KPC PHARMACEUTICALS, INC. — Audit Report / Information 2016

Mar 30, 2016

东海证券股份有限公司

关于昆药集团股份有限公司

2015 年度募集资金存放与实际使用情况

专项核查意见

东海证券股份有限公司（以下简称“东海证券”、“保荐机构”或“持续督导 机构”）作为昆药集团股份有限公司（以下简称“昆药集团”或“公司”）2015 年度非公开发行 A 股股票的保荐机构，同时承继昆药集团 2013 年公开发行股票 的持续督导工作范围与责任。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证 券交易所上市公司持续督导工作指引》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理 办法（2013 年修订）》、《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使 用的监管要求》等有关规定，对昆药集团 2015 年度募集资金的存放和使用情况 进行了专项核查，核查结果如下：

一、募集资金基本情况

（一） 2013 年公开发行股票上市及募集资金情况

经中国证券监督管理委员会[2013]792 号文核准，公司于 2013 年 7 月公开发 行人民币普通股（A 股）股票 26,954,177 股，发行价为人民币 25.97 元/股， 募 集资金总额人民币 699,999,976.69 元，扣除发行费用人民币 19,069,954.18 元后， 本次公开发行股票募集资金净额为人民币 680,930,022.51 元。

上述资金到位情况已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中审 亚太验[2013]020006 号《验资报告》验证。

2015 年度，公司以募集资金直接投入募投项目 85,300,139.23 元。截至 2015 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金人民币 525,469,984.12 元。

（二） 2015 年非公开发行股票上市及募集资金情况

经中国证券监督管理委员会[2015]2088 号文核准，公司于 2015 年 10 月非公 开发行人民币普通股（A 股）股票 53,214,133 股，发行价为人民币 23.49 元/股， 募集资金总额人民币 1,250,000,000.00 元，扣除发行费用人民币 11,305,214.13 元 后，本次非公开发行募集资金净额为人民币 1,238,694,785.87 元。

上述资金到位情况已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中审

亚太验[2015]020021 号《验资报告》验证。

2015 年度，公司已募集资金直接投入募投项目 328,684,720.33 元。

二、募集资金管理情况

（一） 2013 年公开发行股票募集资金的存放、使用及专户余额情况

根据中国证监会《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用 的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》以及公司制定的《募 集资金使用管理办法》的相关规定和要求，公司分别与招商银行昆明滇池路支行、 中国银行昆明市高新支行、中国建设银行昆明城西支行及保荐机构签署了《募集 资金专户存储三方监管协议》。

截至 2015 年 12 月 31 日，公司募集资金专用账户存储情况如下：

单位：元

				单位：元
账户名	开户行	帐号	余额	备注
昆药集团股份有 限公司	中国建设银行股份有限公 司昆明城西支行	53001885436051005197	12,799,049.78	募集资金专户
昆药集团股份有 限公司	中国银行股份有限公司昆 明市高新支行	135630350574	51,732,411.44	募集资金专户
昆药集团股份有 限公司	招商银行股份有限公司昆 明滇池路支行	871900026210101		募集资金专户
合 计			64,531,461.22

（二） 2015 年非公开发行股票募集资金的存放、使用及专户余额情况 根据中国证监会《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用 的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》以及公司制定的《募 集资金使用管理办法》的相关规定和要求，公司分别与招商银行昆明滇池路支行、 中国银行昆明市高新支行及本次发行保荐机构东海证券签署了《募集资金专户存 储三方监管协议》。

截至 2015 年 12 月 31 日，公司募集资金专用账户存储情况如下：

单位：元

				单位：元
账户名	开户行	帐号	余额	备注
昆药集团股份有 限公司	中国银行股份有限公司昆 明市高新支行	134042351630	1,315,611.85	募集资金专户
昆药集团股份有 限公司	招商银行股份有限公司昆 明滇池路支行	871900026210101	25,475,730.51	募集资金专户
合 计			26,791,342.36

三、2015 年度募集资金的实际使用情况

1 、募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）资金使用情况

公司 2015 年度募集资金使用情况，参见“募集资金使用情况对照表”（附表）。

2 、募集资金投资项目先期投入及置换情况

昆药集团八届一次董事会审议通过了《关于以 2015 年非公开增发股票募集 资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金议案》，同意公司以 2015 年度非公 开发行 A 股募集资金与公司预先投入的募集资金投资项目自筹资金人民币 25,333.00 万元进行置换。上述募集资金置换情况业经中审亚太会计师事务所（特 殊普通合伙）予以验证并出具中审亚太鉴[2015]020053 号鉴证报告。本保荐机构、 公司独立董事、监事会均对此议案发表了同意意见，并进行了公告。

3 、募集资金投资项目实现效益情况

公司 2015 年度募集资金投资项目实现效益情况，参见“募集资金使用情况 对照表”（附表）。

4 、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

2015 年度，公司不存在以闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

5 、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

（1）对 2013 年公开发行股票闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品的 情况

昆药集团七届三十七次董事会审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金 进行现金管理的预案》，同意使用部分暂时闲置的募集资金 2.2 亿元人民币进行 现金管理投资安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品（包括国债、银行理 财产品等，需有保本约定），且该等投资产品不得用于质押。该议案已经公司 2014 年度股东大会审议通过。招商证券、公司独立董事、监事会均对此议案发表了同 意意见，并进行了公告。

（2）对 2015 年非公开发行股票闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品 的情况

昆药集团八届一次董事会审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行 现金管理的预案》，同意使用部分暂时闲置的募集资金 9 亿元人民币进行现金管 理投资安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品（包括国债、银行理财产品

等，需有保本约定），且该等投资产品不得用于质押。该议案已经公司 2015 年第 五次临时股东大会审议通过。本保荐机构、公司独立董事、监事会均对此议案发 表了同意意见，并进行了公告。

6 、结余募集资金使用情况

截至 2015 年 12 月 31 日，公司不存在将募集资金投资项目结余资金用于其 他募集资金投资项目或非募集资金投资项目的情况。

四、2015 年度变更募投项目的资金使用情况

2015 年度，公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

2015 年度，公司已披露的关于募集资金使用的相关信息及时、真实、准确、 完整，不存在募集资金管理违规的情形。

六、核查意见

本持续督导机构经核查后认为：截至 2015 年 12 月 31 日，公司募集资金存 放和使用符合《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司 监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易 所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》 等法规和文件的规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，并及时履行了相 关信息披露义务，不存在募集资金使用违反相关法律法规的情形。截至 2015 年 12 月 31 日，东海证券对公司募集资金使用与存放情况无异议。

附表

2013 年募集资金使用情况对照表

2013 年募集资金使用情况对照表	2013 年募集资金使用情况对照表	2013 年募集资金使用情况对照表	2013 年募集资金使用情况对照表	2013 年募集资金使用情况对照表	2013 年募集资金使用情况对照表	2013 年募集资金使用情况对照表	2013 年募集资金使用情况对照表	2013 年募集资金使用情况对照表	2013 年募集资金使用情况对照表	2013 年募集资金使用情况对照表	2013 年募集资金使用情况对照表	2013 年募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
募集资金总额				68,093.00		本年度投入募集资金总额					8,530.01
变更用途的募集资金总额				15,000.00		已累计投入募集资金总额					52,546.99
变更用途的募集资金总额比例				22.03%
承诺投资项目	已变更项目，含部分变 更（如有）	募集资金 承诺投资 总额	调整后投 资总额	截至期末 承诺投入 金额 (1)	本年度投 入金额	截至期末累计 投入金额 (2)	截至期末 累计投入 金额与承 诺投入金 额的差额 (3)=(2)-(1)	截至期末投 入进度（%） (4)=(2)/(1)	项目达到预 定可使用状 态日期	本年度实 现的效益	是否 达到 预计 效益	项目可行 性是否发 生重大变 化
高技术针剂示 范项目	高技术针剂示范项目	22,000.00	22,000.00	22,000.00	4.51	20,167.96	-1,832.04	91.67	2014-3	15,593.61		否
小容量注射剂 扩产项目	对子公司西双版纳药 业有限责任公司增资 扩股项目		2,500.00	2,500.00		2,500.00	0.00	100.00	2015-1-7			否
小容量注射剂 扩产项目	对子公司昆明制药集 团金泰得药业股份有 限公司增加投资项目		4,390.00	4,390.00		4,389.74	-0.26	99.99	2014-12-30			否
小容量注射剂 扩产项目	Diabegone（长效降糖 药）研发项目		8,110.00	8,110.00		3,500.00	-4,610.00	43.16				否
创新药物研发 项目	创新药物研发项目	9,657.73	9,657.73	9,657.73		3,738.67	-5,919.06	38.71				否
中药现代化基 地建设	中药现代化基地建设	23,000.00	23,000.00	23,000.00	8,525.50	18,250.62	-4,749.38	79.35				否

注①：本项目 2014 年 3 月通过 GMP 认证，并开始正式生产。上表所列实际效益为该项目 2015 年度所实现的利润总额。本项目产品为注射用血塞 通（冻干），由于公司未按照品种单独核算利润，公司按照制定的销售政策计算该品种应承担的销售费用，按照 2015 年审定的管理费用、营业税金及附 加、财务费用占当期营业收入的比例作为本期收入费用率，用本期该产品的收入金额乘以该收入费用率确定本期的管理费用、营业税金及附加、财务费 用的金额，其他期间费用金额不大，故未做考虑。

注②：子公司昆明制药集团金泰得药业股份有限公司本期更名为昆药集团血塞通药业股份有限公司。

2015 年募集资金使用情况对照表

2015 年募集资金使用情况对照表	2015 年募集资金使用情况对照表	2015 年募集资金使用情况对照表	2015 年募集资金使用情况对照表	2015 年募集资金使用情况对照表	2015 年募集资金使用情况对照表	2015 年募集资金使用情况对照表	2015 年募集资金使用情况对照表	2015 年募集资金使用情况对照表	2015 年募集资金使用情况对照表	2015 年募集资金使用情况对照表	2015 年募集资金使用情况对照表	2015 年募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
募集资金总额				123,868.48		本年度投入募集资金总额					32,868.47
变更用途的募集资金总额				——		已累计投入募集资金总额					32,868.47
变更用途的募集资金总额比例				——
承诺投资项目	已变更项目，含 部分变更 （如有）	募集资金 承诺投资 总额	调整后投 资总额	截至期末承 诺投入金额 (1)	本年度投 入金额	截至期末累计 投入金额 (2)	截至期末累计投 入金额与承诺投 入金额的差额 (3)=(2)-(1)	截至期末投入 进度（%） (4)=(2)/(1)	项目达到预 定可使用状 态日期	本年度 实现的 效益	是否达 到预计 效益	项目可行性 是否发生重 大变化
收购北京华方 科泰100%股权	收购北京华方 科泰100%股权	25,333.00	25,333.00	25,333.00	25,333.00	25,333.00		100.00	2015-9-24			否
中药现代化提 产扩能建设项 目（二期）	中药现代化提 产扩能建设项 目（二期）	48,989.32	48,989.32	48,989.32			-48,989.32					否
补充流动资金	补充流动资金	50,677.68	50,677.68	50,677.68	7,535.47	7,535.47	-43,142.21	14.87				否

【本页无正文，为《东海证券股份有限公司关于昆药集团股份有限公司 2015 年 度募集资金存放与实际情况之专项核查报告》之签字盖章页】

保荐代表人（签名）：

盛玉照

江成祺

东海证券股份有限公司

年 月 日