KPC PHARMACEUTICALS, INC. — Audit Report / Information 2021

Mar 15, 2021

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I! 引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了昆

“ 昆药集团 ” ） 2020 年 12 月 3 1 日的财务报告内部控制的有

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效性。
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昆药集团对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是昆药集团董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、財务报告内部控制审计意见

我们认为，昆药集团股份有限公司于 2020 年 12 月 3 1 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 •

审计报告第丨页共2 页

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，如昆药集团董事会 2020 年度财务报告内部控 制评价报告所述，昆药集团本期新收购了海南天禾健康产业有限公司 100% 的股权，昆药集 团子公司昆明中药厂有限公司本期新收购了云南恩宁医药有限公司 100% 的股权，并将上述 公司纳入 2020 年度财务报表合并范围。根据中国证监会企业内部控制规范体系实施工作领 导小组发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》（ 2011 年第 1 期）的相 关豁免规定： “ 公司在报告年度发生并购交易的，可豁免本年度对被并购企业财务报告内部 控制有效性的评价。 ” 2020 年丨 2 3 1 日的财务报告内部控制有效性未包含在本年度 内部控制评价和审计范围内。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

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二〇二一年三月十四日

审计报告第2页共 2 页

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业 执 昭 91420106081978608B

2013 年 11 06

特殊普通合伙企业

石文先；管云鸿；杨荣华； V /

武汉市武昌区东湖路 169 2-9

审查企业会计报表，出具审计报告；验 iiH 企业资本，出具验资报 告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报 告；基本建设年度财务审计、基本建设决（结）算市核；法徉、法 规规定的其他业务：代理记帐：会计咨询、税务咨询、管理咨询、 会计培训。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经 营活动）

国家市场贿管理总局翻奶似

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证书序号：0003S7

会计师事务所 证券、期货相关业务许可证 券监督管理委员会审査，批准 期货相关业务 证书号：53 发证时 证书有效期至

会计师事务所 执业证书

称： 中审众环会 合伙） 首席合伙人： 石文先 主任会计师 : 经营场所： 武汉市武昌区东湖路] 69 2- 9

组织形式：特殊普通合伙

执业证书编号：42010005

批准执业文号：鄂财会发 （2013 ) 25

2013年10 28

证书序号：0 0 1 0 5 7 7

说明

《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批. 准予执行注册会计师法定业务的 凭证。

《会计师事务所执业证书》记載事项发生变动的. 应当向财政部门申请换发.

《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 租、出借. 转让. 会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财 政部门交回《会计师亊务所执业证书》.

中华人民共和国财政部制

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年 度 检 验 登 记 注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of I he Change of Working Unit hy a CPA 注册会计师工作单位变更事项登记R e g is tra tio n o f th e C h a n g e o f W o r k in g U n il b y a C P A
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发证日期： 2000 年 0 4 218
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转入休会蓋章
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年度检验登记 Annual Renewal Registration

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陈拜 (420100050117)
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您 B 通过 2017 年年检 !您已通过2018年年检
云南省細会计 II 爾,会 ' 云南省注册会会
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本证书经检验合格，继续有效一年 . This certificate is valid for another year after this renewal.

证书编号： 420100050117 No. of Certificate

批准注册协会 : 云南省注册会计师协会 Authorized Institute of CPAs

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发证日期： 2016 年 04
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月 25日
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