Kostek Systems, Inc. — Audit Report / Information 2021

Mar 22, 2022

감사보고서 3.8 코스텍시스템(주) 00260152 100000000000 20220329 1311110048164 000 29816 16028 26952 51 N N N N N X N 4

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코스텍시스템 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 22 기
부터
까지

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제 21 기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

&cr &cr

신 한 회 계 법 인

&cr&cr&cr&cr

목 차

&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서 ······················· 1&cr&cr재무제표&cr&cr 재무상태표 ······························ 5&cr&cr 손익계산서 ······························ 8&cr

자본변동표 ······························ 10&cr

현금흐름표 ······························ 11&cr&cr 주석 ································· 13&cr&cr&cr외부감사 실시내용 ··························· 30&cr

&cr&cr&cr&cr

독립된 감사인의 감사보고서

코스텍시스템 주식회사
주주 및 이사회 귀중	2022년 03월 10일

&cr

감사의견

우리는 코스텍시스템 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr

서울특별시 영등포구 의사당대로 8
신한회계법인
대표이사 최종만

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

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코스텍시스템 주식회사

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2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 22 기
부터
까지

&cr

제 21 기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

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"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
코스텍시스템 주식회사 대표이사 배준호

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 평택시 서탄면 방꼬지길 231
(전 화)	(031) 646-1500

재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 22 (당) 기 2021년 12월 31일 현재
제 21 (전) 기 2020년 12월 31일 현재
코스텍시스템 주식회사

자 산　　　　유동자산　17,814,223,423 　13,595,835,436 당좌자산　13,449,518,045 　9,525,708,019 현금및현금성자산(주석2,10)10,020,391,170 　6,427,370,736 　정부보조금(주석2)(23,352,166)　(362,053,822)　단기금융상품(주석3)1,023,469,270 　331,534,830 　매출채권(주석2)2,137,841,268 　4,963,158,856 　대손충당금(주석2)(21,378,413)　(2,507,241,051)　단기대여금488,560,899 　491,560,899 　대손충당금(주석2)(428,860,899)　(353,710,363)　미수금369,320,000 　193,768,000 　대손충당금(주석2)(336,900,000)　- 　미수수익(주석17)13,915,175 　28,203,364 　선급금196,151,993 　305,407,387 　선급비용8,183,948 　6,332,693 　선납세금2,175,800 　1,376,490 　재고자산(주석2,5)　4,364,705,378 　4,070,127,417 제품81,969,932 　100,527,476 　평가충당금(76,927,736)　(76,927,736)　재공품2,609,360,106 　2,480,170,481 　원재료3,298,388,725 　3,093,314,497 　평가충당금(1,548,085,649)　(1,526,957,301)　비유동자산　12,001,424,563 　13,225,798,659 투자자산　1,957,110,648 　2,106,458,790 장기금융상품(주석3)1,679,245,170 　2,007,458,790 　장기대여금(주석10,17)280,672,200 　100,000,000 　대손충당금(주석2)(2,806,722)　(1,000,000)　유형자산(주석2,4,5,6)　8,858,902,915 　9,380,032,159 토지5,698,784,000 　5,698,784,000 　건물3,935,757,683 　3,935,757,683 　감가상각누계액(1,028,646,764)　(930,252,825)　기계장치1,251,071,559 　1,740,071,559 　감가상각누계액(1,229,136,475)　(1,229,586,979)　손상차손누계액- 　(93,720,000)　차량운반구 407,943,924 　315,266,224 　감가상각누계액(294,172,059)　(213,378,567)　비품355,688,297 　337,188,297 　감가상각누계액(326,422,312)　(309,821,726)　시설장치588,133,087 　556,713,087 　감가상각누계액(500,098,025)　(426,988,594)　무형자산(주석2,7)　998,691,000 　1,562,587,710 소프트웨어30,263,667 　32,310,300 　개발비2,913,266,666 　5,480,585,088 　정부보조금(1,944,839,333)　(3,950,307,678)　기타비유동자산　186,720,000 　176,720,000 보증금186,720,000 　176,720,000 　자산총계　29,815,647,986 　26,821,634,095 부 채　　　　유동부채　11,735,786,737 　6,682,514,298 매입채무(주석10)3,631,817,529 　2,305,736,193 　단기차입금(주석9)2,320,000,000 　3,320,000,000 　미지급금59,313,080 　134,041,062 　선수금1,486,850,424 　459,690,000 　예수금141,266,492 　40,754,620 　미지급세금- 　35,646,854 　미지급비용514,014,227 　353,620,501 　유동성장기부채(주석9)3,540,000,000 　- 　품질보증충당부채(주석2,11)42,524,985 　33,025,068 　비유동부채　4,292,357,943 　7,062,439,023 장기차입금(주석9)2,000,000,000 　5,185,000,000 　장기미지급금(주석2,8)740,662,200 　543,253,600 　임대보증금180,000,000 　180,000,000 　퇴직급여충당부채(주석2,13)1,371,695,743 　1,154,185,423 　부채총계　16,028,144,680 　13,744,953,321 자 본　　　　자본금(주석14)　1,763,050,000 　1,763,050,000 보통주자본금1,434,200,500 　1,434,200,500 　우선주자본금328,849,500 　328,849,500 　자본잉여금(주석14)　6,520,836,694 　6,520,836,694 주식발행초과금5,739,190,244 　5,739,190,244 　기타자본잉여금781,646,450 　781,646,450 　자본조정(주석15)　31,170,829 　31,170,829 주식선택권31,170,829 　31,170,829 　기타포괄손익누계액(주석4)　2,728,242,367 　2,728,242,367 유형자산평가이익2,728,242,367 　2,728,242,367 　이익잉여금(주석16)　2,744,203,416 　2,033,380,884 이익준비금11,500,000 　11,500,000 　미처분이익잉여금2,732,703,416 　2,021,880,884 　자본총계　13,787,503,306 　13,076,680,774 부채와자본총계　29,815,647,986 　26,821,634,095

| 과 목 | 제 22 (당) 기 | | 제 21 (전) 기 | |
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"별첨 주석 참조"

손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 22 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 21 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
코스텍시스템 주식회사

매출액　26,952,423,821 　19,822,367,241 제품매출액26,907,423,821 　19,761,367,241 　용역매출액45,000,000 　61,000,000 　매출원가　20,128,009,500 　15,368,119,589 기초제품재고액100,527,476 　- 　당기제품제조원가 20,109,451,956 　15,391,719,329 　타계정전입액- 　76,927,736 　기말제품재고액(81,969,932)　(100,527,476)　매출총이익　6,824,414,321 　4,454,247,652 판매비와관리비　5,228,573,728 　4,195,227,225 급여(주석19)1,661,691,873 　1,391,470,744 　퇴직급여(주석19)181,304,733 　142,926,971 　복리후생비(주석19)309,883,284 　343,424,254 　여비교통비60,424,153 　90,907,162 　접대비100,652,207 　63,266,880 　통신비5,323,479 　5,811,338 　수도광열비46,839,003 　40,678,802 　세금과공과(주석19)110,931,576 　79,131,908 　감가상각비119,425,082 　111,454,779 　임차료4,000,000 　5,050,000 　수선비12,613,100 　15,109,455 　보험료126,008,166 　90,029,209 　차량유지비35,549,664 　31,154,549 　경상개발비(주석7)1,901,239,562 　1,236,424,273 　운반비10,804,783 　21,544,030 　교육훈련비1,370,206 　1,170,930 　도서인쇄비1,865,983 　1,982,000 　소모품비62,461,487 　60,492,276 　지급수수료352,290,946 　363,964,768 　광고선전비226,800 　4,709,090 　대손상각비(3,428,838)　(44,321,024)　무형자산상각비127,096,479 　130,304,878 　주식보상비용(주석15)- 　8,539,953 　영업이익　1,595,840,593 　259,020,427 영업외수익　325,482,193 　550,798,059 이자수익(주석17)28,719,741 　21,556,551 　수입임대료62,718,727 　59,366,364 　외환차익33,517,349 　41,842,335 　외화환산이익114,686,990 　6,348,659 　투자자산처분이익- 　9,480,966 　유형자산처분이익- 　2,468,232 　투자자산손상차손환입53,279,165 　32,881,640 　잡이익32,560,221 　376,853,312 　영업외비용　1,210,500,254 　411,795,088 이자비용162,499,747 　144,480,313 　외환차손20,514,572 　10,777,479 　외화환산손실5,063,441 　130,420,620 　유형자산처분손실38,492,715 　23,000,000 　기타의대손상각비419,238,627 　8,330,000 　기부금- 　500,000 　무형자산손상차손(주석7)532,721,931 　- 　유형자산손상차손(주석4)- 　93,720,000 　잡손실31,969,221 　566,676 　법인세비용차감전순이익　710,822,532 　398,023,398 법인세비용　- 　35,784,304 당기순이익　710,822,532 　362,239,094

| 과 목 | 제 22 (당) 기 | | 제 21 (전) 기 | |
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"별첨 주석 참조"

자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 22 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 21 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
코스텍시스템 주식회사

2020.01.01(전기초)1,763,050,000 6,513,836,716 29,630,854 1,388,418,329 1,671,141,790 11,366,077,689 당기순이익- - - - 362,239,094 362,239,094 주식보상비용- - 8,539,953 - - 8,539,953 주식선택권 소멸- 6,999,978 (6,999,978)- - - 유형자산평가이익- - - 1,339,824,038 - 1,339,824,038 2020.12.31(전기말)1,763,050,000 6,520,836,694 31,170,829 2,728,242,367 2,033,380,884 13,076,680,774 2021.01.01(당기초)1,763,050,000 6,520,836,694 31,170,829 2,728,242,367 2,033,380,884 13,076,680,774 당기순이익- - - - 710,822,532 710,822,532 2021.12.31(당기말)1,763,050,000 6,520,836,694 31,170,829 2,728,242,367 2,744,203,416 13,787,503,306

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

"별첨 주석 참조"현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 22 (당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 21 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
코스텍시스템 주식회사

영업활동으로 인한 현금흐름　4,989,004,345 　2,006,088,337 당기순이익710,822,532 　362,239,094 　현금의 유출이 없는 비용 등의 가산1,854,039,695 　1,617,697,487 　대손상각비(3,428,838)　(44,321,024)　재고자산평가손실21,128,348 　735,985,414 　외화환산손실- 　11,789,581 　감가상각비366,234,229 　275,839,848 　무형자산상각비127,096,479 　130,304,878 　퇴직급여352,556,204 　374,508,837 　기타의대손상각비419,238,627 　8,330,000 　주식보상비용- 　8,539,953 　유형자산처분손실38,492,715 　23,000,000 　유형자산손상차손- 　93,720,000 　무형자산손상차손532,721,931 　- 　현금의 유입이 없는 수익 등의 차감(79,021,898)　(212,875,554)　투자자산손상차손환입53,279,165 　32,881,640 　투자자산처분이익- 　9,480,966 　유형자산처분이익- 　2,468,232 　외화환산이익25,742,733 　- 　잡이익- 　168,044,716 　영업활동으로 인한 자산부채의 변동2,503,164,016 　239,027,310 　매출채권의 (증가)감소342,883,788 　(917,658,662)　미수금의 (증가)감소(18,052,000)　(2,828,000)　미수수익의 (증가)감소8,906,820 　(10,950,874)　선급금의 (증가)감소109,255,394 　(161,809,121)　선급비용의 (증가)감소(1,851,255)　(4,860,279)　선납세금의 (증가)감소(799,310)　228,830 　재고자산의 (증가)감소(315,706,309)　(650,440,722)　보증금의 (증가)감소(10,000,000)　17,160,000 　매입채무의 증가(감소)1,336,381,669 　1,498,936,103 　미지급금의 증가(감소)(74,727,982)　100,535,052 　예수금의 증가(감소)100,511,872 　(2,318,760)　미지급세금의 증가(감소)(35,646,854)　29,199,637 　선수금의 증가(감소)1,027,160,424 　451,549,690 　미지급비용의 증가(감소)160,393,726 　2,384,538 　품질보증충당부채의 증가(감소)9,499,917 　15,127,862 　퇴직금의 지급(135,045,884)　(125,227,984)　투자활동으로 인한 현금흐름　(1,375,336,155)　(980,545,960)투자활동으로 인한 현금유입액533,713,890 　2,063,191,415 　단기금융상품의 감소 376,713,890 　1,806,441,416 　단기대여금의 감소3,000,000 　86,000,000 　차량운반구의 처분- 　3,999,999 　기계장치의 처분(미수금 회수 포함)154,000,000 　166,750,000 　투자활동으로 인한 현금유출액(1,909,050,045)　(3,043,737,375)　단기금융상품의 증가 45,179,060 　65,622,570 　단기대여금의 증가- 　102,000,000 　장기금융상품의 증가641,976,485 　746,750,150 　장기대여금의 증가165,229,800 　- 　기계장치의 취득52,500,000 　863,700,000 　차량운반구의 취득92,677,700 　83,181,563 　비품의 취득18,500,000 　25,876,362 　시설장치의 취득31,420,000 　122,688,000 　소프트웨어의 취득10,850,000 　15,640,000 　개발비의 증가850,717,000 　988,278,730 　임대보증금의 감소- 　30,000,000 　재무활동으로 인한 현금흐름 　(20,647,756)　2,976,547,875 재무활동으로 인한 현금유입액2,524,352,244 　4,613,203,159 　단기차입금의 증가900,000,000 　1,650,000,000 　장기차입금의 증가1,000,000,000 　1,645,000,000 　정부보조금의 수령624,352,244 　1,318,203,159 　재무활동으로 인한 현금유출액(2,545,000,000)　(1,636,655,284)　단기차입금의 감소1,900,000,000 　600,000,000 　유동성장기부채의 상환- 　1,000,000,000 　장기차입금의 상환645,000,000 　- 　장기미지급금의 지급- 　36,655,284 　현금의 증가　3,593,020,434 　4,002,090,252 기초의 현금　6,427,370,736 　2,425,280,484 기말의 현금　10,020,391,170 　6,427,370,736

| 과 목 | 제 22 (당) 기 | | 제 21 (전) 기 | |
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"별첨 주석 참조"

주석

제 22 (당) 기 2021년 12월 31일 현재
제 21 (전) 기 2020년 12월 31일 현재
코스텍시스템주식회사

1. 당사의 개요

&cr당사의 개요는 다음과 같습니다.&cr가. 설립일 : 2000년 4월 11일 &cr나. 주요영업의 내용 : 반도체장비의 제조 및 판매업 외&cr다. 소재지 : 경기도 평택시 서탄면 방꼬지길 231&cr라. 대표자 및 최대주주 : 배 준 호&cr마. 당사는 2022년 1월 21일 코넥스시장에 신규상장 되었습니다.&cr&cr

2. 중요한 회계처리방침

&cr당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같으며 전기재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr가. 현금및현금성자산&cr당사는 보유 현금과 요구불예금 및 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr나. 매출채권의 양도액 및 할인액&cr당사는 매출채권을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 실질적으로 이전되는 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고 있습니다.&cr&cr다. 대손충당금&cr당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 단기대여금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr라. 재고자산의 평가&cr당사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 순실현가능가액이 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하고 있습니다.&cr&cr마. 유가증권&cr당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.&cr&cr유가증권의 취득원가는 유가증권의 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 계상하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의공정가치로 하고 있습니다.&cr&cr만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.&cr&cr단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. &cr&cr유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

&cr바. 유형자산&cr토지는 외부의 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가하고 있으며, 그 이외의 유형자산은 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 계상하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물은 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수
건물	40년	비품	5년
기계장치	5년	시설장치	5년
차량운반구	5년

&cr사. 무형자산&cr개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을직접 차감하여 표시하고 있습니다. &cr&cr무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년, 소프트웨어에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr아. 자산손상&cr당사는 공정가치로 평가되지 아니하는 투자자산, 유형자산 및 무형자산 등이 진부화,물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로기간손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하여 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을한도로 하여 손상차손환입을 인식하여 기간손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr자. 품질보증충당부채&cr당사는 제품매출에 대하여 하자보수 의무가 있는 경우에는 보고기간종료일 현재 관련 매출에 대한 과거 경험률 등을 바탕으로 추정된 하자보수비용을 품질보증충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 품질보증충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 품질보증충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 기간비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr차. 퇴직급여충당부채&cr당사는 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr카. 정부보조금 &cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련보조금을 받는 경우에는 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분은 정부보조금을 교부한 목적에 따라 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 계상하고 있습니다.&cr&cr타. 주식기준보상&cr당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받은 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치를 기준으로 평가한 금액을 가득기간 동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본조정(주식선택권)으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하며 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준 보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr

파. 수익인식기준&cr당사는 제품의 판매로 인한 수익을 제품의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되고, 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익획득 과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다. &cr&cr하. 외화자산 및 외화부채의 환산&cr당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채는 보고기간종료일 현재의 매매기준율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr&cr거. 중소기업회계처리 특례&cr당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리 특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정&cr유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정과 감가상각비는 법인세법의 규정에 따라 계상하고 있습니다.&cr&cr(2) 법인세비용&cr법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용의 과목으로 표시하고 있습니다.&cr

너. 추정의 사용

대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위하여 당사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산, 주식선택권에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.&cr&cr

3. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr 보고기간종료일 현재 금융기관 차입금 등과 관련하여 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.&cr

4. 유형자산

&cr가. 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)&cr&cr(1) 당 기

구 분	기초장부가액	증 가	감 소	감가상각비	기말장부가액
토지(*1)	5,698,784	-	-	-	5,698,784
건물	3,005,505	-	-	(98,394)	2,907,111
기계장치	416,764	52,500	(349,992)	(97,337)	21,935
차량운반구(*2)	101,887	92,678	-	(80,793)	113,772
비품	27,367	18,500	-	(16,601)	29,266
시설장치	129,725	31,420	-	(73,110)	88,035
계	9,380,032	195,098	(349,992)	(366,235)	8,858,903

*1 토지는 2009년 12월 31일 및 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 외부평가기관에 의하여 공정가치로 평가되었으며 평가차액은 각각 1,388,418천원 및 1,339,824천원으로 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다. 토지에 대하여 원가모형을 적용하였을 경우의 장부가액은 2,970,542천원입니다.&cr*2 노벨세미텍(주)로부터 매입한 86,460천원이 포함된 금액입니다.(주석17 참조)&cr

(2) 전 기

구 분	기초장부가액	증 가	감 소	감가상각비	기말장부가액
토지(*1)	4,358,960	1,339,824	-	-	5,698,784
건물	3,103,899	-	-	(98,394)	3,005,505
기계장치(*2)	41,726	863,700	(431,720)	(56,942)	416,764
차량운반구	90,775	83,181	(1,532)	(70,537)	101,887
비품	11,983	25,876	-	(10,492)	27,367
시설장치	46,511	122,688	-	(39,474)	129,725
계	7,653,854	2,435,269	(433,252)	(275,839)	9,380,032

*1 토지는 2009년 12월 31일 및 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 외부평가기관에 의하여 공정가치로 평가되었으며 평가차액은 각각 1,388,418 천원 및 1,339,824천원으로 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다. 토지에 대하여 원가모형을 적용하였을 경우의 장부가액은 2,970,542천원입니다.&cr*2 기계장치 감소금액에는 손상차손 93,720천원이 포함되어 있습니다.&cr

나. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장 부 가 액		공 시 지 가
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---
경기도 평택시 서탄면 방꼬지길 231 외 7,432㎥	5,698,784	5,698,784	3,024,208	2,815,463

&cr

5. 보험가입자산&cr

당기말 현재 보험가입 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보험종류	부 보 자 산	장부금액	보험가액	보험회사
화재보험	건물	2,907,110	5,200,000	삼성화재해상보험㈜
화재보험	재고자산 및 유형자산(토지, 건물, 차량운반구 제외)	4,503,941	5,790,000	삼성화재해상보험㈜
계		7,411,051	10,990,00

또한 당사는 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr

6. 담보제공자산 등&cr

가. 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	장부가액	담보설정액	차입금액	담보권자
토지	평택시 서탄면 방꼬지길 231 외	4,347,396	6,100,000	3,540,000	기업은행
건물	평택시 서탄면 방꼬지길 231 외	2,231,134
토지	오산시 대호로 82	1,351,388	1,001,000	1,370,000	신한은행
건물	오산시 대호로 82	675,975
계		8,605,893	7,101,000	4,910,000

&cr나. 당기말 현재 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

제 공 자	내 용	금 액
서울보증보험	이행, 공탁 보증	102,105
기술신용보증기금	차입금보증	1,810,000
계		1,912,105

&cr다. 당사는 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr

7. 무형자산 &cr

가. 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
소프트웨어	개발비	소프트웨어	개발비
---	---	---	---	---
기초금액	32,310	5,480,585	28,985	5,170,103
증가액	10,850	850,717	15,640	988,279
상각액	(12,897)	(664,327)	(12,315)	(677,797)
손상차손	-	(2,753,709)	-	-
기말금액	30,263	2,913,266	32,310	5,480,585
정부보조금 차감	-	(1,944,839)	-	(3,950,307)
기말장부가액	30,263	968,427	32,310	1,530,278

나 . 개발비에서 차감표시되는 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초장부가액	3,950,307	3,620,663
증가액	765,645	889,451
무형자산상각비와 상계액	(550,126)	(559,807)
손상차손과 상계액	(2,220,987)	-
기말장부가액	1,944,839	3,950,307

&cr다. 개발비 중 손상차손으로 계상한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기
장부금액	2,753,709
정부보조금 상계액	(2,220,987)
무형자산손상차손	532,722

&cr라. 당기 및 전기에 발생한 경상개발비는 각각 1,901,239천원 및 1,236,424천원입니다.&cr&cr

8. 정부보조금&cr

가. 당기 중 진행중인 연구개발과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 제 명	금 액
10nm급이하 반도체 패턴용 고청정 고신뢰성 웨이퍼 이송로봇 및 멀티 플랫폼 개발	166,667
디스플레이 기술개발	308,659
접착소재개발	174,000
게이트 밸브개발	680,000
미니LED 접합공정	644,760
계	1,974,086

&cr나. 진행중인 연구개발과제가 성공으로 판명되는 경우 지급하여야 할 기술료에 해당하는 금액(정부보조금 수령액의 10%)을 장기미지급금의 과목으로 계상하고 있으며, 그 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초장부가액	543,253	567,545
수령에 따른 증가액	197,409	180,408
상환으로 인한 감소액	-	(204,700)
기말장부가액	740,662	543,253

&cr

9. 차입금&cr&cr 가. 보 고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(연)	당 기	전 기
신한은행	일반자금	2.1% ~ 2.41%	370,000	1,370,000
국민은행	운영자금	1.97%	900,000	900,000
기업은행	운영자금	2.01% ~ 2.776%	1,050,000	1,050,000
계			2,320,000	3,320,000

&cr나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(연)	당 기	전 기
국민은행	운영자금	2.55% ~ 3.16%	1,000,000	1,000,000
기업은행	운영자금 외	1.985% ~ 1.997%	3,540,000	4,185,000
신한은행	운영자금	2.18% ~ 2.37%	1,000,000	-
소계			5,540,000	5,185,000
유동성장기부채 대체액			(3,540,000)	-
계			2,000,000	5,185,000

&cr다. 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	금 액
2022년	3,540,000
2023년	2,000,000
계	5,540,000

&cr

10. 외화자산ㆍ부채 및 외화환산손익&cr

보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채 및 외화환산손익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (원화단위 : 천원)&cr가. 당기

과 목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실
현금및현금성자산	USD 1,911,382	2,265,943	88,944	-
〃	JPY 21,087,731	217,254	-	5,063
장기대여금	CNH 970,000	180,672	15,442
외화자산 계		2,663,869	104,386	5,063
매입채무	JPY 49,360,380	508,530	10,300
외화부채 계		508,530	10,300	-
계		3,172,400	114,686	5,063

&cr나. 전기

과 목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실
현금및현금성자산	USD 915,010	995,531	6,349	105,214
〃	JPY 21,080,517	222,243	-	13,417
외화자산 계		1,217,774	6,349	118,631
매입채무	JPY 36,520,000	385,016	-	11,789
외화부채 계		385,016	-	11,789
계			6,349	130,420

&cr

11. 품질보증충당부채&cr&cr 당사의 제품매출에 대한 품질보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액
당 기	33,025	9,499	-	42,524
전 기	17,897	15,127	-	33,025

&cr&cr12. 약정사항 등

&cr가. 당기말 현재 받을어음 할인액 또는 배서액 중 만기미도래액은 없으며, 금융기관 과 차입금 이외의 주요 약정사항은 없습니다.&cr&cr나. 당사는 (주)아이씨디를 상대로 손해배상을 청구하는 소송을 제기하였으며 당기말 현재 3심이 진행중에 있습니다.&cr

13. 퇴직급여충당부채

보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초잔액	1,154,185	904,904
기중설정액	352,556	374,509
기중지급액	(135,045)	(125,228)
기말잔액	1,371,696	1,154,185

&cr

14. 자본금

가. 당사가 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다.&cr(1) 발행할 주식의 총수 : 20,000,000주&cr(2) 1주당 액면가액 : 500원&cr(3) 발행주식수 : 보통주 2,868,401주, 우선주(*)&cr* 우선주는 상환전환우선주로서 상환액을 이익잉여금의 감소로 처리하고 있으므로 자본금은 법인등기부등본상 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.&cr

나. 당기 및 전기 중 당사의 발행주식수 및 자본금 등의 변동은 없습니다.&cr &cr

15. 주식선택권

가. 당사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2015.03.26부여분	2018.07.19부여분
결제방식	주식결제형	주식결제형
부여수량	35,000주	150,000주
잔여수량	-	150,000주
행사가능기간	2017.03.26~2021.03.25	2020.07.19~2024.07.18
행사가격	4,500원	4,500원
부여일 추정공정가치	201원	659원
가득조건	부여일로부터 2년 재직 후	부여일로부터 2년 재직 후
가치평가방법	공정가액접근법(블랙숄즈모형)	공정가액접근법(블랙숄즈모형)

나. 주식선택권 평가의 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	2015.03.26부여분	2018.07.19부여분	비 고
무위험이자율	1.77%	2.09%	5년(3년)만기 국고채 유통수익율
기대행사기간	3.2년	3.2년	-
예상주가의 변동성	32%	21%	코스닥 반도체지수의 기대행사기간동안 주가변동
기대배당수익율	0%	0%

다. 주식선택권의 부여, 권리행사 및 취소의 변동내용은 다음과 같습니다.(단위 : 주)

구 분	2014.03.27부여분	2015.03.26부여분	2018.07.19부여분	합 계
전기초(2020.01.01)	87,506	-	150,000	237,506
소멸	(87,506)	-	-	(87,506)
기말(2020.12.31)	-	-	150,000	150,000
당기초(2021.01.01)	-	-	150,000	150,000
당기말(2021.12.31)	-	-	150,000	150,000

&cr라. 자본조정으로 계상된 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	2014.03.27부여분	2015.03.26부여분	2018.07.19부여분	합 계
전기초(2020.01.01)	6,364	636	22,630	29,630
증가	-	-	8,540	8,540
소멸	(6,364)	(636)	-	(7,000)
전기말(2020.12.31)	-	-	31,170	31,170
당기초(2021.01.01)	-	-	31,170	31,170
당기말(2021.12.31)	-	-	31,170	31,170

&cr

16. 이익잉여금처분계산서&cr&cr이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

	제 22 (당) 기	2021년 1월 1일부터	제 21 (전) 기	2020년 1월 1일부터
		2021년 12월 31일까지		2020년 12월 31일까지
	처분예정일	2022년 3월 29일	처분확정일	2021년 3월 25일

코스텍시스템주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 22 (당) 기		제 21 (전) 기
금 액		금 액
---	---	---	---	---
미처분이익잉여금		2,732,703,416		2,021,880,884
전기이월미처분이익잉여금	2,021,880,884		1,659,641,790
당기순이익	710,822,532		362,239,094
이익잉여금처분액		-		-
차기이월미처분이익잉여금		2,732,703,416		2,021,880,884

&cr&cr 17. 특수관계자와의 거래&cr

특수관계자와의 거래내용 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)&cr&cr(1) 거래내역

특수관계자명	당 기		전 기
수익거래	비용거래	수익거래	비용거래
---	---	---	---	---
노벨세미텍(주)(*1)	86,270	86,460	101,000	41,800
노벨솔루션(*2)	78,545	-	25,578	-
임원	4,600	-	4,613	-
계	169,415	86,460	131,191	41,800

*1 당기 비용거래는 노벨세미텍(주)로부터 차량운반구를 매입한 것입니다.&cr*2 노벨솔루션은 노벨헬스케어에서 상호 변경되었습니다.&cr&cr(2) 채권ㆍ채무 잔액

특수관계자명	당 기		전 기
채 권	채 무	채 권	채 무
---	---	---	---	---
노벨세미텍(주)	-	-	5,000	-
노벨솔루션(*)	10,780	-	16,775	-
임원	100,000	-	118,639	-
계	110,780	-	140,414	-

* 노벨솔루션은 노벨헬스케어에서 상호 변경되었습니다.&cr&cr&cr18. 현금흐름표에 관한 사항

&cr현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

내 용	당 기	전 기
장기금융상품 유동성 대체액	75,179	210,912
기계장치 처분으로 인한 미수금 증가	336,900	148,250
토지 평가차액 기타포괄손익 계상액	-	1,339,824
무형자산상각비 정부보조금과 상계액	550,126	559,806
무형자산손상차손 정부보조금과 상계액	2,220,987	-
장기차입금 유동성 대체액	3,540,000	-

&cr

19. 부가가치 관련자료&cr

부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr(1) 당기

과 목	판매비와관리비	경상개발비	제조원가	계
급여	1,661,692	1,365,724	314,365	3,341,781
퇴직급여	181,304	136,149	35,103	352,556
복리후생비	309,883	118,101	41,007	468,991
임차료	4,000	-	-	4,000
감가상각비	119,425	15,745	231,064	366,234
세금과공과	110,931	72,422	20,658	204,011
계	2,387,235	1,708,141	642,197	4,737,573

(2) 전기

과 목	판매비와관리비	경상개발비	제조원가	계
급여	1,391,470	1,315,441	367,830	3,074,741
퇴직급여	142,926	163,297	68,285	374,508
복리후생비	343,424	103,269	31,145	477,838
임차료	5,050	-	-	5,050
감가상각비	111,454	37,234	127,151	275,839
세금과공과	79,131	38,447	12,827	130,405
계	2,073,455	1,657,688	607,238	4,338,381

&cr

20. 재무제표 확정일 등

당사의 재무제표는 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 코스텍시스템 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111233------56--------------4486228187------2401974486228187------240197

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2021.11.301회사 및 사업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2021.12.01&cr~&cr2021.12.0333-내부통제 이해 및 평가2022.02.16&cr~&cr2022.02.1833-중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2022.01.131현장 및 자재창고전체 재고자산2022.01.131본사현금OOO - 22021.12.06, 2022.02.28 ---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 12월 06일회사측 2명(재무팀장, 감사)&cr감사인측 회계사 2명서면방식내부통제평가 결과&cr감사일정 협의22022년 02월 28일회사측 2명(재무팀장, 감사)&cr감사인측 회계사 2명서면방식입증감사 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용