KPC PHARMACEUTICALS, INC. — Audit Report / Information 2016

Nov 27, 2016

地址: 武汉市武昌区东湖路 169 号 邮编: 430077 电话: 027 86791215 传真: 027 85424329

审计报告

众环审字 (2016) 161578 号

曲靖市康桥医药有限责任公司全体股东:

我们审计了后附的曲靖市康桥医药有限责任公司(以下简称"康桥公司")财务报表,包括2016 年10月31日的资产负债表,2016年1-10月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表,以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是康桥公司管理层的责任,这种责任包括: (1) 按照企业会计准 则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的 审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

$\overline{\phantom{0}}$

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

地址: 武汉市武昌区东湖路 169号 邮编: 430077 电话: 027 86791215 传真: 027 85424329

三、审计意见

我们认为, 康桥公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了

康桥公司 2016年,10月31日的财务状况以及 2016年1-10月的经营成果和现金流量。

中国注册会计师: 徐 毅

中国注册会计师: 刘 元

中国.武汉

二〇一六年十一月十一日

资产负债表

2016年10月31日

单位:元 币种: 人民币

项目	雕注	期末余额	年初余额	项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产:				流动负债:
货币资金	4.1	6,330,992.63	8,476,027.04	短期借款	4.10		16,000,000.00
以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融资产				以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据				应付票据	4.11	10,596,328.41	12,488,315.96
应收账款	4.2	48,894,382.01	33.228,826.88	应付账款	4.12	31,978,677.63	19, 147, 748.51
预付款项	4.4	1,136,762.99	879,432.67	预收款项	4.13	3,478,143.18	2,558,973.95
应收利息				应付职工薪酬	4.14	508,449.82	173,185.37
应收股利				应交税费	4.15	4,782,813.57	4,980,724.80
其他应收款	4.3	7,290,368.83	7,123,270.00	应付利息
存货	4.5	6,955,862.40	13,963,223.59	应付股利
划分为持有待售的资产				其他应付款	4.16	18,536,004.33	12,692,933.90
一年内到期的非流动资产				划分为持有待售的负债
其他流动资产	4.6	898,739.64		一年内到期的非流动负债	$\overline{\Sigma}^{\prime}$
流动资产合计		71,507,108.50	63,670,780.18	其他流动负债
非流动资产:				流动负债合计		69.880.416.94	68,041,882.49
可供出售金融资产
持有至到期投资				非流动负债:
长期应收款				长期借款
长期股权投资				应付债券
投资性房地产				长期应付款
固定资产	4.7	355,785.16	717,740.66	长期应付职工薪酬
在建工程				专项应付款
工程物资				预计负债
固定资产清理				递延收益
生产性生物资产				递延所得税负债
油气资产				其他非流动负债
无形资产	4.8		674,579.35	非流动负债合计
开发支出				负债合计		69,880,416.94	68,041,882.49
商誉				所有者权益:
长期待摊费用				实收资本(或股本)	4.17	1,200,000.00	1,800,000.00
递延所得税资产	4.9	1,778,358.49	1,751,654.86	其他权益工具
其他非流动资产				资本公积
非流动资产合计		2,134,143.65	3,143,974.87	减:库存股
				其他综合收益
				专项储备
				盈余公积
				一般风险准备	c.
				未分配利润	$-4.18$	2,560,835.21	$-3,027,127.44$
				所有者权益合计		3,760,835.21	$-1,227,127.44$
资产总计		73,641,252.15	66,814,755.05	负债和所有者权益总计		73,641,252.15	66,814,755.05

游戏和之人

主管会计工作负责人: __

会计机构负责人: 373

利润表

2016年1-10月

单位:元 币种:人民币

绷型牛儿,四硝亚双切区约得收贝工公司		2016年1-10月	2015年度
项目	附注
6000764 一、营业收入	4.19	99,111,013.20	97,578,150.35
减:营业成本	4.19	75,266,674.35	74,293,108.74
营业税金及附加	4.20	489,861.02	345, 140.31
销售费用	4.21	13,770,630.01	17,306,494.36
管理费用	4.22	2,101,830.14	2,999,645.42
财务费用	4.23	705,440.04	912,681.08
资产减值损失	4.24	1,983,495.09	1,226,334.10
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"一"号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
营业利润(亏损以"一"号填列)		4,793,082.55	494,746.34
加:营业外收入
其中: 非流动资产处置利得
减:营业外支出	4.25		3,691.44
其中: 非流动资产处置损失			3,015.00
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		4,793,082.55	491,054.90
减: 所得税费用	4.26	2,232,247.34	383,390.11
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		2,560,835.21	107,664.79
五、其他综合收益的税后净额
1.以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 1.2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
2.以后将重分类进损益的其他综合收益 2.1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
2.2可供出售金融资产公允价值变动损益
2.3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
2.4现金流量套期损益的有效部分
2.5外币财务报表折算差额
2.6其他
六、综合收益总额		2,560,835.21	107,664.7
七、每股收益:
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益

法定代表人: 242 V 主管会计工作负责人:

会计机构负责人: 23

现金流量表

2016年1-10月

编制单位:曲靖市康桥医药有限责任公司

单位: 元 币种: 人民币

项目	附注	2016年1-10月	2015年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		91,960,071.73	112,172,023.69
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	4.27	7,995,453.49	28,086,283.54
经营活动现金流入小计		99,955,525.22	140,258,307.23
购买商品、接受劳务支付的现金		69,665,976.81	83,378,102.86
支付给职工以及为职工支付的现金		4,771,904.41	7,024,078.56
支付的各项税费		1,445,728.58	1,389,224.62
支付其他与经营活动有关的现金	4.27	9,316,132.09	42, 181, 232. 97
经营活动现金流出小计		85,199,741.89	133,972,639.01
经营活动产生的现金流量净额	4.28	14,755,783.33	6,285,668.22
投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			585.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		$-84,639.81$
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		$-84,639.81$	585.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		73,629.00	46,780.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		73,629.00	46,780.00
投资活动产生的现金流量净额		$-158,268.81$	$-46,195.00$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金			19,989,788.80
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			19,989,788.80
偿还债务支付的现金		16,000,000.00	19,989,788.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		742,548.93	983,078.61
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		16,742,548.93	20,972,867.41
筹资活动产生的现金流量净额		$-16,742,548.93$	-983,078.61
汇率变动对现金及现金等价物的影响 四、
现金及现金等价物净增加额 五、	4.28	$-2,145,034.41$	5,256,394.61
加: 期初现金及现金等价物余额	4.28	8,476,027.04	3,219,632.43
六、期末现金及现金等价物余额	4.28	6,330,992.63	8,476,027.04

法定代表人: 202 5 主管会计工作负责人: _________ 会计机构负责人: 2023

单位:元币种:人民币		所有者权益合计		$-1,227,127.44$			$-1,227,127.44$	4,987,962.65	2,560,835.21	$-600,000.00$	$-600,000.00$																	3,027,127.44	3,760,835.21		会计机构负责人: 2025年
			专项储备
			未分配利润	$-3,027,127.44$				$-3,027,127.44$	5,587,962.65	2,560,835.21																		3,027,127.44	2,560,835.21
			一般风险准备
			盈余公积												$\approx$
	2016年1-10月		其他综合收益
所有者权益变动表 2016年10月			减:库存股
			资本公积																												主管会计工作负责人:
			其他权益工具
			实收资本 (或股本)	1,800,000.00				1,800,000.00	$-600,000.00$		$-600,000.00$	$-600,000.00$																		1,200,000.00
ناع الله التشانيين 宝 SERVICE 3			$\frac{1}{4}$ 项目	a. C 上年年末余额。2000076.		前期差错更正			本期增减变动金额(减少以"一"号填列)		(二) 所有者投入和减少资本	1. 所有者投入资本	2. 股份支付计入所有者权益的金额			1. 提取盈余公积	2. 提取一般风险准备	的分配 对所有者(或股东)		(四) 所有者权益内部结转	1. 资本公积转增资本(或股本)	(或股本) 2. 盈余公积转增资本	3. 盈余公积弥补亏损	4.结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动			本期提取	本期使用
				ł	会计政策变更 加		其他	本年年初余额 ú	$11\overset{^{\prime }}{1}$	(一)综合收益总额				3. 其他	(三)利润分配			$\ddot{\phantom{a}}$	4. 其他						5. 其他	(五)专项储备	$\div$	$\overline{2}$	(六)其他	四、本年年末余额	法定代表人: 201

$\overline{t}$

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第制单位:曲蜂瓶桥医药有限责任公司				所有者权益变动表(续)
										单位: 元 币种: 人民币
					2015年度					所有者权益合计
项目	实收资本 (或股本)	其他权益工具	资本公积	库存股 减:	其他综合收益	盈余公积	般风险准备	未分配利润	专项储备
上年年末余额、	1,800,000.00							$-3,134,792.23$		$-1,334,792.23$
$\frac{0}{3}$ $\mathfrak{S}$ 加: 会计政策变更。
前期差错更正
其他
本年年初余额 ıí	1,800,000.00							$-3,134,792.23$		107,664.79 $-1,334,792.23$
本期增减变动金额(减少以"一"号填列) $\hat{\mathbf{u}}$								107,664.79
(一)综合收益总额								107,664.79		107,664.79
(二) 所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额 $\ddot{2}$
其他 $\dot{\mathrm{s}}$
(三)利润分配
1. 提取盈余公积						$\alpha$
提取一般风险准备 2.
的分配 对所有者 (或股东) $\ddot{3}$ .
其他 $\ddot{4}$
(四) 所有者权益内部结转
资本公积转增资本 (或股本) $\ddot{ }$
(或股本) 盈余公积转增资本 2.
3. 盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动
5. 其他
专项储备 $(\overline{\text{h}})$
本期提取 $\ddot{\cdot}$
2. 本期使用
(六)其他
四、本年年末余额	1,800,000.00							$-3,027,127.44$		$-1,227,127.44$
法定代表人: 74			主管会计工作负责人:					会计机构负责人: 2015年

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