KPC PHARMACEUTICALS, INC. — Audit Report / Information 2012

Mar 11, 2013

审亚太会计师事务所有限公司 Zhongshen-Yatai Certified Public Accountants Co., Ltd

关于对昆明制药集团股份有限公司 2012 年度 控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明

审亚太会计师事务所有限公司 Zhongshen-Yatai Certified Public Accountants Co., Ltd

关于对昆明制药集团股份有限公司 2012 年度 控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明

昆明制药集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了昆明制药集团股份有限公司（以下简称 “ 昆明制药 ” ）合并及母公 司财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2012 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注 ( 以 下简称 “ 财务报表 ”) ，并于 2013 年 3 月 6 日签发了中审亚太审 [2013]020024 号无保留意见的审 计报告。

根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号文）的要求以 及参照上海证券交易所《上市公司 2011 年年度报告工作备忘录第三号》规定的非经营性资 金占用及其他关联资金往来情况汇总表格式，昆明制药编制了后附的截至 2012 年 12 月 31 日止昆明制药集团股份有限公司 2012 年度控股股东及其关联方占用资金情况汇总表（以下 简称 “ 汇总表 ” ）。

编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是昆明制药管理当局的责 任。我们对汇总表所载资料与我们审计昆明制药 2012 年度财务报表时所复核的会计资料和 经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对昆明 制药实施 2012 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对 汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。

为了更好地理解昆明制药集团股份有限公司 2012 年度控股股东及其关联方占用资金情 况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

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附件：昆明制药集团股份有限公司 2012 年度控股股东及其关联方占用资金情况汇总表 单位：元

非经营性资金 占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的 关联关系	上市公司 核算的会计 科目	2012年期初占 用资金余额	2012年度占用累 计发生金额（不含 利息）	2012年度 占用资金 的利息(如 有)	2012年度偿还累 计发生金额	2012年期末占 用资金余额	占用形成 原因	占用性质
现大股东及其 附属企业	无									非经营性占用
小计
前大股东及其 附属企业	无									非经营性占用
小计
总计

其它关 联资金 往来	资金往来方名称	往来方与上 市公司的关 联关系	上市公司 核算的会计 科目	2012年期初往 来资金余额	2012年度往来累 计发生金额（不 含利息）	2012年度 往来资金 的利息 (如有)	2012年度偿还累 计发生金额	2012年期末往来 资金余额	往来形成原 因	往来性 质
大股东 及其附 属企业	武汉健民药业集团广州福高药业有限公司	控股股东的 孙公司	应收账款	466,047.43	617,142.49		990,992.64	92,197.28	销售商品	经营性 往来
	北京华立科泰医药有限责任公司	控股股东的 子公司	应收账款	1,464.00			1,464.00		销售商品	经营性 往来
	华方医药科技有限公司	控股股东的 子公司	应收账款	179,208.25	1,415,109.92		1,594,318.17		销售商品	经营性 往来
	华立集团股份有限公司	控股股东的 母公司	应收账款		2,976.00			2,976.00	销售商品	经营性 往来
	云南医药工业股份有限公司	大股东的子 公司	应收账款		47,075,986.64		46,274,094.14	801,892.50	销售商品	经营性 往来

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其它关 联资金 往来	资金往来方名称	往来方与上 市公司的关 联关系	上市公司 核算的会计 科目	2012年期初往 来资金余额	2012年度往来累 计发生金额（不 含利息）	2012年度 往来资金 的利息 (如有)	2012年度偿还累 计发生金额	2012年期末往来 资金余额	往来形成原 因	往来性 质
	云南医药工业股份有限公司福生医药分公司	大股东的子 公司	应收账款		144,048.06			144,048.06	销售商品	经营性 往来
	浙江华立南湖制药有限公司	控股股东的 孙公司	应收票据		101,850.00		25,250.00	76,600.00	销售商品	经营性 往来
	武汉健民集团随州药业有限公司	控股股东的 孙公司	其他应收款	42,315.61			42,315.61		销售返利	经营性 往来
	武汉健民药业集团股份有限公司	控股股东的 孙公司	其他应收款	178,737.88			178,737.88		销售返利	经营性 往来
	云南医药工业股份有限公司	控股股东的 孙公司	其他应收款		1,660.45			1,660.45	销售返利	经营性 往来
	重庆华立岩康制药有限公司	控股股东的 孙公司	预付款项	12,000.00	2,738,586.80		2,680,494.80	70,092.00	采购商品	经营性 往来
	重庆华立控股股份有限公司	控股股东的 孙公司	预付款项	2,063.00			2,063.00		采购商品	经营性 往来
	重庆华方武陵山制药有限公司	控股股东的 子公司	预付账款		15,200,000.00		12,230,000.00	2,970,000.00	采购商品	经营性 往来
	湘西华方制药有限公司	控股股东的 孙公司	预付账款		4,891,864.00		168,670.00	4,723,194.00	采购商品	经营性 往来
	云南医药工业股份有限公司	大股东的子 公司	预付账款		44,653,686.02		43,763,403.46	890,282.56	采购商品	经营性 往来
	武汉健民药业集团股份有限公司	控股股东的 孙公司	预付款项	584,212.98	5,009,674.46		5,593,887.44		采购商品	经营性 往来
上市公 司的子	昆明制药集团医药商业有限公司	全资子公司	其他应收款	52,058,733.34	51,929,645.15		34,718,739.45	69,269,639.04	提供借款	非经营 性往来

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其它关 联资金 往来	资金往来方名称	往来方与上 市公司的关 联关系	上市公司 核算的会计 科目	2012年期初往 来资金余额	2012年度往来累 计发生金额（不 含利息）	2012年度 往来资金 的利息 (如有)	2012年度偿还累 计发生金额	2012年期末往来 资金余额	往来形成原 因	往来性 质
公司及 其附属 企业	昆明中药厂有限公司	全资子公司	其他应收款	25,371,438.63	200,000,000.00		220,000,000.00	5,371,438.63	提供借款	非经营 性往来
	昆明制药集团金泰得药业股份有限公司	控股子公司	其他应收款	2,449,560.10	20,856,810.68		189,752.65	23,116,618.13	提供借款	非经营 性往来
	昆明制药滇西物流有限公司	全资子公司 的全资子公 司	其他应收款	702,421.81				702,421.81	提供借款	非经营 性往来
关联自 然人	无									非经营 性往来
其他关 联方及 其附属 企业	昆明康普莱特双鹤药业有限公司	联营企业	其他应收款	4,436,240.94				4,436,240.94	应收的水 电、房租， 因其停产， 无法收回。	非经营 性往来
总计				86,484,443.97	394,639,040.67		368,454,183.24	112,669,301.40

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