KOZA ALTIN İŞLETMELERİ A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 14, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Koza Altın İşletmeleri A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

1. Koza Altın İşletmeleri A.Ş. ("Şirket") 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait kapsamlı gelir tablosunu, özkaynaklar değişim tablosunu, nakit akım tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu

2. Şirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/ veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket'in iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Koza Altın İşletmeleri A.Ş.'nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartları

(bkz. Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Murat Sancar, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 14 Mart 2013

1	MURAT SANCAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	14.03.2013 16:51:41

Bilanço

1	MURAT SANCAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	14.03.2013 16:51:42
2	OKAN BAYRAK	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	KOZA ALTIN İŞLETMELERİ A.Ş.	14.03.2013 17:01:30

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide
Dönem		31.12.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		1.026.792	667.740
Nakit ve Benzerleri	6	927.526	579.356
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		646	10.151
-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	37	433	5.800
-Diğer Ticari Alacaklar	10	213	4.351
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar		17.375	13.230
-İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	37		77
-Diğer Alacaklar	11	17.375	13.153
Stoklar	13	70.913	56.626
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	26	10.332	8.377
(Ara Toplam)		1.026.792	667.740
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		541.940	394.914
Ticari Alacaklar		62.968
-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	37	62.968
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	10.630
Maddi Duran Varlıklar	18	445.770	366.196
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	1.400	767
Şerefiye	20	14.017	14.017
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35		9.727
Diğer Duran Varlıklar	26	7.155	4.207
TOPLAM VARLIKLAR		1.568.732	1.062.654
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		86.963	130.028
Finansal Borçlar	8	6.905	18.143
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		33.099	32.220
-İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	37	6.648	283
-Diğer Ticari Borçlar	10	26.451	31.937
Diğer Borçlar		1.835	1.956
-İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	37	10	235
-Diğer Borçlar	11	1.825	1.721
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	20.746	39.808
Borç Karşılıkları	22	19.132	30.228
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	5.246	7.673
(Ara Toplam)		86.963	130.028
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		81.763	63.174
Finansal Borçlar	8		7.265
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar		24.543	25.127
-İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	37	14.738	14.738
-Diğer Borçlar	11	9.805	10.389
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları	22	45.102	28.412
Kıdem Tazminatı Karşılığı	24	2.755	2.370
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35	9.363
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		1.400.006	869.452
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		1.400.006	869.452
Ödenmiş Sermaye	27	152.500	152.500
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Sermaye Düzeltmesi Farkları	27	3.579	3.579
Hisse Senedi İhraç Pirimleri
Değer Artış Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	27	73.044	57.923
Ortak Kontrol Altındaki İşletmeler Arasında Yapılan Hisse Alımı Etkisi	3		-3.647
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		528.759	198.603
Net Dönem Karı/Zararı		642.124	460.494
AZINLIK PAYLARI
TOPLAM KAYNAKLAR		1.568.732	1.062.654