KOZA ALTIN İŞLETMELERİ A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 2, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

İNCELEME RAPORU

Koza Altın İşletmeleri A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

1. Koza Altın İşletmeleri A.Ş.'nin ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz, bu ara dönem özet finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

2. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında

tebliğinde yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına (Bkz. Dipnot 2), tüm önemli yönleriyle, uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A. Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Murat Sancar, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 2 Ağustos 2013

1	MURAT SANCAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	02.08.2013 21:02:21

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	MURAT SANCAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	02.08.2013 21:02:22
2	OKAN BAYRAK	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	KOZA ALTIN İŞLETMELERİ A.Ş.	02.08.2013 21:17:29

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		939.012	1.026.792
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	813.291	927.526
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		2.362	646
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	3.i.a	481	433
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	8	1.881	213
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		19.639	17.375
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		19.639	17.375
Türev Araçlar
Stoklar	5	89.244	70.913
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler		10.099	6.614
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar		4.377	3.718
ARA TOPLAM		939.012	1.026.792
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		675.032	541.940
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		62.506	62.968
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	3.i.b	62.506	62.968
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller		10.524	10.630
Maddi Duran Varlıklar	6	570.750	445.770
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		15.316	15.417
- Şerefiye		14.017	14.017
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		1.299	1.400
Peşin Ödenmiş Giderler		15.423	6.910
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar		513	245
TOPLAM VARLIKLAR		1.614.044	1.568.732
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		69.237	86.963
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	7	0	6.905
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		27.359	33.099
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	3.i.c	517	6.648
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	8	26.842	26.451
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		4.833	3.817
Diğer Borçlar		14.955	10
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	3.i.d	14.738	10
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		217	0
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	10	6.312	20.746
Kısa Vadeli Karşılıklar		12.576	20.957
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	9	5.998	1.825
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	9	6.578	19.132
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		3.202	1.429
ARA TOPLAM		69.237	86.963
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		73.089	81.763
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar		0	14.738
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	3.i.e	0	14.738
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		51.832	47.857
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	9	3.088	2.755
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	9	48.744	45.102
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	10	10.670	9.363
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler		10.587	9.805
Ö Z K A Y N A K L A R		1.471.718	1.400.006
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		1.471.718	1.400.006
Ödenmiş Sermaye	11	152.500	152.500
Sermaye Düzeltme Farkları	11	3.579	3.579
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-475	-390
- Yabancı Para Çevirim Farkları
-Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları		-475	-390
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		89.264	73.044
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		985.254	528.972
Net Dönem Karı/Zararı		241.596	642.301
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		1.614.044	1.568.732