KPC PHARMACEUTICALS, INC. — Audit Report / Information 2013

Mar 13, 2014

昆明制药集团股份有限公司

2013年度内部控制自我评价报告

昆明制药集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公 司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常 监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控 制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

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制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间 未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括昆明制药 集团股份有限公司及其子公司，纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务 报表营业收入总额的100%;纳入评价范围的主要业务和事项包括: 发展战略管理、人力资源管理、资金管理、采购管理、资产管理、 销售管理、工程项目管理、全面预算管理、信息系统管理等。重 点关注的高风险领域主要包括发展战略、人力资源管理（技术人 才储备与管理）、采购管理（原材料资源、价格波动）、销售管理

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（医药市场研究、销售模式与渠道管理）、全面预算管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《昆明制药集团股份有限 公司内部控制手册》、《昆明制药集团股份有限公司内部控制与企 业系统风险评价标准》组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 重大缺陷：错报影响或财产损失大于或等于净利润的5%； 重要缺陷：错报影响或财产损失大于或等于净利润的1%，并 小于净利润的5%；

一般缺陷：错报影响或财产损失小于净利润的1%。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 重大缺陷：对于存在以下缺陷的，认定为重大缺陷：

①审计师发现的、未被识别的当期财务报告重大错报； ②对已签发的财务报告重报更正错误；

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③高级管理层的舞弊行为；

④内部控制环境无效；

⑤内部监督无效；

⑥重大缺陷没有在合理期限得到整改。

• 重要缺陷：对于存在以下缺陷的，认定为重要缺陷：

• ①未根据一般公认会计原则对会计政策进行选择和应用的 控制；

• ②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制 机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

• ③未建立反舞弊控制程序或未执行；

• ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不 能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

• 一般缺陷：除以上重大缺陷与重要缺陷以外的，对财务报告 有较小影响的缺陷，认定为一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 非财务报告内控缺陷定量标准参照财务报告内控缺陷定量标 准。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

非财务内部控制缺陷定性标准主要以缺陷对业务流程控制有 效性及控制目标偏离的影响程度与发生的可能性做判定：

重大缺陷：缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效

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果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏 离预期目标；

重要缺陷：缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或 效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著 偏离预期目标；

一般缺陷：缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、 或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。

（ 三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未 发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

董事长：何勤 昆明制药集团股份有限公司

2014年3月12日

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