Audit Report / Information • Mar 11, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
İÇİNDEKİLER SAYFA
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-3 | |
|---|---|---|
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 4 | |
| KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 5 | |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 6 | |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 7-8 | |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 9-64 | |
| DİPNOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 9 |
| DİPNOT 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 10-24 |
| DİPNOT 3 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 25 |
| DİPNOT 4 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR | 25 |
| DİPNOT 5 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 26 |
| DİPNOT 6 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 27-28 | |
| DİPNOT 7 | STOKLAR | 28 |
| DİPNOT 8 | TÜREV ARAÇLAR | 28 |
| DİPNOT 9 | DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | 29 |
| DİPNOT 10 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 30-31 |
| DİPNOT 11 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 32 |
| DİPNOT 12 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 33 |
| DİPNOT 13 | DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 34 |
| DİPNOT 14 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | 34 |
| DİPNOT 15 | FİNANSAL BORÇLANMALAR 35-38 | |
| DİPNOT 16 | ERTELENMİŞ GELİRLER | 39 |
| DİPNOT 17 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR 39-40 | |
| DİPNOT 18 | ÖZKAYNAKLAR | 40-41 |
| DİPNOT 19 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 41-42 |
| DİPNOT 20 | HASILAT | 43 |
| DİPNOT 21 | SATIŞLARIN MALİYETİ | 43 |
| DİPNOT 22 | NİTELİKLERİNE GÖRE FAALİYET GİDERLERİ.…………………………………………………………………… | 43 |
| DİPNOT 23 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER………………………………………………………. | 44 |
| DİPNOT 24 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GİDERLER | 44 |
| DİPNOT 25 | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI/(KAYIPLARI) | 45 |
| DİPNOT 26 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ………………………………………………………………………………. | 46 |
| DİPNOT 27 | VERGİ 46-48 | |
| DİPNOT 28 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 48-52 | |
| DİPNOT 29 | PAY BAŞINA KAYIP | 53 |
| DİPNOT 30 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 53-64 | |
| DİPNOT 31 | BAĞIMSIZ DENETÇİ/BAĞIMSIZ DENETİM KURULUŞUNDAN ALINAN | |
| HİZMETLERE İLİŞKİN ÜCRETLER……………………………………………………………………………………… | 64 | |
| DİPNOT 32 | RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR………………………………………………… | 64 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Dipnot | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| VARLIKLAR | referansları | 2024 | 2023 |
| DÖNEN VARLIKLAR | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 237.911 | 238.722 |
| Ticari Alacaklar | 2.066.165 | 2.815.327 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - |
6,28 | 797.597 | 875.197 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar - |
6 | 1.268.568 | 1.940.130 |
| Diğer Alacaklar | 35.325.119 | 42.527.918 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - |
9,28 | 35.091.218 | 42.070.943 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar - |
9 | 233.901 | 456.975 |
| Stoklar | 7 | 3.665.824 | 4.249.815 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 980.903 | 1.675.071 | |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler - |
14,28 | 829.702 | 1.515.626 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler - |
14 | 151.201 | 159.445 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 38 | 58 | |
| Türev Araçlar | 8 | - | 1.242 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 314.927 | 272.694 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar - |
13 | 314.927 | 272.694 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 42.590.887 | 51.780.847 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Finansal Yatırımlar | 3.924.206 | 5.398.403 | |
| Diğer Finansal Yatırımlar - |
5 | 3.924.206 | 5.398.403 |
| Ticari Alacaklar | 67.766 | 16.414 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar - |
6 | 67.766 | 16.414 |
| Diğer Alacaklar | 328 | 406 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar - |
9 | 328 | 406 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 4 | 169.077 | 219.760 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 25.827.132 | 27.870.407 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 12 | 313.575 | 249.611 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 627.611 | 611.360 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 17.910 | 34.395 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler - |
14 | 17.910 | 34.395 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 27 | 50.544 | 74.289 |
| Toplam Duran Varlıklar | 30.998.149 | 34.475.045 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 73.589.036 | 86.255.892 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar Banka Kredileri - İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları - Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli |
Dipnot referansları 15 15 15 |
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2024 13.829.130 13.829.130 9.660.052 4.169.078 12.638.660 |
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2023 14.224.849 14.224.849 12.161.082 2.063.767 16.880.232 |
|---|---|---|---|
| Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 12.638.660 | 16.880.232 | |
| Banka Kredileri - |
12.263.101 | 15.863.369 | |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları - |
15 | - | 437.590 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar - |
15 | 375.559 | 579.273 |
| Ticari Borçlar | 2.542.145 | 3.097.427 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - |
6,28 | 417.078 | 435.490 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar - |
6 | 2.125.067 | 2.661.937 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 543.549 | 214.756 | |
| Diğer Borçlar | 7.468.314 | 7.069.792 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - |
9,28 | 7.453.455 | 7.047.223 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar - |
9 | 14.859 | 22.569 |
| Ertelenmiş Gelirler | 1.344.799 | 2.068.646 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler - |
16 | 1.339.650 | 2.068.580 |
| İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler - |
16,28 | 5.149 | 66 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 58.525 | 54.217 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar - |
19 | 52.261 | 46.151 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar - |
19 | 6.264 | 8.066 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 82.867 | 51.612 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara | |||
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 13 | 82.867 | 51.612 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 38.507.989 | 43.661.531 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 3.908.154 | 3.450.367 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun | |||
| Vadeli Borçlanmalar | 3.908.154 | 3.450.367 | |
| Banka Kredileri - |
15 | 3.673.271 | 2.981.004 |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları - |
15 | - | 89.923 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar - |
15 | 234.883 | 379.440 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 839.138 | 922.938 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin - |
|||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 17 | 839.138 | 922.938 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 27 | 3.419.439 | 4.271.807 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER |
8.166.731 46.674.720 |
8.645.112 52.306.643 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Dipnot | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| ÖZKAYNAKLAR | referansları | 2024 | 2023 |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 26.926.778 | 33.965.008 | |
| Ödenmiş Sermaye | 18 | 330.000 | 330.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 18 | 14.219.701 | 14.219.701 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | 11.906.270 | 14.430.378 | |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) - |
11.906.270 | 14.430.378 | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | 12.851.397 | 15.197.871 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kayıpları | (945.127) | (767.493) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Giderler | (926.353) | 753.597 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire/(Gidere) | |||
| Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar/(Kayıplar) | (985.036) | 305.563 | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 58.683 | 448.034 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 2.408.811 | 2.408.811 | |
| Yasal Yedekler - |
18 | 2.408.811 | 2.408.811 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 3.902.154 | 2.635.375 | |
| Net Dönem Zararı | (4.913.805) | (812.854) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (12.462) | (15.759) | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 26.914.316 | 33.949.249 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 73.589.036 | 86.255.892 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| referansları | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 20 | 20.605.991 | 26.115.332 |
| Satışların Maliyeti (-) | 21 | (18.126.307) | (23.267.950) |
| BRÜT KAR | 2.479.684 | 2.847.382 | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 22 | (607.801) | (303.169) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 22 | (1.707.929) | (1.592.488) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 22 | (1.042.436) | (1.123.281) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 23 | 1.151.212 | 2.784.301 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 23 | (1.904.261) | (2.548.657) |
| ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) | (1.631.531) | 64.088 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 24 | (275.909) | (529.899) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||
| Zararlarından Paylar | 4 | (88.718) | (64.309) |
| FİNANSMAN GELİRİ ÖNCESİ FAALİYET ZARARI | (1.996.158) | (530.120) | |
| Net Parasal Pozisyon Kayıpları | 25 | (1.046.568) | (4.702.402) |
| Finansman Gelirleri | 26 | 9.071.629 | 22.521.028 |
| Finansman Giderleri (-) | 26 | (13.126.671) | (19.630.803) |
| VERGİ ÖNCESİ ZARAR | (7.097.768) | (2.342.297) | |
| Vergi Geliri | 2.183.963 | 1.529.537 | |
| Ertelenmiş Vergi Geliri - |
27 | 2.183.963 | 1.529.537 |
| DÖNEM ZARARI | (4.913.805) | (812.760) | |
| Dönem Zararının Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | 94 | |
| Ana Ortaklık Payları | (4.913.805) | (812.854) | |
| Pay Başına Kayıp (TL) | |||
| Pay Başına Kayıp - |
29 | (14,89) | (2,46) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| referansları | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) KISMI | |||
| DÖNEM ZARARI | (4.913.805) | (812.760) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (921.857) | 4.889.348 | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/(Azalışları) - |
(846.515) | 5.608.544 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) - |
(236.198) | 75.569 | |
| - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Diğer Kapsamlı Gidere İlişkin Vergiler | 161.341 | (793.635) | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı - |
|||
| Gelirinden Kar/(Zararda) Sınıflandırılmayacak Paylar | (485) | (1.130) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | (1.199.271) | (2.518.376) | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan - |
|||
| Finansal Varlıklardan Kazançlar/(Kayıplar), net | (1.474.970) | (2.865.903) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı - |
|||
| Gidere İlişkin Vergiler | 184.371 | 143.295 | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları - |
52.809 | 114.329 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı - |
|||
| Gelirinden Kar/(Zararda) Sınıflandırılacak Paylar | 38.519 | 89.903 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (2.121.128) | 2.370.972 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (7.034.933) | 1.558.212 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Giderin) Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 3.297 | 258 | |
| Ana Ortaklık Payları | (7.038.230) | 1.557.954 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden | Kar veya Zararda | |||||||||||
| Sınıflandırılmayacak | Yeniden | |||||||||||
| Birikmiş Diğer | Sınıflandırılacak | |||||||||||
| Kapsamlı Gelirler | Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | |||||||||||
| Maddi Duran | Tanımlanmış | Yabancı | Gerçeğe Uygun Değer Farkı | Kardan | Ana | Kontrol | ||||||
| Önceki Dönem | Sermaye | Varlık Yeniden | Fayda Planları | Para | Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan | Ayrılan | Geçmiş | Net | Ortaklığa | Gücü | ||
| Ödenmiş | Düzeltme | Değerleme | Yeniden Ölçüm | Çevrim | Finansal Varlıklardan | Kısıtlanmış | Yıllar | Dönem | Ait | Olmayan | ||
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 | Sermaye | Farkları | Artışları | Kayıpları | Farkları | Kazançlar/(Kayıplar) | Yedekler | Karları | Karı/(Zararı) | Özkaynaklar | Paylar | Özkaynaklar |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 330.000 | 14.219.701 | 10.823.971 | (823.041) | 331.912 | 3.028.171 | 2.079.212 | 7.002.173 | (2.178.964) | 34.813.135 | (16.017) | 34.797.118 |
| Geçmiş Yıllar | ||||||||||||
| Karlarına/(Zararlarına) Transfer | - | - | (459.901) | - | - | - | 329.599 | (1.981.386) | 2.111.688 | - | - | - |
| Temettü Ödemesi | - | - | - | - | - | - | - | (2.406.081) | - | (2.406.081) | - | (2.406.081) |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | 4.833.801 | 55.548 | 116.122 | (2.722.608) | - | 20.669 | (745.578) | 1.557.954 | 258 | 1.558.212 |
| Dönem Zararı - |
- | - | - | - | - | - | - | - | (812.854) | (812.854) | 94 | (812.760) |
| Diğer Kapsamlı Gelir - |
- | - | 4.833.801 | 55.548 | 116.122 | (2.722.608) | - | 20.669 | 67.276 | 2.370.808 | 164 | 2.370.972 |
| Dönem Sonu Bakiyeler | 330.000 | 14.219.701 | 15.197.871 | (767.493) | 448.034 | 305.563 | 2.408.811 | 2.635.375 | (812.854) | 33.965.008 | (15.759) | 33.949.249 |
| Cari Dönem | ||||||||||||
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 | ||||||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 330.000 | 14.219.701 | 15.197.871 | (767.493) | 448.034 | 305.563 | 2.408.811 | 2.635.375 | (812.854) | 33.965.008 | (15.759) | 33.949.249 |
| Geçmiş Yıllar | ||||||||||||
| Karlarına/(Zararlarına) Transfer | - | - | (1.602.250) | - | - | - | - | 789.396 | 812.854 | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gider | - | - | (744.224) | (177.634) | (389.351) | (1.290.599) | - | 477.383 | (4.913.805) | (7.038.230) | 3.297 | (7.034.933) |
| Dönem Zararı - |
- | - | - | - | - | - | - | - | (4.913.805) | (4.913.805) | - | (4.913.805) |
| Diğer Kapsamlı Gider - |
- | - | (744.224) | (177.634) | (389.351) | (1.290.599) | - | 477.383 | - | (2.124.425) | 3.297 | (2.121.128) |
| Dönem Sonu Bakiyeler | 330.000 | 14.219.701 | 12.851.397 | (945.127) | 58.683 | (985.036) | 2.408.811 | 3.902.154 | (4.913.805) | 26.926.778 | (12.462) | 26.914.316 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| referansları | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (8.847.699) | (4.369.517) | |
| Dönem Zararı | (4.913.805) | (812.760) | |
| Dönem Net Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | (5.058.325) | (4.603.629) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 21,22,23 | 2.345.098 | 1.925.669 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | (629) | (11.319) | |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler - |
7 | (14.651) | 24.894 |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler - |
14.022 | (36.213) | |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 114.797 | 153.509 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile - |
|||
| İlgili Düzeltmeler | 17 | 114.797 | 153.509 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 3.549.885 | 4.793.288 | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler - |
23, 26 | (2.848.276) | (3.138.253) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler - |
23, 26 | 6.398.161 | 7.931.541 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları | |||
| ile İlgili Düzeltmeler | 3.711.751 | 9.824.593 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış | |||
| Karları ile İlgili Düzeltmeler -İştiraklerin Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler |
4 | 88.718 88.718 |
64.309 64.309 |
| Vergi (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 27 | (2.183.963) | (1.529.537) |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | |||
| Kazançlar ile ilgili Düzeltmeler | 275.909 | 529.899 | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan - |
|||
| Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler | 24 | 275.909 | 529.899 |
| Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili Düzeltmeler | (12.959.891) | (20.354.040) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 1.404.318 | 1.438.061 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 832.469 | 850.565 | |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış | 77.600 | 99.549 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış | 754.869 | 751.016 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | 223.152 | (5.125) | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili | |||
| Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 223.152 | (5.125) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki (Artış)/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 710.653 | (1.010.409) | |
| Stoklardaki Azalış (Artışlar) ile İlgili Düzeltmeler | 627.993 | 2.340.879 | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (580.535) | (714.088) | |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | (18.412) | (193.382) | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | (562.123) | (520.706) | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (7.710) | 1.208 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili | |||
| Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | (7.710) | 1.208 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | 322.143 | (80.637) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Artış - |
(42.233) | (74.794) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) - |
364.376 | (5.843) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/(Azalışla) İlgili Düzeltmeler | (723.847) | 55.668 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | denetimden | ||
| Geçmiş | geçmiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| referansları | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (8.567.812) | (3.978.328) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 17 | (279.887) | (391.189) |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN | |||
| NAKİT AKIŞLARI | (130.151) | 772.409 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların | |||
| Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 201.724 | 1.784.632 | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - |
192.358 | 1.780.143 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - |
9.366 | 4.489 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından | |||
| Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (331.103) | (282.550) | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları - |
10 | (142.057) | (139.420) |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları - |
11 | (189.046) | (143.130) |
| Finansal Yatırımlardaki Artış | (772) | (729.673) | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 8.410.839 | 3.227.796 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 25.894.313 | 25.806.262 | |
| Kredilerden Nakit Girişleri - |
15 | 21.470.837 | 22.908.174 |
| -İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri | 15 | 4.423.476 | 2.898.088 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (22.021.879) | (21.401.379) | |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları - |
15 | (20.173.653) | (19.644.054) |
| -İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları Geri Ödemelerinden Nakit Çıkışları | 15 | (1.848.226) | (1.757.325) |
| İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Alacaklardaki (Artış)/Azalış | 9.799.026 | 2.996.372 | |
| İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Artış/(Azalış), net | (166.166) | 2.341.138 | |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine | |||
| İlişkin Nakit Çıkışları | 15 | (296.698) | (44.072) |
| Ödenen Faiz | 15 | (4.789.396) | (4.095.613) |
| Alınan Faiz | 1.323 | 62.987 | |
| Türev Araçlardan Nakit Girişleri/(Çıkışları) | 1.242 | (1.242) | |
| Ödenen Temettü | - | (2.406.081) | |
| Diğer Nakit Çıkışları | 3 | (10.926) | (30.576) |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ | (567.011) | (369.312) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 555.274 | 158.378 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ | (11.737) | (210.934) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 238.722 | 419.080 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 | 226.985 | 208.146 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket" veya "Korteks"), suni ve sentetik iplik üretimi için kimya tesisleri dahil her türlü cips, poy, düz ve tekstüre, krinkıl iplik tesisleri ve bunların işlenmesi için her türlü büküm, fikse, aktarma, çözgü, örgü, dokuma, brode konfeksiyon, boya ve apre tesisleri kurmak ticaretini yapmak, gerektiğinde imalat ile ilgili her türlü makine, alet, boya, cips, poy, iplik, ham ve kimyevi maddeleri ithal etmek, imal ettikleri mamul maddelerin ticaretini yapmak ve ihraç etmek bunların dahili ticaretini yapmak, mümessillikler ile acentelikler almak ve vermek ile esas sözleşmede yazılı sair işler yapmak amacıyla 1976 yılında Bursa'da kurulmuştur.
Faaliyet konularından dokuma, boya ve terbiye işletmeleri bölünme suretiyle 2007 yılında Zorluteks Tekstil Ticaret ve Sanayi A.Ş.'ye devredilmiştir.
Şirket, dokuma ve örme fabrikasının polyester iplik ihtiyacını karşılamak amacıyla 1989 yılında 21.440 m² alanda 80 ton/gün kapasiteli ilk polyester iplik fabrikasını, 1998 yılında ise 123.560 m² alanda 500 ton/gün kapasiteli ikinci polyester iplik tesisini devreye alınmıştır. Tesis, 145.000 m² alanda yerleşik 335.000 m² kapalı alanda kuruludur.
Tesislerin üretim kapasitesi 580 ton/gün polimer, 409 ton/gün POY (partially oriented yarn), 147 ton/gün FDY (full drawn yarn), 471 ton/gün tekstüre iplik, 25 ton/gün bükümlü, fantezi ve elastomerli iplik, 9 ton/gün hava tekstüre iplik ve 60 ton/ay mono iplik ve 408 ton/yıl iplik boyama, 24 ton/gün geri dönüşüm cipstir. Üretilen mamuller, yurt içi müşterilerine doğrudan, yurt dışı müşterilerine ise ağırlıklı olarak pazarlama şirketleri aracılığıyla satılmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Korteks ve bağlı ortaklıkları ("Grup"), Korteks ve aşağıda listelenen 5 (2023:5) bağlı ortaklığından oluşmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 4.131'dir. (31 Aralık 2023: 4.340). Şirket'in kayıtlı adresi, Fethiye OSB Mahallesi, Sarı Cadde No: 9, Nilüfer, Bursa, Türkiye'dir.
Grup'un temel faaliyetlerini, iplik ve ev tekstili ürünleri (perde, yatak örtüsü, nevresim takımları ve çeşitleri) üretim ve pazarlama oluşturmaktadır. Perde ve nevresim grubu, Linens mağazalarında TAÇ ve Linens markaları altında satılmaktadır.
| Hisse | |||
|---|---|---|---|
| Doğrudan Bağlı Ortaklıklar | Oranı (%) | Temel Faaliyet Konusu | Ülke |
| Tekstil ürünleri üretimi ve | |||
| Zorluteks Tekstil Ticaret ve Sanayi A.Ş. ("Zorluteks") | 100 | pazarlama | Türkiye |
| Zorlu Dış Ticaret A.Ş. ("Zorlu Dış Ticaret") | 100 | Tekstil ürünleri pazarlama | Türkiye |
| Zorlu SNG | 100 | Tekstil ürünleri pazarlama | Rusya |
| Zorluteks D.O.O. Skopje ("Zorluteks D.O.O.") | 83 | Tekstil ürünleri pazarlama | Makedonya |
| Zorlu UK Ltd. ("Zorlu UK") | 100 | Tekstil ürünleri pazarlama | İngiltere |
Şirket'in doğrudan bağlı ortaklıkları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ve SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli "Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi" ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve yasal finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tek Düzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen maddi duran varlık grubundan arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ve makine, tesis ve cihazlar ile yine gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıkları dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmakta olup, kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup'un yurt dışında kayıtlı olan ve konsolide edilen bağlı ortaklıkları ise finansal tablolarını bulundukları ülkelerin standart, kanun ve düzenlemelerine göre hazırlamakta olup finansal tabloları TMS'ye uygun olarak gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak yeniden düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| 3 yıllık birleşik | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | TÜFE endeksi | Düzeltme katsayısı | enflasyon oranı (%) |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,00000 | 291 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,44379 | 268 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,37897 | 156 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, halihazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Konsolide finansal tablolar Grup'un işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
Raporlama tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmasına izin verilmekle birlikte Grup tarafından erken uygulanmayan bazı yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir:
Grup, söz konusu değişikliklerin uygulanmasının konsolide finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
Grup, söz konusu değişikliklerin uygulanmasının konsolide finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
1 Ocak 2024 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe girmiş olan değişiklikler ise şu şekildedir:
Yeni uygulamaya konulmuş bu standart değişikliklerinin Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal durum tablosu ve kar veya zarar tablosunda aşağıdaki sınıflamalar dikkate alınmıştır:
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibarıyla vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar ve değerlendirmeler:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Maddi ve maddi olmayan varlıklar (arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, binalar, makine, tesis ve cihazlar hariç olmak üzere) elde etme maliyetlerinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse değişiklik yapılır.
Vadeli döviz alım satım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değeri, orijinal vadeli kurun, ilgili para birimi için sözleşmenin geri kalan kısmında geçerli olan piyasa faiz oranları referans alınarak hesaplanıp, raporlama tarihi itibarıyla geçerli olan vadeli kurla karşılaştırmak yoluyla belirlenmektedir.
Şüpheli alacak karşılıkları, Grup yönetiminin bilanço tarihi itibarıyla var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş ve anahtar müşteriler dışında kalan borçluların geçmiş performansları piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Ayrıca karşılık tutarı belirlenirken bilanço tarihi itibarıyla elde bulunan teminatların dışında yine finansal tabloların onaylanma tarihine kadar geçen süre zarfında edinilen teminatlar da göz önünde bulundurulmaktadır.
Stok değer düşüklüğü ile ilgili olarak stoklar fiziksel olarak incelenmekte, teknik personelin görüşleri doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karşılık ayrılmaktadır. Stokların net gerçekleşebilir değerinin belirlenmesinde de liste satış fiyatları ve yıl içinde verilen ortalama iskonto oranlarına ilişkin veriler kullanılmakta ve katlanılacak satış giderlerine ilişkin tahminler yapılmaktadır. Bu çalışmalar sonucunda net gerçekleşebilir değeri maliyet değerinin altında olan stoklar için karşılık ayrılmaktadır (Dipnot 7).
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
Konsolide finansal tablolar Şirket ile Şirket tarafından kontrol edilen ortaklıkları içermektedir. Kontrol gücü Şirket tarafından iştirak ve bağlı ortaklıklarının finansal ve işletme politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır.
Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılarak TMS'ye uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan şirketlere ve Korteks'e ait doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkinlik oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Oy hakkı | Etkinlik | Oy hakkı | Etkinlik | |
| Konsolidasyona dahil edilen kuruluşlar | (%) | oranı (%) | (%) | oranı (%) |
| Zorluteks | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Zorlu Dış Ticaret | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Zorlu SNG | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Zorluteks D.O.O. | 83 | 83 | 83 | 83 |
| Zorlu UK | 100 | 100 | 100 | 100 |
Bağlı ortaklıklar, Korteks'in doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla mali ve işletme politikalarını Korteks'in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım işlemleri elimine edilmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı elimine edilmiş olup konsolide finansal tablolarda yalnızca Korteks'in sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıştır.
Kontrol gücü olmayan payların, bağlı ortaklığın net varlık ve cari dönem kapsamlı gelir ya da giderindeki payı, konsolide kapsamlı gelir tablosu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunda "kontrol gücü olmayan paylar" adıyla ayrıca sınıflandırılmıştır. Grup'un, önemli etkilere sahip olduğu ancak kontrolünün olmadığı iştirakleri üzerindeki oy hakları, genellikle %20 ile %50 aralığında olmaktadır. İştiraklerdeki yatırımlar, özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilmektedir.
Aşağıda yer alan tabloda 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla iştirakler ve iştiraklerdeki etkin ortaklık oranları gösterilmektedir:
| İştirakler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Zorlu O&M Enerji Tesisleri İşletme ve Bakım Hizmetleri A.Ş. | ||
| ("Zorlu O&M") | %21 | %21 |
| Zorlu Yapı Yatırım A.Ş. ("Zorlu Yapı Yatırım") (*) | %47 | %47 |
(*) Zorlu Yapı Yatırım A.Ş.'nin 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolarda taşınan değeri sıfırdır.
Grup'un, toplam oy haklarının %20'nin altında olduğu veya Grup'un önemli bir etkiye sahip olmadığı ve aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Borsaya kayıtlı herhangi bir gerçeğe uygun değeri olmayan veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen finansal yatırımlar ise maliyet değeri ile gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup, hasılatın muhasebeleştirilmesinde TFRS 15 "Müşteri sözleşmelerinden doğan hasılat" standardına uygun olarak aşağıda yer alan beş aşamalı modeli kullanmaya başlamıştır:
Grup, ancak aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda, müşteriyle yapılan bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Grup'un müşteriye devredilecek mal veya hizmetler karşılığında hak kazanacağı bedeli tahsil edecek olması muhtemeldir. Şirket bir bedelin tahsil edilebilirliğinin muhtemel olup olmadığını değerlendirirken, sadece müşterinin bu bedeli vadesinde ödeme kabiliyetini ve niyetini dikkate alır. Şirket'in tahsiline hak kazanacağı bedel, müşterisine bir fiyat avantajı teklif etmesi nedeniyle, sözleşmede belirtilen fiyattan düşük olabilir.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akış ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynaklar altında takip edilenler dışında konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Yurt dışında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar: Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren söz konusu şirketlerin varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Bu ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ise ortalama kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmiştir (ortalama kur işlem tarihlerindeki kur değişikliklerini mantıklı bir şekilde yansıtmıyorsa, işlemler gerçekleştiği tarihlerdeki kurdan çevrilir). Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklardaki, ortalama kurlar ile bilanço tarihindeki kurlardan doğan farklılıklar özkaynaklar altındaki "yabancı para çevrim farkları" içerisinde takip edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Arsalar ile binalar, yer altı ve yerüstü düzenleri ve makine, tesis ve cihazlar, tespit edilen gerçeğe uygun değerlerinden müteakip dönem amortismanları düşülmek suretiyle konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir.
Arazi ve binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ve makine, tesis ve cihazların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde gelir olarak muhasebeleştirilir. Bahse konu arazi ve binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ve makine, tesis ve cihazların yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda gider olarak muhasebeleştirilir.
Yeniden değerlenen binalar, yer altı ve yerüstü düzenleri ve makine, tesis ve cihazların amortismanı gelir tablosunda yer alır. Her dönem, yeniden değerlenmiş varlık üzerinden hesaplanan amortisman ile (kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan amortisman) varlığın maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark yeniden değerleme fonundan birikmiş karlara transfer edilmiştir.
Arsalar ile yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler. Yeniden değerlenmiş maddi duran varlığın elden çıkarılmasında, elden çıkarılan maddi duran varlıkla ilgili yeniden değerleme fonu geçmiş yıllar karlarına transfer edilir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıkların amortisman oranları, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak hesaplanmakta olup aşağıda gösterilmiştir:
| Yıl | |
|---|---|
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 4-50 |
| Binalar | 20-50 |
| Özel maliyetler | 8-10 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 3-35 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 5-15 |
| Motorlu taşıtlar | 4-5 |
Finansal kiralama yolu ile elde edilen sabit kıymetler asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir ve tahmin edilen faydalı ekonomik ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur. Faiz ödemeleri finansal kiralama dönemi boyunca konsolide kar veya zarar tablosunda giderleştirilir.
Haklar iktisap edilmiş marka ve desen tasarım bedelleri ile yazılım hakkını içermekte olup iktisap maliyeti üzerinden kaydedilir. İtfa payları alış yılından itibaren ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal itfa yöntemiyle hesaplanmıştır. Hakların tahmin edilen ekonomik ömürleri on ile on beş yıl arasındadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar iktisap maliyeti üzerinden kaydedilir ve doğrusal itfa yöntemine göre üç ile on beş yıl arasında beklenen faydalı ömürleri esasına göre itfa edilir. Maddi olmayan duran varlıkların taşıdıkları değerlerin gerçekleşmeyeceği durum ve şartlar geçerli ise ilgili varlıklar değer düşüklüğü için gözden geçirilirler. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
Şirket maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer. Şirket, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, şirket kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Şirket, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Şirket'in alternatif borçlanma faiz oranını kullanır. Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Şirket, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.
Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlendirilmiştir. Maliyet, hareketli ağırlıklı ortalama yöntemi ile belirlenir. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Aşağıdaki kriterlerin birinin varlığında, taraf; Grup ile ilişkili sayılır:
İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş ilişkilerine girilebilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup, raporlama tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Raporlama tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
İnşa edilebilmesi veya satışa hazırlanabilmesi önemli bir zaman dilimi gerektiren varlık alımları veya yatırımları ile dolaysız olarak ilişkilendirilebilen ve inşaat veya üretim sırasında tahakkuk eden borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine eklenmektedir. Ancak varlığın amaçlanan kullanıma veya satışa hazır duruma getirilmesine yönelik faaliyetlere uzun süreli ara verilen dönemler boyunca oluşan borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine ara verilir. Varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Diğer borçlanma maliyetleri tahakkuk ettikleri dönemlerde giderleştirilmektedir.
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem giderleri çıkarıldıktan sonraki değerleri ile kaydedilir. Finansman giderleri (geri ödeme esnasındaki primler dahil) tahakkuk esasından muhasebeleştirilir ve vadesinde ödenmeyen finansman giderleri kredi borcuna ilave edilir.
Vergi geliri (gideri), cari dönem vergi geliri (gideri) ile ertelenmiş vergi gelirinden (giderinden) oluşmaktadır. Kurumlar vergisi yükümlülüğü, dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Dönem vergi gideri, bilanço tarihi itibarıyla Grup'un bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır.
Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifi muhasebe ve vergilendirmenin farklı muamelesi sonucu önemli zamanlama farklarından (ileride vergilendirilebilir zamanlama farkları) kaynaklanmakta ve "borçlanma" metodu kullanılarak cari vergi oranı üzerinden hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ise sadece ortaya çıkacak bu aktifin itfa edilebileceği, vergilendirilebilir bir karın gelecekte oluşması beklendiğinde kayıtlara alınmaktadır. Zamanlama farkları üzerinden ortaya çıkan net ertelenmiş vergi aktifleri, eldeki veriler ışığında gelecek yıllarda kullanılabileceğinin kesin olmadığı durumlarda, vergi indirimleri nispetinde azaltılmaktadır.
Ertelenmiş vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen işlemlerle ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kazanç ve kayıplar oluştukları dönem içinde diğer kapsamlı gelir/gider olarak özkaynaklara yansıtılır.
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Grup'un sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modelini benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıkları itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un sözleşmeye dayalı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve/veya satılmasını amaçlayan iş modelini benimsediği varlıklar gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Yönetim, ilgili varlıkları bilanço tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark özkaynaklar altında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Grup'un türev finansal araçlarını vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Yapılandırılmış vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ekonomik olarak Şirket için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, risk muhasebesi yönünden TMS 39 - "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardına ait gerekli koşulları taşımaması nedeniyle, finansal tablolarda riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmemektedir.
Alım satım amaçlı türev finansal araçlar, finansal tablolara ilk olarak maliyet değerleri ile yansıtılır ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri üzerinden değerlenir. Bu enstrümanların makul değerlerinde meydana gelen değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve kayıplar gelir veya gider olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Gerçeğe uygun değeri pozitif olan türev ürünleri bilançolarda varlıklarda, negatif olanlar ise yükümlülüklerde muhasebeleştirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Ticari alacaklar şüpheli alacak karşılığı düşüldükten sonra orijinal fatura değeri ile gösterilir. Yönetim mevcut ekonomik şartların ve alacakların doğal riski dolayısıyla tahsilinin mümkün olmayacağını objektif deliller dahilinde tahmin ettiği alacaklar için yeterli gördüğü karşılıkları ayırmaktadır.
Bir satış ve geri kiralama işlemi, bir varlığın satışını ve yine aynı varlığın geri kiralanmasını içerir. Kira ödemeleri ve satış fiyatı, bunlar bir bütün olarak müzakere edildiğinden, genellikle birbirlerine bağımlıdır. Bir satış ve geri kiralama işleminin muhasebeleştirme yöntemi, ilgili kiralama işleminin çeşidine bağlıdır. Satış ve geri kiralama işleminin finansal kiralama ile sonuçlanması durumunda, satış gelirlerinin defter değerinin üzerindeki kısmı satıcı-kiraya veren tarafından hemen gelir olarak muhasebeleştirilmez. Bunun yerine, sözü edilen gelir ertelenir ve kiralama süresi boyunca itfa edilir. Geri kiralama işlemi bir finansal kiralama ise, yapılmış olan işlem, kiralanan varlık işlemin teminatı olmak üzere, kiraya verenin kiracıya finansman sağladığı bir araçtır. Bu nedenle, ilgili varlığın defter değerini aşan satış gelirlerinin gelir olarak görülmesi doğru değildir. Bu türden fazla tutarlar ertelenir ve kiralama süresi boyunca itfa edilir. Satış ve geri kiralama işlemi ile geri kiralanan binalar ''Maddi duran varlıklar" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Taahhüt ve muhtemel yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Gerçekleşmesi muhtemel gelirler gerçekleşmenin imkan dahilinde olduğu durumda gelirlere yansıtılmaktadır.
Nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli likit yatırımlardır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 1.548 | 1.476 |
| Banka | 194.167 | 200.223 |
| - Vadeli mevduat | 20 | - |
| - Vadesiz mevduat | 194.147 | 200.223 |
| Diğer | 42.196 | 37.023 |
| 237.911 | 238.722 |
Vadeli mevduatların vadeleri 3 aydan kısa olup vadeli mevduatlara ilişkin ortalama etkin yıllık faiz oranları aşağıda sunulmuştur:
| 31 Aralık 2024 (%) | 31 Aralık 2023 (%) | ||
|---|---|---|---|
| TL | 30 | - | |
| 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit |
benzerleri değerler aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 237.911 | 238.722 |
| Eksi: Bloke mevduatlar | (10.926) | (30.576) |
| 226.985 | 208.146 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık itibarıyla | 169.077 | 219.760 |
|---|---|---|
| zararlarındaki paylar | (88.718) | (64.309) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | ||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki değişim (*) | 38.035 | 88.772 |
| 1 Ocak itibarıyla | 219.760 | 195.297 |
| 2024 | 2023 |
(*) 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki değişim genel olarak yabancı para çevrim farkları ile ilgili olup, özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Zorlu O&M | 169.077 | 219.760 |
| 169.077 | 219.760 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarındaki payların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Zorlu O&M | (88.718) | (64.309) |
| (88.718) | (64.309) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Oran (%) | Tutar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | ||
| Şirket | Ülke | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
|||||
| Zorlu Enerji Elektrik Üretimi A.Ş. | |||||
| ("Zorlu Enerji") (*) | Türkiye | 17,55 | 17,55 | 3.863.073 | 5.338.043 |
| Önemlilik ilkesi dahilinde konsolidasyon kapsamı dışında tutulan bağlı ortaklıklar |
|||||
| Sichuan Zorluteks Yinhua Co. Ltd. | Çin | 10 | 10 | 52.275 | 52.275 |
| Zorlu East Co. Trading Company | Çin | 99 | 99 | 3.247 | 3.247 |
| Zorlu USA Inc. | Amerika Birleşik Devletleri | 100 | 100 | 2.290 | 2.290 |
| Zorlu GMBH | Almanya | 100 | 100 | 1.169 | 1.169 |
| Diğer | Türkiye | 2.152 | 1.379 | ||
| 61.133 | 60.360 | ||||
| Toplam | 3.924.206 | 5.398.403 |
(*) Grup'un borsada işlem gören gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlığından Zorlu Enerji, en iyi alış fiyatı ile değerlenerek gerçeğe uygun değer tespiti yapılmıştır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Açılış bakiyesi | 5.338.043 | 7.474.423 |
| Dönem içi ilaveler | - | 729.523 |
| Gerçeğe uygun değer azalışı | (1.474.970) | (2.865.903) |
| Kapanış bakiyesi | 3.863.073 | 5.338.043 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 2.066.165 | 2.815.327 | |
|---|---|---|
| Eksi: Şüpheli alacaklar karşılığı | (401.699) | (508.706) |
| Alacak senetleri | 140.080 | 297.266 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 28) | 797.597 | 875.197 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 1.530.187 | 2.151.570 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alacak senetleri | 67.766 | 16.414 |
| 67.766 | 16.414 |
Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve gerekli görüldüğü durumlarda ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Şüpheli ticari alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak | 508.706 | 679.090 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Dipnot 23) | 30.031 | 17.478 |
| Konusu kalmayan karşılıklar (-) | (15.885) | (53.679) |
| Silinen şüpheli alacaklar | (124) | (12) |
| Yabancı para çevrim farkları | 91.636 | 145.195 |
| Parasal kazanç | (212.665) | (279.366) |
| Dönem sonu – 31 Aralık | 401.699 | 508.706 |
Şüpheli alacakların 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 12 ay üzeri | 401.699 | 508.706 |
| 401.699 | 508.706 |
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 470.029 TL tutarında vadesi geçmiş olduğu halde şüpheli olarak değerlendirilmemiş alacakları bulunmakta olup (31 Aralık 2023: 1.341.440 TL), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bu alacaklara ilişkin 841 TL teminat bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 1.778 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçlar | 2.067.607 | 2.547.131 |
| İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar (Dipnot 28) | 417.078 | 435.490 |
| Borç senetleri | 57.460 | 114.806 |
| 2.542.145 | 3.097.427 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, ticari borçların ortalama vadesi 3 aydan kısa olup, iskonto edilmemektedir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde malzeme ve ticari mal | 2.465.857 | 2.857.491 |
| Hammadde ve yedek parça | 807.859 | 972.085 |
| Yarı mamul | 427.388 | 495.392 |
| Diğer stoklar | 15.963 | 20.092 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (51.243) | (95.245) |
| 3.665.824 | 4.249.815 | |
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak | 95.245 | 115.681 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 6.345 | 24.894 |
| Konusu kalmayan karşılıklar (-) | (20.996) | - |
| Parasal kazanç | (29.351) | (45.330) |
| Dönem sonu - 31 Aralık | 51.243 | 95.245 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rayiç Değerler | Rayiç Değerler | ||||||
| Kontrat | Kontrat | ||||||
| tutarı (TL) | Varlıklar | Yükümlülükler | tutarı (TL) | Varlıklar | Yükümlülükler | ||
| Alım satım amaçlı : | |||||||
| Vadeli döviz alım satım işlemleri | - | - | - | 45.915 | 1.242 | - | |
| - | - | - | 45.915 | 1.242 | - |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un döviz alım satım taahhüdü bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un 1.080 bin ABD Doları alım taahhüdü karşılığında 1.000 bin Avro satım taahhüdü bulunmaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 28) | 35.091.218 | 42.070.943 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 233.901 | 456.975 |
| 35.325.119 | 42.527.918 | |
| b) Uzun vadeli diğer alacaklar: |
||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar | 328 | 406 |
| 328 | 406 | |
| c) Kısa vadeli diğer borçlar: |
||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 28) | 7.453.455 | 7.047.223 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 14.859 | 22.569 |
| 7.468.314 | 7.069.792 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Yeraltı ve | Yapılmakta | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| yerüstü | Tesis, makine | Mobilya ve | olan | Özel | |||||
| Arsalar | düzenleri | Binalar | ve cihazlar Motorlu taşıtlar | demirbaşlar | yatırımlar | maliyetler | Toplam | ||
| Maliyet | |||||||||
| 1 Ocak 2024 | 6.587.051 | 351.987 | 5.849.697 | 14.836.436 | 37.350 | 3.002.717 | 32.487 | 314.857 | 31.012.582 |
| Girişler | 1.284 | 8.414 | 1.779 | 18.101 | - | 38.643 | 45.711 | 28.125 | 142.057 |
| Transferler | - | (50.076) | (623.123) | (400.581) | - | 5.137 | (15.378) | - | (1.084.021) |
| Çıkışlar | (98.942) | (2.838) | - | (1.149.696) | (11.426) | (3.699) | (2.427) | - | (1.269.028) |
| Yabancı para çevrim farkları | - | - | - | - | - | 44 | - | - | 44 |
| Yeniden değerleme etkisi | 251.560 | 72.720 | 609.530 | (701.940) | - | - | - | - | 231.870 |
| 31 Aralık 2024 | 6.740.953 | 380.207 | 5.837.883 | 12.602.320 | 25.924 | 3.042.842 | 60.393 | 342.982 | 29.033.504 |
| Birikmiş amortisman: | |||||||||
| 1 Ocak 2024 | - | - | - | - | 29.851 | 2.855.882 | - | 256.442 | 3.142.175 |
| Girişler | - | 51.111 | 623.123 | 1.336.394 | 1.988 | 53.934 | - | 21.703 | 2.088.253 |
| Transferler | - | (50.076) | (623.123) | (536.103) | - | - | - | - | (1.209.302) |
| Çıkışlar | - | (1.035) | - | (800.291) | (10.180) | (3.292) | - | - | (814.798) |
| Yabancı para çevrim farkları | - | - | - | - | - | 44 | - | - | 44 |
| 31 Aralık 2024 | - | - | - | - | 21.659 | 2.906.568 | - | 278.145 | 3.206.372 |
| Net defter değeri | 6.740.953 | 380.207 | 5.837.883 | 12.602.320 | 4.265 | 136.274 | 60.393 | 64.837 | 25.827.132 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Yeraltı ve | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| yerüstü | Tesis, makine | Motorlu | Mobilya ve | Yapılmakta olan | |||||
| Arsalar | düzenleri | Binalar | ve cihazlar | taşıtlar | demirbaşlar | yatırımlar Özel maliyetler | Toplam | ||
| Maliyet | |||||||||
| 1 Ocak 2023 | 7.069.397 | 291.540 | 5.051.545 | 12.737.007 | 43.656 | 2.981.787 | 768.609 | 286.495 | 29.230.036 |
| Girişler | - | - | 6.571 | 22.904 | 2.304 | 37.225 | 42.019 | 28.397 | 139.420 |
| Transferler | - | (28.360) | (461.732) | 31.300 | 22 | 1.756 | (777.224) | - | (1.234.238) |
| Çıkışlar | (2.022.563) | (3.866) | (30.665) | (625.905) | (8.632) | (18.008) | (917) | (35) | (2.710.591) |
| Yabancı para çevrim farkları | - | - | - | - | - | (43) | - | - | (43) |
| Yeniden değerleme etkisi | 1.540.217 | 92.673 | 1.283.978 | 2.671.130 | - | - | - | - | 5.587.998 |
| 31 Aralık 2023 | 6.587.051 | 351.987 | 5.849.697 | 14.836.436 | 37.350 | 3.002.717 | 32.487 | 314.857 | 31.012.582 |
| Birikmiş amortisman: | |||||||||
| 1 Ocak 2023 | - | - | - | - | 33.236 | 2.812.513 | - | 236.326 | 3.082.075 |
| Girişler | - | 30.509 | 497.728 | 1.082.754 | 2.963 | 61.022 | - | 20.151 | 1.695.127 |
| Transferler | - | (28.361) | (467.063) | (737.964) | - | - | - | - | (1.233.388) |
| Çıkışlar | - | (2.148) | (30.665) | (344.790) | (6.348) | (17.610) | - | (35) | (401.596) |
| Yabancı para çevrim farkları | - | - | - | - | - | (43) | - | - | (43) |
| 31 Aralık 2023 | - | - | - | - | 29.851 | 2.855.882 | - | 256.442 | 3.142.175 |
| Net defter değeri | 6.587.051 | 351.987 | 5.849.697 | 14.836.436 | 7.499 | 146.835 | 32.487 | 58.415 | 27.870.407 |
Amortisman giderleri, satışların maliyeti, faaliyet giderleri ve esas faaliyetlerden diğer giderlerde yer almakta olup, detayı Dipnot 21, 22 ve 23'te sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Diğer maddi olmayan | ||||
|---|---|---|---|---|
| Haklar | duran varlıklar | Toplam | ||
| Maliyet: | ||||
| 1 Ocak 2024 | 685.466 | 742.693 | 1.428.159 | |
| İlaveler | 6.288 | 182.758 | 189.046 | |
| Transferler | (101.131) | - | (101.131) | |
| Çıkışlar | - | (10.056) | (10.056) | |
| 31 Aralık 2024 | 590.623 | 915.395 | 1.506.018 | |
| Birikmiş itfa: | ||||
| 1 Ocak 2024 | 395.956 | 420.843 | 816.799 | |
| İlaveler | 37.910 | 69.287 | 107.197 | |
| Transferler | (44.899) | - | (44.899) | |
| Çıkışlar | - | (690) | (690) | |
| 31 Aralık 2024 | 388.967 | 489.440 | 878.407 | |
| Net defter değeri | 201.656 | 425.955 | 627.611 |
| Diğer maddi olmayan | ||||
|---|---|---|---|---|
| Haklar | duran varlıklar | Toplam | ||
| Maliyet: | ||||
| 1 Ocak 2023 | 675.902 | 613.480 | 1.289.382 | |
| İlaveler | 8.889 | 134.241 | 143.130 | |
| Transferler | 705 | 145 | 850 | |
| Çıkışlar | (30) | (5.173) | (5.203) | |
| 31 Aralık 2023 | 685.466 | 742.693 | 1.428.159 | |
| Birikmiş itfa: | ||||
| 1 Ocak 2023 | 358.544 | 351.987 | 710.531 | |
| İlaveler | 37.442 | 69.540 | 106.982 | |
| Transferler | - | - | - | |
| Çıkışlar | (30) | (684) | (714) | |
| 31 Aralık 2023 | 395.956 | 420.843 | 816.799 | |
| Net defter değeri | 289.510 | 321.850 | 611.360 |
İtfa ve tükenme payları, satışların maliyeti, faaliyet giderleri ve esas faaliyetlerden diğer giderlerde yer almakta olup, detayı Dipnot 21, 22 ve 23'te sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilen kullanım hakkı varlıklarının, varlık grupları bazında detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Binalar | 240.331 | 132.134 |
| Tesis, makine ve cihazlar | - | 76.463 |
| Motorlu taşıtlar | 73.244 | 41.014 |
| Toplam kullanım hakkı varlıkları | 313.575 | 249.611 |
Kullanım hakkı varlıklarının dönem içindeki hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkış | Transfer | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Binalar | 528.028 | 220.478 | (239.988) | - | 508.518 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 76.463 | - | - | (76.463) | - |
| Motorlu taşıtlar | 76.700 | 76.220 | (25.366) | - | 127.554 |
| 681.191 | 296.698 | (265.354) | (76.463) | 636.072 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Binalar | 395.894 | 107.752 | (235.459) | - | 268.187 |
| Tesis, makine ve cihazlar | - | 7.414 | - | (7.414) | - |
| Motorlu taşıtlar | 35.686 | 34.482 | (15.858) | - | 54.310 |
| 431.580 | 149.648 | (251.317) | (7.414) | 322.497 | |
| Net defter değeri | 249.611 | 313.575 |
| Transfer ve | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkış | Diğer Etkiler | 31 Aralık 2023 | |
| Maliyet | |||||
| Binalar | 528.028 | - | - | - | 528.028 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 77.261 | 4.189 | - | (4.987) | 76.463 |
| Motorlu taşıtlar | 58.377 | 39.882 | (21.559) | - | 76.700 |
| 663.666 | 44.071 | (21.559) | (4.987) | 681.191 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Binalar | 295.647 | 100.247 | - | - | 395.894 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 19.830 | 5.702 | - | (25.532) | - |
| Motorlu taşıtlar | 38.588 | 17.611 | (20.513) | - | 35.686 |
| 354.065 | 123.560 | (20.513) | (25.532) | 431.580 | |
| Net defter değeri | 309.601 | 249.611 |
Amortisman giderleri, satışların maliyeti, faaliyet giderleri ve esas faaliyetlerden diğer giderlerde yer almakta olup, detayı Dipnot 21, 22 ve 23'te sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 308.100 | 247.871 |
| Diğer | 6.827 | 24.823 |
| 314.927 | 272.694 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 71.425 | 36.418 |
| Diğer | 11.442 | 15.194 |
| 82.867 | 51.612 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenmiş giderler | 65.909 | 63.204 |
| Verilen sipariş avansları (*) | 914.994 | 1.611.867 |
| İlişkili taraflara verilen avanslar (Dipnot 28) - |
829.702 | 1.515.626 |
| İlişkili olmayan taraflara verilen avanslar - |
85.292 | 96.241 |
| 980.903 | 1.675.071 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenmiş giderler | 17.607 | 33.105 |
| Verilen sipariş avansları (*) | 303 | 1.290 |
| 17.910 | 34.395 |
(*) Grup'un enerji, işletme malzemesi, yardımcı malzeme, hammadde, makine ve tesisat alımı için vermiş olduğu avanslardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Orijinal para birimi | TL eşdeğeri | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| KISA VADELİ FİNANSAL BORÇLANMALAR | ||||
| Banka kredileri | 9.660.052 | 12.161.082 | ||
| - ABD Doları ('000) | 162.675 | 76.794 | 5.729.958 | 3.263.932 |
| - Avro ('000) | 76.256 | 112.207 | 2.801.867 | 5.277.050 |
| - TL | 1.128.227 | 3.620.100 | 1.128.227 | 3.620.100 |
| İhraç edilen tahviller | 4.169.078 | 2.063.767 | ||
| - TL | 4.169.078 | 2.063.767 | 4.169.078 | 2.063.767 |
| Toplam Kısa Vadeli Finansal Borçlanmalar | 13.829.130 | 14.224.849 |
| Banka kredileri | 12.263.101 | 15.863.369 | ||
|---|---|---|---|---|
| - ABD Doları ('000) | 268.015 | 258.839 | 9.440.382 | 11.001.325 |
| - Avro ('000) | 70.009 | 46.518 | 2.572.334 | 2.187.733 |
| - TL | 250.385 | 2.674.311 | 250.385 | 2.674.311 |
| İhraç edilen tahviller | - | 437.590 | ||
| - TL | - | 437.590 | - | 437.590 |
| Kiralama işlemlerine ilişkin yükümlülükler | 375.559 | 579.273 | ||
| - ABD Doları ('000) | 6.779 | 10.258 | 238.779 | 435.991 |
| - Avro ('000) | - | 662 | - | 31.134 |
| - TL | 136.780 | 112.148 | 136.780 | 112.148 |
| Toplam Uzun Vadeli Finansal |
Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 12.638.660 16.880.232
| Banka kredileri | 3.673.271 | 2.981.004 | ||
|---|---|---|---|---|
| - ABD Doları ('000) | 89.941 | 44.088 | 3.168.019 | 1.873.852 |
| - Avro ('000) | 13.751 | 22.969 | 505.252 | 1.080.228 |
| - TL | - | 26.924 | - | 26.924 |
| İhraç edilen tahviller | - | 89.923 | ||
| - TL | - | 89.923 | - | 89.923 |
| Kiralama işlemlerine ilişkin yükümlülükler | 234.883 | 379.440 | ||
| - ABD Doları ('000) | - | 4.062 | - | 172.645 |
| - Avro ('000) | - | - | - | - |
| - TL | 234.883 | 206.795 | 234.883 | 206.795 |
| Toplam Uzun Vadeli Finansal | ||||
| Borçlanmalar | 3.908.154 | 3.450.367 | ||
| TOPLAM FİNANSAL BORÇLANMALAR | 30.375.944 | 34.555.448 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 itibarıyla bono ihracı bulunmamakta olup, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ihraç ettiği bonolara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| İhraç Tarihi | Faiz Türü | Ödeme Türü | Vade (gün) | Nominal Değeri (TL) |
|---|---|---|---|---|
| 13 Temmuz 2023 | Sabit | Bono | 182 | 50.000 |
| 14 Eylül 2023 | Sabit | Bono | 182 | 131.580 |
| 30 Kasım 2023 | Sabit | Bono | 148 | 89.930 |
| 271.510 |
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ihraç ettiği tahvillere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| İhraç Tarihi | Faiz Türü | Ödeme Türü | Vade (gün) | Nominal Değeri (TL) |
|---|---|---|---|---|
| 20 Aralık 2023 | Değişken | Tahvil | 400 | 100.000 |
| 8 Ocak 2024 | Değişken | Tahvil | 381 | 100.000 |
| 11 Ocak 2024 | Değişken | Tahvil | 378 | 150.000 |
| 14 Mart 2024 | Değişken | Tahvil | 392 | 349.490 |
| 26 Nisan 2024 | Değişken | Tahvil | 391 | 223.880 |
| 6 Mayıs 2024 | Sabit | Tahvil | 381 | 200.000 |
| 28 Mayıs 2024 | Sabit | Tahvil | 534 | 200.000 |
| 30 Mayıs 2024 | Değişken | Tahvil | 399 | 400.000 |
| 13 Haziran 2024 | Sabit | Tahvil | 406 | 300.000 |
| 24 Temmuz 2024 | Değişken | Tahvil | 392 | 500.000 |
| 16 Ağustos 2024 | Değişken | Tahvil | 404 | 538.360 |
| 10 Ekim 2024 | Değişken | Tahvil | 399 | 325.190 |
| 29 Kasım 2024 | Değişken | Tahvil | 383 | 542.100 |
| 3.929.020 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ihraç ettiği tahvillere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| İhraç Tarihi | Faiz Türü | Ödeme Türü | Vade (gün) | Nominal Değeri (TL) |
|---|---|---|---|---|
| 14 Aralık 2022 | Değişken | Tahvil | 393 | 90.500 |
| 2 Şubat 2023 | Değişken | Tahvil | 406 | 33.200 |
| 2 Mart 2023 | Değişken | Tahvil | 378 | 142.350 |
| 16 Mart 2023 | Değişken | Tahvil | 407 | 26.330 |
| 5 Nisan 2023 | Değişken | Tahvil | 387 | 83.480 |
| 4 Mayıs 2023 | Değişken | Tahvil | 392 | 88.380 |
| 18 Mayıs 2023 | Değişken | Tahvil | 378 | 37.770 |
| 13 Temmuz 2023 | Değişken | Tahvil | 400 | 85.750 |
| 28 Temmuz 2023 | Değişken | Tahvil | 385 | 74.160 |
| 17 Ağustos 2023 | Değişken | Tahvil | 365 | 180.000 |
| 14 Eylül 2023 | Değişken | Tahvil | 392 | 96.520 |
| 31 Ekim 2023 | Değişken | Tahvil | 395 | 100.000 |
| 29 Kasım 2023 | Değişken | Tahvil | 366 | 125.000 |
| 30 Kasım 2023 | Değişken | Tahvil | 365 | 185.000 |
| 20 Aralık 2023 | Değişken | Tahvil | 400 | 100.000 |
| 1.448.440 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçlanmaların hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 34.555.448 | 37.461.606 |
| Kredilerden nakit girişleri | 21.470.837 | 22.908.174 |
| İhraç edilen borçlanma araçlarından nakit girişleri | 4.423.476 | 2.898.088 |
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (20.173.653) | (19.644.054) |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları geri ödemelerinden | ||
| nakit çıkışları | (1.848.226) | (1.757.325) |
| Faiz tahakkukları | 824.251 | 2.611.693 |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine | ||
| ilişkin nakit çıkışları | (341.642) | (329.819) |
| Ödenen faizler | (4.789.396) | (4.095.613) |
| Kira yükümlülüklerine ilişkin faiz tahakkuku | (296.698) | (44.072) |
| Kur farkları değişimi | 3.711.751 | 9.824.593 |
| Parasal kazanç | (7.160.204) | (15.277.823) |
| 31 Aralık itibarıyla | 30.375.944 | 34.555.448 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Değişken faizli finansal borçların gerçeğe uygun değerinin, değişken faiz oranının piyasa faiz oranları ile birlikte değişeceği beklentisi sebebiyle, ilgili yükümlülüklerin defter değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sabit faizli finansal borçlanmaların defter değeri 4.869.391 TL (31 Aralık 2023: 5.769.776 TL) ve gerçeğe uygun değeri ise 5.620.472 TL (31 Aralık 2023: 5.971.499 TL)'dir.
Banka kredilerinin ve ihraç edilmiş tahvillerin vade bazında özeti aşağıdaki gibidir:
| ABD Doları ('000) | Avro ('000) | TL | TL eşdeğeri | |
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | ||||
| Bir yılı geçmeyen | 430.690 | 146.265 | 5.547.690 | 26.092.231 |
| Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen | 82.089 | 3.876 | - | 3.033.862 |
| İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen | 3.564 | 2.234 | - | 207.619 |
| Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen | 2.922 | 2.012 | - | 176.849 |
| Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen | 1.366 | 1.809 | - | 114.583 |
| Beş yılı geçen | - | 3.820 | - | 140.358 |
| 520.631 | 160.016 | 5.547.690 | 29.765.502 |
| ABD Doları ('000) | Avro ('000) | TL | TL eşdeğeri | |
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Bir yılı geçmeyen | 335.633 | 158.725 | 8.795.768 | 30.525.808 |
| Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen | 34.001 | 10.467 | 116.847 | 2.054.235 |
| İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen | 3.210 | 3.436 | - | 298.028 |
| Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen | 2.936 | 2.104 | - | 223.738 |
| Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen | 2.685 | 1.879 | - | 202.488 |
| Beş yılı geçen | 1.256 | 5.083 | - | 292.438 |
| 379.721 | 181.694 | 8.912.615 | 33.596.735 |
Finansal kiralama borçlarının ödeme planları şu şekildedir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bir yıldan kısa | 375.559 | 579.273 |
| Bir yıldan uzun | 234.883 | 379.440 |
| 610.442 | 958.713 |
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla banka kredilerine ilişkin ortalama yıllık etkin faiz oranları TL için %48,7, ABD Doları için %13,7, Avro için %11,4 (31 Aralık 2023: TL için %25,2, ABD Doları için %13,3, Avro için %10,5) olup, tahvillere ilişkin ise TL %55'dir (31 Aralık 2023: TL için %44,2).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan avanslar | 1.343.027 | 2.066.450 |
| İlişkili olmayan taraflardan alınan avanslar (*) - |
1.337.878 | 2.066.384 |
| İlişkili taraflardan alınan avanslar (Dipnot 28) - |
5.149 | 66 |
| Diğer | 1.772 | 2.196 |
| 1.344.799 | 2.068.646 |
(*) Grup'un mamul satışları için müşterilerden almış olduğu avanslardan oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü | 839.138 | 922.938 |
| 839.138 | 922.938 |
Grup'un kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 922.938 | 1.266.869 |
| Hizmet maliyeti | 114.797 | 153.509 |
| Faiz maliyeti | 186.863 | 76.581 |
| Ödenen tazminatlar | (279.887) | (391.189) |
| Aktüeryal kazanç/(kayıp) | 236.198 | (75.569) |
| Parasal kazanç | (341.771) | (107.263) |
| 31 Aralık itibarıyla | 839.138 | 922.938 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
Türk İş Kanunu'na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup'la ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 41.828 TL (31 Aralık 2023: 23.490 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
KGK tarafından yayımlanan TFRS'ler, Grup'un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Reel faiz oranı (%) | 2,47 | 3,72 |
| Varsayılan maaş artış/enflasyon oranı | 23,65 | 19,17 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Grup'un kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 46.655 TL (1 Ocak 2024: 35.059 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in sermayesi 330.000 TL'dir. Sermayesinin her birinin nominal değeri 1 TL olmak üzere 330.000 adet hisseye bölünmüştür. Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki pay oranları aşağıdaki gibidir:
| Ortağın Ticaret | Sermayedeki | Nominal Pay | Sermayedeki | Nominal Pay |
|---|---|---|---|---|
| Unvanı | Payı (%) | Tutarı | Payı (%) | Tutarı (Bin TL) |
| Zorlu Holding A.Ş. | ||||
| ("Zorlu Holding") | 100 | 330.000 | 100 | 330.000 |
| 100 | 330.000 | 100 | 330.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 14.219.701 | 14.219.701 | ||
| 14.549.701 | 14.549.701 |
Sermaye enflasyon düzeltme farkları sırasıyla, Grup'un ödenmiş sermaye tutarının enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan ve geçmiş yıllar zararlarıyla mahsup edilmemiş düzeltme farkını ifade etmektedir.
| Yasal kayıtlardaki ÜFE endeksli |
hazırlanan finansal tablolardaki TÜFE |
Geçmiş yıl karlarında |
|
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | tutarlar | endeksli tutarlar | izlenen fark |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 20.120.257 | 14.219.701 | 5.900.556 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 6.026.351 | 2.408.811 | 3.617.540 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 2.408.811 | 2.408.811 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler, birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Birinci tertip yasal yedekler, net kârın %5'i olarak ayrılır ve toplam yasal yedekler ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar devam eder. İkinci tertip yasal yedekler ise pay sahiplerine dağıtılan kârın, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan kısmının %10'u olarak ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları kapatmak için ve işlerin iyi gitmediği durumlarda işletmeyi devam ettirmek veya işsizliğin önüne geçmek amacıyla kullanılabilir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | ||
| kısa vadeli karşılıklar | 52.261 | 46.151 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 6.264 | 8.066 |
| 58.525 | 54.217 |
Kısa vadeli karşılıkların 4.753 TL'si (31 Aralık 2023: 6.708 TL) dava karşılıklarından oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | ||
| uzun vadeli karşılıklar (Dipnot 17) | 839.138 | 922.938 |
| 839.138 | 922.938 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal | Yabancı para | TL | Yabancı para | TL | |
| para birimi | tutarı | Karşılığı (*) | tutarı | Karşılığı (*) | |
| Teminat mektupları | TL | 132.853 | 132.853 | 75.344 | 75.344 |
| Teminat mektupları | ABD Doları | 2.618 | 92.215 | 2.584 | 109.826 |
| Teminat mektupları | Avro | 277 | 10.178 | 495 | 23.280 |
| Teminat çek ve senetleri | TL | 34.084 | 34.084 | 39.511 | 39.511 |
| Teminat çek ve senetleri | ABD Doları | 1.277 | 44.980 | 1.374 | 58.398 |
| Teminat çek ve senetleri | Avro | 105 | 3.858 | 105 | 4.938 |
| İpotek ve kefaletler | TL | 25.050 | 25.050 | 23.642 | 23.642 |
| 343.218 | 334.939 |
(*) 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihinde sona eren dönemlerde, Türk Lirası cinsinden sunulan bütün farklı para birimleri, 2024 yılının satın alma gücüyle ifade edilmiştir.
Alınan teminatlar, Grup faaliyetleri ile ilgili olarak yapılan satışlara istinaden müşterilerden alınan teminat mektupları, çek ve senetler ile ipotek ve kefaletlerden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonu para birimi bazında aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal | Orijinal | TL | Orijinal | TL | |
| para birimi | tutar | karşılığı (*) | tutar | Karşılığı (*) | |
| Grup Tarafından Verilen TRİ'ler | |||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına | |||||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | TL | 56.422 | 56.422 | 76.154 | 76.154 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil | |||||
| edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu | |||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | ABD Doları | 904.000 | 31.841.863 | 516.055 | 21.933.634 |
| Avro | 109.197 | 4.012.214 | 109.438 | 5.146.847 | |
| TL | 4.222.098 | 4.222.098 | 5.961.919 | 5.961.919 | |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin |
|||||
| toplam tutarı | TL | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | |||||
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin | |||||
| toplam tutarı | ABD Doları | 479.300 | 16.882.528 | 327.800 | 13.932.323 |
| Avro | 93.000 | 3.417.090 | 93.000 | 4.373.771 | |
| TL | 2.223.400 | 2.223.400 | 3.321.289 | 3.321.289 | |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin |
|||||
| toplam tutarı | ABD Doları | 432.000 | 15.216.466 | 432.000 | 18.361.085 |
| Avro | 744.846 | 27.367.802 | 745.042 | 35.039.174 | |
| TL | 600 | 600 | 159 | 159 | |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler | |||||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | TL | - | - | - | - |
| 105.240.483 | 108.146.355 |
(*) 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihinde sona eren dönemlerde, Türk Lirası cinsinden sunulan bütün farklı para birimleri, 2024 yılının satın alma gücüyle ifade edilmiştir.
Verilen teminatlar, genel olarak Grup'un devlet kurumlarına (vergi dairesi olmak üzere, gümrük müdürlüğü, icra müdürlüğü ve hukuk mahkemeleri) ve alınan krediler için bankalara verilen teminat mektupları, teminat senetleri ve ipoteklerden oluşmaktadır.
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla %242'dir (31 Aralık 2023: %221).
Zorluteks'in mevcut banka kredileri kapsamında Korteks'in, Korteks'in mevcut banka kredileri kapsamında ise Zorluteks'in çapraz kefaleti bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Yurt içi satış geliri | 10.981.498 | 12.595.006 |
| Yurt dışı satış geliri | 9.624.485 | 13.520.291 |
| Diğer | 8 | 35 |
| 20.605.991 | 26.115.332 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlk madde ve malzeme gideri | 12.634.225 | 15.969.278 |
| İşçi ve personel gideri | 2.613.577 | 2.552.341 |
| Enerji gideri | 1.279.791 | 1.964.738 |
| Amortisman ve tükenme payları | 835.621 | 1.225.481 |
| Danışmanlık giderleri ve dışarıdan alınan hizmetler | 512.690 | 616.867 |
| Diğer | 250.403 | 939.245 |
| 18.126.307 | 23.267.950 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Personel giderleri | 1.349.038 | 1.284.664 |
| Amortisman ve itfa payları | 618.755 | 369.666 |
| Denetim ve danışmanlık giderleri | ||
| ile dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 392.674 | 410.896 |
| Reklam giderleri | 376.503 | 247.881 |
| Nakliye ve sigorta giderleri | 224.970 | 238.764 |
| Kira giderleri | 137.448 | 126.627 |
| Ofis giderleri | 51.706 | 59.506 |
| Diğer | 207.072 | 280.934 |
| 3.358.166 | 3.018.938 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ticari faaliyetlerden kur farkı geliri | 774.305 | 2.229.178 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 206.260 | 393.802 |
| Ticari faaliyetlerden vade farkı geliri | 27.652 | 7.463 |
| Diğer | 142.995 | 153.858 |
| 1.151.212 | 2.784.301 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ticari faaliyetlerden kur farkı gideri | 905.982 | 2.123.738 |
| Çalışmayan kısım giderleri (*) | 890.722 | 330.522 |
| Şüpheli alacak karşılığı (Dipnot 6) | 30.031 | 17.478 |
| İzin karşılığı | 26.348 | 30.553 |
| Diğer | 51.178 | 46.366 |
| 1.904.261 | 2.548.657 |
(*) Amortisman giderine ilişkindir.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Sabit kıymet satış zararı | 275.909 | 529.899 |
| 275.909 | 529.899 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Finansal tablolardaki parasal kazanç/(kayıp) etkisi aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
| 31 Aralık 2024 | |
|---|---|
| Parasal olmayan kalemler | |
| Finansal durum tablosu kalemleri | (2.755.946) |
| Stoklar | 135.446 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar, | |
| finansal yatırımlar, bağlı ortaklıklar | 5.333.053 |
| Maddi duran varlıklar | 6.480.312 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 135.117 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 34.980 |
| Ödenmiş sermaye | (7.648.637) |
| Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | (4.515.725) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | 235.724 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (740.414) |
| Geçmiş yıllar karları | (2.205.802) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | 1.709.378 |
| Hasılat | (3.105.387) |
| Satışların maliyeti | 3.728.967 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 505.042 |
| Pazarlama giderleri | 216.792 |
| Genel yönetim giderleri | 152.031 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler/(giderler) | 723.124 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler/(giderler) | 393.643 |
| Finansman gelirleri/(giderleri) | 385.388 |
| Ertelenmiş vergi gideri | (1.290.222) |
| Net parasal pozisyon kayıpları | (1.046.568) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
a) Finansman gelirleri:
| 9.071.629 | 22.521.028 | |
|---|---|---|
| Diğer | - | 985 |
| Faiz gelirleri | 2.820.624 | 3.130.790 |
| Kur farkı gelirleri | 6.251.005 | 19.389.253 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Faiz giderleri | 6.372.908 | 7.923.142 |
| Kur farkı giderleri | 5.526.136 | 10.737.071 |
| Faktoring giderleri | 612.192 | 470.741 |
| Banka komisyon giderleri | 486.927 | 483.178 |
| Türev finansal araç giderleri | 2.426 | 1.426 |
| Diğer | 126.082 | 15.245 |
| 13.126.671 | 19.630.803 |
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar için ayrı hesaplanmıştır.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak gerçek kişilere; Gelir ve Kurumlar Vergisi'nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kişilere; dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere dağıtılması halinde %15 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar Vergisi oranı 2024 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25'tir. 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarda ertelenmiş vergi hesaplamalarında vergi oranı olarak %25 kullanılmıştır.
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin satışından doğan kazançların %50'lik kısmı ile 15 Temmuz 2023 tarihinde aktifinde olup aynı süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %25'lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır. 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren aktife alınan taşınmazların satışından doğan kazançlara kurumlar vergisi istisnası uygulanmaz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19,8 oranında stopaj hesaplanacaktır. Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25. günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini bilanço kalemlerinin TMS ve yasal finansal tablolar arasındaki zamanlama farkları değerlendirmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu farklılıklar, genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TMS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 sayılı 2. mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan "555 Sıra Numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğ ve 213 sayılı Vergi Usul Kanununun mükerrer 298. maddesi uyarınca, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 2023 hesap dönemine ilişkin mali tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulması esastır. Söz konusu enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolar 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren hazırlanacak vergi beyannamelerinde bir açılış bilançosu bazı teşkil edecek olup 2023 yılına ait dönem vergisi hesaplamasında enflasyon etkileri dikkate alınmayacaktır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %25).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 50.544 | 74.289 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (3.419.439) | (4.271.807) |
| Ertelenmiş vergi (yükümlülükleri)/varlıkları, net | (3.368.895) | (4.197.518) |
Kümülatif geçici farklar ve 31 Aralık 2024 ve 2023 itibarıyla hesaplanan gelecek dönemlerde beklenen vergi oranı esas alınarak bunlara ilişkin ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıdadır:
| Ertelenen vergi | ||||
|---|---|---|---|---|
| Toplam geçici farklar | varlıkları/(yükümlülükleri) | |||
| 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 21.286.750 | 17.473.474 | (3.649.883) | (4.496.057) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (839.138) | (922.938) | 209.784 | 230.735 |
| Kullanım hakkı varlıkları | (48.397) | (106.752) | 12.099 | 26.688 |
| İzin karşılığı | (52.261) | (46.151) | 13.065 | 11.537 |
| Şüpheli alacak karşılığı | (82.313) | (80.488) | 22.901 | 23.476 |
| Hisse senedi değerlemesi | (859.631) | 290.261 | 67.641 | (14.513) |
| Diğer | 176.819 | (85.628) | (44.502) | 20.616 |
| Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri), net | 19.581.829 | 16.521.778 | (3.368.895) | (4.197.518) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | (4.197.518) | (5.352.612) |
| Ertelenen vergi geliri | 2.183.963 | 1.529.537 |
| Aktüeryal kazanç/(kayıp) | 59.050 | (18.892) |
| Yeniden değerleme etkisi | (1.597.402) | (774.743) |
| Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme kazançları | 184.371 | 143.295 |
| Diğer | (1.359) | 275.897 |
| 31 Aralık itibarıyla | (3.368.895) | (4.197.518) |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Zorlu USA Incorporation | 672.079 | 750.312 |
| Zorlu Gmbh | 89.743 | 93.836 |
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 9.978 | 593 |
| Diğer | 25.797 | 30.456 |
| 797.597 | 875.197 |
Grup'un ticari alacakları genel olarak ticari mal satışlarından oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Zorlu Yapı Yatırım (*) | 34.383.591 | 39.926.823 |
| Meta Nikel Kobalt Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | ||
| ("Meta Nikel") | 636.263 | 324.125 |
| Zorlu Holding (**) | 60.980 | 1.812.322 |
| Diğer | 10.384 | 7.673 |
| 35.091.218 | 42.070.943 |
(*) Grup'un Zorlu Yapı Yatırım'dan kısa vadeli alacağının tamamı finansman nitelikli olup, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 976.160 bin ABD Doları karşılığı 34.383.591 TL (31 Aralık 2023: orijinal bakiye 939.399 bin ABD Doları olup, 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüne getirilmiş TL karşılığı 39.926.823 TL'dir.) tutarındaki alacağının yıllık faiz oranı %9'dur (31 Aralık 2023: %8).
(**) Grup'un Zorlu Holding'den kısa vadeli alacağının tamamı finansman nitelikli olup, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 904 bin ABD Doları karşılığı 31.840 TL ile 793 bin Avro karşılığı 29.140 TL (31 Aralık 2023: orijinal bakiye 343.160 TL, 28.205 bin ABD Doları ve 2.511 bin Avro olup, 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüne getirilmiş TL karşılığı 1.812.322 TL'dir.) olan söz konusu alacağı için yıllık faiz oranları TL, ABD Doları ve Avro için sırasıyla %50, %9 ve %7,5'tir (31 Aralık 2023: TL için %50, ABD Doları için %8 ve Avro için %7).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Meta Nikel (*) | 829.702 | 1.515.626 |
| 829.702 | 1.515.626 |
(*) Grup'un Meta Nikel'e olan peşin ödenmiş gider bakiyesi verilen sipariş avanslarından oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Rotor Elektrik Üretim A.Ş.(*) | 176.216 | - |
| Sichuan Zorluteks Yinhua Co. Ltd. ("Sichuan Zorluteks")(**) | 90.490 | 68.372 |
| Vestel Ticaret A.Ş. | 31.314 | 27.081 |
| Zorlu Enerji | 28.006 | 125.062 |
| Zorlu Holding | 21.642 | 21.511 |
| Defneteks Ev Tekstil Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. | 17.619 | 42.104 |
| Diğer | 51.791 | 151.360 |
| 417.078 | 435.490 |
(*) Grup'un Rotor Elektrik Üretim A.Ş.'ye olan ticari borcu genel olarak elektrik masraflarından oluşmaktadır.
(**) Grup'un Sichuan Zorluteks'e olan ticari borcu genel olarak malzeme alımından oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Zorlu Holding (*) | 6.167.514 | 6.095.113 |
| Zorlu Enerji | 1.284.793 | 949.083 |
| Diğer | 1.148 | 3.027 |
| 7.453.455 | 7.047.223 |
(*) Grup'un Zorlu Holding'e kısa vadeli borcunun tamamı finansman nitelikli olup, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 175.098 bin ABD Doları karşılığı 6.167.514 TL (31 Aralık 2023: orijinal bakiye 342.079 TL ve 131.786 bin ABD Doları olup, 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüne getirilmiş TL karşılığı 6.095.113 TL'dir.) tutarındaki borcunun yıllık faiz oranı, %9'dur (31 Aralık 2023: TL ve ABD Doları için sırasıyla %50 ve %8'dir.).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Arzum Tekstil Pazarlama ve Ticaret Ltd. Şti. | 1.792 | - |
| Diğer | 3.357 | 66 |
| 5.149 | 66 |
Bu dipnotta belirtilmeyen ve Şirket ve bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen diğer tüm işlemler konsolidasyon sırasında eliminasyon işlemine tabi tutulmuştur. Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Arzum Tekstil Pazarlama ve Ticaret Ltd. Şti. | 162.465 | 176.527 |
| Zorlu Gmbh | 70.147 | 43.764 |
| Antik Dantel Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 61.207 | 56.082 |
| Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 18.881 | 11.668 |
| Zorlu USA Inc. | 17.162 | 2.777 |
| Diğer | 98.957 | 148.326 |
| 428.819 | 439.144 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Meta Nikel | 4.608.134 | 4.304.105 |
| Zorlu Enerji | 905.128 | 1.327.701 |
| Defneteks Ev Tekstil Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. | 281.696 | 113.376 |
| Zorlu Hometeks Tekstil Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 192.016 | 120.712 |
| Diğer | 267.755 | 171.281 |
| 6.254.729 | 6.037.175 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Zorlu Holding | 211.644 | 211.028 |
| Defneteks Ev Tekstil Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. | 12.977 | 15.126 |
| Zorlu Enerji | 11.087 | 11.500 |
| Zorlu Yapı Yatırım | 8.659 | 9.273 |
| Diğer | 99.186 | 130.895 |
| 343.553 | 377.822 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Zorlu USA Inc. | 113.452 | 299.095 |
| Defneteks Ev Tekstil Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. | 31.189 | 21.694 |
| Meta Nikel | 23.952 | 424.181 |
| Diğer | 21.046 | 87.361 |
| 189.639 | 832.331 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Zorlu Yapı Yatırım | 2.518.783 | 2.922.047 |
| Meta Nikel | 250.084 | 99.163 |
| Zorlu Enerji | (100.479) | (134.015) |
| Zorlu Holding | (408.666) | (942.524) |
| Diğer | (12.820) | (16.122) |
| 2.246.902 | 1.928.549 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Zorlu Yapı Yatırım | 5.403.866 | 17.191.465 |
| Meta Nikel | 174.498 | 424.181 |
| Zorlu Enerji | (188.267) | (809.530) |
| Zorlu Holding | (568.895) | 306.945 |
| Diğer | 4 | 2.305 |
| 4.821.206 | 17.115.366 |
İlişkili taraflarla yapılan satış ve alış işlemleri, genel olarak ana faaliyet konusu çerçevesinde yapılan ürün, hizmet satış ve alış işlemlerini içermektedir.
İlişkili taraflardan kur farkı gelir ve giderleri ile faiz gelir ve giderleri, finansman niteliğinde olan ilişkili taraflardan alacak ve borçlara ilişkindir.
İlişkili taraflara ilişkin esas faaliyet gelir ve giderleri, Grup'un ilişkili taraflarıyla ilgili ticari nitelikli alacak ve borcuna ilişkin vade farkı gelir ve gideri ile kur farkı gelir ve giderine ilişkindir.
Grup'un üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcısı ve Direktörler olarak belirlenmiştir. Grup'un üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ücret ve ücret benzeri menfaatler | 65.428 | 83.589 |
Grup'un ilişkili taraf işlemlerine ilişkin teminat, rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kayıp, dönem zararının ilgili dönem içinde çıkarılmış hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Dönem zararı | (4.913.805) | (812.760) | |
| Çıkarılmış adi hisse senetlerinin | |||
| ağırlıklı ortalama adedi | 330.000 | 330.000 | |
| Pay başına kayıp (TL) | (14,89) | (2,46) |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait çıkarılmış nama yazılı hisse senetlerinin her birinin nominal bedeli 1 TL'dir.
Grup, faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; likidite riski, piyasa riski (kur riski ve faiz oranı riski), sermaye riski ve kredi riskidir.
Grup, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup, risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. Grup'un finansal araçlardan kaynaklanan risklerin yönetimi için aşağıda özetlenen politikaları belirlemiştir.
Likidite riski Grup'un yapması gereken ödemeleri yapamama riskinden oluşur. Grup, likidite riskini uzun vadeli borç ödeme tarihlerini dikkatli bir şekilde takip ederek ve aynı zamanda günlük iş akışı çerçevesinde gerekli olan nakdi sağlayarak yönetmektedir. Likidite ihtiyaçları her gün için ayrı olarak tespit edildiği gibi haftalık ve aylık nakit ihtiyaçları devamlı olarak revize edilmekte ve öngörüleri hazırlanmaktadır. Ayrıca her ay ileriye dönük 180 günlük ve 360 günlük nakit ihtiyacı öngörüleri hazırlanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Defter | uyarınca | 3 aydan | 3 - 12 ay | 1 - 5 yıl | 5 yıldan | |
| 2024 | Değeri | nakit akışı | kısa | arası | arası | uzun |
| Finansal borçlanmalar | 29.765.502 | 30.322.930 | 11.402.982 | 15.246.677 | 3.532.903 | 140.368 |
| Kiralama işlemlerine ilişkin | ||||||
| yükümlülükler | 610.442 | 668.170 | 215.273 | 206.341 | 246.556 | - |
| Ticari borçlar | 2.542.145 | 2.542.145 | 2.542.145 | - | - | - |
| Diğer borçlar | 7.468.314 | 7.468.314 | 7.468.314 | - | - | - |
| 40.386.403 | 41.001.559 | 21.628.714 | 15.453.018 | 3.779.459 | 140.368 | |
| Sözleşme | ||||||
| Defter | uyarınca | 3 aydan | 3 - 12 ay | 1 - 5 yıl | 5 yıldan | |
| 2023 | Değeri | nakit akışı | kısa | arası | arası | uzun |
| Finansal borçlanmalar | 33.596.735 | 38.659.061 | 7.330.450 | 27.351.261 | 3.485.031 | 492.319 |
| Kiralama işlemlerine | ||||||
| ilişkin yükümlülükler | 958.713 | 962.837 | 170.130 | 434.165 | 358.542 | - |
| Ticari borçlar | 3.097.427 | 3.097.427 | 3.097.427 | - | - | - |
| Diğer borçlar | 7.069.792 | 7.069.792 | 7.069.792 | - | - | - |
| 44.722.667 | 49.789.117 | 17.667.799 | 27.785.426 | 3.843.573 | 492.319 |
Yukarıdaki tablo, bilanço tarihi itibarıyla sözleşmenin vade tarihine kadar olan geri kalan dönemini baz alarak, Grup'un finansal yükümlülüklerinin, uygun vade gruplaması yaparak analizini sağlar. Ancak faaliyet süresi içinde gerçekleşen vadeler sözleşme uyarınca belirlenen vade tarihleri ile farklılık gösterebilmektedir.
Faiz oranı riski faiz oranlarındaki değişimlerin finansal tablolarda gösterilmiş olan karlılık üzerinde yaratabileceği etkileri içerir. Grup, ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Söz konusu riskler faiz oranına bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin netleştirilmesinin sonucunda ortaya çıkan doğal yöntemler kullanılarak yönetilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Nakit ve nakit benzerleri | 20 | - |
| Finansal borçlanmalar (Dipnot 15) | 4.869.391 | 5.769.776 |
| Kiralama işlemlerine ilişkin yükümlülükler (Dipnot 15) | 610.442 | 958.713 |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 35.091.218 | 42.070.943 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 7.453.455 | 7.047.223 |
| Finansal borçlanmalar (Dipnot 15) | 24.896.111 | 27.826.959 |
Grup'un işlemleri çoğunlukla Avro ve ABD Doları olarak gerçekleştirilmektedir. Yabancı para kur riski Grup'un yurt dışı satışları ve alımları ile yabancı para cinsinden ifade edilen ticari alacakları, alınan banka kredileri ve ticari borçlarından kaynaklanmaktadır. Yabancı para kur riski ayrıca vadeli işlemlerden, diğer finansal varlık ve borçlardan ve yurt dışındaki iştiraklerinden oluşmaktadır.
Grup, yabancı para kur riskini yabancı para varlıklarını ve yükümlülüklerini dengeli bir şekilde organize etmekte ve yükümlülükler ile varlıkların vadelerini ve yabancı para pozisyonlarını eşleştirme yoluyla yönetmektedir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Varlıklar | 36.623.165 | 45.060.744 |
| Yükümlülükler | (34.006.439) | (35.431.089) |
| Bilanço dışı türev araçlar | - | (1.114.335) |
| Yabancı para varlık/(yükümlülük) | ||
| pozisyonu, (net) | 2.616.726 | 8.515.320 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un yabancı para varlıklarının ve yükümlülüklerinin tutarları ile TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | |||||
| (fonksiyonel | ABD | ||||
| para birimi) | Doları | Avro | Diğer | ||
| 1- | Ticari alacak | 1.139.111 | 25.510 | 6.325 | 190 |
| 2a- | Parasal finansal varlıklar | 34.590.292 | 979.530 | 2.392 | 3 |
| 2b- | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3- | Diğer | 893.762 | 25.128 | 236 | - |
| 4- | Dönen varlıklar (1+2+3) | 36.623.165 | 1.030.168 | 8.953 | 193 |
| 5- | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a- | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b- | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7- | Diğer | - | - | - | - |
| 8- | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9- | Toplam varlıklar (4+8) | 36.623.165 | 1.030.168 | 8.953 | 193 |
| 10- | Ticari borçlar | 1.647.833 | 41.342 | 5.209 | 6 |
| 11- | Finansal yükümlülükler | 20.783.320 | 437.469 | 146.265 | - |
| 12a- | Parasal olan diğer yükümlülükler | 7.902.015 | 223.220 | 1.067 | 6 |
| 12b- | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13- | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 30.333.168 | 702.031 | 152.541 | 12 |
| 14- | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15- | Finansal yükümlülükler | 3.673.271 | 89.941 | 13.751 | - |
| 16a- | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b- | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17- | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 3.673.271 | 89.941 | 13.751 | - |
| 18- | Toplam yükümlülükler (13+17) | 34.006.439 | 791.972 | 166.292 | 12 |
| 19- | Bilanço dışı türev araçların net varlık/ yükümlülük pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - |
| 19a- | Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 19b- | Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 20- | Net yabancı para varlık | ||||
| yükümlülük pozisyonu (9-18+19) | 2.616.726 | 238.196 | (157.339) | 181 | |
| Parasal kalemler net yabancı para | |||||
| 21- | varlık/yükümlülük pozisyonu | ||||
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 1.722.964 | 213.068 | (157.575) | 181 | |
| Döviz hedge'i için kullanılan finansal | |||||
| 22- | araçların toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
| 23- | İhracat | 9.427.738 | 176.023 | 74.432 | 3.982 |
| 24- | İthalat | 3.756.220 | 102.687 | 3.688 | 114 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | |||||
| (fonksiyonel | ABD | ||||
| para birimi) | Doları | Avro | Diğer | ||
| 1- | Ticari alacak | 2.024.494 | 38.165 | 8.041 | 448 |
| 2a- | Parasal finansal varlıklar | 41.445.161 | 971.804 | 2.967 | 28 |
| 2b- | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3- | Diğer | 1.591.089 | 37.132 | 274 | - |
| 4- | Dönen varlıklar (1+2+3) | 45.060.744 | 1.047.101 | 11.282 | 476 |
| 5- | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a- | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b- | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7- | Diğer | - | - | - | - |
| 8- | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9- | Toplam varlıklar (4+8) | 45.060.744 | 1.047.101 | 11.282 | 476 |
| 10- | Ticari borçlar | 1.996.449 | 41.407 | 5.023 | 6 |
| 11- | Finansal yükümlülükler | 22.197.165 | 345.891 | 159.387 | - |
| 12a- | Parasal olan diğer yükümlülükler | 8.110.750 | 190.453 | 282 | 51 |
| 12b- | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13- | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 32.304.364 | 577.751 | 164.692 | 57 |
| 14- | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15- | Finansal yükümlülükler | 3.126.725 | 48.150 | 22.969 | - |
| 16a- | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b- | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17- | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 3.126.725 | 48.150 | 22.969 | - |
| 18- | Toplam yükümlülükler (13+17) | 35.431.089 | 625.901 | 187.661 | 57 |
| 19- | Bilanço dışı türev araçların net varlık/ | ||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | (1.114.335) | 1.080.300 | (1.000.000) | - | |
| 19a- | Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | 45.915.462 | 1.080.300 | - | - | |
| 19b- | Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | (47.029.797) | - | (1.000.000) | - | |
| 20- | Net yabancı para varlık | ||||
| yükümlülük pozisyonu (9-18+19) | 8.515.320 | 1.501.500 | (1.176.379) | 419 | |
| Parasal kalemler net yabancı para | |||||
| 21- | varlık/yükümlülük pozisyonu | ||||
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 8.038.566 | 384.068 | (176.653) | 419 | |
| Döviz hedge'i için kullanılan finansal | |||||
| 22- | araçların toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
| 23- | İhracat | 12.263.850 | 200.381 | 65.473 | 2.855 |
| 24- | İthalat | 3.849.884 | 106.494 | 5.049 | 126 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un döviz pozisyonuna etki eden para birimlerinden ABD Doları ve Avro ve diğer yabancı para birimlerinin 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla %10 değer kazanması ve kaybetmesi durumunda, diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında vergi öncesi dönem net kar/zararı ve özkaynakları üzerindeki etkisi aşağıda belirtilmiştir.
| 31 Aralık 2024 Kar/(Zarar) |
31 Aralık 2024 Özkaynak |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 | |||||
| değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde | |||||
| ABD Doları net varlık sebebi ile oluşan | |||||
| net etki | 839.005 | (839.005) | 839.005 | (839.005) | |
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| ABD Doları Net Etki | 839.005 | (839.005) | 839.005 | (839.005) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde Avro net varlık sebebi ile oluşan net etki Avro riskinden korunan kısım (-) |
(578.109) - |
578.109 - |
(578.109) - |
578.109 - |
|
| Avro Net Etki | (578.109) | 578.109 | (578.109) | 578.109 | |
| Diğer'in TL karşısında %10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde Diğer net varlık sebebi ile oluşan net etki Diğer riskinden korunan kısım (-) |
777 - |
(777) - |
777 - |
(777) - |
|
| Diğer Net Etki | 777 | (777) | 777 | (777) | |
| Toplam Net Etki | 261.673 | (261.673) | 261.673 | (261.673) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 Kar/(Zarar) |
31 Aralık 2023 Özkaynak |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 | |||||
| değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde | |||||
| ABD Doları net varlık sebebi ile oluşan | |||||
| net etki | 6.381.752 | (6.381.752) | 6.381.752 | (6.381.752) | |
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| ABD Doları Net Etki | 6.381.752 | (6.381.752) | 6.381.752 | (6.381.752) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 | |||||
| değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde | |||||
| Avro net varlık sebebi ile oluşan net etki | (5.532.487) | 5.532.487 | (5.532.487) | 5.532.487 | |
| Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| Avro Net Etki | (5.532.487) | 5.532.487 | (5.532.487) | 5.532.487 | |
| Diğer'in TL karşısında %10 | |||||
| değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde | |||||
| Diğer net varlık sebebi ile oluşan net etki | 2.267 | (2.267) | 2.267 | (2.267) | |
| Diğer riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| Diğer Net Etki | 2.267 | (2.267) | 2.267 | (2.267) | |
| Toplam Net Etki | 851.532 | (851.532) | 851.532 | (851.532) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla net finansal borç/yatırılan sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal borçlar (Dipnot 15) | 30.375.944 | 34.555.448 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Dipnot 3) | (237.911) | (238.722) |
| Net finansal borç | 30.138.033 | 34.316.726 |
| Toplam özkaynaklar | 26.914.316 | 33.949.249 |
| Yatırılan sermaye | 57.052.349 | 68.265.975 |
| Net finansal borç/yatırılan sermaye | %53 | %50 |
Grup'un kredi riski bilanço tarihinde gösterilen finansal varlıkların toplamıdır. Kredi riski bir şirketin alacaklarının tahsil edilememesi riskini içerir. Grup sürekli olarak borçlarını ödemeyen müşteriler ve bunların kefillerini ayrı veya grup olarak gözetim altına almakta ve bu bilgileri kredi risk kontrollerine dahil etmektedir. Maliyetinin makul olması durumunda müşteriler ve kefillerine ilişkin olarak dış değerleme kuruluşlarına kredi derecelendirmesi yaptırılmaktadır. Grup'un politikası yalnızca kredibilitesi yeterli kuruluşlarla iş yapmaktır.
Ticari alacaklar ve diğer alacaklar arasında bir kuruluşa veya gruba ilişkin olarak önemli kredi riski bulunmamaktadır. Bankalarda bulunan paralar ve paraya eşdeğer likit değerler ile diğer kısa vadeli alacaklara ilişkin kredi riski ihmal edilebilir ölçüdedir. Çünkü para ve likit değerlerin bulunduğu bankalar kalitesi yüksek ve kredi derecelendirmeleri yapılmış olan bankalardır.
Grup ticari alacakların beklenen kredi zararı karşılığının hesaplaması için TFRS 9'da belirtilen kolaylaştırılmış yaklaşımı uygulamıştır. Bu yaklaşım tüm ticari alacaklar için ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı uygulamasına izin vermektedir. Beklenen kredi zararını ölçmek için, öncelikle Grup ticari alacaklarını vadeleri ve kredi riski karakterleri dikkate alarak gruplandırmıştır. Geçmiş kredi zarar deneyimleri ve ileriye yönelik makroekonomik göstergeler kullanılarak gruplandırılan her bir ticari alacak sınıfı için beklenen kredi zararı oranı hesaplanmış ve belirlenen oran ile ticari alacak toplamları çarpılarak beklenen kredi zarar karşılığı hesaplanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla finansal araç türleri itibarıyla maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar Diğer alacaklar |
||||||
| İlişkili | Üçüncü | İlişkili | Üçüncü | Bankalardaki | ||
| 31 Aralık 2024 | Taraf | Taraf | taraf | taraf | mevduat | Diğer |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | ||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne | ||||||
| uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | 797.597 | 866.305 | 35.091.218 | 234.229 | 194.167 | 43.744 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde | ||||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış | ||||||
| sayılacak finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| varlıkların net defter değeri | - | 470.029 | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | 841 | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter | ||||||
| değerleri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 408.632 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (401.699) | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | 6.933 | - | - | - | - |
797.597 1.336.334 35.091.218 234.229 194.167 43.744
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
| İlişkili | Üçüncü | İlişkili | Üçüncü | Bankalardaki | ||
| 31 Aralık 2023 | Taraf | Taraf | Taraf | taraf | mevduat | Diğer |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | ||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne | ||||||
| uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | 875.197 | 615.104 | 42.070.943 | 457.381 | 200.223 | 38.499 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde | ||||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış | ||||||
| sayılacak finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| varlıkların net defter değeri | - | 1.341.440 | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | 1.778 | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter | ||||||
| değerleri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 516.722 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (508.706) | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | 8.016 | - | - | - | - |
| 875.197 | 1.956.544 | 42.070.943 | 457.381 | 200.223 | 38.499 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar ile koşulları yeniden görüşülmüş bulunan alacakların kredi kalitesine ilişkin detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Grup 1 | 13.964 | 11.634 |
| Grup 2 | 36.972.470 | 42.960.213 |
| Grup 3 | 2.915 | 1.046.778 |
| 36.989.349 | 44.018.625 |
Grup 1 - Yeni müşteriler (3 aydan kısa süredir müşteri olanlar).
Grup 2 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmamış mevcut müşteriler (3 aydan uzun süredir müşteri olanlar).
Grup 3 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmış, ancak gecikmeli olsa da tahsilat yapılmış mevcut müşteriler.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 304.956 | 770.187 |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 56.781 | 343.084 |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 63.004 | 198.154 |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | 44.196 | 29.963 |
| Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş | 1.092 | 52 |
| 470.029 | 1.341.440 |
Gerçeğe uygun değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Grup, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Grup'un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Yıl sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri değerler dâhil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir. Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerinin ilgili varlıkların kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilir.
Banka kredileri ve diğer parasal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Ticari borçlar makul değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler yıl sonu kurundan çevrilir ve bundan dolayı makul bedelleri kayıtlı değerlerine yaklaşır. Banka kredilerinin kayıtlı değerleri ile tahakkuk etmiş faizlerinin makul değerlere yaklaştığı tahmin edilmektedir.
Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal varlık ve yükümlülük sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri.
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| taşınan varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Arsalar (Dipnot 10) | - | 6.740.953 | - |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri (Dipnot 10) | - | 380.207 | - |
| Binalar (Dipnot 10) | - | 5.837.883 | - |
| Tesis, makine ve cihazlar (Dipnot 10) | - | 12.602.320 | - |
| Finansal yatırımlar (Dipnot 5) | 3.863.073 | 61.133 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 31 Aralık 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| taşınan varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Arsalar (Dipnot 10) | - | 6.587.051 | - |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri (Dipnot 10) | - | 351.987 | - |
| Binalar (Dipnot 10) | - | 5.849.697 | - |
| Tesis, makine ve cihazlar (Dipnot 10) | - | 14.836.436 | - |
| Finansal yatırımlar (Dipnot 5) | 5.338.043 | 60.360 | - |
| Türev finansal araçlar (Dipnot 8) | - | 1.242 | - |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllar itibarıyla Grup'un KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Raporlama | dönemine | ait | bağımsız | denetim | ve | ||
| diğer hizmetlerin ücreti | 1.475 | 983 | |||||
| 1.475 | 983 |
17 Ocak 2025 tarihli özel durum açıklamasına istinaden, Saha Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş., gerçekleştirdiği gözden geçirme sürecinde, Korteks'in konsolide yapısını değerlendirerek kısa vadeli ulusal notunu "(TR) A3" ve söz konusu nota ilişkin görünümü ise "Stabil" olarak belirlemiştir. Şirketin uzun vadeli ulusal not görünümü ise "(TR) BBB/Stabil'' olarak belirlenmiştir.
Korteks,
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.