KPC PHARMACEUTICALS, INC. — Audit Report / Information 2010

Mar 2, 2011

事

师

中 审 亚 太 会 Zhongshen-Yatai Public Accountants Co., Ltd

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计

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所

公

司

限

关于对昆明制药集团股份有限公司

2010 年度控股股东及其他关联方 资金占用及对外担保情况的专项说明

中 审 亚 太 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 Zhongshen-Yatai Public Accountants Co., Ltd

关于昆明制药集团股份有限公司 2010 年度 控股股东及其他关联方资金占用及对外担保情况的专项说明

昆明制药集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了昆明制药集团股份有限（以下简称“昆明制药”）合并及母公司财 务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表，2010 年度的利润表、现金流量表和股东权 益变动表以及财务报表附注(以下简称“财务报表”)，并于 2011 年 2 月 28 日签发了中审亚太 审【2011】020023 号无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求， 昆明制药编制了本专项说明所附的昆明制药 2010 年度控股股东及其他关联方资金占用汇总 表及昆明制药及其控股子公司 2010 年度对外担保情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是昆明制药的责任。我们 对汇总表所载资料与我们审计昆明制药 2010 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的 财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对昆明制药实施 2010 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易及对外担保的相关审计程序外，我们并未 对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。

为了更好地理解昆明制药 2010 年度控股股东及其他关联方资金占用及对外担保情况， 汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅作为昆明制药披露控股股东及其他关联方资金占用及对外担保情况之 用，不得用作任何其他目的。

事

中 审 亚 太 会 计 师 Zhongshen-Yatai Public Accountants Co., Ltd

有

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所

公

司

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附件一：昆明制药集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 附件二：昆明制药集团股份有限公司及其控股子公司 2010 年度对外担保情况汇总表

中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师 管云鸿

中国·北京 中国注册会计师 陈荣举

二○一一年二月二十八日

中审亚太会计师事务所有限公司 Zhongshen-Yatai Public Accountants Co., Ltd

附件一： 昆明制药集团股份有限公司2010 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

单位：元

资金占用 方类别	资金占用方名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2010 年期初 占用资金余 额	2010 年度占用 累计发生金额	2010 年度偿还 累计发生金额	2010 年期末占 用资金余额	占用形成 原因	占用 性质
控股股东、 实际控制 人及其附 属企业	武汉健民药业集团广州福高药业 有限公司	控股股东的孙公司	应收账款		141,906.50		141,906.50		经营 性往 来
	北京华立科泰医药有限责任公司	控股股东的子公司	应收账款		1,464.00		1,464.00
	武汉健民集团随州药业有限公司	控股股东的孙公司	其他应收款		9,366.71		9,366.71
	湖北华立正源医药有限公司	控股股东的孙公司	其他应收款		4,844.35		4,844.35
	湖北华立正源医药有限公司	控股股东的孙公司	预付账款		516,144.29		516,144.29
	小计				673,725.85		673,725.85
关联自然 人及其控 制的法人
其他关联 人及其附 属企业	昆明康普莱特双鹤药业有限公司	联营企业	其他应收款	4,436,240.94			4,436,240.94	占用方拟 破产清算	非经 营性 占用
	云南昆药生活服务公司	第二大股东的子公 司	其他应收款		186,044.60		186,044.60
	小计			4,436,240.94	186,044.60		4,622,285.54
上市公司 的子公司 及其附属 企业
	总计			4,436,240.94	859,770.45		5,296,011.39

中审亚太会计师事务所有限公司 Zhongshen-Yatai Public Accountants Co., Ltd

注： 截止2010 年12 月31 日关联方资金占用余额为5,296,011.39 元，其中4,436,240.94 元为本公司以前年度应收本公司联营企 业昆明康普莱特双鹤药业有限公司的厂房租金、暂借款等，该公司现拟破产清算，本公司已对该笔应收款全额计提了坏账准备。

中审亚太会计师事务所有限公司 Zhongshen-Yatai Public Accountants Co., Ltd

附件二： 昆明制药集团股份有限公司及其控股子公司 2010 年度对外担保情况汇总表

单位：元

					单位：元
担保企业名称	被担保企业名称	与该公司关系	担保金额	担保期限	担保方式
昆明制药集团股份有限公司	昆明中药厂有限公司	全资子公司	30,000,000.00	2009.7.24-2010.7.24	保证
昆明制药集团股份有限公司	昆明制药集团医药商业有限公司	全资子公司	15,000,000.00	2010.5.10-2011.5.10	保证
昆明制药集团股份有限公司	昆明制药集团医药商业有限公司	全资子公司	40,000,000.00	2010.9.28-2011.9.28	保证
昆明贝克诺顿制药有限公司	昆明贝克诺顿药品销售有限公司	控股子公司	4,000,000.00	2010.12.13-2011.12.13	保证
昆明贝克诺顿制药有限公司	昆明贝克诺顿药品销售有限公司	控股子公司	15,000,000.00	2009.12.13-2010.12.13	保证
合计			104,000,000.00

注:1、昆明中药厂有限公司2009 年7 月24 日借款3000 万元于2010 年7 月22 日还款后，又于2010 年7 月22 日续借款3000 万 元，期限为6 个月，银行延用原保证合同。

2、本公司的子公司昆明贝克诺顿制药有限公司为其子公司昆明贝克诺顿药品销售有限公司向中国交通银行云南省分行提供担 保1500 万元，担保期限为2009 年12 月13 日至2010 年12 月13 日，该担保合同项下于2010 年3 月12 日借款100 万元，借款期限1 年，银行延用原保证合同。