Pre-Annual General Meeting Information • Feb 25, 2025
Pre-Annual General Meeting Information
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주주총회소집공고 6.0 (주)코텍
주주총회소집공고
| 2025 년 02 월 25 일 | ||
| 회 사 명 : | (주)코텍 | |
| 대 표 이 사 : | 김영달 | |
| 본 점 소 재 지 : | 인천광역시 연수구 벤처로 24번길 26(송도동) | |
| (전 화) 032-860-3000 | ||
| (홈페이지)http://www.kortek.co.kr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 사내이사 | (성 명) 김대유 |
| (전 화) 032-860-3009 | ||
주주총회 소집공고(제 38 기 정기)
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 우리 회사는 정관 제24조에 의하여제38기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
- 아 래 -
1. 일 시 : 2025년 03월 25일(화요일) 오전 9시
2. 장 소 : 인천광역시 연수구 벤처로24번길 26(송도동) 본사 대강당
3. 회의 목적사항
가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 부의안건
제1호 의안 : 제38기(2024.01.01.~2024.12.31)
재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※이익배당 예정내용 : 보통주 1주당 배당금 250원 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (전년과 동일한 30억원)
제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (전년과 동일한 2억원)
4. 사업보고서 및 감사보고서
상법 시행령 제31조 제4항 4호에 의거하여, 사업보고서와 감사보고서는 주주총회 1주 전까지 당사 홈페이지(http://www.kortek.co.kr/)에 게재 예정입니다.
5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 한국예탁결제원이 주주님의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.
6. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항
당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 않고 전자투표로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
가. 전자투표 및 전자위임장권유관리 시스템 - 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr
- 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m
나. 전자투표행사 및 전자위임장 수여기간 - 2025년 3월 15일 9시 ~ 2025년 3월 24일 17시(기간 중 24시간 이용 가능)
다. 공인인증을 통해 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여
- 주주확인용 인증서 종류: 공동인증서 및 민간인증서(K-Vote에서 사용 가능한 인증서 한정)
라. 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 해당 의안에 대한 전자투표 및 전자위임장 의결권 행사는 기권처리합니다.
7. 주주총회 참석시 준비물
가. 직접행사: 주주 본인의 신분증 실물 (주민등록증, 운전면허증, 여권)
나. 대리행사: 위임장(주주본인과 대리인의 인적사항 기재, 주주본인의 인감날인), 주주본인의 인감증명서1부, 대리인의 신분증 실물
8. 기타사항 : 주주총회 참석 주주님을 위한 별도의 기념품은 지급하지 않으며, 주주총회 개회 시간보다 늦게 도착하실 경우 상법 제366조의2에 따라 회의장 입장이 불가함을 양지하여 주시기 바랍니다.
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역
가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| 박세정(출석률: 100 %) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024.02.07 | 제37기(2023년도) 결산재무제표 및 현금배당 승인의 건 | 찬성 |
| 2 | 2024.02.07 | 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 승인의 건 | 찬성 |
| 3 | 2024.02.07 | 감사의 운영실태 평가보고서 승인의 건 | 찬성 |
| 4 | 2024.02.21 | 제37기 정기 주주총회 소집의 건 | 찬성 |
| 5 | 2024.03.26 | 대표이사 선임의 건 | 찬성 |
| 6 | 2024.04.02 | 자기주식 취득의 건(50억원) | 찬성 |
| 7 | 2024.07.23 | 자기주식 취득의 건(30억원) | 찬성 |
| 8 | 2024.09.04 | 자기주식 취득의 건(50억원) | 찬성 |
| 9 | 2024.11.12 | 산업은행 운영자금 대환에 관한 건 | 찬성 |
| 10 | 2024.12.11 | 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 시행세칙 개정에 따른 내부회계관리규정 및 내부회계관리제도 업무지침 개정 | 찬성 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
- 해당사항 없습니다.
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만 원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 1 | 3,000 | 36 | 36 | - |
주) 주총승인금액은 전체 이사에 대한 보수 한도금액입니다.
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
1) 카지노 게이밍기기 모니터
① 산업의 특성
카지노 게이밍기기 모니터는 슬롯머신에서 가장 중요한 Parts로서, Main/Top Visual Display, Button Deck Display, Topper Display 등의 형태로 공급되고 있습니다. 카지노 고객들은 이러한 모니터를 통하여 게임을 조작하고, 결제수단 인식장치 등 주요 부분품을 제어하기 때문에 만약 모니터에 문제가 생기면 슬롯머신 전체 성능에도 영향을 미치게 됩니다. 따라서 슬롯머신 완성품을 생산해내는 게이밍기기 제조사들은 엄격한 품질심사를 거쳐 선발한 당사와 같은 소수 전문기업에서만 모니터를 공급 받고 있습니다. ② 경쟁상황카지노 게이밍기기 모니터 산업은 당사를 포함한 5~6개 업체(한국 토비스社, 미국 WGD社 外)가 전세계 물량의 80% 이상을 공급하는 과점형태를 보이고 있으며, 다음과 같은 특성을 지니고 있습니다.첫째, 24시간 운영되는 슬롯머신 특성상, 가혹한 환경에서도 안정적으로 구동되어야 하므로 기술 진입장벽이 매우 높습니다. 둘째, 각 국가의 게이밍 규제기관으로부터 공급을 승인 받는 데에만 수개월의 시간이 소요되므로, 게이밍기기 제조사들은 제품 출시 지연 등의 리스크를 최소화하기 위해 신규 거래처보다는 기술력이 검증된 기존 거래처에만 발주를 주고 있습니다. 셋째, B2B 마켓으로서 다품종 소량 생산에 적합하므로 규모의 경제를 기반으로 하는 대기업이 진입하기 어려우며, 게이밍기기 제조사별로 상이한 성능과 생산과정을 요구하므로 품질관리와 C/S 역량이 상대적으로 열악한 중소기업이 진입하기도 어렵습니다.
③ 성장성
Covid-19 이후 UAE, 일본 등 주요국 정부는 세수 확보를 위해 카지노 규제를 완화하고 있고, Sands, MGM 등 글로벌 복합리조트 기업들도 카지노에 대한 적극적인 투자를 아끼지 않고 있습니다. MGM Resorts는 일본 오사카에 카지노 복합리조트 건설을 진행 중이며, Wynn Resorts는 아랍에미리트 Ras Al Khaimah에 카지노 복합리조트 건설을 추진 중입니다. Las Vegas Sands는 싱가포르 MBS 타워의 Phase II 공사를 진행 중입니다. 북미 게이밍 모니터 시장 대비 약 40% 규모로 추정되는 남미시장 역시, 브라질, 에콰도르 등 주요 국가에서 카지노 합법화 여론을 수렴 중인만큼 본격적인 시장 성장이 기대됩니다. 이처럼 국내외 주요지역에서 카지노 복합리조트 신규투자가 활발히 진행 중이고 카지노 게이밍기기 교체수요 역시 꾸준히 발생하고 있기 때문에, 모니터시장 역시 점진적인 성장이 기대됩니다.
④ 산업에 대한 규제카지노 게임기기 주요 구성품으로서 안전성, 적합성을 평가받아야 합니다. 세계 최대의 슬롯머신용 모니터 수요처인 미국에서 모니터와 같은 주요 구성품을 교체하고자 하는 경우, 해당 기기는 반드시 카지노가 소재한 주정부 게이밍위원회의 승인을 얻어야 합니다.⑤ 경기변동 및 계절성특기할만한 사항은 없습니다.2) PID(Public Information Display)
① 산업의 특성과 성장성
PID(Public Information Display)는 병원, 항공관제센터, 키오스크 등 다양한 분야에서 사용됩니다. 의료용 모니터는 노령인구 증가라는 외부적 환경변화, 의료기기의 정밀화와 편리성, 다기능화의 제품 트랜드에 맞춰 다양한 제품이 개발/출시되고 있습니다. 2021년 세계 의료기기 시장은 직전연도 대비 9.7% 증가한 4,542억 달러로 추정되며, 그 중 모니터가 사용되는 진단영상기기 시장은 약 1,084억달러로 전체 시장의 23.9%를 차지(Fitch Solution, Worldwide Medical Devices Factbook 2021, 2022)하고 있습니다. 특수목적용 모니터는 국가간 분쟁, 테러 등으로 인한 자국내 국방/안보 강화, 신무기 체제 도입 등으로 인하여 점진적으로 시장이 확대되고 있으며, 당사는 ATC(Air Traffic Control) 모니터 등 항공관제용 모니터를 글로벌 업체에 공급 중에 있습니다.
② 경쟁상황의료용 모니터의 경우 당사를 포함하여 고객이 요구하는 기술사양을 만족할 수 있는 기술개발/생산 능력을 갖춘 6-7개 업체가 전체 물량의 90% 이상을 공급하는 과점형태를 유지하고 있습니다. 기술진입장벽이 높기 때문에 소수 과점 구도는 앞으로도 변하지 않을 것으로 보입니다.③ 산업에 대한 규제특기할만한 사항은 없습니다.④ 경기변동 및 계절성특기할만한 사항은 없습니다.
나. 회사의 현황
1) 공시대상 사업부문
| 사업부문 | 표준산업분류코드 | 제품의 개요 |
| 산업용모니터 제조판매 | C26519(텔레비젼외 비디오 및기타 영상기기 제조) | TFT-LCD 및LCD Touch Screen모니터 |
- 제1사업: 카지노 게이밍기기 모니터- 제2사 업: PID(Public Information Display) * 의료용, 특수목적용 모니터 外2) 경쟁력과 점유율
당사는 산업용 모니터 토탈 솔루션 기업으로서 Panel Resizing, BLU(Back Light Unit), 식각, Led Lighting 등 모니터 관련 다양한 요소기술을 보유하고 있습니다. 특히 카지노 게이밍기기 분야에서는 모니터의 사이즈, 곡면율, 밝기, 터치 감도 등을 다양한 종류의 게임에 최적화된 상태로 Customizing하여 거의 모든 글로벌 게이밍기기 제조사에 공급하고 있습니다.
지난 37년간 다품종 소량생산 형태의 제조업을 영위하는 과정에서 생산성 향상과 품질 안정화를 위한 다양한 현장의 노하우를 축적해왔으며, 글로벌 Top Tier 고객들과 거래하며 고부가가치 모니터 분야에서도 높은 수준의 제조전문성을 확보하였습니다. 특히 당사의 VINA 생산법인은 풍부한 노동력, 낮은 인건비와 삼성, LG, Foxconn 등 대기업들이 구축한 물류 및 구매조달 인프라를 갖추고 있는 베트남에 위치하고 있으며, 당사 제조경쟁력 강화에 기여하고 있습니다.당사의 카지노 게이밍기기 모니터는 2024년 기준 23개년 연속 시장점유율 1위를 유지(산업통상자원부.2021.11.18)하고 있으며, 지금도 LED Signage, 대형 Curved 등 카지노 고객의 몰입감을 극대화 할 수 있는 최신 모니터 공급을 통해 당사의 점유율을 더욱 확대해나가고 있습니다.
3) 조직도
전사조직도_241231.jpg 전사조직도_241231 2. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
- Ⅲ. "경영참고사항" 중 "1. 사업의 개요" 부분을 참고해 주십시오.
나. 해당 사업년도의 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서(안)
※ 동 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 결의내용에 따라 변경될 수 있으며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 당사 주주총회 일주일 전 까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 주석사항을 포함하여 공시예정입니다.
1) 연결재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 38 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 코텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 313,780,112,331 | 329,146,142,452 | ||
| 현금및현금성자산(주석4,5) | 99,550,316,462 | 156,583,125,236 | ||
| 단기금융상품(주석4,5) | 35,639,022,932 | 18,758,739,600 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주석5,9) | 57,394,078 | 60,191,406 | ||
| 매출채권 및 기타채권(주석5,6,36) | 81,788,961,370 | 51,321,991,847 | ||
| 기타금융자산(주석5,8) | 216,316,988 | 278,584,576 | ||
| 재고자산(주석7,10) | 95,389,486,674 | 100,964,722,198 | ||
| 기타유동자산(주석8) | 1,138,613,827 | 1,178,787,589 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 129,922,637,176 | 133,041,200,042 | ||
| 매출채권 및 기타채권(주석5,6,36) | 2,096,769,137 | - | ||
| 유형자산(주석10,13,20) | 90,142,685,184 | 96,555,776,150 | ||
| 무형자산(주석11) | 3,896,922,399 | 3,968,836,840 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주석5,9) | 2,419,212,713 | 2,420,363,442 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주석5,9) | 11,009,237,040 | 8,458,296,350 | ||
| 기타금융자산(비유동)(주석5,8) | 1,302,461,991 | 1,327,132,178 | ||
| 관계기업투자주식(주석12,38) | 18,393,355,681 | 18,839,141,233 | ||
| 기타비유동자산(주석8) | 169,707,286 | 322,372,000 | ||
| 이연법인세자산(주석33) | 492,285,745 | 1,149,281,849 | ||
| 자 산 총 계 | 443,702,749,507 | 462,187,342,494 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 76,379,368,674 | 121,253,392,679 | ||
| 매입채무(주석5,15,36,37) | 18,882,067,081 | 24,503,784,345 | ||
| 기타지급채무(주석5,15,36,37) | 8,274,972,952 | 8,517,789,522 | ||
| 당기손익인식-공정가치 측정 금융부채(주석5,15,17) | 5,226,179,470 | 11,262,489,673 | ||
| 단기차입금(주석5,16) | 20,000,000,000 | 45,000,000,000 | ||
| 사채(주석5,15,17) | 13,357,853,563 | 25,998,065,453 | ||
| 당기법인세부채 | 4,492,469,396 | 550,578,775 | ||
| 판매보증충당부채(주석18) | 2,266,595,509 | 2,267,684,175 | ||
| 기타금융부채(주석5,20) | 953,801,182 | 463,164,944 | ||
| 기타유동부채(주석19) | 2,925,429,521 | 2,689,835,792 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 6,269,103,812 | 2,306,819,188 | ||
| 기타지급채무(주석5,14) | 11,573,701 | 96,262,130 | ||
| 기타금융부채(주석5,20) | 5,636,109,732 | 1,722,005,058 | ||
| 기타비유동부채(주석22) | 621,420,379 | 488,552,000 | ||
| 부 채 총 계 | 82,648,472,486 | 123,560,211,867 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.지배기업의 소유지분 | 339,782,180,194 | 318,096,663,112 | ||
| 자본금(주석1,23) | 8,263,587,000 | 7,787,276,000 | ||
| 자본잉여금(주석23) | 80,119,852,560 | 72,686,024,950 | ||
| 기타자본구성요소(주석24,25) | (32,469,598,882) | (18,807,243,873) | ||
| 기타포괄손익누계액(주석24) | 16,591,981,833 | 13,691,946,416 | ||
| 이익잉여금(주석26) | 267,276,357,683 | 242,738,659,619 | ||
| Ⅱ.비지배지분 | 21,272,096,827 | 20,530,467,515 | ||
| 자 본 총 계 | 361,054,277,021 | 338,627,130,627 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 443,702,749,507 | 462,187,342,494 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 38 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석28,36,38) | 307,988,606,670 | 327,107,490,760 | ||
| 제품매출 | 298,727,954,786 | 315,650,623,995 | ||
| 기타매출 | 9,260,651,884 | 11,456,866,765 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석29,36) | 234,122,436,088 | 272,386,123,605 | ||
| 제품매출원가 | 229,172,080,748 | 254,710,317,637 | ||
| 기타매출원가 | 4,950,355,340 | 17,675,805,968 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 73,866,170,582 | 54,721,367,155 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석29,30,36) | 50,317,802,052 | 49,925,835,454 | ||
| 대손상각비(환입)(주석6) | 4,213,755 | 4,765,624,598 | ||
| 기타판매비와관리비 | 50,313,588,297 | 45,160,210,856 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실)(주석38) | 23,548,368,530 | 4,795,531,701 | ||
| Ⅵ. 영업외손익 | 8,994,352,391 | 3,381,194,360 | ||
| 이자수익(주석31) | 4,594,710,550 | 3,756,128,323 | ||
| 지분법손익(주석12) | (38,917,563) | (324,631,111) | ||
| 기타금융수익(주석31) | 13,401,981,865 | 13,992,909,923 | ||
| 이자비용(주석31) | (4,397,040,991) | (5,006,030,607) | ||
| 기타금융비용(주석31) | (3,942,368,874) | (8,803,239,488) | ||
| 기타수익(주석32) | 2,524,516,485 | 1,541,712,719 | ||
| 기타비용(주석32) | (3,148,529,081) | (1,775,655,399) | ||
| Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 32,542,720,921 | 8,176,726,061 | ||
| Ⅷ. 법인세비용(수익)(주석33) | 5,896,399,853 | 491,030,012 | ||
| Ⅸ. 당기순이익(손실) | 26,646,321,068 | 7,685,696,049 | ||
| 지배기업 소유주지분 | 27,281,069,264 | 7,925,578,090 | ||
| 비지배지분 | (634,748,196) | (239,882,041) | ||
| Ⅹ. 기타포괄손익 | 4,276,412,925 | (2,133,771,904) | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | (762,327,208) | (1,863,545,357) | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) | (355,459,219) | (1,667,541,983) | ||
| 지분법자본변동 | (406,867,989) | (196,003,374) | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 5,038,740,133 | (270,226,547) | ||
| 해외사업환산손익 | 5,038,740,133 | (270,226,547) | ||
| ⅩⅠ. 당기총포괄이익 | 30,922,733,993 | 5,551,924,145 | ||
| 지배기업 소유주지분 | 30,181,104,681 | 5,938,731,883 | ||
| 비지배지분 | 741,629,312 | (386,807,738) | ||
| ⅩⅡ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익(주석34) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | 2,087 | 566 | ||
| 희석주당순이익(손실) | 1,707 | 398 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 38 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 연결자본잉여금 | 연결자본조정 | 연결기타포괄손익누계액 | 연결이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 7,787,276,000 | 72,686,024,950 | (13,790,001,951) | 15,678,792,623 | 238,383,370,779 | 20,917,275,253 | 341,662,737,654 |
| Ⅰ. 총포괄이익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 7,925,578,090 | (239,882,041) | 7,685,696,049 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) | - | - | - | (1,667,541,983) | - | - | (1,667,541,983) |
| 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (196,003,374) | - | - | (196,003,374) |
| 토지재평가이익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (123,300,850) | - | (146,925,697) | (270,226,547) |
| II. 소유주와의 거래 | |||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (3,570,289,250) | - | (3,570,289,250) |
| 자기주식취득 | - | - | (5,017,241,922) | - | - | - | (5,017,241,922) |
| 2023.12.31 (전기말) | 7,787,276,000 | 72,686,024,950 | (18,807,243,873) | 13,691,946,416 | 242,738,659,619 | 20,530,467,515 | 338,627,130,627 |
| 2024.01.01 (당기초) | 7,787,276,000 | 72,686,024,950 | (18,807,243,873) | 13,691,946,416 | 242,738,659,619 | 20,530,467,515 | 338,627,130,627 |
| Ⅰ. 총포괄이익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 27,281,069,264 | (634,748,196) | 26,646,321,068 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) | - | - | - | (355,459,219) | - | - | (355,459,219) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (406,867,989) | - | - | (406,867,989) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 3,662,362,625 | - | 1,376,377,508 | 5,038,740,133 |
| 전환사채 보통주 전환 | 476,311,000 | 7,433,827,610 | 7,910,138,610 | ||||
| II. 소유주와의 거래 | |||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (2,743,371,200) | - | (2,743,371,200) |
| 자기주식취득 | - | - | (13,662,355,009) | - | - | - | (13,662,355,009) |
| 2024.12.31 (당기말) | 8,263,587,000 | 80,119,852,560 | (32,469,598,882) | 16,591,981,833 | 267,276,357,683 | 21,272,096,827 | 361,054,277,021 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 38 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,580,372,056 | 93,010,047,934 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름(주석27) | 7,320,370,933 | 97,114,924,781 | ||
| 2. 이자의 수취 | 4,318,991,522 | 3,496,416,857 | ||
| 3. 이자의 지급 | (1,580,030,712) | (2,137,043,462) | ||
| 4. 배당금의 수취 | 458,042,402 | 148,956,250 | ||
| 5. 법인세 환급액(지급액) | (1,937,002,089) | (5,613,206,492) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (12,455,908,746) | (1,355,791,994) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입 | 46,746,158,848 | 14,157,189,576 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 55,676 | 1,494,948,781 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분 | 37,380,371,109 | 10,087,882,483 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 | - | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 48,516,988 | 34,637,226 | ||
| 유동성장기대여금의 감소 | 5,467,233 | - | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 3,249,229 | ||
| 유형자산의 처분 | 312,854,364 | 1,471,456,002 | ||
| 무형자산의 처분 | 26,080,000 | 39,789,255 | ||
| 매각예정비유동자산처분 | 8,650,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 322,813,478 | 1,025,226,600 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출 | (59,202,067,594) | (15,512,981,570) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (16,072,699,677) | (3,871,784,400) | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 취득 | (37,277,643,836) | (5,430,977,475) | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 취득 | (3,000,320,233) | - | ||
| 단기대여금의 증가 | (25,000,000) | (55,877,740) | ||
| 장기대여금의 증가 | - | (6,302,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (2,698,573,907) | (5,606,199,379) | ||
| 무형자산의 취득 | - | (9,690,576) | ||
| 보증금의 증가 | (127,829,941) | (532,150,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석27) | (55,169,525,567) | (9,216,982,394) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출 | (55,169,525,567) | (9,216,982,394) | ||
| 단기차입금의 상환 | (25,000,000,000) | - | ||
| 배당금의 지급 | (2,743,371,000) | (3,570,289,250) | ||
| 자기주식의 취득 | (13,662,355,009) | (5,017,241,922) | ||
| 리스부채의 상환 | (501,517,564) | (629,451,222) | ||
| 교환사채의 상환 | (13,262,275,000) | - | ||
| 전환사채의 전환 | (6,994) | - | ||
| Ⅳ. 외화표시현금의환율변동효과 | 2,012,253,483 | (217,737,583) | ||
| Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (57,032,808,774) | 82,219,535,963 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금 | 156,583,125,236 | 74,363,589,273 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금(Ⅴ+Ⅵ)(주석4) | 99,550,316,462 | 156,583,125,236 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"
주석
| 제 38 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 37 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 코텍과 그 종속기업 |
1. 회사의 개요주식회사 코텍과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 코텍(이하 '지배기업')은 1987년 3월 6일 설립되어, 산업용 컬러 모니터의 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 인천광역시 연수구 송도동에 본점과 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 1999년 9월 8일자로 상호를 주식회사 세주전자에서 주식회사 코텍으로 변경하였으며, 2001년 7월 10일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사의 설립시 자본금은 100백만원이며, 당기말 현재 납입자본금은 8,264백만원이며 최대주주는 ㈜아이디스홀딩스로 지분율은 40.08% 입니다.
당기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수(주) | 자본금 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)아이디스홀딩스 | 6,624,840 | 3,312,420 | 40.08% |
| 기타 | 9,902,334 | 4,951,167 | 59.92% |
| 합계 | 16,527,174 | 8,263,587 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 사용재무제표일 | 업종 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KORTEK Corp USA | 미국 | 12월31일 | 비디오 및 기타 영상기기 판매업 | 98% | 98% |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED | 베트남 | 12월31일 | 비디오 및 기타 영상기기 제조업 | 47.82%(*1) | 47.82% |
(*1) 당기말 현재 투자자별 출자현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 출자금액 | 지분율 |
| --- | --- | --- |
| ㈜코텍 | 22,000 | 47.82% |
| ㈜아이디스 | 12,000 | 26.09% |
| ㈜빅솔론 | 12,000 | 26.09% |
| 합계 | 46,000 | 100.00% |
2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위 : 천원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| KORTEK Corp USA | 6,891,224 | 5,356,867 | 1,534,357 | 4,543,035 | 133,288 | 314,507 |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED | 76,102,839 | 33,917,950 | 42,184,889 | 18,203,841 | (1,712,388) | 1,615,368 |
| - 전기 (단위 : 천원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| KORTEK Corp USA | 2,136,396 | 916,545 | 1,219,850 | 3,246,558 | 205,163 | 220,081 |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED | 69,009,437 | 28,439,916 | 40,569,521 | 13,371,996 | (1,232,879) | (1,589,424) |
(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
3) 비지배지분당기 및 전기 중 종속기업에 대한 비지배지분은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 비지배지분으로 배분된 당기순손익등 | 유상증자로 인한 소유지분변동 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KORTEK Corp USA | 23,724 | 5,533 | - | 29,257 |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED | 20,506,744 | 736,097 | - | 21,242,840 |
| - 전기 (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 비지배지분으로 배분된 당기순손익등 | 유상증자로 인한 소유지분변동 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KORTEK Corp USA | 19,385 | 4,339 | - | 23,724 |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED | 20,897,891 | (391,147) | - | 20,506,744 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준
연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정사항에 따르면, 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 가상자산 공시 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
① 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
② 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
③ 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
④ 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
⑤ 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
(4) 측정기준
연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 " 3.중요한 회계추정 및 가정"에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함된 항목들을 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원"으로 표시하고 있습니다.
(6) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 6 : 매출채권의 손상
- 주석 18 : 충당부채3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
(1) 연결재무제표지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.
(2) 외화환산
외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 연결회사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성 외화자산과 부채는 매 보고기간말의 환율로 환산되며, 외화기준 상각후원가를 장부금액으로 한 것으로 보아 상각후원가의 변동에서 발생한 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금 및 현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 월별 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 작업자의 실제 작업시간에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 금융상품
1) 금융자산의 인식 및 측정
연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입)은 기타손익에, 외환손익은 금융수익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다.
연결회사는 복합금융상품에 포함된 '발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)'을 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 '전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침'에 따라 당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다.
복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 한편, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.
복합금융상품에 포함된 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않으므로 주계약과 분리합니다. 당해 전환권은 기초자산의 주가 변동에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동(리픽싱 조건)되는 경우에는 파생상품부채로 회계처리 하고 확정 대 확정 조건을 충족하는경우에는 자본으로 회계처리 합니다. 한편, 후속기간 중 계약조건에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동되지 않고 고정되는 경우에는 당해 전환권을 자본으로 재분류하고 있습니다.
발행시점에 내재파생상품이 파생상품부채로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 파생상품부채의 공정가치를 차감한 잔여금액을 부채요소의 장부금액으로 배부합니다. 한편, 복합금융상품의 내재파생상품이 지분상품으로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 나머지 금액을 자본요소로 배부하고 있습니다.
4) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(6) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 경제적 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 ~ 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 ~ 6년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 공구기구 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회원권을 제외한무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 경제적 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.③ 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상
연결회사는 매 보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 리스연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다
1) 리스이용자
연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
2) 리스제공자
연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(13) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 '자산손상'에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고있습니다.
(14) 종업원급여
① 퇴직급여: 확정기여제도
연결회사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제 될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ③ 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
④ 주식기준보상
연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원 급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원 비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
(15) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 고객과의 계약에 따라 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2) 본인과 대리인의 구분
연결회사는 상품과 관련된 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 반환자산
반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
(17) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(18) 주당이익
연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 보고기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | ||
| 현금 | 738 | 1,218 |
| 원화보통예금 | 15,154,350 | 2,210,977 |
| 외화보통예금 | 28,395,228 | 56,612,780 |
| 수시 RP | 56,000,000 | 94,000,000 |
| 기타단기금융상품 | - | 3,758,151 |
| 합계 | 99,550,316 | 156,583,125 |
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금 | 35,639,023 | 18,758,740 |
| 합계 | 35,639,023 | 18,758,740 |
5. 금융상품의 분류(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산
| - 당기 (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 99,550,316 | - | - | 99,550,316 |
| 단기금융상품 | 35,639,023 | - | - | 35,639,023 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,476,607 | - | 2,476,607 |
| 매출채권 | 78,263,019 | - | - | 78,263,019 |
| 미수금 | 3,120,523 | - | - | 3,120,523 |
| 유동성장기미수금 | 405,419 | - | - | 405,419 |
| 단기대여금 | 8,273 | - | - | 8,273 |
| 미수수익 | 207,207 | - | - | 207,207 |
| 유동성장기대여금 | 837 | - | - | 837 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 11,009,237 | 11,009,237 |
| 보증금 | 1,302,462 | - | - | 1,302,462 |
| 장기미수금 | 2,096,769 | - | - | 2,096,769 |
| 합계 | 220,593,849 | 2,476,607 | 11,009,237 | 234,079,693 |
| - 전기 (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 156,583,125 | - | - | 156,583,125 |
| 단기금융상품 | 18,758,740 | - | - | 18,758,740 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 2,480,555 | - | 2,480,555 |
| 매출채권 | 47,959,188 | - | - | 47,959,188 |
| 미수금 | 3,362,804 | - | - | 3,362,804 |
| 단기대여금 | 30,504 | - | - | 30,504 |
| 미수수익 | 132,982 | - | - | 132,982 |
| 유동성장기대여금 | 5,098 | - | - | 5,098 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 8,458,296 | 8,458,296 |
| 보증금 | 1,436,113 | - | - | 1,436,113 |
| 장기대여금 | 1,020 | - | - | 1,020 |
| 합계 | 228,269,573 | 2,480,555 | 8,458,296 | 239,208,425 |
② 금융부채
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 18,882,067 | - | 18,882,067 | 24,503,784 | - | 24,503,784 |
| 미지급금 | 6,379,384 | - | 6,379,384 | 6,635,067 | - | 6,635,067 |
| 미지급비용 | 1,031,114 | - | 1,031,114 | 1,261,679 | - | 1,261,679 |
| 미지급이자 | 23,266 | - | 23,266 | 53,670 | - | 53,670 |
| 단기차입금 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | 45,000,000 | - | 45,000,000 |
| 전환사채 | 13,357,854 | - | 13,357,854 | 17,042,594 | - | 17,042,594 |
| 교환사채 | - | - | - | 8,955,471 | - | 8,955,471 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 5,226,179 | 5,226,179 | - | 11,262,490 | 11,262,490 |
| 기타금융부채 | 6,589,911 | - | 6,589,911 | 2,185,170 | - | 2,185,170 |
| 장기미지급금 | 11,574 | - | 11,574 | 96,262 | - | 96,262 |
| 합 계 | 66,275,169 | 5,226,179 | 71,501,348 | 105,733,697 | 11,262,490 | 116,996,187 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,476,607 | 2,476,607 | 2,480,555 | 2,480,555 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 11,009,237 | 11,009,237 | 8,458,296 | 8,458,296 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 99,550,316 | 99,550,316 | 156,583,125 | 156,583,125 |
| - 단기금융상품 | 35,639,023 | 35,639,023 | 18,758,740 | 18,758,740 |
| - 매출채권 | 78,263,019 | 78,263,019 | 47,959,188 | 47,959,188 |
| - 미수금 | 3,120,523 | 3,120,523 | 3,362,804 | 3,362,804 |
| - 유동성장기미수금 | 405,419 | 405,419 | - | - |
| - 단기대여금 | 8,273 | 8,273 | 30,504 | 30,504 |
| - 미수수익 | 207,207 | 207,207 | 132,982 | 132,982 |
| - 유동성장기대여금 | 837 | 837 | 5,098 | 5,098 |
| - 보증금 | 1,302,462 | 1,302,462 | 1,436,113 | 1,436,113 |
| - 장기미수금 | 2,096,769 | 2,096,769 | - | - |
| - 장기대여금 | - | - | 1,020 | 1,020 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 220,593,849 | 220,593,849 | 228,269,573 | 228,269,573 |
| 금융자산 계 | 234,079,693 | 234,079,693 | 239,208,425 | 239,208,425 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 5,226,179 | 5,226,179 | 11,262,490 | 11,262,490 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| - 매입채무 | 18,882,067 | 18,882,067 | 24,503,784 | 24,503,784 |
| - 미지급금 | 6,379,384 | 6,379,384 | 6,635,067 | 6,635,067 |
| - 미지급비용 | 1,031,114 | 1,031,114 | 1,261,679 | 1,261,679 |
| - 미지급이자 | 23,266 | 23,266 | 53,670 | 53,670 |
| - 단기차입금 | 20,000,000 | 20,000,000 | 45,000,000 | 45,000,000 |
| - 전환사채 | 13,357,854 | 13,357,854 | 17,042,594 | 17,042,594 |
| - 교환사채 | - | - | 8,955,471 | 8,955,471 |
| - 기타금융부채 | 6,589,911 | 6,589,911 | 2,185,170 | 2,185,170 |
| - 장기미지급금 | 11,574 | 11,574 | 96,262 | 96,262 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 66,275,169 | 66,275,169 | 105,733,697 | 105,733,697 |
| 금융부채 계 | 71,501,348 | 71,501,348 | 116,996,187 | 116,996,187 |
(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| ㆍLevel 1: | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| ㆍLevel 2: | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| ㆍLevel 3: | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 38(당)기 | |||||
| 자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,476,607 | - | 2,476,607 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 11,009,237 | - | - | 11,009,237 | |
| 부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 5,226,179 | - | 5,226,179 |
| 제 37(전)기 | |||||
| 자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,480,555 | - | 2,480,555 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,458,296 | - | - | 8,458,296 | |
| 부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 11,262,490 | - | 11,262,490 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 채권액 | 84,712,106 | 54,404,062 |
| 손실충당금 | (6,449,087) | (6,444,873) | |
| 장부금액 | 78,263,019 | 47,959,188 | |
| 미수금 | 채권액 | 3,875,566 | 4,117,976 |
| 손실충당금 | (755,043) | (755,172) | |
| 장부금액 | 3,120,523 | 3,362,804 | |
| 유동성장기미수금 | 채권액 | 405,419 | - |
| 장부금액 | 405,419 | - | |
| 장기미수금 | 채권액 | 2,096,769 | - |
| 장부금액 | 2,096,769 | - | |
| 합계 | 채권액 | 91,089,860 | 58,522,037 |
| 손실충당금 | (7,204,129) | (7,200,045) | |
| 장부금액 | 83,885,731 | 51,321,992 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 일반상거래채권 | 84,712,106 | 54,362,115 |
| 특수관계자채권 | - | 41,946 | |
| 소 계 | 84,712,106 | 54,404,062 | |
| 매출채권 대손충당금 | 일반상거래채권 | (6,449,087) | (6,444,873) |
| 미수금 | 일반상거래채권 | 3,875,566 | 4,117,976 |
| 소계 | 3,875,566 | 4,117,976 | |
| 미수금 대손충당금 | 일반상거래채권 | (755,043) | (755,172) |
| 유동성장기미수금 | 일반상거래채권 | 405,419 | - |
| 소계 | 405,419 | - | |
| 장기미수금 | 일반상거래채권 | 2,096,769 | - |
| 소계 | 2,096,769 | - | |
| 합 계 | 83,885,731 | 51,321,992 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
(4) 당기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 | 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 | 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 | 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*1) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(*2) | - | 6,449,087 | - | - | 6,449,087 |
| 미수금 | - | 755,043 | - | - | 755,043 |
| 합계 | - | 7,204,129 | - | - | 7,204,129 |
(*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.(*2) 연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 연체된 일수 | 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 1개월이내 | 1 ~ 3개월이내 | 3 ~ 6개월이내 | 6 ~ 9개월이내 | 9 ~ 12개월이내 | 12개월초과 | 미연체 대손채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 65,920,707 | 10,822,474 | 1,305,317 | 87,016 | 676 | - | 6,575,916 | - | 84,712,106 |
| 기대손실률 | - | - | 0.96% | 3.73% | 24.14% | 94.17% | 100.00% | 100.00% | |
| 손실충당금 | - | - | (12,517) | (3,249) | (163) | - | (6,575,916) | - | (6,591,845) |
| 기타증감액 | - | - | - | - | - | - | 142,758 | - | 142,758 |
| 손실충당금-순액 | - | - | (12,517) | (3,249) | (163) | - | (6,433,158) | - | (6,449,087) |
| 순장부금액 | 65,920,707 | 10,822,474 | 1,292,800 | 83,768 | 513 | - | 142,758 | - | 78,263,019 |
(5) 대손충당금의 변동내역당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 7,200,045 | 2,017,568 |
| 기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | 10,528 | 5,278,758 |
| 환입된 미사용 금액 | (6,444) | (96,280) |
| 당기말 손실충당금 | 7,204,129 | 7,200,045 |
(6) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 영업외손익으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와 관리비 | ||
| 손상차손(대손상각비 환입) | 4,214 | 4,765,625 |
| 영업외손익 | ||
| 손상차손(대손상각비 환입) | (129) | 416,853 |
| 합계 | 4,085 | 5,182,478 |
7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 56,899,418 | (44,986) | 56,854,432 | 51,569,862 | (614,644) | 50,955,218 |
| 반제품 | 4,112,734 | (161,718) | 3,951,016 | 6,413,548 | (97,010) | 6,316,538 |
| 재공품 | 7,064 | - | 7,064 | 719,731 | - | 719,731 |
| 원재료 | 35,208,204 | (2,413,151) | 32,795,054 | 48,741,558 | (7,974,947) | 40,766,610 |
| 미착품 | 1,781,921 | - | 1,781,921 | 2,206,625 | - | 2,206,625 |
| 합 계 | 98,009,341 | (2,619,854) | 95,389,487 | 109,651,324 | (8,686,601) | 100,964,722 |
8. 기타금융자산 및 기타자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| <유동자산> | ||
| 단기대여금 | 8,273 | 30,504 |
| 유동성장기대여금 | 837 | 5,098 |
| 미수수익 | 207,207 | 132,982 |
| 단기보증금 | - | 110,000 |
| 합 계 | 216,317 | 278,585 |
| <비유동자산> | ||
| 보증금 | 1,354,734 | 1,378,385 |
| 대손충당금-보증금 | (52,272) | (52,272) |
| 장기대여금 | - | 1,020 |
| 합 계 | 1,302,462 | 1,327,132 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| <유동자산> | ||
| 선급금 | 765,463 | 869,149 |
| 선급비용 | 373,151 | 309,638 |
| 합 계 | 1,138,614 | 1,178,788 |
| <비유동자산> | ||
| 장기선급비용 | 169,707 | 322,372 |
| 합 계 | 169,707 | 322,372 |
9. 공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 과 목 | 제 38(당)기 | | | 제 37(전)기 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | 활성거래시장 있는 지분증권 | | | | | | |
| 아이디스홀딩스 | 7,835,587 | 5,185,670 | 5,185,670 | 7,835,587 | 6,233,837 | 6,233,837 |
| 쿠콘 | 2,047,783 | 1,797,231 | 1,797,231 | 2,047,783 | 2,224,459 | 2,224,459 |
| 쏠리드 | 3,000,320 | 4,026,337 | 4,026,337 | - | - | - |
| 활성거래시장 있는 지분증권 계 | 12,883,691 | 11,009,237 | 11,009,237 | 9,883,371 | 8,458,296 | 8,458,296 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계(*1) | | 12,883,691 | 11,009,237 | 11,009,237 | 9,883,371 | 8,458,296 | 8,458,296 |
(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 공정가치와 취득원가(상각후원가)의 차이에 대해 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 (-)1,482,693 천원(전기: (-)1,127,234 천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 과 목 | 제 38(당)기 | | | 제 37(전)기 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 활성거래시장 있는 수익증권 | | | | | | |
| 옵티머스 사모투자신탁 | 107,359 | 57,394 | 57,394 | 284,687 | 60,191 | 60,191 |
| 삼성증권 랩 | - | - | - | 4,999,776 | - | - |
| 활성거래시장 있는 수익증권 계 | 107,359 | 57,394 | 57,394 | 5,284,463 | 60,191 | 60,191 |
| 비유동자산 | 활성거래시장 없는 채무상품 | | | | | | |
| 메디치 2020-2 스케일업 투자조합 | 2,520,000 | 2,419,213 | 2,419,213 | 2,460,000 | 2,420,363 | 2,420,363 |
| 활성거래시장 없는 채무상품 계 | 2,520,000 | 2,419,213 | 2,419,213 | 2,460,000 | 2,420,363 | 2,420,363 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 계 | | 2,627,359 | 2,476,607 | 2,476,607 | 7,744,463 | 2,480,555 | 2,480,555 |
10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 토 지(*1) | 27,468,134 | 32,474,021 |
| 건 물 | 44,208,766 | 44,055,250 |
| 감가상각누계액 | (10,092,969) | (8,831,869) |
| 기계장치 | 3,715,641 | 4,554,511 |
| 감가상각누계액 | (2,818,881) | (3,119,455) |
| 손상차손누계액 | (896,747) | (763,429) |
| 정부보조금 | (1) | (1) |
| 차량운반구 | 836,795 | 1,000,160 |
| 감가상각누계액 | (578,287) | (535,345) |
| 시설장치 | 4,352,743 | 4,413,709 |
| 감가상각누계액 | (2,911,935) | (2,584,959) |
| 손상차손누계액 | (1,193,750) | (1,219,929) |
| 정부보조금 | (1) | (1) |
| 공구와기구 | 20,726,319 | 20,620,023 |
| 감가상각누계액 | (12,058,804) | (11,232,441) |
| 손상차손누계액 | (4,665,048) | (5,063,193) |
| 정부보조금 | (47) | (47) |
| 집기비품 | 1,134,129 | 1,338,289 |
| 감가상각누계액 | (932,092) | (1,064,990) |
| 손상차손누계액 | (15,311) | (35,973) |
| 정부보조금 | - | (1) |
| 사용권자산 | 25,204,468 | 20,130,960 |
| 감가상각누계액 | (2,336,895) | (2,281,456) |
| 건설중인자산 | 996,458 | 4,701,944 |
| 합 계 | 90,142,685 | 96,555,776 |
(*1) 토지는 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가모형을 적용함에 따라 증가하였습니다. 이러한 재평가는 독립적인 전문평가인의 인근 지역의 평가 선례 및 공시지가를 이용한 재평가모형을 근거로 하였습니다.2008년말 재평가모형을 적용한 토지가 원가모형으로 평가되는경우 장부가액은 9,058,494천원이며, 재평가모형을 도입함에 따라, 토지재평가손실 230,380천원 및 기타포괄이익 15,131,181천원이 발생하였습니다.
(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득/증가액 (자본적지출 포함) | 처분액 | 감가상각비 | 손상 | 대체액 | 기타증감액 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 32,474,021 | - | - | - | - | (5,005,887) | - | 27,468,134 |
| 건 물 | 35,223,382 | - | - | (1,128,769) | - | (1,730,800) | 1,751,984 | 34,115,798 |
| 기계장치 | 671,626 | - | (303,337) | (232,332) | (146,209) | - | 10,264 | 12 |
| 차량운반구 | 464,815 | 60,336 | (173,815) | (117,368) | - | - | 24,539 | 258,508 |
| 시설장치 | 608,819 | - | (67,505) | (296,856) | (61,126) | 39,300 | 24,424 | 247,057 |
| 공구와기구 | 4,324,342 | 80,844 | (32,677) | (1,625,880) | (77,726) | 1,290,393 | 43,125 | 4,002,420 |
| 집기비품 | 237,324 | 34,180 | (6,152) | (105,046) | (1,976) | 15,722 | 12,673 | 186,726 |
| 사용권자산 | 17,849,503 | 5,281,758 | (710,031) | (1,159,835) | - | - | 1,606,177 | 22,867,572 |
| 건설중인자산 | 4,701,944 | 2,032,331 | (4,303,800) | - | - | (1,436,379) | 2,362 | 996,458 |
| 합 계 | 96,555,776 | 7,489,450 | (5,597,316) | (4,666,085) | (287,037) | (6,827,651) | 3,475,549 | 90,142,685 |
(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득/증가액 (자본적지출 포함) | 처분액 | 감가상각비 | 손상 | 대체액 | 기타증감액 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 32,474,021 | - | - | - | - | - | - | 32,474,021 |
| 건 물 | 36,566,050 | - | - | (1,156,684) | - | - | (185,983) | 35,223,382 |
| 기계장치 | 2,247,531 | - | (887,087) | (658,997) | (31,207) | - | 1,386 | 671,626 |
| 차량운반구 | 311,335 | 307,243 | (70,732) | (128,149) | - | 46,274 | (1,156) | 464,815 |
| 시설장치 | 1,054,096 | - | - | (393,018) | (135,350) | 78,074 | 5,017 | 608,819 |
| 공구와기구 | 4,942,278 | 217,180 | (551,292) | (1,653,147) | (633,577) | 2,004,921 | (2,020) | 4,324,342 |
| 집기비품 | 296,968 | 45,133 | (6) | (107,596) | (23,789) | 26,434 | 180 | 237,324 |
| 사용권자산 | 18,459,615 | 569,030 | (140,024) | (946,778) | - | - | (92,340) | 17,849,503 |
| 건설중인자산 | 1,323,525 | 5,552,739 | - | - | - | (2,174,321) | - | 4,701,944 |
| 합 계 | 97,675,419 | 6,691,326 | (1,649,141) | (5,044,370) | (823,924) | (18,618) | (274,916) | 96,555,776 |
(4) 당기 및 전기 중 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비로 계상된 유형자산상각비는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 1,047,520 | 985,777 |
| 제조원가 | 3,197,829 | 3,638,933 |
| 경상개발비 | 125,091 | 121,840 |
| 합 계 | 4,370,439 | 4,746,550 |
(5) 보험가입자산당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입 자산 | 장부가액 | 부보금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 건 물 | 34,115,798 | 134,145,534 | (주)KB손해보험, SAMSUNG VINA INSURANCE CO.,LTD |
| 기계장치 | 12 | |||
| 시설장치 | 247,057 | |||
| 공구와기구 | 4,002,420 | |||
| 집기비품 | 186,726 | |||
| 재고자산 | 95,389,487 | |||
| 합 계 | 133,941,499 |
상기 보험은 산업은행에 질권이 설정 되어있습니다. (질권 설정액 240억)상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 전문인책임배상보험 및 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험 등에 가입되어 있습니다.
11. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 325,968 | 344,029 |
| 감가상각누계액 | (106,919) | (112,066) |
| 손상차손누계액 | (9,171) | (27,789) |
| 정부보조금 | - | (35) |
| 회원권 | 3,400,867 | 3,405,367 |
| 손상차손누계액 | (33,835) | (31,185) |
| 기타의무형자산 | 613,413 | 530,263 |
| 감가상각누계액 | (435,184) | (422,376) |
| 소프트웨어 | 650,569 | 834,389 |
| 감가상각누계액 | (508,786) | (551,760) |
| 합 계 | 3,896,922 | 3,968,837 |
(2) 당기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 204,139 | 3,374,182 | 107,887 | 282,630 | 3,968,837 |
| 취 득 | - | - | - | - | - |
| 상 각 | (28,874) | - | (104,658) | (121,696) | (255,228) |
| 처 분 | - | - | - | (26,080) | (26,080) |
| 손상(차손)환입 | (9,171) | (2,650) | - | - | (11,821) |
| 대체액 | 43,785 | (4,500) | 175,000 | - | 214,285 |
| 기타증감 | - | - | - | 6,929 | 6,929 |
| 기말장부가액 | 209,878 | 3,367,032 | 178,229 | 141,783 | 3,896,922 |
(3) 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 164,578 | 3,376,732 | 207,390 | 514,382 | 4,263,082 |
| 취 득 | - | - | - | 747 | 747 |
| 상 각 | (28,306) | - | (99,503) | (176,754) | (304,563) |
| 처 분 | - | - | - | (56,054) | (56,054) |
| 손상(차손)환입 | (27,789) | (2,550) | - | - | (30,339) |
| 대체액 | 95,655 | - | - | - | 95,655 |
| 기타증감 | - | - | - | 309 | 309 |
| 기말장부가액 | 204,139 | 3,374,182 | 107,887 | 282,630 | 3,968,837 |
(4) 당기 및 전기 중 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비로 계상된 무형자산상각비는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 25,041 | 49,050 |
| 제조원가 | 154,704 | 174,766 |
| 경상개발비 | 75,482 | 80,747 |
| 합계 | 255,228 | 304,563 |
(5) 당기 및 전기 중 경상연구개발비 지출액은 17,153백만원 및 16,685백만원 입니다.
12. 관계기업투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소재지 | 사용재무제표일 | 업종 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이베스트(*1) | 한국 | 12월 31일 | 투자회사 | 33.33% | 18,393,356 | 33.33% | 18,839,141 |
| 합 계 | 18,393,356 | 18,839,141 |
(*1) 최대주주는 회사의 특수관계자인 (주)빅솔론(지분율 50.00%)입니다.(2) 당기 및 전기중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 배당금수령 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이베스트 | 18,839,141 | - | - | (38,918) | (406,868) | - | 18,393,356 |
| 합계 | 18,839,141 | - | - | (38,918) | (406,868) | - | 18,393,356 |
| - 전기 (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 배당금수령 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이베스트 | 19,359,776 | - | - | (324,631) | (196,003) | - | 18,839,141 |
| 합계 | 19,359,776 | - | - | (324,631) | (196,003) | - | 18,839,141 |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위: 천원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| (주)아이베스트 | 55,365,341 | 185,274 | 55,180,067 | - | (116,753) | (1,337,357) |
| - 전기 (단위: 천원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| (주)아이베스트 | 56,576,279 | 58,855 | 56,517,424 | - | (973,893) | (1,561,903) |
13. 지급보증 및 담보자산
(1) 당기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
(2) 당기말 현재 연결회사가 차입금을 위해 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 담보제공자산 | 담보설정일 | 장부금액 | 금융기관 | 차입금액 | 채권최고액 |
| 토지 | 2021-11-16 | 27,417,449 | 한국산업은행 | 20,000,000 | 24,000,000 |
| 건물 | 2021-11-16 | 11,733,472 |
14. 매입채무 및 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 18,882,067 | 24,503,784 |
| 기타지급채무 | ||
| 미지급금 | 6,379,384 | 6,635,067 |
| 미지급비용 | 1,031,114 | 1,261,679 |
| 미지급이자 | 23,266 | 53,670 |
| 예수금 | 841,209 | 567,374 |
| 장기미지급금 | 11,574 | 96,262 |
| 소 계 | 8,286,547 | 8,614,052 |
| 합 계 | 27,168,614 | 33,117,836 |
15. 당기손익인식-공정가치측정 금융부채당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 단기매매항목 | ||
| 파생상품부채 | 5,226,179 | 11,262,490 |
16. 단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | 단기차입금 | 20,000,000 | 45,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연이자율(%) | 금액 | 연이자율(%) | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화단기차입금 | 한국산업은행 | 4.71% | - | 4.71% | 20,000,000 |
| 한국산업은행 | 4.65% | - | 4.65% | 15,000,000 | |
| 한국산업은행 | 3.86% | 20,000,000 | 3.86% | - | |
| 한국수출입은행 | 4.10% | - | 4.10% | 10,000,000 | |
| 합 계 | 20,000,000 | 45,000,000 |
17. 사채(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 1차 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2022년 10월 28일 |
| 만기일 | 2027년 10월 28일 |
| 액면가액 (*3) | 17,500,000,000원 |
| 발행가액 | 17,500,000,000원 |
| 전환 / 교환비율 | 사채권면 금액의 100% |
| 전환 / 교환가액 | 7,873원 (발행시 전환가액 9,841원) |
| 전환 / 교환주식수 | 2,222,786주 |
| 전환 / 교환가액 조정(*1) | 주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 주식배당 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 |
| 전환 / 교환 청구기간 | 발행일로부터 12개월이 경과한날로부터 만기일 1개월 전 까지 |
| 투자자의 조기상환청구권 | 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액에 연복리 1%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능 |
| 제3자의 매도청구권(제3자 지정 콜옵션)(*2)(*3) | 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2023년 10월 28일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월28일까지, 매 1개월에 해당하는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능 |
(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*2) 제3자 지정 콜옵션은 전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였으며, 전기중 매도청구권이 양도됨에 따라 952,181천원을 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실로 계상하였습니다.(*3) 당기 중 전환사채 제3자 매도청구권 행사에 따라 최초 액면가액 25,000백만원의 30%에 해당하는 7,500백만원을 자본으로 전환하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 전환사채 및 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 24,766,470 | 26,017,315 |
| 발행 | - | - |
| 이자비용 | 1,981,924 | 1,816,213 |
| 평가 | (254,216) | (3,067,058) |
| 전환 | (7,910,146) | - |
| 기말금액 | 18,584,033 | 24,766,470 |
| 재무상태표 | ||
| 전환사채 | 13,357,854 | 17,042,594 |
| 파생상품부채 | 5,226,179 | 7,723,876 |
(3) 당기 및 전기 중 교환사채 및 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 12,494,085 | 12,990,040 |
| 발행 | - | - |
| 이자비용 | 865,490 | 937,906 |
| 평가 | (74,962) | (1,433,862) |
| 상환 | (13,284,613) | - |
| 기말금액 | - | 12,494,085 |
| 재무상태표 | ||
| 교환사채 | - | 8,955,471 |
| 파생상품부채 | - | 3,538,614 |
(*1) 10월 28일 교환사채 투자자의 조기상환청구권 행사에 따라 상환하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| A. 기초금액 | 7,723,876 | 10,790,934 |
| B. 전환 | (2,243,481) | - |
| C. 기말금액 | 5,226,179 | 7,723,876 |
| D. 당기손익에 포함된 평가손익 | 254,216 | 3,067,058 |
| E. 법인세차감전순이익 | 32,542,721 | 8,176,726 |
| F. 평가손익 차감 후 법인세차감전순이익(F=E-D) | 32,288,505 | 5,109,668 |
18. 충당부채(1) 판매보증충당부채연결회사는 제품의 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 애프터서비스비용을 보증기간 및 과거 경험율을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 판매보증충당부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채 | 2,266,596 | 2,267,684 |
(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 2,267,684 | 2,055,250 |
| 증 가 | 2,145,035 | 3,905,826 |
| 감 소 | (2,146,124) | (3,693,392) |
| 기 말 | 2,266,596 | 2,267,684 |
19. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 2,925,430 | 2,689,836 |
20. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 사용권자산 | 토지 | 17,552,099 | 16,572,537 |
| 건물 | 5,049,226 | 937,360 | |
| 차량운반구 | 266,247 | 339,606 | |
| 자산 합계 | 22,867,572 | 17,849,503 | |
| 부채 | |||
| 기타금융부채 | 리스부채(유동) | 953,801 | 463,165 |
| 리스부채(비유동) | 5,636,110 | 1,722,005 | |
| 부채 합계 | 6,589,911 | 2,185,170 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 1개월 이하 | 110,937 | 8,008 |
| 1개월 초과 ~ 3개월 이하 | 221,874 | 90,531 |
| 3개월 초과 ~ 1년 이하 | 1,134,414 | 519,651 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 | 5,510,225 | 1,233,906 |
| 5년 초과 | 4,409,866 | 4,177,084 |
| 합 계 | 11,387,316 | 6,029,181 |
한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 501,518천원(전기 : 629,451천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 436,675천원(전기 : 152,998천원)으로 총 현금유출액은 938,193천원(전기 : 782,449천원)입니다.
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내역 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 비용 | 사용권자산-토지 감가상각비 | 398,101 | 400,954 |
| 사용권자산-건물 감가상각비 | 683,189 | 474,920 | |
| 사용권자산-차량운반구 감가상각비 | 78,546 | 70,904 | |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 436,675 | 152,998 | |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 | 175,141 | 448,886 | |
| 비용 합계 | 1,771,652 | 1,548,662 | |
| 수익 | 리스계약 해지이익 | 68,484 | - |
| 기타수익(*1) | 97,847 | 62,963 | |
| 수익 합계 | 166,330 | 62,963 |
(*1) 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익 인식액입니다.(4) 리스관련 현금유출연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 1,113,334천원(전기: 1,231,335천원)입니다.21. 확정급여채무 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 퇴직금 전액(당기: 1,605,943천원, 전기: 2,012,993천원)을 불입하였습니다. 이로 인하여 당기말 및 전기말 현재 퇴직금과 관련하여 인식될 확정급여채무 및 사외적립자산은 없습니다.
22. 기타비유동부채당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기타장기종업원급여 | 621,420 | 488,552 |
23. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 발행주식수 | 16,527,174주 | 15,574,552주 |
| 주당액면가액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금(*1) | 8,263,587 | 7,787,276 |
(*1) 당기 중 전환사채 제3자 매도청구권 행사에 따라 액면가액 476,311천원(전환주식수: 952,622주, 주당 액면가액: 500원)을 보통주자본금으로 인식하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금(*1) | 68,017,493 | 60,583,666 |
| 자기주식처분이익 | 1,934,280 | 1,934,280 |
| 기타자본잉여금 | 10,168,080 | 10,168,080 |
| 합 계 | 80,119,853 | 72,686,025 |
(*1) 당기 중 전환사채 제3자 매도청구권 행사에 따라 7,433,828천원을 주식발행초과금으로 인식하였습니다.
24. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| <기타자본구성요소> | ||
| 자기주식 | (32,469,599) | (18,807,244) |
| 소 계 | (32,469,599) | (18,807,244) |
| <기타포괄손익누계액> | ||
| 지분법자본변동 | (947,333) | (540,465) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (1,482,693) | (1,127,234) |
| 토지재평가이익 | 15,131,181 | 15,131,181 |
| 해외사업장환산손익 | 3,890,827 | 228,464 |
| 소 계 | 16,591,982 | 13,691,946 |
25. 자기주식연결회사는 당기 이전 취득한 자기주식 1,857,696주와 당기 중 취득한 1,753,596주를 보유하고 있으며, 기타자본항목으로 해당하는 장부금액 32,469,599천원 (전기 18,807,244천원)을 계상하고 있습니다. 한편, 자기주식(지분율 : 21.85%)은 상법 369조에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.
26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 3,893,638 | 3,893,638 |
| 임의적립금 | 2,124,004 | 2,124,004 |
| 미처분이익잉여금 | 261,258,715 | 236,721,017 |
| 합 계 | 267,276,358 | 242,738,660 |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 242,738,660 | 238,383,371 |
| 당기순손익 | 27,281,069 | 7,925,578 |
| 배당금 지급 | (2,743,371) | (3,570,289) |
| 기말금액 | 267,276,358 | 242,738,660 |
(3) 법정적립금
상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(4) 주당배당금
이익잉여금처분계산서에서 처분된 배당금의 산출내역 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 1 주 당 금액 | 500원 | 500원 |
| 배 당 률 | 50% | 40% |
| (현 금 배 당) | ||
| 1 주 당 배 당 액 | 250원 | 200원 |
| 배 당 대 상 주 식 수 | 12,915,882 | 13,716,856 |
| 배 당 액 | 3,228,971 | 2,743,371 |
| 당 기 순 이 익 | 27,281,069 | 7,925,578 |
| 기 말 종 가 | 7,850원 | 6,550원 |
| 배 당 성 향 | 11.84% | 34.61% |
| 배 당 수 익 률 | 3.18% | 3.05% |
주) 제38기 배당은 주주총회 승인이 필요한 사안입니다.
27. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(당)기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손익 | 26,646,321,068 | 7,685,696,049 |
| 법인세비용(수익) | 5,896,399,853 | 491,030,012 |
| 이자수익 | (4,594,710,550) | (3,756,128,323) |
| 배당수익 | (458,042,402) | (148,956,250) |
| 이자비용 | 4,397,040,991 | 5,006,030,607 |
| 외화환산이익 | (4,403,389,927) | (1,250,309,969) |
| 외화환산손실 | 649,691,108 | 2,230,574,411 |
| 기타장기종업원급여 | 132,868,379 | 17,072,026 |
| 감가상각비 | 4,666,085,186 | 5,044,369,894 |
| 유형자산손상차손 | 287,036,569 | 823,923,645 |
| 무형자산상각비 | 255,227,907 | 304,563,141 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (34,643,432) | (944,464,030) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 | (64,135,784) | 945,655,451 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익 | (329,177,894) | (4,500,919,915) |
| 재고자산평가손익 | (6,068,124,936) | 6,254,572,419 |
| 유형자산처분이익 | (2,040,286,501) | (285,319,313) |
| 유형자산처분손실 | 2,460,558,372 | 319,028,485 |
| 무형자산손상차손(환입) | 11,821,187 | 30,338,768 |
| 무형자산처분손실 | - | 16,265,080 |
| 판매보증비 | 2,145,034,875 | 3,905,826,006 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 4,084,815 | 5,234,749,916 |
| 지분법손익 | 38,917,563 | 324,631,111 |
| 사채상환이익 | (22,337,984) | - |
| 기타손익 | (68,450,406) | - |
| 운전자본의 변동 | (22,187,417,124) | 69,366,695,560 |
| (1) 매출채권의 감소(증가) | (26,072,468,412) | 36,602,485,314 |
| (2) 재고자산의 감소(증가) | 11,607,630,528 | 30,379,512,393 |
| (3) 기타수취채권의 감소(증가) | 624,881,068 | 760,408,514 |
| (4) 기타유동자산의 감소(증가) | (283,599,260) | 5,504,189,542 |
| (5) 기타비유동자산의 감소(증가) | 163,670,857 | 204,433,143 |
| (6) 매입채무의 증가(감소) | (6,302,673,148) | 426,153,677 |
| (7) 기타지급채무의 증가(감소) | 73,478,454 | (584,800,773) |
| (8) 충당부채의 증가(감소) | (2,146,123,541) | (3,693,391,910) |
| (9) 기타유동부채의 증가(감소) | 235,593,729 | (272,355,110) |
| (10) 기타비유동부채의 증가(감소) | (87,807,399) | 40,060,770 |
| 합 계 | 7,320,370,933 | 97,114,924,781 |
(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 대체 | 1,436,379 | 2,174,321 |
| 유형자산의 비현금 취득 | 4,655,018 | 493,391 |
| 선급비용의 무형자산 대체 | 43,785 | 95,655 |
(3) 당기의 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 45,000,000 | (25,000,000) | - | 20,000,000 |
| 사채 | 25,998,065 | (9,820,969) | (2,819,243) | 13,357,854 |
| 리스부채 | 2,185,170 | (501,518) | 4,906,258 | 6,589,911 |
| 합 계 | 73,183,235 | (35,322,486) | 2,087,015 | 39,947,764 |
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1사업 | 제2사업 | 소계 | 제1사업 | 제2사업 | 소계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 269,281,097 | 29,446,858 | 298,727,955 | 259,469,896 | 56,180,728 | 315,650,624 |
| 반제품매출 | 4,326,405 | 131,607 | 4,458,011 | 4,386,733 | 757,068 | 5,143,801 |
| 원재료매출 | 3,433,940 | 358,538 | 3,792,479 | 4,303,736 | 1,589,300 | 5,893,035 |
| 상품매출 | 5,689 | - | 5,689 | 1,248 | - | 1,248 |
| 서비스매출 | 872,268 | 132,205 | 1,004,473 | 390,486 | 28,296 | 418,782 |
| 합 계 | 277,919,399 | 30,069,208 | 307,988,607 | 268,552,099 | 58,555,392 | 327,107,491 |
(2) 당기 및 전기의 고객과의 계약으로 인한 수익은 제조부문에서 발생하였습니다.
29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 5,575,236 | 37,708,842 |
| 원재료와 상품매입액 | 190,145,980 | 183,403,885 |
| 종업원급여(*2) | 35,000,584 | 34,805,956 |
| 감가상각비 | 4,370,439 | 4,746,550 |
| 무형자산상각비 | 255,228 | 304,563 |
| 광고선전비 | 322,381 | 401,143 |
| 판매보증비 | 2,145,035 | 3,905,826 |
| 운반비 | 13,148,319 | 7,501,810 |
| 지급수수료 | 6,250,992 | 6,667,360 |
| 기타비용 | 27,226,045 | 42,866,025 |
| 합 계(*1) | 284,440,238 | 322,311,959 |
(*1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 합계액과 일치합니다.
(*2) 종업원급여
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 28,370,346 | 27,848,621 |
| 복리후생비 | 4,249,011 | 4,726,132 |
| 퇴직급여 | 2,381,227 | 2,231,203 |
| 합 계 | 35,000,584 | 34,805,956 |
30. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 8,199,254 | 7,136,046 |
| 퇴직급여 | 1,101,691 | 532,719 |
| 복리후생비 | 1,326,309 | 1,318,786 |
| 여비교통비 | 602,326 | 626,708 |
| 통신비 | 24,944 | 23,626 |
| 수도광열비 | 164,483 | 162,544 |
| 세금과공과 | 195,111 | 161,128 |
| 감가상각비 | 1,047,520 | 985,777 |
| 대손상각비(환입) | 4,214 | 4,765,625 |
| 수선비 | 223,177 | 252,489 |
| 임차료 | 141,558 | 137,166 |
| 보험료 | 313,966 | 314,593 |
| 접대비 | 269,220 | 295,174 |
| 운반비 | 12,380,177 | 6,803,995 |
| 견본비 | 44,210 | 96,413 |
| 판매보증비 | 2,145,035 | 3,905,826 |
| 무형자산상각비 | 25,041 | 49,050 |
| 경상개발비 | 17,152,669 | 16,684,875 |
| 차량유지비 | 80,087 | 86,460 |
| 지급수수료 | 4,413,414 | 5,018,538 |
| 기타 | 463,396 | 568,298 |
| 합 계 | 50,317,802 | 49,925,835 |
31. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| ①금융수익 | ||
| 이자수익 | 4,594,711 | 3,756,128 |
| 배당금수익 | 458,042 | 148,956 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 34,643 | 967,005 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 64,136 | 53,387 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 | 397,489 | 4,500,920 |
| 대손충당금환입 | 129 | 80,062 |
| 사채상환이익 | 22,338 | - |
| 외환차익 | 8,021,815 | 6,992,269 |
| 외화환산이익 | 4,403,390 | 1,250,310 |
| 금융수익 합계 | 17,996,692 | 17,749,038 |
| ②금융비용 | ||
| 이자비용 | 4,397,041 | 5,006,031 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | 22,541 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 999,043 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | 68,311 | - |
| 외환차손 | 3,224,367 | 5,001,894 |
| 외화환산손실 | 649,691 | 2,230,574 |
| 기타의대손상각비 | - | 549,188 |
| 금융비용 합계 | 8,339,410 | 13,809,270 |
| ③순금융수익(비용) (①-②) | 9,657,283 | 3,939,768 |
(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
① 제 38(당)기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | ||||||
| - 이자수익 | 4,594,711 | - | - | - | - | 4,594,711 |
| - 배당수익 | - | - | 458,042 | - | - | 458,042 |
| - 처분이익 | - | 64,136 | - | - | - | 64,136 |
| - 평가이익 | - | 34,643 | - | - | 397,489 | 432,132 |
| - 대손충당금환입 | 129 | - | - | - | - | 129 |
| - 사채상환이익 | - | - | - | 22,338 | - | 22,338 |
| - 외환차익 | 7,284,743 | - | - | 737,072 | - | 8,021,815 |
| - 외화환산이익 | 4,402,440 | - | - | 950 | - | 4,403,390 |
| 소계 | 16,282,022 | 98,779 | 458,042 | 760,360 | 397,489 | 17,996,692 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| - 평가이익 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - | - |
| 총 포괄손익 | 16,282,022 | 98,779 | 458,042 | 760,360 | 397,489 | 17,996,692 |
② 제 37(전)기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | ||||||
| - 이자수익 | 3,756,128 | - | - | - | - | 3,756,128 |
| - 배당수익 | - | - | 148,956 | - | - | 148,956 |
| - 처분이익 | - | 53,387 | - | - | - | 53,387 |
| - 평가이익 | - | 967,005 | - | - | 4,500,920 | 5,467,925 |
| - 대손충당금환입 | 80,062 | - | - | - | - | 80,062 |
| - 외화환산이익 | 944,266 | - | - | 306,044 | - | 1,250,310 |
| - 외환차익 | 6,248,876 | - | - | 743,393 | - | 6,992,269 |
| 소계 | 11,029,333 | 1,020,392 | 148,956 | 1,049,438 | 4,500,920 | 17,749,038 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| - 평가이익 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - | - |
| 총 포괄손익 | 11,029,333 | 1,020,392 | 148,956 | 1,049,438 | 4,500,920 | 17,749,038 |
(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 금융비용 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | ||||||
| - 이자비용 | - | - | - | 4,397,041 | - | 4,397,041 |
| - 평가손실 | - | - | - | - | 68,311 | 68,311 |
| - 외환차손 | 1,781,726 | - | - | 1,442,641 | - | 3,224,367 |
| - 외화환산손실 | 20,800 | - | - | 628,891 | - | 649,691 |
| 소 계 | 1,802,526 | - | - | 6,468,573 | 68,311 | 8,339,410 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| - 평가손실 | - | - | 355,459 | - | - | 355,459 |
| 소 계 | - | - | 355,459 | - | - | 355,459 |
| 총 포괄손익 | 1,802,526 | - | 355,459 | 6,468,573 | 68,311 | 8,694,869 |
② 제 37(전)기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | |||||
| - 이자비용 | - | - | - | 5,006,031 | 5,006,031 |
| - 평가손실 | - | 22,541 | - | - | 22,541 |
| - 처분손실 | - | 999,043 | - | - | 999,043 |
| - 기타의대손상각비 | 549,188 | - | - | - | 549,188 |
| - 외화환산손실 | 1,528,557 | - | - | 702,017 | 2,230,574 |
| - 외환차손 | 3,547,813 | - | - | 1,454,081 | 5,001,894 |
| 소계 | 5,625,557 | 1,021,583 | - | 7,162,129 | 13,809,270 |
| 기타포괄손익 | |||||
| - 평가손실 | - | - | 1,667,542 | - | 1,667,542 |
| 소계 | - | - | 1,667,542 | - | 1,667,542 |
| 총 포괄손익 | 5,625,557 | 1,021,583 | 1,667,542 | 7,162,129 | 15,476,812 |
32. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 2,040,287 | 285,319 |
| 잡이익 | 484,230 | 1,256,393 |
| 합 계 | 2,524,516 | 1,541,713 |
(2) 당기 및 전기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 2,256 | - |
| 유형자산처분손실 | 2,460,558 | 319,028 |
| 무형자산처분손실 | - | 16,265 |
| 유형자산손상차손 | 287,037 | 823,924 |
| 무형자산손상차손 | 11,821 | 30,339 |
| 운휴자산상각비 | 295,646 | 297,820 |
| 잡손실 | 91,211 | 288,280 |
| 합 계 | 3,148,529 | 1,775,655 |
33. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 부담액 | 5,879,400 | 2,275,478 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 656,486 | (2,298,325) |
| 자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액 | (639,455) | 512,002 |
| 전기 법인세 변동액 | (30) | 1,876 |
| 법인세비용 | 5,896,400 | 491,030 |
(2) 법인세비용과 법인세비용차감전순이익에 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 32,542,721 | 8,176,726 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 6,801,429 | 1,708,936 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (7,534) | (6,170) |
| 비공제비용 | 30,871 | 34,803 |
| 세액공제/감면 | (1,088,726) | (1,055,767) |
| 기타 | 160,359 | (190,772) |
| 법인세비용 | 5,896,400 | 491,030 |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 18.12% | 6.01% |
(3) 당기 및 전기의 주요 누적 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (A)일시적차이로 인한 이연법인세: | |||||||
| 미수수익 | (73,463) | 73,463 | (199,430) | (199,430) | (15,354) | (26,327) | (41,681) |
| 대손충당금 | 6,626,461 | 6,258,390 | (6,626,461) | 6,258,390 | 1,384,930 | (76,927) | 1,308,003 |
| 판매보증충당부채 | 2,267,684 | 2,266,596 | (2,267,684) | 2,266,596 | 473,946 | (228) | 473,718 |
| 재고자산평가손실 | 10,002,570 | 3,865,128 | (10,002,280) | 3,865,417 | 2,090,537 | (1,282,665) | 807,872 |
| 국고보조금 | 85 | - | (36) | 49 | 18 | (8) | 10 |
| 현재가치할인차금(보증금) | 128,714 | - | (92,969) | 35,746 | 26,901 | (19,431) | 7,471 |
| 현재가치할인차금(장기미수금) | - | 1,190,617 | (92,805) | 1,097,812 | - | 229,443 | 229,443 |
| 리스부채 | 348,173 | 36,220 | (100,045) | 284,349 | 72,768 | (13,339) | 59,429 |
| 사채 | (12,001,935) | 7,859,788 | - | (4,142,146) | (2,508,404) | 1,642,696 | (865,709) |
| 파생상품부채 | 11,262,490 | - | (6,036,310) | 5,226,179 | 2,353,860 | (1,261,589) | 1,092,272 |
| 사용권자산 | (466,181) | 201,922 | (36,220) | (300,479) | (97,432) | 34,632 | (62,800) |
| 확정급여부채 | 488,552 | 621,420 | (488,552) | 621,420 | 102,107 | 27,769 | 129,877 |
| 회원권(손상차손) | 31,185 | 2,650 | - | 33,835 | 6,518 | 554 | 7,072 |
| 무형자산손상차손(소프트웨어등) | 46,443 | 7,586 | (17,911) | 36,118 | 9,707 | (2,158) | 7,549 |
| 토지 | 477,512 | - | - | 477,512 | 99,800 | - | 99,800 |
| 건물 | (268,227) | 11,938 | (1,350) | (257,640) | (56,060) | 2,213 | (53,847) |
| 감가상각비 | 1,716,356 | 90,953 | (707,332) | 1,099,977 | 358,718 | (128,823) | 229,895 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 354,132 | - | (203,380) | 150,752 | 74,014 | (42,506) | 31,507 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,425,074 | 1,874,454 | (1,425,074) | 1,874,454 | 297,841 | 93,920 | 391,761 |
| 토지재평가이익 | (19,129,179) | - | - | (19,129,179) | (3,997,998) | - | (3,997,998) |
| 종속기업투자주식 | (228,175) | - | - | (228,175) | (47,688) | - | (47,688) |
| 미지급비용 | 847,839 | 613,134 | (847,839) | 613,134 | 177,198 | (49,053) | 128,145 |
| 외화환산손익 | 2,022,006 | 6,610,126 | (2,073,252) | 6,558,880 | 422,599 | 948,207 | 1,370,806 |
| 해외사업환산손익 | (379,161) | (3,508,975) | (3,888,136) | (79,245) | (733,376) | (812,620) | |
| (B)미환류소득에대한 법인세 적립액 | - | - | - | ||||
| (C)이월결손금 | - | - | - | ||||
| (D)이월세액공제 | - | - | - | ||||
| 합 계(A+B+C+D) | 5,498,956 | 31,584,384 | (34,727,906) | 2,355,434 | 1,149,281,849 | (656,996,104) | 492,285,745 |
② 제 37(전)기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (A)일시적차이로 인한 이연법인세: | |||||||
| 미수수익 | (154,984) | 154,984 | (73,463) | (73,463) | (32,392) | 17,038 | (15,354) |
| 대손충당금 | 978,923 | 6,626,461 | (978,923) | 6,626,461 | 204,595 | 1,180,335 | 1,384,930 |
| 판매보증충당부채 | 2,055,250 | 2,267,684 | (2,055,250) | 2,267,684 | 429,547 | 44,399 | 473,946 |
| 재고자산평가손실 | 6,000,216 | 9,503,166 | (5,500,812) | 10,002,570 | 1,254,045 | 836,492 | 2,090,537 |
| 국고보조금 | 562 | - | (476) | 85 | 117 | (100) | 18 |
| 현재가치할인차금(보증금) | 7,281 | 183,840 | (62,406) | 128,714 | 1,522 | 25,380 | 26,901 |
| 리스부채 | 168,725 | 385,190 | (205,742) | 348,173 | 35,264 | 37,505 | 72,768 |
| 사채 | (14,756,054) | 2,754,119 | - | (12,001,935) | (3,084,015) | 575,611 | (2,508,404) |
| 파생상품부채 | 15,763,410 | - | (4,500,920) | 11,262,490 | 3,294,553 | (940,692) | 2,353,860 |
| 파생상품자산 | (952,181) | 952,181 | - | - | (199,006) | 199,006 | - |
| 사용권자산 | (172,573) | 275,422 | (569,030) | (466,181) | (36,068) | (61,364) | (97,432) |
| 확정급여채무 | 471,480 | 488,552 | (471,480) | 488,552 | 98,539 | 3,568 | 102,107 |
| 회원권(손상차손) | 28,635 | 2,550 | - | 31,185 | 5,985 | 533 | 6,518 |
| 무형자산손상차손(소프트웨어등) | 34,622 | 25,620 | (13,800) | 46,443 | 7,236 | 2,470 | 9,707 |
| 토지 | 477,512 | - | - | 477,512 | 99,800 | - | 99,800 |
| 건물 | (278,815) | 11,938 | (1,350) | (268,227) | (58,272) | 2,213 | (56,060) |
| 감가상각비 | 910,769 | 840,821 | (35,234) | 1,716,356 | 190,351 | 168,368 | 358,718 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,082,712 | - | (1,728,580) | 354,132 | 435,287 | (361,273) | 74,014 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (683,070) | 2,108,144 | - | 1,425,074 | (142,762) | 440,602 | 297,841 |
| 토지재평가이익 | (19,129,179) | - | - | (19,129,179) | (3,997,998) | - | (3,997,998) |
| 종속기업투자주식 | - | - | (228,175) | (228,175) | - | (47,688) | (47,688) |
| 미지급비용 | 866,433 | 847,839 | (866,433) | 847,839 | 181,084 | (3,886) | 177,198 |
| 외화환산손익 | 1,503,298 | 2,045,641 | (1,526,933) | 2,022,006 | 314,189 | 108,410 | 422,599 |
| 해외사업장환산손익 | (720,788) | - | 341,626 | (379,161) | (150,645) | 71,400 | (79,245) |
| (B)미환류소득에대한 법인세 적립액 | - | - | - | ||||
| (C)이월결손금 | - | - | - | ||||
| (D)이월세액공제 | - | - | - | ||||
| 합계(A+B+C+D) | (5,497,816) | 29,474,152 | (18,477,380) | 5,498,956 | (1,149,044) | 2,298,325 | 1,149,282 |
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 | 사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자주식 | 1,606,672 | 1,160,859 | 미래 처분 계획 無 |
| 합계 | 1,606,672 | 1,160,859 |
34. 주당이익
(1) 기본주당이익
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 지배지분순이익 | 27,281,069,264 | 7,925,578,090 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 13,072,504 | 13,994,831 |
| 기본주당순손익 | 2,087 | 566 |
(*1) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
① 제 38(당)기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 내역 | 주식수 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 15,574,552 | 366 | 5,700,286,032 |
| 자기주식 | (3,611,292) | 262 | (947,186,165) |
| 전환사채 보통주 전환 | 952,622 | 33 | 31,436,526 |
| 기말 | 12,915,882 | 4,784,536,393 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,072,504 |
가중평균유통보통주식수는 보통주발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 적수산정방식으로 계산되었습니다.
② 제 37(전)기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 내역 | 주식수 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 15,574,552 | 365 | 5,684,711,480 |
| 자기주식 | (1,857,696) | 310 | (576,597,990) |
| 기말 | 13,716,856 | 5,108,113,490 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,994,831 |
가중평균유통보통주식수는 보통주발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 적수산정방식으로 계산되었습니다.
(2) 희석주당순이익
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 희석지배지분순이익 | 29,272,994,332 | 7,297,033,983 |
| 희석주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수(*1) | 17,147,061 | 18,336,852 |
| 희석주당순손익 | 1,707 | 398 |
(*1) 당기 및 전기의 희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,072,504 | 13,994,831 |
| 잠재적 보통주 | 4,074,557 | 4,342,021 |
| 희석주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수 | 17,147,061 | 18,336,852 |
35. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 무역금융 | 5,000,000 | 832,161 |
(2) 당기말 현재 진행중인 소송은 없습니다.
36. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 관계 | 업종 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | 당사의 지배기업 | 지주회사 |
| 관계기업 | ㈜아이베스트 | 당사의 관계기업 | 투자회사 |
| 기타의특수관계자 | ㈜아이디스 | 지배기업의 종속기업 | 보안장비 제조업 등 |
| IDIS Europe Limited | 아이디스의 종속기업 | 보안장비 판매업 | |
| IDIS Americas, Inc. | 아이디스의 종속기업 | 보안장비 판매 | |
| 아이디스파워텔㈜ | 아이디스의 종속기업 | 정보통신서비스업 | |
| Revo America Corporation | 아이디스의 관계기업 | DVR 판매업 | |
| ㈜빅솔론 | 지배기업의 종속기업 | POS용 프린터 제조 | |
| 아이디피㈜ | 지배기업의 종속기업 | 카드프린터 제조 | |
| 에버린트㈜ | 빅솔론의 종속기업 | POS용 프린터 제조 | |
| Bixolon America Inc. | 빅솔론의 종속기업 | POS용 프린터 판매 | |
| Bixolon Europe GmbH | 빅솔론의 종속기업 | POS용 프린터 판매 | |
| Bixolon Mexico Sa De Cv | 빅솔론의 종속기업 | POS용 프린터 판매 | |
| IDP Americas,Inc | 아이디피의 종속기업 | 카드프린터 판매 | |
| IDP Japan Co.,LTD | 아이디피의 관계기업 | 카드프린터 판매 | |
| 메디치2022-1 그로쓰 투자조합 | 아이베스트의 종속기업 | 투자회사 | |
| ㈜링크제니시스 | 아이디스파워텔의 종속기업 | SW제품 개발 판매 | |
| ㈜링크인베스트먼트 | 링크제니시스의 종속기업 | 투자,경영컨설팅 | |
| 주식회사비케이랩 | 링크제니시스의 종속기업 | 소프트웨어자문/개발및공급 | |
| ㈜엠시스랩 | 링크제니시스의 종속기업 | AI 비전시스템 제조/판매 | |
| ㈜링크플렉스 | 링크제니시스의 공동기업 | 그 외 기타 전자 부품 제조 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당)기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 배당수익 | 원재료 매입 | 유형자산 처분 | 무형자산 취득 | 지급수수료 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | - | 137,917 | - | - | 122,500 | 609,616 |
| 기타의특수관계자 | ㈜아이디스 | - | - | - | - | 184,444 | - | - |
| ㈜빅솔론 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 아이디피㈜ | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | 137,917 | - | 184,444 | 122,500 | 609,616 |
② 제 37(전)기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 배당수익 | 원재료 매입 | 유형자산 취득 | 무형자산 취득 | 지급수수료 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | - | 137,917 | - | - | - | 1,587,259 |
| 기타의특수관계자 | ㈜아이디스 | 770,469 | 718 | - | 185,325 | - | - | - |
| ㈜빅솔론 | 22,487 | - | - | - | - | - | - | |
| 아이디피㈜ | 1,685 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 794,641 | 718 | 137,917 | 185,325 | - | - | 1,587,259 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | 현물출자 | 배당금 지급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | - | - | - | - | - | 1,033,480 |
| 기타의특수관계자 | ㈜아이디스 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜빅솔론 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | 1,033,480 |
② 제 37(전)기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | 현물출자 | 배당금 지급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | - | - | - | - | - | 1,283,117 |
| 기타의특수관계자 | ㈜아이디스 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜빅솔론 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | 1,283,117 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | - | - | - | - | 50,875 |
| 기타의특수관계자 | ㈜아이디스 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜빅솔론 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | - | - | - | 50,875 |
② 제 37(전)기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | - | - | - | - | 97,167 |
| 기타의특수관계자 | ㈜아이디스 | 41,946 | - | - | - | - | 2,063 |
| ㈜빅솔론 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 41,946 | - | - | - | - | 99,229 |
(5) 지급보증 및 담보① 당기말 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증은 없습니다.② 당기말 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받는 담보는 없습니다.
(6) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 8,273 | 30,504 |
| 유동성장기대여금 | 837 | 5,098 |
| 장기대여금 | - | 1,020 |
(7) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 1,087,088 | 1,049,642 |
| 퇴직급여 | 139,088 | 139,088 |
| 합 계 | 1,226,176 | 1,188,730 |
37. 위험관리
(1) 위험관리의 개요
연결회사는 금융상품을 운용함에 있어 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있는 것으로 판단하여 적절한 위험관리 정책을 마련하여 실시하고 있습니다. 위험관리 정책의 준수여부는 계속적으로 모니터링 되며, 그 효과성에 대한 검토가 주기적으로 이뤄지고 있습니다.
(2) 재무 위험관리 관리체계
연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄업무를 담당하고 있습니다.
(3) 재무위험 관리의 내용① 환율변동위험 관리
연결회사는 매출의 대부분이 수출에서 발생하고 있으며, 이로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출대금의 수금시기와 수입대금의 지급시기를 MATCHING 시키고, 일정수준 이상의 외화예금을 유지관리하며, 원재료 매입 결제를 달러화 및 유로화로 지속적으로 유도하여 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래를 억제함으로써 비경상적인 환율변동에 따른 환율변동위험에 노출되지 않도록 하고 있습니다.
연결회사의 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | VND | EUR | AUD | 원화합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 외화금액 | 77,441,591 | 224,195,267,240 | 506,017 | - | 120,951,965 |
| 원화환산액 | 107,312,158 | 12,936,067 | 703,740 | - | ||
| 외화부채 | 외화금액 | 15,050,982 | 60,161,911,449 | - | 6,048 | 25,563,887 |
| 원화환산액 | 22,087,021 | 3,471,339 | - | 5,526 | ||
| 순외화자산(부채) | 외화금액 | 62,390,609 | 164,033,355,791 | 506,017 | (6,048) | 95,388,079 |
| 원화환산액 | 85,225,137 | 9,464,727 | 703,740 | (5,526) |
당기말을 기준으로 환위험에 노출되어있는 외화금융자산 및 외화금융부채에 대한 해당통화의 10% 상승 및 10%하락이 당기 법인세비용차감전손익에 미치는 효과로 측정된 환율변동위험은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 외화금융자산의 증감 | 12,095,197 | (12,095,197) |
| 외화금융부채의 증감 | (2,556,389) | 2,556,389 |
| 당기법인세비용차감전순이익 효과 | 9,538,808 | (9,538,808) |
② 이자율 위험관리
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 주석17과 같습니다.한편, 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%변동할 경우 법인세비용차감전 순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 효과 | (200,000) | 200,000 |
③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신규거래처의 경우 한국무역보험공사 및 독립적인 신용평가기관에서 제공되는 신용평가를 통해 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 일부 거래처에 대해서는 선수금 거래 및 수출 보험가입을 통해 신용위험을 감소시킬 수 있도록 장치를 마련하고 있습니다. 또한 입수 가능한 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 모니터링-재평가-피드백 되고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 회수가능성에 대한 평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.
연결회사는 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도로 판단하고 있는 바, 당기말과 전기말 및 현재 관련 금융자산의 장부가액은 각각 234,080백만원 및 239,208백만원 입니다.
연결회사는 현금성자산 및 단기금융상품을 우량한 시중 은행 및 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.④ 유동성 위험관리유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장 등의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 부채를 약정 기일내에 상환하지 못할 위험으로 정의됩니다. 연결회사의 대부분의채무의 지급기일은 3개월 이내이므로 연결회사는 유동성 확보가 매우 중요한 것으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을관리하고 있습니다. 예금 및 유가증권은 필요시 유동화의 제한이 적은 금융상품 및 1년 미만의 단기적 운용을 원칙으로 하고 있습니다.
당기말과 전기말 및 현재 금융부채별 잔존 만기 내역은 다음과 같습니다.ⓐ 제 38(당)기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월초과~6개월 이하 | 6개월 초과~1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 18,882,067 | - | - | - | 18,882,067 |
| 기타지급채무 | 6,913,182 | 368,668 | 151,913 | 11,574 | 7,445,337 |
| 사채 | 13,357,854 | - | - | - | 13,357,854 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 5,226,179 | - | - | - | 5,226,179 |
| 단기차입금 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 |
| 기타금융부채 | 225,662 | 231,252 | 496,887 | 5,636,110 | 6,589,911 |
| 합 계 | 64,604,945 | 599,920 | 648,800 | 5,647,683 | 71,501,348 |
ⓑ 제 37(전)기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월초과~6개월 이하 | 6개월 초과~1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 24,503,784 | - | - | - | 24,503,784 |
| 기타지급채무 | 7,495,416 | 321,749 | 133,250 | 96,262 | 8,046,678 |
| 사채 | 25,998,065 | - | - | - | 25,998,065 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 11,262,490 | - | - | - | 11,262,490 |
| 단기차입금 | 25,000,000 | - | 20,000,000 | - | 45,000,000 |
| 기타금융부채 | 115,226 | 115,597 | 232,342 | 1,722,005 | 2,185,170 |
| 합 계 | 94,374,982 | 437,347 | 20,365,591 | 1,818,267 | 116,996,187 |
당기말과 전기말 현재의 금융자산 대비 금융부채의 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산(A) | 234,079,693 | 239,208,425 |
| 금융부채(B) | 71,501,348 | 116,996,187 |
| 비율(A/B) | 327% | 204% |
⑤ 가격변동위험 관리연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전기타포괄손익 | 550,462 | (550,462) | 422,915 | (422,915) |
| 법인세효과 | (115,047) | 115,047 | (88,389) | 88,389 |
| 법인세차감후기타포괄손익 | 435,415 | (435,415) | 334,526 | (334,526) |
(4) 자본관리연결회사는 건전한 자본관리를 위해 부채비율을 자본관리지표로 하여 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표상의 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고있는 바, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 100% 이하에서 유지되고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 82,648,472 | 123,560,212 |
| 자본(B) | 361,054,277 | 338,627,131 |
| 부채비율(A/B) | 22.89% | 36.49% |
38. 영업부문(1) 부문별 손익등연결회사는 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있으며, 이에 따라 부문별 재무정보를 산출하였습니다.
연결회사의 보고부문에 포함된 주요 제품등은 아래와 같습니다.
- 제1사업 : Gaming 등의 Display 제조 판매
- 제2사업 : PID 등의 Display 제조 판매
당기 및 전기의 영업부문별 손익 및 자산현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1사업 | 제2사업 | 합계 | 제1사업 | 제2사업 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 액 | 277,919 | 30,069 | 307,989 | 268,552 | 58,555 | 327,107 |
| 영업이익 | 21,988 | 1,560 | 23,548 | 14,992 | (10,196) | 4,796 |
(2) 지역별 매출액 당기 및 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국내 | 북미 | 아시아/호주 | 유럽 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 38(당)기 | 18,939 | 225,395 | 47,613 | 16,042 | 307,989 |
| 제 37(전)기 | 20,073 | 209,163 | 71,612 | 26,258 | 327,107 |
(3) 당기 및 전기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 3개사이며,동 거래처들에 대한 당기 및 전기 매출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 거래처 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| A사 | 80,992,998 | 77,713,274 |
| B사 | 59,573,179 | 36,026,713 |
| C사 | 32,757,689 | 24,821,922 |
| 합 계 | 173,323,867 | 138,561,910 |
2) 별도 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 38 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 코텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 285,432,450,210 | 304,453,126,222 | ||
| 현금및현금성자산(주석4,5) | 83,532,746,092 | 135,351,953,859 | ||
| 단기금융상품(주석4,5) | 23,000,000,000 | 15,000,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주석5,9) | 57,394,078 | 60,191,406 | ||
| 매출채권 및 기타채권(주석5,6,37) | 81,597,812,294 | 51,203,878,241 | ||
| 기타금융자산(주석5,8,37) | 725,344,854 | 649,587,179 | ||
| 재고자산(주석7,10,14) | 95,444,162,784 | 101,033,072,526 | ||
| 기타유동자산(주석8) | 1,074,990,108 | 1,154,443,011 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 95,568,803,983 | 103,814,374,359 | ||
| 매출채권 및 기타채권(주석5,6,37) | 2,096,769,137 | - | ||
| 유형자산(주석10,14,21) | 44,716,947,517 | 57,133,806,744 | ||
| 무형자산(주석11) | 3,830,374,240 | 3,830,374,857 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주석5,9) | 2,419,212,713 | 2,420,363,442 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주석5,9) | 11,009,237,040 | 8,458,296,350 | ||
| 기타비유동금융자산(주석5,8) | 1,157,099,696 | 1,230,163,389 | ||
| 관계기업투자주식(주석12,37) | 18,393,355,681 | 18,839,141,233 | ||
| 종속기업투자주식(주석13) | 10,575,301,766 | 10,575,301,766 | ||
| 기타비유동자산(주석8) | 65,600,000 | 98,400,000 | ||
| 이연법인세자산(주석34) | 1,304,906,193 | 1,228,526,578 | ||
| 자 산 총 계 | 381,001,254,193 | 408,267,500,581 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 79,771,061,991 | 123,691,971,653 | ||
| 매입채무(주석5,15,37,38) | 23,372,408,166 | 27,382,028,734 | ||
| 기타지급채무(주석5,15,37,38) | 8,056,646,050 | 8,474,016,675 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주석5,16,18) | 5,226,179,470 | 11,262,489,673 | ||
| 단기차입금(주석5,14,17) | 20,000,000,000 | 45,000,000,000 | ||
| 사채(주석5,16,18,24) | 13,357,853,563 | 25,998,065,453 | ||
| 당기법인세부채 | 4,492,469,396 | 550,578,775 | ||
| 판매보증충당부채(주석19) | 2,266,595,509 | 2,267,684,175 | ||
| 기타금융부채(주석5,21) | 73,480,316 | 67,272,376 | ||
| 기타유동부채(주석20) | 2,925,429,521 | 2,689,835,792 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 832,288,977 | 769,453,016 | ||
| 기타금융부채(주석5,21) | 210,868,598 | 280,901,016 | ||
| 기타비유동부채(주석23) | 621,420,379 | 488,552,000 | ||
| 부 채 총 계 | 80,603,350,968 | 124,461,424,669 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,18,24) | 8,263,587,000 | 7,787,276,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석18,24) | 71,138,635,145 | 63,704,807,535 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소(주석25,26) | (32,469,598,882) | (18,807,243,873) | ||
| IV.기타포괄손익누계액(주석25) | 12,701,154,746 | 13,463,481,954 | ||
| V.이익잉여금(주석27) | 240,764,125,216 | 217,657,754,296 | ||
| 자 본 총 계 | 300,397,903,225 | 283,806,075,912 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 381,001,254,193 | 408,267,500,581 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제38기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제37기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석29,37,39) | 307,988,606,670 | 327,106,560,157 | ||
| 제품매출 | 298,727,954,786 | 315,650,623,995 | ||
| 기타매출 | 9,260,651,884 | 11,455,936,162 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석30,37) | 236,846,894,719 | 275,701,186,690 | ||
| 제품매출원가 | 231,581,734,415 | 258,236,690,890 | ||
| 기타매출원가 | 5,265,160,304 | 17,464,495,800 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 71,141,711,951 | 51,405,373,467 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석30,31,37) | 49,079,734,997 | 48,347,842,172 | ||
| 대손상각비(환입)(주석6) | 4,213,755 | 4,765,624,598 | ||
| 기타판매비와관리비 | 49,075,521,242 | 43,582,217,574 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실)(주석39) | 22,061,976,954 | 3,057,531,295 | ||
| Ⅵ. 영업외손익 | 9,684,165,019 | 3,231,040,948 | ||
| 이자수익(주석32,37) | 5,474,793,616 | 4,688,288,657 | ||
| 지분법손익(주석12) | (38,917,563) | (324,631,111) | ||
| 기타금융수익(주석18,32) | 12,230,272,857 | 12,905,211,047 | ||
| 이자비용(주석32) | (3,989,929,999) | (4,874,289,132) | ||
| 기타금융비용(주석32) | (3,841,291,709) | (8,046,098,880) | ||
| 기타수익(주석33) | 2,405,742,380 | 1,418,243,086 | ||
| 기타비용(주석33) | (2,556,504,563) | (2,535,682,719) | ||
| Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 31,746,141,973 | 6,288,572,243 | ||
| 법인세비용(주석34) | 5,896,399,853 | 484,491,213 | ||
| Ⅷ. 당기순이익(손실) | 25,849,742,120 | 5,804,081,030 | ||
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (762,327,208) | (1,863,545,357) | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (762,327,208) | (1,863,545,357) | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (지분상품) | (355,459,219) | (1,667,541,983) | ||
| 지분법자본변동 | (406,867,989) | (196,003,374) | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | - | - | - | |
| Ⅹ. 당기총포괄이익 | 25,087,414,912 | 3,940,535,673 | ||
| ⅩⅠ. 주당이익(주석35) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | 1,977 | 415 | ||
| 희석주당순이익(손실) | 1,624 | 282 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 자 본 변 동 표 | |
| 제38기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제37기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본잉여금 | 자 본조 정 | 기타포괄손익누계액 | 이 익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 7,787,276,000 | 63,704,807,535 | (13,790,001,951) | 15,327,027,311 | 215,423,962,516 | 288,453,071,411 |
| Ⅰ. 총포괄이익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 5,804,081,030 | 5,804,081,030 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) | - | - | - | (1,667,541,983) | - | (1,667,541,983) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (196,003,374) | - | (196,003,374) |
| Ⅱ. 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (3,570,289,250) | (3,570,289,250) |
| 자기주식 취득 | - | - | (5,017,241,922) | - | - | (5,017,241,922) |
| 2023.12.31 (전기말) | 7,787,276,000 | 63,704,807,535 | (18,807,243,873) | 13,463,481,954 | 217,657,754,296 | 283,806,075,912 |
| 2024.01.01 (당기초) | 7,787,276,000 | 63,704,807,535 | (18,807,243,873) | 13,463,481,954 | 217,657,754,296 | 283,806,075,912 |
| Ⅰ. 총포괄이익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 25,849,742,120 | 25,849,742,120 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) | - | - | - | (355,459,219) | - | (355,459,219) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (406,867,989) | - | (406,867,989) |
| 전환사채 보통주 전환 | 476,311,000 | 7,433,827,610 | - | - | - | 7,910,138,610 |
| Ⅱ. 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (2,743,371,200) | (2,743,371,200) |
| 자기주식 취득 | - | - | (13,662,355,009) | - | - | (13,662,355,009) |
| 2024.12.31 (당기말) | 8,263,587,000 | 71,138,635,145 | (32,469,598,882) | 12,701,154,746 | 240,764,125,216 | 300,397,903,225 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제38기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제37기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,922,664,951 | 89,986,905,516 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름(주석28) | 4,446,887,023 | 92,880,585,331 | ||
| 2. 이자의 수취 | 5,127,657,335 | 4,688,785,556 | ||
| 3. 배당금의 수취 | 458,042,402 | 148,956,250 | ||
| 4. 이자의 지급 | (1,172,919,720) | (2,118,215,129) | ||
| 5. 법인세 환급액(지급액) | (1,937,002,089) | (5,613,206,492) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,102,471,819) | 1,462,708,892 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입 | 46,656,046,125 | 12,626,198,540 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분 | 37,380,371,109 | 10,087,882,483 | ||
| 단기대여금의 감소 | 30,791,670 | 29,702,766 | ||
| 유형자산의 처분 | 292,770,726 | 1,443,597,436 | ||
| 무형자산의 처분 | 26,080,000 | 39,789,255 | ||
| 보증금의 감소 | 276,032,620 | 1,025,226,600 | ||
| 매각예정비유동자산의 처분 | 8,650,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출 | (50,758,517,944) | (11,163,489,648) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (8,000,000,000) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 | (37,277,643,836) | (5,430,977,475) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득 | (3,000,320,233) | - | ||
| 단기대여금의 증가 | (25,000,000) | (31,300,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (2,455,553,875) | (5,168,315,173) | ||
| 무형자산의 취득 | - | (747,000) | ||
| 보증금의 증가 | - | (532,150,000) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석28) | (54,736,210,214) | (8,649,296,888) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입 | - | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출 | (54,736,210,214) | (8,649,296,888) | ||
| 배당금의 지급 | (2,743,371,000) | (3,570,289,250) | ||
| 단기차입금의상환 | (25,000,000,000) | - | ||
| 리스부채의 상환 | (68,202,211) | (61,765,716) | ||
| 자기주식의 취득 | (13,662,355,009) | (5,017,241,922) | ||
| 교환사채의 상환 | (13,262,275,000) | - | ||
| 전환사채 의 전환 | (6,994) | - | ||
| IV. 외화표시현금의환율변동효과 | 96,809,315 | (511,569,159) | ||
| V. 현금의 증가(감소)(I+II+III+IV) | (51,819,207,767) | 82,288,748,361 | ||
| VI. 기초의 현금 | 135,351,953,859 | 53,063,205,498 | ||
| VII. 기말의 현금(V+Vi)(주석4) | 83,532,746,092 | 135,351,953,859 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
주석
| 제38(당)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 |
| 제37(전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 코텍 |
1. 회사의 개요주식회사 코텍(이하 '당사')은 1987년 3월 6일 설립되어, 산업용 컬러 모니터의 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 인천광역시 연수구 송도동에 본점과 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 1999년 9월 8일자로 상호를 주식회사 세주전자에서 주식회사 코텍으로 변경하였으며, 2001년 7월 10일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이며, 당기말 현재 납입자본금은 8,264백만원이며 최대주주는 ㈜아이디스홀딩스로 지분율은 40.08% 입니다.
당기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수(주) | 자본금 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)아이디스홀딩스 | 6,624,840 | 3,312,420 | 40.08% |
| 기타 | 9,902,334 | 4,951,167 | 59.92% |
| 합계 | 16,527,174 | 8,263,587 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 당기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정사항에 따르면, 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 가상자산 공시개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
① 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
② 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
③ 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
④ 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
⑤ 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
(4) 측정기준
당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 "3. 중요한 회계추정 및 가정"에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함된 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원"으로 표시하고 있습니다.
(6) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 6 : 매출채권의 손상
- 주석 19 : 충당부채
3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 별도재무제표당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서는 기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 외화환산
외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 당사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성 외화자산과 부채는 매 보고기간말의 환율로 환산되며, 외화기준 상각후원가를 장부금액으로 한 것으로 보아 상각후원가의 변동에서 발생한 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 월별 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 작업자의 실제 작업시간에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 금융상품
1) 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입)은 기타손익에, 외환손익은 금융수익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다.
복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 한편, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.
복합금융상품에 포함된 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않으므로 주계약과 분리합니다. 당해 전환권은 기초자산의 주가 변동에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동(리픽싱 조건)되는 경우에는 파생상품부채로 회계처리 하고 확정 대 확정 조건을 충족하는경우에는 자본으로 회계처리 합니다. 한편, 후속기간 중 계약조건에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동되지 않고 고정되는 경우에는 당해 전환권을 자본으로 재분류하고 있습니다.
발행시점에 내재파생상품이 파생상품부채로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 파생상품부채의 공정가치를 차감한 잔여금액을 부채요소의 장부금액으로 배부합니다. 한편, 복합금융상품의 내재파생상품이 지분상품으로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 나머지 금액을 자본요소로 배부하고 있습니다.
4) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(6) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 경제적 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회원권을 제외한무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 경제적 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.③ 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다1) 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
2) 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(13) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 '자산손상'에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고있습니다.
(14) 종업원급여
① 퇴직급여: 확정기여제도
당사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제 될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ③ 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
④ 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원 급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원 비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
(15) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 고객과의 계약에 따라 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2) 본인과 대리인의 구분
당사는 상품과 관련된 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 반환자산
반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
(17) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(18) 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 보고기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | ||
| 현금 | 500 | 1,000 |
| 원화보통예금 | 15,154,350 | 2,210,977 |
| 외화보통예금 | 12,377,896 | 39,139,977 |
| 수시RP | 56,000,000 | 94,000,000 |
| 합 계 | 83,532,746 | 135,351,954 |
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금 | 23,000,000 | 15,000,000 |
| 합 계 | 23,000,000 | 15,000,000 |
5. 금융상품의 분류(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산
| - 당기 (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 83,532,746 | - | - | 83,532,746 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,476,607 | - | 2,476,607 |
| 매출채권 | 78,263,019 | - | - | 78,263,019 |
| 미수금 | 2,929,374 | - | - | 2,929,374 |
| 유동성장기미수금 | 405,419 | - | - | 405,419 |
| 단기금융상품 | 23,000,000 | - | - | 23,000,000 |
| 단기대여금 | 5,333 | - | - | 5,333 |
| 미수수익 | 720,012 | - | - | 720,012 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 11,009,237 | 11,009,237 |
| 보증금 | 1,157,100 | - | - | 1,157,100 |
| 장기미수금 | 2,096,769 | - | - | 2,096,769 |
| 합 계 | 192,109,772 | 2,476,607 | 11,009,237 | 205,595,616 |
| - 전기 (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 135,351,954 | - | - | 135,351,954 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,480,555 | - | 2,480,555 |
| 매출채권 | 47,959,188 | - | - | 47,959,188 |
| 미수금 | 3,244,690 | - | - | 3,244,690 |
| 단기금융상품 | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
| 단기대여금 | 11,125 | - | - | 11,125 |
| 미수수익 | 528,462 | - | - | 528,462 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 8,458,296 | 8,458,296 |
| 보증금 | 1,340,163 | - | - | 1,340,163 |
| 합 계 | 203,435,583 | 2,480,555 | 8,458,296 | 214,374,434 |
② 금융부채
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 | 상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 23,372,408 | - | 23,372,408 | 27,382,029 | - | 27,382,029 |
| 미지급금 | 6,257,674 | - | 6,257,674 | 6,687,137 | - | 6,687,137 |
| 미지급비용 | 1,003,870 | - | 1,003,870 | 1,228,588 | - | 1,228,588 |
| 미지급이자 | 23,266 | - | 23,266 | 53,670 | - | 53,670 |
| 단기차입금 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | 45,000,000 | - | 45,000,000 |
| 전환사채 | 13,357,854 | - | 13,357,854 | 17,042,594 | - | 17,042,594 |
| 교환사채 | - | - | - | 8,955,471 | - | 8,955,471 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 5,226,179 | 5,226,179 | - | 11,262,490 | 11,262,490 |
| 기타금융부채 | 284,349 | - | 284,349 | 348,173 | - | 348,173 |
| 합 계 | 64,299,420 | 5,226,179 | 69,525,600 | 106,697,663 | 11,262,490 | 117,960,152 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,476,607 | 2,476,607 | 2,480,555 | 2,480,555 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 11,009,237 | 11,009,237 | 8,458,296 | 8,458,296 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 83,532,746 | 83,532,746 | 135,351,954 | 135,351,954 |
| - 단기금융상품 | 23,000,000 | 23,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| - 매출채권 | 78,263,019 | 78,263,019 | 47,959,188 | 47,959,188 |
| - 미수금 | 2,929,374 | 2,929,374 | 3,244,690 | 3,244,690 |
| - 유동성장기미수금 | 405,419 | 405,419 | - | - |
| - 단기대여금 | 5,333 | 5,333 | 11,125 | 11,125 |
| - 미수수익 | 720,012 | 720,012 | 528,462 | 528,462 |
| - 보증금 | 1,157,100 | 1,157,100 | 1,340,163 | 1,340,163 |
| - 장기미수금 | 2,096,769 | 2,096,769 | - | - |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 192,109,772 | 192,109,772 | 203,435,583 | 203,435,583 |
| 금융자산 계 | 205,595,616 | 205,595,616 | 214,374,434 | 214,374,434 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 5,226,179 | 5,226,179 | 11,262,490 | 11,262,490 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| - 매입채무 | 23,372,408 | 23,372,408 | 27,382,029 | 27,382,029 |
| - 미지급금 | 6,257,674 | 6,257,674 | 6,687,137 | 6,687,137 |
| - 미지급비용 | 1,003,870 | 1,003,870 | 1,228,588 | 1,228,588 |
| - 미지급이자 | 23,266 | 23,266 | 53,670 | 53,670 |
| - 단기차입금 | 20,000,000 | 20,000,000 | 45,000,000 | 45,000,000 |
| - 전환사채 | 13,357,854 | 13,357,854 | 17,042,594 | 17,042,594 |
| - 교환사채 | - | - | 8,955,471 | 8,955,471 |
| - 기타금융부채 | 284,349 | 284,349 | 348,173 | 348,173 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 64,299,420 | 64,299,420 | 106,697,663 | 106,697,663 |
| 금융부채 계 | 69,525,600 | 69,525,600 | 117,960,152 | 117,960,152 |
(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| ㆍLevel 1: | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| ㆍLevel 2: | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| ㆍLevel 3: | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <제 38(당)기> | |||||
| 자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,476,607 | - | 2,476,607 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 11,009,237 | - | - | 11,009,237 | |
| 부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 5,226,179 | - | 5,226,179 |
| <제 37(전)기> | |||||
| 자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,480,555 | - | 2,480,555 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,458,296 | - | - | 8,458,296 | |
| 부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 11,262,490 | - | 11,262,490 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 채권액 | 84,712,106 | 54,404,062 |
| 대손충당금 | (6,449,087) | (6,444,873) | |
| 장부금액 | 78,263,019 | 47,959,188 | |
| 미수금 | 채권액 | 3,684,417 | 3,999,862 |
| 대손충당금 | (755,043) | (755,172) | |
| 장부금액 | 2,929,374 | 3,244,690 | |
| 유동성장기미수금 | 채권액 | 405,419 | - |
| 장부금액 | 405,419 | - | |
| 장기미수금 | 채권액 | 2,096,769 | - |
| 장부금액 | 2,096,769 | - | |
| 합계 | 채권액 | 90,898,711 | 58,403,924 |
| 대손충당금 | (7,204,129) | (7,200,045) | |
| 장부금액 | 83,694,581 | 51,203,878 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 일반상거래채권 | 84,712,106 | 54,362,115 |
| 특수관계자채권 | - | 41,946 | |
| 소 계 | 84,712,106 | 54,404,062 | |
| 매출채권 대손충당금 | 일반상거래채권 | (6,449,087) | (6,444,873) |
| 미수금 | 일반상거래채권 | 3,659,495 | 3,996,171 |
| 특수관계자채권 | 24,922 | 3,691 | |
| 소 계 | 3,684,417 | 3,999,862 | |
| 미수금 대손충당금 | 일반상거래채권 | (755,043) | (755,172) |
| 유동성장기미수금 | 일반상거래채권 | 405,419 | - |
| 소계 | 405,419 | - | |
| 장기미수금 | 일반상거래채권 | 2,096,769 | - |
| 소계 | 2,096,769 | - | |
| 합 계 | 83,694,581 | 51,203,878 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
(4) 당기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 | 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 | 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 | 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*1) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(*2) | - | 6,449,087 | - | - | 6,449,087 |
| 미수금 | - | 755,043 | - | - | 755,043 |
| 합계 | - | 7,204,129 | - | - | 7,204,129 |
(*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.(*2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당기말 현재 당사의 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 연체된 일수 | 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 1개월이내 | 1 ~ 3개월이내 | 3 ~ 6개월이내 | 6 ~ 9개월이내 | 9 ~ 12개월이내 | 12개월초과 | 미연체 대손채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 65,920,707 | 10,822,474 | 1,305,317 | 87,016 | 676 | - | 6,575,916 | - | 84,712,106 |
| 기대손실률 | - | - | 0.96% | 3.73% | 24.14% | 94.17% | 100.00% | 100.00% | |
| 손실충당금 | - | - | (12,517) | (3,249) | (163) | - | (6,575,916) | - | (6,591,845) |
| 기타증감액 | - | - | - | - | - | - | 142,758 | - | 142,758 |
| 손실충당금-순액 | - | - | (12,517) | (3,249) | (163) | - | (6,433,158) | - | (6,449,087) |
| 순장부금액 | 65,920,707 | 10,822,474 | 1,292,800 | 83,768 | 513 | - | 142,758 | - | 78,263,019 |
(5) 대손충당금의 변동내역당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 7,200,045 | 2,017,568 |
| 기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | 10,528 | 5,278,758 |
| 환입된 미사용 금액 | (6,444) | (96,280) |
| 당기말 손실충당금 | 7,204,129 | 7,200,045 |
(6) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 영업외손익으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와 관리비 | ||
| 손상차손(대손상각비 환입) | 4,214 | 4,765,625 |
| 영업외손익 | ||
| 손상차손(대손상각비 환입) | (129) | 416,853 |
| 합계 | 4,085 | 5,182,478 |
7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 57,384,448 | (44,977) | 57,339,471 | 52,079,678 | (595,067) | 51,484,611 |
| 반제품 | 4,349,370 | (161,718) | 4,187,653 | 6,402,774 | (97,010) | 6,305,764 |
| 재공품 | 7,064 | - | 7,064 | 719,731 | - | 719,731 |
| 원재료 | 34,541,206 | (2,413,151) | 32,128,055 | 48,228,592 | (7,913,858) | 40,314,734 |
| 미착품 | 1,781,921 | - | 1,781,921 | 2,208,232 | - | 2,208,232 |
| 합 계 | 98,064,008 | (2,619,845) | 95,444,163 | 109,639,007 | (8,605,934) | 101,033,073 |
8. 기타금융자산 및 기타자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| <유동자산> | ||
| 단기대여금 | 5,333 | 11,125 |
| 유동성장기대여금 | 23,914,500 | 23,914,500 |
| 대손충당금-대여금 | (23,914,500) | (23,914,500) |
| 미수수익 | 720,012 | 528,462 |
| 보증금 | - | 110,000 |
| 합 계 | 725,345 | 649,587 |
| <비유동자산> | ||
| 보증금 | 1,209,372 | 1,282,436 |
| 대손충당금-보증금 | (52,272) | (52,272) |
| 합 계 | 1,157,100 | 1,230,163 |
(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 23,966,772 | 23,914,500 |
| 기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | - | 52,272 |
| 당기말 손실충당금 | 23,966,772 | 23,966,772 |
(3) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 손상과 관련하여 영업외손익으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 영업외손익 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 52,272 |
| 합계 | - | 52,272 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| <유동자산> | ||
| 선급금 | 751,744 | 866,638 |
| 선급비용 | 323,246 | 287,805 |
| 합 계 | 1,074,990 | 1,154,443 |
| <비유동자산> | ||
| 장기선급비용 | 65,600 | 98,400 |
| 합 계 | 65,600 | 98,400 |
9. 공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 과목 | 제 38(당)기 | | | 제 37(전)기 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | 활성거래시장 있는 지분증권 | | | | | | |
| 아이디스홀딩스 | 7,835,587 | 5,185,670 | 5,185,670 | 7,835,587 | 6,233,837 | 6,233,837 |
| 쿠콘 | 2,047,783 | 1,797,231 | 1,797,231 | 2,047,783 | 2,224,459 | 2,224,459 |
| 쏠리드 | 3,000,320 | 4,026,337 | 4,026,337 | - | - | - |
| 활성거래시장 있는 지분증권 계 | 12,883,691 | 11,009,237 | 11,009,237 | 9,883,371 | 8,458,296 | 8,458,296 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계(*1) | | 12,883,691 | 11,009,237 | 11,009,237 | 9,883,371 | 8,458,296 | 8,458,296 |
(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서는 공정가치와 취득원가(상각후원가)의 차이에 대해 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 (-)1,482,693 천원(전기:(-)1,127,234 천원)(이연법인세효과고려 후) 계상하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 과목 | 제 38(당)기 | | | 제 37(전)기 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 활성거래시장 있는 수익증권 | | | | | | |
| 옵티머스 사모투자신탁 | 107,359 | 57,394 | 57,394 | 284,687 | 60,191 | 60,191 |
| 활성거래시장 있는 수익증권 계 | 107,359 | 57,394 | 57,394 | 284,687 | 60,191 | 60,191 |
| 비유동자산 | 활성거래시장 없는 채무상품 | | | | | | |
| 메디치 2020-2 스케일업 투자조합 | 2,520,000 | 2,419,213 | 2,419,213 | 2,550,000 | 2,420,363 | 2,420,363 |
| 활성거래시장 없는 채무상품 계 | 2,520,000 | 2,419,213 | 2,419,213 | 2,550,000 | 2,420,363 | 2,420,363 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 계 | | 2,627,359 | 2,476,607 | 2,476,607 | 2,834,687 | 2,480,555 | 2,480,555 |
10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 토 지(*1) | 27,468,134 | 32,474,021 |
| 건 물 | 18,462,460 | 20,316,888 |
| 감가상각누계액 | (6,628,831) | (6,267,718) |
| 기계장치 | 2,230,441 | 3,185,141 |
| 감가상각누계액 | (2,230,428) | (2,645,964) |
| 손상차손누계액 | - | (31,207) |
| 정부보조금 | (1) | (1) |
| 차량운반구 | 231,145 | 470,389 |
| 감가상각누계액 | (200,670) | (223,870) |
| 시설장치 | 1,138,344 | 1,450,000 |
| 감가상각누계액 | (1,014,220) | (1,100,931) |
| 손상차손누계액 | - | (117,219) |
| 정부보조금 | (1) | (1) |
| 공구와기구 | 17,142,555 | 17,353,740 |
| 감가상각누계액 | (11,873,633) | (11,188,301) |
| 손상차손누계액 | (1,326,295) | (1,807,905) |
| 정부보조금 | (47) | (47) |
| 집기비품 | 695,357 | 983,236 |
| 감가상각누계액 | (632,993) | (860,778) |
| 손상차손누계액 | - | (23,789) |
| 정부보조금 | - | (1) |
| 사용권자산 | 569,644 | 569,019 |
| 감가상각누계액 | (269,164) | (102,838) |
| 건설중인자산 | 955,151 | 4,701,944 |
| 합 계 | 44,716,948 | 57,133,807 |
(*1) 토지는 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가모형을 적용함에 따라 증가하였습니다. 이러한 재평가는 독립적인 전문평가인의 인근 지역의 평가 선례 및 공시지가를 이용한 재평가모형을 근거로 하였습니다.
2008년말 재평가모형을 적용한 토지가 원가모형으로 평가되는경우 장부가액은 9,058,494천원이며, 재평가모형을 도입함에 따라, 토지재평가손실 230,380천원 및 기타포괄이익 15,131,181천원이 발생하였습니다.
(2) 당기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득 / 증가(자본적지출 포함)액 | 처분액 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체액(*) | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 32,474,021 | - | - | - | - | (5,005,887) | 27,468,134 |
| 건 물 | 14,049,170 | - | - | (484,742) | - | (1,730,800) | 11,833,629 |
| 기계장치 | 507,968 | - | (303,337) | (204,618) | - | - | 12 |
| 차량운반구 | 246,519 | - | (173,815) | (42,231) | - | - | 30,474 |
| 시설장치 | 231,849 | - | (67,505) | (79,520) | - | 39,300 | 124,123 |
| 공구와기구 | 4,357,488 | 80,844 | (30,384) | (1,714,625) | - | 1,249,258 | 3,942,580 |
| 집기비품 | 98,668 | 3,750 | (6,152) | (33,902) | - | - | 62,364 |
| 사용권자산 | 466,181 | 36,220 | (31,033) | (170,889) | - | - | 300,479 |
| 건설중인자산 | 4,701,944 | 1,936,531 | (4,303,800) | - | - | (1,379,523) | 955,151 |
| 합 계 | 57,133,807 | 2,057,345 | (4,916,026) | (2,730,527) | - | (6,827,651) | 44,716,948 |
(*) 토지 및 건물을 당기 중 매각예정비유동자산으로 계정대체 하였으며, 해당 매각예정비유동자산은 당기 중 매각하였습니다.
(3) 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득 / 증가(자본적지출 포함)액 | 처분액 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체액 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 32,474,021 | - | - | - | - | - | 32,474,021 |
| 건 물 | 14,557,092 | - | - | (507,922) | - | - | 14,049,170 |
| 기계장치 | 2,009,263 | - | (887,087) | (583,001) | (31,207) | - | 507,968 |
| 차량운반구 | 158,485 | 195,810 | (53,793) | (65,127) | - | 11,144 | 246,519 |
| 시설장치 | 398,414 | - | - | (119,031) | (117,219) | 69,684 | 231,849 |
| 공구와기구 | 6,175,828 | 217,180 | (559,390) | (2,015,388) | (1,233,856) | 1,773,113 | 4,357,488 |
| 집기비품 | 131,498 | 15,780 | (6) | (43,166) | (23,789) | 18,350 | 98,668 |
| 사용권자산 | 172,573 | 569,030 | (140,024) | (135,397) | - | - | 466,181 |
| 건설중인자산 | 1,323,525 | 5,246,622 | - | - | - | (1,868,204) | 4,701,944 |
| 합 계 | 57,400,699 | 6,244,422 | (1,640,300) | (3,469,032) | (1,406,071) | 4,089 | 57,133,807 |
(4) 당기 및 전기 중 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비로 계상된 유형자산상각비는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 274,916 | 309,125 |
| 제조원가 | 2,309,140 | 3,006,924 |
| 경상개발비 | 146,472 | 152,983 |
| 합 계 | 2,730,527 | 3,469,032 |
(5) 보험가입자산당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입 자산 | 장부가액 | 부보금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 건 물 | 11,833,629 | 81,826,304 | (주)KB손해보험 |
| 기계장치 | 12 | |||
| 시설장치 | 124,123 | |||
| 공구와기구 | 3,942,580 | |||
| 집기비품 | 62,364 | |||
| 재고자산 | 95,444,163 | |||
| 합 계 | 111,406,871 |
상기 보험은 산업은행에 질권이 설정 되어있습니다. (질권 설정액 240억)상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 전문인배상책임보험 및 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험 등에 가입되어 있습니다.
11. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 325,968 | 344,029 |
| 감가상각누계액 | (106,919) | (112,066) |
| 손상차손누계액 | (9,171) | (27,789) |
| 정부보조금 | - | (35) |
| 회원권 | 3,400,867 | 3,405,367 |
| 손상차손누계액 | (33,835) | (31,185) |
| 기타의무형자산 | 613,413 | 530,263 |
| 감가상각누계액 | (435,184) | (422,376) |
| 소프트웨어 | 228,155 | 444,920 |
| 감가상각누계액 | (152,921) | (300,752) |
| 합 계 | 3,830,374 | 3,830,375 |
(2) 당기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의 무형자산 |
소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 204,139 | 3,374,182 | 107,887 | 144,168 | 3,830,375 |
| 취 득 | - | - | - | - | - |
| 상 각 | (28,874) | - | (104,658) | (42,853) | (176,385) |
| 처 분 | - | - | - | (26,080) | (26,080) |
| 손상(차손)환입 | (9,171) | (2,650) | - | - | (11,821) |
| 대 체 | 43,785 | (4,500) | 175,000 | - | 214,285 |
| 기말장부가액 | 209,878 | 3,367,032 | 178,229 | 75,235 | 3,830,374 |
(3) 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의 무형자산 |
소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부가액 | 164,578 | 3,376,732 | 207,390 | 295,992 | 4,044,692 |
| 취 득 | - | - | - | 747 | 747 |
| 상 각 | (28,306) | - | (99,503) | (96,517) | (224,327) |
| 처 분 | - | - | - | (56,054) | (56,054) |
| 손상(차손)환입 | (27,789) | (2,550) | - | - | (30,339) |
| 대 체 | 95,655 | - | - | - | 95,655 |
| 기말장부가액 | 204,139 | 3,374,182 | 107,887 | 144,168 | 3,830,375 |
(4) 당기 및 전기 중 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비로 계상된 무형자산상각비는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 17,940 | 41,082 |
| 제조원가 | 82,963 | 102,497 |
| 경상개발비 | 75,482 | 80,747 |
| 합계 | 176,385 | 224,326 |
(5) 당기 및 전기 중 경상연구개발비 지출액은 17,174백만원 및 16,716백만원입니다.
12. 관계기업투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소재지 | 사용재무제표일 | 업종 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이베스트(*1) | 한국 | 12월 31일 | 투자회사 | 33.33% | 18,393,356 | 33.33% | 18,839,141 |
| 합계 | 18,393,356 | 18,839,141 |
(*1) 최대주주는 회사의 특수관계자인 (주)빅솔론(지분율 50.00%)입니다.(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 배당금수령 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이베스트 | 18,839,141 | - | - | (38,918) | (406,868) | - | 18,393,356 |
| 합계 | 18,839,141 | - | - | (38,918) | (406,868) | - | 18,393,356 |
| - 전기 (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 배당금수령 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이베스트 | 19,359,776 | - | - | (324,631) | (196,003) | - | 18,839,141 |
| 합계 | 19,359,776 | - | - | (324,631) | (196,003) | - | 18,839,141 |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위: 천원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| (주)아이베스트 | 55,365,341 | 185,274 | 55,180,067 | - | (116,753) | (1,337,357) |
| - 전기 (단위: 천원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| (주)아이베스트 | 56,576,279 | 58,855 | 56,517,424 | - | (973,893) | (1,561,903) |
13. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소재지 | 사용재무제표일 | 업종 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KORTEK Corp USA | 미국 | 12월 31일 | 비디오 및 기타 영상기기 판매업 | 98.00% | 1,316,860 | 98.00% | 1,316,860 |
| KORTEK VINA COMPANYLIMITED(*1) | 베트남 | 12월 31일 | 비디오 및 기타 영상기기 제조업 | 47.82% | 9,258,442 | 47.82% | 9,258,442 |
| 합 계 | 10,575,302 | 10,575,302 |
(*1) 베트남법인은 2019년 4월에 설립하였으나, 사업초기손실 및 covid-19영향 등으로 기준서 1036호에 따른 손상징후가 발생하여 기업가치평가결과에 따라 장부금액과 회수가능액의 차이인 16,822,857천원을 당기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위: 천원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| KORTEK Corp USA | 6,891,224 | 5,356,867 | 1,534,357 | 4,543,035 | 133,288 | 314,507 |
| KORTEK VINA COMPANYLIMITED | 76,102,839 | 33,917,950 | 42,184,889 | 18,203,841 | (1,712,388) | 1,615,368 |
| - 전기 (단위 : 천원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| KORTEK Corp USA | 2,136,396 | 916,545 | 1,219,850 | 3,246,558 | 205,163 | 220,081 |
| KORTEK VINA COMPANYLIMITED | 69,009,437 | 28,439,916 | 40,569,521 | 13,371,996 | (1,232,879) | (1,589,424) |
14. 지급보증 및 담보자산
(1) 당기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 차입금을 위해 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 담보제공자산 | 담보설정일 | 장부금액 | 금융기관 | 차입금액 | 채권최고액 |
| 토지 | 2021-11-16 | 27,417,449 | 한국산업은행 | 20,000,000 | 24,000,000 |
| 건물 | 2021-11-16 | 11,733,472 |
15. 매입채무 및 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 23,372,408 | 27,382,029 |
| 기타지급채무 | ||
| 미지급금 | 6,257,674 | 6,687,137 |
| 미지급비용 | 1,003,870 | 1,228,588 |
| 미지급이자 | 23,266 | 53,670 |
| 예수금 | 771,836 | 504,622 |
| 소계 | 8,056,646 | 8,474,017 |
| 합 계 | 31,429,054 | 35,856,045 |
16. 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 단기매매항목 | ||
| 파생상품부채 | 5,226,179 | 11,262,490 |
17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | 단기차입금 | 20,000,000 | 45,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연이자율(%) | 금액 | 연이자율(%) | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화단기차입금 | 한국산업은행 | 4.71% | - | 4.71% | 20,000,000 |
| 한국산업은행 | 4.65% | - | 4.65% | 15,000,000 | |
| 한국산업은행 | 3.86% | 20,000,000 | 3.86% | - | |
| 한국수출입은행 | 4.10% | - | 4.10% | 10,000,000 | |
| 합 계 | 20,000,000 | 45,000,000 |
18. 사채(1) 당기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 1차 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2022년 10월 28일 |
| 만기일 | 2027년 10월 28일 |
| 액면가액 (*3) | 17,500,000,000원 |
| 발행가액 | 17,500,000,000원 |
| 전환 / 교환비율 | 사채권면 금액의 100% |
| 전환 / 교환가액 | 7,873원 (발행시 전환가액 9,841원) |
| 전환 / 교환주식수 | 2,222,786주 |
| 전환 / 교환가액 조정(*1) | 주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 주식배당 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 |
| 전환 / 교환 청구기간 | 발행일로부터 12개월이 경과한날로부터 만기일 1개월 전 까지 |
| 투자자의 조기상환청구권 | 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액에 연복리 1%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능 |
| 제3자의 매도청구권(제3자 지정 콜옵션)(*2)(*3) | 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2023년 10월 28일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월28일까지, 매 1개월에 해당하는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능 |
(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*2) 제3자 지정 콜옵션은 전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였으며, 전기중 매도청구권이 양도됨에 따라 952,181천원을 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실로 계상하였습니다.(*3) 당기 중 전환사채 제3자 매도청구권 행사에 따라 최초 액면가액 25,000백만원의 30%에 해당하는 7,500백만원을 자본으로 전환하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 전환사채 및 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 24,766,470 | 26,017,315 |
| 발행 | - | - |
| 이자비용 | 1,981,924 | 1,816,213 |
| 평가 | (254,216) | (3,067,058) |
| 전환 | (7,910,146) | - |
| 기말금액 | 18,584,033 | 24,766,470 |
| 재무상태표 | ||
| 전환사채 | 13,357,854 | 17,042,594 |
| 파생상품부채 | 5,226,179 | 7,723,876 |
(3) 당기 및 전기 중 교환사채 및 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 12,494,085 | 12,990,040 |
| 발행 | - | - |
| 이자비용 | 865,490 | 937,906 |
| 평가 | (74,962) | (1,433,862) |
| 상환 | (13,284,613) | - |
| 기말금액 | - | 12,494,085 |
| 재무상태표 | ||
| 교환사채(*1) | - | 8,955,471 |
| 파생상품부채 | - | 3,538,614 |
(*1) 10월 28일 교환사채 투자자의 조기상환청구권 행사에 따라 상환하였습니다.
4) 당기 및 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| A. 기초금액 | 7,723,876 | 10,790,934 |
| B. 전환 | (2,243,481) | - |
| C. 기말금액 | 5,226,179 | 7,723,876 |
| D. 당기손익에 포함된 평가손익 | 254,216 | 3,067,058 |
| E. 법인세차감전순이익 | 31,746,142 | 6,288,572 |
| F. 평가손익 차감 후 법인세차감전순이익(F=E-D) | 31,491,926 | 3,221,514 |
19. 충당부채(1) 판매보증충당부채당사는 제품의 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 애프터서비스비용을 보증기간 및 과거 경험율을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재의 판매보증충당부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채 | 2,266,596 | 2,267,684 |
(2) 당기와 전기중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 2,267,684 | 2,055,250 |
| 증 가 | 2,142,516 | 3,898,279 |
| 감 소 | (2,143,605) | (3,685,845) |
| 기 말 | 2,266,596 | 2,267,684 |
20. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 2,925,430 | 2,689,836 |
21. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내역 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 사용권자산 | 건물 | 34,232 | 126,575 |
| 차량운반구 | 266,247 | 339,606 | |
| 자산 합계 | 300,479 | 466,181 | |
| 부채 | |||
| 기타금융부채 | 리스부채(유동) | 73,480 | 67,272 |
| 리스부채(비유동) | 210,869 | 280,901 | |
| 부채 합계 | 284,349 | 348,173 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 1개월 이하 | 8,015 | 8,008 |
| 1개월 초과 ~ 3개월 이하 | 16,031 | 16,016 |
| 3개월 초과 ~ 1년 이하 | 72,139 | 72,074 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 | 236,064 | 327,684 |
| 합계 | 332,250 | 423,782 |
한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 68,202천원(전기: 61,766천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 29,564천원(전기: 21,256천원)으로 총 현금유출액은 97,766천원(전기: 83,022천원)입니다.
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내역 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 비용 | 사용권자산-건물 감가상각비 | 92,343 | 64,493 |
| 사용권자산-차량운반구 감가상각비 | 78,546 | 70,904 | |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 29,564 | 21,256 | |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 | 53,286 | 318,155 | |
| 비용 합계 | 253,739 | 474,808 | |
| 수익 | 기타수익(*1) | 92,969 | 62,406 |
| 수익 합계 | 92,969 | 62,406 |
(*1) 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익 인식액입니다.(4) 리스관련 현금유출당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 151,052천원(전기 401,177천원) 입니다.22. 확정급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 퇴직금 전액(당기: 1,605,943천원, 전기: 2,012,993천원)을 불입하였습니다. 이로 인하여 당기말 및 전기말 현재 퇴직금과 관련하여 인식될 확정급여채무 및 사외적립자산은 없습니다.
23. 기타비유동부채당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기타장기종업원급여 | 621,420 | 488,552 |
24. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 발행주식수 | 16,527,174주 | 15,574,552주 |
| 주당액면가액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 (*1) | 8,263,587 | 7,787,276 |
(*1) 당기 중 전환사채 제3자 매도청구권 행사에 따라 액면가액 476,311천원(전환주식수: 952,622주, 주당 액면가액: 500원)을 보통주자본금으로 인식하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금(*1) | 68,017,493 | 60,583,666 |
| 자기주식처분이익 | 1,934,280 | 1,934,280 |
| 기타자본잉여금 | 1,186,862 | 1,186,862 |
| 합계 | 71,138,635 | 63,704,808 |
(*1) 당기 중 전환사채 제3자 매도청구권 행사에 따라 7,433,828천원을 주식발행초과금으로 인식하였습니다.
25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| <기타자본구성요소> | ||
| 자기주식 | (32,469,599) | (18,807,244) |
| 소 계 | (32,469,599) | (18,807,244) |
| <기타포괄손익누계액> | ||
| 지분법자본변동 | (947,333) | (540,465) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (1,482,693) | (1,127,234) |
| 토지재평가이익 | 15,131,181 | 15,131,181 |
| 소 계 | 12,701,155 | 13,463,482 |
26. 자기주식당사는 당기 이전 취득한 자기주식 1,857,696주와 당기 중 취득한 1,753,596주를 보유하고 있으며, 기타자본항목으로 해당하는 장부금액 32,469,599천원 (전기 18,807,244천원)을 계상하고 있습니다. 한편, 자기주식(지분율 : 21.85%)은 상법 369조에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.
27. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 3,893,638 | 3,893,638 |
| 임의적립금 | 2,124,004 | 2,124,004 |
| 미처분이익잉여금 | 234,746,483 | 211,640,112 |
| 합 계 | 240,764,125 | 217,657,754 |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 217,657,754 | 215,423,963 |
| 당기순이익 | 25,849,742 | 5,804,081 |
| 배당금 지급 | (2,743,371) | (3,570,289) |
| 기말금액 | 240,764,125 | 217,657,754 |
(3) 법정적립금
상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(4) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제 38(당)기(처분예정일: 2025년 3월 25일) | 제 37(전)기(처분확정일: 2024년 3월 26일) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 234,746,482,909 | 211,640,111,989 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 208,896,740,789 | 205,836,030,959 | ||
| 당기순이익(손실) | 25,849,742,120 | 5,804,081,030 | ||
| II. 임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| III. 이익잉여금처분액 | 3,228,970,500 | 2,743,371,200 | ||
| 이익준비금 | - | - | ||
| 배당금 (주당배당금(률) : 당기: 250원(50%) 전기: 200원(40%) | 3,228,970,500 | 2,743,371,200 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 231,517,512,409 | 208,896,740,789 |
(5) 주당배당금이익잉여금처분계산서에서 처분된 배당금의 산출내역 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 1 주 당 금액 | 500원 | 500원 |
| 배 당 률 | 50% | 40% |
| (현 금 배 당) | ||
| 1 주 당 배 당 액 | 250원 | 200원 |
| 배 당 대 상 주 식 수 | 12,915,882 | 13,716,856 |
| 배 당 액 | 3,228,971 | 2,743,371 |
| 당 기 순 이 익 | 25,849,742 | 5,804,081 |
| 기 말 종 가 | 7,850원 | 6,550원 |
| 배 당 성 향 | 12.49% | 47.27% |
| 배 당 수 익 률 | 3.18% | 3.05% |
주) 제38기 배당은 주주총회 승인이 필요한 사안입니다.
28. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 25,849,742,120 | 5,804,081,030 |
| 법인세비용(수익) | 5,896,399,853 | 484,491,213 |
| 이자수익 | (5,474,793,616) | (4,688,288,657) |
| 배당금수익 | (458,042,402) | (148,956,250) |
| 이자비용 | 3,989,929,999 | 4,874,289,132 |
| 외화환산이익 | (3,816,956,507) | (314,146,108) |
| 외화환산손실 | 646,613,889 | 1,531,197,689 |
| 기타장기종업원급여 | 132,868,379 | 17,072,026 |
| 감가상각비 | 2,730,526,885 | 3,469,031,578 |
| 무형자산상각비 | 176,384,834 | 224,326,559 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (34,643,432) | (944,464,030) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 | (64,135,784) | 945,655,451 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익 | (329,177,894) | (4,500,919,915) |
| 재고자산평가손실(환입) | (5,986,089,088) | 5,981,162,397 |
| 유형자산처분이익 | (2,022,495,551) | (274,399,865) |
| 유형자산처분손실 | 2,460,558,372 | 327,126,715 |
| 유형자산손상차손(환입) | - | 1,406,071,238 |
| 무형자산처분손실 | - | 16,265,080 |
| 무형자산손상차손(환입) | 11,821,187 | 30,338,768 |
| 판매보증비 | 2,142,516,340 | 3,898,279,426 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 4,084,815 | 5,234,749,916 |
| 지분법손익 | 38,917,563 | 324,631,111 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 498,065,441 |
| 사채상환이익 | (22,337,984) | - |
| 기타손익 | 33,366 | - |
| 운전자본의 변동 | (21,424,838,321) | 68,684,925,386 |
| (1) 매출채권의 감소(증가) | (26,691,903,239) | 35,525,169,647 |
| (2) 재고자산의 감소(증가) | 11,490,963,898 | 30,519,363,225 |
| (3) 기타수취채권의 감소(증가) | 488,205,449 | 665,941,503 |
| (4) 기타유동자산의 감소(증가) | (249,179,064) | 5,487,884,256 |
| (5) 기타비유동자산의 감소(증가) | 32,800,000 | 72,600,000 |
| (6) 매입채무의 증가(감소) | (4,553,699,569) | 629,044,601 |
| (7) 기타지급채무의 증가(감소) | (34,014,519) | (256,877,406) |
| (8) 충당부채의 증가(감소) | (2,143,605,006) | (3,685,845,330) |
| (9) 기타유동부채의 증가(감소) | 235,593,729 | (272,355,110) |
| 합 계 | 4,446,887,023 | 92,880,585,331 |
(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 대체 | 1,379,523 | 1,868,204 |
| 유형자산의 비현금 취득 | 144,931 | 507,077 |
| 선급비용의 무형자산 대체 | 43,785 | 95,655 |
(3) 당기의 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 45,000,000 | (25,000,000) | - | 20,000,000 |
| 사채 | 25,998,065 | (9,820,969) | (2,819,243) | 13,357,854 |
| 리스부채 | 348,173 | (68,202) | 4,378 | 284,349 |
| 합 계 | 71,346,239 | (34,889,171) | (2,814,866) | 33,642,202 |
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1사업 | 제2사업 | 소계 | 제1사업 | 제2사업 | 소계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 269,281,097 | 29,446,858 | 298,727,955 | 259,469,896 | 56,180,728 | 315,650,624 |
| 반제품매출 | 4,326,405 | 131,607 | 4,458,011 | 4,386,733 | 757,068 | 5,143,801 |
| 원재료매출 | 3,433,940 | 358,538 | 3,792,479 | 4,303,736 | 1,588,369 | 5,892,105 |
| 상품매출 | 5,689 | - | 5,689 | 1,248 | - | 1,248 |
| 서비스매출 | 872,268 | 132,205 | 1,004,473 | 390,486 | 28,296 | 418,782 |
| 합 계 | 277,919,399 | 30,069,208 | 307,988,607 | 268,552,099 | 58,554,461 | 327,106,560 |
(2) 당기 및 전기의 고객과의 계약으로 인한 수익은 제조부문에서 발생하였습니다.
30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 5,588,910 | 36,504,614 |
| 원재료와 상품매입액 | 180,280,137 | 179,090,944 |
| 종업원급여(*2) | 28,740,510 | 29,430,310 |
| 감가상각비 | 2,730,527 | 3,469,032 |
| 무형자산상각비 | 176,385 | 224,327 |
| 광고선전비 | 322,381 | 401,143 |
| 판매보증비 | 2,142,516 | 3,898,279 |
| 운반비 | 12,897,907 | 7,298,707 |
| 지급수수료 | 9,684,921 | 9,013,699 |
| 기타비용 | 43,362,435 | 54,717,973 |
| 합 계(*1) | 285,926,630 | 324,049,029 |
(*1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 합계액과 일치합니다.
(*2) 종업원급여
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 22,961,287 | 23,324,970 |
| 복리후생비 | 3,311,298 | 3,924,319 |
| 퇴직급여 | 2,467,925 | 2,181,021 |
| 합 계 | 28,740,510 | 29,430,310 |
31. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,697,079 | 5,237,342 |
| 퇴직급여 | 1,111,599 | 515,290 |
| 복리후생비 | 858,966 | 937,614 |
| 여비교통비 | 419,294 | 496,495 |
| 통신비 | 7,104 | 5,862 |
| 수도광열비 | 85,923 | 86,774 |
| 세금과공과 | 91,004 | 73,575 |
| 감가상각비 | 274,916 | 309,125 |
| 대손상각비(환입) | 4,214 | 4,765,625 |
| 수선비 | 51,826 | 82,845 |
| 임차료 | 25,400 | 12,700 |
| 보험료 | 241,256 | 264,158 |
| 접대비 | 131,160 | 154,310 |
| 운반비 | 12,144,159 | 6,613,314 |
| 견본비 | 44,210 | 96,413 |
| 판매보증비 | 2,142,516 | 3,898,279 |
| 무형자산상각비 | 17,940 | 41,082 |
| 경상개발비 | 17,174,050 | 16,716,016 |
| 차량유지비 | 19,067 | 34,812 |
| 지급수수료 | 8,151,517 | 7,515,760 |
| 기타 | 386,535 | 490,453 |
| 합 계 | 49,079,735 | 48,347,842 |
32. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| ①금융수익 | ||
| 이자수익 | 5,474,794 | 4,688,289 |
| 배당금수익 | 458,042 | 148,956 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 34,643 | 967,005 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 | 397,489 | 4,500,920 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 64,136 | 53,387 |
| 대손충당금환입 | 129 | 80,062 |
| 사채상환이익 | 22,338 | - |
| 외환차익 | 7,436,539 | 6,840,734 |
| 외화환산이익 | 3,816,957 | 314,146 |
| 금융수익 합계 | 17,705,066 | 17,593,500 |
| ②금융비용 | ||
| 이자비용 | 3,989,930 | 4,874,289 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | 22,541 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 999,043 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | 68,311 | - |
| 기타의대손상각비 | - | 549,188 |
| 외환차손 | 3,126,367 | 4,944,130 |
| 외화환산손실 | 646,614 | 1,531,198 |
| 금융비용 합계 | 7,831,222 | 12,920,388 |
| ③순금융수익(비용) (①-②) | 9,873,845 | 4,673,112 |
(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
① 제 38(당)기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | ||||||
| - 이자수익 | 5,474,794 | - | - | - | - | 5,474,794 |
| - 배당수익 | - | - | 458,042 | - | - | 458,042 |
| - 처분이익 | - | 64,136 | - | - | - | 64,136 |
| - 평가이익 | - | 34,643 | - | - | 397,489 | 432,132 |
| - 대손충당금환입 | 129 | - | - | - | - | 129 |
| - 사채상환이익 | - | - | - | 22,338 | - | 22,338 |
| - 외환차익 | 6,795,446 | - | - | 641,093 | - | 7,436,539 |
| - 외화환산이익 | 3,816,699 | - | - | 257 | - | 3,816,957 |
| 소계 | 16,087,068 | 98,779 | 458,042 | 663,688 | 397,489 | 17,705,066 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| - 평가이익 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - | - |
| 총 포괄손익 | 16,087,068 | 98,779 | 458,042 | 663,688 | 397,489 | 17,705,066 |
② 제 37(전)기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | ||||||
| - 이자수익 | 4,688,289 | - | - | - | - | 4,688,289 |
| - 배당수익 | - | - | 148,956 | - | - | 148,956 |
| - 처분이익 | - | 53,387 | - | - | - | 53,387 |
| - 평가이익 | - | 967,005 | - | - | 4,500,920 | 5,467,925 |
| - 대손충당금환입 | 80,062 | - | - | - | - | 80,062 |
| - 외화환산이익 | 10,970 | - | - | 303,176 | - | 314,146 |
| - 외환차익 | 6,137,427 | - | - | 703,308 | - | 6,840,734 |
| 소계 | 10,916,747 | 1,020,392 | 148,956 | 1,006,484 | 4,500,920 | 17,593,500 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| - 평가이익 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - | - | - |
| 총 포괄손익 | 10,916,747 | 1,020,392 | 148,956 | 1,006,484 | 4,500,920 | 17,593,500 |
(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 금융비용 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | ||||||
| - 이자비용 | - | - | - | 3,989,930 | - | 3,989,930 |
| - 평가손실 | - | - | - | - | 68,311 | 68,311 |
| - 외화환산손실 | 20,800 | - | - | 625,814 | - | 646,614 |
| - 외환차손 | 1,685,447 | - | - | 1,440,920 | - | 3,126,367 |
| 소 계 | 1,706,247 | - | - | 6,056,664 | 68,311 | 7,831,222 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| - 평가손실 | - | - | 355,459 | - | - | 355,459 |
| 소 계 | - | - | 355,459 | - | - | 355,459 |
| 총 포괄손익 | 1,706,247 | - | 355,459 | 6,056,664 | 68,311 | 8,186,681 |
② 제 37(전)기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | |||||
| - 이자비용 | - | - | - | 4,874,289 | 4,874,289 |
| - 평가손실 | - | 22,541 | - | - | 22,541 |
| - 처분손실 | - | 999,043 | - | - | 999,043 |
| - 기타의대손상각비 | 549,188 | - | - | - | 549,188 |
| - 외화환산손실 | 1,528,557 | - | - | 2,641 | 1,531,198 |
| - 외환차손 | 3,490,428 | - | - | 1,453,702 | 4,944,130 |
| 소계 | 5,568,172 | 1,021,583 | - | 6,330,632 | 12,920,388 |
| 기타포괄손익 | |||||
| - 평가손실 | - | - | 1,667,542 | - | 1,667,542 |
| 소계 | - | - | 1,667,542 | - | 1,667,542 |
| 총 포괄손익 | 5,568,172 | 1,021,583 | 1,667,542 | 6,330,632 | 14,587,930 |
33. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 2,022,496 | 274,400 |
| 잡이익 | 383,247 | 1,143,843 |
| 합 계 | 2,405,742 | 1,418,243 |
(2) 당기 및 전기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 2,460,558 | 327,127 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,406,071 |
| 무형자산처분손실 | - | 16,265 |
| 무형자산손상차손 | 11,821 | 30,339 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 498,065 |
| 기부금 | 2,256 | - |
| 잡손실 | 81,869 | 257,815 |
| 합 계 | 2,556,505 | 2,535,683 |
34. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 부담액 | 5,879,400 | 2,268,939 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (76,890) | (2,226,925) |
| 자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액 | 93,920 | 440,602 |
| 전기 법인세 변동액 | (30) | 1,876 |
| 법인세비용 | 5,896,400 | 484,491 |
(2) 법인세비용과 법인세비용차감전순이익에 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 31,746,142 | 6,288,572 |
| 적용세율에 따른 법인세비용(수익) | 6,634,944 | 1,314,312 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (7,534) | (6,170) |
| 비공제비용 | 30,871 | 34,803 |
| 세액공제/감면 | (1,088,726) | (1,055,767) |
| 기타 | 326,844 | 197,313 |
| 법인세비용 | 5,896,400 | 484,491 |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 18.57% | 7.70% |
(3) 당기 및 전기의 주요 누적 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (A)일시적차이로 인한 이연법인세: | |||||||
| 미수수익 | (73,463) | 73,463 | (199,430) | (199,430) | (15,354) | (26,327) | (41,681) |
| 대손충당금 | 6,626,461 | 6,258,390 | (6,626,461) | 6,258,390 | 1,384,930 | (76,927) | 1,308,003 |
| 판매보증충당부채 | 2,267,684 | 2,266,596 | (2,267,684) | 2,266,596 | 473,946 | (228) | 473,718 |
| 재고자산평가손실 | 10,002,570 | 3,865,128 | (10,002,280) | 3,865,417 | 2,090,537 | (1,282,665) | 807,872 |
| 국고보조금 | 85 | - | (36) | 49 | 18 | (8) | 10 |
| 현재가치할인차금(보증금) | 128,714 | - | (92,969) | 35,746 | 26,901 | (19,431) | 7,471 |
| 현재가치할인차금(장기미수금) | - | 1,190,617 | (92,805) | 1,097,812 | - | 229,443 | 229,443 |
| 리스부채 | 348,173 | 36,220 | (100,045) | 284,349 | 72,768 | (13,339) | 59,429 |
| 사채 | (12,001,935) | 7,859,788 | - | (4,142,146) | (2,508,404) | 1,642,696 | (865,709) |
| 파생상품부채 | 11,262,490 | - | (6,036,310) | 5,226,179 | 2,353,860 | (1,261,589) | 1,092,272 |
| 사용권자산 | (466,181) | 201,922 | (36,220) | (300,479) | (97,432) | 34,632 | (62,800) |
| 확정급여부채 | 488,552 | 621,420 | (488,552) | 621,420 | 102,107 | 27,769 | 129,877 |
| 회원권(손상차손) | 31,185 | 2,650 | - | 33,835 | 6,518 | 554 | 7,072 |
| 무형자산손상차손(소프트웨어등) | 46,443 | 7,586 | (17,911) | 36,118 | 9,707 | (2,158) | 7,549 |
| 토지 | 477,512 | - | - | 477,512 | 99,800 | - | 99,800 |
| 건물 | (268,227) | 11,938 | (1,350) | (257,640) | (56,060) | 2,213 | (53,847) |
| 감가상각비 | 1,716,356 | 90,953 | (707,332) | 1,099,977 | 358,718 | (128,823) | 229,895 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 354,132 | - | (203,380) | 150,752 | 74,014 | (42,506) | 31,507 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,425,074 | 1,874,454 | (1,425,074) | 1,874,454 | 297,841 | 93,920 | 391,761 |
| 토지재평가이익 | (19,129,179) | - | - | (19,129,179) | (3,997,998) | - | (3,997,998) |
| 종속기업투자주식 | (228,175) | - | - | (228,175) | (47,688) | - | (47,688) |
| 미지급비용 | 847,839 | 613,134 | (847,839) | 613,134 | 177,198 | (49,053) | 128,145 |
| 외화환산손익 | 2,022,006 | 6,610,126 | (2,073,252) | 6,558,880 | 422,599 | 948,207 | 1,370,806 |
| (B)미환류소득에대한 법인세 적립액 | - | - | - | ||||
| (C)이월결손금 | - | - | - | ||||
| (D)이월세액공제 | - | - | - | ||||
| 합 계(A+B+C+D) | 5,878,118 | 31,584,384 | (31,218,932) | 6,243,570 | 1,228,527 | 76,380 | 1,304,906 |
② 제 37(전)기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (A)일시적차이로 인한 이연법인세: | |||||||
| 미수수익 | (154,984) | 154,984 | (73,463) | (73,463) | (32,392) | 17,038 | (15,354) |
| 대손충당금 | 978,923 | 6,626,461 | (978,923) | 6,626,461 | 204,595 | 1,180,335 | 1,384,930 |
| 판매보증충당부채 | 2,055,250 | 2,267,684 | (2,055,250) | 2,267,684 | 429,547 | 44,399 | 473,946 |
| 재고자산평가손실 | 6,000,216 | 9,503,166 | (5,500,812) | 10,002,570 | 1,254,045 | 836,492 | 2,090,537 |
| 국고보조금 | 562 | - | (476) | 85 | 117 | (100) | 18 |
| 현재가치할인차금(보증금) | 7,281 | 183,840 | (62,406) | 128,714 | 1,522 | 25,380 | 26,901 |
| 리스부채 | 168,725 | 385,190 | (205,742) | 348,173 | 35,264 | 37,505 | 72,768 |
| 사채 | (14,756,054) | 2,754,119 | - | (12,001,935) | (3,084,015) | 575,611 | (2,508,404) |
| 파생상품부채 | 15,763,410 | - | (4,500,920) | 11,262,490 | 3,294,553 | (940,692) | 2,353,860 |
| 파생상품자산 | (952,181) | 952,181 | - | - | (199,006) | 199,006 | - |
| 사용권자산 | (172,573) | 275,422 | (569,030) | (466,181) | (36,068) | (61,364) | (97,432) |
| 확정급여채무 | 471,480 | 488,552 | (471,480) | 488,552 | 98,539 | 3,568 | 102,107 |
| 회원권(손상차손) | 28,635 | 2,550 | - | 31,185 | 5,985 | 533 | 6,518 |
| 무형자산손상차손(소프트웨어등) | 34,622 | 25,620 | (13,800) | 46,443 | 7,236 | 2,470 | 9,707 |
| 토지 | 477,512 | - | - | 477,512 | 99,800 | - | 99,800 |
| 건물 | (278,815) | 11,938 | (1,350) | (268,227) | (58,272) | 2,213 | (56,060) |
| 감가상각비 | 910,769 | 840,821 | (35,234) | 1,716,356 | 190,351 | 168,368 | 358,718 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,082,712 | - | (1,728,580) | 354,132 | 435,287 | (361,273) | 74,014 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (683,070) | 2,108,144 | - | 1,425,074 | (142,762) | 440,602 | 297,841 |
| 토지재평가이익 | (19,129,179) | - | - | (19,129,179) | (3,997,998) | - | (3,997,998) |
| 종속기업투자주식 | - | - | (228,175) | (228,175) | - | (47,688) | (47,688) |
| 미지급비용 | 866,433 | 847,839 | (866,433) | 847,839 | 181,084 | (3,886) | 177,198 |
| 외화환산손익 | 1,503,298 | 2,045,641 | (1,526,933) | 2,022,006 | 314,189 | 108,410 | 422,599 |
| (B)미환류소득에대한 법인세 적립액 | - | - | - | ||||
| (C)이월결손금 | - | - | - | ||||
| (D)이월세액공제 | - | - | - | ||||
| 합계(A+B+C+D) | (4,777,028) | 29,474,152 | (18,819,006) | 5,878,118 | (998,399) | 2,226,925 | 1,228,527 |
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 | 사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식 | 16,822,857 | 16,822,857 | 미래 처분 계획 無 |
| 종속기업 대여금 손상 | 23,667,563 | 23,672,942 | 미래 처분 계획 無 |
| 관계기업투자주식 | 1,606,672 | 1,160,859 | 미래 처분 계획 無 |
| 합계 | 42,097,092 | 41,656,657 |
35. 주당손익(1) 기본주당손익
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주순이익(손실) | 25,849,742,120 | 5,804,081,030 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 13,072,504 | 13,994,831 |
| 기본주당순이익(손실) | 1,977 | 415 |
(*1) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 내역 | 주식수 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 15,574,552 | 366 | 5,700,286,032 |
| 자기주식(*1) | (3,611,292) | 262 | (947,186,165) |
| 전환사채 보통주 전환 | 952,622 | 33 | 31,436,526 |
| 기말 | 12,915,882 | 4,784,536,393 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,072,504 |
(*1) 자기주식의 적수는 당기중 자기주식의 취득일별 취득수량에 따라 가중평균한 적수입니다.
② 제 37(전) 기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 내역 | 주식수 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 15,574,552 | 365 | 5,684,711,480 |
| 자기주식(*1) | (1,857,696) | 310 | (576,597,990) |
| 기말 | 13,716,856 | 5,108,113,490 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,994,831 |
가중평균유통보통주식수는 보통주발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 적수산정방식으로 계산되었습니다.
(2) 희석주당순손익
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 희석보통주순이익(손실) | 27,841,667,188 | 5,175,536,923 |
| 희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수(*1) | 17,147,061 | 18,336,852 |
| 희석주당순이익(손실) | 1,624 | 282 |
(*1) 당기 및 전기 희석주당순이익을 계산하기위한 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,072,504 | 13,994,831 |
| 잠재적 보통주 | 4,074,557 | 4,342,021 |
| 희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 | 17,147,061 | 18,336,852 |
36. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 무역금융 | 5,000,000 | 832,161 |
(2) 당기말 현재 진행중인 소송은 없습니다.
37. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 관계 | 업종 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | 당사의 지배기업 | 지주회사 |
| 종속기업 | KORTEK CORPORATION USA | 당사의 종속기업 | 산업용모니터 판매 |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED | 당사의 종속기업 | 산업용모니터 제조 | |
| 관계기업 | ㈜아이베스트 | 당사의 관계기업 | 투자회사 |
| 기타의특수관계자 | ㈜아이디스 | 지배기업의 종속기업 | 보안장비 제조업 등 |
| IDIS Europe Limited | 아이디스의 종속기업 | 보안장비 판매업 | |
| IDIS Americas, Inc. | 아이디스의 종속기업 | 보안장비 판매 | |
| 아이디스파워텔㈜ | 아이디스의 종속기업 | 정보통신서비스업 | |
| Revo America Corporation | 아이디스의 관계기업 | DVR 판매업 | |
| ㈜빅솔론 | 지배기업의 종속기업 | POS용 프린터 제조 | |
| 아이디피㈜ | 지배기업의 종속기업 | 카드프린터 제조 | |
| 에버린트㈜ | 빅솔론의 종속기업 | POS용 프린터 제조 | |
| Bixolon America Inc. | 빅솔론의 종속기업 | POS용 프린터 판매 | |
| Bixolon Europe GmbH | 빅솔론의 종속기업 | POS용 프린터 판매 | |
| Bixolon Mexico Sa De Cv | 빅솔론의 종속기업 | POS용 프린터 판매 | |
| IDP Americas,Inc | 아이디피의 종속기업 | 카드프린터 판매 | |
| IDP Japan Co.,LTD | 아이디피의 관계기업 | 카드프린터 판매 | |
| 메디치2022-1 그로쓰 투자조합 | 아이베스트의 종속기업 | 투자회사 | |
| ㈜링크제니시스 | 아이디스파워텔의 종속기업 | SW제품 개발 판매 | |
| ㈜링크인베스트먼트 | 링크제니시스의 종속기업 | 투자,경영컨설팅 | |
| 주식회사비케이랩 | 링크제니시스의 종속기업 | 소프트웨어자문/개발및공급 | |
| ㈜엠시스랩 | 링크제니시스의 종속기업 | AI 비전시스템 제조/판매 | |
| ㈜링크플렉스 | 링크제니시스의 공동기업 | 그 외 기타 전자 부품 제조 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 배당수익 | 이자수익 | 원재료 매입 | 유형자산 처분 | 무형자산 취득 | 지급수수료 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | - | 137,917 | - | - | - | 122,500 | 555,000 |
| 종속기업 | KORTEK CORPORATION USA | - | - | - | - | - | - | - | 4,577,692 |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED | - | 104,875 | - | 1,254,361 | 18,364,396 | - | - | - | |
| 기타의특수관계자 | ㈜아이디스 | - | - | - | - | - | 184,444 | - | - |
| 아이디피㈜ | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜빅솔론 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | 104,875 | 137,917 | 1,254,361 | 18,364,396 | 184,444 | 122,500 | 5,132,692 |
② 제 37(전)기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 배당수익 | 이자수익 | 원재료 매입 | 유형자산 처분 | 무형자산 취득 | 지급수수료 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | - | 137,917 | - | - | - | - | 1,534,681 |
| 종속기업 | KORTEK CORPORATION USA | - | - | - | - | - | - | - | 3,252,902 |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED | - | - | - | 1,197,748 | 13,483,932 | - | - | 448,640 | |
| 기타의특수관계자 | ㈜아이디스 | 770,469 | 718 | - | - | 185,325 | - | - | - |
| 아이디피㈜ | 1,685 | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜빅솔론 | 22,487 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 794,641 | 718 | 137,917 | 1,197,748 | 13,669,257 | - | - | 5,236,223 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | 배당금지급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | - | - | - | - | 1,033,480 |
| 종속기업 | KORTEK VINA COMPANY LIMITED | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜아이베스트 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | 1,033,480 |
② 제 37(전)기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | 배당금지급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | - | - | - | - | 1,283,117 |
| 종속기업 | KORTEK VINA COMPANY LIMITED | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜아이베스트 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | 1,283,117 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금(*1) | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | - | - | - | 50,875 |
| 종속기업 | KORTEK CORPORATION USA | - | - | - | - | 588,863 |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED | - | - | 545,503 | 6,695,226 | 102 | |
| 기타의 특수관계자 | ㈜아이디스 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 545,503 | 6,695,226 | 639,841 |
(*1) 당기말 현재 종속기업 KORTEK VINA COMPANY LIMITED사에 대한 대여금은 23,914,500천원($20,000,000)이며 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 당기 이전에 동 대여금 중 회수불가능하다고 판단한 23,914,500천원($20,000,000)에 대하여 대손충당금을 설정하고, 동 금액을 기타의 대손상각비로 인식하였습니다.
② 제 37(전)기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 | - | - | - | - | 97,167 |
| 종속기업 | KORTEK CORPORATION USA | - | - | - | - | 311,515 |
| KORTEK VINA COMPANY LIMITED | - | - | 458,691 | 3,302,988 | 396,480 | |
| 기타의 특수관계자 | ㈜아이디스 | 41,946 | - | - | - | 2,063 |
| 합 계 | 41,946 | - | 458,691 | 3,302,988 | 807,224 |
(5) 지급보증 및 담보① 당기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증은 없습니다.② 당기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받는 담보는 없습니다.
(6) 당사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 5,333 | 11,125 |
(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 1,087,088 | 1,049,642 |
| 퇴직급여 | 139,088 | 139,088 |
| 합 계 | 1,226,176 | 1,188,730 |
38. 위험 관리
(1) 위험 관리의 개요
당사는 금융상품을 운용함에 있어 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험, 가격변동위험에 노출되어 있는 것으로 판단하여 적절한 위험관리 정책을 마련하여 실시하고 있습니다. 위험관리 정책의 준수여부는 계속적으로 모니터링 되며, 그 효과성에 대한 검토가 주기적으로 이뤄지고 있습니다.
(2) 재무위험 관리 관리체계
당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부서에서 위험관리에 대한 총괄업무를 담당하고 있습니다.
(3) 재무위험 관리의 내용① 환율변동위험 관리
당사는 매출의 대부분이 수출에서 발생하고 있으며, 이로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출대금의 수금시기와 수입대금의 지급시기를 MATCHING 시키고, 일정수준 이상의 외화예금을 유지관리하며, 원재료 매입 결제를 달러화 및 유로화로 지속적으로 유도하여 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래를 억제함으로써 비경상적인 환율변동에 따른 환율변동위험에 노출되지 않도록 하고 있습니다.
당사의 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | AUD | 원화합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 외화금액 | 86,864,713 | 506,017 | - | 121,867,888 |
| 원화환산액 | 121,164,148 | 703,740 | - | ||
| 외화부채 | 외화금액 | 16,068,391 | - | 6,048 | 23,588,138 |
| 원화환산액 | 23,582,612 | - | 5,526 | ||
| 순외화자산(부채) | 외화금액 | 70,796,322 | 506,017 | (6,048) | 98,279,750 |
| 원화환산액 | 97,581,536 | 703,740 | (5,526) |
당기말을 기준으로 환위험에 노출되어있는 외화금융자산 및 외화금융부채에 대한 해당통화의 10% 상승 및 10%하락이 당기 법인세비용차감전손익에 미치는 효과로 측정된 환율변동위험은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 외화금융자산 증감 | 12,186,789 | (12,186,789) |
| 외화금융부채의 증감 | (2,358,814) | 2,358,814 |
| 당기법인세비용차감전순이익 효과 | 9,827,975 | (9,827,975) |
② 이자율위험 관리
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 주석 18과 같습니다.한편, 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%변동할 경우 법인세비용차감전 순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 효과 | (200,000) | 200,000 |
③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신규거래처의 경우 한국무역보험공사 및 독립적인 신용평가기관에서 제공되는 신용평가를 통해 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 일부 거래처에 대해서는 선수금 거래 및 수출 보험가입을 통해 신용위험을 감소시킬 수 있도록 장치를 마련하고 있습니다. 또한 입수 가능한 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 모니터링-재평가-피드백 되고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 회수가능성에 대한 평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.
당사는 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도로 판단하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 관련 금융자산의 장부가액은 각각 205,596백만원 및 214,374백만원 입니다.당사는 현금성자산 및 단기금융상품을 우량한 시중 은행 및 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.④ 유동성위험 관리유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장 등의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 부채를 약정 기일내에 상환하지 못할 위험으로 정의됩니다. 당사의 대부분의채무의 지급기일은 3개월 이내이므로 당사는 유동성 확보가 매우 중요한 것으로 인식하고 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을관리하고 있습니다. 예금 및 유가증권은 필요시 유동화의 제한이 적은 금융상품 및 1년 미만의 단기적 운용을 원칙으로 하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채별 잔존 만기 내역은 다음과 같습니다.ⓐ 제 38(당)기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월초과~6개월 이하 | 6개월 초과~1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 23,372,408 | - | - | - | 23,372,408 |
| 기타지급채무 | 7,284,810 | - | - | - | 7,284,810 |
| 사채 | 13,357,854 | - | - | - | 13,357,854 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 5,226,179 | - | - | - | 5,226,179 |
| 단기차입금 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 |
| 기타금융부채 | 17,755 | 18,159 | 37,567 | 210,869 | 284,349 |
| 합 계 | 69,259,006 | 18,159 | 37,567 | 210,869 | 69,525,600 |
ⓑ 제 37(전)기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월초과~6개월 이하 | 6개월 초과~1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 27,382,029 | - | - | - | 27,382,029 |
| 기타지급채무 | 7,969,395 | - | - | - | 7,969,395 |
| 사채 | 25,998,065 | - | - | - | 25,998,065 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 11,262,490 | - | - | - | 11,262,490 |
| 단기차입금 | 25,000,000 | - | 20,000,000 | - | 45,000,000 |
| 기타금융부채 | 16,253 | 16,624 | 34,395 | 280,901 | 348,173 |
| 합 계 | 97,628,232 | 16,624 | 20,034,395 | 280,901 | 117,960,152 |
당기말과 전기말 현재의 금융자산 부채의 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산(A) | 205,595,616 | 214,374,434 |
| 금융부채(B) | 69,525,600 | 117,960,152 |
| 비율(A/B) | 296% | 182% |
⑤ 가격변동위험 관리당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전기타포괄손익 | 550,462 | (550,462) | 422,915 | (422,915) |
| 법인세효과 | (115,047) | 115,047 | (88,389) | 88,389 |
| 법인세차감후기타포괄손익 | 435,415 | (435,415) | 334,526 | (334,526) |
(4) 자본관리당사는 건전한 자본관리를 위해 부채비율을 자본관리지표로 하여 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표상의 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고있는 바, 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 100% 이하에서 유지되고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 80,603,351 | 124,461,425 |
| 자본(B) | 300,397,903 | 283,806,076 |
| 부채비율(A/B) | 26.83% | 43.85% |
39. 영업부문(1) 부문별 손익등당사는 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있으며, 이에 따라 부문별 재무정보를 산출하였습니다.
당사의 보고부문에 포함된 주요 제품등은 아래와 같습니다.
- 제1사업 : Gaming 등의 Display 제조 판매
- 제2사업 : PID 등의 Display 제조 판매
당기 및 전기의 영업부문별 손익 및 자산현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1사업 | 제2사업 | 합계 | 제1사업 | 제2사업 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 277,919 | 30,069 | 307,989 | 268,552 | 58,554 | 327,107 |
| 영업이익 | 20,345 | 1,717 | 22,062 | 14,763 | (11,706) | 3,058 |
(2) 지역별 매출액당기 및 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국내 | 북미 | 아시아/호주 외 | 유럽 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 38(당)기 | 18,939 | 225,395 | 47,613 | 16,042 | 307,989 |
| 제 37(전)기 | 20,073 | 209,163 | 71,612 | 26,258 | 327,107 |
(3) 당기 및 전기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 3개사이며,동 거래처들에 대한 당기 및 전기 매출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 거래처 | 제 38(당)기 | 제 37(전)기 |
| --- | --- | --- |
| A사 | 80,992,998 | 77,713,274 |
| B사 | 59,573,179 | 36,026,713 |
| C사 | 32,757,689 | 24,821,922 |
| 합 계 | 173,323,867 | 138,561,910 |
3) 이익잉여금처분계산서(안)
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제 38(당)기(처분예정일: 2025년 3월 25일) | 제 37(전)기(처분확정일: 2024년 3월 26일) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 234,746,482,909 | 211,640,111,989 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 208,896,740,789 | 205,836,030,959 | ||
| 당기순이익(손실) | 25,849,742,120 | 5,804,081,030 | ||
| II. 임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| III. 이익잉여금처분액 | 3,228,970,500 | 2,743,371,200 | ||
| 이익준비금 | - | - | ||
| 배당금 (주당배당금(률) : 당기: 250원(50%) 전기: 200원(40%) | 3,228,970,500 | 2,743,371,200 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 231,517,512,409 | 208,896,740,789 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 과목 | 제38(당) 기 | 제37(전) 기 |
| 배 당 방 법 | 현금 배당 | 현금 배당 |
| 1주당 배당금 | 250 원 | 200 원 |
| 총 발행 주식 수 | 16,527,174 주 | 15,574,552 주 |
| 자기주식 수 | 3,611,292 주 | 1,857,696 주 |
| 배당 주식 총수 | 12,915,882 주 | 13,716,856 주 |
| 배당금 총액 | 3,228,970,500 원 | 2,743,371,200 원 |
| 현금배당성향(연결) | 11.8% | 34.6% |
| 시가배당율 | 3.1% | 3.0% |
주1) 제38기 배당은 주주총회 승인이 필요한 사안입니다.주2) 현금배당성향(연결) = 배당금 총액 / 당기순이익(지배기업 소유주지분)주3) 시가배당률 = 1주당 배당액 / 직전 연말 2매매거래일 전부터 최근 1주일간 종가의 산술평균
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기) (단위 : 백만 원)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4(1) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 3,000 |
(전 기) (단위 : 백만 원)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4(1) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,051 |
| 최고한도액 | 3,000 |
※ 기타 참고사항 : 보수한도는 전년과 동일 합니다.
□ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기) (단위: 백만 원)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 200 |
(전 기) (단위: 백만 원)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 36 |
| 최고한도액 | 200 |
※ 기타 참고사항 : 보수한도는 전년과 동일 합니다.
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요 2025년 03월 17일1주전 회사 홈페이지 게재
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
- 당사의 사업보고서와 감사보고서는 주주총회 1주 전까지 당사 홈페이지(www.kortek.co.kr) 및 전자공시제출시스템(https://dart.fss.or.kr/) 에 게시 예정입니다.- 사업보고서 오기 또는 주주총회 결의과정에서 변동사항이 있을 경우 사업보고서는 수정될 수 있습니다. 이 경우 수정 사업보고서는 전자공시제출시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 업데이트 예정입니다.
※ 참고사항 ■ 당사 정관 제26조 2항 및 제39조 2항에 따라, 대표이사 유고 시 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사 순서로 그 직무를 대행할 수 있는 점 참고바랍니다.■ 주주총회 개최 전 총회장소 등의 불가피한 변경이 있는 경우, 전자공시 및 회사 홈페이지에 공고 예정입니다.■ 주주총회 참석 주주님을 위한 별도의 기념품은 지급하지 않으며, 주주총회 개회 시간보다 늦게 도착하실 경우 상법 제366조의2에 따라 회의장 입장이 불가함을 양지하여 주시기 바랍니다. ■ 주총 집중일 개최 사유: 해당사항 없습니다.
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