用损失进行评估的依据。我们将管理层的评估与我们在审计 《企业会计准则第2 2 号-金融工 过程中取得的证据相验证，包括客户的背景信息、以往的交易历史和回 具确认和计量》预期信用损失模 款情况、前瞻性考虑因素等； 型，在报表日对预期信用损失做 (4 )对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款，复 对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款，复 出的最佳估计。 核管理层对划分的组合以及基于历史信用损失经验并结合当前状况及

型，在报表日对预期信用损失做 (4 )对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款，复 对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款，复 出的最佳估计。 核管理层对划分的组合以及基于历史信用损失经验并结合当前状况及 由于应收账款金额重大，且 对未来经济状况的预测等对不同组合估计的预期信用损失率的合理性， 管理层在确定应收账款减值时作 包括对迁徙率、历史损失率的重新计算，参考历史审计经验及前瞻性信 出了重大判断和估计，因此，我 息，对预期损失率的合理性进行评估，并选取样本测试应收账款的组合 们将应收账款减值作为关键审计 分类和账龄划分的准确性，重新计算预期信用损失计提金额的准确性； 事项。 (5)抽样检查期后回款情况。

四、其他信息

昆药集团管理层对其他信息负责。其他信息包括昆药集团2020年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

2 4

■ 謹 I ^ 中审众环会计师事务所( 特殊音通合伙） M編 s e w 丨扣。:.bi;cA CC_ ta m s L L P 电话Tei . 0 2 7 -8 6 7 9 1 2 1 5 中 武汉市武昌区东湖路阳号中审众沐大S 二 二 = = 二 9 。_ 传真咖 027-85424329 邮政绢码：430077 Wuhan. 430077

在这方面，我们无任何事项需要报告。

昆药集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估昆药集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算昆药集团、终止运营或别无其 他现实的选择。

治理层负责监督昆药集团的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

( 一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

( 二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

( 三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对昆药集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致昆药集团不能持

3 4

I I 1 Cifc-Ci I ^ 中审众访会计师事务所 ( 特殊音通合伙 } MazarsCertCed Pubi.c Accountants LLP 电话丁化 .027-86791215 中 武汉市武昌 :E 东歷169号中审倾大歷 r 00= e0: rRg0hrw Bu= ^ 027-85424329 邮政缤码 ：4 3 0 0 7 7 W uha n. 4 3 0 0 7 7 ___

续经营。

( 五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。

(六）就昆药集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国•武汉

二O 二一年三月十四日

4 4

334,759,859.98	334,759,859.98	334,759,859.98	210,899,726.46	210,899,726.46
6.3		160,369,807.30	209,541,093.68	209,541,093.68
		1,391,005,496.16	1,394,811,542.86
	6.5	183,642,258.67	126,308,583.64	126,308,583.64
其他		155,359,851.40	89,809,240.23	89,809,240.23
其中：利息
股利
存货	6.7	1,717,581,011.54	1,431,291,758.17	1,431,291,758.17
合同
持有待售	6.8	49,988,450.11	148,000.00	148,000.00
二年内到期的非滩动
其他流动			67,909,467.10	67,909,467.10-
流动合计		5,563,661,764.62	4,801,861,045.63	4,801,861,045.63
非流动:
债权投
其他债权投
长期
长期股权投	6.10	33,160,359.31	86,531,534.45	86,531,534.45
其W S X 具投	~6fr	"208； 387； 29641
其他非流动
投房地	6.12	2,132,312.77
固定	6.13	1,252,711,849.75	1,105,151,872.83	1,105,151,872.83
在建工程	6.14	75,690,173.11	248,368,664.23	248,368,664.23
物
油气
使用权
无形	6.15	369,043,363.16	419,800,033.25	419,800,033.25
开发支出	6.16	201,709,355.33	207,836,589.49	207.836,589.49
商誉	6.17	91,727,481.11	91,727,481.11	91,727,481.11
长期待摊费用	6.18	52,153,867.31	39,901,732.50	39,901,732.50
递延所得税	6.19	236,735,137.80	211,481,466.84	-21.1,481,466.84
其他非流动	6.20	34,995,334.09	37,967,240.75	37,967,240.75
非流动合计		2,558,446,530.15	2,633,069,561.86	2,633,069,561.86
总计		8,122,108,294.77	7,434,930,607.49	7,434,930,607.49
法定代表人	主管会计工作负责人		会计机构负责人:

本报告书共128页第1页

	.合并负债表(续)	.合并负债表(续)
				IA/
		651,389,848.17	574,689,041.73	574,689,041.73
				68,592,364.34
合同负债	6.24	82,298,742.07	60,701,207.38
职工薪酬	6.25	118,387,453.76	91,678,339.51	91,678,339.51
税费	6.26	144,046,379.58	149,911,554.78	149,911,554.78
其他	6.27	1,319,461,664.60	1,178,328,078.63	1,178,328,078.63
其中：利息			1,016,383.72	1,016,383.72
股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		200,000.00	38,500,000.00	38,500,000.00
其他流动负债		10,818,234.39	7,891,156.96
流动负债合计		3,126,720,602,76	2,777,699^7032	2777:6997470.33 -----	— ---
非流动负债:
	6.30	99,700； 000； 00
债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期		1,049,820.00	2,232,372.00	2,232,372.00
长期职工薪酬	6.32		----3； 4907958d(
计负偾
递延	6.33	273,580,425.24	227,700,217.15	227,700,217.15
递延所得税负债	6.19		~22^62^93^6d	^2,962,593.261-
其他非流动负债
非流动负债合计		392,723,078.86	323,086,140.41	-J23,086,140.47一
负债合计		3,519,443,681.62	3,100,785,610.80	3,100,785,610.80
股权:
	6.34	758,255,769.00	760,947,792.00	760.947J92.00_
其他权工具
其中：优先股
永续债
本	6.35	1,-163,026,404.94	1,191,442,319.27=	191,4427319.27
：存股	6.36	26,299,166.03	10,909,083,28.
其他合	6.37	-7,415,868.12	-2,493,365,67-
2,484,185.93			2,484,185.93	2,484,185.93
6.39		291,979,794.58	262,784,668.58	262,784,668.58
利	6.40	2,268,631,213.47	1,991,944,719.80	1,991,944,719.80
股权合计		4,450,662,333.77	4,196,201,236.63	4,196,201,236.63
股权	6.41	152,002,279.38	137,943,760.06	137,943,760.06
股权合计		4,602,664,613.15	4,334,144,996.69	4,334,144,996.69
负债股权总计		8,122,108,294.77	7,434,930,607.49	7,434,930,607.49
法定代表人:	主管会计工作负人: 会计机构负人:

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利息		7,697,241.21	5,529,520.26
：其他		72,127,963.35	85,346,180.52
投号填列）		15,729,646.16	41^90,796.73
其中：对联营企业合营企业的投		-7,091,614.03	-3,450330.48
摊成本计量的终止确认
敞口套期号填列）
允值变动号填列）		-U59,059.08	3,694,347.48
信用值号填列）		-10,849^54.99	-11,028,370.43
值号填列）		-22,330,864.71	-19,001^95.77
处置号填列）		51 ^88,583.00	950,804.43
三、营业利亏号填列）		540,830,141^9	539^02,767X1
：营业		7,771^9622	9^04,097^6
：营业支出		8,115,026*58	4,873,339.80
四、利总亏总号填列）		540,486,51123	5UA33A75M
：所得税费用		78,303,836^5	76,677,961.07
五、利亏号填列）		462,182,67438	467f755^14J)2
(一）按经营持续类
持续经营利亏号填列）		462,182,674.98	467,755,514.02
终止经营利亏号填列）
T - ) 按所有权类
股的利亏	号填列）	456,856,228.87	454^09,421.73
2、股亏号填列）		5,326,446.11	13,446,09129
六、其他合的税后		-4,621,980.18	-1,370,782.10
(一）股的其他合的税后		-4,922,502.45	•1 6 U 1 H
不能类进的其他合
'订)—新汗量定变动'ST
(2) 权法不能的其他合
(3) 其他权工具投允值变动
(4) 企业信用允值变动
X5)_其他
2、类进的其他合		-4,922,502.45	-1.162.411^2
(1) 权法的其他合
(2) 其他债权投允值变动
(3) 出售允值变动
(3) 类计其他合的
(5) 持有到期投类出售
(4) 其他债权投信用值
(5) 流量套期
(6) 币务报表		4,922,502.45	-1,162,414.22-
(7) 其他
(二）股的其他合的税后		300,522.27	-208,370.88
、合总		457,560,694.80	466,384,731.92
(一）股的合总		451,933,726.42	453,147,010.51
(二）股的合总		5,626,968.38	13,237,721.41
八、每股:
(一）基本每股元/股）		0.6018	0.5967
(二）每股(元/股）		0.6018	0.5965
法定代表人 主管会计工作负责人〜		会计机构负责人:

本报告书共128页第3页

单：		合并f 量表 W20年度	合并f 量表 W20年度	合并f 量表 W20年度	审会iM t森币_1_	审会iM t森币_1_	审会iM t森币_1_	审会iM t森币_1_
-------------M l (ffP(3 一、经营动¥ 的! [jg-1 111_n p i_ 商、 II[的> J				附注		" 8,127,003,290.10		■■. 8,222,481,363.00
到的税费						12,869,906.33		30,115,749.06
到其他				6.57		496,212,384.05		507,906,578.58
经营动流计						8,636,085,580.41		8,760,503,690.64
商、务支的						4,240,796,146.0-		4,176,253,145.23
支职工职工支的						554,664,242.3/		505,710,509.54
支的税费						601,358,711.8C		678,112,266.71
支其他经营动有的				6.57		2,829,327,263.8a		2,970,926,859.19
经营动流出计						8,226,146,364.06		8,331,002,780.67
经营动的流量						409,939^16.42		429,500,909.97
二、投动的流量：
投到的						3,209,075,650.00		4,213,295,000,00
得投到的						26,360,856.49		45,049,014.20
处置固定、无形其他长期的						112,145,826.20		1,234,685.86
处置其他营业单到的
到其他投动有的_ ........................—-			.6.57- • —		_____•_ 37J5.597J0.		―一-_____J501.607.7.6.
. . 投动流计			, ,	■	"	p ^ i；3 W		^00^0 ^3 07 32
建固定、无形其他长期支的						158,732,040.19		347,347,135.10
投支的					3,277,528,920.98			4,018,865,210.00
得其他营业单支的						7,444,048.99		8,143,794.53
支其他投动有的
_投动流出计	.	. . . . .			3,443,705,010.16		•	4,374,356,139
动的流量		~	• •	—	----^92,406,080.07 二		-	~ . 114； 175,831.81
三、动的流量：					••			-
投到的						10,708,785.35		1,837,500.00
其中：«^股投到的						8,716,900.00		1,837,500.00
得到的.					1,093,660,000.00			623,330,862.81
•到其他动有的			6.57			6,639,840.00		20,000,000.00
动流计					1,111,008,625.35			645,168,362.81
债务支的 .......................		' •	-	*		973,363,271.81		717,240,000.00
股利、利利息支的						180,761,237.35		114,277,953.12
其中：支股的股利、利								2,945,528.97
支其他动有的			6.57			58,338,391.41		39,070,379.03
动流出计					1,212,462,900.57			870,588,332.15
一每运•圣的流量蛔					-101,454,275^2			-225,419,969.34
四、汇率变动对等物的影响						-3,209,565.42		-50,168.77
五、等物增			6.58		212,869,295.71			89,854,940.05
：期初等物			6.58		1,197,665,166.38			1,107,810,226.33
六、期末等物			6.58		1,410,534,462.09			1,197,665,166.38

本报告书共128页第4页

																								合并股权变动表	合并股权变动表	合并股权变动表	合并股权变动表	合并股权变动表	合并股权变动表
																											2020年度
单：漠
												1 . 丨其他权土具								i		-------1—— - 1 1 4 族;	I					厲s ,存股	3股权丨 其他缭合i				j k		*		1 利		计	股权
h		(		»		)		l				优先股i	永续						其他			.1		二		I		1
- 、上年年末％						y	s		,	f	760,947,792.00	11										1,19^,442,319)27					10,909,083^8						365.67		2,484,185^3	262,7^4,668JI	1^91,944,719^0	4,196^01,236.63	137,943,760.06	4,334,144,996.69
: 会 前期措更^	计 ^	^	^ 0 2		政 0 0	0 ^	) ^	^ ^								•i ；!•i			•	丨 •		. 1	i ■!		•:		i j		•	[	t				•« • i . !		j
同- 控_ 企 其他			业	合	'						j 1	1 j		i			j					.• ' i		i •						t 1 !				•		t ：
二、本年年初											760,947,792.00											1,191,442,319^7					10,909,083^8	•2,493,365.67							2.484.185J3	262^84,668	1391,944,719^0	4»196^01^3«.63	137,9^,760.0$	4,334,144,996.69
三、本期增变动号填列〉											-2,692,023.00	!										•28,415,914^3					15,390,082.75	4,922^502.45								29,195,126.00	276,686,493.67	254,461,097.14	14,0讯519J2	268,519,61646
(一）合总											!																	•4,9蜱50245									456,856^28^7	451^93^728*42	5.626.968J8	457,560,694.80
(二〉股投本											•2,692,023.00											•28,415,914.33					•36,620,468.66												W1Z531J3	8,431^50^4
1、股投的普通股												1		•、																				•					8,431,550.94	8,431,550 J4
2、其他权工具持有者投本														*	<														.		• 1»				•
3、股份支计股权的												i										；, 680,072i25										：							680.07Z25
4、其他										!	-2,692,023.00	i •								i		：29,095,986:58					-36,620,468.66		• •	, i ： i								4,832.459.08		4^459.01
(三）利										,						i						.						i			；					29,195,126.00	•180,169,nwo	-150474.609^0		-150,974,60920
1、提										•						i													*	I						29,195,126.00	-29,195.126.00
2、提一般								1						.		I i												•	.
3、对股的												•	>	•	•	1 i															.丨			―			-150,974,609^0	-150.974,609.20		•150,974,609^0
4、其他												!	•		；	i	；i		：	：		I.： .						•*	__	i '		：				i
(四）股权内部结										j		j				i !		li •!		j 1 '								•	:					«
1、本增本股本）										i					1.1 1.丨					1 1								1	;	丨.
2、增本股本）										i						1		1				I	•					•	* i 1			•
3、弥补亏										't		J				i		*		!									'	1		•
4、定计划变动額结留存												'				J								r
5、其他合结留存																I						1 1						'	5 '
													•	i
6、其他																!.l													•.						I
																								t •					..
(五）										i						«1	II												,i
1、本期提																l :				'				I					r	,
													<
2、本期使用 (六）其他										j						i;l J				*				i			52,010,551.41											•52,010,551.41		■52,010,551.41
四、本年年末											758,255,769.00											1,163,028,404.94					26,299,16103		-7,415,8(8.12						2.4S4.1SS.9：	291,979.7则	22队 M12m	4,450,662,333.r	152,002,279.3	4,602,664,613.15
法定代表人:																			主管会计土作负责人：																	会计机构负责人
																											本报吿书共128页第5贝

合并股东权益变动表(繂)

					2020年皮
	1	其他权工1具			上年 厲股权				审会计-报 丨中审众聯圓 飄			i	¥ l	期单_ » 人民币元 l 权合计
				!		其他合			利	计
	1,992.00			1,220',8^4,307.19	40,183,928.57	•754,017.81	2,484,185^3	234,549,670^3	1,641,1*7,19U8	3,820^39,407^5	127,961,06340				3,944,500,471^5
	H					-576,936.64			576,936.64
二、本年年初	762,391,992.00			1,220,844,307.19	40,163,928.57	•1,330,954.45	2,484,185.93	234,549,670.83	1,641,764,135.02	3,820,539,407^5	127,961,06340
三、本期增变动号填列〉	•1,444,200.00			•29,401,987.92	•29,254,845.29	•1.162.41U2		28^34,997.75	350,180,584.78	375,6<1,828.6<	9,982,696.66				385.644,525.34
(一）合总						•1,162,411^2			454^09,421.73	453,147,010^1	13^37,721				466,384,731 J2
(二）股投本	•1， 4H200.00			•29,401,987.92	•37,150,716.70					6,304,528.78	10,316.76				6,314,845^4
1、股投的普通股											1.837,500.00				1,837,500.00
2、其他权工具持有者投本
股份支计股权的				-5,204,398.88						-5^04,398.83					•5^04,3!
4、其他	-1,444,200.00			-24,197,589.04	•37,150,716.70					11,508,927.66	•1,827.183.24				9,681,74
(三）利K								2W34.997.75	•104.12S.838J5	•75,893,«39J0					•79,159,180.71
1、提								28.234.997.75	-28^34,997.75
2、提一般
3、对股的									-75.893.839.20	-75.893.539.20	-3,255,341.51				•79,159,110.71
4、其他
(四〉股权内部结
1、本增本股本）
2、增本股本）
3、弥补亏
定计划变动结留存
其他合结留存
(五）.
本期提
本期使用
(六）其他					7,895,871.41					.7,895,871.41					•7,895,871.41
四、本年年末	760,947,792.00		'1,191,442,319^7		10,909,083>2丨	.2,493,369^7	2.4H1SS.93	262,7H663.5S	1,991,944,719.80	4,196,20U36.S3	137,943,760.06			4,334,144,996.69
法定代表人:			主管会计工作负责人:					会计机构负人
			' i	. ! :
					本报书共128贝第6贝

	负债表	负债表
编制单位:昆药集团			E?会油^ 義速听
			I
			379,975,811.42	379,975,811.42
			206,000,000.00	206,000,000.00
		25,828,773.26	30,254,380.50	30,254,380.50
	16.1	181,155,395.51	343,801,676.04	343,801,676.04
		31,668,736.13	36,078,764.76	36,078,764.76
其他		455,479,013.74	713,534,853.29	713,534,853.29
其中：利息
股利
存货		872,383,028.42	616,694,679.34	616,694,679.34
合同
持有待售		49,988,450.11
一年内到期的非流动
其他流动		30,425,826.89	2,145,414.41	2,145.414.41
流动合计		2,509,025,412.93	2^28,485^79.76	2^28^85^79.76
非流动:
债权投
其他债权投
长期
长期股权投		1,736,936,956.01	-1,744^21^98.97	1,744,321,598.97
其他权工具投		208,387,296； 41	184,302794641	184,302,946.41
投房地
固定-		370,345,559.82	236,743,137.67	236,743,137.67
在建工程		48,878,517.62	.176,832,113.20	176.832.113^0
物
油气
使用权
无形		78,845,022.57	94,467,542.09	94,467,542.09
开发支出		147,453,431.93	130,163,454.93	130,163,454.93
长期待摊费用		7,111,586.74
递延所得税		80,188,947.51	112,560,821.32	112,560,821.32
其他非流动		4,421,172.65	17,357,189.18	17,357,189.18
非流动合计		2,682,568,49126	2,696,748,803.77	2,696,748,803.77
总计		5,191,593,904.19	5,025,234,383.53	5,025,234,383.53
法定代表人 =	主管会计工作负责人:	^ 会计机构负责人:

本报告书共128页第7页

||||||X|<
^ |||2020/12/31||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|单:
集||||团||\ t ? v |||||审会^如擺泰||||||
||l^|l|aIIArlill|||UiiH|||附注|2020-12-31|||||||
|流动负债：|％|o||||/ p [|||||||||||
|短期||||||||||203,233,900.00|380,000,000.00||||380,000.000.00||
|负愤|||||||||||||||||
|负债|||||||||||||||||
|163,649,621.77|||||||||||74,300,361.73||||74,300,361.73||
|25,605.208.19|||||||||||||||||
|合同负债||||||||||14,471,524.27|22,659,476.27||||||
|职工薪酬||||||||||56,020,385.65|46,707,364.14||||48,707,364.14||
|税费||||||||||18,356,758.53|59,743,333.19||||59,743,333.19||
|其他||||||||||878,586,531.79|674,739,021.74||||674,739,021.74||
|其中：利息|||||||||||604,463.19||||604,463.19||
|股利|||||||||||||||||
|持有待售负偾|||||||||||||||||
|一年内到期的非流动负债||||||||||200,000.00|33,300,000.00||||33.300.000.00||
|其他流动负债||||||||||2,027,898.16|2,945,731.92||||||
||流动负债合计-|||||||||1,336,546,620.17|1^96,395,288.99||||1^96^95^88^9||
|非
流
动|负||债|._||_||||||.|.|..|
… .|—„ .|
|||||||||||-99,700,000.00|- - . - 6 6 , 7 0 0 , 0 0 0 . 0 0||||66,700,000.00||
|偾券|||||||||||||||||
|其中：优先股|||||||||||||||||
|永续债|||||||||||||||||
|租赁负债|||||||||||||||||
|长期||…||.|||||||||||||
|长期职J 薪酬___二…|||||||-|-|…|...|||||||
|计负债|||||||||||||||||
|- 递延•|—|||||||||101,262,744.46|102^95,739.16||||102,295,739.56||
|递延所得税负债|||||||||||||||||
|其他非流动负债|||||||||||||||||
||非流动负债命计|||||||||200,962,744.48|168,995,739.16||||168,995,739.16||
||负偾合计|||||||||1,537,509,364.65|1,465,391,028.15||||1,465,391,028.15||
|股权：|||||||||||||||||
|股本||||||||||758,255,769.00|760,947,792.00||||760,947,792.00||
|其他权工具|||||||||||||||||
|---* 其中：优先股|||||||||||||||||
|永续债|||||||||||||||||
|: 本_||||||||||1,357,687,837.25|1,386.333.008.10||||1.386,333.008,10||
|：存股||||||||||26,299,166.03|10,909,083.28||||10,909,083.28||
|其他合|||||||||||||||||
|290,880,743.58|||||||||||261,686,436.58||||261,686,436.58||
|利||||||||||1,273,559,355.74|1,161,785,201.98||||1,161,785,201.98||
||股权合计|||||||||3,654,084,539.54|3,559,843,355.38|||3,559,843,355.38|||
|负债股权总计||||||||||5,191,593,904.19|5,025,234,383.53|||5,025,234,383.53|||
|法定代表人:|||叫|主管会计工作负责人会计机构负责人|||||||||||||

本报告书共128页第8页

	利表
	2020年度
单:集团股
		附注
		16.4	1,456,042,738.17	2,491,350,630.79
		16.4	352,942,720.05	402,146,125.95
			17,362,306.18	30,339,549.79
售费用			594,254,395.00	1,572,312,695.99
管理费用			116,897,793.75	124,376,366.78
研发费用			62,453,870.97	58,883,096.21
务费用			17735,380.40	23,932,786.25
其中：利息费用			16,997,143.90	26,398,984.39
利息			3,016,421.14	2,776,803.03
：其他			14,094,723.79	17,369,779.47
投号填列）		16.5	25,012,341.83	40,445,109.76
其中：对联营企业合营企业的投			-6,699,953.32	-2,294,316.51
摊成本计量的终止确认
敞口套期号填列）
允值变动号填列）
信用值号填列）			7,588,731,55	-333,057.35
值<号填列>			-4,717,867.93	-8,185,197.70一
..处置.号填列）			2,502,424.14	986,376.41
营业利. (亏“ - ” 号填列）			338,876,62520	329,643,020.41
：营业			1,209,447.61	5,306,633.42
：营业支出			3,252,298.02	796,567.38
三、利总亏总号填列）			336,833,774.79	334,153,086.45
：所得税费用			44,890,704.83	51,803,108.94
四、利亏号填列）			291,943,069^6	282^49^77^1
( - ) 持续经营利亏f‘ - ”	号填列）		291,943,069.96	282,349,977.51
(二）终止经营利亏'“ - f	号填列）
玉、其他合的税后
(一）不能类进的其他合
新计量定计划变动
2、权法不能的其他合
-3、.其他权工具投允值变动
.企业信用允值变动
5、其他
(二）类进的其他合
4 ;_权法的其他合
其他债权投允值变动
3、类计其他合的
其他债权投信用值
5、流量套期
币务报表
7、其他
六、合总			291,943,069.96	282,349,977.51
、每股:
(一）基本每股元/股）
〔二）每股元/股）
法定代表人:	主管会计工作负责人		会计机构负责人:
	本报告书共128页第9页

	流量表
	2020年度
编制单位:昆药集团		户宙令—单#
	附注
一、经营动
铒商、提		1,626,522,926.12	2,664,191,698.34
到的税费
到其他经营动有的		4,539,664,990.08	1,780,567,073.88
经营动流计		6,166,187,916.20	4,444,758,772.22
商、务支的		369,827,781.26	512,860,287.86
支职工职工支的		182,633,208.35	161,234,389.66
支的税费		205,888,779.13	351,003,842.17
支其他经营动有的		4,773,072,408.16	3,522,939,467.94
经音语动"流出		5,531,422,176.90	4,548,037^87.63
经营动的流量		634,765,739.30	•103,279,21541
二、投动的流量I
投到的		3,062,675,650.00	3,713,000,000.00
得投到的		35,253,406.15	46,207,628.50
处置固定、戈形其他长期的		-3^,570,500.00	1,060,500.00
处置宁其他茸业单到的
到其他投动有的
投动流计		3,129,499,556.15	3,760,268,128^0
建固定、无形其他长期支的		46,523,802.18	63,365,964.62
投支的		3,021,267,853.26	3,537,413,340.00
得其他营业单支的
_支萁拖写疫动有的
-投动流出计=		3,067,791,655.44	3,600*779,304.62
投动的流量		61,707,900.71	159,488,823.88
[、动的流量:
投到的		1,991,885.35
浓搏儈到的规'		W.000,000.00	450,000,000.00
到其他动有的		117,000.00
动流计		645,108,885.35	450,000,000.00
-债务支的		820,100,000.00	419,800,000.00--
般利^'利利息支的'		168,195,716.29	102,319,130.91
支其他动有的		52,010,551.41	7,895,871.41
动流出计		1,040,306,267.70	530,015,002.32
动的流量		-395,197,382.35	•80,015,002.32
四、汇率变动对等物的影响		1,038,880.21
五、等物增		300,237,377^46	•23,805,393.85
：期初等物		379,408,811.42	403,214,205.27
六、期末等物		679,646,188.87	379,408,811.42
法定代表人 主管会计工作负责人:		会计机构负责人:
^	'
本报告书共128页第10页

股东权益变动表I

|w单|||||||||||•|1 !|1 !|.|I
i||：|-|||^ 宙会f|^ 宙会f|^ 宙会f||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
||||||1||”
ii
股不|1
；
j|:
；'|• : 1
h
其他权工具
本||||; :
:||
本年
存股
其他合|||•■I人I T 人
中'|||
tY|ifnl§p)|
||||||||||优先股|永续债|||其他|,||||||||||
|m|||m||;||760,947,792.00||i|•||i|1,386,333,008.10|. _||10,909,083.28||||261,686,436^8|1,161,785^01.98||3,559,843^55.38|
||||||!|/||||||||!||.||||||||
|||||||||||||||||||||||||
|||||||||1I||.|.|. i||• •|.|||||||||
|其他||||•|t|||1||:||•||!||1||||||||
|二、本年年初|||||||760,947,792.00||||||1,386,333,008.10|’||10,909,083.28||||261,686^43658|1,161,785^20198||3,559,843,355.38|
|三、本期增变动号填列）1|||||||-2,692,023.00|||!|■ I||•28,645,170.85|||15,390,082.75||||29,194,307.00||111,774,153.76|94^41,184.16|
|(一）合总||||||||i|||||||||||||291,943,069^6||291^943,069.96|
|(二）股投本|||||||•2,692,023.00|||•||•|■28,645,170.85||•36,620,468.66||||||||5^83,274.81|
|||||||||'||||||||||||||||
|1、股投的普通股||||||||||||||||||||||||
|2、其他权工具持有者投本||||||||||•|:• »||||||||!|||||
|3、股份支计股权的||||||||i||.||1|680,072.25||||||||||680.07225|
|4、其他|||||||-2,692,023.00|||'||i|-29,325,243.10||-36,620,468.66||||||||4,603,202.56|
|(三）利||||||||!|||||||||||I|29,194,307.00|•180,163^91120||•150,974,609J20|
|1、提||||||||||||||||||||29.194,307.00|-29,194,307.00|||
|2、对股的|||||||||||||||||||•||-150.974,609.20||-150.974,609.20|
|3、其他||||||||i||||||||||||||||
|(四）股权内部结||||||||i|||||||||||!|||||
|||||||||'||||||||||||||||
|1、本增本股本）||||||||||||||||||||||||
|||||||||•||||||||||||||||
|2、增本股本）|||||||||||||||||||i|||||
|3、弥补亏|||||||||||||||||||i|||||
|4、定计划变动结留存||||||||i||||||||||||||||
|5、其他合结留存||||||||i|||||||||||i|||||
|6、其他||||||||i||||||||'|!||1|||||
|(五）||||||||||||.............|||||i||[|||||
|1、本期提
2、本期使用||||||■||ii|||丨i；||||||•||i
i|||||
|(六）其他||||||||||||||||52,010,551.41|||||||•52,010,551.41|
|四、本年年|||■|
/______|||：
|758.255.769.00||||||1.357.687.837.25|||26.299.166.03|||I|290.880,743.5J|1.273.559.355.74||3.654.084,539.54|
|法定代表人:||||||||||主管会计工作负责人:||||||||||会计机构负责人:||||
||||||||||||||本报告书共128贝第11页|||||||||||

! ! 股东权益变动表 ( 续)丨

																			2020年度
单:i
					! ----------------------,-----------1— I J		!	' ' ------------i_		1 • L_	•	' i .	' •	• 1 1				•			；：上年								人r r 人、		" 二r h	~	~
					股本丨				: 优先te	:其他权in具 ; 永_						I ¥		! 他	本	• 成，存股 t •				其他合	$ I			: ..................... , 利			/	™
一、上年	^	a			762,391,992.00		：									1		.	1,406,271,076.68		!	40,163,928.57			i			233,451,438.83		983^64,061.42	3,345,514,640.36
,					i				i	i i		ii					j									j
										i		•		!		丨 .
其他			*;							!		•		j		I									i 1
二、本年年初					762,391,992.00					!						ii			1,406,271,076.68		J 40,163,928.57							233,451438.83		983^64,061.42	3,345,514,640.36
														1
三、本期增变动号填列）.					•1,444,200.00					1						•			•19,938,068.58		•29,254,845.29							28,234^97.75		178^21,140.56	214,328,715.02
(一）合总			j	；						l 1		：!									.		i	•						282^49^77.51	282,349^77.51
(二）股投本					■1,444,200.00					11									•19,938,068.58		•37,150,716.70										15,768,448.12
										i
1、股投的普通股										1						-	.	.
2、其他权工具持有者投本										i			i-				i
3、股份支计股权的								,		i			•						-5,204,398.88												-5,204,398.88
4、其他					-1,444,200.00					■i			'1						-14,733,669.70	:.-37,150,716.70											20,972,847.00
(三）利													.			!													28^34,997.75		•104,128,836.95	•75,893,839.20
1、提																	♦	•										28,234,997.75		-28^34,997.75
2、对股的				1																	i		:							-75,893,839.20	-75,893,839.20
3、其他				•							i									• i			*. .
(四）股权内部结													•												i
																									•
1、本增本股本）																	;•								i
2、增本股本）																	__
3、弥补亏																				1	.		'		1
4、定计划变动结留存															1					It			.•
5、其他合结留存															1 1					j	t		*		ti
6、其他						1									i					i .					i•*
(五〉																	i	： *		S					1
1、本期提													1							I			；		!
2、本期使用															•1								,
(.六）其他								:			.				I I							‘	7,895,871.41			j					•7,895,871.41
四、本年年末					760,947,792.00			!							i				1,386,333,008.10				10,909,083.28						261,686,436.M		1,161,785,201.98	3,559,843,355.38
法定代表人:																													会计机构负人
																			本报告书共128页12贝

2020年度财务报表附注

2020年度财务报表附注

(除特别说明外，金额单位为人民币元）

1 公司基本情况

昆药集团股份有限公司（以下简称“ ”）的前身是1995年 12月经云南省人民政府云政复 [1995]112号文批准，在原昆明制药厂基础上整体改制而成，于 1995年 12月 14日取得云南省工商行 政管理局核发的营业执照。并于2016年办理三证合一，领取了 91530000216562280W号《营业执照》。 截至2020年 12月 31日，本公司注册资本为人民币76,094.7792人民币，股本为人民币75,825.5769 万人民币，股东情况详见本附注6.34

1 .1 公司本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：其他股份有限公司（上市）

本公司注册地址：云南省昆明市国家高新技术开发区科医路166

本公司总部办公地址：云南省昆明市国家高新技术开发区科医路166

1 .2 本公司的业务性质和主要经营活动

本公司所属医药制造业，拥有自营进出口权。本公司及子公司（以下合称“ ”）集药品研发、 制造、销售、商业批发和国际营销为一体，形成了以天然植物药为主，涵盖中药、化学药和医药流 通领域的业务格局。本公司现有主要业务板块有以三七总皂苷系列、天麻素系列、青蒿系列为主的 植物药系列产品板块；以舒肝颗粒、板蓝清热颗粒、参苓健脾胃颗粒等中成药为主的OTC传统中药 产品板块；以抗生素、骨和关节健康、妇科、儿科、免疫抑制等领域为主的化学药板块；以医药分 销业务为主的医药流通板块。

1996年，本公司先后被云南省科委认定为“高新技术企业”、被国家科委认定为“重点高新技术企 业”。本公司于2009年 2 月 4 日接获由云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局和云南省地 方税务局联合下发的有关通知，认定本公司为2008年第一批高新技术企业。

本公司通过改制、上市、公司化发展，现已发展成为国家大型企业、国家重点高新技术企业。 本公司的营业期限为长期。

1 . 3 母公司以及集团最终母公司的名称

本公司的母公司为华立医药集团有限公司。实际控制人是汪力成。

本报告书共 128 1 3

2020年度财务报表附注

1 . 4 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出曰

本财务报表于2021年 3 月 14日经公司第九届第三十七次董事会批准报出。

1 . 5 合并财务报表范围及其变化情况

截至2020年 12月 31日，本公司纳入合并范围的子公司共58户，详见本附注8“在其他主体中的 权益”。

本公司本年合并范围比上年增加8 户，减少1 户，详见本附注7“合并范围的变更”。

2 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则 — 基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76 ) 、于 2006年 2 月 15日及 其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称“企业会计准则”) ，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 15号一财务报告的一般规定（2014年修订) 》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额， 以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。

3 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司子公司 2020年 12月 31 日的财务状况及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本公 司子公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

4 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

4 . 1 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度釆用公历年度，即每年自1 月 1 日起至12月 31 日止。

4 . 2 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

本报告书共 128 1 4

2020年度财务报表附注

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

• 4 .3 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民 币为记账本位币。

本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币如下:

名称	记账位
世通商贸	港
努库斯（KPCNukusHerbalTechnology)	乌兹别克斯坦苏姆
KBNInternationalCorp	美
北京华泰肯尼( Beijingholley-cotecco.，LTD)	肯尼先令
华立业坦尼HOLLEYPHARM (T) LTD)	坦尼先令
北京华泰乌达（SUPERPHARMACEUTICALSLIMITED)	乌达先令
北京华泰尼日利（holley-cotecpharm aceuticals(nigeriA)lim ited)	尼日利
泰医KPC COTEC MEDICAL COMPANG LTD.)	乌达先令
康医(Konvoy Pharmaceutical Technology Corp)	美

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4 .4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并

分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1) 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 」控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价)；资本公 积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

(2) 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出

本报告书共 128 1 5

2020年度财务报表附注

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日己存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号一合并财务报表》第五十一条关于“一揽 子交易”的判断标准（参见本附注4.5“合并财务报表的编制方法” （2 ))，判断该多次交易是否属于“一揽 子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注4.14“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当釆用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理。

4 . 5 合并财务报表的编制方法

(1) 合并财务报表范围的确定原则

本报告书共 128 1 6

2020年度财务报表附注

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。

(2) 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵消。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股 东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益 的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 2 号一长期股权投资》或《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》等相关规定进行后续 计量，详见本附注4.14“长期股权投资”或本附注4.9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权

本报告书共 128 1 7

2020年度财务报表附注

投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易…并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注4.14“长期股权投资”）和“因处置 部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。

4 .6 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享 有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排• 相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。

本公司对合营企业的投资釆用权益法核算，按照本附注4.14“长期股权投资”中所述的“权益法核算 的长期股权投资”会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公 • 司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的 收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及 按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营 购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营 其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8 号一资产减值》等规定的资产减值损失 的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同 经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

4 .7 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一 般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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2020年度财务报表附注

4 .8 外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换 的交易事项，按照实际釆用的汇率折算为记账本位币金额。

(2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目釆用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额 计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍釆用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益角 认为其他综合收益。

(3) 外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即 期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，釆用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上 一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产 类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收 益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，釆用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

' 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经 营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权 益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权

时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在

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2020年度财务报表附注

处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产 生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

4 .9 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以 摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按 照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，釆用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且 其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当 期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收 益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

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2020年度财务报表附注

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确 认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司釆用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入 当期损益。

(2) 金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其 他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的 衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具) ，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有 关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变 动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风 险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方 式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司 将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保 合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或 摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;.③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

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2020年度财务报表附注

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对釆用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4) 金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务己经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融 负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本 公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照 修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(5) 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销己确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执 行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别 列示，不予相互抵销。

(6) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司釆用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，

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2020年度财务报表附注

本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与 者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可 观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

(7) 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含 再融资) 、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中 扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润 分配处理。

4.10金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和 确认信用减值损失。

(1) 减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法 或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的己发生信用减值的 金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担 保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否己经显著增加，如果信用风险自初始 确认后己显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用 风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的额计量损失准备。 本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，选择按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是 否已显著增加，而釆用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

(2) 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定

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的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采 用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自 初始确认后信用风险是否显著增加。

(3) 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在 争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；己有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别， 在组合的基础上评估信用风险。

(4) 金融资产减值的会计处理方法

年末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的 账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利

(5) 各类金融资产信用损失的确定方法

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收 款项分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

	项 组名称	项 组名称	项 组名称
组1		利及行兑汇票
组2		业客户及商业兑汇票
组3		联利
组4		保证金（金）、备用金组
组5		围款项

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，釆用编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算，对照表根据应收账款 在预计还款期内观察所得的历史违约率确定，并就前瞻性估计进行调整。观察所得的历史违约率于 每个报告日期进行更新，并对前瞻性估算的变动进行分析。

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他

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综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

4.1 1 应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一 年内. （含-‘ ）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。 其相关会计政策参见本附注4.9“金融工具”及附注4.10“金融资产减值”。

4.1 2 存货

(1) 存货的分类 S

• 存货包括原材料、在产品、库存商品、包装物及低值易耗品，按成本与可变现净值孰低计量。

(2) 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按加权平均法计价。

(3) . 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税金后的金额。

可变现净值的确定方法：

确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计

量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基 础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值髙 于其账面价值的，在原己计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。• (4) 存货的盘存制度为永续盘存制

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(5) 包装物及低值易耗品的摊销方法 包装物及低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

4 .13 持有待售资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件: 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处 置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8 号一资产 减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组， 所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计 42号一持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规 定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规 定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉 外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；己抵减 的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资 产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债 的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待 售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1) 划分为持有待售 类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调 整后的金额；（2 ) 可收回金额。

4.14 长期股权投资

. 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值

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2020年度财务报表附注

计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选 择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注 4.9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1) 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。

(2) 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，釆用权益法 核算。此外，公司财务报表釆用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

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②权益法核算的长期股权投资

釆用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

釆用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注4.5“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会 计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。

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2020年度财务报表附注

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍釆用权益法核算的，在处置时将原计入 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例釆用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍釆用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因釆用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，釆用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因釆用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。

4.15投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、己出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经 济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计 入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的 政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4.22“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面 价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，转换为釆用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价 值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后计入当期损益。

4.16固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

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2020年度财务报表附注

的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2) 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，釆用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类 另IJ	预用年（年）	预残值)	年折旧)
房屋及筑	8-35年	0-5	2.71-12.50
器设备	5-20年	0-5	4.75-20.00
输工具	5-15年	0-5	6.33-20.00
电子设备	3-5年	0-5	19.00-33.33

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4.22“长期资产减值”。

(4) 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产釆用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确 定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。

(5) 其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。

4.17在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用 状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资

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2020年度财务报表附注

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4.22“长期资产减值”。

4.18借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月 的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

4.19

(1) 消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，本公司的消耗性生 物资产包括中药材种植。

消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成 本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计查，并釆用与确认存货跌价准备 一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素己经消失的，减记的金额应 当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面 价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8 号一

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2020年度财务报表附注

资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值

4.20无形资产

(1) 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公 司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期

o

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和己计提的减值准备累计 金额在其预计使用寿命内釆用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

本公司无形资产的预计使用寿命为:

	类别	预用年
土地用		50年（或用期）
专利		10年(或期）
非专利		10年
文		5年
软件		2-5年
客卢		10年
同		截止到2020年

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形 资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的 摊销政策进行摊销。

(2) 研究与开发支出

本公司内部研宄开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益：

内部研究开发项目的支出分为研宄阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学

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2020年度财务报表附注

或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研宄成果或其 他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出

计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司开发支出资本化的具体判断条件如下.•

①外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本

化，确认为开发支出；

②属于工艺改进、质量标准提高等，项目成果增加未来现金流入的，其支出全部资本化，确认 为开发支出；

③公司自行立项药品开发项目的，包括增加新规格、新剂型等的，取得临床批件后的支出进行 资本化，确认为开发支出；

④属于上市后的临床项目，项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、中药保护、医保审核 的，其支出予以资本化，确认为开发支出；

⑤除上述情况外，其余开发支出全部计入当期损益。

己资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之

曰转为无形资产。

无法区分研宄阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4.22“长期资产减值”。

4.2 1 长期待摊费用

长期待摊费用为己经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本 公司的长期待摊费用主要包括经营租赁方式租入的房租费、装修费等。长期待摊费用在预计受益期

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2020年度财务报表附注

间按直线法摊销。

4 .2 2 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，.本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

4 .2 3 合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的业务，本公司在向客户转让商 品之前，客户己经支付了合同对价或本公司己经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支 付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

4 .2 4 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务

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2020年度财务报表附注

的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益 计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职 后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。

②设定受益计划

本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。

职工内部退休计划釆用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

4 .2 5

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注4.33“租赁”。

4 .2 6 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1) 该义务是本公司承担的现时 义务；（2 ) 履行该义务很可能导致经济利益流出；（3 ) 该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

4.27

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2020年度财务报表附注

(1) 股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立 即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定：‘

对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条 件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职 工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

(2) 修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具 公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修 改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式， 则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予 的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

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2020年度财务报表附注

( 3 ) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取 得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行 权权益工具的最佳估计。

( 4 ) 修改、终止股份支付计划的相关会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价 值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处 理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基 础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的 数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改 了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权 条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的 金额。

4.28与回购本公司股份相关的会计处理方法

本公司按法定程序报经批准釆用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本， 购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依 次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增 加资本公积（股本溢价）。

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的 部分，依次冲减资本公积( )、盈余公积、未分配利润。

因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同 时进行备查登记。

4.29

收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利 益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同） 控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让

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2020年度财务报表附注

商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实 质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获 得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务 所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合 同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履 约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本 集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今己完成的履约部分收取款 项。履约进度根据所转让商品的性质釆用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集 团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合 理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约 义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该 商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给 客户，即客户己拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户己实物占有该 商品；企业己将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户己取得该商品所有权上的主 要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

(1 ) 商品销售收入本公司将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且双方签署货物 交接单后确认收入。本公司给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不 存在重大融资成分。本公司己收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。

本公司在向客户转让商品的同时，需要向客户支付对价的，将支付的对价冲减销售收入。

(2)提供劳务收入本公司对外提供的劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入， 其中，己完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对 己完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为 应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准

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2020年度财务报表附注

备；如果本公司己收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本公司 对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

4 .3 0 合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14 — 收入（2017年修订)》之外的其他企业 会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当 前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承 担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产釆用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

4 .3 1 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并 享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补 助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方 式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1)政府文件明确了补助所针对 的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2) 政府文件中对用途 仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿己经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。

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2020年度财务报表附注

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用; 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

4.32递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关 税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2) 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，釆用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资

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产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(3) 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得 税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4) 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。

4.33租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

( 1) 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2) 本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3) 本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

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此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资 产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一牟内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。

(4) 本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内釆用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时 计入当期损益。

4.34公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市 场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产 或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。本公司釆用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利 益最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价 格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规 定的除外。

本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值 技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用 第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负 债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间 接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能 力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计

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量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为 受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转 移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得 与该工具相关的权利、承担相应的义务。

4.35终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划 分为持有待售类别：

( 1 ) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分；

( 3 ) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义 的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为 可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部 分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公 司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

4.36分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1) 该组成部分能够在日常活动中产生收 入、发生费用；（2 ) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价 其业绩；（3 ) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或 多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

4.37重要会计政策、会计估计的变更

(1) 会计政策变更

①执行新收入准则导致的会计政策变更

财政部于2017年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第14号一收入（2017年修订) 》（财会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第九届董事会第二十六次会议于2020年 4 月 11日决议通过，

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本集团于2020年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。

执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“ ”项目变更为“合同负债”项目列报。

A、对 2020年 1 月 1 日财务报表的影响

	2019年12月3 1	变更前）	2020年1月1 (	变更后）
报表目
	合并报表	报表	合并报表	报表
68,592,364.34		25,605,208.19
合同负债			60,701,207.38	22,659,476.27
其他流动负债			7,891,156.96	2,945,731.92

(2) 会计估计变更

本公司本年无会计估计变更事项。

5 税项

5 .1 主要税种及税率

	主税费）•种	税费）率	计税
(1)	企业所得税	30%、25%、20%、15%、0%	税所得
(2)	增值税	13%、10%、9%、6%、0%	税售商提务的增值
(3)	城维护建税	7%、5%	增值税的税
(4)	教育费附	3%	增值税的税
(5)	地教育费附	2%	增值税的税

5 .2 税收优惠

(1) 所得税优惠政策

本公司执行高新技术企业所得税税率。本公司于2009年 2 月 4 日取得云南省科技厅、云南省财 政厅、云南省国家税务局和云南省地方税务局联合下发的有关通知，认定本公司为2008年第一批高 新技术企业，并于 2008年 12月 15 日颁发《高新技术企业证书》，认证有效期3 年。根据相关规定， 本公司此次获得高新技术企业认定资格后三年内(含 2008年)将继续减按15%的税率缴纳企业所得税。 本期于2020年 11月 23 日再次获高新再认证。

子公司昆明中药厂有限公司取得了云南省发改委发布的云发改办西部[2014]262号《关于昆明松岛 工程造价咨询有限公司等31家企业有关业务属于国家鼓励类产业确认书》，确认昆明中药厂有限公司 属于国家鼓励类产业。减按 15%的税率征收企业所得税，税收优惠期自2012年 1 月 1 2020年 12 月 31 2019年 11月 12日获得高新技术企业认证证书，认证有效期3 年。

子公司昆药集团医药商业有限公司根据财政部公告2020年第 23号文件，确认属于西部大开发企

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业，享受减按15%的优惠税率缴纳所得税。

子公司昆明贝克诺顿制药有限公司主营业务2017年 4 月 27日经昆明市发展和改革委员会昆发改 规划[2017]231号《昆明市发展和改革委员会关于云南鲜生活冷链物流有限公司等6 户企业相关主营业 务属于国家鼓励类产业的确认书》认定属于国家鼓励类产业。2018年 5 月 2 日公司向昆明市国税直 属分局办理了西部大开发企业所得税优惠政策的审核确认、备案申请，昆明市国税直属分局己受理 备案。根据财税2011 (5 8 ) 号、国家税务总局2012 (1 2 ) 号公告规定，本公司至2020年 12月 31 享受 15%所得税税收优惠。

子公司昆药集团血塞通药业股份有限公司于2018年 11月 14日再次取得《高新技术企业证书》， 享受高新企业所得税优惠政策，所得税率15%，有效期3 年。

子公司西双版纳版纳药业有限责任公司于2011年 10月 19日获《高新技术企业证书》。2017年 11 月该公司再次通过复审，认定为高新技术企业，享受高新企业所得税优惠政策，所得税率15% ，有效 期 3 年。本期于2020年 11月 23 日再次获高新再认证。

子公司北京华方科泰医药有限公司为高新技术企业，2019年 12月该公司再次通过复审，认定为 高新技术企业，享受髙新企业所得税优惠政策，所得税率15%，有效期3 年。

子公司昆药集团重庆武陵山制药有限公司系设立在重庆市少数民族地区内的内资企业，根据财 税[2011]58号财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的 通知》，在 2011年至 2020年期间，按 15%的税率计缴企业所得税。

子公司云南芒泰髙尿酸痛风研究中心根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减 免政策的通知》（财税 [2019]13号)，其所得减按25%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得 税。

子公司昆明制药集团股份有限公司医院按照《国务院办公厅转发国务院体改办等部门关于城镇 医药卫生体制改革指导意见的通知》（国办发【2000 16号) ，免征各项税收。

子公司云南昆药血塞通药物研宄院根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免 政策的通知》（财税[2019]13号)，其所得减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

子公司西藏藏药（集团）利众院生物科技有限公司根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》 ( 藏政发【2014 51号），西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率，该 公司企业所得税按15%计提。

子公司云南韩康医药有限公司符合小微企业的认定，根据《财政部、税务总局关于实施小微企 业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号)，其所得减按25%计入应纳税所得额，按 20% 的税率 缴纳企业所得税。

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(2) 增值税优惠政策

本公司本期无增值税优惠政策。

6 合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“ 年初” 2020年 1 月 1 日，“年 末 ” 2020年 12月 31 日，“ 上年年末” 2019年 12月 31 日，“ 本年” 2020年度，“ 上年” 2019 年度。除另有注明外，人民币为记账本位币，单位：元。

6 . 1 货币资金

6.1.1 货币资金明细

			年末	年末					年初
目
		币	率		人民币		币		率	人民币
：					3,780,960.97					908,721.51
-人民币					1,065,075.92					792,318.67
-元		377,167.68	6.5249		2,460,981.39		10,306.06		6.9762	71,897.13
-先令			3,962,637.75	0.0598		236,965.74				0.06879882
-先令		10,021,183.00	0.00179		17,937.92		10,379,192.00		0.00190347	19,756.48
-先令			0.00282				8,159,323.80		0.00303313	24,748.29
-币			0.004921				200.00		0.00471208	0.94
存：						1,406,459,124.87
-人民币					1,369,785,760.03__					1,153,902,046.87
-元		4,967,048.71	6.5249		32,409,496.12 !		5,780,217.84		6.9762	40,323,955.66
-元		479,819.69	8.025		3,850,553.01		225,749.27		7.8155	1,764,343.44
-先令			0.0598				1,100,566.75		0.06879882	75,717.69
-先令			0.00179				18,696,203.00		0.00190347	35,587.66
-先令		120,297,344.06	0.00282			339,238.51	145,194,399.22			0.00303313
-币		12,860.79	0.8416		10,823.64		13,359.97			0.8958
-姆		101,044,031.70	0.000626		63,253.56	112,060,664.66				0.00073577
其他货币：					62,906,059.00					73,596,448.41
-人民币					62,906,059.00					73,596,448.41
合计					1,473,146,144.84					1,271,141,633.49
其中：存放在境的总I					1,278,160.09					2,618,579.95
6.1.2	的货币情
目		年末			年初				的
承兑汇证		55,960,634.13			63,220,264.60		开承兑汇证
信用证证		6,651,048.62			10,256,202.51			开信用证证
合计		62,611,682.75			73,476,467.11

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6 . 2

目	年末	年初
类允值计量且其变动计当期的	334,759,859.98	210,899,726.46
其中：债务工具投	332,000,000.00	206,400,210.00
权工具投	622,997.76	782,919.06
其他	2,136,862.22	3,716,597.40
合计	334,759,859.98	210,899,726.46

6 . 3

6.3.1 应收票据情况

		年末			年初
目
	坏			佘	坏	值
承兑汇	151,353,282 36		151,353,282.36	203,156,479.53		203,156,479.53
商业承兑汇	9,491,078.88	474,553 94	9,016,524.94	6,720,646.47	336,032.32	6,384,614.15
合计	160,844,361.24	474,553.94	160,369,807.30	209,877,126.00	336,032.32	209,541,093.68

6.3.2 应收票据减值准备表

			本年变动
类别	年初			年末
		计提
坏	336,032.32	474,553.94	336,032.32	474,553.94
合计	336,032.32	474,553.94	336,032.32	474,553.94

6.3.3 按坏账计提方法分类列示

			年末	年末
类别	坏
	例()		期信用率()		值
单计提坏的	151,353,282 36	94.10			151,353,282.36
承兑汇	151,353,282.36	94.10			151,353,282.36
按合计提坏的	9,491,078.88	5.90	474,553 94	5.00	9,016,524.94
商业承兑汇	9,491,078 88	5.90	474,553.94	5.00	9,016,524.94
合计	160,844,361.24	100.00	474,553.94	5.00	160,369,807.30

( 续）

			年初	年初
类别	坏
	例()		期信用率()		值
单计提坏的	203， 156,479.53	96.80			203,156,479.53
承兑汇	203,156,479.53	96.80			203,156,479.53
按合计提坏的	6,720,646.47	3.20	336,032.32	5.00	6,384,614.15
商业承兑汇	6,720,646.47	3.20	336,032 32	5.00	6,384,614.15
合计	209,877,126.00	100.00	336,032.32	5.00	209,541,093.68

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6.3.3.1 组合中，按组合计提坏账准备的应收票据

		年末
名称
	坏		期信用率()
商业承兑汇计	9,491,078.88	474,553.94	5
商业承兑汇	9,491,078.88	474,553.94	5
承兑汇计
合计	9,491,078.88	474,553.94
6.3.4 经背书己贴但尚到期的情
种类	年末终止确认		年末终止确认
承兑汇	726,530,557.10
商业承兑汇
合计	726,530,557.10

6.3.5 关联方应收票据情况

详见本附注11.9“关联方应收应付款项”。

6 . 4

6.4.1 应收账款按账龄披露

	龄	年末
一年内			1,366,598,500.82
一二年			84,714,352.21
二三年			14,143,453.61
三年上			94,948,086.79
	计		1,560,404,393.43
：坏			169,398,897.27
	合计		1,391,005,496.16

6.4.2 应收账款按坏账计提方法分类列示

			年末	年末
种类	坏
					值
	页	例()	期信用率()
按信用征合计提坏	1,541,091,080.91	98.76	150,085,584.75	5-100	1,391,005,496.16
的
单计提坏的	19,313,312.52	1.24	19,313,312.52	100.00
合计	1,560,404,393.43	100.00	169,398,897.27		1,391,005,496.16

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•(续）

			年初	年初
种类	坏
					值
	例()		期信用率()
按信用征合计提坏	1,537,291,997.14	98.66	142,480,454.28	5-100	1,394,811,542.86
的
单计提坏的	20,917,198.90	1.34	20,917,198.90	100.00
合计	1,558,209,196.04	100.00	163,397,653.18		1,394,811,542.86

6.4.3 年末单项计提坏账准备的应收账款

						期信用
内容	坏				龄			计提理
						率()
宁业有	3,057,496.65		3,057,496.65	5	年上	100		计难
北京五联医有	1,713,804.00		1,713,804.00	5	年上	100		计难
吉林华鹏业有	894,148.00		894,148.00		3 4年	100		计难
淮阴医有	866,406.93		866,406.93	5	年上	100		计难
云南国控股昌医有.	728,019.74		728,019.74	5	年上.	100		计难
其他较单	12,053,437.20			12,053,437.20	5	年上	100	I
合计	19,313,312.52			19,313,312.52

6.4.4 应收账款按组合计提坏账准备的情况

6.4.2.1 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

			年末			年初
'	龄	. 坏		期信用		坏
				率()			率()
	一年内	1,366,598,500.82	68,327,258.73	5	1,418,357,026.27	70,917,853.91	5
	一军二年	84,667,523.59	12,701,851.90	15	38,927,970.85	5,838,159.68	15
	二三年	13,062,580.37	3,917,368.12	30	15,144,123.04	4,543,236.92	30
	三年上	76,762,476.13	65,139,106.00	50-100	64,862,876.98	61,181,203.77	50-100
	, 合计	1,541,091,080.91	150,085,584.75		1,537,291,997.14	142,480,454.28

6.4.2.2 重要的应收账款核销情况

；	单名称	，质			是否联	的程
云南国控股昌医有		货	795,150.00	无法	否	经批
	合计		795,150.00

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6.4.3 应收账款金额前五名单位情况

单名称	I	本系	坏	坏	坏	年	占总
							的例(％)
客户1	I	客户	102,029,441.51		5,101,472.08	1年内	6.54
客户2			客户	66,048,880.02		3,304,144.92	1年内
客户3		客户	19,331,293.58		966,564.68	1年内	1.24
客户4			客户	21,642,120.00		1,082,106.00	1年内
客户5			客户	19,724,552.06			986,227.60
合计			228,776,287.17			11,440,515.28

6.4.4 关联方应收账款情况

详见本附注11.9“关联方应收应付款项”。

6 . 5

6.5.1 预付款项按账龄列不

		年末			年初
龄	坏			坏
	例(％)			例(％)
一年内	176,213,719.71	95.96		118,712,053.50	93.98
一二年	6,019,937.89	3.28		6,302,844.60	4.99
二三年	778,107.11	0.42		476,311.53	0.38
三年上	630,493.96	0.34		817,374.01	0.65
合计	183,642,258.67	100.00		126,308,583.64	100.00

6.5.2 账龄超过一年的大额预付款项情况

账龄超过一年的大额预付款项主要为预付货款。

6.5.3 预付款项金额的前五名单位情况

	单名称	占例(％)	占例(％)
商1		20,335,120.00	11.07
商2		14,647,500.00	7.98
商3		8,006,024.52	4.36
商4		5,188,879.99	2.83
商5		3,362,418.50	1.83
	合计	51,539,943.01	28.07

6.5.4 关联方预付款项情况

详见本附注11.9“关联方应收应付款项”。

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6 . 6 其他应收款

6.6.1	其他类
	目	年末		年初
利息
股利
其他			155,359,851.40		89,809,240.23
	合计		155,359,851.40		89,809,240.23

6.6.2 其他应收款

6.6.2.1 其他应收账款按账龄披露

	龄	年末
一年内			139,441,452.23
一二年			13,610,364.50
二三年			5,531,750.14
三年上			20,304,701.84
	计		178,888,268.71
：坏			23,528,417.31
	合计		155,359,851.40

6.6.2.2 其他应收款按款项性质分类情况

	质	年末		年初
往			71,296,793.29		71,793,810.17
证			89,347,232.93		20,980,321.87
用			12,102,668.76		13,474,206.09
其他			6,141,573.73		3,185,520.71
	计		178,888,268.71		109,433,858.84
：坏			23,528,417.31		19,624,618.61
	合计		155,359,851.40		89,809,240.23

6.6.2.3 其他应收款坏账准备计提情况

||第一段|第二段|第二段|||第三段||
|---|---|---|---|---|---|---|
|坏|12个月期|5 个# 续|信
|||整个S 续《岳兩信|合计|
||信用|(发信用值）||||(发信用值）||
|年初|6,191,715.36__||||13,432,903,25|19,624,618.61|
|年初在本年：|||||||
|— 第二段|||||||
|— 第三段|||||||
|— 第二段|||||||
|— 第一段|||||||

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||第一段|第二段|||第三段||
|---|---|---|---|---|---|
|坏|12个月期|整个存续期期信用|整个存续期期信用|||合计|
||信用|(发信用值）||己发信用值）||
|本年计提|5,236,184.34||||5,236,184.34|
|本年|677,503.43|||654,882.21|1,332,385.64|
|本年||||||
|本年||||||
|其他变动||||||
|年末|10,750,396.27|||12,778,021.04|23,528,417.31|

6.6.2.4 其他应收款金额前五名单位情况

	单名称	本系		年末	龄	占其他总的	坏年末
						例()
单1		非联		20,124,000.00	1年内	11.25	1,006,200.00
单2		非联		10,000,000.00	1年内	5.59	500,000.00
单3		非联		7,725,564.53	5年上	4.32	7,725,564.53
单4		非联		6,000,000.00	1年内	3.35	300,000.00
单5		非联			5,000,000.00	1年内	2.80
	合计			48,849,564.53		27.31	9,781,764.53

6.6.2.4关联方其他应收款情况

详见本附注11.9“关联方应收应付款项”。

6.7 存货

6.7.1 存货的分类

		年末
目
	跌		值
材料	913,014,896.47	12,197,643.43	900,817,253.04
半成在	76,803,025.81	208,703.27	76,594,322.54
存商	748,578,647.48	12,631,168.33	735,947,479.15
周材料/包装物低值耗等	4,221,956.81		4,221,956.81
合计	1,742,618,526.57	25,037,515.03	1,717,581,011.54
(续）

			年初
目
	跌			值
材料	715,155,114.26		6,114,128.85	709,040,985.41
半成在	68,740,863.10		385,525.83	68,355,337.27
存商	656,332,392.31		8,477,422.06	647,854,970.25
周材料/包装物低值耗等	6,040,465.24			6,040,465.24
合计	1,446,268,834.91			14,977,076.74

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6.7.2 存货跌价准备变动情况

			本年增	本年增				本年
目	年初	本年计提	合并增	其他 增	合计	值 升	合并		其他 合计		年末
材料	6,114,128.85	12,197,643.43			12,197,643.43		6,114,128.85			6,114,128.85	12,197,643.43
半成在
	385,525.83	29,478.03			29,478.03		206,300.59			206,300.59	208,703.27
存商	8,477,422.06	10,196,729.78			10,196,729.78	288,076.82	5,754,906.69			6,042,983.51	12,631,168.33
周材料/包装物
低值耗等
合计	14,977,076.74	22,423,851.24			22,423,851.24	288,076.82	12,075,336.13			12,363,412.95	25,037,515.03

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6.7.3 存货跌价准备计提和转回原因

目	计提存货跌的	本年存货跌的	本年占该存货 年末的例()
材料	变值低值
半成在	变值低值
存商	变值低值

6 . 8 持有待售资产

6.8.1 持有待售资产情况

		年末			年初
目
	值		值	值		值
持有待售的非流动	49,988,450.11		49,988,450.11	162,735.40	14,735.40	148,000.00
持有待售的处置中的
合计	49,988,450.11		49,988,450.11	162,735.40	14,735.40	148,000.00

6.8.2 持有待售非流动资产和处置组的基本情况

目	年末	值	年末 值	允 值	计处 置费用	出售 式	计处置时
持有待售非流动	49,988,450.11		49,988,450.11
长期股权投	49,988,450.11		49,988,450.11			股权	2021年
持有待售的处置中的
合计	49,988,450.11		49,988,450.11

6.8.3 持有待售资产减值准备

			本年增	本年增
目	年初	本年计提	合并增	其他增		合计
持有待售的非流动	14,735.40
运工具	14,735.40
持有待售的处置中的
合计	14,735.40
(续）
		本年
目	值升		合并	其他 合计		年末
持有待售的非流动		14,735.40			14,735.40
运工具		14,735.40			14,735.40
持有待售的处置中的
合计		14,735.40			14,735.40

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6.9 其他流动资产

	目	年末		年初
税			96,676,504.19		63,444,514.96
其他			1,132,380.43		4,464,952.14
	合计		97,808,884.62		67,909,467.10

6.1 0 长期股权投资

6.10.1 长期股权投资分类

目	年初	本年增	本年		年末
对合营企业投
对联营企业投	86,531,534.45	7,254,430.48	60,625,605.62
计	86,531,534.45	7,254,430.48	60,625,605.62		33,160,359.31
：长期股权投值
合计	86,531,534.45	7,254,430.48	60,625,605.62		33,160,359.31

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6.10.2 长期股权投资变动情况

				本年增变动	本年增变动
被投单	年初	追投	投	权法确认的投	其他合	其他权	告发放股	计提			年末	值 年末
					调整	变动	利利	值	他
联营企业
明诺医
	54,603,590.95	2,000,000.00	49,988,450.11	-6,615,140.84
有
明高新诺泰大
业投合企	29,944,817.47			-89,242.96			3,541,111.00				26,314,463.51
业(有合）
上海物科
		4,900,000.00		4,430.48							4,904,430.48
有
血析 医有	1,983,126.03			-300,947.50							1,682,178.53
四商务务 有责任		350,000.00		-90,713.21							259,286.79
计	86,531,534.45	7,250,000.00	49,988,450.11	-7,091,614.03			3,541,111.00				33,160,359.31
合计	86,531,534.45	7,250,000.00	49,988丨 450.11	-7,091,614.03			3,541,111.00				33,160,359.31

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6.1 1 其他权益工具投资

6.11.1 其他权益工具投资明细情况

目	年末	年初
国造厂有责任	3,015,000.00	3,015,000.00
Rani Therapeutics,L.L.C.	31,042,790.00	31,042,790.00
股权投基合企业有合）	10,000,000.00	10,000,000.00
杭海谷投合企业有合）	10,000,000.00	10,000,000.00
北京医科有	808,395.00	808,395.00
叶信息科有	5,000,000.00	5,000,000.00
Coordination Pharmaceuticals Inc. (CPI）	16,663,000.00	16,663,000.00
华盖信诚医疗投成合企业有合）	18,084,350.00	20,000,000.00
北京诺基医科有	32,083,222.00	32,083,222.00
北长股权投中有合）	24,059,839.41	24,059,839.41
RiMO Therapeutics Inc.	20,645,700.00	20,645,700.00
杭股权投基合企业有合）	20,000,000.00	14,000,000.00
南京维博物科有	20,000,000.00
合计	211,402,296.41	187,317,946.41
6.11.2 其他权工具投值
目	年末	年初
国造厂有责任	3,015,000.00
合计	3,015,000.00

2004年 12月本公司的子公司昆明贝克诺顿制药有限公司以135.00万元与瑞丽昆凰贸易有限公司 合资成立緬甸凤凰国药制造厂有限责任公司，拥有 45%的股权。2005年 12月追加投资166.50万元， 总计投资301.50万元，占45%的股权。由于緬甸国内环境的影响，生产经营一直未能正常开展，同时 受所在国其他管制影响，子公司昆明贝克诺顿制药有限公司对该境外联营公司有效实施重大影响存 在妨碍，因此将其计入其他权益工具投资。由于受緬甸政府各方面政策的影响，本公司无法对緬甸 凤凰国药制造厂有限责任公司进行有效控制，己全额计提减值准备。

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6.1 2 投资性房地产

6.12.1投资性房地产分类

目	I	年初		本年增				本年	本年					年末
一、值				其他		计	处置	出丨	其他			计
合计	丨			5,818,269.39		5,818,269.39
房、建物				5,818,269.39		5,818,269,39								5,818,269.39
土地使用权
二、计计摊	I	计提摊		其他		计	处置	出	. .S		i
合计			134,011.58	3,551,945.04		3,685,956.62								3,685,956.62
房、建物	I		134,011.58	3,551,945.04		3,685,956.62								3,685,956.62
土地使用权	I
三、值合计	I	计提摊		其他		计	处置	出					计
合计														2,132,312.77
房、建物														2,132,312.77
土地使用权
四、值		计提		其他		计	处置	出	I 其他I 计 1...............1...............
合计	丨
房、建物	I
土地使用权	I
五、值	I	值												值
合计	丨													2,132,312.77
房、建物	I													2,132,312.77
土地使用权	I

注：本年折旧摊销额为134,011.58元。

本报告书共 128页第 5 8 页

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6.1 3 固定资产

6.13.1 固定资产分类

	目	年末		年初
固定			1,252,711,849.75		1,105,151,872.83
固定理
	合计		1,252,711,849.75		1,105,151,872.83

6.13.2 固定资产

6.13.2.1固定资产情况

目		年初		本年增	本年增	本年增					本年	本年		年末
一、值				其他			计		处置报		出		其他	计
合计		1,863,493,071.90	77,316,841.79	196,636,033.84		173,661.19	274,126,536.82	80,749,970.00			5,818,269.39	I	86,568,239.39	2,051,051,369.33
房建物		1,049,441,553.75	3,131,574.80	140,908,103.03		0.00	144,039,677.83	30,426,130.64			5,818,269.39			36,244,400.03
机		731,721,964.45	56,302,082.53	55,727,930.81		8,880.00	112,038,893.34	46,645,166.02						46,645,166.02
运工具		31,480,303.01	4,712,057.25			81,952.99	4,794,010.24		2,843,038.88					2,843,038.88
办		50,849,250.69	13,171,127.21			82,828.20	13,253,955.41		835,634.46					835,634.46
其他
二、计		计提					其他	计		处置报		出	I 其他	计
合计		746,652,066.41	100,742,679.18				80,952.09	100,823,631.27	56,539,582.23			3,551,945.04
房建物		287,724,574.51	34,811,147.31			0.00	34,811,147.31			14,415,525.84		3,551,945.04
机		407,661,898.30	55,423,783.44		I	8,436.00	55,432,219.44	I	38,508,062.13					38,508,062.13
运工具		21,625,271.07	4,403,919.78				38,626.30	4,442,546.08	丨	2,786,315.49
办		29,640,322.53	6,103,828.65				33,889.79	6,137,718.44		829,678.77
其他
三、值合计	!		计提				其他	计		处置报		出	i 其他 ：	计

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2020年度财务报表附注

目	年初			本年增					本年				年末
合计	1,116,841,005.49												1,263,667,198.92
房建物	761,716,979.24												852,668,580.61
机	324,060,066.15
运工具	9,855,031.94												10,149,772.71
办	21,208,928.16												28,319,209.44
其他													0.00
三、值	计提			其他		计			处置	出	其他	计
合计	11,689,132.66		195,090.29			195,090.29		928,873.78			928,873.78		10,955,349.17
房建物	2,377,758.78							279,613.57			279,613.57		2,098,145.21
机	9,311,373.88		195,090.29			195,090.29		649,260,21			649,260.21		8,857,203.96
运工具
办
其他
四、值	值												值
合计	1,105,151,872.83												1,252,711,849.75
房建物	759,339,220.46												850,570,435.40
机	314,748,692.27			-									363,672,432.20
运工具	9,855,031.94
办	21,208,928.16												28,319,209.44
其他		I		I					I			!

注：①本年折旧额为100,270,323.41元。本年由在建工程转入固定资产原价为196,636,033.84元。

②本年其他增加为非同一控制下合并增加。

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6.13.2.2暂时闲置的固定资产

目		值	计	值	值
房建物		20,161,414.75	12,278,056.99	9,416.62	7,873,941.14
机		41,192,290.50	33,513,002.54	7,592,731.73	86,556.23
合计		61,353,705.25	45,791,059.53	7,602,148.35	7,960,497.37
6.13.2.3办权证书的固定情
目			办权证书的	办值
商			正在办理		127,400,868.97
厂二厂房			土地证不整		48,172,086.83
...• . •••		固房，尚记，尚办理/土地证不整
					197,072,986.07

1995年股份制改制时，原昆明制药厂的土地资产没有注入到本公司，影响了以上固定资产的产 权证书办理，2012年收购了云南昆药生活服务有限公司，现土地权属已在集团控制范围内。截至本 报告报出日上述固定资产的产权证书尚未办妥。

6.14 在建工程

6.14.1 在建工程基本情况

		年末					年初
目
	f	k 值	值		I			值
工程物	j
在建工程 75,690,173.11				75,690,173.11 248,368,664.23
合计 75,690,173.11				75,690,173.11 248,368,664.23
6.14.2 大在建工程目变动情
目名称		(元）	年初	本年增	固定	其他
物目		33,767.73	143,977,945.13	6,209,043.39	150,186,988.52
中代化提能建目		82,000.58	28,351,743.89	8,243,737.74	21,511,760 28			15,083,721.35
商改办中目		2,892.00	157,547.16	10,640,267.87				10,797,815.03
厂改造目		1,999.00	10,089,294 46	544,850.29				10,634,144.75
合计			182,576,530.64	25,637,899.29	171,698,748.80			36,515,681.13

( 续）

	工程计投		工程进度	利息本化	其中：本年利息	本年利
目名称						息本
	占例()			(%)	计	本化	化率()
物目	100		100
							投
中代化提能建目	89.83		98.00
商改办中目	54.14		77.35
厂改造目	65.23		88.87
合计

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m

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6.1 5 无形资产

6.15.1 无形资产分类

目	年初		本年增				本年	本年		年末
一、值			其他		计	处置报	出	其他	计
合计	593,688,985.33	14,868,246.32	22,344,089.66	30,000.00	37,242,335.98	51,017,428.54			51,017,428.54	579,913,892.77
22,118,848.14		13,784,457.32		30,000.00	13,814,457.32					35,933,305.46
商利权	46,007,561.97	50,000.00			50,000.00	15,952,478.54			15,952,478.54	30,105,083.43
非利	37,149,431.25									37,149,431.25
土地使用权	281,181,109.31					35,064,950.00			35,064,950.00	246,116,159.31
批文	16,527,277.03		22,344,089.66		22,344,089.66					38,871,366.69
客户	169,317,474.24	1,033,789.00			1,033,789.00					170,351,263.24
合同权	21,387,283.39									21,387,283.39
二、计摊	计提		其他		计	处置报	出	其他	计
合计	166,585,827.38	50,011,919.22		24,999.90	50,036,919.12	13,055,341.59			13,055,341.59	203,567,404.91
16,818,027.44		4,443,580.81		24,999.90	4,468,580.71					21,286,608.15
商利权	20,012,458.86	7,969,199.25			7,969,199.25	8,399,067.83			8,399,067.83	19,582,590.28
非利	20,577,231.18	6,390,812.87			6,390,812.87					26,968,044,05
土地使用权	44,373,890.65	5,119,603.07			5,119,603.07	4,656,273.76			4,656,273.76	44,837,219.96
批文	9,881,911.79	3,955,108.50			3,955,108.50					13,837,020.29
客户	38,667,972.09	17,000,666.70			17,000,666.70					55,668,638.79
合同权	16,254,335.37	5,132,948.02			5,132,948.02					21,387,283.39
三、值	计提		其他		计	处置	出	其他	计
合计	7,303,124.70									7,303,124.70

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目	年初		本年增	本年	年末
商利权
非利	7,303,124.70				7,303,124.70
土地使用权
批文
客户
合同权
四、值	值				值
合计	419,800,033.25				369,043,363.16
	5,300,820.70
商利权	25,995,103.11				10,522,493.15
非利	9,269,075.37				2,878,262.50
土地使用权	236,807,218.66				201,278,939.35
批文	6,645,365.24				25,034,346.40
客户	130,649,502.15				114,682,624.45
合同权	5,132,948.02

注：①本年摊销额为50,011,919.22元。

②本年其他增加为非同一控制下合并增加。

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6.1 6 开发支出

6.16.1 开发支出明细情况

		本年增			本年
目	年初						年末
		内部开发	其他	计当期	确认无形	其他
新集	3,631,066.74	4,977,274.62		6,807,545.30			1,800,796.06
新目	68,414,740.02	50,419,852.22		52,249,472.31			66,585,119.93
支持目	20,396,988.86	42,318,549,52		35,927,279.13	9,966,024.74		16,822,234.51
在研物	50,864,831.80	20,766,719.19		6,204,831.95	12,378,064.92		53,048,654.12
再		4,447,052.52		2,507,200.40			1,939,852.12
一目	64,528,962.07	11,636,357.93		14,652,621 41			61,512,698.59
合计	207,836,589.49	134,565,806.00		118,348,950.50	22,344,089.66		201,709,355.33

6.1 7 商誉

6.17.1 商誉的明细情况

被投单名称形成商誉的事	年初	本年增		本年	本年	年末	形成
		合并形成	其他	处置	其他
明中厂有	47,521,029.33					47,521,029.33	非同一控的企业合并形成
西双版版业有责任	13,972,955.57					13,972,955.57	非同一控的企业合并形成
河佳宇业有	11,285,522.74					11,285,522.74	非同一控的企业合并形成
云南省医有	9,251,075.54					9,251,075.54	非同一控的企业合并形成
西集团）利众物科有	4,148,688.83					4,148,688.83	非同一控的企业合并形成
云南务有	2,550,069.96					2,550,069.96	非同一控的企业合并形成
集团血塞通业股份有	2,175,983.93					2,175,983.93	非同一控的企业合并形成

本报告书共 128页第 6 4 页

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2020年度财务报表附注

被投单名称形成商誉的事	年初	本年增		本年	本年	年末	形成
		合并形成	其他	处置	其他
大理辉睿业有	2,138,597.90					2,138,597.90	非同一控的企业合并形成
集团医商业有	1,822,757.31					1,822,757.31	非同一控的企业合并形成
北京华科泰( Beijingholley-cotecco.,LTD)	1,142,230.20					1,142,230.20	非同一控的企业合并形成
富宁泰得剥隘醋有	603,320.05					603,320.05	非同一控的企业合并形成
北京华科泰SUPER PHARMACEUTICALS LIMITED)	492,810.45					492,810.45	非同一控的企业合并形成
合计	97,105,041.81					97,105,041.81

6.17.2 商誉减值准备

被投单名称形成商誉的事	年初		本年增
		本年计提	合并增	其他增	' 合计
云南省医有	3,139,200.00
北京华科泰( Beijingholley-cotecco.,LTD)	1,142,230.20
富宁泰得剥隘醋有	603,320.05
北京华科泰SUPER PHARMACEUTICALS LIMITED)	.492,810.45
合计	5,377,560.70

( 续）

	本年
被投单名称形成商誉的事				年末
	值升 合并	其他	合计
云南省医有				3,139,200.00
北京华科泰( Beijingholley-cotecco.,LTD)				1,142,230.20
富宁泰得剥隘醋有				603,320.05
北京华科泰千SUPER PHARMACEUTICALS LIMITED)				492,810.45
合计				5,377,560.70

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昆药集团股份限公司

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本公司年末商誉金额占合并财务报表资产总额的1.20%

企业合并取得的商誉已经分配至相关公司的资产组进行商誉减值测试。可收回金额釆用资产组的预计未来现金流量的现值，根据其管理层批准的五年期

间的财务预算（或盈利预测）和折现率确定。资产组的现金流量预测的详细预测期为5 年，现金流在第6 年及以后年度均保持稳定。折现率的取值明细如下:

			率
	目
		税率15%		税率25%	.
集团血塞通业股份有		11.85%		12.97%
集团医商业有		12.43%		13.75%
西双版版业有责任		13.56%		15.37%
明中厂有		12.16%		13.58%
西集团）利众物科有		14.40%		15.36%
云南省医有		11.90%		13.15%
大理辉睿业有		12.78%		14.15%
河佳宇业有		11.90%		13.15%

对确认商誉的这些公司和资产组的现金流量预测釆用了毛利率和销售额作为关键假设，管理层确定预算毛利率是根据预算期间之前期间所实现的毛利 率，并结合管理层对未来市场的预期。销售额是根据预算期间之前期间的销售额确定的。

云南昆药生活服务有限公司釆用可收回金额进行减值测试，即公允价值减去处置费用。

业绩承诺事项详见本附注15.3业绩承诺，该业绩承诺事项对商誉减值测试无重大影响。

本报告书共 128页第 6 6 页

2020年度财务报表附注

昆药集团股份有限公司

6.1 8 长期待摊费用

目	年初	本年增	本年摊	其他	年末
装修改造	25,170,240.10	22,491,766.19	10,383,477.16		37,278,529.13
租	13,201,398.60	10,656,045.66	10,360,793.33		13,496,650.93
其他	1,530,093.80	243,988.94	395,395.49		1,378,687.25
合计	39；901,732.50	33,391,800.79	21,139,665.98		52,153,867.31

6.1 9 递延所得税资产和递延所得税负债

6.19.1 已确认的递延所得税资产

	年末	年末		年初	年初
.目
	递延所得税	扣时异	!	递延所得税	扣时异
值	39,344,761.02	235,979,304.73		34,563,331.32	217,690,415.75
递延	33,954,963.66	225,366,424.41		27,899,737.85	185,998,252.38
提费用	155,743,460.70	991,390,174.16		141,380,178.10	936,934,073.87
本年计提发工	403,165.72	2,687,771.49		695,717.46	4,638,116.37
内部实利	6,348,054.30		41,858,189.28
试利	940,732.40		6,271,549.33
合计	236,735,137.80		1,503,553,413.40

6.19.2 已确认的递延所得税负债

	年末	年末	年初	年初
目
	递延所得税负债		税时异	递延所得税负债
允值变动	395,015.99	2,633,439.95	655,964.47	4,373,096.46
非同一控合并增值	17,997,817.63	114,923,947.77	22,306,628.79	140,841,359.96
合计	18,392,833.62	117,557,387.72	22,962,593.26	145,214,456.42

6.19.3 未确认递延所得税资产明细

	目	年末		年初
值			9,111,113.39		8,044,518.56
扣亏			43,151,998.87		29,999,942.80
	合计		52,263,112.26		38,044,461.36

6.19.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

		年份	年末		年初
2020	年					6,293,260.27
2021	年			407,987.82		1,878,495.50
2022	年			2,923,280.78		3,225,547.14
2023	年			4,146,478.92		10,007,147.68
2024	年			8,042,421.28		8,595,492.21
2025	年			27,631,830.07
		合计		43,151,998.87		29,999,942.80

本报告书共 128页第 6 7 页

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昆药集团股份有限公司

6.20 其他非流动资产

目	年末		年初
长期		31,731,334.09		37,967,240.75
股权		3,264,000.00
合计		34,995,334.09		37,967,240.75

6.21 短期借款

6.21.1短期借款分类

	目	年末		年初
押			72,084,962.27		21,000,000.00
证			233,419,850.05		98,330,862.81
信用			322,303,991.00		382,000,000.00
	合计		627,808,803.32		501,330,862.81

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6.21.2 短期借款明细

贷单	贷		始	始	终止	币种
集团股份有	中信股份有明		23,026,500.99	2020/2/19	2021/2/18	人民币
集团股份有	中信股份有明		130,149,788.18	2020/11/20	2021/6/18	人民币
集团股份有	中国明高新支		50,057,610.83	2020/5/13	2021/5/13	人民币
明中厂有	中国农业圆通支		1,040,984.34	2020/2/27	2021/2/25	人民币
明中厂有	中国农业圆通支		6,745,414.52	2020/3/10	2021/2/25	人民币
明中厂有	中国农业圆通支		2,035,346.50	2020/3/17	2021/2/25	人民币
明中厂有	中国农业圆通支		10,189,487.52	2020/4/2	2021/2/25	人民币
明中厂有	通福路支		50,028,082.19	2020/2/11	2021/2/11	人民币
明中厂有	中国建城西支	.	5,002,808.22	2020/2/25	2021/2/24	人民币
集团医商业有	中国建股份有明城西支		50,045,138.89	2020/4/30	2021/4/29	人民币
集团医商业有	兴业股份有明		50,043,750.00	2020/2/28	2021/2/28	人民币
集团医商业有	中国股份有明高新支		20,017,500.00	2020/3/9	2021/3/8	人民币
山民业有责任	中国建股份有山		10,012,680.56	2020/5/29	2021/5/28	人民币
商业西双版傣医经营有	中国建股份有景洪城南支		5,004,513.89	2020/5/20	2021/5/19	人民币
河佳宇业有	中国农业股份有个楼支		4,624,064.91	2020/3/17	2021/3/16	人民币
河佳宇业有	中国农业股份有个楼支		4,624,064.91	2020/4/29	2021/4/28	人民币
河佳宇业有	曲靖商业股份有河个支		5,006,340.28	2020/3/10	2021/3/10	人民币
河佳宇业有	中国建股份有个路支		3,003,133.85	2020/5/28	2021/5/7	人民币
河佳宇业有	中国建股份有个路支		2,003,133.85	2020/6/29	2021/5/7	人民币
曲靖桥医有责任	发股份有曲靖		2,664,182.11	2020/9/17	2021/4/26	人民币
曲靖桥医有责任	发股份有曲靖		5,007,861.11	2020/3/31	2021/3/30	人民币

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贷单	贷	始	始	终止	币种
曲靖桥医有责任	发股份有曲靖	1,269,583.93	2020/3/4	2021/3/3	人民币
曲靖桥医有责任	中国工商曲靖麒麟支	9,810,480.56	2020/3/3	2021/2/26	人民币
曲靖桥医有责任	招商曲靖	3,004,416.67	2020/7/10	2021/5/9	人民币
曲靖桥医有责任	中国农业发展曲靖营业部	3,003,166.67	2020/3/2	2021/2/25	人民币
玉溪劲医有	云南塔股份有	6,007,250.00	2020/4/29	2021/4/29	人民币
大理辉睿业有	富滇股份有大理	7,210,440.00	2020/9/25	2021/8/21	人民币
大理辉睿业有	中国建大理白族	4,004,200.00	2020/12/23	2021/12/22	人民币
云南省医有	富滇股份有	10,013,775.00	2020/8/21	2021/8/19	人民币
楚雄虹成业有	云南楚雄农村商业股份有三家塘支	26,033,366.67	2020/2/13	2022/2/12	人民币
明贝克诺有	国家开发云南省	10,000,000.00	2020/2/14	2021/2/14	人民币
明贝克诺有	国家开发云南省	5,000,000.00	2020/2/14	2021/2/14	人民币
贝克诺浙）有	中国工商股份有嘉兴	5,004,840.29	2020/9/23	2021/11/21	人民币
集团庆武陵山有	庆农村商业酉阳支	50,060,416.70	2020/7/30	2021/7/29	人民币
集团血塞通业股份有	通股份有文山	30,034,773.90	2020/4/14	2021/2/1	人民币
集团血塞通业股份有	中国建股份有富宁支	17,019,705.28	2020/4/22	2021/4/21	人民币
合计		627,808,803.32

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6.21.3 抵押借款

贷单	名页	押物
集团庆武陵山有	50,060,416.70	不动权
集团血塞通业股份有	17,019,705.28	不动权、土地使用权
贝克诺浙）有	5,004,840.29	不动权、土地使用权
合计	72,084,962.27

(1) 本公司的子公司昆药集团重庆武陵山制药有限公司向重庆农村商业银行股份有限公司酉阳 支行借款6,500.00万元，借款期限为2020年 07月 30 2021年 07月 29 日，该笔贷款为抵押和保 证两种担保方式，在分类项下列报入“抵押借款”类别。抵押情况说明：昆药集团重庆武陵山制药有限 2020年 7 月 14日以房产面积38,876.53平方米，土地使用权面积167,274.00平方米，与重庆农 村商业银行股份有限公司酉阳支行签署了抵押合同。抵押权与主债务同时存在，主债务清偿完毕后 抵押权消失。担保情况说明：本公司于2020年 7 月 16日与重庆农村商业银行股份有限公司酉阳支行 签订连带责任担保合同，为子公司昆药集团重庆武陵山制药有限公司在重庆农村商业银行股份有限 公司酉阳支行的贷款提供总额度6，500.00万元的担保，期限 1 年。截止 2020年 12月 31 日，该合同项 5，000.00万元。

( 2 ) 本公司的子公司昆药集团血塞通药业股份有限公司于2020年 4 月 22 日与中国建设银行股 份有限公司富宁支行签署了抵押合同，由昆药集团血塞通药业股份有限公司以房产面积8，295.54 米、土地使用权面积20,312.91平方米，取得担保债权1，700.00万元，担保期限为2020年 4 月 22 2021年 4 月 21 日。截止 2020年 12月 31 日，该合同项下借款余额为1，700.00万元。

( 3 ) 本公司的孙公司贝克诺顿（浙江）制药有限公司于2018年 12月 21 日与中国工商银行股份 有限公司嘉兴分行签订最高额抵押合同（合同号：2018年南湖（抵）字 0333号），由贝克诺顿（浙江） 制药有限公司以嘉兴市云海路340号 4 幢土地不动产权土地使用权面积16，790平方米，房屋建设面积 4,699.14平方米（权证号：浙（2016)嘉开不动产权第0007327号），评估价值1，876万元，取得最高 提供债权1，876万元，担保期限自2018年 12月 21 2021年 12月 21 日，截止 2020年 12月 31 日， 该合同项借款余额为500.00万元。

6.21.4 保证借款

贷单	人	人
集团医商业有	100,088,888.88	集团股份有
山民业有责任	10,012,680.56	集团医商业有
商业西双版傣医经营有丨 5,004,513.89		集团医商业有
河佳宇业有	14,254,470.10	王军、集团医商业有
		集团医商业有、曲靖桥医零售连锁
曲靖桥医有责任	24,759,691.05	有责任、然人股蒋建飞、胡强然人赵
		雪梅、蒋建勤、尹秀琼、徐树升、顾元娥赖选英
玉溪劲医有	6,007,250.00	集团医商业有

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贷单	人	人
大理辉睿业有	7,210,440.00	然人股田洁、王丁睿然人芏家林、屈春莲、 赵柱明、毅萍
云南省医有	10,013,775.00	集团医商业
楚雄虹成业有	26,033,366.67	云南科实农业发展有
集团血塞通业股份有	30,034,773.90	集团股份有
合计	233,419,850.05

( 1 ) 本公司的子公司昆药集团医药商业有限公司于2020年 4 月 30 日与中国建设银行股份有限 公司昆明城西支行签订流动资金贷款合同，借款金额5，000万元。由本公司提供担保，保证金额5，000 万元，担保期限1 年。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下借款余额为5，000万元。

( 2 ) 本公司的子公司昆药集团医药商业有限公司于2020年 2 月 28 日与兴业银行股份有限公司 昆明分行签订流动资金贷款合同，借款金额5，000万元。由本公司提供担保，保证金额5,000万元， 担保期限1年。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下借款余额为5，000万元。

( 3 ) 本公司的孙公司保山市民心药业有限责任公司于2020年 5 月 29 日与中国建设银行股份有 限公司保山市分行签订流动资金贷款合同，借款金额1，000万元。由子公司昆药集团医药商业有限公 司提供担保，担保金额1,000万元，担保期限1 年。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下借款余额 1，000万元。

( 4 ) 本公司的孙公司昆药商业西双版纳傣医药经营有限公司于2020年 5 月 18日与中国建设银 行股份有限公司西双版纳傣族自治州分行签订流动资金贷款合同，借款金额500万元。由子公司昆药 集团医药商业有限公司提供担保，担保金额500万元，担保期限1 年。截止 2020年 12月 31 日，在 该合同项下借款余额为500万元。

( 5 ) 本公司的孙公司红河州佳宇药业有限公司于2020年 3 月 17日与中国农业银行股份有限公 司个旧七层楼支行签订流动资金贷款合同，借款金额450万元。由本公司的孙公司红河州佳宇药业有 限公司的自然人股东王小军以个人定期存单进行质押保证，保证金额450万元，担保期限1 年。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下借款余额为450万元。

( 6 ) 本公司的孙公司红河州佳宇药业有限公司于2020年 4 月 29 日与中国农业银行股份有限公 司个旧七层楼支行签订流动资金贷款合同，借款金额450万元。由本公司的孙公司红河州佳宇药业有 限公司的自然人股东王小军以个人定期存单进行质押保证，保证金额450万元，担保期限1 年。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下借款余额为450万元。

( 7 ) 本公司的孙公司红河州佳宇药业有限公司于2020年 3 月 10日与曲靖市商业银行股份有限 公司红河个旧支行签订流动资金贷款合同，借款金额500万元。由子公司昆药集团医药商业有限公司 提供担保，担保金额500万元，担保期限1 年。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下借款余额为

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500万元。

( 8 ) 本公司的孙公司曲靖市康桥医药有限责任公司于2020年 10月 28日与广发银行股份有限公 司曲靖分行签订综合授信合同，授信额度为1，400.00万元。由本公司的孙公司曲靖市康桥医药有限责 任公司的全体股东提供最高额保证，最高保证金额1，400.00万元，担保期限1 年。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下借款余额为892.76万元，未结清应付票据余额960.33万元，对应承兑票据保证 480.17万元。

( 9 ) 本公司的孙公司曲靖市康桥医药有限责任公司于2020年 2 月 26 日与中国工商银行曲靖麒 麟支行签订流动资金循环贷款合同，循环借款额度980万元，循环期限至2021年 2 月 26 日，单笔借 款不超过12个月，由本公司的孙公司曲靖市康桥医药有限责任公司的自然人股东蒋建飞、胡强、陈 德仲、韩丽控制的曲靖市康桥医药零售连锁有限责任公司以房产、土地抵押为曲靖市康桥医药有限 责任公司保证，保证金额980万元。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下借款余额为980万元。

(1 0 ) 本公司的孙公司曲靖市康桥医药有限责任公司于2020年 7 月 10日与招商银行曲靖分行签 订流动资金贷款合同，借款金额300万元，由本公司的孙公司曲靖市康桥医药有限责任公司的自然人 股东蒋建飞、胡强以及自然人赵雪梅、蒋建勤、尹秀琼、徐树升、顾元娥和赖选英以个人房产抵押 为曲靖市康桥医药有限责任公司保证，保证金额300万元。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下 300万元。

(1 1 ) 本公司的孙公司曲靖市康桥医药有限责任公司于2020年 2 月 26 日与中国农业发展银行曲 靖市分行营业部签订流动资金贷款合同，借款金额300万元。由股东蒋建飞、胡强以个人房产抵押为 曲靖市康桥医药有限责任公司保证。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下借款余额为300万元。

(1 2 ) 本公司的孙公司玉溪昆药劲益医药有限公司于2020年 4 月 29日与云南红塔银行股份有限 公司签流动资金贷款合同，借款金额600万元。由子公司昆药集团医药商业有限公司提供担保，保 证金额600万元。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下借款余额为600万元。

(1 3 ) 本公司的孙公司大理辉睿药业有限公司向富滇银行大理分行借款720万元，借款期限为 2020年 09月 25 2021年 08月 21 日，该笔贷款为抵押和保证两种担保方式。抵押情况说明：王 家林、' 屈春莲、赵柱明、苏毅萍于2018年 8 月 21 日以王家林、屈春莲、赵柱明、苏毅萍在大理的四 处房产提供抵押，与富滇银行股份有限公司大理分行签署了抵押合同，为大理辉睿药业有限公司与 富滇银行股份有限公司大理分行签订的贷款提供总额度为720.00万元的抵押担保。担保情况说明： 王丁睿、由洁于2018年 8 月 21 日与富滇银行股份有限公司大理分行签订连带责任担保合同，为大理 辉睿药业有限公司在2018年 8 月 21 日到2021年 8 月 21 日期间与富滇银行股份有限公司大理分行签 订的贷款提供总额度为720.00万元的担保。截止 2020年 12月 31 日，该合同项下贷款余额为720

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(1 4 ) 本公司的孙公司云南省丽江医药有限公司于2020年 8 月 21日与富滇银行股份有限公司丽 江分行签订流动资金贷款合同，借款金额1,000万元。由子公司昆药集团医药商业有限公司保证，保 证金额1,000万元。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下借款余额为1，000万元。

(1 5 ) 本公司的孙公司楚雄州虹成药业有限公司于2020年 2 月 13日与云南楚雄市农村商业银行 股份有限公司三家塘支行签订流动资金循环贷款合同，循环借款额度2，600万元，循环期限24个月， 单笔借款不超过12个月，由本公司的孙公司楚雄州虹成药业有限公司的自然人股东苏培敏控制的企 业云南科实生态农业发展有限公司以房产抵押为楚雄州虹成药业有限公司保证，保证金额2，600万元。 截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下借款余额为2，600万元。

(16)本公司的子公司昆药集团血塞通药业股份有限公司向交通银行股份有限公司文山分行借款 3,000万元，该笔贷款为保证担保方式，担保情况说明：本公司于2020年 4 月 14日与交通银行股份 有限公司文山分行签订连带责任担保合同，为子公司昆药集团血塞通药业股份有限公司在交通银行 股份有限公司文山分行的贷款提供总额度4,000.00万元的担保，期限为2020年 4 月 14 2021年 2 月 1 日。截止 2020年 12月 31 日，该合同项下借款余额为3,000.00万元。

6.2 2

6.22.1 应付票据明细情况

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种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 172,309,476.87 174,669,228.53
商业承兑汇票
合计 172,309,476.87 174,669,228.53
6.22.2 关联方应付票据情况
----- End of picture text -----

详见本附注11.9“关联方应收应付款项”。

6.2 3

6.23.1 应付账款按项目列示

	目	年末		年初
货			569,280,287.99		470,320,936.46
工程、			79,856,051.42__		100,245,525.15
委工费			2,253,508.76		3,706,044.69
其他					416,535.43
	合计		651,389,848.17		574,689,041.73
6.23.2 .	龄超过1年的大

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账龄超过 1 年的大额应付账款主要为本公司应付的工程款，因部分工程尚未结算，故此项账款

尚未完全结清。

6.23.3 关联方应付账款情况

详见本附注11.9“关联方应收应付款项”。

6.2 4 合同负债

	目	年末	年初
贝认		82,298,742.07	60,701,207.38
：计其他非流动负债
	合计	82,298,742.07	60,701,207.38

6.2 5 应付职工薪酬

6.25.1应付职工薪酬分类列示

目	年初	本年增	本年	年末
一、短期薪酬	91,127,192.88	562,443,566.94	538,218,128.04	115,352,631.78
二、职后福利-定提存计划	551,146.63	16,994,911.28	17,199,007.42	347,050.49
二、福利		2,296,269.89	2,296,269.89
四、一年内到期的其他福利		3,490,958.06	803,186.57	2,687,771.49
合计	91,678,339.51	585,225,706.17	558,516,591.92	118,387,453.76

6.25.2 短期薪酬

目	年初		本年增	本年	年末
一、工、、贴补贴	76,572,215.79		499,858,241.94	481,421,377.58	95,009,080.15
二、职工福利费			6,019,750.48	5,998,736.26	21,014.22
三、会费	72,803.31		24,361,580.92	24,051,616.68	382,767.55
其中：1.医疗费	33,550.33		23,424,034.47	23,116,770.28	340,814.52
2.工费	17,868.09		516,027.89	520,548.12	13,347.86
3.育费	21,384.89		421,518.56	414,298.28	28,605.17
四、房	177,574.37			14,824,007.50	14, 45.87
五、工会经费职工教育经费	14,304,599.41			15,648,892.70	10,214,458.25
六、短期带薪勤
、短期利享计划
八、其他短期薪酬			1,731,093.40	1,731,093.40
合计	91,127,192.88			562,443,566.94	538,218,128.04

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6.25.3 设定提存计划列示

目	年初	本年增	本年	年末
一\基本费	549,417.95	16,379,226.65	16,598,138.45	330,506.15
二、业费	1,728.68	615,684.63	600,868.97	16,544.34
三、企业年缴费
合计	551,146.63	16,994,911.28	17,199,007.42	347,050.49

6.2 6 应交税费

	目	年末	年初
企业所得税		78,800,351.32	87,079,885.92
个人所得税		1,589,495.89	2,150,741.52
增值税		55,340,456.11	53,545,202.25
房税		414,866.58	303,791.51
土地使用税		128,540.59	8,935.79
税		558,817.05	482,659.60
使用税		386.70
教育费附		1,916,475.68	1,630,991.13
城维护建税		4,150,743.60	3,630,348.50
地教育费附		1,127,464.91	1,059,821.93
境护税		18,412.65	3,274.59
利建基'		368.50	15,902.04
	合计	144,046,379.58	149,911,554.78

6.2 7 其他应付款

6.27.1 其他应付款分类

	目	年末	年初
利息			1,016,383.72
股利
其他		1,319,461,664.60	1,177,311,694.91
	合计	1,319,461,664.60	1,178,328,078.63
6.27.2	利息
6 .2 7 .2	.1利息明情
	目	年末	年初

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	目		年末	年初
利息		I			1,016,383.72
	合计				1,016,383.72

6.27.3 其他应付款

6.27.3.1其他应付款按项目列示

	目	年末	年初
提费用		941,616,441.38	870,907,657.49
证		163,630,543.84	226,316,470.17
往		101,317,066.73	50,989,063.21
代代		5,805,748.60	4,788,340.47
股权		88,760,000.00
其他		18,331,864.05	24,310,163.57
	合计	1,319,461,664.60	1,177,311,694.91

6.27.3.2账龄超过1 年的大额其他应付款情况

账龄超过 1 年的其他应付款主要为本公司收取的保证金，因交易双方仍继续发生业务往来，故

此项账款尚未完全结清。

6.27.3.3金额较大的其他应付款

金额较大的其他应付款主要为应由本年承担的预提费用及收取的保证金。

6.27.3.4关联方其他应付款

详见本附注11.9“关联方应收应付款项”。

6.28 一年内到期的非流动负债

6.28.1 一年内到期的非流动负债分类

	目	年末	年初
一年内到期的长期		200,000.00	38,500,000.00
	合计	200,000.00	38,500,000.00

6.2 9 其他流动负债

	目	年末		年初
利息			146,600.00
税			10,671,634.39		7,891,156.96
	合计		10,818,234.39		7,891,156.96

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6.3 0 长期借款

6.30.1 长期借款分类

目	年末	年初
押		100,000,000.00
证		5,000,000.00
信用	99,900,000.00	200,000.00
：一年内到期的长期	200,000.00	38,500,000.00
合计	99,700,000.00	66,700,000.00

6.30.2 长期借款明细

						押	一年内到
贷单	贷	本	始	终止	币种
						情	期
集团股	中国股份 有明	99,900,000.00	2020-5-13	2023-5-13	人民币	无	200,000.00
份有	高新支
合计		99,900,000.00					200,000.00

6.3 1 长期应付款

6.31.1 长期应付款分类

目	年初	本年增		本年		年末
长期.	2,232,372.00			1,182,552.00		1,049,820.00
合计	2,232,372.00			1,182,552.00		1,049,820.00
6.31.2 长期
目		年末			年初
证		1,049,820.00
合计		1,049,820.00

6.3 2 长期应付职工薪酬

6.32.1 长期应付职工薪酬分类列示

目	年初	本年增	本年	年末
一、职后福利-定计划负债

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目	年初	本年增	本年	年末
二、福利
三、其他长期职工福利	3,490,958.06		3,490,958.06
合计	3,490,958.06		3,490,958.06

6.3 3 递延收益

6.33.1 递延收益明细情况

目	年初	本年增	本年:计	本年:	年末
政府补	227,694,635.47	65,826,536.60	19,940,746.83		273,580,425.24
会员	5,581.68		5,581.68
合计	227,700,217.15	65,826,536.60	19,946,328.51		273,580,425.24

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6.33.2 涉及政府补助的递延收益

|目|年初|本年新增补|本年计营业|本年计其他|其他变动|年末||年末|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|科研经费基|49,144,866.67|1,613,400.00||6,535,066.67||44,223,200 00||/|
|业发展|136,853,385.71|28,763,136.60||11 428,532.80||154,187,989.51||/|
|物体系建||35,450,000.00||||35,450,000.00|I|/|
|补|41,696,383 09|||1,977,147.36||39,719,235.73||||
|合计|227,694,635.47|65,826,536.60||19,940,746.83||273,580,425.24|||

6.3 4 股本

目		年初	年初						本年增变动（+ -)	本年增变动（+ -)			年末	年末	年末
	投		所占例（％)		发新股		股		股	其他		计	投i		所占例（％)
													______ _	___
一、有售股份	1,004,700.00		0.13							-1,004,700.00		-1,004,700.00
1.国家持股
2.国有法人持股				__		I		I	j
3.其他内持股	1,004,700.00		0.13									-1,004,700.00			-1,004,700.00
其中：境内非国有法人持股
境内然人持股	1,004,700.00		0.13							-1,004,700.00		-1,004,700.00
4.持股
其中：境法人持股
境然人持股
二、无售股份	759,943,092	00	99.87							-1,687,323.00		-1,687,323.00	758,255,769.00		100.00
1.人民币普通股	759,943,092.00		99.87							-1,687,323.00		-1,687,323.00	758,255,769.00		100.00
2.境内上股
3.境上股
4.其他
三、股份总	760,947,792.00		100.00							-2,692,023.00		-2,692,023.00	758,255,769.00		100.00

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①公司于2020年 3 月 23日召开九届二十四次董事会、2020年 4 月 8 日召开2020年第三次临时 股东大会审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞 价交易的方式回购公司股份，回购股份资金总额不低于人民币0.5亿元（含0.5亿元)，不超过人民币 1 亿元（含 1 亿元) 。回购期限为自公司股东大会审议通过回购股份方案之日起12个月内。本次回购 完成后，公司拟将回购股份的50%用于注销以减少注册资本；50%用于核心员工股权激励计划。公司 2020年 8 月 20 日召开九届二十九次董事会，审议通过了《关于公司股份回购实施完成的议案》， 2020年 8 月 20 日公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份数量为5，120，046股，其中 50% 即 2,560,023.00元予以注销。

②本年根据《2017年限制性股票激励计划》，4 名激励对象因离职己不符合激励条件，公司回购 并注销了其己获授但尚未解锁的共计132,000股限制性股票。

③本年根据 《2017年限制性股票激励计划》，股权激励对象持有的872,700.00股有限售条件的流 通股份于2020年 12月 22 日解除限售条件。

6.3 5 资本公积

目	年初	本年增	本年	年末
股本溢	1,152,309,491.87	6,428.08	26,637,517.99	1,125,678,401.96
其他本	39,132,827.40	680,072.25	2,464,896.67	37,348,002.98
合计	1,191,442,319.27	686,500.33	29,102,414.66	1,163,026,404.94

①本年注销回购股票共2，692，023.00股，相应减少股本溢价24，963，181.60元；

②本年股权激励分摊，相应增加其他资本公积680，072.25元；

③本年对“2017年限制性股票激励计划”授予限售股中的872，700.00股解除限售，减少股本溢价

1,674,336.39元，减少其他资本公积2,464,896.67元；

④本年收购少数股东股权，相应增加股本溢价净额6，428.08元。

6.3 6 库存股

目	年初	本年增	本年	年末
存股	10,909,083.28	52,010,551.41	36,620,468.66	26,299,166.03
合计	10,909,083.28	52,010,551.41	36,620,468.66	26,299,166.03

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6.3 7 其他综合收益

				本年发	本年发
			：前期	：前期
			计其他	计其他	••
目	年初	本年所得税 前发	合	合	得税	税后	税后 股	年末
			当期	当期	费用
				留存
币务
报表	-2,493,365.67	-4,621,980.18				-4,922,502.45	300,522.27	-7,415,868.12
其他合
	-2,493,365.67	-4,621,980.18				-4,922,502.45	300,522.27	-7,415,868.12
合计

6.3 8

目	年初	本年增	' 本年费用支出	本年本支出	年末
费	2,484,185.93				2,484,185.93
合计	2,484,185.93				2,484,185.93

6.3 9

目	年初	本年增	本年	年末
法定	262,784,668.58	29,195,126.00		291,979,794.58
任意
基
企业发展基
合计	262,784,668.58	29,195,126.00		291,979,794.58

6.4 0 未分配利润

目	本年	上年	提例
调整前上年年末利	1,991,944,719.80	1,641,187,198 38
调整上年年末利合计调增+，调-)		576,936.64
调整后年初利	1,991,944,719.80	1,641,764,135.02
：本年股的利	456,856,228.87	454,309,421.73
弥补亏
其他
：提法定	29,195,126.00	28,234,997.75	10%
提任意
提一般
普通股股利	150,974,609.20	75,893,839.20
作股本的普通股股利
期末利	2,268,631,213.47	1,991,944,719.80

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6.41 少数股东权益

	目	年末		年初
股权			152,002,279.38		137,943,760.06
	合计		152,002,279.38		137,943,760.06

6.42 营业收入、营业成本

6.42.1营业收入、营业成本

目	本年发		上年发
主营业务	7,606,322,741.24		8,015,356,918.71
其他业务	110,764,194.75
营业合计	7,717,086,935.99		8,119,963,320.36
主营业务成本	4,299,782,690.98		4,120,310,168.85
其他业务成本	34,211,670.23		46,917,730.06
营业成本合计	4,333,994,361.21		4,167,227,898.91

6.42.2 主营业务（分行业)

	本年发		上年发
业名称
	营业	营业成本	营业	营业成本
医疗、	2,224,746.81	1,942,695.16	6,886,232.30	5,148,766.42
批发零售	3,685,551,112.02	3,322,271,618.46	3,543,971,726.72	3,204,256,457.47
3,848,252,461.33		929,892,554.98	4,448,160,448.09	901,662,035.07
食	2,623,034.75	1,816,358.66	2,539,636.07	1,724,106.64
用	33,041,864.66	14,777,629.44	13,798,875.53	7,518,803.25
医疗械批发零售	34,629,521.67	29,081,834.28
合计	7,606,322,741.24	4,299,782,690.98	8,015,356,918.71	4,120,310,168.85

6.42.3 主营业务（分产品）

	本年发		上年发
名称
	营业	营业成本	营业	营业成本
医疗务	2,224,746.81	1,942,695.16	6,886,232.30	5,148,766.42
约	3,685,551,112.02	3,322,271,618.46	3,543,971,726.72	3,204,256,457.47
’ 天然物系列	3,246,880,132.35	734,128,099.57	3,951,674,414.73	698,274,461.21
化合成	601,372,328.98	195,764,455.41	496,486,033.36	203,387,573.86
食	2,623,034.75	1,816,358.66	2,539,636.07	1,724,106.64
用	33,041,864.66	14,777,629.44	13,798,875.53	7,518,803.25
医疗械	34,629,521.67	29,081,834.28
合计	7,606,322,741.24	4,299,782,690.98	8,015,356,918.71	4,120,310,168.85

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6.42.4 主营业务（分地区）

	本年发		上年发
地名苹
	营业	营业成本	营业	营业成本
国内	7,462,042,437.85	4,195,649,855.91	7,878,065,056.42	4,022,778,796.42
国	144,280,303.39	104,132,835.07	137,291,862.29	97,531,372.43
合计	7,606,322,741.24		4,299,782,690.98	8,015,356,918.71

6.42.5 前五名客户的营业收入情况

		名称	营业		占同期营业的例)
客户1				357,390,963.45	4.63
客户2	.			302,987,371.79	3.93
客户3				263,040,925.13	3.41
客户4				234,418,945.49	3.04
客户5				167,903,832.14	2.18
		合计	1,325,742,038.00		17.18

6.4 3 税金及附加

	目	本年发	上年发
房税		8,588,130.38	8,219,009.23
土地使用税		4,352,519.76	4,779,541.22
税		3,530,537.92	3,137,092.10
使用税		74,800.60	97,490.47
教育费附		12,122,804.59	12,925,785.59
城维护建税		27,569,392.29	29,494,777.73
地教育费附		8,111,981.02	8,616,966.92
境护税		124,647.48	134,825.08
利建基		3,204.62	82,923.23
其他		22,750.27	373,490.23
	合计	64,500,768.93	67,861,901.80

6.4 4 销售费用

	目	本年发	上年发
	合计	2,351,197,386.03	2,978,547,866.06
其中：推费		1,862,248,009.91	2,333,504,949.77
工附		250,467,955.39	207,944,244.58
办费		82,379,328.05	138,825,491.68
旅费		80,905,235.61	174,758,338.72
运杂费		52,701,149.35	79,466,758.08

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6.4 5 管理费用

	目	本年发	上年发
	合计	366,601,661.08	348,360,370.06
其中：工附		162,944,318.14	169,512,668.96
办费		58,395,385.20	43,842,988.06
、摊		63,922,515.95	57,706,760.06
租赁费		19,569,101.52	18,866,962.50
中机构费		17,418,818.49	14,885,080.82
业务招待费		8,594,571.86	8,711,895.80
旅费		6,598,632.14	9,399,976.45

6.4 6 研发费用

	目	本年发	上年发
新集		4,349,062.90	4,103,496.42
新目		52,249,472.31	24,306,546.36
支持目		35,927,279.13	27,702,204.60
在研物		6,204,831.95	6,137,405.53
再		2,507,200.40	8,450,149.50
一目		14,652,621.41	4,886,710.53
无形摊		12,558,227.31	7,925,799.12
	合计	128,448,695.41	83,512,312.06

6.4 7 财务费用

	目	本年发	上年发
利息支出		29,161,707.81	40,410,688.88
：利息		7,697,241.21	5,529,520.26
利息支出		21,464,466.60	34,881,168.62
汇兑		6,627,647.83	630,068.00
：汇兑		249,727.06	2,371,789.91
汇兑		6,377,920.77	-1,741,721.91
手续费		6,528,863.44	2,988,427.02
其他		1,749,584.66	73,993.74
	合计	36,120,835.47	36,201,867.47

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6.4 8 其他收益

6.48.1其他收益明细情况

目	本年发	上年发	计当期非经的
政府补	71,923,242.60	85,301,209.58	71,923,242.60
扣缴税手续费	204,720.75	44,970.94	204,720.75
合计	72,127,963.35	85,346,180.52	72,127,963.35

6.48.2 政府补助明细情况

目	本年发	上年发
科研经费基	12,944,232.29	13,578,905.24	/
业发展	42,196,632.17	56,996,197.40	/
政补贴税	14,805,230.78	12,748,959.58	/
补	1,977,147.36	1,977,147.36
合计	71,923,242.60	85,301,209.58

6.4 9 投资收益

6.49.1 投资收益明细情况

|投的|| 本年发|上年发|
|---|---|---|
|权法的长期股权投|-7,091,614.03|-3,450,380.48|
|允值计量且其变动计当期的在持有期的投||78,635.48|
|得控权时，股权按允值新计量的利得||3,600,000.00|
|持有其他权工具投期得的股利|4,088,100.22|528,002.55|
|持有期得的投|18,733,159.97|40,696,075.82|
|其他||138,463.36|
|合计|15,729,646.16|41,590,796.73|

6.5 0 公允价值变动收益

6.50.1 公允价值变动收益明细情况

允值变动的	本年发	上年发
	-1,359,059.08	3,694,347.48
合计	-1,359,059.08	3,694,347.48

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6.51信用减值损失

6.51.1 信用减值损失明细情况

	目	本年发	上年发
坏		-6,807,034.67	-10,342,339.46
其他坏		-3,903,798.70	-350,498.65
坏		•138,521.62	-336,032.32
	合计	-10,849,354.99	-11,028,870.43

6.52资产减值损失

6.52.1 资产减值损失明细情况

目	本年发	上年发
存货跌合同约成本值	-22,135,774.42	-12,241,195.90
持有到期投值		-14,735.40
固定值	-195,090.29	-6,745,664.47
合计	-22,330,864.71	-19,001,595.77

6.53资产处置收益

目	本年发	上年发	计当期非经的
出售划持有待售的非流动处置的利得	-12,696.28		-12,696.28
处置非流动的利得	51,301,279.28	950,804.48	51,301,279.28
合计	51,288,583.00	950,804.48	51,288,583.00

6.54营业外收入

6.54.1 营业外收入明细情况

目	本年发		上年发	计当期非经的
非流动毁报利得	2,593.81			2,593.81
其中：固定	2,593.81			2,593.81
无形
捐赠	912,345.41		4,486,430.00	912,345.41
企业动无的政府补
其他	6,856,457.00		5,017,667.88	6,856,457.00
合计	7,771,396.22			9,504,097.88

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6 . 5 5 营业外支出

|目.|本年发|| 上年发|计当期非经的|
|---|---|---|---|
|非流动毁报|168,218.24|1,105,077.57|168,218.24|
|其中：固定|168,218.24|1,105,077.57|168,218.24|
|无形||||
|对捐赠支出|7,233,547.37|1,911,352.14|7,233,547.37|
|盘亏||32,710.73||
|其他|713,260.97|1,824,249.36|713,260.97|
|合计|8,115,026.58|4,873,389.80|8,115,026.58|

6 . 5 6 所得税费用

6.56.1 所得税费用明细表

目	本年发	上年发
当期所得税费用	108,127,266.85	140,463,988.99
递延所得税费用	-29,823,430.60	-63,786,027.92
合计	78,303,836.25	76,677,961.07
6.56.2 本年会计利所得税费用的调整过程
	目	本年发
利总		540,486,511.23
调整事：
按法定/用税率计的所得税费用		81,072,976.68
用不同税率的影响		148,281.93
调整前期所得税的影响		1,343,035.61
非税的影响
不扣的成本、费用的影响		3,408,338.48
计扣除的影响		-9,801,594.09
使用前期确认递延所得税的扣亏的影响		-2,171,966.10
本年末确认递延所得的扣时异扣亏的影响		4,304,763.74
税率调整年初递延所得税/负债的变化
	所得税费用	78,303,836.25

6 . 5 7 现金流量表项目注释

6.57.1 收到其他与经营活动有关的现金

	目	本年
往			151,279,128.56
证			83,118,023.68
政府补			118,008，171.44
用			47,306,090.36
	合计		399,711,414.04

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6.57.2 支付其他与经营活动有关的现金

	目	本年
推费			1,837,429,394.17
旅费			83,975,851.75
办费			135,539,024.25
运费			43,875,849.35
研发费用			66,975,073.62
证			85,131,343.97
	合计		2,252,926,537.11

6.57.3 收到其他与投资活动有关的现金

	目	本年
业对赌补			3,716,597.40
	合计		3,716,597.40
6.57.4	到其他动有的
	目	本年
函证			117,000.00
证			6,522,840.00
	合计		6,639,840.00

6.57.5 支付其他与筹资活动有关的现金

	目	本年
存股			52,010,551.41
证			6,327,840.00
	合计		58,338,391.41

6 . 5 8 现金流量表补充资料

6.58.1 釆用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

	补充料	本年	上年
1.利调经营动流量：
利		462,182,674.98	467,755,514.02
h	值	22,330,864.71	19,001,595.77
	信用值	10,849,354.99	11,028,870.43
	固定、油气耗、物	100,876,690.76	85,016,365.47
	使用权
	无形摊	50,011,919.22	38,488,391.64
	长期待摊费用摊	21,139,665.98	12,493,466.68

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补充料	补充料	本年	上年
处置固定、无形其他长期的		-51,288,583.00	-950,804.48
固定报		165,624.43	1,105,077.57
允值变动		1,359,059.08	-3,694,347.48
务费用		29,649,905.81	40,410,688.88
投		-15,729,646.16	-41,590,796.73
递延所得税		-25,253,670.96	-53,851,022.29
递延所得税负债增		-4,569,759.64	-4,987,971.02
存货的		-308,425,027.79	-269,559,652.27
经营目的		-109,849,935.05	-208,655,690.50
经营目的增		180,609,870.97	297,235,987.89
其他		45,880,208.09	40,255,236.39
经营动的流量		409,939,216.42	429,500,909.97
2.不涉支的大投动：
债务本
一年内到期的换债券
租固定
3.等物变动情：
的期末		1,410,534,462.09	1,197,665,166.38
：的期初		1,197,665,166.38	1，107,810,226.33
口：等物的期末
：等物的期初
等物增		212,869,295.71	89,854,940.05
6.58.2 等物的构成
	目	本年	上年
1.		1,410,534,462.09	1,197,665,166.38
其中：存		3,780,960.97	908,721.51
时用支的存		1,406,459,124.87	1,196,636,463.57
时用支的其他货币		294,376.25	119,981.30
用支的存放中央
存放同业
放同业
2.等物
3.期末等物		1,410,534,462.09	1,197,665,166.38
其中：集团内使用的等物

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7 合并范围的变更

7 . 1 非同一控制下企业合并

(1) 本年发生的非同一控制下企业合并

							年末	年末
被名称	股权得时点	股权得成本	股权得 例)	股权得式	的确 定		被的	被的
								利
				一揽实的非同
云南恩宁医有	2020年4月14	1,566,960.45	100	一控企业合并	2020年5月1 说明1		37,576,758.31	1,151,110.32
海南天禾业有	2020年1月19	6,606,106.77	100	一揽实的非同 一控企业合并	2020年2月1 说明2		2,479,012.80	-495,339.15

说明 1 : 本公司的子公司昆明中药厂有限公司与云南恩宁医药有限公司原股东毛丽秋签订股权转让协议，昆明中药厂有限公司以现金156.69万元向云 南恩宁医药有限公司全体股东收购云南恩宁医药有限公司100%股权，协议约定昆明中药厂有限公司自2020年 4 月 14 日享有云南恩宁医药有限公司100% 的股权对应的利润及收益分配权。收购后云南恩宁医药有限公司注册资本变更为：昆明中药厂有限公司出资1,000万元，占注册资本的100% 。昆明中药厂 有限公司于2020年 5 月支付了股权转让款并完成交接工作、控制被合并方的经营与财务工作，完成工商变更。本公司2020年 5 月起将其纳入合并范围。 说明 2 : 本公司与海南天禾药业有限公司原股东郭续长、郭许芳、郭许让签署了股权转让协议，昆药集团以现金660.61万元向海南天禾药业有限公司 全体股东收购海南天禾药业有限公司100%股权，收购后海南天禾药业有限公司注册资本变更为：本公司出资1,000万元，占注册资本的100%。本公司于2020 年 1 月支付了股权转让款并完成交接工作、控制被合并方的经营与财务工作，完成工商变更。本公司于2020年 2 月起纳入合并范围。

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(2 ) 合并成本及商誉

目	云南恩宁医有	海南天禾业有
合并成本
—	1,566,960.45	6,606,106.77
一非的允值
一发承的债务的允值
一发的权证券的允值
一有对的允值
一前持有的股权的允值
-其他
合并成本合计	1,566,960.45	6,606，106.77
：得的辨认允值份	1,566,960.45	6,606，106.77
商誉/合并成本得的辨认允值份的

①合并成本公允价值的确定

本公司采用估值技术来确定上述公司的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及

其关键假设列示如下：

固定资产的评估方法为成本法，无形资产的评估方法为收益法。使用的关键假设如下：

A. 一般假设

本次评估是以企业持续经营为评估假设前提。

a . 宏观经济环境稳定的假设：假设国家现行的宏观经济、金融以及产业等政策不发生重大变 化；本公司及本公司的子公司昆明中药厂有限公司新收购的上述公司所处的社会经济环境以及所执 行的税赋、税率、利率等政策无重大变化；行业政策按照发展规划实施，整个国民经济持续稳定， 健康发展的态势不变。

b . 持续经营的假设：持续经营在此是指被评估单位的生产经营业务可以按其现状持续经营下 去，并在可预见的未来，不会发生重大改变。不考虑本次评估目的所涉及的经济行为对企业经营情 况的影响。

c . 公开市场假设：假设被评估资产拟进入的市场条件是公开市场。

公开市场是指充分发达与完善的市场条件，指一个有自愿的买者和卖者的竞争性市场，在这个 市场上，买者和卖者的地位是平等的，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，买卖双方的交易 行为都是在自愿的、理智的，而非强制或不受限制的条件下进行的。

d . 交易假设：是资产评估最基本的前提假设，假定所有待评估资产己经处在交易过程中，评 估师根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。一方面为资产评估得以进行创造了条件，另 一方面限定了资产评估的外部环境，即资产是被置于市场交易之中的。

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e . 管理水平社会平均化的假设：假设本公司及本公司的子公司昆明中药厂有限公司新收购的 上述公司的经营和管理达到社会平均水平，其经济效益的降低或提高不是源于管理水平的变化，而 是源于外部异常经济因素的影响。因此，本次评估不考虑经营者的主观因素对该公司经济效益和企 业价值的影响。

B.特别假设

a . 被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上，能随着市场和科学

技术的发展，进行适时调整和创新。

• b . 被评估单位所申报的资产负债不存在产权纠纷及其他经济纠纷事项。

• c . 被评估单位的生产经营及与生产经营相关的经济行为符合国家法律法规。

• d . 未来的贷款利率、增值税和附加税率、企业所得税税率及优惠政策等不发重大变化。

• e . 产品价格在正常范围内变化。

• f. 被评估单位所处的社会经济环境无重大变化，国家及被评估单位所处地区的有关法律、法

规、政策无重大变化。

• g . 无其它不可抗力及不可预见因素对企业造成重大不利影响。

• ( 3 ) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

①云南恩宁医药有限公司

	云南恩宁医有
目
	允值 值
货币	534,802.32	534,802.32
5,602.15		5,602.15
744.00		744.00
其他	44,100.00	44,100.00
存货
其他流动	101,038.00	93,724.69
其他权工具投
固定	83,120.00	76,968.82
无形	1,063,789.00	5,000.10
其他非流动		-
计	1,833,195.47
负债
递延所得税负债	266,235.02
负债计		-
1,566,960.45
：股权
得的	1,566,960.45	760,942.08

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②海南天禾药业有限公司

	海南天禾业有	海南天禾业有
目
	允值	值
货币	8,126.90	8,126.90
其他	6,605,460.87	6,605,460.87
计	6,613,587.77	6,613,587.77
负债
其他	7,481.00	7,481.00
负债计	7,481.00	7,481.00
6,606,106.77		6,606,106.77
：股权
得的	6,606,106.77	6,606,106.77

7 . 2 同一控制下企业合并事项

本公司本年无同一控制下企业合并事项。

7 . 3 处置子公司

本公司本年无处置子公司事项。

7 . 4 其他原因的合并范围变动

• ( 1 ) 本年新设公司：

名称		得式	得式	成期
云南医疗械有		3		2020年2月
文山商医有		3		2020年4月
永县商医有		3		2019年12月
北仁血析有		4		2020年3月
云南医有		2		2020年3月
集团物科楚雄）有责任		2 ’		2020年7月
(2) 本年注
名称	处置式			注期
云南医有	3 注			2020年5月

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8 在其他主体中的权益

8 . 1 在子公司中的权益

8.1 .1 本公司的构成

		I				持股例 /	持股例 /
名称	I		主经营地	注册地	业务质			表权例 /	得式
						直
明中厂有	2 云南明			云南明	医工业	100		100	非同一控合并
云南恩宁医有	3 云南明			云南明	医商业		100	100	非同一控合并
集团医商业有	2 云南明			云南明	医商业	100		100	非同一控合并
明滇西物流有	3丨		云南大理	云南大理	医商业		100	100
曲靖桥医有责任	3			云南曲靖	云南曲靖	医商业		60	60
商业西双版傣医经营有	3			云南景洪	云南景洪	医商业		100	100
楚雄虹成业有	3			云南楚雄	云南楚雄	医商业		60	60
云南省医有	3 云南			云南	医商业		60	60	非同一控合并
玉溪劲医有	3 云南玉溪			云南玉溪	医商业		80	80
		!.......................••		j ： ............................................................................
大理辉睿业有	3 云南大理			云南大理	医商业		60	60	非同一控合并
河佳宇业有	3 云南河			云南河	医商业		60	60	非同一控合并
山民业有责任	3 云南山			云南山	医商业		60	60	非同一控合并
海南九如医疗科有	3 海南			海南	医商业		100	100
商业昭通）医有	3 云南昭通			云南昭通	医商业		100	100
商业怒医有	3 云南怒			云南怒	医商业		70.01	70.01	非同一控合并
云南企业管理有	3 云南明			云南明	租赁商务务业		70	70	非同一控合并
山医管理有	4 云南山			云南山	会工作		100	100	非同一控合并
玉溪血析中有责任	4 云南玉溪			云南玉溪	科研		51	51	非同一控合并

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						持股例°/	持股例°/
名称		主经营地		注册地	业务质			表权例 /	得式
						直
					务业
南血析医有责任		4 云南文山		云南文山	会工作		51	51	非同一控合并
北仁血析有		4 云南文山		云南文山	会工作		51	51
临沧医有		3 云南临沧		云南临沧	医商业		51	51
云南医疗械有		3 云南明		云南明	医商业		51	51
文山商医有		3 云南文山		云南文山	医商业		100	100
永县商医有		3 云南临沧		云南临沧	医商业		51	51
明贝克诺有		2 云南明		云南明	医工业	99	1	100
明贝克诺售有		3 云南明		云南明	医商业		100	100
上海贝诺研链管理有		4 上海		上海	医商业		100	100
贝克诺(浙)有		3 浙嘉兴		浙嘉兴	医工业		100	100	同一控合并
集团血塞通业股份有		2 云南文山		云南文山	医工业	89.72		89.72	非同一控合并
富宁泰得剥隘醋有		3 云南富宁		云南富宁	食工业		80	80	非同一控合并
西双版版业有责任		2 云南景洪		云南景洪	医工业	100		100	非同一控合并
西双版四塔傣医有		3 云南景洪		云南景洪	医商业		100	100
北京华科泰医有		2 北京		北京	医商业	100		100	同一控合并
北京华科泰
	I	3 内毕		内毕	医商业		100	100	同一控合并
( Beijingholley-cotecco.,LTD)
华业HOLLEYPHARM (T) LTD)		3		医商业			80	80	同一控合并
			姆
北京华科泰
		3 堪		堪	医商业		100	100	同一控合并
(SUPERPHARMACEUTICALSLIMITED)

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					持股例°/	持股例°/
名称	主经营地		注册地	业务质			表权例 /	得式
					直
北京华科泰利
(HOLLEY-COTECPHARMACEUTICALS(NIGERIA)LI	3 利		利	医商业		99.7	99.7	同一控合并
MITED)
科泰医疗
	3 堪		堪	医商业		100	100
(KPCCOTECMEDICALCOMPANYLIMITED)
集团庆武陵山有	2 庆酉阳		庆酉阳	医工业	100		100	同一控合并
庆华阳然开发有责任	3 庆酉阳		庆酉阳	中材售		85	85	同一控合并
西华有	2 南吉首		南吉首	医工业	100		100	同一控合并
				包装材料料
云南务有	2 云南明		云南明	、五百货、	iob		100	非同一控合并
				艺售
云南芒泰高研中	2 云南明		云南明	高的 研发	100		100
				目投、企业形
世通商贸有	2 中国香		中国香		100		100
				象计等
明集团股份有医	2 云南明		云南明	科医	100		100
明努物有
KPCNUKUSHERBALTECHNOLOGY	2 别克		别克	100			100
				华普通
KBN国际有KBNInternationalCorp	2 国华		国华	法的开展	100		100
				动
云南血塞通物研	2 云南明		云南明	医研发	100		100
上海医科有	2 上海		上海	医研发	100		100
西医有	2 西春		西春	医商业	100		100	非同一控合并

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名称	主经营地	主经营地	注册地	业务质	持股例 / 直	持股例 / 直	表权例 /	得式
集团物科县）有责任	2	云南楚雄	云南楚雄	种	100		100
集团物科楚雄）有责任	2	云南楚雄	云南楚雄	种	100		100
医有 KonvoyPharmaceuticalTechnologyCorp	2	国利诺	国利诺 医研发		90		90
西集团）利众物科有	2	西	西	医商业	75	20	95	非同一控合并
云南新物研有	2	云南明	云南明	医研发	61	39	100
海南天禾业有	2	海南海口	海南海口	医商业	100		100	非同一控合并
云南医有	2	云南明	云南明	医商业	100		100
集团业有	2	云南明	云南明	医工业		100	100

注：①截止2020年 1 2 月 3 1 日，本公司尚未对子公司昆药集团与物科技（禄丰县）有限责任公司实际出资。

②子公司宜春悦康吉泰医药有限公司于2020年 3 月 1 3 日更名为江西良生医药有限公司。

③子公司海南天禾药业有限公司于2020年 7 月 2 0 日更名为海南天禾健康产业有限公司。

④子公司云南昆中药健康产业有限公司于2020 年 4 月 2 2 日更名为昆药集团健康产业有限公司。

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2020年度财务报表附注

昆药集团股份有限公司

8 . 2 重要非全资子公司的主要财务信息

8 .2 .1 重要非全资子公司的少数股东信息

	股的持	本年股	本年股告	年末股权
名称
	股例	的	的股利
集团血塞通业股份有 10.28%		2,966,786.86		19,726,609.72
西集团）利众物科	5.00%	740,681.75		2,209,836.74
有
河佳宇业有	40.00%	4,011,237.57		25,050,499.04
曲靖桥医有责任	40.00%	1,147,827.39		25,785,735.54
大理辉睿业有	40.00%	1,202,762.44		11,870,790.75
云南省医有	40.00%	351,570.67		22,669,164.03
楚雄虹成业有	40.00%	-535,230.35		19,705,506.20

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昆药集团股份有限公司

2020年度财务报表附注

8 .2 .2 重要非全资子公司的财务信息

年末数\本年数

目	集团血塞通业	西集团）利众	河佳宇业有	曲靖桥医有	大理辉睿业	云南省医	楚雄虹成业
	股份有	物科有		责任	有	有	有
流动	286,999,004.85	317,659,161.20	147,811,134.02	154,796,319.92	72,008,341.60	74,351,306.99	110,184,167.44
非流动	28,975,128.89	39,001,840.24	3,067,772.41	10,518,118.22	4,360,296.75	20,839,735.04	22,553,234.37
合计	315,974,133.74	356,661,001.44	150,878,906.43	165,314,438.14	76,368,638.35	95,191,042.03	132,737,401.81
流动负债	121,088,805.35	324,882,412.76	96,700,125.16	122,441,527.93	58,927,160.80	49,288,896.81	83,871,456.06
非流动负债	3,495,000.00					4,500,000.00	20,000,000.00
负债合计	124,583,805.35	324,882,412.76	96,700,125.16	122,441,527.93	58,927,160.80	53,788,896.81	103,871,456.06
营业	316,306,952.53	1,158,339,392.85	219,516丨 560.46	222,769,530.99	130,395,973.17	106,048,110.43	131,456,044.58
利	27,415,302.92	14,813,635.07	10,062,363.57	6,580,477.11	4,950,982.71	3,212,079.81	1,853,726.77
合总	27,415,302.92	14,813,635.07	10,062,363.57	6,580,477.11	4,950,982.71	3,212,079.81	1,853,726.77
经营动流量	-34,081,318.03	38,455,738.00	-1,714,296.79	-16,611,327.03	-7,948,719.33	-880,334.02	-13,933,087.48

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昆药集团股份有限公司

2020年度财务报表附注

年初数\上年数

目	集团血塞通业	西集团）利众	河佳宇业有	曲靖桥医有	大理辉睿业有	云南省医有	楚雄虹成业有
	股份有	物科有		责任
流动	211,183,216.68	222,968,433.65	119,768,411.03	161,563,499.11	58,332,701.47	59,506,180.08	72,147,336.80
非流动	31,158,985.64	18,952,862.63	3,686,893.94	10,780,833.56	5,782,371.16	20,760,259.68	17,936,864.91
合计	242,342,202.32	241,921,296.28	123,455,304.97	172,344,332.67	64,115,072.63	80,266,439.76	90,084,201.71
流动负债	77,727,176.85	213,308,138.73	79,338,887.27	136,051,899.57	51,624,577.79	42,076,374.35	63,071,982.73
非流动负债	640,000.00
负债合计	78,367,176.85	213,308,138.73	79,338,887.27	136,051,899.57	51,624,577.79	42,076,374.35	63,071,982.73
营业	282,163,117.77	674,842,267.29	208,263,833.95	245,892,606.74	95,759,533.40	95,159,913.42	114,996,350.75
利	21,644,833.98	16,178,061.03	8,340,570.52	8,292,875.61	3,806,695.36	8,734,680.10	5,005,334.42
合总	21,644,833.98	16,178,061.03	8,340,570.52	8,292,875.61	3,806,695.36	8,734,680.10	5,005,334.42
经营动	40,700,629.25	-4,107,870.19	769,549.05	5,698,601.72	9,471,431.95	617,313.11	5,993,436.26
流量

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9 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工 具的详细情况说明见本附注6相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。

本公司釆用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的 影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的 最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 (一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公 司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风 险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

9 . 1 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司销售业务，一般遵循先款后货与赊销相结合的原则，在选择经销商（客户）时，会了解 经销商（客户）的规模与资金实力、市场资源、运营情况、代理过的品牌、销售网络、销售渠道等 方面，只有符合公司要求的经销商（客户）才能在设定的资信范围内进行赊销，其他经销商（客户） 均实行先款后货。公司对赊销全过程严格实行资信管理，即建立客户资信评价管理体系，按客户性 质、预计销售额、经营状况、发展潜力等将其划分为多种类型，每类客户按统一的划分标准，设置 考核资信和红线资信天数，依此确认有效销售及停止开单的期限，事前进行赊销预测与评估。合作 过程中又根据客户的实际釆购量、经营规模变化等情况进行动态的资信调整，使给予的赊销额度与 其经营实力相匹配，由于本公司仅与经认可且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用 风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛分散于不同的地 区和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值 正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告年末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的 款项占 14.66%，本公司并未面临重大信用集中风险。

本公司应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注6.4应收账款和附注6.5 其他应收款的披露。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对

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昆药集团股份有限公司

手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见 附注 11.7关联担保情况说明的披露。

9 .2 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。本公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预 测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续 监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期 的资金需求。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下:

目	1年内		1年上	合计
短期	627,808,803.32			627,808,803.32
172,309,476.87				172,309,476.87
651,389,848.17				651,389,848.17
其他	1,319,461,664.60
长期	200,000.00			99,700,000.00

9 .3

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括 汇率风险和利率风险。

(1 ) 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公 司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，少量业务以外币结算。

(2) 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公 司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率 浮动利率合同的相对比例。于 2020年 12月 31 日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定 利率借款合同，金额合计为727,708,803.32元，参见附注6.21短期借款、附注 6.28—年内到期的非流 动负债、附注 6.30长期借款的披露。

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1 0 公允价值的披露

		年末允值	年末允值
目
	第一允	第二允	第三允	合计
	值计量	值计量	值计量
一、持续的允值计量
(一）
1、允值计量且其变动计
当期的
(1) 债务工具投			332,000,000.00	332,000,000.00
(2) 权工具投	622,997.76			622,997.76
(3)
(4) 其他			2,136,862.22	2,136,862.22
2、定允值计量且其变
动计当期的
(1) 债务工具投
(2) 权工具投
(二）其他债权投
(三）其他权工具投			208,387,296.41	208,387,296.41
(四）其他非流动
(五）投房地
1、出租的土地使用权
2、出租的建物
3、持有并增值后的土地
使用权
持续允值计量的总	622,997.76			542,524,158.63

1 1 关联方关系及其交易

11 . 1 本企业的母公司

11.1 本企	的
			注册本	对本企业	对本企业的
名称	注册地	业务质	(元）	的持股例)	表权例)
华医集团	浙杭	经营、食经营、	37,000.00	30.98	30.98
有		研发、实业投

本企业最终控制方是汪力成。

11 . 2 本企业的子企业

详见本附注8.1在子公司中的权益。

11 . 3 本公司的合营和联营企业情况

详见本附注6.10“长期股权投资”。

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11 . 4 本公司的其他关联方情况

其他联名称		其他联本系
民集团叶开泰国）有		同最终控控
浙华医护有		同最终控控
华集团股份有		本的控股股
杭中骥汽有		同最终控控
武汉华乐章投管理有		同最终控控
杭贝仪表有		同最终控控
杭华驭投管理有		同最终控控
华科股份有		同最终控控
杭华客管理有		同最终控控
民业集团股份有	[ 同最终控控
民业集团福高业有		同最终控控
浙华命科有		同最终控控
浙华国际发展有		同最终控控
浙华富通投有	! 同最终控控
杭华医有		同最终控控
浙华海实业发展有		同最终控控
浙湾投咨询有	I 同最终控控
武汉民业集团维有责任		同最终控控
云南塔彩包装有	!本第二大股的孙
天九如医疗科有		联然人控股的
上海华科泰医有		同最终控控
海南晴科有	I	同最终控控
UzbekChineseJointVentureTLEKTRONXISOBLAGICHTTD		同最终控控
王丁睿
田洁		本孙的股
王家林		本孙的股
胡剑光
胡有国
王军 •
王晓明		本孙的股
王芳	I	本孙的股
蒋建飞		本孙的股
胡强		本孙的股
本孙的股
本孙的股
宗
云南科实农业发展有		本孙的股控股的
西集团股份有		本的股

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昆药集3 股份有限公司

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11 . 5 关联方交易

11.5.1 关联方交易情况

11.5 .1.1 采购商品、接受劳务的关联交易

联		联内容	联定式 策程	本年发 占同类的例()	本年发 占同类的例()	上年发 I 占同类的例()	上年发 I 占同类的例()	上年发 I 占同类的例()
民集团叶开泰国）有				2,482,494.65	0.06	4,433,586.44		0.11
民业集团股份有				5,186,114.82	0.12	3,810,056.85
华医集团有				2,548,672.57	0.06	14,950,773.96
武汉民业集团维有责任				562,851.31	0.01	879,834.14
云南塔彩包装有		头料	2,671,948.60		0.06	3,077,270.98
天九如医疗科有	I	务	2,127,568.31
上海华科泰医有	I					140,718.80
海南晴科有	!			2,067,943.98	0.05
民业集团福高业有	!			477,876.20	0.01
西集团股份有					191,150.44
杭华客管理有		务	59,195.95

11.5 .1.2 销售商品、提供劳务的关联交易

联	联 内容	联定 式策程	本年发 占同类的例()	本年发 占同类的例()	上年发 占同类的例()	上年发 占同类的例()	上年发 占同类的例()
华医集团有	售商	42,455.92			266,519.69
民集团叶开泰国）有	售商	3,547,987.24		0.05	4,889,014.55		0.06
民业集团股份有	委研发	合同			357,877.35		0.34

本报告书共 128页第 1 0 6 页

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联	联 内容	联定 式策程	本年发 占同类的例()	本年发 占同类的例()	上年发 占同类的例()	上年发 占同类的例()
民业集团福高业有	售商	420,384.49				0.01
杭华客管理有	售商	12,615.93				20,558.59
浙华命科有	售商	11,964.64
华科股份有	售商	9,338.06				2,144.83
华集团股份有	售商	38,183.16				38,697.69
杭华驭投管理有	售商	420.53			4,341.49
浙华医护有	售商	47,699.60
浙华国际发展有	售商	3,137.43
浙华富通投有	售商	743.36
杭中骥汽有	售商	2,212.39				1,440.00
杭华医有	售商	13,893.80
杭贝仪表有	售商	420.53
浙华海实业发展有	售商	9,707.34
浙湾投咨询有	售商	5,754.00
西集团股份有	售材料	241,944.90		0.22

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11.6关联租赁情况

11.6.1 本公司孙公司大理辉睿药业有限公司作为承租人

			确认的租赁费
出租名称	租赁种类
		本年发		上年发
王丁睿	办室、	1,097,964.00		1,045,680.00

2018年本公司的孙公司大理辉睿药业有限公司与其自然人股东王丁睿签订租赁协议，协议约定: 大理辉睿药业有限公司向王丁睿租赁位于云南省大理州大理市大理经济开发区山西村132号的建筑 物 1-6楼用作仓库及办公用途，面积共4357平方米，租赁期自2018年 1 月 1 2027年 12月 31 日， 2018年 1 月 1 2019年 1 2 月 3 1 日期间，租金按照每月20元/m2，从第三年起每两年在每月20元/ m2的基础上上涨5%。前两期，每期一次性支付两年的租金，第五年起，租金一年一付。2020年度租 金总额为1，097，964.00元。上述租金参照市场价格定价。

11.6.2 本公司孙公司楚雄州虹成药业有限责任公司作为承租

		确认的租赁费	确认的租赁费
出租名称	租赁种类
		本年发	上年发
云南科实农业发展有	办室、	1,509,434.00	1,509,434.00

2019年本公司的孙公司楚雄州虹成药业有限责任公司与其自然人股东苏培敏实际控制的云南科 实生态农业发展有限公司（以下简称“生态农业公司”）签订租赁协议，协议约定：楚雄州虹成药业有 限责任公司向生态农业公司租赁位于云南省楚雄州楚雄市东瓜镇东波路东南侧观音山村小组北侧的 建筑物B 幢（1-6楼面积3，540 ) ，C 幢（2-6楼 4，382平方）用作仓库及办公用途，面积共7，922 平方米，租赁期自2019年 1 月 1 2030年 1 月 1 日，2019年 1 月 1 2023年 1 月 1 日期间，租 金按照每年120万元支付，从第六年起每两年在120万元/年租金基础上增加3.5%。前两期，每期一 次性支付两年的租金，第五年起，租金一年一付。前五年（2019年-2023年）乙方需支付除房租外甲 方承担的200万元装修费用、办公家具、与 C 幢（3-5楼中央空调），因此，前五年每年的租金需增加 40万元，但增加的租金不作为第六年开始每两年增加3.5%的计算基数，五年支付完毕后，次年的租 金单价就不含40万元的价格。上述租金参照市场价格定价。

11.7关联担保

本公司作为担保方：

11.7.1 本公司2020年 4 月 10 日与交通银行股份有限公司文山分行签订最高额保证合同，为 子公司昆药集团血塞通药业股份有限公司在交通银行股份有限公司文山分行贷款、开具银行承兑汇 票等提供4，000.00万元的担保，截止 2020年 12月 31 日昆药集团血塞通药业股份有限公司在交通银行 股份有限公司文山分行贷款余额3，000.00万元。

本报告书共 128页第 108页

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昆药集团股份有限公司

11.7.2 本公司子公司昆药集团医药商业有限公司于2020年 12月 18日与广发银行股份有限公 司曲靖分行签订最高额保证合同，为孙公司曲靖市康桥医药有限责任公司在广发银行股份有限公司 曲靖分行的贷款，开立票据提供额度1，400.00万元担保，期限 1 年，截止 2020年 12月 31 日曲靖市康 桥医药有服责任公司在广发银行股份有限公司曲靖分行开票金额为960.33万元，存缴票据保证金 480.17万元，贷款余额892.76万元。

11.7.3 本公司的孙公司云南省丽江医药有限公司于2020年 8 月 21 日与富滇银行股份有限公 司丽江分行签订流动资金贷款合同，借款金额1，000.00万元。由子公司昆药集团医药商业有限公司提 供担保，担保金额1,000.00万元。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下贷款余额为1,000.00万元。

11.7.4 本公司的孙公司红河州佳宇药业有限公司于2020年 3 月 10 日与曲靖市商业银行股份有 限公司红河个旧支行签订流动资金贷款合同，借款金额500万元。由子公司昆药集团医药商业有限公 司提供担保，担保金额500万元。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项贷款余额为500万元。

11.7.5 本公司孙公司红河州佳宇药业有限公司2020年 4 月与招商银行红河分行签订《授信协 议》在招行红河分行个旧支行流动贷款、开立票据综合授信1,000.00万元，期限 1 年，由昆药集团医 药商业有限公司为其担保签订《最髙额不可撤销担保书》合同有效期自2020年 4 月 2 2021年 4 月 1 日，截止 2020年 12月 31 日公司，开立票据998.00万元，缴存保证金300.00万元。

11.7.6 本公司的孙公司玉溪昆药劲益医药有限公司于2020年 4 月 29 日与云南红塔银行股份有 限公司签订流动资金贷款合同，借款金额600.00万元。由子公司昆药集团医药商业有限公司提供担 保，担保金额600.00万元。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下贷款余额为600.00万元。

11.7.7 本公司2020年 03月03日与中国民生银行股份有限公司高新支行签订最高额保证合同， 为子公司昆药集团医药商业有限公司在中国民生银行股份有限公司高新支行的贷款、开立信用证、 开具票据提供总额度2，000.00万元担保，另外还获得3，000.00万元的信用授信，合计授信额度5,000.00 万元，期限 1 年，截止 2020年 12月 31 日昆药集团医药商业有限公司在中国民生银行股份有限公司 昆明分行的开票余额为2，466.00万元，存缴票据保证金757.00万元。

11.7.8 本公司2020年 12月 3 日与广发银行昆明海源路支行签订最高额保证合同，为子公司 昆药集团医药商业有限公司在广发银行昆明海源路支行开具票据提供总额度2，000.00万元担保，期限 1 年，截止 2020年 12月 31 日昆药集团医药商业有限公司在广发银行昆明海源路支行的开票余额为 872万元，存缴票据保证金261.00万元。

11.7.9 本公司2020年 9 月 25 日与招行滇池路支行签订最高额保证合同，期限 1 年，为子公 司昆药集团医药商业有限公司在招行滇池路支行的授信3，000.00万元担保，2，000.00万为昆商信用， 合计 5,000.00万授信。截止 2020年 12月 31 日昆药集团医药商业有限公司在招行滇池路支行的开票余

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昆药集团股份有限公司

5，544.00万元，存缴票据保证金1,479.00万元。

11.7.10 本公司的子公司昆药集团医药商业有限公司于2020年 2 月 28 日与兴业银行股份有限 公司昆明分行签订流动资金贷款合同，借款金额5，000.00万元。由本公司提供担保，担保金额5,000 ] 元。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下贷款余额为5，000.00万元。

11.7.11 本公司2020年 03月 02 日与中行昆明高新支行签订最高额保证合同，为子公司昆药集 团医药商业有限公司在中行昆明高新支行的贷款、开具票据提供总额3，000.00万元担保，截止 2020 年 12月 31 日昆药集团医药商业有限公司在中行昆明髙新支行开票余额为1，981万元，存缴票据保证 396万元。

11.7.12 本公司2020年 04月 26 日与中信银行昆明分行签订最高额保证合同，为子公司昆药集 团医药商业有限公司在中信银行昆明分行的贷款、开具票据提供总额度2，000.00万元担保，期限 1 年， 截止 2020年 12月 31 日昆药集团医药商业有限公司在中信银行昆明分行的开票余额为2，153.00万元， 存缴票据保证金357.00万元。

11.7.13 本公司的子公司昆药集团医药商业有限公司于2020年 4 月 30 日与中国建设银行股份 有限公司昆明城西支行签订流动资金贷款合同，借款金额5，000.00万元。由本公司提供担保，担保金 5,000.00万元。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下贷款余额为5，000.00万元。

11.7.14 本公司的孙公司昆药商业西双版纳傣医药经营有限公司于2020年 5 月 18 日与中国建 设银行股份有限公司西双版纳傣族自治州分行签订流动资金贷款合同，借款金额500.00万元。由子 公司昆药集团医药商业有限公司提供担保，担保金额500.00万元。截止 2020年 12月 31 日，在该合 同项下贷款余额为500.00万元。

11.7.15 本公司下属子公司昆明贝克诺顿制药有限公司为其子公司昆明贝克诺顿药品销售有 限公司提供信用担保，于 2020年 11月 16 日与中国银行昆明市高新支行签定最高额担保合同，为子 公司昆明贝克诺顿药品销售有限公司在中国银行昆明高新支行的开立信用证提供总额度4，000.00万元 担保，期限 1 年。截止 2020年 12月 31 日，信用证开证金额为3,323.00万元，保证金金额为665.00 元，己使用信用证额度为2,658.00万元。

11.7.16 本公司于2020年 11月 16 日与中国银行昆明高新支行签定最高额担保合同，为子公司 昆明贝克诺顿制药有限公司在中国银行昆明高新支行的贷款、开立信用证提供总额度9，000.00万元担 保，期限 1 年。截止 2020年 12月 31 日，尚未使用授信担保额度。

11.7.17 本公司的孙公司保山市民心药业有限责任公司于2020年 5 月 29 日与中国建设银行股 份有限公司保山市分行签订流动资金贷款合同，借款金额1，000.00万元。由子公司昆药集团医药商业 有限公司提供担保，担保金额1，000万元。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下贷款余额为1，000

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昆药集团股份有限公司

万元。

11.7.18 本公司于2020年 1 月 16 日与中国银行嘉兴秀城支行签订担保合同，为孙公司贝克诺 (浙江)制药有限公司提供1,000.00万元授信担保，期限一年。截止 2020年 12月 31 日已使用贷款额 度 0 万元。

11.7.19 本公司2020年 6 月 12 日与渣打银行北京分行签订最高额保证合同，为子公司北京华 方科泰医药有限公司在渣打银行北京分行的开立保函，汇票等提供总额度为2，000.00万的担保，期限 1 年。截止 2020年 12月 31 日，北京华方科泰医药有限公司在渣打银行北京分行未开出任何票据。

11.7.20 本公司于2020年 09月 01 日与汇丰银行昆明分行签定最高额担保合同，为子公司昆明 贝克诺顿制药有限公司在汇丰银行昆明分行的贷款、开立信用证提供总额度1，000万元担保，期限 1 年。截止 2020年 12月 31 日，尚未使用授信担保额度。

11.7.21 本公司2020年 7 月 16 日与重庆农村商业银行酉阳支行签订连带责任保证合同，为子 公司昆药集团重庆武陵山制药有限公司在重庆农村商业银行酉阳县支行的贷款提供总额度6，500万元 担保，期限 1 年。截止 2020年 12月 31 日昆药集团重庆武陵山制药有限公司在重庆农村商业银行酉 阳支行的贷款余额为5,000万元。

其他关联方为本公司担保

11.7.22 本公司的孙公司红河州佳宇药业有限公司于2020年 3 月 17日与中国农业银行股份有限 公司个旧七层楼支行签订流动资金贷款合同，借款金额450万元。由本公司的孙公司红河州佳宇药业 有限公司的自然人股东王小军以个人定期存单进行质押保证，保证金额450万元。截止 2020年 12月 31 曰，在该合同项下贷款余额为450万元。

11.7.23 本公司的孙公司红河州佳宇药业有限公司于2020年 4 月 29 日与中国农业银行股份有限 公司个旧七层楼支行签订流动资金贷款合同，借款金额450万元。由本公司的孙公司红河州佳宇药业 有限公司的自然人股东王小军以个人定期存单进行质押保证，保证金额450万元。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下借款余额为450万元。

11.7.24 本公司的孙公司曲靖市康桥医药有限责任公司于2020年 10月 28 日与广发银行股份有 限公司曲靖分行签订综合授信合同，授信额度为1，400.00万元。由本公司的孙公司曲靖市康桥医药有 限责任公司的自然人股东蒋建飞、胡强、陈德仲和韩丽以及自然人赖选英、尹秀琼、田江英和单忠 提供最髙额保证，最高保证金额1,400.00万元。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下借款余额为 892.76万元，未结清应付票据余额963.33万元，对应承兑票据保证金480.17万元。

11.7.25 本公司的孙公司曲靖市康桥医药有限责任公司于2020年 2 月 26 日与中国工商银行曲靖 麒麟支行签订流动资金循环贷款合同，循环借款额度980万元，循环期限至2021年 2 月 26 日，单笔

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昆药集团股份有限公司

借款不超过12个月，由本公司的孙公司曲靖市康桥医药有限责任公司的自然人股东蒋建飞、胡强、 陈德仲、韩丽控制的曲靖市康桥医药零售连锁有限责任公司以房产抵押为曲靖市康桥医药有服责任 公司保证，保证金额980万元。截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下贷款余额为980万元。

11.7.26 本公司的孙公司曲靖市康桥医药有限责任公司于2020年 7 月 10日与招商银行曲靖分行 签订流动资金贷款合同，借款金额300万元，由本公司的孙公司曲靖市康桥医药有限责任公司的自 然人股东蒋建飞、胡强以个人房产抵押为曲靖市康桥医药有限责任公司保证，保证金额300万元。截 月 止 2020年 12 31 日，在该合同项下贷款余额为300万元。

11.7.27 本公司的孙公司曲靖市康桥医药有限责任公司于2020年 2 月 26 日与中国农业发展银行 曲靖市分行营业部签订流动资金贷款合同，借款金额300万元。由本公司的孙公司曲靖市康桥医药有 限责任公司的自然人股东蒋建飞、胡强提供担保，保证金额3，00万元。截止 2020年 12月 31 日，在 该合冋项下贷款余颂为300万兀。

11.7.28 本公司的孙公司大理辉睿药业有限公司向富滇银行大理分行借款720万元，借款期限为 2020年 09月 25 2021年 08月 21 日，该笔贷款为抵押和保证两种担保方式。抵押情况说明：王 家林、屈春莲、赵柱明、苏毅萍于2018年 8 月 21 日以王家林、屈春莲、赵柱明、苏毅萍在大理的四 处房产提供抵押，与富滇银行股份有限公司大理分行签署了抵押合同。为大理辉睿药业有限公司与 富滇银行股份有限公司大理分行签订的贷款提供总额度为720.00万元的抵押担保。担保情况说明： 王丁睿、田洁于2018年 8 月 21 日与富滇银行股份有限公司大理分行签订连带责任担保合同，为大理 • 辉睿药业有限公司在2018年 8 月 21 日到2021年 8 月 21 日期间与富滇银行股份有限公司大理分行签 订的贷款提供总额度为720.00万元的担保。截止 2020年 12月 31 日，该合同项下贷款余额为720 jVi O

11.7.29 本公司的孙公司楚雄州虹成药业有限公司于2020年 2 月 13 日与云南楚雄市农村商业银 行股份有限公司三家塘支行签订流动资金循环贷款合同，循环借款额度2，600万元，循环期限24个月， 单笔借款不超过12个月，由本公司的孙公司楚雄州虹成药业有限公司的自然人股东苏培敏控制的企 业云南科实生态农业发展有限公司以房产抵押为楚雄州虹成药业有限公司保证，保证金额2，600万元。 截止 2020年 12月 31 日，在该合同项下贷款余额为2，600万元。

11.8 关键管理人员薪酬

			单：元币种：人民币
目	本年发		上年发
高管薪酬		796.86	650.35

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11 . 9 关联方应收应付款项

11.9.1关联方应收款项情况

					年初	年初
	目名称		对单	年末	坏 坏
	华医集团有			2,955.20	147.76 2,600.00		130.00
	杭中骥汽有				1,440.00		72.00
	浙华医护有			1,706.00	255.90 1,706.00		85.30
	华集团股份有				7,543.46		377.17
	杭贝仪表有			475.20	23 76
	民集团叶开泰国）有			1,228,755.4	61,437 77 2,749,197.48		137,459.87
	杭华驭投管理有			475.20	23 76
	西集团股份有			263,720.00	13,186.00
	华科股份有			3,600.00	180.00
	华医集团有				10,143.46
	云南科实农业发展有				2,530,000.00
	11.9.2联情
	目名称		对单		年末		年初
	云南塔彩包装有				308,864.20
	民业集团股份有				48,243.18		418,939.20
	武汉民业集团维有责任				2,856.00		292,275.27
	华医集团有				345,132.74
	民集团叶开泰国）有				86,427.18		504,084.11
	I 海南晴科有				689,770.55
	I 民集团叶开泰国）有				307,613.87		913,404.63
	民业集团股份有				3,804,237.68		2,305,720.00
	I 海南晴科有				305,089.60		-
	西集团股份有				216,000.00
	其他	民业集团福高业有				1,404,700.77
	其他	华医科有
	其他	I王丁睿				5,270,001.41
	其他	I王家林
	其他	胡剑光				4,500,000.00
	其他			胡有国		500,000.00
	其他			UzbekChineseJointVenture"ELEKTRONXISOBLAGICH"LTD		373,673.46
	其他	王军				10,474,444.37
	其他	王晓明				2,008,398.99
			王芳		1,100,000.00		-
•	• •	•	I 蒋建飞		2697589.67		-
	其他Ii 宗					-
	合同负债		S S s 云		597.00		597.00
	合同负债		杭华客管理有		94.00		94.00
	合同负债		华集团股份有		17,340.54		-

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昆药集团股份有限公司

1 2 股份支付

12.1 股份支总体情
目	内容
本年予的权工具总
本年权的权工具总	872,700.00
本年效的权工具总	132,000.00
年末计使的权工具总	3,297,000.00
年末发在的股份期权权的合同剩期
年末其他权工具权的合同剩期

本年失效的权益工具为根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案) 》相关规定， 4 名激励 对象由于担任公司监事或已离职己不再符合激励条件，其已获授但尚未解锁的共计13.2万股限制性 股票由公司回购注销。

12 . 2 以权益结算的股份支付情况

目	内容
予权工具允值的确定法	股二
对权权工具量的最佳计的确定法	最新得的权职工变动等后续信息进
本年计上年计有大异的
权结的股份支计本的计	12,297,810.01
本年权结的股份支确认的费用总	680,072.25

13 承诺及或有事项

13 . 1 或有事项

13.1.1 云南南山企业公司诉昆药集团股份有限公司财产损害赔偿纠纷案：2019年 7 月 31 日， 云南南山企业公司向昆明市中级人民法院提起民事诉讼，本公司于2019年 10月 22 日收到昆明市中 级人民法院《应诉通知书》，其诉讼请求为：1、请求判令本公司归还侵占云南南山企业公司坐落于昆 明髙新技术开发区M1-5-1号土地的使用权；2、请求判令本公司赔偿云南南山企业公司由此造成的经 75，837，516.00元；3、本案的诉讼费用由本公司承担。

2020年 1 月 13 日，本公司收到昆明市中级人民法院于2019年 12月 21 日作出的（2019)云 0 1 民 初 2246号《民事裁定书》，驳回原告云南南山企业公司的起诉。如不服裁定，可以在裁定书送达之 日起十日内上诉。云南南山企业公司与本公司均未上诉，本案一审裁定己生效。云南南山企业公司 2020年 2 月 3 日向昆明市政府和昆明市自然资源和规划局提交了《土地确权申请书》，请求确认登 记在其名下的位于昆明市高新技术开发区科医路与海源中路交叉口旁昆国用（9 6 )字第 00073号土地

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昆药集团股份有限公司

地 7，150.23平方米的权属，确定该块土地为其所有，昆药集团股份有限公司公司所持昆国用（2007) 第 00863号土地证应依法撤销。昆明市自然资源和规划局已通过公司访谈、现场勘查及工作推进会等 方式对事项进行调查。昆明市人民政府于2021年 2 月 10 日作出的《昆明市人民政府关于高新区M1-5-1 号宗地国有土地使用权权属争议案件的决定》，将位于昆明市高新区科医路与海源中路交叉口旁面 7，150.23平方米土地国有土地使用权依法确认给昆药集团股份有限公司。如不服本决定，可依法 申请行政复议或提起行政诉讼。本公司将持续关注该案后续进展，并视情况进行相应的应对。

13.1.2 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

2020年 12月 31 日，本公司不存在为合并范围外的其他单位提供债务担保形成的或有负债 及其财务影响。

1 4 资产负债表日后事项

14.1 控股股东华立医药集团有限公司拟向本公司提供借款暨关联交易

为进一步支持公司及子公司业务发展需要，公司控股股东华立医药集团有限公司向本公司提供 1 亿元人民币，借款的年利率按3.6%执行，借款期限不超过24个月。借款用途为支持公司及子 公司相关产品的生产销售。2021年 2 月 5 日本次交易经公司九届三十六次董事会审议、公司 2021年 第一次临时股东大会审议通过。

14 . 2 资产负债表日后利润分配情况说明

根据本公司2021年 3 月 14日召开的第九届三十七次董事会提出的《关于 2020年年度利润分配 的预案》，截至 2020年 12月 31 日，本公司2020年度母公司实现净利润291,943,069.96元，加年初未 分配利润1，161，785，201.98元，提取盈余公积金29，194，307.00元，对股东分红150，974，609.20元，合计未 分配利润为1，273，559，355.74元。公司拟向全体股东每10股派发现金红利2.3元（含税）。截至 2020 年 12月 31 日，公司总股本758，255，769.00股，扣除公司回购专用证券账户上的公司股份2，560，023.00 股，以此计算2020年度合计拟派发现金红利为人民币173，810，021.58元（含税），本年度现金分红占 报告期内合并报表中归属于上市公司股东的净利润比例为38.04% 。

1 5 其他重要事项说明

15 . 1 重大筹建项目

15.1.1 复方抗疟新药ARCO高技术产业化与国际化项目

项目预计投资5,525万元，项目被列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划，获得 国家补助资金800万元。

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昆药集团股份有限公司

15.1.2 中药现代化基地建设项目

中药现代化提产扩能项目的实施主体为本公司的子公司昆明中药厂有限公司，2013年 11月经昆 明市工业和信息化委员会批复，该项目建设地点从昆明市呈贡工业园区七甸片区变更为昆明高新区 马金铺新城产业园昆明国家生物产业基地，2014年 12月经昆明市工业和信息化委员会批复，该项目 计划总投资变更为82,000.58万元，该项目资金来源主要为募集资金，其中 23，000.00万元来源于2013 年募集资金，48，989,32万元来源于2015年募集资金。目前该项目达到预定可使用状态的部分均已转 固。

15.1.3 天然植物原料药创新基地项目

2012年 11月 20 2012年第五次临时股东大会审议通过《关于公司天然植物原料药创新基 地的议案》，2013年 11月 12 日，经 2013年第五次临时股东大会审议通过，将原天然植物原料药创新 基地项目实施地点由呈贡七甸工业园区变更至昆药生物医药科技园。项目总投资33，767.73万元，为 自筹资金项目，目前该项目达到预定可使用状态。

15.2重大投资项目 .

15.2.1收购控股子公司昆药集团血塞通药业股份有限公司少数股权

2020年 9 月 29 日，公司九届三十二次董事会审议通过关于收购控股子公司昆药集团血塞通药业 股份有限公司少数股权的议案。昆药集团以人民币278，920.98元（已包含标的公司截至协议生效日前 的未分配利润相对应的对价）收购自然人周群英女士所持有的昆药集团血塞通药业股份有限公司 0.15%的股份，即 82,521股。

15.2.2投资设立永德县昆商医药有限公司

2020年 2 月 2 0 日，公司九届二十二次董事会审议通过关于全资子公司昆药集团医药商业有限 公司在临沧永德县合资新设子公司的议案。永德县昆商医药有限公司注册资本为人民币1，000万元， 双方以货币现金认缴出资，实际出资进度根据公司经营需求分期出资，其中，昆药商业持有目标公 51 %的股权比例。

15.2.3对昆明中药厂有限公司增资

2020年 3 月 29 日，公司九届二十五次董事会审议通过关于公司对全资子公司昆明中药厂有限 公司增资的议案。公司将余下的11,230.88万元已投资募集资金转增为昆中药的注册资本，增资完成 后，昆中药注册资本将达到人民币69，107.88万元。。

15.2.4昆明中药厂有限公司收购云南恩宁医药有限公司100%股权

2020年 3 月 29 日，公司九届二十五次董事会审议通过关于公司全资子公司昆明中药厂有限公 司收购云南恩宁医药有限公司100%股权的议案。昆中药以人民币1，477，889.82元收购云南恩宁医药有

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昆药集团股份有限公司

限公司的100%公司股权。

15.2.5昆药集团医药商业有限公司对其控股子公司保山市民心药业有限责任公司增资

2020年 3 月 29 日，公司九届二十五次董事会审议通过关于公司全资子公司昆药集团医药商业 有限公司对其控股子公司保山市民心药业有限责任公司增资的议案。保山民心全体股东拟以现金方 式按股权比例向保山民心药业增资450万元，增资后注册资本将变更为1，200万元，增资后昆药集团 医药商业有限公司投资720万元占60%，金宗平投资384万元占32%，周前英投资96万元占8% ，各 股东对保山民心的控制权保持不变，股东实际出资进度根据公司经营需求分期出资。

15.2.6设立云南韩康医药有限公司

2020年 4 月 10 日，公司九届二十六次董事会审议通过关于公司新设全资子公司云南韩康医药 有限公司的议案，注册资本1000万元人民币。

15.2.7设立文山昆商医药有限公司

2020年 5 月 8 日，公司九届二十七次董事会审议通过关于公司全资子公司昆药集团医药商业有 限公司在文山州新设全资子公司的议案。文山昆商医药有限公司注册资本为人民币2，000万元。

15.2.8设立丘北仁济血液透析有限公司

2020年 5 月 8 日，公司九届二十七次董事会审议通过关于公司全资子公司昆药集团医药商业有 限公司的控股子公司云南昆康企业管理有限公司投资设立丘北血液透析中心的议案。

15.2.9设立昆药集团生物科技（楚雄市）有限责任公司

2020年 6 月 5 日，公司九届二十八次董事会审议通过关于公司在楚雄州楚雄市新设全资子公司 的议案。公司持股比例100%，注册资本人民币1，000万元，以现金认缴出资，实际出资进度根据公司 经营需求分期出资。

15.2.10 设立上海昆药生物科技有限公司 2020年 6 月 5 日，公司九届二十八次董事会审议通过关于公司在上海市奉贤区新设合资公司的 议案。公司与上海上美化妆品有限公司在上海市奉贤区合资新设上海昆药生物科技有限公司注册资 本 2，000万元，昆药集团认缴980万元人民币，持股49%;上美公司认缴1，020万元人民币，持股 51% ， 实际出资进度根据项目公司经营需求而定。公司已于2020年 8 月设立“上海昆药生物科技有限公司”。

15.2.11 云南创新药物研究有限公司股权转让 2020年 9 月 29 日，公司九届三十二次董事会审议通过关于云南创新药物研究有限公司股权转让 的议案。将禄丰公司所持有的云南创新药物研究有限公司4%的公司股权转让给楚雄公司，并由楚雄 公司承担相应的出资义务。

15.2.12 参股南京维立志博生物科技有限公司

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昆药集团股份有限公司

2020年 9 月 29 日，公司九届三十二次董事会审议通过关于公司参股南京维立志博生物科技有限 公司暨与关联人形成共同投资关系的关联交易的议案。昆药集团股份有限公司与关联方昆明高新诺 泰大健康产业投资合伙企业、杭州华方和颐投资管理合伙企业、武汉华方健民医潮投资合伙企业及 南京维立志博生物科技有限公司的其他股东共同投资维立公司，昆药集团拟投资5，000万元，投资完 成后，占标的公司6.2112%的股权。截止报告出具日，昆药集团己出资2，000万元。

15.2.13 对外投资广州汉光药业股份有限公司 2020年 12月 29 日，公司九届三十五次董事会审议通过关于公司对外投资暨增资广州汉光药业 股份有限公司的议案。公司以增资形式对汉光药业进行战略投资，投资金额为人民币3,000万元，增 资完成后公司持有汉光药业307.95万股股份，占汉光药业股份总数的6.98%。截止报告出具日，昆药 集团已完成出资。

15.2.14 昆明银诺医药技术有限公司股权转让

经公司九届三十二次董事会审议、并经公司2020年度第5 次临时股东大会审议通过，公司将持 有的昆明银诺51%的公司股权，按照标的公司整体估值人民币32，600万元，以合计人民币16，626 元或等值美元的股权转让对价转让给以下九家公司：（1)景得( )股权投资合伙企业(有限合伙)、(2) 景诚二期(成都)股权投资合伙企业(有限合伙)、( 3 ) 韩投(张家港)股权投资合伙企业(有限合伙)、(4) Cowin China Growth Fund II, L.P.> ( 5 ) 合肥同创诚泰股权投资合伙企业(有限合伙)、(6) Palace Investments Pte. Ltd、(7) BioTrack Capital Fund I，LP、( 8 ) 西藏国调洪泰私募股权投资合伙企业(有限合伙)、(9 ) 上 海诺临医药合伙企业(有限合伙)。截止 2021年 2 月昆明银诺已向公司归还全部借款，公司已收到全部 股权转让款，完成股权交割。

15 . 3 业绩承诺

15.3.1 大理辉睿药业有限公司的原股东承诺目标公司在2017年、2018年、2019年和 2020年 扣除非经常性损益后的净利润指标分别不低于300万元、345万元、397万元和456万元，四年累计 实现净利润不低于1，498万元；考虑市场及政策不确定性，业绩承诺期内大理辉睿扣除非经常性损益 后的四年累计实际净利润总额不低于业绩承诺期净利润总额的95% ，转让方不向昆药商业作业绩补 偿；2020年大理辉睿扣除非经常性损益后的净利润为546.06万元，己完成第四年业绩承诺；承诺事 2020年 12月 31 日到期，根据协议约定，大理辉睿四年累计实际实现净利润不低于1，498万元； 大理辉睿在2017年、2018年、2019年和 2020年扣除非经常性损益后的净利润合计为1，378.07万元， 未完成四年累计业绩承诺，累计承诺完成率为91.99%

15.3.2 红河州佳宇药业有限公司的原股东承诺目标公司在2018年、2019年和 2020年扣除非 经常性损益后的净利润指标分别不低于632.5万元、727.38万元、836.48万元，三年累计实现净利润

本报告书共 128页第 1 1 8 页

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昆药集团股份有限公司

不低于2，196.36万元；考虑市场及政策不确定性，业绩承诺期内红河佳宇扣除非经常性损益后的三年 累计实际净利润总额不低于业绩承诺期净利润总额的95%，转让方不向昆药商业作业绩补偿；2020 年目标公司扣除非经常性损益后的净利润为1，003.29万元，已完成第三年业绩承诺；承诺事项于2020 年 12月 31 日到期，根据协议约定，红河州佳宇三年累计实际实现净利润不低于2，196.36万元；红河 佳宇在2018年、2019年和 2020年扣除非经常性损益后的净利润合计为2，613.13万元，已完成三年累 计业绩承诺，累计承诺完成率为118.98% 。

15 . 3.3 保山市民心药业有限责任公司原股东承诺保山民心在2019年、2020年和 2021年扣除 非经常性损益后的净利润指标分别为230万元、265万元、305万元，三年累计实际实现净利润不低 800万元； 2020年目标公司扣除非经常性损益后的净利润为119.67万元，未能完成第二年业绩承 诺。

1 6 母公司会计报表的主要项目附注

16 . 1

16.1.1 应收账款按账龄披露

	龄	年末
一年内			178,585,670.51
一二年			7,264,945.30
二三年			2,282,052.72
三年上			51,374,812.27
	计		239,507,480.80
：坏			58,352,085.29
	合计		181,155,395.51

应收账款按坏账计提方法分类列示

			年末	年末
种类	坏
	例()		名页	期信用率 (%)	值
单计提坏的	16,807,246.69	7.02	16,807,246.69	100
按信用征合计提坏的 222,700,234.11		92.98	41,544,838.60	5-100	181,155,395.51
合计	239,507,480.80	100.00	58,352,085.29		181,155,395.51

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( 续）

年初余额

种类	坏	坏	坏	坏
					值
	例()		期信用率()
单计提坏的	17,471,582.81	4.26	17,471,582.81	100
按信用征合计提坏	392,296,459.93	95.74	48,494,783.89	5-100	343,801,676.04
的
合计	409,768,042.74	100.00	65,966,366.70		343,801,676.04

16.1.2 年末单项计提坏账准备的应收账款

内容	坏	坏			龄	期信用率()		计提理
宁业有	3,057,496.65	3,057,496.65		5	年上	100		计难
北京五联医有	1,713,804.00	1,713,804.00		5	年上	100		计难
吉林华鹏业有	894，148.00	894,148.00		5	年上	100		计难
淮阴医有	866,406.93	866,406.93		5	年上	100		计难
西诚医集团有	683,220.00	683,220.00		5	年上	100		计难
其他较单	9,592,171.11	9,592,171.11			5	年上	100	I
合计	16,807,246.69	16,807,246.69

16.1.3 应收账款按组合计提坏账准备的情况

16.1.3.1 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		年末			年初
龄
	坏		期信用率()	坏		期信用率()
一年内	104,807,658.58	5,240,382.92	5	251,242,926.11	12,562,146.31	5
一二年	7,218,116.68	1,082,717.50	15	4,326,120.71	648,918.11	15
二三年	1,929,199.22	578,759.77	30	465,210.24	139,563.07	30
三年上	34,967,247.70	34,642,978.41	50-100	35,321,632.51	35,144,156.40	50-100
合计	148,922,222.18	41,544,838.60		291,355,889.57	48,494,783.89

16.1.3.2 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款

		年末			年初
合名称
	期信用率()		坏	期信用率()		坏
合并内
73,778,011.93				100,940,570.36
合计	73,778,011.93			100,940,570.36

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16.1.4 应收账款前五名单位情况

单名称	本系	本系	坏	坏	坏		年	占总
								的例()
单1		40,100,580.87				1	年内	16.74
单2		非联	21,642,120.00			1,082,106.00	1	年内
单3	•	16,878,979.87				1	年内	7.05
单4		10,741,652.61				1	年内	4.48
单5		非联	7,263,700.97		363,185.05	1	年内	3.03
合计			96,627,034.32		1,445,291.05			40.34

16 . 2 其他应收款 ,

16.2.1其他应收款分类

	目	年末		年初
利息
股利
.其他			455,479,013.74		713,534,853.29
	合计		455,479,013.74		713,534,853.29

16.2.2 其他应收款

16.2.2.1其他应收账款按账龄披露

		龄	年末
一年内				455,650,986.48
一二年				252,138.64
二三年
三年上	，			4,461,461.56
		计		460,364,586.68
：坏				4,885,572.94
		合计		455,479,013.74

16.2.2.2其他应收款按款项性质分类情况

质				年末		年初
往					457,211,465.14	715,291,094.76
用					1,762,491.02	2,550,360.38
证					1,390,630.52	553,421.23
计					460,364,586.68	718,394,876.37
：坏					4,885,572.94	4,860,023.08
合计	•	•	.		455,479,013.74	713,534,853.29

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16.2.2.3其他应收款坏账准备计提情况

	第一段		第二段	第三段
坏	12个月期	整个存续期期信用		整个存续期期信用	合计
	fe用		(发信用值）	(己发信用值）
年初	409,047.75			4,450,975.33	4,860,023.08
年初在本年：
— 第二段
— 第三段
— 第二段
— 第一段
本年计提	80,432.07
本年				54,882.21	54,882.21
本年
本年
其他变动
年末	489,479.82			4,396,093.12	4,885,572.94

1 6 .2 .2 A 其他应收款金额前五名单位情况

单名称	本系	年末	龄	占其他总	坏年末
				的例()
单1	351,155,456.94		1年内	76.28
单2	53,650,107.90		1年内	11.65
单3	30,726,438.36		1年内	6.67
单4	非联	3,979,103.33	5年上	0.86	3,979,103.33
单5	2,295,064.16		1年内	0.50
合计		441,806,170.69		95.96	3,979,103.33

16 . 3 长期股权投资

16.3.1长期股权投资分类

目	年初	本年增		本年	年末
对投	1,659,773,190.55	45,944,871.47			1,705,718,062.02
对合营企业投
对联营企业投	84,548,408.42	6,904,430.48	j	60,233,944.91	31,218,893.99
计	1,744,321,598.97	52,849,301.95		60,233,944.91	1,736,936,956.01
：长期股权投值
合计	1,744,321,598.97	52,849,301.95		60,233,944.91	1,736,936,956.01

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16.3.2 长期股权投资明细情况

				本年增变动	本年增变动
											值
被投单	年初			权法确	其他	其他权	告发放	计提		年末	年末
		追投 投 认的投 合 变动 股利利 值 其他
					调整
明中厂有	609,610,708.73									609,610,708.73
西双版版业有责任	60,048,808.52									60,048,808.52
明集团医商业有	249,967,229.46									249,967,229.46
明贝克诺有	335,414,797.51									335,414,797.51
云南泰得三业有 集团血塞通业股份有）	68,758,491.99	278,920.98								69,037,412.97
明集团股份有 务	84,035,409.13									84,035,409.13
云南芒泰高研宂中	1,000,000.00									1,000,000.00
世通商贸有	49,815.20									49,815.20
KPC Nukus Herbal Technology(明 努物有）	31,792,733.98	5,468,914.52								37,261,648.50
明集团股份有医	5,000,000.00									5,000,000.00
云南集团血塞通物研	1,000,000.00									1,000,000.00
北京华科泰医有	63,565,085.94									63,565,085.94
KBN International Corp	6,397,200.00									6,397,200.00
西华有	9,351,967.27									9,351,967.27
集团庆武陵山有	91,234,622.82									91,234,622.82
医有Konvoy	1,435,720.00									1,435,720.00

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				本年增变动	本年增变动
											值
被投单	年初			权法确	其他	其他权	告发放	计提		年末	年末
		追投 投 认的投 合 变动 股利利 值 其他
					调整
Pharmaceutical Technology Corp
西集团）利众物科	29,500,000.00									29,500,000.00
有
春吉泰医有	6,610,600.00									6,610,600.00
上海医科有	5,000,000.00									5,000,000.00
集团业有		20,457,018.21								20,457,018.21
集团物科楚雄）有 责任		3,600,000.00								3,600,000.00
海南天禾业有		6,540,017.76								6,540,017.76
云南医有		3,500,000.00								3,500,000.00
云南新物研有		6,100,000.00								6,100,000.00
计	1,659,773,190.55	45,944,871.47								1,705,718,062.02
联营企业
明诺医有	54,603,590.95	2,000,000.00	49,988,450.11	-6,615,140.84
明高新诺泰大业投合
企业(有合）	29,944,817.47			-89,242.96			3,541,111.00			26,314,463.51
上海物科有		4,900,000.00		4,430.48						4,904,430.48
计	84,548,408.42	6,900,000.00	49,988,450.11	-6,699,953.32			3,541,111.00			31,218,893.99
合计	1,744,321,598.97	52,844,871.47	49,988,450.11	-6,699,953.32			3,541,111.00			1,736,936,956.01

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16 . 4 营业收入、营业成本

16.4.1营业收入、营业成本

目	本年发	上年发
主营业务	1,385,161,633.16	2,442,128,956.75
其他业务	70,881,105.01	49,221,674.04
营业合计	1,456,042,738.17	2,491,350,630.79
主营业务成本	314,809,526.15	387,841,943.94
其他业务成本	38,133,193.90	14,304,182.01
营业成本合计	352,942,720.05	402,146,125.95

16.4.2 主营业务（分行业)

	本年发		上年发
业名称
	营业	营业成本	营业	营业成本
	1,385,161,633.16	314,809,526.15	2,442,128,956.75	387,841,943.94
合计	1,385,161,633.16	314,809,526.15	2,442,128,956.75	387,841,943.94
16.4.3	主营业务）

	本年发		上年发
名称
	营业	营业成本	营业	营业成本
天然物系列	1,216,286,421.19	237,805,033.65	2,258,559,568.40	292,971,942.36
化合成	168,875,211.97	77,004,492.50	183,569,388.35	94,870,001.58
合计	1,385,161,633.16	314,809,526.15	2,442,128,956.75	387,841,943.94

16.4.4 主营业务（分地区）

	本年发		上年发	上年发
地名称
	营业	营业成本 营业		营业成本
国内	1,347,854,700.89	294,572,578.68 2,401,294,282.32		364,059,286.31
国	37,306,932.27	20,236,947.47 40,834,674.43		23,782,657.63
合计	1,385,161,633.16	314,809,526.15 2,442,128,956.75		387,841,943.94
16.4.5	前五名客户的营业情
	名称	营业 占同期营业的例)
单1		369,206,415.13		25.36
单2		133,059,738.83		9.14
单3		74,837,424.41		5.14
单4		73,226,930.90		5.03
单5		45,540,659.51		3.13
	合计	695,871,168.78		47.80

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16 . 5 投资收益

16.5.1 投资收益日I 细情况

投的	本年发	上年发
权法的长期股权投	-6,699,953.32	-2,294,316.51
持有期得的投	18,428,244.45	37,898,675.96
其他权工具投持有期得的股利	4,088,100.22	528,002.55
成本法的长期股权投	9,195,950.48	4,312,747.76
合计	25,012,341.83	40,445,109.76

16 . 6 现金流量表补充资料

16.6.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

|补充料|本年|||上年|
|---|---|---|---|
|1.利调经营动流量：||||
|利|291,943,069.96||282,349,977.51|
|口：值|4,717,867.93||8,185,197.70|
|信用值|-7,588,731.55||333,057.35|
|固定、油气耗、物、使用权|38,856,265.73||36,592,712.19|
|.无形摊|10,761,094.83||7,648,168.89|
|长期待摊费用摊|2,885,681.67|||
|处置固定、无形其他长期的|-2,502,424.14|||
|固定报|||566,909.29|
|' 允值变动||||
|务费用|16,997,143.90||26,398,984.39|
|投|-25,012,341.83||40,445,109.76|
|递延所得税|32,371,873.81||-17,919,326.18|
|递延所得税负债增||||
|存货的|-260,406,217.01||-270,411,359.30|
|经营目的|408,846,075.02|丨-298,236，173.36||
|•
•
•
•
•
•
..................|123,929,375.66||144,498,750.34|
|.................|-1,032,994.68|||17,158,995.53|
|经营动的流量|634,765,739.30|||-103,279,215.41|
|2.不涉支的大投动：||||
|债务本||||
|一年内到期的换债券||||
|租固定||||
|3.等物变动情：||||
|的期末|679,646,188.87|||379,408,811.42|
|：的期初|379,408,811-42|||403,214,205.27|
|口：等物的期末||||
|•.等物的期初||||
|等物增|300,237,377.45|||-23,805,393.85|

本报告书共 128页第 1 2 6 页

2020年度财务报表附注

昆药集团股份有限公司

1 7 补充资料

17.1非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号

— 非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下：

	(正列，负列)	(正列，负列)	(正列，负列)
目		说明
非流动处置		51,288,583.00
越权审批无正式批文的税、
计当期的政府补企业业务密，按照国家一定定量享的政府		75,612,624.22
补除）
计当期的对非企业的占用费
企业得、联营企业合营企业的投成本得投时享有被投单辨认
允值的
非货币换
委他人投管理的
不，如遭然灾害计提的值
债务
企业费用，如置职工的支出、整合费用等
显允的的超过允值部的
同一控企业合并的期初合并的当期
正经营业务无的有事的
除同正经营业务的有效套期值业务，持有、负债
的允值变动，处置、负债出售
得的投
单进值测试的值		1,603,886.38
对委贷得的	I
用允值式进后续计量的投房地允值变动的
税、会计等法、法规的对当期进一调整对当期的影响
经营得的管费
除上述的其他营业支出		-106,771.36
其他合非经定的目		21,622,122.41
计		150,020,444.65
所得税影响		-22,124,853.68
股权影响税后）	I	-429,733.30
合计	I	127,465,857.67

本报告书共 128页第 1 2 7 页

艮药集团股份有限公司

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2020年度财务报表附注
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17 . 2 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报 | 计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、

每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 归属子公司普通股股东的净利润 10.62 0.6018 0.6018 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.77 0.4339 0.4339

. 管会计工作负责人： > ^{\J2 会计机构负责人 :

本报告书共 128页笫 1 2 8 页

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滕今耀腕赞^ Ife/TopIcis/CertTabPrint. do

国家市场监督管理总局 | | o/7/24

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证书序号：000387

会计师事务所

证券、期货相关业务许可证

经财 券监督 委员会审查，批准 中审众环会贤师事勞所, 殊普通合伙) 、期货相关业务 5 石文先

证书号：53

发证时

证书有效期至 :

zz7. i:zr~: L: 1 ~ i~ ~ } ~ t ~

会计师寧务所 执业证书

名

称： 中审众环会J 合伙）

首席合伙人： 石文先 主任会计师： 经营场所： 武汉市武昌区东湖路169号2-9

组织形式：特殊普通合伙 执业证书编号：42010005

批准执业文号：鄂财会发 12013 25号

2013年10月28

证书序号* 0010577

说明

《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批. 准予执行注册会计师法定业务的 凭证。

《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的. 应当向财政部门申请换发。

《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 租、出借、转让，

会计师事务所终止或执业许可注销的.应当向财 政部门交回《会计师事务所执业证书》，

中华人民共和M 财政部制

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:
注 册会计师工作单 位变更事项參 注册会计师工作单位变更事项登记
年度检验登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA | Registration of the Change of Working Unit by a CPA
Annual Renewal Registration 同意调出
y w tbc holder lo be iramfnrcd from 同意调出 Agree the holder to be iransfemed from
中紱太坑丨爾|^ (縣韻説)云
；陈荣举 (530100010069) 事务所
南省注册会计师协会 U S CPAs
转出协会盖章 转出协会盖童
^JSjnpoTthc transfcr-ont InMitnteof CPAs Stamp of the transftr-ouc Institute of CPAs
年 月
/y /m /d
No. of Certificate 证书编号： 530100010069 同意调入 Agree the holder ft b 同意调入 Agree the holder to be transferred to
南餅齡计师协会 事务所
^ CPAs
Dale of Issuance 证 „ 日勘： 2000 年 fy 。4 /m 月 中审众稻鄕絲( 賊綠淡) 萌 ^
转入协会盖章
Stomp of Ihe transfcr-in Institute of CPAs |
陈亲挙 (530100010069) _(530100010069) Slamp of the transfcr-in Institute of CPAs
您 5 通过 201 嘛检 你 p • 涌讨 2017 年年起 鄉 t 11 n 年 月
云南省注朋会计师协会云南省細会计师协 /y /m /d
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年度检验登记 年度检验登记
Annual Renewal Registration Annual Renewal Registration
札证书经检验合格 . 鲢续有效一年 . 本证书经检验合格，继续有效一年 .
This certificate is valid for another year after This ccrlificale is valid for another year after
this renewal. this renewal.
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年度检验登记
Annual Renewal Registration
本证书经检验合格，继续有效一年，
This certificate is valid for another year after
胄 ⑶ this renewal.
您已通过201 / 年年检; ；您已通过,：： ,( 4201000501172018年年检 )
云南省逢册会计师会：：云南省注册会计师成会
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本证书经检验合格，继续有效一年， This certificate is valid for another year after this renewal.

证书编号 ： 420100050117 No. of Certificate

批准注册协会：云南省注册会计师协会 Authorized Institute of CPAs

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发证日期： 2016 年 04
Date of Issuance
25
月 日
劬 ^
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i l i S
； P3^(420100C50117)
已通过 2 0 2 0 俩资扩
云南省十丨 ) _
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