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Quarterly Report • Nov 12, 2024

분기보고서 5.6 한국정보통신(주) 3 Y 110111-0426688

분 기 보 고 서

(제 39 기 3분기)

2024년 01월 01일2024년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 11월 12일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	한국정보통신주식회사
대 표 이 사 :	임 명 수
본 점 소 재 지 :	서울특별시 중구 세종대로 39 대한상공회의소 7층
	(전 화) 1600-1234
	(홈페이지) https://www.kicc.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상 무 (성 명) 민 두 식
	(전 화) 1600-1234

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	---------------------	1
I. 회사의 개요	---------------------	2
1. 회사의 개요	---------------------	2
2. 회사의 연혁	---------------------	2
3. 자본금 변동사항	---------------------	2
4. 주식의 총수 등	---------------------	2
5. 정관에 관한 사항	---------------------	2
II. 사업의 내용	---------------------	3
III. 재무에 관한 사항	---------------------	18
1. 요약재무정보	---------------------	18
2. 연결재무제표	---------------------	22
3. 연결재무제표 주석	---------------------	30
4. 재무제표	---------------------	76
5. 재무제표 주석	---------------------	83
6. 배당에 관한 사항	---------------------	117
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	---------------------	119
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	---------------------	119
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	---------------------	120
8. 기타 재무에 관한 사항	---------------------	121
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	---------------------	127
V. 회계감사인의 감사의견 등	---------------------	128
1. 외부감사에 관한 사항	---------------------	128
2. 내부통제에 관한 사항	---------------------	129
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	---------------------	130
1. 이사회에 관한 사항	---------------------	130
2. 감사제도에 관한 사항	---------------------	130
3. 주주총회 등에 관한 사항	---------------------	130
VII. 주주에 관한 사항	---------------------	130
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	---------------------	130
1. 임원 및 직원 등의 현황	---------------------	130
2. 임원의 보수 등	---------------------	131
IX. 계열회사 등에 관한 사항	---------------------	131
X. 대주주 등과의 거래내용	---------------------	131
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	---------------------	132
1. 공시내용 진행 및 변경사항	---------------------	132
2. 우발부채 등에 관한 사항	---------------------	132
3. 제재 등과 관련된 사항	---------------------	134
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	---------------------	134
XII. 상세표	---------------------	137
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	---------------------	137
2. 계열회사 현황(상세)	---------------------	137
3. 타법인출자 현황(상세)	---------------------	137
【 전문가의 확인 】	---------------------	137
1. 전문가의 확인	---------------------	137
2. 전문가와의 이해관계	---------------------	137

【 대표이사 등의 확인 】 확인서_20241112.jpg 확인서_20241112

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았으며, 관련 내용은 2024.08.14.에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았으며, 관련 내용은 2024.08.14.에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았으며, 관련 내용은 2024.08.14.에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았으며, 관련 내용은 2024.08.14.에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았으며, 관련 내용은 2024.08.14.에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

한국정보통신주식회사와 그 종속회사의 사업부문은 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따라 제공하는 재화나 용역에 근거하여 구분하였으며, 각 사업부문은 신용카드 부가통신업(VAN)과 전자지급결제대행서비스(PG)를 기반으로 하는 금융VAN부문, 창업과 벤처기업에 대한 투자 및 중소기업창업투자조합자금 등을 관리하는 중소기업창업투자부문과 종합 ERP서비스를 기반으로 하는 정보통신업부문으로 구성되어 있습니다. 기업전체 수준에서의 부문별 정보 및 최근 3사업연도 매출실적은 다음과 같습니다.

[사업부문별 정보]

사 업 부 문	회 사 명	주요 재화 또는 용역	주요 고객
금융VAN	한국정보통신㈜	VAN, PG,TRS, AOS,결제단말기	법인, 개인,신용카드사 등
중소기업창업투자	서울투자파트너스㈜스마트 서울투자 비대면 펀드	투자조합자금의 관리 등	법인 등
정보통신업	이지샵㈜	종합 ERP서비스 제공 등	법인, 개인

[사업부문별 매출액]

(단위 : 천원)

사 업 부 문	매 출 유 형	품 목	매 출 액(비 율)
제39기 3분기	제38기	제37기
---	---	---	---	---	---
금융VAN	상품	결제단말기	20,863,415(3.5%)	30,884,029(4.3%)	28,260,676(4.7%)
용역	VAN, PG,TRS, AOS 등	568,420,786(95.3%)	686,455,501(94.7%)	562,498,304(94.5%)
중소기업창업투자	기타	중소기업창업투자	4,892,531(0.8%)	4,015,853(0.6%)	2,956,300(0.5%)
정보통신업	상품	결제단말기	49,036(0.0%)	-	-
용역	종합 ERP서비스 제공 등	2,257,540(0.4%)	3,762,813(0.4%)	1,735,200(0.3%)

[금융VAN 사업부문]카드사간 결제망시스템을 구축하여 카드사용 승인중계 및 카드전표 매입 업무를 하는 신용카드부가통신사업과 전자지급결제대행업(PG:Payment Gateway)을 기반으로 하는 전자상거래산업, Tax Refund/Alipay 결제사업 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 전국 결제망 네트워크를 기반으로 가맹점 및 고객들에 다양하고 편리한 결제수단을 제공하여 신용카드등 결제시장의 성장을 이끄는 허브역할을 하고 있습니다. 또한 다양한 온라인 결제수단 제공 및 TRS, Alipay 서비스를 운영하면서 종합결제서비스 회사로 발돋움 하였습니다.주요서비스○ 신용카드조회서비스 (CCMS: Credit Card Management Service)○ 판매대금자동이체서비스 (DDC: Data & Draft Capture Service)○ 전자전표관리서비스 (DSC: Data Sign Capture Service)○ 전자지급결제대행서비스 (PG: Payment Gateway)○ 내국세환급서비스 (TRS: Tax Refund Service)○ 알리페이 바코드 결제 서비스 (AOS: Alipay Offline Barcode Service)[중소기업창업투자 사업부문]기술력과 성장가능성이 높은 비상장 벤처기업에 무담보 지분투자 형태로 자본투자를 하여 기업의 성장을 돕고 나아가 투자수익을 얻는 사업입니다. 충분한 기업 및 투자관련 경험을 보유한 인력확보를 통해 유망한 기업들을 지속적으로 발굴하여 다양한 투자전략 전개 및 자금 회수 네트워크 등을 운영하고 있습니다.[종합 ERP서비스 사업부문]

이지샵 주식회사는 중소상공인이 PC와 스마트폰을 이용하여 외부전문가를 이용하지 않고 최소의 시간과 노력과 비용으로 사업관리와 세무신고를 한번에 해결할 수 있는 국내 최초의 온라인 세무신고 기능이 탑재된 전자장부 서비스를 제공하고 있습니다. 소상공인을 위한 "전자장부 서비스"에서 "Digital 금융 + 비즈니스 Platform 서비스"기업으로 도약하기 위하여 SUPER APP EASYSHOP 서비스를 도입할 예정입니다.

SUPER APP EASYSHOP은 소상공인의 Digital Transformation을 선도하며, 금융기관과의 제휴를 통하여 간편서비스를 확대하고 있고 플랫폼 경제에서 가장 중요한 데이터를 자동 축적하며 분석할 계획이며 이를 활용하여 성장하고 있는 온라인 및 모바일 광고 시장 그리고 B2B 이커머스 시장 등으로 사업영역을 확대할 예정입니다.

주요서비스

○ 전자장부/세무신고

○ 사업관리

○ 지급결제/송금

○ B2B 이커머스

○ 온라인 광고

○ 금융상품유통 자세한 사업부문 및 사업에 대한 정보는 동 공시서류의 "Ⅱ.사업의 내용-7. 기타 참고사항-다. 사업부문별 현황"을 참고하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품목	주요 상표 등	매출액(비율)
금융VAN	상품	결제단말기	EasyCheck, EasyPad,EasyPOS 외	20,863,415(3.5%)
용역	VAN, PG, TRS, AOS 등	EasyCheck, EasyPay,Easy Tax Refund 외	568,420,786(95.3%)
중소기업창업투자	기타	중소기업창업투자	-	4,892,531(0.8%)
정보통신업	상품	결제단말기	EasyCheck, EasyPad,EasyPOS 외	49,036(0.0%)
용역	종합 ERP서비스 제공 등	EasyShop, EasyShop Mobile 외	2,257,540(0.4%)

3. 원재료 및 생산설비

■ 생산 및 설비

가. 금융VAN 사업부문당사는 Main Center(소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 189 LG U+ 가산센터)와 DR Center(소재지 : 경기도 안양시 동안구 시민대로327번길 29 LG U+ 평촌메가센터)로 구성되어 있으며, 양센터 모두 실시간 가동 중입니다. 양 센터 중 한쪽 센터 재해시 다른 센터에서 서비스가 가능하게 운영하고 있으며, Main Center는 Back-up 일정에 따라 1일, 1주일, 1달 등의 간격으로 시스템에 의한 자동화 백업관리를 지원하고 있습니다. 전산시스템 등 생산설비에 관한 사항은 동 공시서류 의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-11. 유형자산"을 참고하시기 바랍니다. 나. 중소기업창업투자 사업부문영위하는 사업이 창업과 벤처기업에 대한 투자와 중소기업창업투자조합 자금관리이므로 보유중인 유형자산의 규모는 미미한 수준입니다.다. 종합 ERP서비스 사업부문영위하는 사업의 특성상 보유중인 유형자산의 규모는 미미한 수준입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목		제39기 3분기	제38기	제37기
금융VAN	상품	결제단말기 등	국 내	20,863,415	30,884,029	28,260,676
해 외	-	-	-
합 계	20,863,415	30,884,029	28,260,676
용역	VAN, PG, TRS, AOS 등	국 내	568,307,821	686,192,469	562,429,325
해 외	112,965	263,032	68,979
합 계	568,420,786	686,455,501	562,498,304
중소기업창업투자	기타	중소기업창업투자	국 내	4,892,531	4,015,853	2,956,300
해 외	-	-	-
합 계	4,892,531	4,015,853	2,956,300
정보통신업	상품	결제단말기 등	국 내	49,036	-	-
해 외	-	-	-
합 계	49,036	-	-
용역	종합 ERP서비스 제공 등	국 내	2,257,540	3,762,813	1,735,200
해 외	-	-	-
합 계	2,257,540	3,762,813	1,735,200
합 계			국 내	596,370,343	724,855,164	595,381,501
해 외	112,965	263,032	68,979
합 계	596,483,308	725,118,196	595,450,480

나. 판매경로와 판매방법 등1) 금융VAN 사업부문가) 판매경로당사는 대형 법인가맹점의 경우 직접 영업을 통해 서비스를 제공하고 소형 가맹점들의 경우 대리점과의 계약을 통해 서비스를 제공하고 있습니다.나) 판매방법가맹점과 카드사를 연결하여 신용카드조회서비스를 제공하고 있으며, 신용카드사별로 공급가액을 결정하여 서비스를 제공하고 있습니다.

다) 판매전략신규 법인시장 발굴을 통해 서비스를 확대중이며, 고객 만족 극대화를 위해 신규 부가서비스를 지속적으로 개발하고 있습니다. 라) 주요 매출처본 사항은 동 공 시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-3-4. 주요고객에 대한 정보"를 참고하시기 바랍니다. 2) 중소기업창업투자 사업부문기술력과 새로운 가치창출능력을 보유한 창업ㆍ벤처기업 등을 발굴하여 투자자와 기업을 연결, 주주 및 펀드 투자자들의 가치 극대화를 목표로 하고 있습니다.3) 종합 ERP서비스 사업부문가) 판매경로당사는 PC와 Mobile을 통해 소상공인에게 직접적으로 서비스를 판매하거나 제휴된 금융기관 및 플랫폼사를 통해 판매 경로를 구축하고 있습니다.나) 판매방법전자장부 서비스를 제공하는 대가로 월 이용료를 온라인 결제를 통해 수취하고 있습니다.다) 판매전략온라인 마케팅 채널을 통한 직접 광고와 제휴사를 통한 간접 광고를 통해 세무비용 절약 혜택을 홍보하여 판매하는 전략을 취하고 있습니다.라) 주요 매출처당사의 주요 매출처는 다양한 업종의 중ㆍ소상공인입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

본 사항은 동 공시서류 의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-27. 재무위험관리의 목적 및 정책"을 참고하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

■ 연구개발활동가. 금융VAN 사업부문1) 연구개발활동의 개요금융VAN사업을 영위하는 기업 최초로 부설연구소를 설립하였으며, 최신 IT기술 접목한 유ㆍ무선 결제단말기, 사인패드 등을 개발하고 있습니다. 2) 연구개발담당조직

연구소명	위치	연구내용	설립시기
한국정보통신㈜ 기술연구소	서울 중구 세종대로 39	결제단말기 개발	1993.11.11.

3) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목	제39기 3분기	제38기	제37기	비고
연구개발비용 계	2,491,419	3,872,869	3,057,697	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.42%	0.53%	0.51%	-

4) 연구개발 실적

사업연도	최근 3사업연도 중 완료된 연구개발 활동 성과
연구과제		연구개발에 의한 제품 및 내용
---	---	---	---
제39기3분기	결제단말기 개발	유선단말기	■ 제품명 : TS-137, TS-247
무선단말기	■ 제품명 : MS-246
사인패드	■ 제품명 : EP-736, EP-642M, EP-705M
기타장비	■ 제품명 : ED-721, EC-441, ED-935
솔루션	■ 제품명 : EzCTRL-A(Android용 장비 제어 P/G)
제38기	결제단말기 개발	유선단말기	■ 제품명 : CS-273W, TS-122, CS-131A
사인패드	■ 제품명 : EP-705 우정국
기타장비	■ 제품명 : ED-927, EK-128
솔루션	■ 제품명 : EASY-BILL(Agilysys Payment Solution)
제37기	결제단말기 개발	유선단말기	■ 제품명 : CS-124A
무선단말기	■ 제품명 : MS-261N, MS-204B
사인패드	■ 제품명 : EP-612, EP-653N, EP-653NS, EP-653M
기타장비	■ 제품명 : ED-977M, ED-925, ED-927, ED-926

7. 기타 참고사항

가. 중요 지식재산권 보유 현황■ 금융VAN 사업부문

명칭	내용	특허 취득일자	활용계획	근거법령
대리결제 서비스 제공하는 전자 장치 및 그 운영방법	스마트폰을 이용한 대리결제 관련 인증 절차를 제공하는 결제 서비스	2024-07-01	추후 적용 검토	특허법

나. 법률/규정 등에 의한 규제 사항1) 금융VAN 사업부문

구 분	관련법규	관할기관	주 요 내 용
신용카드 부가통신업 (VAN)	여신전문금융업법	금융위원회	- 신용카드부가통신사업자(VAN) 등록- 결제단말기 관리 - 가맹점모집인에 대한 체계 관리ㆍ감독
전자지급결제대행업(PG)	전자금융거래법	금융위원회	- 전자지급결제대행업자(PG) 허가ㆍ등록ㆍ감독- 전자금융거래 당사자의 권리와 의무- 전자금융거래의 안전성 확보 및 이용자 보호

2) 중소기업창업투자 사업부문

구 분	근 거 법 률	관 할 기 관	주 요 업 무
중소기업창업투자회사	중소기업창업지원법	중소기업청	- 창업 상담, 정보 제공 및 사업 알선- 벤처기업에 대한 투ㆍ융자- 투자조합자산의 관리 및 운용- 위탁경영 및 해외투자 등
신기술사업금융업자	여신전문금융업법	금융위원회	- 신기술사업자에 대한 투ㆍ융자 및 경영기술지도- 투자조합 설립- 투자조합자산의 관리 및 운용
한국벤처투자조합	벤처기업육성에대한특별조치법	중소기업청	- 중소창업투자회사, 신기술투자조합에 대한 출자- 벤처기업에 대한 투자

다. 사업부문별 현황1) 신용카드 부가통신업(VAN)(산업의 특성)신용카드 부가통신산업은 가맹점과 카드사간 결제망시스템을 구축하여 카드사용 승인중계 및 카드전표 매입 업무를 하는 부가통신산업입니다. 신용카드 부가통신 사업자는 신용카드사를 대신하여 가맹점을 모집하고 결제단말기를 제공합니다. 고객이 신용 및 체크카드를 이용하여 물품 등을 구입할 경우 카드사로부터 해당회원이 카드결제승인을 받을 수 있도록 단말기를 통한 승인중계업무를 하고 있습니다. 또한 결제 후 카드매출데이터를 정리하여 카드사에 제출하는 카드전표 매입 업무도 대행하고 있습니다.

가맹점 인프라의 활용 가능성이 높기 때문에 타 업종에서 신용카드 부가통신사업으로 신규 진입 경쟁자가 늘어날 가능성은 상시 존재합니다. 그러나 결제단말기를 공급하여 가맹점 망을 구축하기 위해서는 전문적인 전산시스템 및 인력을 갖춰야 하며, 2015년 7월 여신전문금융업법의 개정으로 신용카드 부가통신사업이 등록제로 변경됨에 따라 금융당국으로부터 관리ㆍ감독을 받기 때문에 현실적인 진입장벽이 있습니다.(산업의 성장성)신용카드 부가통신산업의 경우, 신용카드 이용금액의 증가가 시장의 성장으로 이어지기 때문에 산업의 성장성은 신용카드 사용량과 직접적인 관계가 있습니다. 핀테크사업 활성화의 일환으로 결제방식에 대한 규제가 전반적으로 완화되면서 모바일 결제서비스 시장규모가 확대되고 있으나, 카드 결제 소비자 혜택 및 오랜기간 정착되어온 신용결제 문화에 따라 신용카드결제 건수는 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. (경기변동의 특성)신용카드 부가통신산업은 산업수요의 대부분이 국내에서 발생하는 전형적인 내수산업으로 민간소비 여력 및 심리에 영향을 미치는 경제적, 사회적, 계절적 요인들에 의해 신용카드 이용실적은 변동되는 특성이 있으며, 전반적인 경제상황 및 민간소비 등 경기변동의 영향을 비교적 크게 받는 특성이 있습니다. 이러한 특성으로 인해, 금리 및 가계부채가 증가하는 상황에는 다소 신용카드 이용실적은 줄어드는 경향을 보이고, 여름 휴가철, 연말, 각종 명절 전과 백화점의 세일행사처럼 전반적인 소비가 증가하는 기간에는 특수가 발생합니다. (시장여건)소비자들의 신용카드 이용금액은 정부의 신용카드 활성화 정책 도입 이후 지속적으로 증가하는 추세이며 2023년도 기준 현금서비스를 제외한 신용카드 이용금액은 약 957조원입니다. 시간에 지남에 따라 사회 전반적인 물가 상승과 임금상승으로 신용카드 이용금액은 우상향하는 형태를 띄며, 신용카드 결제가능 상품에 대한 포괄주의식 법 개정으로 카드 이용 가능범위가 확대되어 신용카드의 이용금액 증가는 지속되고 있습니다.

(단위 : 조원)

구분	신용카드이용실적						합계	카드수(천매)
일시불	비중	할부	비중	현금서비스	비중
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2014	429	73.8%	87	15.0%	65	11.2%	582	92,321
2015	458	74.6%	94	15.3%	62	10.1%	614	93,095
2016	513	75.9%	101	14.9%	62	9.2%	676	95,639
2017	534	75.9%	109	15.5%	61	8.6%	703	99,462
2018	562	75.8%	118	15.9%	62	8.3%	741	105,063
2019	596	76.5%	122	15.7%	60	7.8%	778	110,976
2020	594	76.9%	124	16.0%	55	7.1%	772	113,729
2021	652	77.3%	136	16.1%	56	6.6%	844	117,689
2022	745	78.2%	150	15.7%	58	6.1%	953	124,172
2023	801	78.9%	156	15.4%	58	5.7%	1,015	129,802

출처 : 한국은행 경제통계시스템(ecos.bok.or.kr)

(시장점유율 추이)

시장점유율은 일부 공시되지 않은 경쟁사들의 자료가 존재하지 않아 시장점유율 추이의 기재를 생략합니다.

(회사의 경쟁우위요소)당사는 신용카드 부가통신사업자 최초로 자체 기술연구소를 설립하여 신용카드 부가통신 사업분야 최고 수준의 기술력과 개발경험을 갖추고 있습니다. 기술력을 바탕으로 결제단말기의 설계에서부터 제조과정까지 전 과정을 철저히 관리해 불량률을 최소화 하고 있으며 사내에 품질관리단을 운영하여 제품의 사후관리 및 서비스 품질 개선에 최선을 다하고 있습니다.

그 결과, 2001년에는 국내 최초이자 전세계에서 두 번째로 EMV Level1, Level2 인증을 받았습니다. 2007년에는 RF EMV거래를 위한 VISA, Master, JCB 인증을 받았으며, 2010년에는 국내 최초 유선신용카드단말기 PCI-PTS 인증을 획득했습니다.또한, 2010년 10월에는 국내 VAN사 최초로 정보보호관리체계(ISMS) 인증을 획득하여 유지하고 있으며, 2015년 6월에는 소비자 신용카드 정보보호 및 신원 도용과 사기 방지를 막기 위한 글로벌 데이터 보안 표준인 PCI DSS 인증을 최초로 획득하여2024년 현재 Ver.4.0을 유지하고 있습니다.당사가 제공하는 EasyPos 솔루션을 통해 사용 가맹점에 효율적인 운영방식을 도입하고 EasyPos를 중심으로한 가맹점 본부 시스템 구축, 효율적인 가맹점 관리를 위한 수발주 시스템 구축, 가맹점 매출 증대를 위한 로열티 및 결제 시스템 도입, 그리고 연동 서비스 활용을 통한 영업 포인트 확대를 통해 해당 가맹점의 영업 활성화를 위한 여러 Tool을 제공합니다.EasyPos는 외식, 유통, 호텔 등 업종에 따라 맞춤 솔루션을 제공하고 있으며, DID(Digital Information Display), KDS(Kitchen Display System), 전자메뉴판, 테이블오더, EasyWaiting 등 전문-유료영역의 솔루션까지 자체 개발 및 내재화 하였습니다. 이를 통해 가맹점의 영업형태, 업장의 구조, 트래픽 규모 등을 고려한 최선의 영업환경을 제공해드립니다.

한편, 온라인에서 안정적인 결제와 결제 속도를 향상시킨 EasyPay 8.0, 외국인관광객 부가가치세 환급 서비스인 환급창구운영사업(TRS : Tax Refund Service), 중국인 전용 바코드 간편결제서비스(Alipay Offline Payment Service), 스마트폰 기반의 영업관리 서비스인 Mobile EasyShop, 스마트폰 결제서비스인 EasyCheck Mobile, SK텔레콤의 CDMA망을 이용하여 결제하는 EasyAir, Tablet POS시스템인 EasyCheck Tablet, 웹 표준을 적용한 EasyPOS Smart ASP, 카카오알림톡을 활용한 결제서비스인 EasyTalkPay, 전자메뉴판인 Table Order, 대기 관리 프로그램인 Easy Waiting 등 경쟁사에는 없는 신개념의 서비스 개발은 물론 급변하는 IT환경에 대응할 수 있는 서비스 강화에도 매진하고 있습니다.2) 전자지급결제대행업(PG)

(산업의 특성)

PG사업은 전자상거래 과정에서 온라인 쇼핑몰 등의 사업자를 대신하여 은행/카드사 등의 금융기관에 결제대금을 청구하고, 이후 대금을 가맹사업자에게 약정 기일에 지급하는 전자지급결제대행 서비스입니다. 국내 대표 결제수단인 신용카드를 포함하여 계좌이체, 휴대폰 소액결제, ARS결제 등 다양한 결제수단을 통해 온라인상 발생하는 금융거래를 지원하며, 금융기관과 쇼핑몰과의 중계수수료를 주수입원으로 하고 있습니다.

(산업의 성장성)

인터넷 쇼핑몰, TV홈쇼핑 및 모바일 쇼핑 등의 온라인 쇼핑시장의 성장과 더불어, 온라인 결제사업인 PG사업 역시 지난 몇 년간 급격한 외형성장을 하였습니다. 최근에는 전통적 쇼핑시장 외에도 오픈마켓 및 소셜커머스 관련 결제가 크게 성장하였으며, O2O서비스의 확장 및 결제 수단의 다양화에 따라 PG사업은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 지속적인 성장을 이룰 것으로 예상됩니다.

(경기변동의 특성)

PG업 역시 산업수요의 대부분이 국내에서 발생하는 전형적인 내수산업으로 경기 변동에 따른 소비심리와 강한 상관관계가 있습니다. 불황으로 소비심리가 위축될 경우 매출이 감소할 우려가 있으며, 반대로 경기가 회복되어 내수가 활성화할 경우 수익이 증대될 것임을 예측할 수 있습니다. 또한, 소비의 계절성에 영향을 받아 계절별/월별차이가 있으나, 일반적으로 구매와 사용시점이 일치하는 오프라인 결제와는 달리, 항공권 등 선 결제 후 사용으로 인한 계절적 요인 예측 편차가 발생할 수 있습니다. (시장점유율 추이)

시장점유율은 공식적인 시장점유율이 집계되고 있지 않아, 기재를 생략합니다

(회사의 경쟁우위요소)

전자상거래는 대면거래로 진행되지 않는 특성으로 인해 거래당사자의 신용을 확보하기 힘든 환경에 있습니다. 소비자 및 쇼핑몰과 은행, 카드사 등의 금융기관 사이에서 쌍방당사자의 신용을 확보해주는 기관이 반드시 필요합니다. PG사업자는 가맹사업자를 대신해 결제사업자로서 신용위험을 해소하고 금융기관에 거래안전성을 제공합니다. 따라서 PG서비스 사업자의 신뢰도와 안정적 사업의 영위를 위한 규모가 필수적이며, 이는 군소규모의 신규사업자의 시장 진입에 장애요소로 작용합니다.

PG사업자는 가맹점의 결제시스템을 전반을 설계하고 결제대행 서비스를 제공해야 함으로 가맹점별로 특화된 결제서비스를 안정적으로 제공할 수 있는 기술력을 갖춰야 합니다. 신용카드, 각종 포인트, 상품권 등의 다양한 비현금 결제수단 발급자와 결제정산계약을 체결 하고 안정적으로 제공할 수 있는 제휴관계가 필수적입니다.

(1) 가맹점 전용 Back-office 제공

결제서비스의 효율적 운영 관리를 위한 전용 관리자 시스템

신용카드, 계좌이체, 가상계좌, 휴대폰 등 결제수단별 통합 정산관리

실시간 거래 내역 상세조회 및 취소/부분취소 등 다양한 부가 기능

통계 및 마케팅 보고서 등 고객 및 고객사 분석, 관리를 위한 데이터 제공

(2) EasyPay9.0

다양한 결제수단을 하나의 통합 결제창을 통해 원스톱 서비스 제공

강력한 보안시스템으로 보안사고를 원천적으로 방지

Active X 설치 없는 멀티 플랫폼/멀티 웹브라우징 지원/ 언제 어디서나 편리하게 결제 가능

다양한 기기에서 최적화된 서비스 제공, 손쉬운 관리를 위한 Admin 가이드 제공

프로세스 간소화 및 직관성, 가독성, 심미성을 고려한 UX 적용

3) 중소기업창업투자 사업부문

(산업의 특성)

벤처투자사업은 기술력과 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 약한 비상장 벤처기업에 무담보 지분 투자를 하는 사업입니다. 정부는 벤처투자 설립 촉진 및 성장 기반을 조성하기 위하여 벤처투자 촉진에 관한법을 시행하고 있습니다. 동 법에 의하여 등록한 벤처투자회사에는 양도차익 비과세, 배당소득 비과세 등의 혜택을 부여하는 한편 투자와 행위제한 등의 의무도 부과하고 있습니다.

(산업의 성장성)

벤처투자회사는 2023년 12월말 기준 246개사입니다. 한국벤처캐피탈협회 자료에 의하면, 벤처투자조합은 결성금액 면에서 2023년 신규 결성된 290개 조합의 총 약정금액은 6조 5,330억원이며, 운영중인 조합은 1,957개 총 약정금액은 56조 6,567억원입니다. 또한, 2023년 신규 투자기업은 2,281개이며, 5조 977억원이 투자되어 전년동기 대비 20.2% 감소하였습니다 (전년동기 : 2,474개사, 6조 7,640억원).

(경기변동의 특성)

벤처투자사업은 비교적 장기간의 포트폴리오 투자이므로, 단기 경기변동의 영향을 적게 받습니다. 다만, 개별 투자기업은 외부 환경의 변화에 노출 되어 있어 경기 변동의 영향을 받으며, 벤처투자회사 역시 연간 실적을 기준으로 평가할 경우, 신규 투자 조합의 결성 및 투자 회수 면에서 경기 변동의 영향을 받습니다.

(시장여건)

한국모태펀드, 한국성장금융투자운용 등의 주요 출자자들의 벤처투자조합 출자 규모가 확대 되고, 중소벤처기업부의 '벤처캐피탈선진화 사업 추진계획'에 따라 벤처캐피탈의 수적 증가, 대형화, 전문화가 진전될 것으로 예상됩니다.

4차 산업 혁명으로 불리는 산업 패러다임 변화의 과도기에서, 기존 주력 산업은 침체하고 신산업의 불확실성은 해소 되지 않고 있습니다. 벤처투자회사는 과거 수 차례 버블 및 금융 위기 극복의 경험을 바탕으로 성장 가능성이 높은 기업을 발굴하되 투자 위험을 관리하는 투자 포트폴리오 관리 능력에 따라 실적이 좌우될 것으로 예상 됩니다.

코스닥 등 기업 공개 시장이 활성화 되고 있으나, 벤처투자회사의 다양한 투자자금 회수요구에 대응하기에는 아직 미흡한 실정입니다. 벤처투자회사의 투자 기업 발굴 능력과 함께, 투자 기업의 실정에 맞는 투자 자금 회수 네트워크 확보와 회수 전략의 중요성이 커지고 있습니다.

(회사의 경쟁우위요소)

벤처투자사업은 여러 차례의 경기 변동을 경험할 수 있는 충분한 기간의 기업 및 투자 관련 경험을 보유한 인력의 확보가 중요합니다. 당사의 전문 투자 인력 7명은 평균 10년 이상의 기업 및 투자 관련 경험을 통한 합리적인 투자 의사 결정 능력을 가지고 있습니다.

4) 종합 ERP서비스 사업부문(산업의 특성)

Target으로 하는 고객은 중소법인 및 개인사업자로, 2022년 부가가치세 신고현황 국세청 통계자료에 따르면 787만여명의 잠재고객이 존재하는 것으로 파악됩니다.

소상공인을 대상으로 하는 서비스가 아직 보편적으로 사용되고 있지는 않으나 유사한 서비스를 제공하는 경쟁사들이 존재합니다.

(산업의 성장성)

2024년 국세청 통계자료에 의하면 종합소득세 신고자 수는 2015년 548만명에서 2022년 1,028만명으로 급속도로 증가하고 있습니다.

글로벌 Research 전문 업체의 전망에 따르면 글로벌 경비지출관리 시장 규모는 2020년 77억 달러에서 2025년 136억 달러 규모로, 연평균 12%가량 성장할 것으로 예상하고 있습니다. (경기변동의 특성)전자장부 산업은 수요의 대부분이 국내에서 발생하는 전형적인 내수산업이지만 사업자라면 의무적으로 장부작성 및 세무신고등의 업무를 해야 하기 때문에 전반적인 경제상황 및 민간소비 등 경기변동의 영향을 비교적 적게 받는 특성이 있습니다. (시장여건)정부의 다양한 지원 정책으로 비대면 산업이 성장하면서 전자장부 시장의 확대가 이루어지고 있습니다. 디지털 전환(Digital Transformation)이라는 글로벌 트렌드에 발맞춰, 소상공인의 경영 환경도 점차 디지털화되고 있으며, 이러한 변화로 인해 전자장부 시장의 폭발적인 성장을 기대하고 있습니다.

(시장점유율 추이)

시장점유율은 일부 공시되지 않은 경쟁사들의 자료가 존재하지 않아 시장점유율 추이의 기재를 생략합니다.

(회사의 경쟁우위요소)

금융VAN 사업을 영위하는 모회사를 통하여 많은 소상공인 회원을 이미 확보하고 있으며, 2013년 서비스 개시 이후 연평균 24%의 매출액 증가율을 기록하고 있습니다.

뿐만 아니라 다양한 스크래핑 서비스를 통해 홈택스, 카드사, 은행, 배달플랫폼, 오픈마켓 등과 연동하여 신속, 정확한 매출, 비용, 입출금 자료집계와 자동기표 및 홈택스 전자신고에 이르는 One-stop 서비스의 제공이라는 경쟁력을 보유하고 있습니다.

라. 사업부문별 주요 재무정보본 사항은 동 공시서류 의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-3-2 영업부문에 대한 정보"을 참고하시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

과 목	제39기 3분기	제38기	제37기
	(2024년 9월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
[유동자산]	461,667,648	357,122,003	312,308,264
현금및현금성자산	143,523,632	151,066,159	149,136,974
매출채권및기타유동채권	174,245,059	154,480,264	118,610,162
기타유동금융자산	117,549,681	26,980,528	16,864,352
기타유동자산	20,530,147	19,224,423	23,358,251
재고자산	5,819,129	5,370,629	4,338,525
[비유동자산]	116,280,981	85,647,885	88,124,137
기타비유동금융자산	302,013	335,500	35,500
순확정급여자산	166,782	1,816,081	1,343,420
당기손익-공정가치측정금융자산	7,466,033	6,492,453	1,478,697
기타포괄-공정가치측정금융자산	27,775,853	13,123,959	18,510,773
관계기업에대한투자자산	16,301,633	12,627,490	15,056,235
유형자산	15,752,644	15,724,203	11,814,362
무형자산	5,242,768	5,228,626	5,422,296
사용권자산	16,212,569	4,405,471	8,393,392
기타비유동자산	15,011,933	13,871,543	14,125,635
이연법인세자산	8,074,957	7,742,960	7,885,760
보증금	3,973,796	4,279,599	4,058,067
자산총계	577,948,629	442,769,888	400,432,401
[유동부채]	253,454,137	167,189,930	148,143,804
[비유동부채]	13,700,244	4,356,257	7,918,121
부채총계	267,154,381	171,546,187	156,061,925
[자본금]	19,406,372	19,406,372	19,406,372
[자본잉여금]	21,475,660	21,475,660	21,475,660
[자본조정]	(14,949,818)	(13,274,054)	(11,247,911)
[기타포괄손익누계액]	(6,863,649)	(188,522)	6,579
[이익잉여금]	291,707,392	243,771,236	214,730,788
[소수주주지분]	18,291	33,009	(1,012)
자본총계	310,794,248	271,223,701	244,370,476
	(2024.01.01.~2024.09.30.)	(2023.01.01.~2023.12.31.)	(2022.01.01.~2022.12.31.)
매출액	596,483,308	725,118,196	595,450,481
영업이익	36,802,949	35,677,366	27,120,718
연결총당기순이익	41,208,232	30,055,752	21,799,953
지배회사지분순이익	41,222,950	30,091,833	21,835,805
소수주주지분순이익	(14,718)	(36,081)	(35,852)
주당순이익(원)	1,155	838	604
연결에 포함된 회사수	4	4	5

※ 비교표시된 제39기 3분기 연결재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. ※ 비교표시된 제37기 연결재무정보는 계정 분류 오류에 따른 연결재무제표 수정 및 재발행 하여 그 내용을 반영하였습니다. 자세한 사항은 2024년 1월 17일에 정정공시한 제37기 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 천원)

과 목	제39기 3분기	제38기	제37기
	(2024년 9월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
[유동자산]	453,800,640	346,725,202	300,852,765
현금및현금성자산	140,771,370	148,089,684	146,956,442
매출채권및기타유동채권	172,821,490	152,384,537	115,974,338
기타유동금융자산	113,913,508	21,670,464	10,503,971
기타유동자산	20,497,714	19,209,888	23,103,057
재고자산	5,796,558	5,370,629	4,314,957
[비유동자산]	117,603,844	89,908,600	90,458,723
기타비유동금융자산	302,013	335,500	35,500
순확정급여자산	301,836	1,824,407	1,336,056
당기손익-공정가치측정금융자산	407,403	604,611	1,478,697
기타포괄-공정가치측정금융자산	26,972,583	12,162,869	11,949,496
종속기업에대한투자자산	20,745,398	21,121,398	22,095,310
관계기업에대한투자자산	6,427,299	4,439,966	4,336,516
유형자산	14,086,074	14,135,446	10,119,709
무형자산	5,215,761	5,198,296	4,965,368
사용권자산	16,102,069	4,198,554	8,136,986
기타비유동자산	14,962,933	13,871,543	14,125,634
이연법인세자산	8,435,015	8,030,638	8,079,130
보증금	3,645,460	3,985,372	3,800,321
자산총계	571,404,484	436,633,802	391,311,488
[유동부채]	252,467,086	165,442,804	146,064,509
[비유동부채]	10,111,029	1,238,014	3,505,551
부채총계	262,578,115	166,680,818	149,570,060
[자본금]	19,406,372	19,406,372	19,406,372
[자본잉여금]	20,545,395	20,545,395	20,545,395
[자본조정]	(14,991,915)	(13,316,151)	(11,290,008)
[기타포괄손익누계액]	(6,985,186)	(477,463)	(97,118)
[이익잉여금]	290,851,703	243,794,831	213,176,787
자본총계	308,826,369	269,952,984	241,741,428
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2024.01.01.~2024.09.30.)	(2023.01.01.~2023.12.31.)	(2022.01.01.~2022.12.31.)
매출액	589,284,201	717,339,871	590,758,980
영업이익	35,082,336	36,921,087	29,041,581
당기순이익	40,343,659	31,576,747	23,181,801
주당순이익(원)	1,141	879	642

※ 비교표시된 제39기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다.

2. 연결재무제표※ 제39기 3분기 및 제38기 3분기 연결재무제표는 감사 또는 검토받지 않은 재무제표입니다.※ 제38기 3분기 재무제표 중 분기연결포괄손익계산서, 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표는 분기연결재무제표 주석 33에 기술하고 있는 바와 같이, 비지배지분 표시 오류로 인한 수정사항을 반영하여 재작성 되었습니다.2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 39 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 38 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 천원)

자산

유동자산

461,667,648

357,122,003

현금및현금성자산 (주4,28)

143,523,632

151,066,159

매출채권 및 기타유동채권 (주6,21,27,28)

174,245,059

154,480,264

기타유동금융자산 (주5,28,29)

117,549,681

26,980,528

기타유동자산 (주7,29)

20,530,147

19,224,423

유동재고자산 (주8,29)

5,819,129

5,370,629

비유동자산

116,280,981

85,647,885

기타비유동금융자산 (주5,21,28,29)

302,013

335,500

순확정급여자산 (주19)

166,782

1,816,081

당기손익-공정가치측정금융자산 (주9,28)

7,466,033

6,492,453

기타포괄-공정가치측정금융자산 (주9,28)

27,775,853

13,123,959

관계기업에 대한 투자자산 (주10)

16,301,633

12,627,490

유형자산 (주11)

15,752,644

15,724,203

무형자산 (주12)

5,242,768

5,228,626

사용권자산 (주13)

16,212,569

4,405,471

기타비유동자산 (주7)

15,011,933

13,871,543

이연법인세자산 (주25)

8,074,957

7,742,960

보증금 (주14,28)

3,973,796

4,279,599

자산총계

577,948,629

442,769,888

부채

유동부채

253,454,137

167,189,930

매입채무 및 기타유동채무 (주15,21,27,28)

23,022,807

23,155,953

기타 유동부채 (주16)

18,725,576

21,609,147

선수금 (주17)

194,633,124

112,014,869

단기차입금 (주18,27,28)

1,000,000

1,550,000

당기법인세부채 (주25)

9,911,528

5,083,144

유동 리스부채 (주13,27,28,29)

6,161,102

3,776,817

비유동부채

13,700,244

4,356,257

비유동 리스부채 (주13,27,28,29)

9,785,999

958,232

기타종업원장기급여

379,801

372,747

금융부채-비지배지분 (주31)

3,534,444

3,025,278

부채총계

267,154,381

171,546,187

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

310,775,957

271,190,692

자본금 (주1,22)

19,406,372

19,406,372

자본잉여금 (주22)

21,475,660

21,475,660

자본조정 (주22)

(14,949,818)

(13,274,054)

기타포괄손익누계액 (주22)

(6,863,649)

(188,522)

이익잉여금(결손금) (주22)

291,707,392

243,771,236

비지배지분 (주31)

18,291

33,009

자본총계

310,794,248

271,223,701

자본과부채총계

577,948,629

442,769,888

	제 39 기 3분기말	제 38 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 천원)

매출액 (주3,21)

199,132,326

596,483,308

182,597,362

521,469,696

상품매출액

6,554,948

20,912,451

7,758,696

23,356,173

용역매출액

191,531,709

570,678,326

174,075,956

495,414,461

기타매출액

1,045,669

4,892,531

762,710

2,699,062

매출원가 (주21,23)

182,940,921

548,731,291

167,120,711

478,790,149

상품매출원가

6,656,442

21,859,626

7,755,843

23,856,074

용역매출원가

175,989,988

526,480,624

159,038,000

454,494,089

기타매출원가

294,491

391,041

326,868

439,986

매출총이익

16,191,405

47,752,017

15,476,651

42,679,547

판매비와관리비 (주23)

3,220,440

10,875,111

3,164,944

9,903,979

대손상각비 (주23)

0

73,957

0

105,834

영업이익(손실)

12,970,965

36,802,949

12,311,707

32,669,734

투자손익 (주10)

(114,993)

62,326

(53,837)

(50,980)

금융수익 (주24)

18,739,224

21,439,812

1,301,630

3,920,810

금융원가 (주24,31)

180,255

1,248,402

(142,482)

318,023

기타이익 (주24)

33,122

109,241

18,351

83,454

기타손실 (주24)

13,862

1,450,627

18,047

969,196

법인세비용차감전순이익(손실)

31,434,201

55,715,299

13,702,286

35,335,799

법인세비용(수익) (주25)

9,520,348

14,507,067

3,182,543

7,487,099

계속영업순이익(손실)

21,913,853

41,208,232

10,519,743

27,848,700

중단영업순이익(손실) (주30)

0

0

101,754

61,240

당기순이익(손실)

21,913,853

41,208,232

10,621,497

27,909,940

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

21,919,592

41,222,950

10,629,827

27,931,534

계속영업분기순이익(손실)

21,919,592

41,222,950

10,524,767

27,859,582

중단영업분기순이익(손실)

0

0

105,060

71,952

비지배지분

(5,739)

(14,718)

(8,330)

(21,594)

계속영업분기순이익(손실)

(5,739)

(14,718)

(5,024)

(10,882)

중단영업분기순이익(손실)

0

0

(3,306)

(10,712)

기타포괄손익

339,259

36,360

0

(485,220)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

339,259

36,360

0

(485,220)

순확정급여부채의 재측정요소 (주19)

0

(332,020)

0

(485,220)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(지분상품) (주9)

339,259

368,380

0

0

총포괄손익

22,253,112

41,244,592

10,621,497

27,424,720

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

22,258,851

41,259,310

10,629,827

27,446,314

비지배지분

(5,739)

(14,718)

(8,330)

(21,594)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주26)

615

1,155

296

777

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

615

1,155

293

775

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

3

2

| | 제 39 기 3분기 | | 제 38 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 천원)

2023.01.01 (기초자본)

19,406,372

21,475,660

(11,247,911)

6,579

214,730,788

244,371,488

(1,012)

244,370,476

당기순이익(손실)

0

0

0

0

27,931,534

27,931,534

(21,594)

27,909,940

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

(485,220)

(485,220)

0

(485,220)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

0

0

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익 자본내 대체

0

0

0

0

0

0

0

0

지분법자본변동

0

0

0

(152,051)

0

(152,051)

0

(152,051)

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

(1,091,708)

0

0

(1,091,708)

0

(1,091,708)

연결범위의 변동

0

0

0

0

0

0

70,103

70,103

2023.09.30 (기말자본)

19,406,372

21,475,660

(12,339,619)

(145,472)

242,177,102

270,574,043

47,497

270,621,540

2024.01.01 (기초자본)

19,406,372

21,475,660

(13,274,054)

(188,522)

243,771,236

271,190,692

33,009

271,223,701

당기순이익(손실)

0

0

0

0

41,222,950

41,222,950

(14,718)

41,208,232

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

(332,020)

(332,020)

0

(332,020)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

0

0

0

368,380

0

368,380

0

368,380

기타포괄손익 자본내 대체

0

0

0

(7,045,226)

7,045,226

0

0

0

지분법자본변동

0

0

0

1,719

0

1,719

0

1,719

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

(1,675,764)

0

0

(1,675,764)

0

(1,675,764)

연결범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

2024.09.30 (기말자본)

19,406,372

21,475,660

(14,949,818)

(6,863,649)

291,707,392

310,775,957

18,291

310,794,248

| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 천원)

영업활동현금흐름

100,671,814

(51,018,858)

당기순이익(손실)

41,208,232

27,909,940

당기순이익조정을 위한 가감

4,992,051

12,735,789

퇴직급여 조정

1,129,359

1,044,465

감가상각비에 대한 조정

4,695,113

3,695,322

무형자산상각비에 대한 조정

158,145

170,027

사용권자산상각비에 대한 조정

4,180,692

3,931,575

재고자산평가손실(이익) 조정

347,853

(236,615)

대손상각비 조정

73,957

105,834

유형자산처분이익 조정

(15,434)

(2,726)

유형자산처분손실 조정

0

10

무형자산처분이익 조정

0

(2,560)

기타의 대손상각비 환입

0

(41,060)

종속기업에대한투자자산 처분이익

0

119,852

금융수익

(4,335,518)

(3,920,810)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익

(17,104,294)

0

금융원가

1,248,402

242,273

지분법이익 조정

(410,556)

(130,503)

지분법손실 조정

517,265

437,560

금융부채-비지배지분

0

75,750

법인세비용 조정

14,507,067

7,487,099

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

57,417,720

(87,772,336)

매출채권 및 기타유동채권

(19,838,751)

(20,425,691)

기타유동자산

(2,210,221)

(100,511,818)

재고자산

(66,699)

(42,204)

매입채무 및 기타유동채무

(485,418)

1,209,532

선수금

82,618,255

33,869,130

기타유동부채

(2,701,915)

(515,436)

기타종업원장기급여

7,054

111,522

퇴직금지급액

95,415

141,105

사외적립자산

0

(1,608,476)

이자수취

4,284,463

3,585,830

이자지급

(106,441)

(28,446)

법인세납부

(7,124,211)

(7,449,635)

투자활동현금흐름

(100,817,650)

(9,831,758)

기타유동금융자산의 취득

(171,418,949)

(8,332,186)

기타유동금융자산의 처분

81,117,563

6,074,375

기타비유동금융자산의 취득

0

(300,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(2,519,705)

0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

348,676

0

기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득

(43,501)

(22,195)

기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분

1,000,796

9,831

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(4,640,000)

(1,200,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분

861,323

639,841

유형자산의 취득

(5,376,933)

(6,412,620)

유형자산의 처분

51,088

4,736

무형자산의 취득

(169,027)

(171,442)

무형자산의 처분

0

3,000

보증금의 증가

(28,981)

(123,100)

지배력 상실에 따른 현금유출액

0

(1,998)

재무활동현금흐름

(7,396,691)

(5,903,029)

단기차입금의 증가

0

82,125

단기차입금의 상환

(550,000)

0

금융부채-비지배지분의 증가

1,000,000

0

금융부채-비지배지분의 감소

(1,376,000)

(556,000)

자기주식의 취득

(1,675,764)

(1,091,708)

리스부채의 감소

(4,794,927)

(4,337,446)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(7,542,527)

(66,753,645)

기초현금및현금성자산

151,066,159

149,136,974

기말현금및현금성자산

143,523,632

82,383,329

	제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

제 39 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 38 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
한국정보통신주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 1-1 지배기업의 개요 한국정보통신주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1986년 5월 9일 설립되어 신용카드조회서비스사업을 국내 최초로 개발, 상용화하고, 신용카드조회 VAN 시장을 개척·활성화시켰으며, 1988년 1월 20일 당사의 주식을 코스닥시장에 상장 하였습니다. 지배기업은 신용카드 부가통신업(VAN)과 전자지급결제대행업(PG)등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다 지배기업은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 수권주식수는 100백만주이고 납입자본금은 19,406,372천원(액면 500원)이며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
박헌서	8,065,016	21.54
DE WEY & CIE SA	9,952,192	26.58
PRIMAX MANAGEMENT, INC.	7,938,166	21.20
ONE SWISS BANK SA	5,117,544	13.67
자기주식	1,894,199	5.06
기타주주	4,477,154	11.95
계	37,444,271	100.00

1-2 연결대상 종속기업의 현황 (1) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	결산일	투자주식수(주)	지분율(%)	투자금액(천원)	업종
서울투자파트너스 주식회사	12. 31	2,600,000	100.00	13,000,000	금융업
스마트서울투자비대면펀드	12. 31	6,666(좌)	60.00	6,666,000	금융업
이지샵 주식회사	12. 31	10,000,000	98.62	5,000,000	정보통신업

(2) 연결범위의 변동 전기 중 지배기업은 2023년 9월 15일 이사회 결의에 따라 지배기업이 보유하였던 메타헬스케어 주식회사의 지분 81.72% 전량을 매각함에 따라 2023년 9월 30일자를 기준으로 연결범위에서 제외되었습니다(주석 32 참조). (3) 종속기업의 영업활동 내용 (가) 서울투자파트너스 주식회사는 창업에 대한 투자, 벤처기업에 대한 투자 및 중소기업창업투자조합자금의 관리 등을 목적 사업으로 2010년 7월 26일에 설립되었으며,서울특별시 강남구 테헤란로 514에 본점을 두고 있습니다. (나) 스마트서울투자비대면펀드는 서울투자파트너스 주식회사가 결성한 펀드로 정보통신기술, 인공지능 또는 빅데이터 기술 등을 활용하여 비대면 제품 또는 서비스 제공하는 산업을 영위하는 중소ㆍ벤처기업에 투자를 목적으로 하고 있습니다. (다) 이지샵 주식회사는 종합 ERP서비스 제공 및 결제 중개 외 고객 접점 서비스등을 목적사업으로 2022년 4월 1일 지배기업 사업부문의 물적분할로 설립 되었으며, 서울특별시 중구 세종대로 39 13층에 본점을 두고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익
서울투자파트너스주식회사	17,296,720	118,611	3,108,179	1,056,178
스마트서울투자비대면펀드	9,508,471	73,913	2,457,098	2,212,914
이지샵 주식회사	3,239,068	1,031,384	2,570,701	(1,069,974)

1-3 지배기업 및 종속기업의 관계기업투자주식 현황

(단위: 천원)

회사명	결산일	투자주식수	지분율(%)	투자금액	당분기말 장부가액
한국정보통신서비스(주) (*1)	12.31	74,000(주)	37.00	390,400	-
서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합	12.31	10(좌)	20.00	100,000	240,944
서울투자 창조경제 혁신펀드	12.31	52.13(좌)	2.99	521,324	537,355
서울투자 성장산업 벤처조합	12.31	882.20(좌)	16.04	882,200	2,622,941
SIP-KIS 2019 투자조합	12.31	502.48(좌)	4.90	502,477	396,897
서울투자 혁신모험 벤처조합	12.31	2,940(좌)	8.82	2,940,000	2,439,624
충청 지역뉴딜 벤처펀드	12.31	5,070(좌)	30.00	5,070,000	5,140,401
서울투자스마트지역뉴딜펀드	12.31	1,713(좌)	16.67	1,713,333	1,743,969
서울투자지역혁신벤처펀드 (*2)	12.31	1,320(좌)	34.02	1,320,000	1,258,550
서울투자해양신산업벤처펀드 (*2)	12.31	1,120(좌)	25.92	1,120,000	1,086,010
(주)헬스케어뱅크 (*1)	12.31	1,500,000(주)	50.00	300,000	-
(주)더이음	12.31	42,800(주)	21.10	2,000,000	834,942
Oncosynergy, Inc. (*1)	12.31	17,213,526(주)	21.22	5,567,044	-
합 계				22,426,778	16,301,633

(*1) 당분기말 현재 누적결손금으로 인하여 투자주식의 장부가액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중단하였습니다.

(*2) 당분기 중 서울투자지역혁신벤처펀드, 서울투자해양신산업벤처펀드 신규 출자 하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 “연결기업)의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제, 개정된 기준서의 적용

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재

- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결기업의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문정보 3-1 영업수익에 대한 정보 연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 금융VAN부문,중소기업창업투자부문 및 정보통신업부문으로 구성되어 있으며, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 한편, 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역	주요 고객
금융VAN 부문	신용카드부가통신업(VAN)	신용카드사, 법인 및 개인 등
전자지급결제대행업(PG)	법인 및 공공기관
중소기업창업투자 부문	투자조합자금의 관리 등	법인 등
정보통신업 부문	종합 ERP서비스 제공 등	법인 및 개인

3-2 영업부문에 대한 정보

당분기와 전분기 중 계속사업관련 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위: 천원)

구 분	금융VAN 부문		중소기업 창업투자부문	정보통신업 부문	연결조정	연결후금액
신용카드부가통신업(VAN)	전자지급결제대행업(PG)
---	---	---	---	---	---	---
매출액	198,920,440	390,363,761	5,565,277	2,570,701	(936,871)	596,483,308
상품매출액	20,863,415	-	-	161,039	(112,003)	20,912,451
용역매출액	178,057,025	390,363,761	-	2,409,662	(152,122)	570,678,326
기타매출액	-	-	5,565,277	-	(672,746)	4,892,531
법인세차감전이익(손실)	54,778,802		3,269,092	(1,069,974)	(1,262,621)	55,715,299
총자산	571,404,484		26,805,191	3,239,068	(23,500,114)	577,948,629
총부채	262,578,115		192,524	1,031,384	3,352,358	267,154,381

<전분기>	(단위: 천원)

구 분	금융VAN 부문		중소기업 창업투자부문	헬스케어 부문(*1)	정보통신업 부문	연결조정	연결후금액
신용카드부가통신업(VAN)	전자지급결제대행업(PG)
---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	183,314,583	332,042,500	2,933,436	-	3,399,161	(219,984)	521,469,696
상품매출액	23,356,343	-	-	-	-	(170)	23,356,173
용역매출액	159,958,240	332,042,500	-	-	3,399,161	14,560	495,414,461
기타매출액	-	-	2,933,436	-	-	(234,374)	2,699,062
법인세차감전이익(손실)	35,292,669		906,192	-	(791,151)	(71,911)	35,335,799
총자산	450,103,127		24,718,473	-	5,578,227	(23,001,855)	457,397,972
총부채	182,199,582		108,793	-	1,154,664	3,313,393	186,776,432

(*1) 전분기 중 연결범위에서 제외됨에 따라 비교표시된 전기 포괄손익계산서상 중단영업손익에 포함되었습니다. 금융VAN부문의 매출액은 지배기업이 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과 측정을 위해 이용되며, 경영진은 동종 산업과 비교 평가하는데 목적 적합하다고 판단하고 있습니다. 한편, 금융VAN부문의 각각의 자산과 부채는 구분되어 관리되고 있지 아니합니다. 3-3 지역에 대한 정보 연결기업의 계속사업 관련 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
국내매출	596,370,343	521,283,310
해외매출	112,965	186,386
합 계	596,483,308	521,469,696

3-4 주요고객에 대한 정보 계속사업 관련 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위: 천원)

거래처	매출액	내 역
A	173,626,086	전자지급결제대행업(PG)
B	24,941,233	신용카드부가통신업(VAN) 등
C	22,532,860	신용카드부가통신업(VAN) 등
D	22,670,627	신용카드부가통신업(VAN) 등
합 계	221,100,179

<전분기>	(단위: 천원)

거래처	매출액	내 역
A	142,380,504	전자지급결제대행업(PG)
B	23,913,147	신용카드부가통신업(VAN) 등
C	23,796,518	신용카드부가통신업(VAN) 등
D	22,293,019	신용카드부가통신업(VAN) 등
합 계	212,383,188

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	3,437,263	3,032,756
보통예금	140,086,369	148,033,403
합 계	143,523,632	151,066,159

5. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 5-1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동금융자산:
단기금융상품	11,674,401	24,368,726
당기손익인식금융자산	102,458,948	-
단기대여금	4,943,935	4,307,173
차감: 대손충당금	(1,735,173)	(1,935,173)
미수수익	207,570	239,802
소 계	117,549,681	26,980,528
기타비유동금융자산:
장기금융상품	35,500	335,500
장기대여금	466,513	-
차감 : 대손충당금	(200,000)	-
소 계	302,013	335,500
합 계	117,851,694	27,316,028

5-2 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동금융자산
기초금액	1,935,173	1,954,173
손상환입	-	(19,000)
계정대체	(200,000)	-
기말금액	1,735,173	1,935,173
기타비유동금융자산
기초금액	-	-
계정대체	200,000	-
기말금액	200,000	-

5-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금의 종류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내역
보통예금	보통예금	신한은행	6,300	6,300	PG사업관련
우리은행 외	109,828,428	12,128,282	정산대행서비스
우리은행	1,328,338	1,717,234	실시간송금서비스
단기금융상품	정기예금	중국은행	-	100,000	FC사업관련 예치금
수협은행	600,000	600,000	PG사업관련 예치금
하나은행	200,000	-	PG사업관련 예치금
하나은행	150,000	-	PG사업관련 예치금
우리은행	150,000	150,000	TRS사업관련 예치금
300,000	300,000	PG사업관련 예치금
300,000	-	PG사업관련 예치금
장기금융상품	별단예금	우리은행 외	5,500	5,500	당좌개설보증금
정기예금	우리은행	30,000	30,000	PG사업관련 예치금
-	300,000	PG사업관련 예치금
합 계			112,898,566	15,337,316

6. 매출채권 및 기타유동채권

6-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	29,657,420	31,694,708
차감: 대손충당금	(3,581,123)	(3,507,166)
미수금	153,282,424	131,406,136
차감: 대손충당금	(5,113,662)	(5,113,662)
관계회사채권	19,263,191	19,263,439
차감: 대손충당금	(19,263,191)	(19,263,191)
합 계	174,245,059	154,480,264

6-2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
기초금액	27,884,019	27,675,487
손상차손	73,957	234,558
손상환입	-	(28,982)
연결범위의 변동	-	2,956
기말금액	27,957,976	27,884,019

6-3 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 약정회수기일기준 연령분석은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
채 권	충당금	채 권	충당금
---	---	---	---	---
만기미도래	171,541,061	187,255	151,450,761	196,541
만기경과금액:
30일 이내	709,739	43,643	425,521	32,893
30 ~ 180일	1,344,958	259,073	1,569,655	229,416
180 ~ 365일	1,042,383	386,496	1,587,458	604,889
365일 이상	27,564,894	27,081,509	27,330,888	26,820,280
합 계	202,203,035	27,957,976	182,364,283	27,884,019

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동자산:
선급금	713,061	1,361,630
차감: 대손충당금	(702,448)	(702,448)
선급비용	20,519,534	18,565,241
소 계	20,530,147	19,224,423
기타비유동자산:
장기선급비용	15,011,933	13,871,543

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품(Veea Hub)	5,688,230	(5,688,230)	-	5,688,235	(5,688,235)	-
상품(기타)	7,610,073	(1,790,944)	5,819,129	6,813,714	(1,443,085)	5,370,629
합 계	13,298,303	(7,479,174)	5,819,129	12,501,949	(7,131,320)	5,370,629

당분기 중 인식한 재고자산평가손실 전입액은 347,854천원 이고, 전기 중 인식한 재고자산평가손실 환입액은 147,061천원 입니다.

9. 공정가치 측정 금융자산 9-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말			전기말
취득원가	장부가액	공정가치	취득원가	장부가액	공정가치
---	---	---	---	---	---	---	---
채무증권	Oncosynergy, Inc	1,265,970	9,841	9,841	1,265,970	9,841	9,841
Oncosynergy, Inc	556,125	5,344	5,344	556,125	5,344	5,344
(주)피유엠피	999,999	392,218	392,218	999,999	392,218	392,218
업라이즈(주)	996,827	229,252	229,252	996,827	229,252	229,252
(주)라이드플럭스	1,000,021	1,000,021	1,000,021	1,000,021	1,000,021	1,000,021
아이디언스(주)	500,001	500,001	500,001	500,001	500,001	500,001
이윤앱스	500,252	500,252	500,252	500,251	500,251	500,251
(주)윅스메이트	500,049	500,049	500,049	500,049	500,049	500,049
(주)엔젤로보틱스(*3)	-	-	-	1,000,242	1,000,242	1,000,242
티랩스	500,021	500,021	500,021	500,021	500,021	500,021
엠디헬스케어(*1)	245,414	245,414	245,414	594,090	594,090	594,090
링크플로우(주)(*2)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-	-	-
Neocella, Inc.(*2)	519,705	519,705	519,705	-	-	-
지분증권	Veea, Inc (*4)	-	-	-	2,292,000	51,935	51,935
Veea, Inc (*4)	-	-	-	604,497	145,273	145,273
전영화전	64,729	64,729	64,729	64,729	64,729	64,729
(주)플루토랩스	999,190	999,185	999,185	999,190	999,185	999,185
오지큐	1	1	1	1	1	1
합 계		10,648,304	7,466,033	7,466,033	12,374,013	6,492,453	6,492,453

(*1) 당분기 중 전환사채 348,676천원을 상환을 받았습니다. (*2) 당분기 중 링크플로우(주) 전환사채 2,000,000천원, Neocella, Inc.전환사채 519,705천원을 신규 취득 하였습니다. (*3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체 되었습니다 (41) 당분기 중 보유중인 금융자산이 미국 나스닥시장에 상장됨에 따라 구주를 처분하고 신주를 교부받아 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체 되었습니다. 9-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말			전기말
취득원가	장부가액	공정가치	취득원가	장부가액	공정가치
---	---	---	---	---	---	---	---
채무증권	국 공 채	111,027	111,027	111,027	79,390	79,390	79,390
(주)이리언스(*1)	2,500,000	137,450	137,450	2,500,000	137,450	137,450
(주)이볼케이노(*2,*3)	-	-	-	300,000	266,513	266,513
(주)이볼케이노(*2)	700,000	493,716	493,716	700,000	493,716	493,716
지분증권	(주)케이뱅크은행	7,000,000	10,999,800	10,999,800	7,000,000	10,999,800	10,999,800
(주)카르도	200,000	186,000	186,000	200,000	186,000	186,000
유우일렉트로닉스	1	1	1	1	1	1
(주)큐로셀	1,000,014	791,957	791,957	1,000,014	961,087	961,087
(주)전영	1	1	1	1	1	1
(주)씨앗	1	1	1	1	1	1
(주)엔젤로보틱스(*4)	-	-	-	-	-	-
힉스컴퍼니(*5)	1	1	1	-	-	-
우리엠엔에스 (*5)	1	1	1	-	-	-
지디케어화장품 (*5)	11,308	11,308	11,308	-	-	-
Veea, Inc(*6)	27,868,921	15,044,590	15,044,590	-	-	-
합 계		39,391,275	27,775,853	27,775,853	11,779,407	13,123,959	13,123,959

(*1) 해당 채무증권의 액면금액에 대하여 피투자회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며 피투자회사 소유의 지적재산권 20건에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다. (*2) 해당 채무증권의 액면금액에 대하여 피투자회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며 피투자회사 소유의 지적재산권 4건에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다. (*3) 당분기 중 채무증권 266,513천원을 장기대여금으로 전환 하였습니다. (*4) 당분기 중 (주)엔젤로보틱스 1,000,242천원을 처분 하였습니다. (*5) 당분기 중 힉스컴퍼니(지분율 16.33%), 지디케어화장품(지분율 0.04%),우리엠엔에스 1천원을 신규 취득하였습니다. (*6) 당분기 중 보유중인 금융자산이 미국 나스닥시장에 상장됨에 따라 구주를 처분하고 신주를 교부받았고. 한편 당분기 신주에 대해 12,824,331천원의 평가손실을 인식하였습니다. 10. 관계기업에 대한 투자자산 10-1 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	회사명	소재지	당분기말		전기말
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
관계기업	한국정보통신서비스(주)	대한민국	37.00	-	37.00	-
서울투자 청년창업 벤처조합(*7)	대한민국	-	-	15.00	240,215
서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합	대한민국	20.00	240,944	20.00	366,875
서울투자 창조경제 혁신펀드(*1)	대한민국	2.99	537,355	2.99	526,621
서울투자 성장산업 벤처조합(*1)	대한민국	16.04	2,622,941	16.04	2,644,540
SIP-KIS 2019 투자조합(*1)	대한민국	4.90	396,897	4.90	419,463
서울투자 혁신모험 벤처조합(*1)	대한민국	8.82	2,439,624	8.82	2,508,652
충청지역뉴딜벤처펀드(*2)	대한민국	30.00	5,140,401	30.00	4,200,363
서울투자스마트지역뉴딜펀드(*1,*3)	대한민국	16.67	1,743,969	16.67	890,133
서울투자지역혁신벤처펀드 (*4,)	대한민국	34.02	1,258,550	-	-
서울투자해양신산업벤처펀드 (*5)	대한민국	25.92	1,086,010	-	-
(주)헬스케어뱅크(*6)	대한민국	50.00	-	50.00	-
(주)더이음	대한민국	21.10	834,942	21.10	830,628
Oncosynergy, Inc.	미국	21.22	-	21.22	-
합 계				16,301,633		12,627,490

(*1) 서울투자 창조경제 혁신펀드, 서울투자 성장산업 벤처조합, SIP-KIS 2019 투자조합, 서울투자 혁신모험 벤처조합, 서울투자스마트지역뉴딜펀드에 대한 연결기업의 지분율이 20% 미만이나 종속기업인 서울투자파트너스(주)가 관계기업의 투자심의위원회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 충청지역뉴딜벤처펀드에 1,200,000천원을 추가 투자 하였으며, 516,000천원을 원금분배 결정으로 회수 하였습니다. (*3) 당분기 중 서울투자스마트지역뉴딜펀드 1,000,000천원을 추가 투자하였으며, 286,667천원을 원금분배 결정으로 회수 하였습니다. (*4) 당분기 중 서울투자지역혁신벤처펀드 1,320,000천원을 신규 투자 하였습니다. (*5) 당분기 중 서울투자해양신산업벤처펀드 1,120,000천원을 신규 투자 하였습니다. (*6) (주)헬스케어뱅크의 대표이사가 50%의 지분을 보유하고 있어 연결기업이 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단되어 (주)헬스케어뱅크를 관계기업으로 분류하였습니다. (*7) 당분기 중 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

10-2 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말 및 당분기>	(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익(손실)
한국정보통신서비스(주)	6,768,832	24,772,451	(18,003,619)	22,582,086	(521,639)
서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합	1,204,696	-	1,204,696	806	(629,656)
서울투자 창조경제 혁신펀드	12,281,607	257,593	12,024,014	647,311	324,748
서울투자 성장산업 벤처조합	14,708,670	211,279	14,497,391	43,928	(454,336)
(주)헬스케어뱅크	5,043	40,528	(35,485)	-	(2,511)
Oncosynergy, Inc.	1,274,323	8,613,302	(7,338,979)	-	(1,230,849)
주식회사더이음	3,149,370	1,359,169	1,790,201	16,300,912	20,447
SIP-KIS 2019 투자조합	8,186,190	90,119	8,096,071	254	(94,975)
서울투자 혁신모험 벤처조합	27,338,847	462,010	26,876,837	60,377	(417,114)
충청 지역뉴딜 벤처펀드	17,134,673	-	17,134,673	1,241,126	853,460
서울투자스마트지역뉴딜펀드	10,463,777	-	10,463,777	1,302,677	842,845
서울투자지역혁신벤처펀드	3,699,351	-	3,699,351	-	(180,648)
서울투자해양신산업벤처펀드	4,188,882	-	4,188,882	13,457	(131,117)
합 계	110,404,261	35,806,451	74,597,810	42,192,934	(1,621,345)

<전분기말 및 전분기>	(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익(손실)
한국정보통신서비스(주)	8,566,564	26,709,673	(18,143,109)	24,580,466	879,747
서울투자 청년창업 벤처조합	1,602,312	-	1,602,312	20,447	18,183
서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합	1,835,014	-	1,835,014	20,400	10,611
서울투자 창조경제 혁신펀드	12,662,532	283,268	12,379,264	1,781,651	1,193,517
서울투자 특허벤처 투자조합	3,408,417	-	3,408,417	470,127	415,320
서울투자 성장산업 벤처조합	21,656,473	274,075	21,382,398	517,099	259,639
(주)헬스케어뱅크	5,525	33,325	(27,800)	-	(35,367)
Oncosynergy, Inc.	1,680,499	7,574,831	(5,894,332)	296,869	(90,443)
주식회사더이음	3,179,716	1,419,673	1,760,043	14,715,884	54,399
서울투자파트너스 사모투자 합자회사 제2호	4,505,491	5,041	4,500,450	3,943	(2,363,387)
SIP-KIS 2019 투자조합	9,242,945	117,201	9,125,744	382,404	257,024
서울투자 혁신모험 벤처조합	30,897,306	530,502	30,366,804	191,032	(360,995)
충청 지역뉴딜 벤처펀드	14,255,686	125,000	14,130,686	450,267	63,318
서울투자스마트지역뉴딜펀드	5,627,866	150,000	5,477,866	82,637	(372,297)
합 계	119,126,346	37,222,589	81,903,757	43,513,226	(70,731)

10-3 연결기업이 당분기말 현재 보유한 관계기업에 대한 투자자산 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

10-4 당분기 및 전분기 중 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법이익 (손실)(*1)	지분법 자본변동	당분기말
서울투자 청년창업 벤처조합	240,215	-	(58,656)	(181,559)	-	-
서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합	366,875	-	-	(125,931)	-	240,944
서울투자 창조경제 혁신펀드	526,621	-	-	9,701	1,033	537,355
서울투자 성장산업 벤처조합	2,644,540	-	-	(72,876)	51,277	2,622,941
SIP-KIS 2019 투자조합	419,463	-	-	(4,656)	(17,910)	396,897
서울투자 혁신모험 벤처조합	2,508,652	-	-	(36,803)	(32,225)	2,439,624
충청 지역뉴딜 벤처펀드	4,200,363	1,200,000	(516,000)	256,038	-	5,140,401
서울투자스마트지역뉴딜펀드	890,133	1,000,000	(286,667)	140,503	-	1,743,969
서울투자지역혁신벤처펀드	-	1,320,000	-	(61,450)	-	1,258,550
서울투자해양신산업벤처펀드	-	1,120,000	-	(33,990)	-	1,086,010
주식회사더이음	830,628	-	-	4,314	-	834,942
합 계	12,627,490	4,640,000	(861,323)	(106,709)	2,175	16,301,633

(*1) 당분기 중 피투자회사와의 지분법적용시 제거할 미실현손익은 없습니다. 한편, 동 지분법이익(손실) 중 종속기업이 지분법적용투자주식에 투자하여 발생한 지분법이익 222,005천원과 지분법손실 391,041천원은 종속기업의 고유한 영업활동에서 발생된 수익, 비용이므로 각각 기타매출액, 기타매출원가로 처리되었습니다.

<전분기>	(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법이익 (손실)(*1)	지분법 자본변동	전분기말
서울투자 청년창업 벤처조합	297,620	-	(60,000)	2,727	-	240,347
서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합	363,072	-	-	3,921	-	366,993
서울투자 창조경제 혁신펀드	545,544	-	(62,733)	35,655	(8,725)	509,741
서울투자 특허벤처 투자조합	745,388	-	-	3,480	(63,608)	685,260
서울투자 성장산업 벤처조합	3,271,076	-	-	41,646	(79,729)	3,232,993
서울투자파트너스 사모투자 합자회사 제2호	998,030	-	-	(343,646)	-	654,384
SIP-KIS 2019 투자조합	564,231	-	(43,108)	12,600	-	533,723
서울투자 혁신모험 벤처조합	2,975,538	-	(60,000)	(31,852)	2	2,883,688
충청 지역뉴딜 벤처펀드	3,434,198	1,200,000	(414,000)	18,996	12	4,239,206
서울투자스마트지역뉴딜펀드	975,022	-	-	(62,062)	-	912,960
주식회사더이음	886,516	-	-	11,478	-	897,994
합 계	15,056,235	1,200,000	(639,841)	(307,057)	(152,048)	15,157,289

(*1) 전분기 중 피투자회사와의 지분법적용시 제거할 미실현손익은 없습니다. 한편, 동 지분법이익(손실) 중 종속기업이 지분법적용투자주식에 투자하여 발생한 지분법이익 146,034천원과 지분법손실 402,111천원은 종속기업의 고유한 영업활동에서 발생된 수익,비용이므로 각각 기타매출액, 기타매출원가로 처리되었습니다.

10-5 투자조합 약정사항 당분기말 현재 투자조합의 출자약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	약정금액	납입금액	납입예정금액	장부가액	기 간
관계기업	서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합	2,000,000	2,000,000	-	240,944	8년(2014.02~)
서울투자 창조경제 혁신펀드	1,000,000	1,000,000	-	537,355	10년(2015.07~)
서울투자 성장산업 벤처조합	8,020,000	8,020,000	-	2,622,941	8년(2017.07~)
SIP-KIS 2019 투자조합	527,000	527,000	-	396,897	5년(2019.09~)
서울투자 혁신모험 벤처조합	3,000,000	3,000,000	-	2,439,624	8년(2019.10~)
충청 지역뉴딜 벤처펀드	6,000,000	6,000,000	-	5,140,401	8년(2021.11~)
서울투자스마트지역뉴딜펀드	5,000,000	2,000,000	3,000,000	1,743,969	8년(2022.09~)
서울투자 지역혁신 벤처펀드	6,600,000	1,320,000	5,280,000	1,258,550	8년(2024.04~)
서울투자 해양신사업 벤처펀드	5,600,000	1,120,000	4,480,000	1,086,010	8년(2024.06~)
합 계		37,747,000	24,987,000	12,760,000	15,466,691

10-6 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	전기 이전 지분변동 누적액	당분기 지분 변동액	당분기말 미인식 지분변동 누적액
한국정보통신서비스(주)	(4,367,633)	(193,007)	(4,560,640)
Oncosynergy, Inc.	(1,145,905)	(261,286)	(1,407,191)
(주)헬스케어뱅크	(20,271)	(1,255)	(21,526)
합 계	(5,533,809)	(455,548)	(5,989,357)

11. 유형자산 11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	대 체 (*2)	처 분	감가상각비	당분기말
취득원가:
임차시설물	1,454,652	243,197	-		-	1,697,849
기계장치	203,334,870	3,196,469	163,160	(408,848)	-	206,285,651
차량운반구	369,928	188,548	-	(164,123)	-	394,353
집기비품	8,403,993	1,038,306	-		-	9,442,299
설치중인자산	98,301	163,160	(233,632)		-	27,829
소 계	213,661,744	4,829,680	(70,472)	(572,971)	-	217,847,981
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
임차시설물	(1,111,960)	-	-	-	(95,216)	(1,207,176)
기계장치	(191,190,511)	-	-	380,661	(3,971,858)	(194,781,708)
차량운반구	(230,819)	-	-	156,656	(47,016)	(121,179)
집기비품	(5,404,251)	-	-	-	(581,023)	(5,985,274)
설치중인자산	-	-	-	-	-	-
소 계	(197,937,541)	-	-	537,317	(4,695,113)	(202,095,337)
장부금액:
임차시설물	342,692	243,197	-		(95,216)	490,673
기계장치	12,144,359	3,196,469	163,160	(28,187)	(3,971,858)	11,503,943
차량운반구	139,109	188,548	-	(7,467)	(47,016)	273,174
집기비품	2,999,742	1,038,306	-	-	(581,023)	3,457,025
설치중인자산	98,301	163,160	(233,632)	-	-	27,829
합 계	15,724,203	4,829,680	(70,472)	(35,654)	(4,695,113)	15,752,644

(*1) 당분기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 3,041,088천원입니다. (*2) 당분기중 설치중인자산에서 재고자산으로 70,472천원이 대체 되었습니다.

<전분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	대 체 (*2)	대 체 (*3)	처 분	감가상각비	전분기말
취득원가:
임차시설물	1,318,352	136,300	-	-	-	-	1,454,652
기계장치	198,405,235	5,173,378	1,198,425	-	(1,396,154)	-	203,380,884
차량운반구	354,507	129,561	-	-	(114,140)	-	369,928
집기비품	8,121,485	324,438	-	(23,619)	(73,000)	-	8,349,304
설치중인자산	146,680	1,198,425	(1,209,041)	-	-	-	136,064
소 계	208,346,259	6,962,102	(10,616)	(23,619)	(1,583,294)	-	213,690,832
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
임차시설물	(1,019,985)	-	-	-		(69,250)	(1,089,235)
기계장치	(190,471,325)	-	-	-	1,394,137	(3,013,016)	(192,090,204)
차량운반구	(289,910)	-	-	-	114,139	(40,390)	(216,161)
집기비품	(4,750,677)	-	-	19,892	72,998	(572,666)	(5,230,453)
설치중인자산	-	-	-	-	-	-	-
소 계	(196,531,897)	-	-	19,892	1,581,274	(3,695,322)	(198,626,053)
장부금액:
임차시설물	298,367	136,300	-	-	-	(69,250)	365,417
기계장치	7,933,910	5,173,378	1,198,425	-	(2,017)	(3,013,016)	11,290,680
차량운반구	64,597	129,561	-	-	(1)	(40,390)	153,767
집기비품	3,370,808	324,438	-	(3,727)	(2)	(572,666)	3,118,851
설치중인자산	146,680	1,198,425	(1,209,041)	-	-	-	136,064
합 계	11,814,362	6,962,102	(10,616)	(3,727)	(2,020)	(3,695,322)	15,064,779

(*1) 전분기말 현재 유형자산 취득 관련 계상된 미지급금은 2,089,281천원 입니다. (*2) 전분기 중 설치중인자산에서 재고자산으로 10,616천원이 대체 되었습니다. (*3) 전분기 중 소유주간의 거래에 따라 발생한 대체 입니다. 12. 무형자산 12-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	상 각	손 상	당분기말
취득원가:
산업재산권	3,358,373	172,287	-	-	-	3,530,660
소프트웨어	93,563	-	-	-	-	93,563
회원권	4,325,181	-	-	-	(8,800)	4,316,381
소 계	7,777,117	172,287	-	-	(8,800)	7,940,604
상각비 및 손상차손:
산업재산권	(2,426,628)	-	-	(146,079)	-	(2,572,707)
소프트웨어	(78,262)	-	-	(12,066)	-	(90,328)
회원권	(43,601)	-	-	-	8,800	(34,801)
소 계	(2,548,491)	-	-	(158,145)	8,800	2,697,836
순장부금액:
산업재산권	931,745	172,287	-	(146,079)	-	957,953
소프트웨어	15,301	-	-	(12,066)	-	3,235
회원권	4,281,580	-	-	-	-	4,281,580
합 계	5,228,626	172,287	-	(158,145)	-	5,242,768

(*1) 당분기말 무형자산 취득 관련 미지급금은 14,438천원입니다.

<전분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	대 체 (*2)	처 분	상 각	전분기말
취득원가:
산업재산권	3,188,870	124,191	(1,755)	(1,760)	-	3,309,546
소프트웨어	326,136	-	(263,194)	-	-	62,942
개발비	177,445	-	(177,445)	-	-	-
회원권	4,282,831	-	-	-	-	4,282,831
소 계	7,975,282	124,191	(442,394)	(1,760)		7,655,319
상각비 및 손상차손:
산업재산권	(2,232,977)		85	1,320	(146,423)	(2,377,995)
소프트웨어	(63,258)		31,788		(23,604)	(55,074)
개발비	-	-	-	-	-	-
회원권	(256,751)	-	-	-	-	(256,751)
소 계	(2,552,986)		31,873	1,320	(170,027)	(2,689,820)
순장부금액:
산업재산권	955,893	124,191	(1,670)	(440)	(146,423)	931,551
소프트웨어	262,878	-	(231,406)	-	(23,604)	7,868
개발비	177,445	-	(177,445)	-	-	-
회원권	4,026,080	-	-	-	-	4,026,080
합 계	5,422,296	124,191	(410,521)	(440)	(170,027)	4,965,499

(*1) 전분기말 무형자산 취득 관련 계상된 미지급금은 11,387천원 입니다.

12-2 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 1,262,088천원과 1,192,585천원입니다.

13. 사용권자산 및 리스부채

13-1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산(부동산)	16,212,569	4,405,471

13-2 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기타	당분기말
사용권자산(부동산)	4,405,471	16,210,316	(39,861)	(4,180,692)	(182,665)	16,212,569

<전분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	전분기말
사용권자산(부동산)	8,393,392	570,972	-	(4,052,661)	4,911,703
임차료 할인(*1)				121,086
사용권자산상각비 계				(3,931,575)

(*1) 전분기 중 코로나19 (COVID-19) 관련 인천공항 임차료 할인 금액을 손익으로 인식하였습니다.

13-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	유동성 대체	기 타	당분기말
유동리스부채	3,776,817	-	(39,861)	(4,794,927)	255,604	6,964,477	(1,008)	6,161,102
비유동리스부채	958,232	15,792,244	-	-	-	(6,964,477)	-	9,785,999
합 계	4,735,049	15,792,244	(39,861)	(4,794,927)	255,604	-	(1,008)	15,947,101

<전분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	할인(*1)	유동성 대체	전분기말
유동리스부채	5,676,499	351,202	-	(4,337,446)	200,225	(121,086)	3,120,062	4,889,456
비유동리스부채	3,333,376	219,770	-	-	-	-	(3,120,062)	433,084
합 계	9,009,875	570,972	-	(4,337,446)	200,225	(121,086)	-	5,322,540

(*1) 전분기 중 코로나19 (COVID-19) 관련 인천공항 임차료 할인 금액을 손익으로 인식하였습니다. 13-4 보고기간중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
리스부채에서 발생한 현금유출	4,794,927	4,337,446
소액자산 및 단기자산리스	30,858	28,333
합 계	4,825,785	4,365,779

14. 보증금 보고기간종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
임차보증금	3,462,368	3,433,387
예치보증금	873,186	873,186
전신전화가입권	25,038	25,038
현재가치할인차금	(386,796)	(52,012)
합 계	3,973,796	4,279,599

15. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	182,535	514,559
미지급금	6,346,176	6,508,662
미지급비용	16,494,096	16,132,732
합 계	23,022,807	23,155,953

16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	345,003	3,306,841
예수보증금	2,560,343	2,210,013
예수부가가치세	15,820,230	16,092,293
합 계	18,725,576	21,609,147

17. 선수금 보고기간종료일 현재 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
전자지급결제대행서비스(PG)	67,543,045	80,640,468
정산대행서비스(야놀자 외)	109,828,428	12,128,282
실시간송금서비스(배달대행)	1,328,338	1,717,234
정산대행서비스(알리페이 외)	5,980,743	9,886,327
정산대행서비스(한패스 외)	7,607,873	5,338,347
기타	2,344,697	2,304,211
합 계	194,633,124	112,014,869

18. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말
단기차입금	산업은행	일반대출	4.72%	1,000,000	1,000,000
우리은행	일반대출	-	-	550,000
합 계				1,000,000	1,550,000

상기 차입금 이외에 당사는 우리은행과 50,000,000천원, 산업은행과 5,000,000천원,하나은행과 25,000,000천원, 농협은행과 7,000,000천원, 신한은행과 5,000,000천원의 한도대출 약정을 맺고 있습니다.

19. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

19-1 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
확정급여부채의 변동:
기초금액	13,861,991	11,295,351
퇴직급여지급액	(259,590)	(344,153)
분기손익으로 인식하는 총비용	1,465,051	1,357,530
확정급여부채의 재측정요소	300,295	467,516
- 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실	300,295	467,516
기말금액	15,367,747	12,776,244
사외적립자산의 변동:
기초금액	15,678,072	12,638,771
기대수익	335,692	313,065
기여금 납입액	-	1,608,476
퇴직급여지급액	(355,005)	(485,258)
사외적립자산의 재측정요소	(124,230)	(152,256)
- 사외적립자산의 수익 (위 기대수익에 포함된 금액 제외)	(124,230)	(152,256)
기말금액	15,534,529	13,922,798
재무상태표상 구성항목:
- 확정급여부채의 현재가치	15,367,747	12,776,244
- 사외적립자산의 공정가치	(15,534,529)	(13,922,798)
합 계 (주1)	(166,782)	(1,146,554)

(주1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도의 초과적립액은 재무상태표상 순확정급여자산으로 표시하였습니다. 연결기업의 사외적립자산은 모두 정기예금으로 운용되고 있습니다.

20. 지급보증 및 담보 연결기업은 보고기간종료일 현재 신용카드조회서비스와 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 8,069,581천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

21. 특수관계자와의 거래 21-1 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명		연결기업과의 관계
당기말	전기말
---	---	---
DE WEY & CIE SA	DE WEY & CIE SA	연결기업에 유의적인 영향을 미치는 회사
PRIMAX MANAGEMENT, INC.	PRIMAX MANAGEMENT, INC.	연결기업에 유의적인 영향을 미치는 회사
한국정보통신서비스(주)	한국정보통신서비스(주)	관계기업
서울투자 청년창업 벤처조합	서울투자 청년창업 벤처조합	관계기업
서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합	서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합	관계기업
서울투자 창조경제 혁신펀드	서울투자 창조경제 혁신펀드	관계기업
서울투자 성장산업 벤처조합	서울투자 성장산업 벤처조합	관계기업
SIP-KIS 2019 투자조합	SIP-KIS 2019 투자조합	관계기업
서울투자 혁신모험 벤처조합	서울투자 혁신모험 벤처조합	관계기업
충청 지역뉴딜 벤처펀드	충청 지역뉴딜 벤처펀드	관계기업
서울투자스마트지역뉴딜펀드	서울투자스마트지역뉴딜펀드	관계기업
서울투자지역혁신벤처펀드(*1)	-	관계기업
서울투자해양신산업벤처펀드(*1)	-	관계기업
(주)헬스케어뱅크	(주)헬스케어뱅크	관계기업
주식회사더이음	주식회사더이음	관계기업
Oncosynergy, Inc.	Oncosynergy, Inc.	관계기업
-	Veea, Inc.	기타특수관계자

(*1) 당분기 중 신규취득으로 관계기업에 포함 되었습니다.

21-2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위: 천원)

회 사 명	매출등		매입등		지분증권 및 채무증권	투자원금회수 및 투자수익
매출	기타	상품매입	기타
---	---	---	---	---	---	---
한국정보통신서비스(주) (*1)	(4,647)	2,025	22,449,269	81,000	-	-
서울투자 청년창업 벤처조합	-	-	-	-	-	58,656
서울투자 창조경제 혁신펀드	257,593	-	-	-	-	-
서울투자 성장산업 벤처조합	211,280	-	-	-	-	-
SIP-KIS 2019 투자조합	90,119	-	-	-	-	-
서울투자 혁신모험 벤처조합	459,113	-	-	-	-	-
충청 지역뉴딜 벤처펀드	375,000	-	-	-	1,200,000	516,000
서울투자스마트지역뉴딜펀드	450,000	-	-	-	1,000,000	286,667
서울투자지역혁신벤처펀드	130,102	-	-	-	1,320,000	-
서울투자해양신산업벤처펀드	218,484	-	-	-	1,120,000	-
주식회사더이음	9,808	-	-	-	-	-
합 계	2,196,852	2,025	22,449,269	81,000	4,640,000	861,323

<전분기>	(단위: 천원)

회 사 명	매출등		매입등		지분증권 및 채무증권	투자원금회수 및 투자수익
매출	기타	상품매입	기타
---	---	---	---	---	---	---
한국정보통신서비스(주) (*1)	2,036	2,025	24,513,717	33,750	-	-
서울투자 청년창업 벤처조합	-	-	-	-	-	60,000
서울투자 창조경제 혁신펀드	283,268	-	-	-	-	62,733
서울투자 특허벤처 투자조합	32,899				-	-
서울투자 성장산업 벤처조합	274,075				-	-
서울투자 혁신모험 벤처조합	527,604				-	60,000
SIP-KIS 2019 투자조합	117,201				-	43,108
충청 지역뉴딜 벤처펀드	375,000				1,200,000	414,000
서울투자스마트지역뉴딜펀드	450,000				-	-
합 계	2,062,083	2,025	24,513,717	33,750	1,200,000	639,841

(*1) 연결기업은 한국정보통신서비스(주)로부터 신용카드단말기를 구입하고 있습니다.

21-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>	(단위: 천원)

회 사 명	자금거래		매출채권 등		채무
대여금	대손충당금	채권	대손충당금
---	---	---	---	---	---
한국정보통신서비스(주)	16,315,454	(16,315,454)	3,053,568	(2,947,737)	158,996
서울투자 창조경제 혁신펀드	-	-	257,593	-	-
서울투자 성장산업 벤처조합	-	-	211,280	-	-
SIP-KIS 2019 투자조합	-	-	90,119	-	-
서울투자 혁신모험 벤처조합	-	-	459,112	-	-
합 계	16,315,454	(16,315,454)	4,071,672	(2,947,737)	158,996

<전기말>	(단위: 천원)

회 사 명	자금거래		매출채권 등		채무
대여금	대손충당금	채권	대손충당금
---	---	---	---	---	---
한국정보통신서비스(주)	16,315,454	(16,315,454)	3,077,594	(2,947,737)	464,800
서울투자 창조경제 혁신펀드	-	-	366,097	-	-
서울투자 성장산업 벤처조합	-	-	351,032	-	-
SIP-KIS 2019 투자조합	-	-	147,240	-	-
서울투자 혁신모험 벤처조합	-	-	710,950	-	-
충청 지역뉴딜 벤처펀드	-	-	125,000	-	-
서울투자스마트지역뉴딜펀드	-	-	150,000	-	-
합 계	16,315,454	(16,315,454)	4,927,913	(2,947,737)	464,800

21-4 주요 경영진에 대한 보상 연결기업의 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있으며, 당사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 급여 1,612,542천원(전분기: 1,258,948천원)을 비용으로 반영하였습니다.

22. 자본금과 잉여금 22-1 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주
1주당금액	500 원	500 원
발행한 주식의 총수	37,444,271주	37,444,271주

연결기업은 전기 이전에 자기주식 1,368,472주를 이익잉여금으로 소각하였습니다.이로 인하여 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. 22-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액이 주식발행초과금입니다.

22-3 자본조정

보고기간종료일 현재 자본조정은 전액 자기주식입니다. 당사는 당분기 중 201,267주를 1,675,764천원에 취득 하였으며, 당기 이전에 1,692,932주를 13,316,151천원에 취득 하였습니다.

한편, 1,368,472주를 소각하여 현재 발행한 주식의 총수는 37,444,271주이며, 보고기간종료일 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 1,894,199주입니다.

22-4 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기
기초금액	(188,522)	6,579
기중평가액	368,380	(419,272)
자본내 대체	(7,045,226)	-
지분법자본변동	1,719	224,171
기말금액	(6,863,649)	(188,522)

22-5 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
임의적립금
전자금융사고배상준비금	2,500,000	2,500,000
미처분이익잉여금	289,207,392	241,271,236
합 계	291,707,392	243,771,236

23. 영업이익 23-1 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 계속영업과 관련한 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	1,871,361	5,988,145	1,705,688	5,288,122
퇴직급여	36,026	163,027	46,910	104,700
복리후생비	474,170	1,467,670	431,371	1,400,300
여비교통비	9,116	49,701	32,763	97,608
감가상각비	79,910	226,225	64,745	189,390
무형자산상각비	51,779	155,481	55,699	167,370
사용권자산상각비	95,935	268,051	66,612	189,059
접대비	104,598	335,877	112,808	373,187
지급수수료	130,638	716,922	203,804	590,878
기타	366,907	1,504,012	444,544	1,503,365
합 계	3,220,440	10,875,111	3,164,944	9,903,979

23-2 당분기와 전분기 중 계속영업과 관련하여 발생한 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	6,620,509	20,241,048	6,030,867	18,392,568
퇴직급여	394,642	1,129,359	460,131	1,051,503
복리후생비	1,201,213	3,754,038	1,097,933	3,518,373
여비교통비	37,240	173,060	67,484	224,114
감가상각비	1,611,723	4,695,113	1,317,315	3,695,322
무형자산상각비	52,803	158,145	56,557	170,027
사용권자산상각비	1,432,888	4,180,692	1,396,790	3,931,575
접대비	303,858	931,808	284,845	897,882
지급수수료	164,010,665	490,521,810	147,628,393	421,223,977
소모품비	2,165,301	6,483,047	2,270,311	6,401,393
대손상각비	-	73,957	-	105,834
재고자산의 변동(상품매출원가)	6,656,442	21,859,626	7,755,843	23,856,074
기타	1,674,077	5,478,656	1,919,186	5,331,320
합 계	186,161,361	559,680,359	170,285,655	488,799,962

23-3 당분기와 전분기 중 계속영업과 관련하여 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	6,620,509	20,241,048	6,030,867	18,392,568
퇴직급여	394,642	1,129,359	460,131	1,051,503
복리후생비	1,201,213	3,754,038	1,097,933	3,518,373
합 계	8,216,364	25,124,445	7,588,931	22,962,444

24. 금융수익 및 금융원가, 기타이익 및 기타손실 24-1 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 계속영업과 관련하여 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익
이자수익(상각후원가측정 채무상품)	417,532	1,229,076	228,617	627,566
이자수익(당기손익-공정가치측정금융자산)	1,186,873	3,023,155	1,050,814	3,227,069
이자수익(현재가치할인차금)	30,525	83,287	22,199	66,175
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	17,104,294	17,104,294	-	-
합 계	18,739,224	21,439,812	1,301,630	3,920,810
금융원가
이자비용(상각후원가로 측정하는 금융부채)(*1)	26,182	107,633	14,153	42,048
이자비용(리스부채)	109,912	255,604	59,073	200,225
금융부채-비지배지분 증가	44,161	885,165	(215,708)	75,750
합 계	180,255	1,248,402	(142,482)	318,023

(*1) 관련 이자비용은 차입금에서 발생하였습니다.

24-2 기타이익 및 기타손실 당분기와 전분기 중 계속영업과 관련하여 발생한 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타이익:
임대료수익	675	2,025	675	2,025
기타의대손상각비환입	-	-	-	41,060
유형자산처분이익	-	15,434	-	2,726
무형자산처분이익	-	-	2,560	2,560
외환차익	22,663	50,490	5,176	8,888
잡이익	9,784	41,292	9,940	26,195
합 계	33,122	109,241	18,351	83,454
기타손실:
유형자산처분손실	-	-	-	10
외환차손	3,236	31,137	7,368	14,597
기부금	-	900,000	-	920,000
잡손실	10,626	519,490	10,679	34,589
합 계	13,862	1,450,627	18,047	969,196

25. 법인세비용 25-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
세무상 법인세부담액	11,954,386	7,729,928
법인세환급액	(1,792)	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(332,453)	(377,382)
자본에 직접 반영된 법인세비용	2,886,926	134,553
손익에 반영된 법인세비용	14,507,067	7,487,099

25-2 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

25-3 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

26. 주당순이익 26-1 기본주당이익은 연결기업의 지배기업 소유주지분순이익을 자기주식을 제외한 당기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

<당분기>	(단위: 원, 주)

구 분	3개월			누적
계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계
---	---	---	---	---	---	---
지배기업지분 당기순이익	21,919,592,135	-	21,919,592,135	41,222,950,154	-	41,222,950,154
가중평균 유통보통주식수	35,628,354	-	35,628,354	35,701,949	-	35,701,949
기본 주당순이익	615	-	615	1,155	-	1,155

<전분기>	(단위: 원, 주)

구 분	3개월			누적
계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계
---	---	---	---	---	---	---
지배기업지분 당기순이익	10,524,766,698	105,059,858	10,629,826,556	27,859,582,308	71,951,724	27,931,534,032
가중평균 유통보통주식수	35,963,639	35,963,639	35,963,639	35,963,639	35,963,639	35,963,639
기본 주당순이익	293	3	296	775	2	777

지배기업은 전환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채 등의 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

26-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기
기초유통보통주	35,751,339	35,979,830
자기주식적수	(49,390)	(16,191)
가중평균유통보통주식수	35,701,949	35,963,639

당분기 가중평균유통보통주식수는 발행주식수 38,812,743주에서 전기 이전에 소각한 1,368,472주를 고려하여 산출하였습니다.

27. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타유동채무, 선수금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타유동채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 27-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

(1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 당분기말 단기차입금 1,000,000천원,전기말 단기차입금 1,550,000천원으로 당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익
1% 포인트 상승	1% 포인트 하락
---	---	---
변동이자율 금융부채
당분기말	(10,000)	10,000
전기말	(15,550)	15,550

(2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 거의 없으므로 연결기업의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 금융상품 중 상장지분상품은 없으므로, 가격변동위험이 연결기업의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

27-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권 및 기타유동채권, 보증금 등 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	26,076,297	28,187,542
기타유동채권	148,168,762	126,292,722
보증금	3,973,796	4,279,599
합 계	178,218,855	158,759,863

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 단기금융상품, 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

27-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당분기말>	(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계
매입채무 및 기타유동채무	23,022,807	-	-	23,022,807
단기차입금	1,004,544	-	-	1,004,544
선수금	184,680,554	-	-	184,680,554
리스부채	1,678,052	4,637,499	10,755,563	17,071,114
금융부채-비지배지분	-	-	3,534,444	3,534,444
합 계	210,385,957	4,637,499	14,290,007	229,313,463

<전기말>	(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계
매입채무 및 기타유동채무	23,155,953	-	-	23,155,953
단기차입금	19,063	1,581,643	-	1,600,706
선수금	104,372,311	-	-	104,372,311
리스부채	1,454,615	2,387,750	1,087,094	4,929,459
금융부채-비지배지분	-	-	3,025,278	3,025,278
합 계	129,001,942	3,969,393	4,112,372	137,083,707

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

27-4 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타유동채무, 선수금 및 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무및기타유동채무	23,022,807	23,155,953
선수금	194,633,124	112,014,869
차입금	1,000,000	1,550,000
차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품	(257,656,981)	(175,434,885)
순부채	(39,001,050)	(38,714,063)
자기자본	310,794,248	271,223,701
순부채 및 자기자본	271,793,198	232,509,638
부채비율	-	-

28. 공정가치 28-1 연결기업의 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
상각후원가로 인식된 금융자산
-현금및현금성자산	143,523,632	143,523,632	151,066,159	151,066,159
-매출채권 및 기타유동채권	174,245,059	174,245,059	154,480,264	154,480,264
-기타유동금융자산	117,549,681	117,549,681	26,980,528	26,980,528
-기타비유동금융자산	302,013	302,013	335,500	335,500
-보증금	3,973,796	3,973,796	4,279,599	4,279,599
소 계	439,594,181	439,594,181	337,142,050	337,142,050
공정가치로 인식된 금융자산
-당기손익-공정가치금융자산	7,466,033	7,466,033	6,492,453	6,492,453
-기타포괄손익-공정가치금융자산	27,775,853	27,775,853	13,123,959	13,123,959
소 계	35,241,886	35,241,886	19,616,412	19,616,412
합 계	474,836,067	474,836,067	356,758,462	356,758,462
금융부채
상각후원가로 인식된 금융부채
-매입채무 및 기타유동채무	23,022,807	23,022,807	23,155,953	23,155,953
-선수금	184,680,554	184,680,554	104,372,311	104,372,311
-단기차입금	1,000,000	1,000,000	1,550,000	1,550,000
-유동리스부채	6,161,102	6,161,102	3,776,817	3,776,817
-비유동리스부채	9,785,999	9,785,999	958,232	958,232
-금융부채-비지배지분	3,534,444	3,534,444	3,025,278	3,025,278
합 계	228,184,906	228,184,906	136,838,591	136,838,591

28-2 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

28-3 연결기업의 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계의 내역은 다음과같습니다.

<당분기말>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 공시된 자산:
금융자산
-당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	7,466,033	7,466,033
-기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	111,027	27,664,826	27,775,853
합 계	-	111,027	35,130,859	35,241,886

당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

<전 기>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 공시된 자산:
금융자산
-당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	6,492,453	6,492,453
-기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	79,390	13,044,569	13,123,959
합 계	-	79,390	19,537,022	19,616,412

29. 현금흐름표 연결기업의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항과 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

29-1. 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말
재고자산의 유형자산 대체	(70,472)	(10,616)
리스부채의 유동성 대체	6,964,477	3,120,062
선급비용의 유동성 대체	245,316	1,682,094
유형자산 취득 관련 선급비용의 증감	895,074	-
사용권자산과 리스부채 인식	15,792,245	293,323
유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	347,822	549,482
기타포괄손익-공정가치금융자산의 장기대여금 대체	266,513	-

29-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말
단기차입금	1,550,000	(550,000)	-	1,000,000
리스부채(유동)	3,776,817	(4,794,927)	7,179,212	6,161,102
리스부채(비유동)	958,232	-	8,827,767	9,785,999
금융부채-비지배지분	3,025,278	(376,000)	885,166	3,534,444
합 계	9,310,327	(5,720,927)	16,892,145	20,481,545

<전분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금거래	전분기말
단기차입금	1,122,413	-	(122,413)	1,000,000
장기차입금	394,792	-	(394,792)	-
리스부채(유동)	5,676,499	(4,337,446)	3,550,403	4,889,456
리스부채(비유동)	3,333,376		(2,900,292)	433,084
합 계	10,527,080	(4,337,446)	132,906	6,322,540

30. 우발부채 당분기 말 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

	(단위: 천원)

구분	원고	건수	소송가액
민사소송	전자결제금융업 가맹점	1	978,041
민사소송	전자결제금융 이용자	2	782,047

지배기업은 e-커머스 업체인 '티몬/위메프'와 체결한 '이지페이 전자결제 서비스계약'에 따른 서비스 제공 및 정산대금 지급을 동 계약에 따라 이행하였고, 2024년 7월중 발생한 티몬/위메프 판매대금 미정산 사태와 관련하여서는 관계법령 등에 따라 대응하고 있습니다. 32. 중단영업 지배기업은 2023년 9월 15일 이사회 결의에 따라, 보유하고 있던 종속기업 메타헬스케어주식회사에 대한 보유지분 (135,000주, 81.72%) 전량을 매각하였습니다. 매각에 따른 지배력상실로 메타헬스케어주식회사는 2023년 9월 30일 기준으로 연결범위대상에서 제외되었습니다. 연결기업의 전분기 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교표시된 전분기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. 1) 전분기의 중단영업과 관련된 손익계산서는 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기
3개월	누적
---	---	---
매출액	9,500	17,227
매출원가	-	-
매출총이익	9,500	17,227
판매비와관리비	(33,182)	(82,821)
영업이익	(23,682)	(65,594)
금융수익	3	11
금융원가	(8,882)	(22,848)
기타이익	14,494	30,020
기타손실	(31)	(201)
중단영업처분이익	119,852	119,852
법인세비용차감전순이익(손실)	101,754	61,240
법인세비용	-	-
중단사업당기순이익(손실)	101,754	61,240
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	3/주	2/주
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	3/주	2/주

2) 종속회사 보유지분 매각에 다른 연결재무상태표에서 제거된 메타헬스케어주식회사의 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	금액
자 산
I. 유동자산	53,182
현금및현금성자산	6,998
매출채권및기타유동채권	2,750
기타유동자산	19,866
재고자산	23,568
II. 비유동자산	449,249
유형자산	3,727
무형자산	425,522
기타자산	20,000
자산총계	502,431
부 채
I. 유동부채	250,494
매입채무및기타유동채무	86,457
기타유동부채	124
차입금	163,913
II. 비유동부채	635,416
차입금	635,416
부채총계	885,910
순자산	(383,479)

3) 중단영업처분이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	금액
처분대가의 공정가치	5,000
처분 관련 비용	-
처분한 순자산의 장부금액	(383,479)
종속기업 지배력 상실시 연결조정으로 인한 차이	268,627
중단영업처분이익	119,852

4) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	전분기
영업활동으로 인한 순현금흐름	(64,533)
투자활동으로 인한 순현금흐름	(15,000)
재무활동으로 인한 순현금흐름	82,125
중단영업으로 인한 순현금흐름	2,592

33. 금융부채로 분류되는 비지배지분과 관련된 연결재무제표의 재작성 연결재무제표상 금융부채로 분류되어야하나 자본(비지배지분)으로 분류된 스마트서울투자비대면펀드의 비지배지분과 관련하여 연결당기순이익 291,458천원 과소계상수정사항을 반영하여 2023년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 33-1. 오류의 성격

구 분	내 용
오류 계정과목	금융부채-비지배지분
발생 경위	당사와 종속기업은 "스마트서울투자비대면펀드(이하 펀드)"에 각각 40%와 20% 출자 조합의 존속기간 조합성립일로부터 8년 펀드를 당사 연결대상에 포함하여 연결재무제표를 작성하고, 외부 출자금액(비지배지분)을 자본으로 분류
오류의 내용	연결포괄손익계산서-제37기 금융원가 과소계상
관련 기준서	기업회계기준서 제1032호(금융상품: 표시) 문단 16C, AG29A 존속기간이 정해진 기업으로서 그 청산을 발행자가 통제할 수 없거나 그 청산을 금융상품 보유자가 선택할 수 있는 경우, 특정 특성(발행자가 청산하는 경우 보유자가 지분비율에 따라 발행자 순자산에 대한 권리를 보유, 그 밖의 모든 종류의 금융상품보다 후순위인 금융상품 종류에 포함 등)을 충족하는 금융상품은 금융부채 정의의 예외로 지분상품으로 분류. 이러한 예외적 분류는 연결재무제표의 비지배지분의 분류까지 확장하여 적용하지 않으므로 비지배지분은 연결재무제표상 금융부채로 분류하여야 함.

33-2. 오류수정의 영향을 받는 연결재무제표 1) 연결포괄손익계산서

	(단위: 천원)

과 목	2023년 분기
주석	이전 보고금액	수정 금액	재작성금액	중단영업	계속영업
Ⅰ. 매출액		521,469,696	-	521,469,696	-	521,469,696
Ⅱ. 매출원가		(478,790,149)	-	(478,790,149)	-	(478,790,149)
Ⅲ. 매출총이익		42,679,547	-	42,679,547	-	42,679,547
판매비와관리비		(9,903,979)	-	(9,903,979)	-	(9,903,979)
대손상각비		(105,834)	-	(105,834)	-	(105,834)
Ⅳ. 영업이익		32,669,734	-	32,669,734	-	32,669,734
투자손익		(50,980)	-	(50,980)	-	(50,980)
금융수익		3,920,810	-	3,920,810	-	3,920,810
금융원가	24	(242,273)	(75,750)	(318,023)	-	(318,023)
기타이익		83,454	-	83,454	-	83,454
기타손실		(1,059,507)	-	(1,059,507)	(90,311)	(969,196)
Ⅴ. 법인세차감전순이익		35,321,238	(75,750)	35,245,488	(90,311)	35,335,799
법인세비용		(7,487,099)	-	(7,487,099)	-	(7,487,099)
Ⅵ. 계속영업순이익		27,834,139	(75,750)	27,758,389	(90,311)	27,848,700
Ⅶ. 중단영업순이익		329,867	-	329,867	-	61,240
Ⅷ. 분기순이익		28,164,006	(75,750)	28,088,256	-	27,909,940
지배기업소유지분		28,038,839	-	28,038,839	-	27,931,534
비지배지분		125,167	(75,750)	49,417	-	(21,594)
Ⅸ. 기타포괄손익		(485,220)	-	(485,220)	-	(485,220)
Ⅹ. 총포괄손익		27,678,786	(75,750)	27,603,036	-	27,424,720
ⅩⅠ. 주당이익
기본주당이익(원)	26	780				775

(

2) 연결자본변동표

	(단위: 천원)

과 목	2023년 분기
수정 전			수정 후			수정 효과
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업 소유주지분	비지배지분	총계	지배기업 소유주지분	비지배지분	총계	지배기업 소유주지분	비지배지분	총계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2023년 1월 1일	244,371,488	3,858,535	248,230,023	244,371,488	(1,012)	244,370,476	-	(3,859,547)	(3,859,547)
연결분기순이익	27,931,534	54,156	27,985,690	27,931,534	(21,594)	27,909,940	-	(75,750)	(75,750)
총포괄손익	27,446,314	54,156	27,500,470	27,446,314	(21,594)	27,424,720	-	(75,750)	(75,750)
연결범위의변동	-	(556,000)	(556,000)	-	-	-		556,000	556,000
2023년 9월 30일	270,574,043	3,426,794	274,000,837	270,574,043	47,497	270,621,540	-	(3,379,297)	(3,379,297)

3) 연결현금흐름표

	(단위: 천원)

과 목	2023년 분기
이전 보고금액	수정 금액	재작성 금액
Ⅰ. 영업활동현금흐름	(51,018,858)	-	(51,018,858)
분기순이익	27,985,690	(75,750)	27,909,940
비현금조정	12,660,039	75,750	12,735,789
금융원가	166,523	75,750	242,273
운전자본조정	(87,772,336)	-	(87,772,336)
이자수취	3,585,830	-	3,585,830
이자지급	(28,446)	-	(28,446)
법인세납부	(7,449,635)	-	(7,449,635)
Ⅱ. 투자활동현금흐름	(9,831,758)	-	(9,831,758)
Ⅲ. 재무활동현금흐름	(5,903,029)	-	(5,903,029)
Ⅳ. 현금및현금성자산의증가	(66,753,645)	-	(66,753,645)
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	149,136,974	-	149,136,974
Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	82,383,329	-	82,383,329

4. 재무제표※ 제39기 3분기 및 제38기 3분기 재무제표는 감사 또는 검토받지 않은 재무제표입니다.4-1. 재무상태표

재무상태표

제 39 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 38 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 천원)

자산

유동자산

453,800,640

346,725,202

현금및현금성자산 (주4,28)

140,771,370

148,089,684

매출채권 및 기타유동채권 (주6,21,27,28)

172,821,490

152,384,537

기타유동금융자산 (주5,28,29)

113,913,508

21,670,464

기타유동자산 (주7,29)

20,497,714

19,209,888

유동재고자산 (주8,29)

5,796,558

5,370,629

비유동자산

117,603,844

89,908,600

기타비유동금융자산 (주5,28,29)

302,013

335,500

순확정급여자산 (주19)

301,836

1,824,407

당기손익-공정가치측정금융자산 (주9,28)

407,403

604,611

기타포괄-공정가치측정금융자산 (주9,28)

26,972,583

12,162,869

종속기업에 대한 투자자산 (주10)

20,745,398

21,121,398

관계기업에 대한 투자자산 (주10)

6,427,299

4,439,966

유형자산 (주11)

14,086,074

14,135,446

무형자산 (주12)

5,215,761

5,198,296

사용권자산 (주13)

16,102,069

4,198,554

기타비유동자산 (주7)

14,962,933

13,871,543

이연법인세자산 (주26)

8,435,015

8,030,638

보증금 (주14,28)

3,645,460

3,985,372

자산총계

571,404,484

436,633,802

부채

유동부채

252,467,086

165,442,804

매입채무 및 기타유동채무 (주15,21,27,28)

22,702,889

22,706,742

기타 유동부채 (주16)

18,651,074

21,453,491

선수금 (주17)

194,116,673

111,560,756

단기차입금 (주18,27,28)

1,000,000

1,000,000

당기법인세부채 (주26)

9,910,624

5,077,634

유동 리스부채 (주13,27,28,29)

6,085,826

3,644,181

비유동부채

10,111,029

1,238,014

비유동 리스부채 (주13,27,28,29)

9,746,752

880,791

기타종업원장기급여

364,277

357,223

부채총계

262,578,115

166,680,818

자본

자본금 (주1,22)

19,406,372

19,406,372

자본잉여금 (주22)

20,545,395

20,545,395

자본조정 (주22)

(14,991,915)

(13,316,151)

기타포괄손익누계액 (주22)

(6,985,186)

(477,463)

이익잉여금(결손금) (주22)

290,851,703

243,794,831

자본총계

308,826,369

269,952,984

자본과부채총계

571,404,484

436,633,802

	제 39 기 3분기말	제 38 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 천원)

매출액 (주3,21)

197,380,897

589,284,201

180,632,754

515,357,083

상품매출액

6,491,089

20,863,415

7,758,866

23,356,343

용역매출액

190,889,808

568,420,786

172,873,888

492,000,740

매출원가 (주21,23)

181,683,038

545,532,810

165,410,278

474,843,046

상품매출원가

6,629,044

21,878,410

7,755,843

23,856,074

용역매출원가

175,053,994

523,654,400

157,654,435

450,986,972

매출총이익

15,697,859

43,751,391

15,222,476

40,514,037

판매비와관리비 (주23)

2,564,780

8,595,098

2,506,856

7,727,093

대손상각비

0

73,957

0

105,833

영업이익(손실)

13,133,079

35,082,336

12,715,620

32,681,111

금융수익 (주24)

18,726,081

21,381,967

1,269,193

3,822,051

금융원가 (주24)

134,230

344,090

69,643

232,034

기타이익 (주24)

33,110

109,216

17,888

80,607

기타손실 (주24)

13,861

1,450,627

108,317

1,059,066

법인세비용차감전순이익(손실)

31,744,179

54,778,802

13,824,741

35,292,669

법인세비용(수익) (주25)

9,522,062

14,435,143

3,303,643

7,553,625

당기순이익(손실)

22,222,117

40,343,659

10,521,098

27,739,044

기타포괄손익

537,510

205,490

0

(485,219)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

537,510

205,490

0

(485,219)

순확정급여부채의 재측정요소 (주19)

0

(332,020)

0

(485,219)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(지분상품)

537,510

537,510

0

0

총포괄손익

22,759,627

40,549,149

10,521,098

27,253,825

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주26)

635

1,141

293

771

| | 제 39 기 3분기 | | 제 38 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 천원)

2023.01.01 (기초자본)

19,406,372

20,545,395

(11,290,008)

(97,118)

213,176,787

241,741,428

당기순이익(손실)

0

0

0

0

27,739,044

27,739,044

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

(485,219)

(485,219)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익 자본내 대체

0

0

0

0

0

0

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

(1,091,708)

0

0

(1,091,708)

2023.09.30 (기말자본)

19,406,372

20,545,395

(12,381,716)

(97,118)

240,430,612

267,903,545

2024.01.01 (기초자본)

19,406,372

20,545,395

(13,316,151)

(477,463)

243,794,831

269,952,984

당기순이익(손실)

0

0

0

0

40,343,659

40,343,659

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

(332,020)

(332,020)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

0

0

0

537,510

0

537,510

기타포괄손익 자본내 대체

0

0

0

(7,045,233)

7,045,233

0

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

(1,675,764)

0

0

(1,675,764)

2024.09.30 (기말자본)

19,406,372

20,545,395

(14,991,915)

(6,985,186)

290,851,703

308,826,369

| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 천원)

영업활동현금흐름

97,632,878

(51,740,988)

당기순이익(손실)

40,343,659

27,739,044

당기순이익조정을 위한 가감

3,437,121

12,261,215

퇴직급여 조정

997,287

956,833

감가상각비에 대한 조정

4,408,501

3,442,574

무형자산상각비에 대한 조정

143,415

143,766

사용권자산상각비에 대한 조정

4,084,275

3,841,241

대손상각비 조정

73,957

105,833

재고자산평가손실(이익) 조정

347,854

(236,614)

유형자산처분이익 조정

(15,434)

(2,726)

유형자산처분손실 조정

0

10

무형자산처분이익 조정

0

(2,560)

종속기업에대한 투자자산 손상차손

0

90,310

기타의 대손상각비 환입

0

(41,060)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익

(17,104,294)

0

금융수익

(4,277,673)

(3,822,051)

금융원가

344,090

232,034

법인세비용 조정

14,435,143

7,553,625

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

56,938,698

(87,737,623)

매출채권 및 기타유동채권

(20,510,911)

(21,371,548)

기타유동자산

(2,010,668)

(100,381,262)

재고자산

(44,128)

(42,204)

매입채무 및 기타유동채무

(356,910)

2,139,507

선수금

82,555,918

33,711,540

기타유동부채

(2,802,417)

(454,604)

기타종업원장기급여

7,054

111,521

퇴직금지급액

100,760

149,427

사외적립자산

0

(1,600,000)

이자수취

4,126,417

3,488,610

이자지급

(93,411)

(42,599)

법인세납부

(7,119,606)

(7,449,635)

투자활동현금흐름

(98,582,956)

(10,301,145)

기타유동금융자산의 취득

(171,418,949)

(8,332,186)

기타유동금융자산의 처분

79,549,003

4,574,375

기타비유동금융자산의 취득

0

(300,000)

기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득

(32,192)

(22,195)

기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분

555

9,880

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(2,360,000)

(600,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분

372,667

227,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(1,000,000)

0

종속기업에 대한 투자자산의 처분

1,376,000

561,000

유형자산의 취득

(4,963,507)

(6,200,665)

유형자산의 처분

51,088

4,736

무형자산의 취득

(157,621)

(152,990)

무형자산의 처분

0

3,000

보증금의 증가

0

(73,100)

재무활동현금흐름

(6,368,236)

(5,334,015)

자기주식의 취득

(1,675,764)

(1,091,708)

리스부채의 감소

(4,692,472)

(4,242,307)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(7,318,314)

(67,376,148)

기초현금및현금성자산

148,089,684

146,956,442

기말현금및현금성자산

140,771,370

79,580,294

	제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

5. 재무제표 주석

제 39 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 38 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
한국정보통신주식회사

1. 일반사항 한국정보통신주식회사(이하 "당사")는 1986년 5월 9일 설립되어 신용카드조회서비스사업을 국내 최초로 개발, 상용화하고, 신용카드조회 VAN 시장을 개척, 활성화시켰으며, 1998년 1월 20일 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 신용카드 부가통신업(VAN)과 전자지급결제대행업(PG)등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 2022년 4월1일자로 당사의 ERP서비스사업부문이 물적분할을 통해 분할신설회사인 이지샵 주식회사로 이전되었습니다. 당사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 수권주식수는 100백만주이고 납입자본금은 19,406,372천원(액면 500원)이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
박헌서	8,065,016	21.54
DE WEY & CIE SA	9,952,192	26.58
PRIMAX MANAGEMENT, INC.	7,938,166	21.20
ONE SWISS BANK SA	5,117,544	13.67
자기주식	1,894,199	5.06
기타주주	4,477,154	11.95
계	37,444,271	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2 제, 개정된 기준서의 적용

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재

- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문정보 3-1 영업수익에 대한 정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 한편, 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

보고 부문	영업 부문	주요 고객
금융VAN	신용카드부가통신업(VAN)	신용카드사, 법인 및 개인 등
전자지급결제대행업(PG)	법인 및 공공기관

당사는 상품의 판매 또는 용역의 제공에 따라 발생되는 매출액에 대하여 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

3-2 영업부문에 대한 정보 당사의 각 부문에 대한 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
신용카드부가통신업(VAN)	198,920,440	183,314,583
전자지급결제대행업(PG)	390,363,761	332,042,500
합 계	589,284,201	515,357,083

영업부문 매출액은 당사가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과 측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 동종 산업과 비교 평가하는데 목적 적합하다고 판단 하고 있습니다. 각각의 자산과 부채는 구분되어 관리되고 있지 아니합니다.

3-3 지역에 대한 정보 당사의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
국내매출	589,171,236	515,170,697
해외매출	112,965	186,386
합 계	589,284,201	515,357,083

3-4 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다

<당분기>	(단위: 천원)

거래처	매출액	내 역
A	173,626,086	전자지급결제대행업(PG)
B	24,941,233	신용카드부가통신업(VAN) 등
C	22,532,860	신용카드부가통신업(VAN) 등
D	22,670,627	신용카드부가통신업(VAN) 등
합 계	243,770,806

<전분기>	(단위: 천원)

거래처	매출액	내 역
A	142,380,504	전자지급결제대행업(PG)
B	23,913,147	신용카드부가통신업(VAN) 등
C	23,796,518	신용카드부가통신업(VAN) 등
D	22,293,019	신용카드부가통신업(VAN) 등
합 계	212,383,188

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	3,437,263	3,032,756
보통예금	137,334,107	145,056,928
합 계	140,771,370	148,089,684

5. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 5-1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동금융자산:
단기금융상품	8,042,962	19,168,726
당기손익인식 금융자산	102,458,949	-
단기대여금	4,943,934	4,307,173
차감 : 대손충당금	(1,735,173)	(1,935,173)
미수수익	202,836	129,738
소 계	113,913,508	21,670,464
기타비유동금융자산:
장기금융상품	35,500	335,500
장기대여금	466,513	-
차감 : 대손충당금	(200,000)	-
소 계	302,013	335,500
합 계	114,215,521	22,005,964

5-2 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동금융자산
기초금액	1,935,173	1,954,173
손상환입	-	(19,000)
계정대체	(200,000)	-
기말금액	1,735,173	1,935,173
기타비유동금융자산
기초금액	-	-
계정대체	200,000	-
기말금액	200,000	-

5-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금의 종류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내역
보통예금	보통예금	신한은행	6,300	6,300	PG사업관련
우리은행 외	109,828,428	12,128,282	정산대행서비스
우리은행	1,328,338	1,717,234	실시간송금서비스
단기금융상품	정기예금	중국은행	-	100,000	FC사업관련 예치금
수협은행	600,000	600,000	PG사업관련 예치금
하나은행	200,000	-	PG사업관련 예치금
하나은행	150,000	-	PG사업관련 예치금
우리은행	150,000	150,000	TRS사업관련 예치금
300,000	300,000	PG사업관련 예치금
300,000	-	PG사업관련 예치금
장기금융상품	별단예금	우리은행 외	5,500	5,500	당좌개설보증금
정기예금	우리은행	30,000	30,000	PG사업관련 예치금
-	300,000	PG사업관련 예치금
합 계			112,898,566	15,337,316

6. 매출채권 및 기타유동채권 6-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	29,342,566	31,563,755
차감: 대손충당금	(3,580,953)	(3,506,996)
미수금	152,173,539	129,441,192
차감: 대손충당금	(5,113,662)	(5,113,662)
관계회사채권	19,263,191	19,263,439
차감: 대손충당금	(19,263,191)	(19,263,191)
합 계	172,821,490	152,384,537

6-2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기초금액	27,883,849	27,678,273
손상차손	73,957	234,558
손상환입	-	(28,982)
기말금액	27,957,806	27,883,849

6-3 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
채 권	충당금	채 권	충당금
---	---	---	---	---
만기미도래	170,117,322	187,255	149,354,863	196,541
만기경과금액:
30일 이내	709,739	43,643	425,521	32,894
30 ~ 180일	1,344,958	259,073	1,569,655	229,416
180 ~ 365일	1,042,383	386,496	1,587,458	604,889
365일 이상	27,564,894	27,081,339	27,330,889	26,820,109
합 계	200,779,296	27,957,806	180,268,386	27,883,849

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동자산:
선급금	702,448	1,361,630
차감: 대손충당금	(702,448)	(702,448)
선급비용	20,497,714	18,550,706
소 계	20,497,714	19,209,888
기타비유동자산:
장기선급비용	14,962,933	13,871,543

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품(Veea Hub)	5,688,230	(5,688,230)	-	5,688,235	(5,688,235)	-
상품(기타)	7,587,502	(1,790,944)	5,796,558	6,813,714	(1,443,085)	5,370,629
합 계	13,275,732	(7,479,174)	5,796,558	12,501,949	(7,131,320)	5,370,629

당분기 인식한 재고자산평가손실 전입액은 347,854천원이고, 전기 중 인식한 재고자산평가손실 환입액은 147,061천원 입니다.

9. 공정가치 측정 금융자산 9-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말			전기말
취득원가	장부가액	공정가치	취득원가	장부가액	공정가치
---	---	---	---	---	---	---	---
채무증권	Oncosynergy, Inc	1,265,970	9,841	9,841	1,265,970	9,841	9,841
Oncosynergy, Inc	556,125	5,344	5,344	556,125	5,344	5,344
(주)피유엠피	999,999	392,218	392,218	999,999	392,218	392,218
지분증권	Veea, Inc(*1)	-	-	-	2,292,000	51,935	51,935
Veea, Inc(*1)	-	-	-	604,497	145,273	145,273
합 계		2,822,094	407,403	407,403	5,718,591	604,611	604,611

(*1) 당분기 중 보유중인 금융자산이 미국 나스닥시장에 상장됨에 따라 구주를 처분하고 신주를 교부받아 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체 되었습니다.

9-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말			전기말
취득원가	장부가액	공정가치	취득원가	장부가액	공정가치
---	---	---	---	---	---	---	---
채무증권	국 공 채	111,027	111,027	111,027	79,390	79,390	79,390
(주)이리언스(*1)	2,500,000	137,450	137,450	2,500,000	137,450	137,450
(주)이볼케이노(*2,*3)	-	-	-	300,000	266,513	266,513
(주)이볼케이노(*2)	700,000	493,716	493,716	700,000	493,716	493,716
지분증권	(주)케이뱅크은행	7,000,000	10,999,800	10,999,800	7,000,000	10,999,800	10,999,800
Veea, Inc(*4)	27,868,921	15,044,590	15,044,590	-	-	-
(주)카르도	200,000	186,000	186,000	200,000	186,000	186,000
합 계		38,379,948	26,972,583	26,972,583	10,779,390	12,162,869	12,162,869

(*1) 해당 채무증권의 액면금액에 대하여 피투자회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며 피투자회사 소유의 지적재산권 20건에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다.

(*2) 해당 채무증권의 액면금액에 대하여 피투자회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며 피투자회사 소유의 지적재산권 4건에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다. (*3) 당분기 중 채무증권 266,513천원을 장기대여금으로 전환했습니다. (*4) 당분기 중 보유중인 금융자산이 미국 나스닥시장에 상장됨에 따라 구주를 처분하고 신주를 교부받았고. 한편 당분기 신주에 대해 12,824,331천원의 평가손실을 인식하였습니다.

10. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 10-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	당분기말		전기말
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
종속기업투자	서울투자파트너스(주)	대한민국	100.00%	13,000,000	100.00%	13,000,000
스마트서울투자비대면펀드(*1)	대한민국	40.00%	2,745,398	40%	3,121,398
이지샵 주식회사	대한민국	98.62%	5,000,000	98.62%	5,000,000
소 계			20,745,398		21,121,398
관계기업투자	한국정보통신서비스(주)	대한민국	37.00%	-	37.00%	-
서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합(*2)	대한민국	10.00%	50,000	10.00%	50,000
서울투자 혁신모험 벤처조합(*2,*6)	대한민국	2.94%	980,000	2.94%	980,000
충청지역뉴딜벤처펀드(*2,*3)	대한민국	15.00%	2,535,000	15.00%	2,193,000
서울투자스마트지역뉴딜펀드(*2,*4)	대한민국	6.67%	685,333	6.67%	400,000
서울투자지역혁신벤처펀드(*2,*6)	대한민국	15.46%	600,000	-	-
서울투자해양신산업벤처펀드(*2,*7)	대한민국	17.59%	760,000	-	-
(주)헬스케어뱅크(*5)	대한민국	50.00%	-	50.00%	-
(주)더이음	대한민국	21.10%	816,966	21.10%	816,966
Oncosynergy, Inc.	미국	21.22%	-	21.22%	-
소 계			6,427,299		4,439,966
합 계				27,172,697		25,561,364

(*1) 당분기 중 스마트서울투자비대면펀드에 1,000,000천원을 추가 투자하였고 원금분배결정으로 1,376,000천원을 회수 하였습니다. 한편 당사와 종속기업인 서울투자파트너스(주)와의 지분율의 합이 60%이므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합, 서울투자 혁신모험 벤처조합, 충청지역뉴딜벤처펀드, 서울투자스마트지역뉴딜펀드, 서울투자지역혁신벤처펀드, 서울투자해양신산업벤처펀드에 대한 당사의 지분율이 20%미만이나 종속기업인 서울투자파트너스(주)가 관계기업의 투자심의위원회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당분기 중 충청지역뉴딜벤처펀드에 600,000천원을 추가 투자하였고 원금분배결정으로 258,000천원을 회수 하였습니다. 전기 중 600,000천원을 추가 투자 하였고, 원금분배결정으로 207,000천원을 회수 하였습니다. (*4) 당분기 중 서울투자스마트지역뉴딜펀드에 400,000천원 추가 투자 하였고 원금분배결정으로 114,667천원을 회수 하였습니다.. (*5) (주)헬스케어뱅크의 대표이사가 50%의 지분을 보유하고 있는바 당사가 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단되어 (주)헬스케어뱅크를 관계기업으로 분류하였습니다.

(*6) 당분기 중 서울투자지역혁신벤처펀드에 600,000천원을 신규 투자하였습니다. 전기 중 원금분배 결정으로 20,000천원을 회수 하였습니다. (*7) 당분기 중 서울투자해양신산업벤처펀드에 760,000천원을 신규 투자하였습니다 (*8) 전 기 중 스마트서울투자비대면펀드의 원금분배 결정으로 556,000천원을 회수 하였습니다. 한편, 전기 중 322,602천원의 손상차손을 인식하였습니다. 10-2 투자조합 약정사항 보고기간종료일 현재 투자조합의 출자약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	약정금액	납입금액	납입예정금액	장부가액	기 간
종속기업	스마트서울투자비대면펀드	5,000,000	5,000,000	-	4,121,398	8년(2021.09~)
관계기업	서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합	1,000,000	1,000,000	-	50,000	8년(2014.02~)
서울투자 혁신모험 벤처조합	1,000,000	1,000,000	-	980,000	8년(2019.10~)
충청 지역뉴딜 벤처펀드	3,000,000	3,000,000	-	2,793,000	8년(2021.11~)
서울투자스마트지역뉴딜펀드	2,000,000	800,000	1,200,000	800,000	8년(2022.09~)
서울투자 지역혁신 벤처펀드	3,000,000	600,000	2,400,000	600,000	8년(2024.03~)
서울투자 해양신사업 벤처펀드	3,800,000	760,000	3,040,000	760,000	8년(2024.04~)
합 계		18,800,000	12,160,000	6,640,000	10,104,398

11. 유형자산 11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	대 체(*2)	처 분	감가상각비	당분기말
취득원가:
임차시설물	1,175,062	28,000	-	-	-	1,203,062
기계장치	203,333,340	3,196,470	163,160	(408,847)	-	206,284,123
차량운반구	369,927	188,548	-	(164,124)	-	394,351
집기비품	6,523,674	889,077	-	-	-	7,412,751
설치중인자산	98,301	163,160	(233,632)	-	-	27,829
소 계	211,500,304	4,465,255	(70,472)	(572,971)	-	215,322,116
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
임차시설물	(1,049,501)	-	-	-	(35,301)	(1,084,802)
기계장치	(191,188,981)	-	-	380,661	(3,971,858)	(194,780,178)
차량운반구	(230,818)	-	-	156,656	(47,016)	(121,178)
집기비품	(4,895,558)	-	-	-	(354,326)	(5,249,884)
설치중인자산	-	-	-	-	-	-
소 계	(197,364,858)	-	-	537,317	(4,408,501)	(201,236,042)
장부금액:
임차시설물	125,561	28,000	-	-	(35,301)	118,260
기계장치	12,144,359	3,196,470	163,160	(28,186)	(3,971,858)	11,503,945
차량운반구	139,109	188,548	-	(7,468)	(47,016)	273,173
집기비품	1,628,116	889,077	-	-	(354,326)	2,162,867
설치중인자산	98,301	163,160	(233,632)	-	-	27,829
합 계	14,135,446	4,465,255	(70,472)	(35,654)	(4,408,501)	14,086,074

(*1) 당분기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 3,041,088원 입니다. (*2) 당분기중 설치중인자산에서 재고자산으로 70,472천원이 대체 되었습니다.

<전분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	대 체(*2)	처 분	감가상각비	전분기말
취득원가:
임차시설물	1,175,062	-	-	-	-	1,175,062
기계장치	198,403,704	5,173,377	1,198,425	(1,396,154)	-	203,379,352
차량운반구	354,506	129,562	-	(114,141)	-	369,927
집기비품	6,309,937	248,784	-	(73,000)	-	6,485,721
설치중인자산	146,680	1,198,425	(1,209,041)	-	-	136,064
소 계	206,389,889	6,750,148	(10,616)	(1,583,295)	-	211,546,126
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
임차시설물	(1,002,433)	-	-	-	(35,946)	(1,038,379)
기계장치	(190,469,795)	-	-	1,394,137	(3,013,016)	(192,088,674)
차량운반구	(289,909)	-	-	114,140	(40,391)	(216,160)
집기비품	(4,508,043)	-	-	72,998	(353,221)	(4,788,266)
설치중인자산	-	-	-	-	-	-
소 계	(196,270,180)	-	-	1,581,275	(3,442,574)	(198,131,479)
장부금액:
임차시설물	172,629	-	-	-	(35,946)	136,683
기계장치	7,933,909	5,173,377	1,198,425	(2,017)	(3,013,016)	11,290,678
차량운반구	64,597	129,562	-	(1)	(40,391)	153,767
집기비품	1,801,894	248,784	-	(2)	(353,221)	1,697,455
설치중인자산	146,680	1,198,425	(1,209,041)	-	-	136,064
합 계	10,119,709	6,750,148	(10,616)	(2,020)	(3,442,574)	13,414,647

(*1) 전분기말 현재 유형자산 취득 관련 계상된 미지급금은 2,089,281천원 입니다. (*2) 전분기 중 설치중인자산에서 재고자산으로 10,616천원이 대체 되었습니다.

12. 무형자산 12-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	상각	당분기말
취득원가:
산업재산권	3,319,401	160,880	-	-	3,480,281
회원권	4,325,180	-	(8,800)	-	4,316,380
소 계	7,644,581	160,880	(8,800)	-	7,796,661
상각비 및 손상차손:
산업재산권	(2,402,685)	-	-	(143,415)	(2,546,100)
회원권	(43,600)	-	8,800	-	(34,800)
소 계	(2,446,285)	-	8,800	(143,415)	(2,580,900)
순장부금액:
산업재산권	916,716	160,880	-	(143,415)	934,181
회원권	4,281,580	-	-	-	4,281,580
합 계	5,198,296	160,880	-	(143,415)	5,215,761

(*1) 당분기말 현재 무형자산 취득 관련 미지급금은 14,438천원 입니다.

<전분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	상각	당분기말
취득원가:
산업재산권	3,151,951	120,739	(1,760)	-	3,270,930
회원권	4,282,830	-	-	-	4,282,830
소 계	7,434,781	120,739	(1,760)	-	7,553,760
상각비 및 손상차손:
산업재산권	(2,212,663)	-	1,320	(143,766)	(2,355,109)
회원권	(256,750)	-	-	-	(256,750)
소 계	(2,469,413)	-	1,320	(143,766)	(2,611,859)
순장부금액:
산업재산권	939,288	120,739	(440)	(143,766)	915,821
회원권	4,026,080	-	-	-	4,026,080
합 계	4,965,368	120,739	(440)	(143,766)	4,941,901

(*1) 당분기말 현재 무형자산 취득 관련 계상된 미지급금은 11,387천원 입니다.

12-2 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 1,262,088천원과 1,192,585천원입니다.

13. 사용권자산 및 리스부채 13-1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산(부동산)	16,102,069	4,198,554

13-2 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기타	당분기말
사용권자산(부동산)	4,198,554	16,210,316	(39,861)	(4,084,275)	(182,665)	16,102,069

<전분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	전분기말
사용권자산(부동산)	8,136,986	497,988	-	(3,962,327)	4,672,647
임차료 할인(*1)				121,086
사용권자산 상각비				(3,841,241)

(*1) 전분기 중 코로나19 (COVID-19) 관련 인천공항 임차료 할인 금액을 손익으로 인식하였습니다.

13-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	유동성 대체	기 타	당분기말
유동리스부채	3,644,181	-	(39,861)	(4,692,472)	248,702	6,926,284	(1,008)	6,085,826
비유동리스부채	880,791	15,792,245	-	-	-	(6,926,284)	-	9,746,752
합 계	4,524,972	15,792,245	(39,861)	(4,692,472)	248,702	-	(1,008)	15,832,578

<전분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	할인(*1)	유동성 대체	전분기말
유동리스부채	5,567,894	351,202	-	(4,242,307)	189,986	(121,086)	3,011,130	4,756,819
비유동리스부채	3,188,998	146,786	-	-	-	-	(3,011,130)	324,654
합 계	8,756,892	497,988	-	(4,242,307)	189,986	(121,086)	-	5,081,473

(*1) 전분기 중 코로나19 관련 인천공항 임차료 할인 금액을 손익으로 인식하였습니다.

13-4 보고기간중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
리스부채에서 발생한 현금유출	4,692,472	4,242,307
소액자산 및 단기자산리스	30,858	28,333
합 계	4,723,330	4,270,640

14. 보증금 보고기간종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
임차보증금	3,130,791	3,130,791
예치보증금	872,988	872,987
전신전화가입권	25,037	25,038
현재가치할인차금	(383,356)	(43,444)
합 계	3,645,460	3,985,372

15. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	182,535	514,559
미지급금	6,312,054	6,307,029
미지급비용	16,208,300	15,885,154
합 계	22,702,889	22,706,742

16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	270,501	3,151,185
예수보증금	2,560,343	2,210,013
예수부가가치세	15,820,230	16,092,293
합 계	18,651,074	21,453,491

17. 선수금 보고기간종료일 현재 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
전자지급결제대행서비스(PG)	67,543,045	80,640,468
정산대행서비스(야놀자 외)	109,828,428	12,128,282
실시간송금서비스(배달대행)	1,328,338	1,717,234
정산대행서비스(알리페이 외)	5,980,743	9,886,327
정산대행서비스(한패스 외)	7,607,873	5,338,347
기타	1,828,246	1,850,098
합 계	194,116,673	111,560,756

18. 차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 현재 연이자율	당분기말	전기말
산업은행	일반대출	4.72%	1,000,000	1,000,000

상기 차입금 이외에 당사는 우리은행과 50,000,000천원, 산업은행과 5,000,000천원,하나은행과 25,000,000천원, 농협은행과 7,000,000천원, 신한은행과 5,000,000천원의 한도대출 약정을 맺고 있습니다.

19. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

19-1 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
확정급여부채의 변동:
기초금액	12,702,062	10,247,909
퇴직급여지급액	(205,218)	(161,583)
분기손익으로 인식하는 총비용	1,332,979	1,269,899
확정급여부채의 재측정요소	300,295	467,516
- 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실	300,295	467,516
기말금액	14,130,118	11,823,741
사외적립자산의 변동:
기초금액	14,526,469	11,583,965
기대수익	335,692	313,066
기여금 납입액	-	1,600,000
퇴직급여지급액	(305,978)	(311,010)
사외적립자산의 재측정요소	(124,229)	(152,256)
- 사외적립자산의 수익 (위 기대수익에 포함된 금액 제외)	(124,229)	(152,256)
기말금액	14,431,954	13,033,765
재무상태표상 구성항목:
- 확정급여부채의 현재가치	14,130,118	11,823,741
- 사외적립자산의 공정가치	(14,431,954)	(13,033,765)
합 계 (주1)	(301,836)	(1,210,024)

(주1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도의 초과적립액은 재무상태표상 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

당사의 사외적립자산은 모두 정기예금으로 운용되고 있습니다.

20. 지급보증 당사는 보고기간종료일 현재 신용카드조회서비스와 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 8,069,581천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

21. 특수관계자와의 거래 21-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명		당사와의 관계
당분기말	전기말
---	---	---
DE WEY & CIE SA	DE WEY & CIE SA	당사에 유의적인 영향을 미치는 회사
PRIMAX MANAGEMENT, INC.	PRIMAX MANAGEMENT, INC.	당사에 유의적인 영향을 미치는 회사
서울투자파트너스(주)	서울투자파트너스(주)	종속기업
이지샵 주식회사	이지샵 주식회사	종속기업
스마트서울투자비대면펀드	스마트서울투자비대면펀드	종속기업
한국정보통신서비스(주)	한국정보통신서비스(주)	관계기업
서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합	서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합	관계기업
서울투자 혁신모험 벤처조합	서울투자 혁신모험 벤처조합	관계기업
충청지역뉴딜벤처펀드	충청지역뉴딜벤처펀드	관계기업
서울투자스마트지역뉴딜펀드	서울투자스마트지역뉴딜펀드	관계기업
서울투자지역혁신벤처펀드(*1)	-	관계기업
서울투자해양신산업벤처펀드(*1)	-	관계기업
(주)헬스케어뱅크	(주)헬스케어뱅크	관계기업
주식회사더이음	주식회사더이음	관계기업
Oncosynergy, Inc.	Oncosynergy, Inc.	관계기업
Veea, Inc.	Veea, Inc.	기타특수관계자

(*1) 당기 중 신규취득으로 관계기업에 포함되었습니다.

21-2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위: 천원)

회 사 명	매출등		매입등		지분증권 및 채무증권 취득	투자원금회수 및 투자수익
매출	기타	상품매입	기타
---	---	---	---	---	---	---
한국정보통신서비스(주) (*1)	(4,647)	2,025	22,449,269	81,000	-	-
이지샵 주식회사	144,550	-	-	119,575	-	-
스마트서울투자비대면펀드	-	-	-	-	1,000,000	1,376,000
충청지역뉴딜벤처펀드	-	-	-	-	600,000	258,000
서울투자스마트지역뉴딜펀드	-	-	-	-	400,000	114,667
서울투자지역혁신벤처펀드	-	-	-	-	600,000	-
서울투자 해양신산업 벤처펀드	-	-	-	-	760,000	-
주식회사 더이음	9,808	-	-	-	-	-
합 계	149,711	2,025	22,449,269	200,575	3,360,000	1,748,667

<전분기>	(단위: 천원)

회 사 명	매출등		매입등		지분증권 및 채무증권 취득	투자원금회수 및 투자수익
매출	기타	상품매입	기타
---	---	---	---	---	---	---
한국정보통신서비스(주) (*1)	2,036	2,025	24,513,717	33,750	-	-
이지샵 주식회사	27,339	170	-	41,899	-	-
스마트서울투자비대면펀드	-	-	-	-	-	556,000
충청지역뉴딜벤처펀드	-	-	-	-	600,000	207,000
서울투자혁신모험벤처조합	-	-	-	-	-	20,000
주식회사 더이음	200	-	-	-	-	-
합 계	29,575	2,195	24,513,717	75,649	600,000	783,000

(*1) 당사는 한국정보통신서비스(주)로부터 신용카드단말기를 구입하고 있습니다.

21-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>	(단위: 천원)

회 사 명	자금거래		매출채권 등		채무
대여금	대손충당금	채권	대손충당금
---	---	---	---	---	---
한국정보통신서비스(주)	16,315,454	(16,315,454)	3,053,568	(2,947,737)	158,996
이지샵 주식회사	-	-	38,972	-	8,060
합 계	16,315,454	(16,315,454)	3,092,540	(2,947,737)	167,056

<전기말>	(단위: 천원)

회 사 명	자금거래		매출채권 등		채무
대여금	대손충당금	채권	대손충당금
---	---	---	---	---	---
한국정보통신서비스(주)	16,315,454	(16,315,454)	3,077,594	(2,947,737)	464,800
이지샵 주식회사	-	-	701	-	301
합 계	16,315,454	(16,315,454)	3,078,295	(2,947,737)	465,101

21-4 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있으며, 당사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 급여 1,068,294천원(전분기: 739,453천원)을 비용으로 반영하였습니다.

22. 자본금과 잉여금 22-1 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주
1주당금액	500 원	500 원
발행한 주식의 총수	37,444,271주	37,444,271주

당사는 전기 이전에 자기주식 1,368,472주를 이익잉여금으로 소각하였습니다. 이로 인하여 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

22-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

22-3 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정은 전액 자기주식입니다. 당사는 당분기 중 201,267주를 1,675,764천원에 취득 하였으며, 당기 이전에 1,692,932주를 13,316,151천원에 취득 하였습니다.

한편, 1,368,472주를 소각하여 현재 발행한 주식의 총수는 37,444,271주이며, 보고기간종료일 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 1,894,199주입니다.

22-4 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기초금액	(477,463)	(97,118)
자본내 대체	(7,045,233)	-
기중 평가액	537,510	(380,345)
기말금액	(6,985,186)	(477,463)

22-5 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
임의적립금
전자금융사고 배상준비금	2,500,000	2,500,000
미처분이익잉여금	288,351,703	241,294,831
합 계	290,851,703	243,794,831

23. 영업이익 23-1 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	1,500,861	4,811,300	1,377,773	4,229,466
퇴직급여	36,026	92,249	41,279	97,661
복리후생비	445,643	1,374,525	405,862	1,318,782
여비교통비	1,426	30,592	25,679	84,728
감가상각비	66,142	193,466	62,646	183,095
무형자산상각비	47,757	143,415	47,830	143,766
사용권자산상각비	92,286	257,103	62,962	184,194
접대비	74,743	242,388	83,252	285,124
지급수수료	101,945	595,711	166,086	479,277
기타의판매비와관리비	197,951	854,349	233,487	721,000
합 계	2,564,780	8,595,098	2,506,856	7,727,093

23-2 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	5,826,315	17,860,382	5,371,559	16,376,531
퇴직급여	373,298	997,287	434,586	956,833
복리후생비	1,116,664	3,501,480	1,030,796	3,310,105
여비교통비	30,095	152,245	58,913	208,029
감가상각비	1,512,056	4,408,501	1,233,620	3,442,574
무형자산상각비	47,757	143,415	47,831	143,766
사용권자산상각비	1,400,749	4,084,275	1,364,652	3,841,241
접대비	266,438	817,612	249,923	788,109
지급수수료	163,734,799	489,552,438	146,774,156	419,290,970
소모품비	2,163,155	6,474,232	2,266,405	6,391,047
대손상각비	-	73,957	-	105,833
재고자산의 변동 (상품매출원가)	6,629,044	21,878,410	7,755,843	23,856,074
기타	1,147,448	4,257,631	1,328,850	3,964,860
합 계	184,247,818	554,201,865	167,917,134	482,675,972

23-3 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	5,826,315	17,860,382	5,371,559	16,376,531
퇴직급여	373,298	997,287	434,586	956,833
복리후생비	1,116,664	3,501,480	1,030,796	3,310,105
합 계	7,316,277	22,359,149	6,836,941	20,643,469

24. 금융수익 및 금융원가, 기타이익 및 기타손실 24-1 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익
이자수익(상각후원가측정 채무상품)	416,255	1,195,930	201,324	545,067
이자수익(당기손익-공정가치측정금융자산)	1,176,717	3,003,584	1,047,291	3,215,670
이자수익(현재가치할인차금)	28,815	78,159	20,578	61,314
당기손익-공정가치금융자산평가이익	17,104,294	17,104,294	-	-
합 계	18,726,081	21,381,967	1,269,193	3,822,051
금융원가
이자비용(상각후원가로 측정하는 금융부채)(*1)	26,182	95,388	14,153	42,048
이자비용(리스부채)	108,048	248,702	55,490	189,986
합 계	134,230	344,090	69,643	232,034

(*1) 관련 이자비용은 단기차입금에서 발생하였습니다.

24-2 기타이익 및 기타손실 당분기와 전분기 중 발생한 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타이익:
임대료수익	675	2,025	675	2,025
기타의대손상각비환입			-	41,060
유형자산처분이익	-	15,434	-	2,726
무형자산처분이익			2,560	2,560
외환차익	22,662	50,490	5,176	8,889
잡이익	9,773	41,267	9,477	23,347
합 계	33,110	109,216	17,888	80,607
기타손실:
유형자산처분손실	-	-	-	10
외환차손	3,236	31,137	7,369	14,598
종속기업에대한투자자산 손상차손	-	-	90,310	90,310
기부금	-	900,000	-	920,000
잡손실	10,625	519,490	10,638	34,148
합 계	13,861	1,450,627	108,317	1,059,066

25. 법인세비용 25-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
세무상 법인세부담액	11,954,386	7,729,928
법인세환급액	(1,792)	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(404,377)	(310,856)
자본에 직접 반영된 법인세비용	2,886,926	134,553
손익에 반영된 법인세비용	14,435,143	7,553,625

25-2 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

25-3 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당분기법인세자산과 당분기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

26. 주당순이익 26-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 당사는 중단사업이 없으므로 1주당 계속사업이익은 1주당 순이익과 동일합니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 당분기순이익	22,222,117,024	40,343,659,110	10,521,098,449	27,739,044,273
가중평균 유통보통주식수	35,628,354	35,701,949	35,931,350	35,963,639
기본 주당순이익	624	1,130	293	771

당사는 전환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채 등의 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

26-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기
기초유통보통주	35,751,339	35,979,830
자기주식적수	(49,390)	(16,191)
가중평균유통보통주식수	35,701,949	35,963,639

당분기 가중평균유통보통주식수는 발행주식수 38,812,743주에서 전기 이전에 소각한 1,368,472주를 고려하여 산출하였습니다.

27. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타유동채무, 선수금으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타유동채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

27-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 당분기말 1,000,000천원,전기말 1,000,000천원으로 당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익
1% 포인트 상승	1% 포인트 하락
---	---	---
변동이자율 금융부채
당분기말	(10,000)	10,000
전기말	(10,000)	10,000

(2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 거의 없으므로 당사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 공정가치지분상품 중 상장지분상품은 없으므로, 가격변동위험이 당사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

27-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타유동채권, 보증금 등 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	25,761,613	28,056,759
기타유동채권	147,059,877	124,327,778
보증금	3,645,460	3,985,372
합 계	176,466,950	156,369,909

당사는 상기 채권에 대해 매 회계연도 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 단기금융상품, 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

27-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당분기말>	(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계
매입채무 및 기타유동채무	22,702,889	-	-	22,702,889
단기차입금	1,004,544	-	-	1,004,544
선수금	184,680,554	-	-	184,680,554
리스부채	1,643,900	4,594,943	10,710,914	16,949,757
합 계	210,031,887	4,594,943	10,710,914	225,337,744

<전기말>	(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계
매입채무 및 기타유동채무	22,706,742	-	-	22,706,742
단기차입금	12,581	1,029,862	-	1,042,443
선수금	104,372,311	-	-	104,372,311
리스부채	1,420,464	2,285,295	999,888	4,705,647
합 계	128,512,098	3,315,157	999,888	132,827,143

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액이 포함된 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

27-4 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무 및 기타유동채무, 선수금 및 차입금에서 현금및현금성자산, 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무 및 기타유동채무	22,702,889	22,706,742
선수금	194,116,673	111,560,756
차입금	1,000,000	1,000,000
차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품	(251,273,281)	(167,258,410)
순부채	(33,453,719)	(31,990,912)
자기자본	308,826,369	269,952,984
순부채 및 자기자본	275,372,650	237,962,072
부채비율	-	-

28. 공정가치 28-1 당사의 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
상각후원가로 인식된 금융자산
-현금및현금성자산	140,771,370	140,771,370	148,089,684	148,089,684
-매출채권 및 기타유동채권	172,821,490	172,821,490	152,384,537	152,384,537
-기타유동금융자산	113,913,508	113,913,508	21,670,464	21,670,464
-기타비유동금융자산	302,013	302,013	335,500	335,500
-보증금	3,645,460	3,645,460	3,985,372	3,985,372
소 계	431,453,841	431,453,841	326,465,557	326,465,557
공정가치로 인식된 금융자산
-당기손익-공정가치측정금융자산	407,403	407,403	604,611	604,611
-기타포괄-공정가치측정 금융자산	26,972,583	26,972,583	12,162,869	12,162,869
소 계	27,379,986	27,379,986	12,767,480	12,767,480
합 계	458,833,827	458,833,827	339,233,037	339,233,037
금융부채
상각후원가로 인식된 금융부채
-매입채무 및 기타유동채무	22,702,889	22,702,889	22,706,742	22,706,742
-단기차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000
-선수금	184,680,554	184,680,554	104,372,311	104,372,311
-유동리스부채	6,085,826	6,085,826	3,644,181	3,644,181
-비유동리스부채	9,746,752	9,746,752	880,791	880,791
합 계	224,216,021	224,216,021	132,604,025	132,604,025

28-2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

28-3 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계의 내역은 다음과같습니다.

<당분기말>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 공시된 자산:
금융자산
-당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	407,403	407,403
-기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	111,027	26,861,556	26,972,583
합 계	-	111,027	27,268,959	27,379,986

당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

<전기말>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 공시된 자산:
금융자산
-당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	604,611	604,611
-기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	79,390	12,083,479	12,162,869
합 계	-	79,390	12,688,090	12,767,480

29. 현금흐름표 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항과 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

29-1. 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 유형자산 대체	(70,472)	(10,616)
리스부채의 유동성 대체	6,926,284	3,011,130
선급비용의 유동성 대체	245,316	1,682,094
유형자산 취득 관련 선급비용의 증감	846,074	-
사용권자산과 리스부채 인식	15,792,245	293,323
유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	347,822	2,089,281
기타포괄-공정가치금융자산의 장기대여금 대체	266,513	11,387

29-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말
단기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000
리스부채(유동)	3,644,181	(4,692,472)	7,134,117	6,085,826
리스부채(비유동)	880,791	-	8,865,961	9,746,752
합 계	5,524,972	(4,692,472)	16,000,078	16,832,578

<전분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금거래	전분기말
단기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000
리스부채(유동)	5,567,894	(4,242,307)	3,080,030	4,405,617
리스부채(비유동)	3,188,998	-	(2,864,344)	324,654
합 계	9,756,892	(4,242,307)	215,686	5,730,271

30. 우발부채 당분기말 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

	(단위: 천원)

구분	원고	건수	소송가액
민사소송	전자결제금융업 가맹점	1	978,041
민사소송	전자결제금융 이용자	2	782,047

당사는 e-커머스 업체인 '티몬/위메프'와 체결한 '이지페이 전자결제 서비스계약'에 따른 서비스 제공 및 정산대금 지급을 동 계약에 따라 이행하였고, 2024년 7월중 발생한 티몬/위메프 판매대금 미정산 사태와 관련하여서는 관계법령 등에 따라 대응하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사의 배당과 관련된 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 정관에 명시하고 있으며, 주요 사항은 다음과 같습니다.

제46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조의2(중간배당) ① 이 회사는 사업년도중 1 회에 한하여 이사회 결의로 정한 기준일 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되 , 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주 주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

당사는 주주가치 제고를 위해 자기주식 취득 및 주식소각을 통한 이익환원정책을 운영하고 있습니다. 공시기준일 현재 별도의 배당계획을 검토하고 있지 않습니다.

1) 자기주식 취득 현황

회차	취득기간	사업연도	취득수량(주)	취득금액(원)
1	2017.05.19.~2017.11.20.	2017	467,618	4,994,903,210
2	2018.11.19.~2019.05.20.	2018	237,922	2,128,757,150
2019	92,801	865,211,110
3	2019.07.19.~2020.01.20.	2019	570,131	4,995,129,120
4	2020.03.11.~2022.09.15.	2020	919,159	6,756,329,080
2021	201,445	1,792,654,560
2022	166,305	1,370,829,090
5	2022.06.20.~2022.12.20.	2022	177,532	1,370,195,160
6	2023.07.27.~2024.09.30.	2023	228,491	2,026,142,610
2024	201,267	1,675,764,450

2) 자기주식 소각 현황

회차	소각일	소각수량(주)	소각금액(원)
1	2019.11.27.	798,341	7,988,871,470
2	2020.02.05.	570,131	4,995,129,120

나. 주요배당지표

50050050041,20830,05621,80040,34431,57723,1821,155838604-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제39기 3분기	제38기	제37기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

주) 최근 5년간 배당이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았으며, 관련 내용은 2024.03.14.에 제출된 사업보고서(2023.12) 를 참고하시기 바랍니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결재무제표 재작성연결재무제표상 금융부채로 분류되어야하나 자본(비지배지분)으로 분류된 스마트서울투자비대면펀드의 비지배지분과 관련하여 연결당기순이익 291,458천원 과소계상 수정사항을 반영하여 2023년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이는 회계감사인의 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항입니다.

가) 오류의 성격

구 분	내 용
오류 계정과목	금융부채-비지배지분
발생 경위	당사와 종속기업은 "스마트서울투자비대면펀드(이하 펀드)"에 각각 40%와 20% 출자조합의 존속기간 조합성립일로부터 8년펀드를 당사 연결대상에 포함하여 연결재무제표를 작성하고, 외부 출자금액(비지배지분)을 자본으로 분류
오류의 내용	연결포괄손익계산서-제37기 금융원가 과소계상
관련 기준서	기업회계기준서 제1032호(금융상품: 표시) 문단 16C, AG29A존속기간이 정해진 기업으로서 그 청산을 발행자가 통제할 수 없거나 그 청산을 금융상품 보유자가 선택할 수 있는 경우, 특정 특성(발행자가 청산하는 경우 보유자가 지분비율에 따라 발행자 순자산에 대한 권리를 보유, 그 밖의모든 종류의 금융상품보다 후순위인 금융상품 종류에 포함 등)을 충족하는 금융상품은 금융부채 정의의 예외로 지분상품으로 분류. 이러한 예외적 분류는 연결재무제표의 비지배지분의 분류까지 확장하여 적용하지 않으므로 비지배지분은 연결재무제표상 금융부채로 분류하여야 함.

나) 오류수정의 영향을 받는 연결재무제표

- 연결포괄손익계산서

	(단위: 천원)

과 목	2023년 분기
주석	이전 보고금액	수정 금액	재작성금액	중단영업	계속영업
Ⅰ. 매출액		521,469,696	-	521,469,696	-	521,469,696
Ⅱ. 매출원가		(478,790,149)	-	(478,790,149)	-	(478,790,149)
Ⅲ. 매출총이익		42,679,547	-	42,679,547	-	42,679,547
판매비와관리비		(9,903,979)	-	(9,903,979)	-	(9,903,979)
대손상각비		(105,834)	-	(105,834)	-	(105,834)
Ⅳ. 영업이익		32,669,734	-	32,669,734	-	32,669,734
투자손익		(50,980)	-	(50,980)	-	(50,980)
금융수익		3,920,810	-	3,920,810	-	3,920,810
금융원가	24	(242,273)	(75,750)	(318,023)	-	(318,023)
기타이익		83,454	-	83,454	-	83,454
기타손실		(1,059,507)	-	(1,059,507)	(90,311)	(969,196)
Ⅴ. 법인세차감전순이익		35,321,238	(75,750)	35,245,488	(90,311)	35,335,799
법인세비용		(7,487,099)	-	(7,487,099)	-	(7,487,099)
Ⅵ. 계속영업순이익		27,834,139	(75,750)	27,758,389	(90,311)	27,848,700
Ⅶ. 중단영업순이익		329,867	-	329,867	-	61,240
Ⅷ. 분기순이익		28,164,006	(75,750)	28,088,256	-	27,909,940
지배기업소유지분		28,038,839	-	28,038,839	-	27,931,534
비지배지분		125,167	(75,750)	49,417	-	(21,594)
Ⅸ. 기타포괄손익		(485,220)	-	(485,220)	-	(485,220)
Ⅹ. 총포괄손익		27,678,786	(75,750)	27,603,036	-	27,424,720
ⅩⅠ. 주당이익
기본주당이익(원)	26	780				775

- 연결자본변동표

	(단위: 천원)

과 목	2023년 분기
수정 전			수정 후			수정 효과
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업소유주지분	비지배지분	총계	지배기업소유주지분	비지배지분	총계	지배기업소유주지분	비지배지분	총계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2023년 1월 1일	244,371,488	3,858,535	248,230,023	244,371,488	(1,012)	244,370,476	-	(3,859,547)	(3,859,547)
연결분기순이익	27,931,534	54,156	27,985,690	27,931,534	(21,594)	27,909,940	-	(75,750)	(75,750)
총포괄손익	27,446,314	54,156	27,500,470	27,446,314	(21,594)	27,424,720	-	(75,750)	(75,750)
연결범위의변동	-	(556,000)	(556,000)	-	-	-		556,000	556,000
2023년 9월 30일	270,574,043	3,426,794	274,000,837	270,574,043	47,497	270,621,540	-	(3,379,297)	(3,379,297)

- 연결현금흐름표

	(단위: 천원)

과 목	2023년 분기
이전 보고금액	수정 금액	재작성 금액
Ⅰ. 영업활동현금흐름	(51,018,858)	-	(51,018,858)
분기순이익	27,985,690	(75,750)	27,909,940
비현금조정	12,660,039	75,750	12,735,789
금융원가	166,523	75,750	242,273
운전자본조정	(87,772,336)	-	(87,772,336)
이자수취	3,585,830	-	3,585,830
이자지급	(28,446)	-	(28,446)
법인세납부	(7,449,635)	-	(7,449,635)
Ⅱ. 투자활동현금흐름	(9,831,758)	-	(9,831,758)
Ⅲ. 재무활동현금흐름	(5,903,029)	-	(5,903,029)
Ⅳ. 현금및현금성자산의증가	(66,753,645)	-	(66,753,645)
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	149,136,974	-	149,136,974
Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	82,383,329	-	82,383,329

2) 합병, 분할 자산양수도, 영업양수도당사는 연결종속회사 이외의 기업과의 합병이나 분할, 자산양수도, 영업양수도 등을 진행하지 않았습니다. 또한, 종합 ERP사업부문 분할 건은 단순ㆍ물적분할로 분할신설회사인 이지샵㈜의 발행주식총수를 분할회사에 100% 배정함으로 회사의 경영, 재무, 영업에 유의적인 영향력을 행사하지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 합병 등의 정보는 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 가. 합병등의 사후정보" 및 2022년 04월 05일 "합병등종료보고서(분할)" 공시를 참고하시기 바랍니다. 3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항가) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

구 분	강조사항	핵심감사사항
제39기 3분기	해당사항 없음	해당사항 없음
제38기	해당사항 없음	전자지급결제대행업(PG) 수수료 매출 기간귀속
제37기	계정 분류 오류에 따른 연결재무제표 수정 및 재발행	금융자산의 공정가치 평가와 종속기업 및 관계기업투자자산에 대한 손상평가

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
제39기3분기	매출채권	29,657,420	3,581,123	12.1%
미수금	153,282,424	5,113,662	3.3%
단기대여금	4,943,935	1,735,173	35.1%
장기대여금	466,513	200,000	42.9%
선급금	713,061	702,448	98.5%
관계회사채권	19,263,191	19,263,191	99.9%
합 계	208,326,544	30,595,597	14.7%
제38기	매출채권	31,694,708	3,507,166	11.1%
미수금	131,406,136	5,113,662	3.9%
단기대여금	4,307,173	1,935,173	44.9%
선급금	1,361,630	702,448	51.6%
관계회사채권	19,263,439	19,263,191	99.9%
합 계	188,033,086	30,521,640	16.2%
제37기	매출채권	32,411,011	3,272,607	10.1%
미수금	94,611,199	5,139,689	5.4%
단기대여금	3,837,507	1,754,173	45.7%
선급금	5,399,017	702,448	13.0%
관계회사채권	19,263,439	19,263,191	99.9%
합 계	155,522,173	30,132,108	19.4%

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제39기 3분기	제38기	제37기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	30,521,640	30,132,108	29,547,967
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	73,957	188,364	958,899
4. 타계정대체	-	(1,788)	(374,758)
5. 연결범위의 변동	-	202,956	-
6. 기말 대손충당금 잔액합계	30,595,597	30,521,640	30,132,108

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

가) 대손충당금 설정방침기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률: 과거 3개년 부실채권 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하되, 채무자의 부도 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 개별 평가하여 설정.

- 대손예상액: 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 0%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정다) 대손처리기준

- 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

- 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우- 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우

- 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우

라) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기 매출채권 및 기타채권에 대한 연체 정보 및 연체내역별로 손상된 채권의 금액

(단위 : 천원)

구 분		매출채권 및 기타유동채권
채권잔액	기대신용 손실률(%)	손상채권금액
---	---	---	---	---
연체된일수	6개월 미만	172,541,785	0.17	285,772
6개월 ~ 1년	1,720,925	18.77	323,030
1년 ~ 2년	1,302,948	54.63	711,796
2년 이상	26,637,378	100.00	26,637,378
합 계		202,203,036	13.83	27,957,976

4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분		6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	169,648,353	1,521,816	2,026,732	25,913,594	199,110,495
특수관계자	3,092,541	-	-	-	3,092,541
계	172,740,894	1,521,816	2,026,732	25,913,594	202,203,036
구성비율(%)		85.43	0.75	1.00	12.82	100.00

다. 재고자산 현황 등 (연결기준)

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제39기 3분기	제38기	제37기	비고
금융VAN	재고자산	5,819,129	5,370,629	4,338,525	-
소 계	5,819,129	5,370,629	4,338,525	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		1.0%	1.2%	1.1%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		5.2회	6.7회	4.4회	-

2) 재고자산의 실사내용 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 따라서, 분기말과 반기말 재고자산에 대해서는 외부감사인이 입회한 재물조사를 실시하지 않습니다.

3) 장기체화재고 등 내역당사는 재고자산의 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고
재고자산	13,298,303	6,166,983	(347,854)	5,819,129	-

라. 공정가치평가 내역

본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-28.공정가치"를 참고하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제39기 3분기한영회계법인---제38기한영회계법인적정해당사항 없음전자지급결제대행업(PG) 수수료 매출 기간귀속제37기인덕회계법인적정계정 분류 오류에 따른 연결재무제표 수정 및 재발행금융자산의 공정가치 평가와 종속기업 및 관계기업투자자산에 대한 손상평가

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원)제39기 3분기한영회계법인별도 및 연결반기검토내부회계관리제도 감사190,0001,95095,000685제38기한영회계법인별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,내부회계관리제도 감사,별도 및 연결재무제표 감사185,0001,985185,0001,960제37기인덕회계법인별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,내부회계관리제도 감사,별도 및 연결재무제표 감사연결재무제표 재작성257,4001,939257,4001,972

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제39기 3분기-----제38기-----제37기-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12024년 03월 12일회사측 : 감사위원회 등 5인감사인측 : 업무수행이사외 4인서면회의FY2023년감사 수행 결과 및외부감사인의 독립성 확인

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 종속회사의 감사의견공시대상기간 중 회계감사인의 감사를 받은 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.바. 회계감사인의 변경당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」에 따른 주기적 지정 감사제 적용기간이 만료됨에 따라 제38기 회계감사인을 기존 인덕회계법인에서 한영회계법인으로 변경하였습니다. 새로이 선임된 외부감사인은 특별한 사정이 없는 한 제38기 회계년도부터 3 회계년도에 걸쳐 감사를 수행할 예정입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았으며, 관련 내용은 2024.08.14.에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았으며, 관련 내용은 2024.08.14.에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았으며, 관련 내용은 2024.08.14.에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았으며, 관련 내용은 2024.08.14.에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용보고서 제출일 현재 총 7,797,016주의 주식이 담보로 제공되어 있습니다. 자세한 사항은 2024년 9월 13일 "최대주주 변경을 수반하는 주식 담보 제공 계약 체결" 및 "주식 등의 대량 보유 상황 보고서" 공시를 참고하시기 바랍니다.기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서의 제8-1-2조부터 제8-1-5조까지의 항목을 기재하지 않았으며, 관련 내용은 2024.08.14.에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았으며, 관련 내용은 2024.08.14.에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았으며, 관련 내용은 2024.08.14.에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았으며, 관련 내용은 2024.08.14.에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주와의 자산양수도 등

(단위 : 백만원)

성명(법인명)	관계	출자내역						비고
계정과목	거래내역				처분손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
서울투자 스마트지역뉴딜 펀드	관계기업	관계기업에대한 투자자산	400	400	-115	685	-	주)
스마트 서울투자비대면 펀드	종속기업	종속기업에대한 투자자산	3,121	1,000	-1,376	2,745	-	주)
충청지역 뉴딜벤처펀드	관계기업	관계기업에대한 투자자산	2,193	600	-258	2,535	-	주)
서울투자 지역혁신벤처펀드	관계기업	관계기업에대한 투자자산	-	600	-	600	-	-
서울투자 해양신산업벤처펀드	관계기업	관계기업에대한 투자자산	-	760	-	760	-	-
합 계			5,714	3,360	-1,749	7,325	-	-

주) 원금배분으로 인한 감소임.

나. 대주주 등과의 영업거래

(단위 : 백만원)

법 인 명	관 계	거래종류	거래기간	거래내용	거래금액	비 고
한국정보통신서비스㈜	관계기업	매출/매입	2024.01.01.~2024.09.30.	신용카드조회기 및 개통수수료 등	22,528	-

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

■중요한 소송사건2023가합 75759 기타(금전)

구분	내용
소제기일	- 2023.07.18.
소송 당사자	- 원고 : 주식회사 비제바노- 피고 : 당사
소송의 내용	- 원고 운영 쇼핑몰에서 발생한 해외신용카드 결제에 대한 카드 명의인들의 본인 미사용 민원이 제기됨에 따라, 민원 제기 건에 대한 거래대금지급보류 조치를 하였으나, 해당 건은 '고객에게 배송을 모두 완료한 정상 결제 건이라 주장'하며 본 소송 제기
소송가액	- 978,041,167원
진행상황	- 2023.10.06. : 피고 답변서 제출- 2023.10.13. : 조정절차회부(2023머 619440)- 2023.11.08. : 원, 피고 간 조정 관련 합의 불성립으로 재판절차 계속- 2024.03.06. : 변론기일- 2024.04.15. : 청구취지 및 청구원인 변경 신청- 2024.08.28. : 변론기일- 2024.11.20. : 변론기일
향후 소송일정 및 대응방안	- 조정 관련 합의 불성립으로 재판절차에서 변론기일 지정, 추후 준비서면 제출 등으로 대응 예정
향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향	- 연결실체의 경영진은 해당 소송의 결과를 예측할 수 없고 현재기준 법에 따른 의무가 존재하지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 향후 1심 판결 결과에 따라 충당부채 설정 여부를 다시 판단할 예정입니다. 또한, 연결실체의 경영진은 상기 소송 결과가 연결실체의 영업성과 및 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

■중요한 소송사건2023가합 104329 부당이득금

구분	내용
소제기일	- 2023.12.22.
소송 당사자	- 원고 : 김태익- 피고 : 당사 외 3명
소송의 내용	- 전기통신금융사기 피해자라고 주장하는 원고가 불상의 피의자로부터소위 '텔레그렘사기'를 당하여 피고의 계좌로 피해금원이 송금되었으나, 이는 법률상 원인이 없는 계좌이체이고 해당 금원이 피고의 계좌에 잔존함에도 원고에게 반환하지 않는다며 본 소송 제기
소송가액	- 639,954,873원
진행상황	- 2024.02.08. : 피고 답변서 제출- 2024.04.04. : 석명 준비 명령- 2024.09.25. : 변론기일- 2024.11.20. : 변론기일
향후 소송일정 및 대응방안	- 추후 변론기일 지정 시, 변론기일 결과에 따라 대응 예정
향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향	- 연결실체의 경영진은 해당 소송의 결과를 예측할 수 없고 현재기준 법에 따른 의무가 존재하지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 향후 1심 판결 결과에 따라 충당부채 설정 여부를 다시 판단할 예정입니다. 또한, 연결실체의 경영진은 상기 소송 결과가 연결실체의 영업성과 및 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

■중요한 소송사건1심 : 2023가단 5522932, 2심 : 2024나 60208 부당이득금

구분	내용
소제기일	- 2023.12.30.
소송 당사자	- 원고 : 노지현- 피고 : 당사 외 1명
소송의 내용	- 전기통신금융사기 피해자라고 주장하는 원고가 불상의 피의자로부터소위 '보이스피싱사기'를 당하여 피고의 계좌로 피해금원이 송금되었으나, 이는 법률상 원인이 없는 계좌이체이고 해당 금원이 피고의 계좌에 잔존함에도 원고에게 반환하지 않는다며 본 소송 제기
소송가액	- 142,092,600원
진행상황	- 2024.02.16. : 피고 답변서 제출- 2024.02.25. : 원고 준비서면 제출- 2024.04.18. : 변론기일(속행)- 2024.05.30. : 변론기일- 2024.08.08. : 변론기일- 2024.09.12. : 판결선고기일(원고 패)- 2024.10.14. : 원고 항소(서울중앙지방법원 2024나 60208)
향후 소송일정 및 대응방안	- 추후 원고 항소이유서 제출 시 답변서 제출 등으로 대응 예정
향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향	- 연결실체의 경영진은 해당 소송의 결과를 예측할 수 없고 현재기준 법에 따른 의무가 존재하지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 향후 1심 판결 결과에 따라 충당부채 설정 여부를 다시 판단할 예정입니다. 또한, 연결실체의 경영진은 상기 소송 결과가 연결실체의 영업성과 및 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항지배기업은 e-커머스 업체인 '티몬,위메프'와 체결한 '이지페이 전자결제 서비스계약'에 따른 서비스 제공 및 정산대금 지급을 동 계약에 따라 이행하였고, 2024년 7월중 발생한 티몬/위메프 판매대금 미정산 사태와 관련하여서는 관계법령 등에 따라 대응할 예정입니다.나. 합병등의 사후정보■ 이지샵㈜ 분할 신설당사는 2022년 2월 28일 개최한 이사회에서 종합 ERP서비스 사업부문을 2022년 4월 1일을 분할 기일로하여 분할하기로 결의 하였으며, 본 분할기일 대로 분할을 완료하였습니다.본 분할의 목적은 분할대상 사업부문에 역량을 집중함으로써 해당 사업부문의 전문성 및 시장 경쟁력을 강화하고, 사업 특성에 맞는 독립적이고 신속한 의사결정을 가능하게 하여 경영효율성을 제고하여 성장잠재력을 확보하기 위함입니다.본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되었습니다.기타 자세한 사항은 2022년 02월 28일 "주요사항보고서(회사분할결정)" 및 2022년 04월 05일 "합병등종료보고서 (분할)" 공시를 참고하시기 바랍니다. [분할 당사회사의 개요]

구 분	회 사 명	사업부문	대표이사	소 재 지
분할존속회사	한국정보통신주식회사	신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문	임명수	서울특별시 중구 세종대로 39 대한상공회의소 7층
분할신설회사	이지샵주식회사	인터넷으로 사업자의 입출금 및세무관리 등 종합 ERP서비스	강의중	서울특별시 중구 세종대로 39 대한상공회의소 13층

[분할 주요일정]

구 분	일 자
이사회 결의일	2022년 2월 28일
분할계획서 작성일	2022년 2월 28일
분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2022년 3월 18일
분할기일	2022년 4월 1일 (0시)
분할보고총회일 또는 창립총회일	2022년 4월 1일
분할등기일	2022년 4월 1일

주) 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음하였습니다. [분할 전ㆍ후의 재무상태표]

(단위 : 원)

과 목	분할전	분할후
분할회사	분할신설회사
---	---	---	---
자산
[유동자산]	312,791,990,807	307,596,764,259	5,195,226,548
현금 및 현금성자산	176,739,579,675	171,618,410,255	5,121,169,420
매출채권 및 기타유동채권	91,633,259,081	91,594,108,712	39,150,369
기타유동금융자산	12,946,720,904	12,946,720,904	-
기타유동자산	22,155,908,971	22,134,006,478	21,902,493
재고자산	9,316,522,176	9,303,517,910	13,044,266
[비유동자산]	81,092,546,559	86,052,780,044	39,766,515
기타비유동금융자산	1,488,773,045	1,488,773,045	-
당기손익-공정가치측정금융자산	905,108,810	905,108,810	-
기타포괄-공정가치측정금융자산	6,062,701,688	6,062,701,688	-
종속기업에대한투자자산	15,235,980,000	20,235,980,000	-
관계기업에대한투자자산	4,163,500,000	4,163,500,000	-
유형자산	7,232,919,320	7,210,434,902	22,484,418
무형자산	3,915,817,198	3,898,535,101	17,282,097
사용권자산	14,352,132,816	14,352,132,816	-
기타비유동자산	15,116,308,400	15,116,308,400	-
이연법인세자산	8,898,803,281	8,898,803,281	-
보증금	3,720,502,001	3,720,502,001	-
자산총계	393,884,537,366	393,649,544,303	5,234,993,063
부채
[유동부채]	168,599,977,666	168,386,355,714	213,621,952
매입채무 및 기타유동채무	17,620,524,007	17,479,377,035	141,146,972
기타유동부채	15,286,497,451	15,214,079,471	72,417,980
선수금	118,142,503,233	118,142,446,233	57,000
단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000	-
당기법인세부채	5,054,208,990	5,054,208,990	-
지급보증충당부채	3,522,729,612	3,522,729,612	-
유동리스부채	5,973,514,373	5,973,514,373	-
[비유동부채]	9,548,107,423	9,526,736,312	21,371,111
비유동리스부채	9,166,833,391	9,166,833,391	-
기타장기종업원급여	381,274,032	359,902,921	21,371,111
부채총계	178,148,085,089	177,913,092,026	234,993,063
자본
[자본금]	19,406,371,500	19,406,371,500	5,000,000,000
[자본잉여금]	20,545,395,468	20,545,395,468	-
[자본조정]	(8,548,983,640)	(8,548,983,640)	-
[기타포괄손익누계액]	(4,735,866,000)	(4,735,866,000)	-
[이익잉여금]	189,069,534,949	189,069,534,949	-
자본총계	215,736,452,277	215,736,452,277	5,000,000,000
부채와자본총계	393,884,537,366	393,649,544,303	5,234,993,063

주) 상기 금액은 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표 기준입니다.

다. 합병등 전후의 재무사항 비교표

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항에서 규정하고있는 외부평가기관의 평가를 요하는 사항에 해당되는 것이 없는바, 본 분할은 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. 또한 당사는 분할신설회사인 이지샵㈜의 발행주식 100%를 소유하는 단순물적분할방식으로 분할하였으므로, 분할 전후로 연결 재무제표에는 변동이 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았으며, 관련 내용은 2024.08.14.에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.

2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았으며, 관련 내용은 2024.08.14.에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았으며, 관련 내용은 2024.08.14.에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계