KOZA ALTIN İŞLETMELERİ A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 12, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

İNCELEME RAPORU

Koza Altın İşletmeleri A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

1. Koza Altın İşletmeleri A.Ş.'nin ("Şirket") ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli özet bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz, bu ara dönem özet finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

2. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri: X, No: 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına (Bkz. Dipnot 2), tüm önemli yönleriyle, uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A. Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Haluk Yalçın, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 11 Ağustos 2011

1	HÜSEYİN HALÜK YALÇIN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.08.2011 13:23:49

Bilanço

1	HÜSEYİN HALÜK YALÇIN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.08.2011 13:23:52
2	ÖZLEM ÖZDEMİR	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	KOZA ALTIN İŞLETMELERİ A.Ş.	12.08.2011 14:09:28

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide
Dönem		30.06.2011	31.12.2010
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		344.284.650	253.616.534
Nakit ve Benzerleri	4	269.630.181	196.691.766
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		465.893
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar		7.868.260	7.908.689
- İlişkili taraflardan diğer alacaklar	3	60.390	301
- Diğer alacaklar		7.807.870	7.908.388
Stoklar	5	62.538.089	45.584.149
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar		3.782.227	3.431.930
(Ara Toplam)		344.284.650	253.616.534
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		330.400.010	292.139.087
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	6	298.637.645	261.659.147
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		805.145	809.353
Şerefiye		14.017.036	14.017.036
Ertelenmiş Vergi Varlığı	10	11.491.935	8.993.534
Diğer Duran Varlıklar		5.448.249	6.660.017
TOPLAM VARLIKLAR		674.684.660	545.755.621
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		68.076.072	62.038.878
Finansal Borçlar	7	12.640.080	12.013.902
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		15.239.781	17.711.964
- İlişkili taraflara ticari borçlar	3	235.100	321.604
- Diğer ticari borçlar		15.004.681	17.390.360
Diğer Borçlar		1.437.526	796.005
- İlişkili taraflara diğer borçlar	3	2.745	10.396
- Diğer borçlar	8	1.434.781	785.609
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	10	13.179.919	15.835.619
Borç Karşılıkları	9	22.548.861	12.692.147
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		3.029.905	2.989.241
(Ara Toplam)		68.076.072	62.038.878
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		36.164.639	45.097.594
Finansal Borçlar	7	12.540.000	17.838.462
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar	8	8.966.100	8.503.000
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları	9	12.330.059	16.780.654
Kıdem Tazminatı Karşılığı		2.328.480	1.975.478
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		570.443.949	438.619.149
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		570.443.949	438.619.149
Ödenmiş Sermaye	11	152.500.000	152.500.000
- Sermaye düzeltmesi farkları	11	3.578.596	3.578.596
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Pirimleri
Değer Artış Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		57.923.393	44.334.842
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		198.602.978	2.654.148
Net Dönem Karı/Zararı		157.838.982	235.551.563
AZINLIK PAYLARI
TOPLAM KAYNAKLAR		674.684.660	545.755.621