Audit Report / Information • May 20, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
KORTEKS MENSUCAT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.'NİN 01.01.– 31.12.2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
|---|---|---|
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 3 | |
| KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 4 | |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 | |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6 | |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| DİPNOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 |
| DİPNOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 8-19 |
| DİPNOT 3 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 19 |
| DİPNOT 4 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR | 19 |
| DİPNOT 5 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 20 |
| DİPNOT 6 | TİCARİ ALACAKLAR | 20-21 |
| DİPNOT 7 | STOKLAR | 21 |
| DİPNOT 8 | TÜREV ARAÇLAR | 21 |
| DİPNOT 9 | DİĞER DÖNEN VARLIKLAR | 22 |
| DİPNOT 10 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 22-23 |
| DİPNOT 11 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 23-24 |
| DİPNOT 12 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 24-25 |
| DİPNOT 13 | DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 25 |
| DİPNOT 14 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | 25-26 |
| DİPNOT 15 | FİNANSAL BORÇLANMALAR | 26-28 |
| DİPNOT 16 | TİCARİ BORÇLAR | 28 |
| DİPNOT 17 | ERTELENMİŞ GELİRLER | 28 |
| DİPNOT 18 | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 28 |
| DİPNOT 19 | VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ | 29-30 |
| DİPNOT 20 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN UZUN VADELİ KARŞILIKLAR | 31 |
| DİPNOT 21 | ÖZKAYNAKLAR | 32 |
| DİPNOT 22 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 32-33 |
| DİPNOT 23 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETLERİ | 34 |
| DİPNOT 24 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 34 |
| DİPNOT 25 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 35 |
| DİPNOT 26 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 35 |
| DİPNOT 27 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 35 |
| DİPNOT 28 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 36-37 |
| DİPNOT 29 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ | |
| VE DÜZEYİ | 37-47 | |
| DİPNOT 30 | BİLANÇO SONRASI OLAYLAR | 47 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| Varlıklar | referansları | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 165.344 | 290.264 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 6,28 | 606.181 | 675.131 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 1.343.778 | 1.677.546 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 13,28 | 29.139.286 | 28.976.745 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 13 | 316.511 | 312.914 |
| Stoklar | 7 | 2.943.518 | 4.550.710 |
| Peşin ödenmiş giderler | |||
| - İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler | 14,28 | 1.049.757 | 330.831 |
| - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 14 | 110.435 | 108.829 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 40 | 104 | |
| Türev araçlar | 8 | 860 | -- |
| Diğer dönen varlıklar | 9 | 188.874 | 137.063 |
| Toplam dönen varlıklar | 35.864.584 | 37.060.137 | |
| Duran varlıklar | |||
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 11.369 | 74.591 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 13,28 | -- | 113.066 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 13 | 281 | 328 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 4 | 152.211 | 135.267 |
| Finansal yatırımlar | 5 | 3.739.056 | 5.218.657 |
| Kulanım hakkı varlıkları | 12 | 172.886 | 214.435 |
| Maddi duran varlıklar | 10 | 19.303.674 | 18.110.668 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 11 | 423.442 | 400.925 |
| Peşin ödenmiş giderler | |||
| - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 14 | 23.823 | 44.523 |
| Diğer duran varlıklar | -- | 7 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 19.b | 51.454 | 30.402 |
| Toplam duran varlıklar | 23.878.196 | 24.342.869 | |
| Toplam varlıklar | 59.742.780 | 61.403.006 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| Kaynaklar | referansları | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar |
15 | 9.852.452 | 15.473.663 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 15 | 11.691.629 | 6.193.405 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 16,28 | 301.630 | 435.571 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 16 | 1.843.718 | 2.198.554 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 148.745 | 143.249 | |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 13,28 | 4.881.066 | 2.470.468 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 13 | 15.632 | 14.795 |
| Ertelenmiş gelirler | |||
| - İlişkili taraflardan ertelenmiş gelirler | 28 | 46 | 1.493 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 17 | 1.432.745 | 1.392.741 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - İzin karşılıkları | 31.965 | 26.794 | |
| - Diğer karşılıklar | 5.587 | 9.445 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 18 | 35.747 | 46.664 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 30.240.962 | 28.406.842 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 15 | 2.389.802 | 4.279.687 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 20 | 639.248 | 877.462 |
| Diğer uzun vadeli yükümlülükler | -- | 3 | |
| Ertelenen vergi yükümlülüğü | 19.b | 2.958.750 | 3.737.742 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 5.987.800 | 8.894.894 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 21.a | 330.000 | 330.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 21.b | 9.747.452 | 9.747.452 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelir ve giderler | |||
| - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | 21.c | 10.526.389 | 7.496.927 |
| - Tanımlanmış fayda planı yeniden ölçüm kazanç/kayıpları | (531.583) | (570.057) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelir ve giderler - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan |
|||
| kazançlar / (kayıplar) | 211.640 | 2.097.380 | |
| - Yabancı para çevrim farkları | 310.319 | 229.890 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 21.d | 1.668.397 | 1.440.109 |
| Geçmiş yıllar karları | 1.825.320 | 4.849.863 | |
| Net dönem zararı | (563.001) | (1.509.200) | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 23.524.933 | 24.112.364 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | (10.915) | (11.094) | |
| Toplam özkaynaklar | 23.514.018 | 24.101.270 | |
| Taahhüt ve yükümlülükler | 22 | -- | -- |
| Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar | 59.742.780 | 61.403.006 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot referansları |
01.01.- 31.12.2023 |
01.01.- 31.12.2022 |
|
| Sürdürülen faaliyetler | |||
| Hasılat | 23 | 18.088.069 | 22.720.925 |
| Satışların maliyeti (-) | 23 | (16.115.908) | (19.554.200) |
| Brüt kar | 1.972.161 | 3.166.725 | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (209.982) | (283.414) | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | (1.102.993) | (1.170.853) | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (778.010) | (681.591) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) |
25 25 |
2.241.809 (2.781.229) |
1.967.265 (1.929.494) |
| Faaliyet karı | (658.244) | 1.068.638 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 26 | 14.418 | 21.046 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 26 | (381.439) | (34.111) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından / zararlarından paylar |
4 | (44.542) | 64.832 |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | (1.069.807) | 1.120.405 | |
| Finansman gelirleri | 27 | 15.629.433 | 12.642.032 |
| Finansman giderleri (-) | 27 | (12.924.964) | (10.932.429) |
| Net parasal poziyon kazançları / (kayıpları) | (1.915.389) | (1.496.441) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | (280.727) | 1.333.567 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri | |||
| Dönem vergi gideri (-) | -- | -- | |
| Ertelenmiş vergi geliri | 19 | (282.209) | (2.842.890) |
| Net dönem zararı | (562.936) | (1.509.323) | |
| Dönem karının dağılımı | |||
| Ana ortaklık payları | (563.001) | (1.509.200) | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 65 | (123) | |
| Pay başına kazanç | (1,71) | (4,57) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Dipnot referansları |
Bağımsız denetimden geçmiş 01.01.- 31.12.2023 |
Bağımsız denetimden geçmiş 01.01.- 31.12.2022 |
|
|---|---|---|---|
| Net dönem zararı | (562.936) | (1.509.323) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | 10 | 3.884.604 | (1.681.781) |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıp / kazançları | 20 | 52.341 | (485.800) |
| - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire | |||
| ilişkin vergiler | (549.690) | 549.203 | |
| - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak paylar |
(783) | (1.435) | |
| 3.386.472 | (1.619.813) | ||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | |||
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal | |||
| varlıklardan kazançlar / (kayıplar), net | (1.984.989) | 3.601.987 | |
| - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin | |||
| vergiler | 99.249 | (180.100) | |
| - Yabancı para çevrim farkları | 79.189 | 37.723 | |
| - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak paylar |
62.269 | (58.312) | |
| (1.744.282) | 3.401.298 | ||
| Toplam kapsamlı gelir | 1.079.254 | 272.162 | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: | |||
| Ana ortaklık payları | 1.079.075 | 270.000 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 179 | 2.162 |
5
KORTEKS MENSUCAT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| birikmiş giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir ve |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler |
Birikmiş karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi farkları |
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıp / kazançları |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar / (kayıplar) |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış değerler |
Geçmiş yıllar karları / zararları |
Net dönem karı / zararı |
Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam özkaynaklar |
|
| 01.01.2022 itibarıyla bakiye | 330.000 | 9.747.452 | 9.491.331 | (179.981) | (1.324.507) | 314.306 | 1.148.644 | 2.056.201 | 4.613.098 | 26.196.544 | (13.256) | 26.183.288 |
| Geçmiş yıllar karlarına / zararlarına transfer |
-- | -- | (764.662) | -- | -- | -- | 291.465 | 5.119.205 | (4.646.008) | -- | -- | -- |
| Ödenen temettü | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (2.354.180) | -- | (2.354.180) | -- | (2.354.180) |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | (1.229.742) | (390.076) | 3.421.887 | (84.416) | -- | 28.637 | (1.476.290) | 270.000 | 2.162 | 272.162 |
| 31.12.2022 itibarıyla bakiye | 330.000 | 9.747.452 | 7.496.927 | (570.057) | 2.097.380 | 229.890 | 1.440.109 | 4.849.863 | (1.509.200) | 24.112.364 | (11.094) | 24.101.270 |
| 01.01.2023 itibarıyla bakiye | 330.000 | 9.747.452 | 7.496.927 | (570.057) | 2.097.380 | 229.890 | 1.440.109 | 4.849.863 | (1.509.200) | 24.112.364 | (11.094) | 24.101.270 |
| Geçmiş yıllar karlarına / zararlarına transfer Ödenen temettü |
-- -- |
-- -- |
(318.538) -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
228.288 -- |
(1.372.353) (1.666.506) |
1.462.603 -- |
-- (1.666.506) |
-- -- |
-- (1.666.506) |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | 3.348.000 | 38.474 | (1.885.740) | 80.429 | -- | 14.316 | (516.404) | 1.079.075 | 179 | 1.079.254 |
| 31.12.2023 itibarıyla bakiye | 330.000 | 9.747.452 | 10.526.389 | (531.583) | 211.640 | 310.319 | 1.668.397 | 1.825.320 | (563.001) | 23.524.933 | (10.915) | 23.514.018 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| geçmiş Dipnot 01.01.- referansları 31.12.2023 31.12.2022 Net dönem zararı (562.936) (1.509.323) Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman gideri ile ilgili düzeltmeler 10, 12 1.259.662 1.807.752 İtfa gideri ile ilgili düzeltmeler 11 74.098 |
geçmiş 01.01.- 68.773 (6.683) 33.902 (64.832) 37.960 13.282 54.154 1.201.633 |
|---|---|
| Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar 26 (14.418) |
|
| Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar 26 381.439 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler 4 44.542 |
|
| Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler 20 106.324 |
|
| Şüpheli alacak karşılığı ile ilgili düzeltmeler, net 6 (34.149) |
|
| Stok değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler, net 7 17.242 |
|
| Faiz gideri ile ilgili düzeltmeler 27 5.578.405 3.558.134 |
|
| Faiz geliri ile ilgili düzeltmeler 27 (2.168.456) (1.987.315) |
|
| Gerçekleşmemiş kur farkı gelir/gider net 3.657.890 |
|
| Parasal kayıp / kazanç (11.939.384) (7.867.440) |
|
| Vergi geliri / gideri ile ilgili düzeltmeler 19 282.209 2.842.890 |
|
| Faaliyetlerle ilgili varlık ve borçlardaki değişim öncesi faaliyet geliri (3.317.532) (1.817.113) |
|
| Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 583.952 |
922.587 |
| Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 1.621.346 (480.677) |
|
| Diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (3.550) (118.624) |
|
| Diğer varlıklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (51.804) (23.998) Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (488.777) (362.022) |
|
| Diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 837 |
(6.510) |
| Diğer yükümlülüklerdeki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (4.047) |
21.066 |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 38.557 |
246.114 |
| Peşin ödenen giderlerdeki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (699.832) |
210.753 |
| Ödenen kıdem tazminatı 20 (270.946) (72.108) |
|
| Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışları (2.591.796) (1.480.532) |
|
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 10 (96.566) (1.225.433) |
|
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 11 (99.207) |
(93.540) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri 1.236.075 |
81.296 |
| Finansal yatırımlardaki değişim (505.388) (275.255) |
|
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışları 534.914 (1.512.932) |
|
| Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 14.491.683 11.674.046 |
|
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (11.960.767) (9.857.836) |
|
| Türev işlemlerinde kullanılan nakit (860) |
(2.746) |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (4.971.845) (5.149.150) İlişkili kuruluşlardan diğer alacaklar (49.475) 2.422.634 |
|
| İlişkili kuruluşlara diğer borçlar 2.410.598 2.331.849 |
|
| Ödenen temettüler (1.666.506) (2.354.180) |
|
| Alınan faiz 27 2.168.456 1.987.315 |
|
| Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışları 421.284 1.051.932 |
|
| Yabancı para çevrim farkları 1.510.678 1.905.523 |
|
| Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim (124.920) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 290.264 |
(36.009) 326.273 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 3 165.344 |
290.264 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket" veya "Korteks"); 1976 yılında Bursa' da kurulmuştur. Faaliyet konularından Dokuma, Boya ve Terbiye İşletmeleri; bölünme suretiyle 2007 yılında Zorluteks Tekstil Ticaret ve San. A.Ş.' ye devredilmiştir.
Şirket, Dokuma ve Örme Fabrikası'nın polyester iplik ihtiyacını karşılamak amacıyla 1989 yılında 21.440 m² alanda 80 Ton/gün kapasiteli Polyester İplik Fabrikasını, piyasalarda oluşan talepler üzerine ise, 1998 yılında 123.560 m² alanda 500 ton/gün kapasiteli ikinci Polyester iplik tesisini devreye alınmıştır.
Tesis, 145.000 m² alanda yerleşik 335.000 m² kapalı alanda kuruludur. Tesislerin üretim kapasitesi 580 ton/gün polimer, 409 ton/gün POY (partially oriented yarn), 147 ton/gün FDY (full drawn yarn), 471 ton/gün Tekstüre iplik, 25 ton/gün bükümlü, fantezi ve elastomerli iplik, 9 ton/gün hava tekstüre iplik ve 60 ton/ay mono iplik ve 408 ton/yıl iplik boyama, 24 ton/gün Geri Dönüşüm Cips' dır. Üretilen mamuller, yurt içi müşterilerine doğrudan, yurt dışı müşterilerine ise ağırlıklı olarak pazarlama şirketleri aracılığıyla satılmaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Korteks ve bağlı ortaklıkları ("Grup") Korteks ve aşağıda listelenen 5 (2022:5) bağlı ortaklığından oluşmaktadır.
31.12.2023 itibarıyla personel sayısı 4.340'tır. (31.12.2022: 5.082).
Şirket'in tescilli adresi, Fethiye OSB Mahallesi, Sarı Cadde No: 3 Nilüfer, Bursa, Türkiye'dir.
Grup'un faaliyetleri, iplik ve ev tekstili ürünleri (perde, yatak örtüsü, nevresim takımları ve çeşitleri) üretim ve pazarlama oluşturmaktadır. Perde ve nevresim grubu, Linens mağazalarında TAÇ ve Linens markası adları altında satılmaktadır.
Şirket'in bağlı ortaklıklarının faaliyet konuları ve faaliyet gösterdikleri ülkeler aşağıda sunulmuştur:
| Faaliyet konusu | Ülke |
|---|---|
| Türkiye | |
| Tekstil ürünleri pazarlama | Türkiye |
| Tekstil ürünleri pazarlama | Rusya |
| Tekstil ürünleri pazarlama | Makedonya |
| Tekstil ürünleri pazarlama | İngiltere |
| Tekstil ürünleri üretimi ve pazarlama |
Zorluteks Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Zorluteks") – Zorluteks, 1982 yılında nevresim, pike, yastık kılıfı, çarşaf, yorgan, masa örtüsü, yatak örtüsü, pamuklu perdelik kumaş, havlu ve örme kumaştan lastikli çarşaf ve yastık kılıfı gibi farklı ev tekstili ürünleri üretmek amacı ile kurulmuştur. 160.000 m² kapalı alanda yıllık 96 milyon metre kapasiteli ev tekstili, perde dokuma ve örme terbiye ve dikim olma üzere 4 tesiste üretimini gerçekleştirmektedir. Üretiminin %40'ını başta Amerika, Avrupa, Japonya ve Rusya olmak üzere dünyanın farklı bölgelerine ihraç etmekte; geri kalan üretimini ise Türkiye'nin bilinen markaları TAÇ ve Linens için gerçekleştirmektedir.
22.07.2014 tarih ve 2014/27 sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca; Linens Pazarlama A.Ş., Zorluteks Tekstil'in İstanbul Şube'si olarak Zorluteks ile birleşmiştir.
22.12.2021 tarih ve 2021/29 sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca; Zorlu Tekstil Ürünleri Pazarlama A.Ş., Zorluteks Tekstil'in Denizli Şube'si olarak Zorluteks ile birleşmiştir.
Zorlu Dış Ticaret A.Ş. ("Zorlu Dış Ticaret") – Zorlu Dış Ticaret, 1998 yılında Zorlu Tekstil Grubu'nun tüm dış ticaret faaliyetlerini koordine etmek amacı ile kurulmuştur. Yakın zamana kadar iplik, perde ve çarşaf/nevresim olarak bölümlenmiş bulunan Şirket 2004 yılının sonunda marka ve lisanslı ürünlerin yönetimini de üstlenmiştir. Şirket, Zorlu Holding A.Ş. bünyesinde faaliyet göstermekte olup, Zorlu Holding A.Ş. bünyesinde yer alan tekstil grubu şirketlerinin üretmiş olduğu ürünlerinin (nevresim, perde, iplik, lisanslı ürün v.b.) tüm dünya ülkelerine ihracatını gerçekleştirilmektedir.
Zorlu SNG – Zorlu SNG, 2005 yılında kurulmuştur. Rusya'da toptan satış yapmaktadır.
Zorluteks D.O.O. SKOPJE – Zorluteks D.O.O. SKOPJE, 2004 yılında kurulmuştur. Makedonya'da toptan satış yapmaktadır.
Zorlu UK Ltd.– Zorluteks UK Ltd., 2002 yılında kurulmuştur. İngiltere'de toptan satış yapmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ve SPK tarafından 07 Haziran 2013 tarihli "Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi" ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup'un konsolide finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen maddi duran varlık grubundan arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ve makine, tesis ve cihazlar ile yine, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıkları dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmakta olup, kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup'un yurtdışında kayıtlı olan ve konsolide edilen bağlı ortaklıkları ise finansal tablolarını bulundukları ülkelerin standart, kanun ve düzenlemelerine göre hazırlamakta olup finansal tabloları TMS'ye uygun olarak gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak yeniden düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2022 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| 3 Yıllık Birleşik | ||||
|---|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Enflasyon Oranı | |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,00000 | %268 | |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 1,64773 | %156 | |
| 31 Aralık 2021 | 686,95 | 2,70672 | %74 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Konsolide finansal tablolar Grup'un işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
TMS 12'de değişiklik, Uluslararası vergi reformu; Geçici istisna, Aralık 2023 yıl sonu için geçerli olup açıklama gereksinimleri 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan muhasebe dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilir. Bu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Bununla birlikte, değişikle getirilen belirli açıklama hükümlerinin 31 Aralık 2023 tarihi öncesinde sona eren ara hesap dönemlerinde uygulanması zorunlu değildir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 6 Nisan 2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir.
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibarıyla vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar ve değerlendirmeler:
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve birikmiş zararlardan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek olan ertelenmiş vergi varlıkların tutarı belirlenirken gelecekte oluşabilecek olan vergilendirilebilir karlara ilişkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir. 31.12.2023 itibarıyla vergi karşılığı, dönem karı dikkate alınarak hesaplanmış ve hesaplamada ertelenmiş vergi göz önünde bulundurulmuştur.
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği takdirde katlanılacak olan sonuçlar Grup hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Grup Yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karşılığı ayırmaktadır.
Maddi ve maddi olmayan varlıklar (yeraltı ve yerüstü düzenleri, binalar, makine, tesis ve cihazlar hariç olmak üzere) elde etme maliyetlerinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse değişiklik yapılır.
Vadeli döviz alım satım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değeri, orijinal vadeli kurun, ilgili para birimi için sözleşmenin geri kalan kısmında geçerli olan piyasa faiz oranları referans alınarak hesaplanıp, raporlama tarihi itibarıyla geçerli olan vadeli kurla karşılaştırmak yoluyla belirlenmektedir.
Şüpheli alacak karşılıkları, Grup yönetiminin bilanço tarihi itibarıyla var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş ve anahtar müşteriler dışında kalan borçluların geçmiş performansları piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Ayrıca karşılık tutarı belirlenirken bilanço tarihi itibarıyla elde bulunan teminatların dışında yine finansal tabloların onaylanma tarihine kadar geçen süre zarfında edinilen teminatlar da göz önünde bulundurulmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibarıyla şüpheli alacak karşılıkları dipnot 6'da açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
Konsolide finansal tablolar Şirket ile Şirket tarafından kontrol edilen ortaklıkları içermektedir. Kontrol gücü Şirket tarafından iştirak ve bağlı ortaklıklarının finansal ve işletme politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır.
Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılarak TMS'ye uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
Bilanço tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan şirketlerin ve Korteks'e ait doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkinlik oranları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Etkinlik | Etkinlik | |||||
| Konsolidasyona dahil edilen kuruluşlar | Oy hakkı | oranı | Oy hakkı | oranı | ||
| Zorluteks Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | ||
| Zorlu Dış Ticaret A.Ş. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | ||
| Zorlu SNG | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | ||
| Zorluteks D.O.O. SKOPJE | 83,00 | 83,00 | 83,00 | 83,00 | ||
| Zorlu UK Ltd. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Bağlı ortaklıklar, Korteks'in doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla mali ve işletme politikalarını Korteks'in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım işlemleri elimine edilmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı elimine edilmiş olup konsolide finansal tablolarda yalnızca Korteks'in sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıştır.
Kontrol gücü olmayan payların, bağlı ortaklığın net varlık ve cari dönem kapsamlı gelir ya da giderindeki payı, konsolide kapsamlı gelir tablosu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunda "kontrol gücü olmayan paylar" adıyla ayrıca sınıflandırılmıştır.
Grup'un, önemli etkilere sahip olduğu ancak kontrolünün olmadığı iştirakleri üzerindeki oy hakları, genellikle %20 ile %50 aralığında olmaktadır. İştiraklerdeki yatırımlar, özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilmektedir.
Aşağıda yer alan tabloda 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla iştirakler ve iştiraklerdeki etkin ortaklık oranları gösterilmektedir:
| İştirakler | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Zorlu O/M Enerji Tesisleri İşletme ve Bakım Hizmetleri A.Ş. | %21 | %21 |
| Zorlu Yapı Yatırım A.Ş. (*) | %47 | %47 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un, toplam oy haklarının %20'nin altında olduğu veya Grup'un önemli bir etkiye sahip olmadığı ve aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Borsaya kayıtlı herhangi bir gerçeğe uygun değeri olmayan veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen finansal yatırımlar ise maliyet değeri ile gösterilmiştir.
(*) Zorlu Yapı Yatırım A.Ş.'nin 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibariyle konsolide finansal tablolarda taşınan değeri sıfırdır.
Grup, hasılatın muhasebeleştirilmesinde TFRS 15 "Müşteri sözleşmelerinden doğan hasılat" standardına uygun olarak aşağıda yer alan beş aşamalı modeli kullanmaya başlamıştır:
Grup, ancak aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda, müşteriyle yapılan bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Grup'un müşteriye devredilecek mal veya hizmetler karşılığında hak kazanacağı bedeli tahsil edecek olması muhtemeldir. Şirket bir bedelin tahsil edilebilirliğinin muhtemel olup olmadığını değerlendirirken, sadece müşterinin bu bedeli vadesinde ödeme kabiliyetini ve niyetini dikkate alır. Şirket'in tahsiline hak kazanacağı bedel, müşterisine bir fiyat avantajı teklif etmesi nedeniyle, sözleşmede belirtilen fiyattan düşük olabilir.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akım ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynaklar altında takip edilenler dışında konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Yurtdışında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar - Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren söz konusu şirketlerin varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Bu ortaklıkların kapsamlı gelir tablosu kalemleri ise ortalama kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmiştir (ortalama kur işlem tarihlerindeki kur değişikliklerini mantıklı bir şekilde yansıtmıyorsa, işlemler gerçekleştiği tarihlerdeki kurdan çevrilir). Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklardaki, ortalama kurlar ile bilanço tarihindeki kurlardan doğan farklılıklar özkaynaklar altındaki "yabancı para çevrim farkları" içerisinde takip edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Arazi ve arsalar ile binalar, yerüstü düzenleri ve makine, tesis ve cihazlar, tespit edilen gerçeğe uygun değerlerinden müteakip dönem amortismanları düşülmek suretiyle konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir.
Arazi ve binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ve makine, tesis ve cihazların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde gelir olarak muhasebeleştirilir. Bahse konu Arazi ve binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ve makine, tesis ve cihazların yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda gider olarak muhasebeleştirilir.
Yeniden değerlenen binalar, yerüstü düzenleri ve makine, tesis ve cihazların amortismanı gelir tablosunda yer alır. Her dönem, yeniden değerlenmiş varlık üzerinden hesaplanan amortisman ile (kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan amortisman) varlığın maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark yeniden değerleme fonundan birikmiş karlara transfer edilmiştir.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler. Yeniden değerlenmiş maddi duran varlığın elden çıkarılmasında, elden çıkarılan maddi duran varlıkla ilgili yeniden değerleme fonu geçmiş yıllar karlarına transfer edilir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların amortisman oranları, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak hesaplanmakta olup aşağıda gösterilmiştir:
Yıl
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 4-50 |
|---|---|
| Binalar | 40-50 |
| Özel maliyetler | 8-10 |
| Makine, tesis, cihazlar | 3-25 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 5-15 |
| Taşıt araçları | 4-5 |
Finansal kiralama yolu ile elde edilen sabit kıymetler asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir ve tahmin edilen faydalı ekonomik ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur. Faiz ödemeleri finansal kiralama dönemi boyunca konsolide kar veya zarar tablosunda giderleştirilir.
Haklar iktisap edilmiş marka ve desen tasarım bedelleri ile yazılım hakkını içermekte olup iktisap maliyeti üzerinden kaydedilir. İtfa payları alış yılından itibaren ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal itfa yöntemiyle hesaplanmıştır. Hakların tahmin edilen ekonomik ömürleri beş yıldır.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar iktisap maliyeti üzerinden kaydedilir ve doğrusal itfa yöntemine göre üç ile on beş yıl arasında beklenen faydalı ömürleri esasına göre itfa edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıkların taşıdıkları değerlerin gerçekleşmeyeceği durum ve şartlar geçerli ise ilgili varlıklar değer düşüklüğü için gözden geçirilirler. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir.
Araştırma giderleri oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmektedirler. Geliştirme giderleri ise aşağıdaki koşulların tamamının varlığı halinde, geliştirmeden (veya işletme bünyesinde yürütülen bir projenin geliştirme safhasından) kaynaklanan maddi olmayan duran varlıklar olarak muhasebeleştirilir;
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
Şirket maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer. Şirket, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, şirket kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Şirket, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Şirket'in alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Şirket, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlendirilmiştir. Maliyet, hareketli ağırlıklı ortalama yöntemi ile belirlenir. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir.
Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir.
Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Aşağıdaki kriterlerin birinin varlığında, taraf; Grup ile ilişkili sayılır:
(a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin,
İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş ilişkilerine girilebilir.
Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
İnşa edilebilmesi veya satışa hazırlanabilmesi önemli bir zaman dilimi gerektiren varlık alımları veya yatırımları ile dolaysız olarak ilişkilendirilebilen ve inşaat veya üretim sırasında tahakkuk eden borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine eklenmektedir. Ancak varlığın amaçlanan kullanıma veya satışa hazır duruma getirilmesine yönelik faaliyetlere uzun süreli ara verilen dönemler boyunca oluşan borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine ara verilir. Varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Diğer borçlanma maliyetleri tahakkuk ettikleri dönemlerde giderleştirilmektedir.
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem giderleri çıkarıldıktan sonraki değerleri ile kaydedilir. Finansman giderleri (geri ödeme esnasındaki primler dahil) tahakkuk esasından muhasebeleştirilir ve vadesinde ödenmeyen finansman giderleri kredi borcuna ilave edilir.
Vergi geliri (gideri) cari dönem vergi geliri (gideri) ile ertelenmiş vergi gelirinden (giderinden) oluşmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü, dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Dönem vergi gideri, bilanço tarihi itibarıyla Grup'un bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır.
Vergi karşılığı, dönem karı dikkate alınarak hesaplanmış ve hesaplamada ertelenmiş vergi göz önünde bulundurulmuştur.
Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifi muhasebe ve vergilendirmenin farklı muamelesi sonucu önemli zamanlama farklarından (ileride vergilendirilebilir zamanlama farkları) kaynaklanmakta ve "borçlanma" metodu kullanılarak cari vergi oranı üzerinden hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ise sadece ortaya çıkacak bu aktifin itfa edilebileceği, vergilendirilebilir bir karın gelecekte oluşması beklendiğinde kayıtlara alınmaktadır. Zamanlama farkları üzerinden ortaya çıkan net ertelenmiş vergi aktifleri, eldeki veriler ışığında gelecek yıllarda kullanılabileceğinin kesin olmadığı durumlarda, vergi indirimleri nispetinde azaltılmaktadır.
Ertelenmiş vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen işlemlerle ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kazanç ve kayıplar oluştukları dönem içinde diğer kapsamlı gelir/gider olarak özkaynaklara yansıtılır.
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modelini benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıkları itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Grup, konsolide finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakları önemli bir finansman bileşeni içermediği için değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır. Bu uygulama ile Grup, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Grup'un sözleşmeye dayalı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve/veya satılmasını amaçlayan iş modelini benimsediği varlıklar gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Yönetim, ilgili varlıkları bilanço tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark özkaynaklar altında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Grup'un türev finansal araçlarını vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Yapılandırılmış vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri ekonomik olarak Şirket için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, risk muhasebesi yönünden TMS 39 - "Finansal Araçlar : Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardına ait gerekli koşulları taşımaması nedeniyle, finansal tablolarda riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmemektedir.
Alım satım amaçlı türev finansal araçlar, finansal tablolara ilk olarak maliyet değerleri ile yansıtılır ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri üzerinden değerlenir. Bu enstrümanların makul değerlerinde meydana gelen değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve kayıplar gelir veya gider olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Gerçeğe uygun değeri pozitif olan türev ürünleri bilançolarda varlıklarda, negatif olanlar ise yükümlülüklerde muhasebeleştirilmektedir.
Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin işletme tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Araştırma ve geliştirme teşvikleri, Grup'un teşvik talepleri yetkili makamlar tarafından onaylandığı zaman konsolide finansal tablolara yansıtılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Ticari alacaklar şüpheli alacak karşılığı düşüldükten sonra orijinal fatura değeri ile gösterilir. Yönetim mevcut ekonomik şartların ve alacakların doğal riski dolayısıyla tahsilinin mümkün olmayacağını objektif deliller dahilinde tahmin ettiği alacaklar için yeterli gördüğü karşılıkları ayırmaktadır. Grup, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara alınır ve takip eden dönemlerde iskonto edilmiş değerleriyle ifade edilmişlerdir.
Bir satış ve geri kiralama işlemi, bir varlığın satışını ve yine aynı varlığın geri kiralanmasını içerir. Kira ödemeleri ve satış fiyatı, bunlar bir bütün olarak müzakere edildiğinden, genellikle birbirlerine bağımlıdır. Bir satış ve geri kiralama işleminin muhasebeleştirme yöntemi, ilgili kiralama işleminin çeşidine bağlıdır. Satış ve geri kiralama işleminin finansal kiralama ile sonuçlanması durumunda, satış gelirlerinin defter değerinin üzerindeki kısmı satıcı-kiraya veren tarafından hemen gelir olarak muhasebeleştirilmez. Bunun yerine, sözü edilen gelir ertelenir ve kiralama süresi boyunca itfa edilir. Geri kiralama işlemi bir finansal kiralama ise, yapılmış olan işlem, kiralanan varlık işlemin teminatı olmak üzere, kiraya verenin kiracıya finansman sağladığı bir araçtır. Bu nedenle, ilgili varlığın defter değerini aşan satış gelirlerinin gelir olarak görülmesi doğru değildir. Bu türden fazla tutarlar ertelenir ve kiralama süresi boyunca itfa edilir.
Satış ve geri kiralama işlemi ile geri kiralanan binalar ''Maddi duran varlıklar" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Taahhüt ve muhtemel yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Gerçekleşmesi muhtemel gelirler gerçekleşmenin imkan dahilinde olduğu durumda gelirlere yansıtılmaktadır.
Nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli likit yatırımlardır.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Kasa | 1.022 | 1.185 |
| Vadesiz mevduat | 117.501 | 146.618 |
| Bloke mevduat | 21.178 | 140.476 |
| Diğer | 25.643 | 1.985 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 165.344 | 290.264 |
| ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR | ||
| Zorlu O&M Enerji Tesisleri İşletme ve Bakım Hizmetleri A.Ş. | 152.211 | 135.267 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar | ||
| 01.01.- | 01.01.- | |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Zorlu O&M Enerji Tesisleri İşletme ve Bakım Hizmetleri A.Ş. | (44.542) | 64.832 |
| (44.542) | 64.832 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Oran % | Tutar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Şirket | Ülke | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar Zorlu Enerji Elektrik Üretimi A.Ş. (*) |
Türkiye | 17,55 | 17,55 | 3.697.249 | 5.176.954 |
| Önemlilik ilkesi dahilinde konsolidasyon kapsamı dışında tutulan bağlı ortaklıklar |
|||||
| Zorlu USA Inc. | A.B.D. | 100,00 | 100,00 | 1.587 | 1.587 |
| Sichuan Zorluteks Yınhua Co. Ltd. | Çin | 10,00 | 10,00 | 36.207 | 36.207 |
| Zorlu GMBH | Almanya | 100,00 | 100,00 | 809 | 809 |
| Diğer | 3.204 | 3.100 | |||
| 41.807 | 41.703 | ||||
| 3.739.056 | 5.218.657 |
(*) Grup'un borsada işlem gören gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlığından Zorlu Enerji Elektrik Üretimi A.Ş., en iyi alış fiyatı ile değerlenerek gerçeğe uygun değer tespiti yapılmıştır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Açılış | 5.176.954 | 1.574.967 |
| Alımlar | 505.284 | -- |
| Gerçeğe uygun değer artışı / (azalışı) | (1.984.989) | 3.601.987 |
| 3.697.249 | 5.176.954 | |
| TİCARİ ALACAKLAR | ||
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Ticari alacaklar | ||
| - Üçüncü şahıslar | 1.490.226 | 1.937.814 |
| - İlişkili taraf, dipnot 28 | 606.181 | 675.131 |
| Alacak senetleri | ||
| - Üçüncü şahıslar | 205.893 | 210.085 |
| 2.302.300 | 2.823.030 | |
| Şüpheli alacak karşılıkları | (352.341) | (470.353) |
| 1.949.959 | 2.352.677 | |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | ||
| Alacak senetleri | ||
| - Üçüncü şahıslar | 11.369 | 74.591 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve gerekli görüldüğü durumlarda ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Şüpheli ticari alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01- 31.12.2023 |
01.01- 31.12.2022 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Açılış bakiyesi, 01.01 | 470.353 | 675.949 | ||
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 3.030 | 53.770 | ||
| Konusu kalmayan karşılıklar (-) | (37.179) | (40.488) | ||
| Yabancı para çevrim farkları | 100.565 | 50.364 | ||
| Parasal kayıp / kazanç | (184.428) | (269.242) | ||
| Kapanış bakiyesi, 31.12 | 352.341 | 470.353 | ||
| STOKLAR | ||||
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
| Hammadde ve yedek parça | 673.288 | 870.693 | ||
| Yarı mamul | 343.120 | 407.798 | ||
| Mamul ve ticari mal | 1.979.163 | 3.339.621 | ||
| Diğer stoklar | 13.916 | 12.720 | ||
| 3.009.487 | 4.630.832 | |||
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (65.969) | (80.122) | ||
| 2.943.518 | 4.550.710 | |||
| Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: | ||||
| 01.01- | 01.01- | |||
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
| Açılış bakiyesi, 01.01 | 80.122 | 27.062 | ||
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 16.638 | 54.154 | ||
| Konusu kalmayan karşılıklar (-) Parasal kayıp / kazanç |
604 (31.395) |
-- (1.094) |
||
| Kapanış bakiyesi, 31.12 | 65.969 | 80.122 | ||
| TÜREV ARAÇLAR | ||||
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
| Rayiç Değerler | Rayiç Değerler |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un 1.080 bin ABD\$ alım taahhüdü karşılığında 1.000 bin Euro satış taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Grup'un döviz alım-satış taahhüdü bulunmamaktadır).
31.802 860 -- -- -- --
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| KDV alacakları | 171.681 | 120.550 |
| Diğer | 17.193 | 16.513 |
| 188.874 | 137.063 |
| Yabancı | Maddi duran |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | para çevrim farkları |
Transferler | varlık değer artışları |
31.12.2023 | |
| Maliyet | |||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri |
201.927 | -- | (2.678) | -- | (19.643) | 64.188 | 243.794 |
| Arazi ve binalar | 8.395.238 | 4.552 | (1.422.112) | -- | (319.806) | 1.956.101 | 8.613.973 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 8.821.939 | 15.864 | (433.516) | -- | 21.679 | 1.850.085 | 10.276.051 |
| Özel maliyetler | 198.433 | 19.668 | (24) | -- | -- | -- | 218.077 |
| Taşıt araçları | 30.237 | 1.597 | (5.979) | -- | 15 | -- | 25.870 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 2.065.253 | 25.785 | (12.423) | (30) | 1.216 | -- | 2.079.801 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 532.356 | 29.100 | (635) | -- | (538.323) | -- | 22.498 |
| 20.245.383 | 96.566 | (1.877.367) | (30) | (854.862) | 3.870.374 | 21.480.064 | |
| Birikmiş amortisman (-) | |||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri |
-- | 21.131 | (1.488) | -- | (19.643) | -- | -- |
| Arazi ve binalar | -- | 344.738 | (21.239) | -- | (323.499) | -- | -- |
| Makine, tesis ve cihazlar | -- | 749.940 | (238.809) | -- | (511.131) | -- | -- |
| Özel maliyetler | 163.685 | 13.957 | (24) | -- | -- | -- | 177.618 |
| Taşıt araçları | 23.020 | 2.052 | (4.397) | -- | -- | -- | 20.675 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.948.010 | 42.264 | (12.147) | (30) | -- | -- | 1.978.097 |
| 2.134.715 | 1.174.082 | (278.104) | (30) | (854.273) | -- | 2.176.390 | |
| Net defter değeri | 18.110.668 | 19.303.674 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 01.01.2022 | İlaveler | Çıkışlar | Yabancı para çevrim farkları |
Transferler | Maddi duran varlık değer artışları |
31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri |
239.884 | -- | -- | -- | (23.811) | (14.146) | 201.927 |
| Arazi ve binalar | 9.193.711 | 6.729 | -- | -- | (514.185) | (291.017) | 8.395.238 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 10.598.943 | 284.449 | (231.307) | -- | (453.526) | (1.376.620) | 8.821.939 |
| Özel maliyetler | 188.453 | 21.366 | (11.386) | -- | -- | -- | 198.433 |
| Taşıt araçları | 26.322 | 4.660 | (745) | -- | -- | -- | 30.237 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 2.030.799 | 45.982 | (11.640) | 112 | -- | -- | 2.065.253 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 146.037 | 862.247 | (21) | -- | (475.907) | -- | 532.356 |
| 22.424.149 | 1.225.433 | (255.099) | 112 | (1.467.429) | (1.681.783) | 20.245.383 | |
| Birikmiş amortisman (-) | |||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri |
-- | 23.811 | -- | -- | (23.811) | -- | -- |
| Arazi ve binalar | -- | 515.972 | -- | -- | (515.972) | -- | -- |
| Makine, tesis ve cihazlar | -- | 1.066.580 | (143.455) | -- | (923.125) | -- | -- |
| Özel maliyetler | 157.972 | 15.952 | (10.239) | -- | -- | -- | 163.685 |
| Taşıt araçları | 21.842 | 1.923 | (745) | -- | -- | -- | 23.020 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.902.099 | 56.046 | (10.236) | 101 | -- | -- | 1.948.010 |
| 2.081.913 | 1.680.284 | (164.675) | 101 | (1.462.908) | -- | 2.134.715 | |
| Net defter değeri | 20.342.236 | 18.110.668 |
| 01.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar | 468.145 | 6.157 | (21) | 488 | 474.769 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 424.910 | 93.050 | (3.582) | 29 | 514.407 |
| 893.055 | 99.207 | (3.603) | 517 | 989.176 | |
| Birikmiş amortisman (-) | |||||
| Haklar | 248.336 | 25.933 | (21) | -- | 274.248 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 243.794 | 48.165 | (473) | -- | 291.486 |
| 492.130 | 74.098 | (494) | -- | 565.734 | |
| Net defter değeri | 400.925 | 423.442 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 01.01.2022 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar | 453.061 | 10.700 | (147) | 4.531 | 468.145 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 357.285 | 82.840 | (15.215) | -- | 424.910 |
| 810.346 | 93.540 | (15.362) | 4.531 | 893.055 | |
| Birikmiş amortisman (-) | |||||
| Haklar | 223.019 | 25.322 | (5) | -- | 248.336 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 201.234 | 43.451 | (891) | -- | 243.794 |
| 424.253 | 68.773 | (896) | -- | 492.130 | |
| Net defter değeri | 386.093 | 400.925 |
| 01.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Binalar | 365.723 | -- | -- | -- | 365.723 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 53.513 | 2.900 | -- | 14.230 | 70.643 |
| Taşıtlar | 40.433 | 27.625 | (14.932) | -- | 53.126 |
| 459.669 | 30.525 | (14.932) | 14.230 | 489.492 | |
| Birikmiş amortisman (-) | |||||
| Binalar | 204.772 | 69.433 | -- | -- | 274.205 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 13.735 | 3.949 | -- | -- | 17.684 |
| Taşıtlar | 26.727 | 12.198 | (14.208) | -- | 24.717 |
| 245.234 | 85.580 | (14.208) | -- | 316.606 | |
| Net defter değeri | 214.435 | 172.886 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 01.01.2022 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Binalar | 499.582 | 117.202 | (251.061) | -- | 365.723 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 53.513 | -- | -- | -- | 53.513 |
| Taşıtlar | 45.428 | 2.761 | (7.756) | -- | 40.433 |
| 598.523 | 119.963 | (258.817) | -- | 459.669 | |
| Birikmiş amortisman (-) | |||||
| Binalar | 347.264 | 108.475 | (250.967) | -- | 204.772 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 9.989 | 3.746 | -- | -- | 13.735 |
| Taşıtlar | 15.705 | 15.247 | (4.225) | -- | 26.727 |
| 372.958 | 127.468 | (255.192) | -- | 245.234 | |
| Net defter değeri | 225.565 | 214.435 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar, dipnot 28 | 29.139.286 | 28.976.745 |
| KDV alacakları | 39.350 | 52.675 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 34.924 | 37.481 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 242.237 | 222.758 |
| 29.455.797 | 29.289.659 | |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar, dipnot 28 | -- | 113.066 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 281 | 328 |
| 281 | 113.394 | |
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| İlişkili taraflara diğer borçlar, dipnot 28 | 4.881.066 | 2.470.468 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 222 | 544 |
| Diğer çeşitli borçlar | 15.410 | 14.251 |
| 4.896.698 | 2.485.263 | |
| PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | ||
| Kısa Vadeli | ||
| Peşin ödenmiş giderler | 43.775 | 27.624 |
| Verilen avanslar (*) | ||
| - Üçüncü şahıslar | 66.660 | 81.205 |
| - İlişkili taraf, dipnot 28 | 1.049.757 | 330.831 |
| 1.160.192 | 439.660 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 23.823 | 44.523 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen giderler Verilen avanslar (*) |
22.929 894 |
43.362 1.161 |
| Uzun Vadeli |
(*) Grup'un, enerji, işletme malzemesi, yardımcı malzeme, hammadde, makine ve tesisat alımı için vermiş olduğu avanslardan oluşmaktadır.
| Orijinal para birimi | TL eşdeğeri | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar | |||||
| Banka kredileri | |||||
| -ABD\$ ('000) | 76.794 | 97.054 | 2.260.673 | 2.990.203 | |
| -EURO ('000) | 112.207 | 134.120 | 3.655.004 | 4.405.466 | |
| -TL | 2.507.363 | 7.142.232 | 2.507.363 | 7.142.232 | |
| İhraç edilen tahviller | |||||
| -TL | 1.429.412 | 935.762 | 1.429.412 | 935.762 | |
| 9.852.452 | 15.473.663 | ||||
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | |||||
| Banka kredileri | |||||
| -ABD\$ ('000) | 258.839 | 142.311 | 7.619.766 | 4.384.564 | |
| -EURO ('000) | 46.518 | 10.605 | 1.515.273 | 348.346 | |
| -TL | 1.852.288 | 448.514 | 1.852.288 | 448.514 | |
| İhraç edilen tahviller | |||||
| -TL | 303.085 | 628.212 | 303.085 | 628.212 | |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar | |||||
| -ABD\$ ('000) | 10.258 | 9.495 | 301.977 | 292.538 | |
| - EURO ('000) | 662 | 912 | 21.564 | 29.957 | |
| -TL | 77.676 | 61.274 | 77.676 | 61.274 | |
| 11.691.629 | 6.193.405 | ||||
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar | |||||
| Banka kredileri -ABD\$ ('000) |
44.088 | 79.194 | 1.297.872 | 2.439.946 | |
| -EURO ('000) | 22.969 | 25.166 | 748.190 | 826.636 | |
| -TL | 18.648 | 418.835 | 18.648 | 418.835 | |
| İhraç edilen tahviller | |||||
| -TL | 62.283 | 151.916 | 62.283 | 151.916 | |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar | |||||
| -ABD\$ ('000) | 4.062 | 11.594 | 119.578 | 357.208 | |
| -EURO ('000) | -- | 614 | -- | 20.168 | |
| -TL | 143.231 | 64.978 | 143.231 | 64.978 | |
| 2.389.802 | 4.279.687 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Banka kredilerinin ve ihraç edilmiş tahvillerin vade bazında özeti aşağıdaki gibidir:
| ABD\$ ('000) |
EURO ('000) |
TL | TL eşdeğeri |
|
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | ||||
| Bir yılı geçmeyen | 335.633 | 158.725 | 6.092.148 | 21.142.864 |
| Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen | 34.001 | 10.467 | 80.931 | 1.422.810 |
| İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen | 3.210 | 3.436 | -- | 206.421 |
| Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen | 2.936 | 2.104 | -- | 154.966 |
| Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen | 2.685 | 1.879 | -- | 140.248 |
| Beş yılı geçen | 1.256 | 5.083 | -- | 202.548 |
| 379.721 | 181.694 | 6.173.079 | 23.269.857 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| ABD\$ ('000) |
EURO ('000) |
TL | TL eşdeğeri |
|
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | ||||
| Bir yılı geçmeyen | 239.365 | 144.725 | 9.154.720 | 21.283.299 |
| Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen | 66.496 | 6.235 | 568.358 | 2.821.885 |
| İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen | 3.478 | 1.212 | 2.393 | 149.360 |
| Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen | 2.938 | 36 | -- | 91.701 |
| Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen | 2.684 | 36 | -- | 83.876 |
| Beş yılı geçen | 3.598 | 17.647 | -- | 690.511 |
| 318.559 | 169.891 | 9.725.471 | 25.120.632 | |
| Finansal kiralama borçlarının ödeme planları şu şekildedir: | ||||
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
| Toplam finansal kiralama borçları | ||||
| Bir yıldan kısa | 401.217 | 383.769 | ||
| Bir yıldan uzun | 262.809 | 442.354 | ||
| 664.026 | 826.123 | |||
| TİCARİ BORÇLAR | ||||
| Kısa vade | ||||
| Ticari borçlar | ||||
| - Üçüncü şahıslar | 1.764.201 | 2.089.804 | ||
| - İlişkili taraf, dipnot 28 | 301.630 | 435.571 | ||
| Borç senetleri | ||||
| - Üçüncü şahıslar | 79.517 | 108.750 | ||
| 2.145.348 | 2.634.125 | |||
| ERTELENMİŞ GELİRLER | ||||
| Kısa vade | ||||
| Alınan avanslar | ||||
| - Üçüncü şahıslar (*) | 1.431.224 | 1.383.707 | ||
| - İlişkili taraf, dipnot 28 | 46 | 1.493 | ||
| Sat ve geri kiralama işlemlerinden gelirler | 1.521 | 9.034 | ||
| 1.432.791 | 1.394.234 | |||
| (*) Grup'un mamul satışları için müşterilerden almış olduğu avanslardan oluşmaktadır. | ||||
| DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | ||||
| Kısa vade Ödenecek vergi ve fonlar |
25.224 | 34.670 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar için ayrı hesaplanmıştır.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak;
dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar Vergisi oranı 2023 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25'tir. 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarda ertelenmiş vergi hesaplamalarında vergi oranı olarak %25 kullanılmıştır.
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin satışından doğan kazançların %75'lik kısmı ile 15 Temmuz 2023 tarihinde aktifinde olup aynı süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %25'lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır. 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren aktife alınan taşınmazların satışından doğan kazançlara kurumlar vergisi istisnası uygulanmaz.
Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra sabit kıymetlere ilişkin 6.000 TL'nin üzerindeki yatırım harcamalarının %40'ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi istisnasından yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj hesaplanmaz. Kurum kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için "Yatırım Teşvik Belgesi" alma zorunluluğu bulunmamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19,8 oranında stopaj hesaplanacaktır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Gelir tablosunda yer alan vergi karşılıkları aşağıda gösterilmektedir:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Ödenecek kurumlar vergisi Peşin ödenen vergiler (-) |
-- -- |
-- -- |
| -- | -- | |
| Ertelenen vergi varlığı Ertelenen vergi yükümlülüğü |
51.454 (2.958.750) |
30.402 (3.737.742) |
| (2.907.296) | (3.707.340) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini bilanço kalemlerinin TMS ve yasal finansal tablolar arasındaki zamanlama farkları değerlendirmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu farklılıklar, genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TMS' ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Kümülatif geçici farklar ve 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 itibarıyla hesaplanan gelecek dönemlerde beklenen vergi oranı esas alınarak bunlara ilişkin ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıdadır:
| Ertelenen vergi varlıkları |
Ertelenen vergi yükümlülükleri |
Net | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı |
||||||
| değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark |
33 | 197 | 2.846.958 | 3.610.775 | (2.846.925) | (3.610.578) |
| Maddi duran varlık yeniden değerleme fonu | -- | -- | 267.146 | 171.691 | (267.146) | (171.691) |
| Kıdem tazminatı | 159.812 | 175.492 | -- | -- | 159.812 | 175.492 |
| Kullanım hakları | 25.493 | -- | 7.008 | 15.494 | 18.485 | (15.494) |
| İzin karşılığı | 7.991 | 5.359 | -- | -- | 7.991 | 5.359 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | 16.492 | 16.025 | -- | -- | 16.492 | 16.025 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 16.260 | 13.406 | -- | -- | 16.260 | 13.406 |
| Ertelenmiş faiz gideri | -- | -- | 2.518 | 3.102 | (2.518) | (3.102) |
| Forward gelir/gider tahakkukları | -- | -- | 215 | -- | (215) | -- |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer | -- | -- | 10.052 | 109.138 | (10.052) | (109.138) |
| kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar | ||||||
| Diğer | 26.449 | 15.863 | 25.929 | 23.482 | 520 | (7.619) |
| 252.530 | 226.342 | 3.159.826 | 3.933.682 | (2.907.296) | (3.707.340) | |
| Netleştirme (-) | (201.076) | (195.940) | (201.076) | (195.940) | -- | -- |
| Ertelenen vergi varlıkları / yükümlülüğü, net |
51.454 | 30.402 | 2.958.750 | 3.737.742 | (2.907.296) | (3.707.340) |
Ertelenmiş verginin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01- | 01.01- | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Açılış bakiyesi, 01.01 | (3.707.340) | (2.056.110) |
| Ertelenen vergi geliri/ gideri | (282.209) | (2.842.890) |
| Aktüeryal kazanç / kayıp | (13.085) | 97.160 |
| Maddi duran varlık değer artışları | (536.605) | 452.043 |
| Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme kazançları | 99.086 | (128.516) |
| Vergi oranı değişim etkisi | 1.034.142 | -- |
| Parasal kayıp / kazanç | 498.715 | 770.973 |
| Kapanış bakiyesi, 31.12 | (2.907.296) | (3.707.340) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Türkiye'de mevcut İş Kanunu hükümleri uyarınca, Grup, istifa veya kötü davranış dışında sebeplerden işten çıkartılan veya emekliliğe hak kazanmış olup işten ayrılan, bir yıllık hizmet süresini tamamlamış, çalışanlarına belli miktarda tazminat ödemekle yükümlüdür.
Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için 30 günlük maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2023 itibarıyla 35.058,58 TL (2022: 15.371,40 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, Türk İş Kanunu uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar diğer kapsamlı gelirler olarak özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
TFRS, belirli fayda planları dahilinde muhtemel tazminat yükümlülüğünün tahmin edilebilmesi için aktüeryal değerleme öngörülerinin geliştirilmesini gerektirir. Konsolide finansal tablolarda, Grup öngörülen yükümlülük yöntemini uygulayarak ve geçmiş yıllardaki deneyimlerine dayanarak, hizmet süresini sonlandırdığı tarih itibarıyla kıdem tazminatı almaya hak kazananları temel alarak bir yükümlülük hesaplamaktadır. Bu karşılık, gelecekte çalışanların emekliliklerinden doğacak muhtemel yükümlüklerin bugünkü değerinin tahmin edilmesiyle bulunmaktadır.
31.12.2023 tarihi itibarıyla, ekli konsolide finansal tablolardaki kıdem tazminatı karşılıkları, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31.12.2023 tarihi itibarıyla karşılıklar, %3,72 (2022: %2,00) reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır.
Grup'un personele yukarıda bahsedilen yükümlülüklerinden başka bir sorumluluğu bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01- | 01.01- | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Açılış bakiyesi, 01.01 | 877.462 | 465.772 |
| Hizmet maliyeti | 106.324 | 37.960 |
| Aktüeryal kazanç/ kayıp | (52.341) | 485.800 |
| Faiz gideri | 53.042 | 70.076 |
| Dönem içerisindeki ödemeler (-) | (74.293) | (110.038) |
| Parasal kayıp / kazanç | (270.946) | (72.108) |
| Kapanış bakiyesi, 31.12 | 639.248 | 877.462 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in sermayesi 330.000 TL'dir. Sermayesinin her birinin nominal değeri 1 TL olmak üzere 330.000 adet hisseye bölünmüştür.
Bilanço tarihi itibarıyla, Şirket'in hissedarları ve pay oranları aşağıdaki gibidir:
| Ortaklık oranı (%) | Ortaklık tutarı | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| Zorlu Holding A.Ş. | %100,00 | %100,00 | 330.000 | 330.000 |
Sermaye düzeltme farkları, Grup sermayesinin enflasyona (31.12.2004 tarihindeki satın alma gücünde) göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket'in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Sermaye düzeltmesi farkları | 9.747.452 | 9.747.452 |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları, vergi sonrası | 10.526.389 | 7.496.927 |
|---|---|---|
| ------------------------------------------------------------------ | ------------ | ----------- |
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, grubun ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| Yasal yedekler | 1.668.397 | 1.440.109 |
|---|---|---|
| a. Satıcı ve müşterilerden alınan | ||
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 144.371 | 168.452 |
| Çek ve senetler | 71.230 | 111.045 |
| İpotek ve kefaletler | 16.375 | 30.508 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler | ABD\$ ('000) |
EURO ('000) |
TL | TL eşdeğeri |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
-- | -- | 52.746 | 52.746 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamında dâhil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
516.055 | 109.438 | 4.129.360 | 22.885.913 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
-- | -- | -- | |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | 759.800 | 838.042 | 2.300.510 | 51.965.951 |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 327.800 | 93.000 | 2.300.400 | 14.979.615 |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
432.000 | 745.042 | 110 | 36.986.336 |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
-- | -- | -- | -- |
| Toplam | 1.275.855 | 947.480 | 6.482.616 | 74.904.610 |
| ABD\$ | EURO | TL | ||
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler | ('000) | ('000) | TL | eşdeğeri |
| 31.12.2022 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
-- | -- | 60.796 | 60.796 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamında dâhil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
491.422 | 109.707 | 6.608.165 | 25.352.327 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
-- | -- | -- | -- |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | 816.800 | 846.042 | 3.790.617 | 56.746.218 |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 551.800 | 101.000 | 3.790.436 | 24.108.827 |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine | 265.000 | 745.042 | 181 | 32.637.391 |
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
-- | -- | -- | -- |
b. Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin şirketin özkaynaklarına oranı 31.12.2023 tarihi itibarıyla %221'dir (31.12.2022: %235).
c. Grup tarafından açılmış ve 31.12.2023 tarihi itibarıyla devam eden davalar toplamı 392.950 TL (31.12.2022: 637.442 TL) olup, aynı tarih itibarıyla Grup aleyhine açılmış dava toplamı 4.646 TL (31.12.2022: 16.771 TL)'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 01.01.- 31.12.2023 |
01.01.- 31.12.2022 |
|
|---|---|---|
| Yurt içi satış geliri | 8.861.343 | 12.546.957 |
| Yurt dışı satış geliri | 9.364.459 | 10.292.842 |
| Diğer gelirler | 24 | 163 |
| Brüt satış geliri | 18.225.826 | 22.839.962 |
| Eksi: Satışlardan indirimler | (137.757) | (119.037) |
| Hasılat | 18.088.069 | 22.720.925 |
| Satışların maliyeti (-) | (16.115.908) | (19.554.200) |
| Brüt kar | 1.972.161 | 3.166.725 |
Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, araştırma ve geliştirme giderleri, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderleri toplamıdır.
| İlk madde, malzeme ve ticari mal giderleri | 11.072.244 | 14.316.738 |
|---|---|---|
| Personel giderleri | 2.657.596 | 2.100.405 |
| Enerji gideri | 1.365.373 | 2.573.077 |
| Amortisman ve itfa payları | 1.104.835 | 1.602.862 |
| Mal stoklarındaki değişim | 492.739 | (507.285) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 491.403 | 501.959 |
| Reklam giderleri | 171.726 | 212.122 |
| Nakliye ve nakliye sigorta giderleri | 171.427 | 244.764 |
| Ofis giderleri | 151.158 | 132.369 |
| Kira giderleri | 93.735 | 71.121 |
| İhracat komisyon giderleri | 49.675 | 23.734 |
| Bakım onarım giderleri | 48.868 | 60.353 |
| Diğer | 336.114 | 357.839 |
| 18.206.893 | 21.690.058 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 01.01.- 31.12.2023 |
01.01.- 31.12.2022 |
|
|---|---|---|
| Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 1.857.317 | 1.708.244 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 272.756 | 83.604 |
| Ticari işlemlerden kaynaklanan faiz geliri | 5.169 | 13.727 |
| Diğer | 106.567 | 161.690 |
| Diğer gelirler | 2.241.809 | 1.967.265 |
| Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı gideri | 2.492.737 | 1.554.988 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 12.106 | 53.770 |
| Atıl kapasite amortisman giderleri | 228.920 | 273.661 |
| İzin karşılığı | 21.162 | 12.083 |
| Diğer | 26.304 | 34.992 |
| Diğer giderler | 2.781.229 | 1.929.494 |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | ||
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | ||
| Maddi duran varlık satış karı | 14.418 | 6.683 |
| Sat ve geri kiralama işlem geliri | -- | 14.363 |
| 14.418 | 21.046 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | ||
| Maddi duran varlık satış zararı | 381.439 | 33.902 |
| Diğer | -- | 209 |
| 381.439 | 34.111 | |
| FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | ||
| Kambiyo karları | 13.460.295 | 10.631.648 |
| Faiz gelirleri | 2.168.456 | 1.987.315 |
| Diğer finansman gelirleri | 682 | 23.069 |
| Finansman gelirleri | 15.629.433 | 12.642.032 |
| Kambiyo zararları | 6.674.306 | 6.885.415 |
| Faiz giderleri | 5.578.405 | 3.558.134 |
| Banka komisyon giderleri | 334.660 | 228.940 |
| Faktoring expenses | 326.046 | 238.471 |
| Diğer finansman giderleri | 11.547 | 21.469 |
| Finansman giderleri | 12.924.964 | 10.932.429 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla ilişkili şirketlerle gerçekleştirilen işlemler aşağıda gösterilmiştir.
| Peşin | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari | Diğer | ödenen | Ticari | Diğer | Ertelenmiş | Finansal | |
| 31.12.2023 | alacaklar | alacaklar | giderler | borçlar | borçlar | gelirler | Borçlanmalar |
| Kısa vadeli | |||||||
| Zorlu USA Inc. | 519.683 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Zorlu Yapı Yatırım A.Ş. (*) | 160 | 27.654.220 | -- | 28 | -- | -- | -- |
| Zorlu Holding A.Ş. (**) | -- | 1.255.255 | -- | 14.899 | 4.221.613 | -- | -- |
| Zorlu Enerji Elektrik Üretim | |||||||
| A.Ş. | -- | 5.300 | -- | 86.621 | 657.356 | -- | -- |
| Meta Nikel Kobalt Madencilik | |||||||
| Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 49 | 224.496 | 1.049.757 | -- | -- | -- | -- |
| Sichuan Zorluteks Yinhua Co. | |||||||
| Ltd. | -- | -- | -- | 47.356 | -- | -- | -- |
| Trakya Bölgesi Doğalgaz | |||||||
| Dağıtım A.Ş | -- | -- | -- | 41.150 | -- | -- | -- |
| Zorlu Elektrik Enerjisi İthalat | |||||||
| İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. | 1 | -- | -- | 15.714 | -- | -- | -- |
| Vestel Ticaret A.Ş. | -- | -- | -- | 18.757 | 2.097 | -- | -- |
| Zorlu Tesis Yönetim A.Ş- Zorlu | |||||||
| Center AVM Şubesi | -- | -- | -- | 1.934 | -- | -- | -- |
| Zorlu Hometeks Tekstil | |||||||
| Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | -- | -- | 11.900 | -- | -- | -- |
| Arzum Tekstil Paz. Ve Tic.Ltd. | 1.152 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Zorlu Faktoring A.Ş. | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 104.098 |
| Diğer | 85.136 | 15 | -- | 63.271 | -- | 46 | -- |
| 606.181 | 29.139.286 | 1.049.757 | 301.630 | 4.881.066 | 46 | 104.098 |
(*) 31.12.2023 itibarıyla Grup'un Zorlu Yapı Yatırım A.Ş.'den olan diğer alacağı 939.399 bin ABD \$'dan oluşmaktadır. Alacağının yıllık faiz oranı ABD \$ alacak için %8'dir.
(**) 31.12.2023 itibarıyla Grup'un Zorlu Holding A.Ş.'den olan kısa vadeli diğer alacakları 28.205 bin ABD \$, 2.511 bin Euro ve 343.159 TL'den oluşmaktadır. Alacağının yıllık faiz oranı TL alacak için %50, ABD \$ alacak için %8 ve Euro alacak için %7'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31.12.2022 | Ticari alacaklar |
Diğer alacaklar |
Peşin ödenen giderler |
Ticari borçlar |
Diğer borçlar |
Ertelenmiş gelirler |
Finansal Borçlanmalar |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | |||||||
| Zorlu USA Inc. | 539.911 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Zorlu Yapı Yatırım A.Ş. (*) | 8.249 | 26.768.801 | -- | 2 | -- | -- | -- |
| Zorlu Holding A.Ş. (**) | -- | 1.229.255 | -- | 15.309 | 1.316.700 | -- | -- |
| Zorlu Enerji Elektrik Üretim | |||||||
| A.Ş. | -- | 678.535 | -- | 215.768 | 1.147.553 | -- | -- |
| Meta Nikel Kobalt Madencilik | |||||||
| Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 30 | 300.093 | 330.831 | -- | -- | -- | -- |
| Sichuan Zorluteks Yinhua Co. | |||||||
| Ltd. | -- | -- | -- | 100.518 | -- | -- | -- |
| Trakya Bölgesi Doğalgaz | |||||||
| Dağıtım A.Ş | 221 | -- | -- | 11.818 | -- | -- | -- |
| Zorlu Elektrik Enerjisi İthalat | |||||||
| İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. | -- | -- | -- | 6.718 | -- | -- | -- |
| Vestel Ticaret A.Ş. | 2.061 | -- | -- | 11.111 | 3.455 | -- | -- |
| Zorlu Tesis Yönetim A.Ş- Zorlu | |||||||
| Center AVM Şubesi | -- | -- | -- | 1.290 | -- | -- | -- |
| Zorlu Hometeks Tekstil | |||||||
| Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | -- | -- | 24.751 | -- | -- | -- |
| Arzum Tekstil Paz. Ve Tic.Ltd. | 9.270 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Zorlu Faktoring A.Ş. | -- | -- | -- | -- | 2.760 | -- | 182.989 |
| Diğer | 115.389 | 61 | -- | 48.286 | -- | 1.493 | -- |
| 675.131 | 28.976.745 | 330.831 | 435.571 | 2.470.468 | 1.493 | 182.989 |
(*) 31.12.2022 itibarıyla Grup'un Zorlu Yapı Yatırım A.Ş.'den olan diğer alacağı 868.842 bin ABD \$'dan oluşmaktadır. Alacağının yıllık faiz oranı ABD \$ alacak için %7'dir.
(**) 31.12.2022 itibarıyla Grup'un Zorlu Holding A.Ş.'den olan kısa vadeli diğer alacakları 25.215 bin ABD \$, 1.674 bin Euro ve 397.421 TL'den oluşmaktadır. Alacağının yıllık faiz oranı TL alacak için %24 ve ABD \$ ve Euro alacak için % 7'dir.
| Ticari | Diğer | Peşin ödenen |
Ticari | Ertelenmiş | Diğer | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | alacaklar | alacaklar | giderler | borçlar | gelirler | borçlar |
| Uzun vadeli | ||||||
| Zorlu Holding A.Ş. (*) | -- | 113.066 | -- | -- | -- | -- |
(*) 31.12.2022 itibarıyla Grup'un Zorlu Holding A.Ş.'den olan uzun vadeli diğer alacakları 1.900 bin ABD \$ ve 1.660 bin Euro'dan oluşmaktadır. Alacağının yıllık faiz oranı ABD \$ ve Euro alacak için % 7'dir.
Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar: 31.12.2023 tarihi itibarıyla toplam ödenen maaş ve ücretler 57.896 TL'dir (31.12.2022: 107.036 TL).
Grup faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Şirket risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Grup'un finansal araçlardan kaynaklanan risklerin yönetimi için aşağıda özetlenen politikaları belirlemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un kredi riski bilanço tarihinde gösterilen finansal varlıkların toplamıdır.
Kredi riski bir şirketin alacaklarının tahsil edilememesi riskini içerir.
Grup sürekli olarak borçlarını ödemeyen müşteriler ve bunların kefillerini ayrı veya grup olarak gözetim altına almakta ve bu bilgileri kredi risk kontrollerine dahil etmektedir. Maliyetinin makul olması durumunda müşteriler ve kefillerine ilişkin olarak dış değerleme kuruluşlarına kredi derecelendirmesi yaptırılmaktadır. Grup'un politikası yalnızca kredibilitesi yeterli kuruluşlarla iş yapmaktır.
Ticari alacaklar ve diğer alacaklar arasında bir kuruluşa veya gruba ilişkin olarak önemli kredi riski bulunmamaktadır. Bankalarda bulunan paralar ve paraya eşdeğer likit değerler ile diğer kısa vadeli alacaklara ilişkin kredi riski ihmal edilebilir ölçüdedir, çünkü para ve likit değerlerin bulunduğu bankalar kalitesi yüksek ve kredi derecelendirmeleri yapılmış olan bankalardır.
Grup ticari alacakların beklenen kredi zararı karşılığının hesaplaması için TFRS 9'da belirtilen kolaylaştırılmış yaklaşımı uygulamıştır. Bu yaklaşım tüm ticari alacaklar için ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı uygulamasına izin vermektedir. Beklenen kredi zararını ölçmek için, öncelikle Grup ticari alacaklarını vadeleri ve kredi riski karakterleri dikkate alarak gruplandırmıştır. Geçmiş kredi zarar deneyimleri ve ileriye yönelik makroekonomik göstergeler kullanılarak gruplandırılan her bir ticari alacak sınıfı için beklenen kredi zararı oranı hesaplanmış ve belirlenen oran ile ticari alacak toplamları çarpılarak beklenen kredi zarar karşılığı hesaplanmıştır.
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
| İlişkili | Üçüncü | İlişkili | Üçüncü | Bankalardaki | Türev | |
| Taraf | Taraf | taraf | taraf | mevduat | Araçlar | Diğer |
| 606.181 | 316.792 | 138.679 | 860 | 26.665 | ||
| 426.035 29.139.286 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| finansal varlıkların defter değeri | |||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | 929.112 | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | -- | 357.893 | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | (352.341) | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | 5.552 | -- | -- | -- | -- | -- |
606.181 1.355.147 29.139.286 316.792 138.679 860 26.665
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
| 31.12.2022 | İlişkili Taraf |
Üçüncü Taraf |
İlişkili taraf |
Üçüncü taraf |
Bankalardaki mevduat |
Diğer |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
675.131 | 1.181.738 | 29.089.811 | 313.242 | 287.094 | 3.170 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | 570.399 | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | -- | 474.101 | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | (470.353) | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | 3.748 | -- | -- | -- | -- |
| 675.131 | 1.752.137 | 29.089.811 | 313.242 | 287.094 | 3.170 |
Maruz kalınan azami kredi riskinin belirlenmesinde alınan teminatlar gibi kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Grup 1 | 8.058 | 8.825 |
| Grup 2 | 29.755.214 | 30.270.352 |
| Grup 3 | 725.022 | 980.745 |
| 30.488.294 | 31.259.922 |
Grup 1 - Yeni müşteriler (3 aydan kısa süredir müşteri olanlar).
s
Grup 2 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmamış mevcut müşteriler (3 aydan uzun süredir müşteri olanlar).
Grup 3 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmış, ancak gecikmeli olsa da tahsilat yapılmış mevcut müşteriler.
| 929.112 | 570.399 | |
|---|---|---|
| Vadesi üzerinden 5 yıdan fazla geçmiş | 36 | 207 |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | 20.753 | 8.194 |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 137.246 | 54.461 |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 237.628 | 186.612 |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 533.449 | 320.925 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un işlemleri çoğunlukla EURO, ABD\$, GBP ve CHF olarak gerçekleştirilmektedir. Yabancı para kur riski Grup'un yurtdışı satışları ve alımları ile EURO, ABD\$, GBP ve CHF cinsinden ifade edilen ticari alacakları, alınan banka kredileri ve ticari borçlarından kaynaklanmaktadır.
Yabancı para kur riski ayrıca vadeli işlemlerden, diğer finansal varlık ve borçlardan ve yurt dışındaki iştiraklerinden oluşmaktadır.
Grup, yabancı para kur riskini yabancı para varlıklarını ve yükümlülüklerini dengeli bir şekilde organize etmekte ve yükümlülükler ile varlıkların vadelerini ve yabancı para pozisyonlarını eşleştirme yoluyla yönetmektedir.
| 31.12.2023 | TL eşdeğeri |
ABD \$ ('000) |
EURO ('000) |
GBP ('000) |
CHF ('000) |
Diğer dövizTL karşılıkları |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | 1.402.210 | 38.165 | 8.041 | 448 | -- | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | ||||||
| Hesapları dâhil) | 69.126 | 1.808 | 456 | 27 | 1 | 2 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 29.738.724 | 1.007.127 | 2.785 | -- | -- | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 31.210.060 | 1.047.100 | 11.282 | 475 | 1 | 2 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 31.210.060 | 1.047.100 | 11.282 | 475 | 1 | 2 |
| 10. Ticari Borçlar | 1.382.786 | 41.407 | 5.023 | 4 | 2 | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 15.374.268 | 345.891 | 159.387 | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 5.617.689 | 190.453 | 282 | 51 | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 22.374.743 | 577.751 | 164.692 | 55 | 2 | -- |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 2.165.640 | 48.150 | 22.969 | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 2.165.640 | 48.150 | 22.969 | -- | -- | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 24.540.383 | 625.901 | 187.661 | 55 | 2 | -- |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden Türev | ||||||
| Araçların | ||||||
| Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz |
64.375.987 | 1.080.300 | 1.000.000 | -- | -- | -- |
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz |
31.802.087 | 1.080.300 | -- | -- | -- | -- |
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) |
(32.573.900) | -- | (1.000.000) | -- | -- | -- |
| Pozisyonu (9-18+19) | 71.045.664 | 1.501.499 | 823.621 | 420 | (1) | 2 |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / | ||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (23.069.047) | (585.928) | (179.164) | 420 | (1) | 2 |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | ||||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | ||||||
| 23. İhracat | 8.494.220 | 200.381 | 65.473 | 2.106 | 749 | -- |
| 24. İthalat | 2.666.517 | 106.494 | 5.049 | -- | 126 | 164 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| TL | ABD \$ | EURO | GBP | CHF | Diğer dövizTL |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | eşdeğeri | ('000) | ('000) | ('000) | ('000) | karşılıkları |
| 1. Ticari alacaklar | 1.799.487 | 43.683 | 13.545 | 235 | -- | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | ||||||
| Hesapları dâhil) | 121.110 | 3.666 | 233 | 10 | 4 | 3 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 27.698.171 | 896.836 | 2.002 | -- | 34 | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 29.618.768 | 944.185 | 15.780 | 245 | 38 | 3 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 113.066 | 1.900 | 1.660 | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 113.066 | 1.900 | 1.660 | -- | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 29.731.834 | 946.085 | 17.440 | 245 | 38 | 3 |
| 10. Ticari Borçlar | 1.927.570 | 54.721 | 7.353 | 1 | 2 | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 12.451.075 | 248.860 | 145.637 | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 3.122.702 | 99.961 | 1.236 | 62 | 1 | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 17.501.347 | 403.542 | 154.226 | 63 | 3 | -- |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 3.643.958 | 90.788 | 25.780 | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 3.643.958 | 90.788 | 25.780 | -- | -- | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 21.145.305 | 494.330 | 180.006 | 63 | 3 | -- |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden Türev | ||||||
| Araçların | ||||||
| Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 8.586.529 | 451.755 | (162.566) | 182 | 35 | 3 |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / | ||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (19.111.642) | (445.081) | (164.568) | 182 | 1 | 3 |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | ||||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 23. İhracat | 9.184.708 | 213.041 | 95.459 | 4.784 | 749 | -- |
| 24. İthalat | 4.970.011 | 153.703 | 26.652 | -- | 143 | 845 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Döviz pozisyonu ile ilgili olarak duyarlılık testi aşağıdaki gibidir:
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD\$'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| ABD\$ net varlık / yükümlülüğü | 1.239.934 | (1.239.934) | 1.239.934 | (1.239.934) | |
| ABD\$ riskinden korunan kısım (-) | (3.180.209) | 3.180.209 | (3.180.209) | 3.180.209 | |
| ABD\$ net etki | (1.940.275) | 1.940.275 | (1.940.275) | 1.940.275 | |
| EURO'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| EURO net varlık / yükümlülüğü | (574.535) | 574.535 | (574.535) | 574.535 | |
| EURO riskinden korunan kısım (-) | 3.257.390 | (3.257.390) | 3.257.390 | (3.257.390) | |
| EURO net etki | 2.682.855 | (2.682.855) | 2.682.855 | (2.682.855) | |
| GBP'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| GBP net varlık / yükümlülüğü | 1.573 | (1.573) | 1.573 | (1.573) | |
| GBP riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| GBP net etki | 1.573 | (1.573) | 1.573 | (1.573) | |
| CHF'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| CHF net varlık / yükümlülüğü | (3) | 3 | (3) | 3 | |
| CHF riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| CHF net etki | (3) | 3 | (3) | 3 | |
| Toplam etki | 744.150 | (744.150) | 744.150 | (744.150) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD\$'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| ABD\$ net varlık / yükümlülüğü | 1.391.845 | (1.391.845) | 1.391.845 | (1.391.845) | |
| ABD\$ riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| ABD\$ net etki | 1.391.845 | (1.391.845) | 1.391.845 | (1.391.845) | |
| EURO'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| EURO net varlık / yükümlülüğü | (533.986) | 533.986 | (533.986) | 533.986 | |
| EURO riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| EURO net etki | (533.986) | 533.986 | (533.986) | 533.986 | |
| GBP'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| GBP net varlık / yükümlülüğü | 674 | (674) | 674 | (674) | |
| GBP riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| GBP net etki | 674 | (674) | 674 | (674) | |
| CHF'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| CHF net varlık / yükümlülüğü | 117 | (117) | 117 | (117) | |
| CHF riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| CHF net etki | 117 | (117) | 117 | (117) | |
| Toplam etki | 858.650 | (858.650) | 858.650 | (858.650) |
Faiz oranı riski faiz oranlarındaki değişimlerin finansal tablolarda gösterilmiş olan karlılık üzerinde yaratabileceği etkileri içerir.
Grup, ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Söz konusu riskler faiz oranına bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin netleştirilmesinin sonucunda ortaya çıkan doğal yöntemler kullanılarak yönetilmektedir.
Şirketin faiz oranına duyarlı finansal araçları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar-vadeli mevduatlar | ||
| - Vadeli mevduatlar | -- | -- |
| Finansal yükümlülükler | ||
| - Banka kredileri ve çıkarılmış tahviller | 3.996.277 | 14.846.439 |
| -Finansal kiralama işlemleri | 664.026 | 826.123 |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | ||
| - Banka kredileri ve çıkarılmış tahviller | 19.273.580 | 10.274.193 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Şirket'in bilanço tarihlerinde bilanço kalemlerine ilişkin ortalama yıllık etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 2023 (%) | ABD\$ | EURO | TL |
|---|---|---|---|
| Varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | -- | -- | -- |
| Yükümlülükler | |||
| Finansal borçlar | 13,3% | 10,5% | 31,0% |
| 2022 (%) | ABD\$ | EURO | TL |
| Varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | -- | -- | -- |
| Yükümlülükler Finansal borçlar |
%8,4 | %7,9 | %23,2 |
Şirket sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Bilanço tarihleri itibarıyla net finansal borç/yatırılan sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Toplam yükümlülükler, dipnot 15 | 23.933.883 | 25.946.755 |
| Nakit ve nakit benzerleri, dipnot 3 | (165.344) | (290.264) |
| Net finansal borç | 23.768.539 | 25.656.491 |
| Özkaynaklar | 23.514.018 | 24.101.270 |
| Yatırılan sermaye | 47.282.557 | 49.757.761 |
| Net finansal borç/yatırılan sermaye oranı | 50% | 52% |
Likidite riski Grup'un yapması gereken ödemeleri yapamama riskinden oluşur.
Grup, likidite riskini uzun vadeli borç ödeme tarihlerini dikkatli bir şekilde takip ederek ve aynı zamanda günlük iş akışı çerçevesinde gerekli olan nakdi sağlayarak yönetmektedir. Likidite ihtiyaçları her gün için ayrı olarak tespit edildiği gibi haftalık ve aylık nakit ihtiyaçları devamlı olarak revize edilmekte ve öngörüleri hazırlanmaktadır. Ayrıca her ay ileriye dönük 180 günlük ve 360 günlük nakit ihtiyacı öngörüleri hazırlanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un bilanço tarihleri itibarıyla yükümlülüklerinin vade bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme uyarınca nakit |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Defter | çıkışlar | 3 aya | 3 ay ile 12 | 1 yıl ile 5 | 5 yıldan | |
| 31.12.2023 | Değeri | toplamı | kadar | ay arası | yıla kadar | fazla |
| Sözleşme uyarınca vadeler | ||||||
| Banka kredileri | 21.475.077 | 24.865.771 | 4.601.936 | 17.613.661 | 2.309.183 | 340.991 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar | 664.026 | 666.883 | 100.520 | 283.397 | 282.966 | -- |
| İhraç edilen tahviller | 1.794.780 | 1.910.368 | 475.299 | 1.330.441 | 104.628 | -- |
| 23.933.883 | 27.443.022 | 5.177.755 | 19.227.499 | 2.696.777 | 340.991 | |
| Beklenen vadeler | ||||||
| Ticari borçlar | 2.145.348 | 2.145.348 | 2.090.884 | 43.231 | -- | 11.233 |
| Diğer borçlar | 4.896.698 | 4.896.698 | 4.896.698 | -- | -- | -- |
| Diğer yükümlülükler | 35.747 | 35.747 | 35.747 | -- | -- | -- |
| 7.077.793 | 7.077.793 | 7.023.329 | 43.231 | -- | 11.233 | |
| Sözleşme uyarınca nakit |
||||||
| Defter | çıkışlar | 3 aya | 3 ay ile 12 | 1 yıl ile 5 | 5 yıldan | |
| 31.12.2022 | Değeri | toplamı | kadar | ay arası | yıla kadar | fazla |
| Sözleşme uyarınca vadeler | ||||||
| Banka kredileri | 23.404.742 | 25.150.702 | 5.782.666 | 14.949.896 | 3.641.048 | 777.092 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar | 826.123 | 908.999 | 108.488 | 279.013 | 521.498 | -- |
| İhraç edilen tahviller | 1.715.890 | 2.065.054 | 447.854 | 1.462.945 | 154.255 | -- |
| 25.946.755 | 28.124.755 | 6.339.008 | 16.691.854 | 4.316.801 | 777.092 | |
| Beklenen vadeler | ||||||
| Ticari borçlar | 2.634.125 | 2.631.074 | 2.574.542 | 56.532 | -- | -- |
| Diğer borçlar | 2.485.263 | 2.485.262 | 2.485.262 | -- | -- | -- |
| Diğer yükümlülükler | 46.664 | 46.665 | 46.665 | -- | -- | -- |
Yukarıdaki tablo, bilanço tarihi itibarıyla sözleşmenin vade tarihine kadar olan geri kalan dönemini baz alarak, Şirket'in finansal yükümlülüklerinin, uygun vade gruplaması yaparak analizini sağlar. Ancak faaliyet süresi içinde gerçekleşen vadeler sözleşme uyarınca belirlenen vade tarihleri ile farklılık gösterebilmektedir.
Makul bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup; eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal enstrümanların tahmini makul bedelleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak tespit edilmiştir. Ancak, makul bedeli belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket'in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal enstrümanların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Yılsonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerler dâhil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerinin ilgili varlıkların kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilir.
Banka kredileri ve diğer parasal borçların makul bedellerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Ticari borçlar makul değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler yılsonu kurundan çevrilir ve bundan dolayı makul bedelleri kayıtlı değerlerine yaklaşır. Banka kredilerinin kayıtlı değerleri ile tahakkuk etmiş faizlerinin makul değerlere yaklaştığı tahmin edilmektedir.
Şirket, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal varlık ve yükümlülük sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31.12.2023 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri (10) | -- | 243.794 | -- |
| Arazi ve binalar (10) | -- | 8.613.973 | -- |
| Makine, tesis ve cihazlar (10) | -- | 10.276.051 | -- |
| Finansal yatırımlar (dipnot 5) | 3.697.249 | 41.807 | -- |
| Türev finansal araçlar (dipnot 8) | -- | 860 | -- |
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31.12.2022 itibarıyla aşağıdaki gibidir.
| varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri (10) | -- | 201.927 | -- |
| Arazi ve binalar (10) | -- | 8.395.238 | -- |
| Makine, tesis ve cihazlar (10) | -- | 8.821.939 | -- |
| Finansal yatırımlar (dipnot 5) | 5.176.954 | 41.703 | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") TL'nin 31.12.2023 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup,
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.