Annual Report • Mar 18, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 한국내화(주) C A Y 184611-0000319 사 업 보 고 서 (제 50 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 03월 18일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 한국내화주식회사 대 표 이 사 : 변 성 희 본 점 소 재 지 : 충남 당진시 송산면 무수들길 370 (전 화) 041-359-2200 (홈페이지) http://www.fskrc.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 (성 명) 신 현 부 (전 화) 041-359-2200 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2~11 II. 사업의 내용 ----------------------- 12~29 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 30~216 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 217~221 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 222~224 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 225~233 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 234~236 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 237~241 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 242 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 243 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 244~248 XII. 상세표 ----------------------- 249~252 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 253 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인 서명.jpg 대표이사등의 확인 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----2--212--21 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 가. 회사의 법적, 사업적 명칭 구분 회사명칭 국문 한국내화 주식회사 영문 KOREA REFRACTORIES CO.,LTD. 나. 설립일자 및 존속기간 - 당사는 1973년 05월 '한국특수내화공업사'라는 사명으로 설립되어, 1995년 01월에 현재 사용 중인 한국내화주식회사로 변경하였으며, 2000년 10월에 한국거래소에 상장(기업공개)하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 구분 내용 본사주소 충남 당진시 송산면 무수들길 370 전화번호 041-359-2200 홈페이지 http://www.fskrc.co.kr 라. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 마. 주요사업의 내용당사는 정형, 부정형, 염기성 및 각종 내화물과 비금속 미분체 등을 제조, 생산, 판매 및 시공하는 종합내화물 회사로 주요 시장은 제철, 제강, 시멘트, 유리, 중공업, 전력 및 화력발전소 등이 있으며 연결대상 주요종속회사에 포함된 회사가 영위하는 사업으로는 건설(일광이앤씨(주))이 있습니다.기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 바. 신용평가에 관한 사항(1) 평가일 : 2023년 4월 20일(2) 유효기간 : 2024년 4월 19일(3) 평가전문기관명 : 한국평가데이터(4) 신용등급 : A-(5) 기업평가등급의 정의 등급 등급내용 신용등급의 정의 AAA 최우량 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임 AA 매우우량 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 A 우량 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 BBB 양호 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될가능성이 내포되어 있음 BB 보통이상 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 B 보통 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 CCC 보통이하 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음 CC 미흡 상거래 신용위험의 가능성이 높음 C 불량 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음 D 매우불량 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음 NR 무등급 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 사. ESG 평가등급(1) 평가전문기관명 : 한국ESG기준원(KCGS)(2) 통합등급 : C 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2000년 10월 16일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점은 "충남 당진시 송산면 무수들길 370"에 소재하며, 공사대상기간 동안 변경된 바 없습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018년 03월 26일정기주총-대표이사 김상배-2019년 03월 25일정기주총감사 김영환사외이사 송혁준감사 송영수2020년 03월 24일정기주총-대표이사 김용민-2021년 03월 30일정기주총-대표이사 김상배-2021년 03월 31일---대표이사 김용민2022년 03월 29일정기주총대표이사 변성희사외이사 조정철감사 김영환대표이사 김상배사외이사 송혁준 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동 구분 내용 2021년 04월 12일 김근수 → 주식회사 케이앤엑스 2021년 05월 03일 주식회사 케이앤엑스 → 김근수 라. 상호의 변경해당사항 없습니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 구분 주요내용 비고 2021.05.01 종속기업 (주)케이앤엑스는 일광이앤씨(주)의 지분 100%를 취득, 합병 후 사명 일광이앤씨 주식회사로 변경 - 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음. 사. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 회사명 회사의 연혁 한국내화(주) 1973.05 한국특수내화 공업사 창설1974.06 진영공장 준공 및 주식회사로 상호변경1980.07 한국특수내화(주) 인수1983.09 Combustion-Eng.社(美)와 기술제휴(現 VESUVIUS)1985.01 부정형 내화물 공장 준공1990.12 부설 연구소 설립 인가 (과기처 제485호)1995.01 한국내화주식회사로 상호 변경2000.10 증권거래소 상장2005.07 중국 영구신동내화재료유한공사 합작투자2008.04 서천 분체공장 인수2009.10 본사 이전 및 당진공장 준공식2013.10 대탕도커버공장 신설2015.05 재활용원료공장 신설2019.07 서천 분체공장 증설 일광이앤씨(주) 2016.04 주식회사 케이엔엑스 설립2020.10 주주 지분변경(지분: 한국내화㈜100%)2021.05 일광이앤씨 주식회사 인수합병2021.05 사명을 일광이앤씨 주식회사로 변경 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 49기(2022년말) 48기(2021년말) 47기(2020년말) 46기(2019년말) 보통주 발행주식총수 41,067,062 41,067,062 41,067,062 22,863,632 22,863,632 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 20,533,531,000 20,533,531,000 20,533,531,000 11,431,816,000 11,431,816,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 20,533,531,000 20,533,531,000 20,533,531,000 11,431,816,000 11,431,816,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000-100,000,000-41,067,062-41,067,062---------------------41,067,062-41,067,062-5,629,960-5,629,960-35,437,102-35,437,102- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주533,000---533,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주533,000---533,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주5,096,960---5,096,960-우선주------보통주5,629,960---5,629,960-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2023년 03월 28일제49기 정기주주총회제2조(목적)사업목적 추가2022년 03월 29일제48기 정기주주총회제8조(주식의 종류) 外개정상법(제344조부터 제351조)에 의거다양한 종류주식을 정관의 정함으로 도입할수 있게 됨에 따라 관련 근거규정을 마련함.2021년 03월 30일제47기 정기주주총회제8조의2(종류주식의 수와 내용) 外상장사 표준정관 내용 반영2020년 03월 24일제46기 정기주주총회제10조의2(일반공모증자) 삭제상장사 표준정관 내용 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1요업 제품 제조 및 판매업영위2요로 및 기계 제조업영위3특수고연돌, 연도 축조시공 및 파괴 공사업영위4비계, 철근콘크리트, 철물 관련 전문 건설업영위5부동산 임대업영위6무역업영위7도매업영위8환경관련 부대사업영위9도장 공사업영위10토목시설물 건설관련 전문공사업영위11비철금속 미분체 제조, 판매 및 그 임대, 서비스업영위12알루미늄 제련, 정련 및 합금제조, 판매업영위13기계설비공사업영위14IT 및 소프트웨어 개발 및 구축사업미영위15정보통신 공사업미영위16빅데이터 컨설팅 및 시스템 구축(수집 관리 분석) 사업미영위17위 각호에 부대 관련되는 일절의 사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다. 사업목적 변경 내용 추가2023년 03월 28일- 14. IT 및 소프트웨어 개발 및 구축사업 15. 정보통신 공사업 16. 빅데이터 컨설팅 및 시스템 구축 (수집 관리 분석) 사업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 1) 변경 사유 * 2023년에 추가한 사업목적(IT 및 소프트웨어 개발 및 구축사업, 정보통신 공사업, 빅데이터 컨설팅 및 시스템 구축(수집 관리 분석) 사업)은 서로 유사/연관되어 통합하여 기재하였습니다. 변경 취지 및 목적,필요성 내화물 Total Solution 제공을 위한 사업목적 추가 사업목적 변경제안 주체 사업목적 변경 관련 이사회 결의 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에미치는 영향 등 본 신규사업은 기존 내화물에 Big Data, Sensor, Automation, Robot 기술 등을 융합하여 Total Solution을 제공합니다. 이를 통해 당사는 신규 매출 창출이 가능할 것으로 전망하며, 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 미미한 수준입니다. 향후 사업 성장 및 추가 투자여부 등에 따라 영향도가 변경될 수 있습니다. 라. 정관상 사업목적 추가 현황표 1IT 및 소프트웨어 개발 및 구축사업2023년 03월 28일2정보통신 공사업2023년 03월 28일3빅데이터 컨설팅 및 시스템 구축(수집 관리 분석) 사업2023년 03월 28일 구 분 사업목적 추가일자 마. 사업 추진 현황 1) IT 및 소프트웨어 개발 및 구축사업, 정보통신 공사업, 빅데이터 컨설팅 및 시스템 구축(수집 관리 분석) 사업(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 당사는 고객사의 디지털 전환DP 대응하고 시장을 선도하기 위해 스마트 내화물 시스템을 구축하여 본 사업을 추진하고자 합니다. (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 규모 : 20 ~ 50억원 (PP 및 기타 System 내화물) (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 투자 금액 : 5억원 - 예상 자금소요액, 투자회수 기간 등 자세한 내용은 영업비밀이며, 회사의 경쟁력 에 불이익을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다. (4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 당사의 기능성개발팀에서 본 사업을 추진하고 있으며, 공동개발 업체 연구원과 협업을 통해 제품 개발과 도입을 진행하고 있습니다. 현재까지 SPS(Smart PP System) V2.0 개발을 완료하였으며, 2024년부터 매출이 발생할 것으로 예상됩 니다.(5) 기존 사업과의 연관성 - 기존 내화물에 Big Data, Sensor, Automation, Robot 기술 등을 융합하여 Total Solution을 제공합니다. 이를 통해 고객에게 안전성, 편리성, 경제성을 향상시킬 수 있는 사업입니다.(6) 주요 위험 - 본 사업 분야는 당사가 신규로 진출하는 사업으로 최초 계획이 수정될 경우, 정상 적인 매출 발생에도 불구하고 수익성에 영향을 받을 수 있습니다. 또한 고객의 투 자계획 지연으로 인해 고객으로부터의 매출 발생이 지연될 경우 당사의 수익성에 영향이 있을 수 있습니다.(7) 향후 추진계획 - 당사는 2024년까지 SPS V3.0을 개발하여 Sensor 및 Remote Control을 적용할 예정이며, SPS V2.0과 연동 예정입니다.(8) 미추진 사유 - 해당 사항 없음※ 공시대상기간 중 추가된 사업목적이 서로 유사/연관되어 '마. 사업 추진 현황'은 통합 기재하였습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 내화물, 건설 사업부문의 총 2개 사업부 체제로 운영되고 있습니다.각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 제품 내화물 내화물(정형, 부정형) 건설 공업로, 산업로, 상업시설, 주거시설 등 내화물 부문으로 한국내화(주)는 1973년 부산 동래에서 한국특수내화공업사로 창설하여 1976년 경남 김해로 이전, 주식회사로 상호를 변경한 후 1995년 한국내화주식회사로 재변경하여 오늘에 이르렀으며, 끊임없는 자체 기술개발 및 선진기술을 도입하여 국내 최고 품질의 내화물 제품을 생산, 국내 중화학공업의 발전에 일익을 담당하는 종합 내화물 생산 업체입니다. 내화물이란 고온에서 연화(軟化)가 되지 않고 고온, 고열에 견뎌내는 물질로서 1300℃ 이상의 열처리를 하는 모든 공업에 사용되는 세라믹스를 말합니다. 내화물 제품을 크게 분류하면 그 형태(물리적 분류)에 의해 정형, 부정형 내화물로, 화학성분(화학적 분류)에 따라서는 산성, 중성, 염기성 내화물로 구분됩니다. 국내 내화물업체로는 약 60여 개 사가 있으며, 업체별 주요 거래처의 요구 특성에 맞는 내화물을 공급 중입니다. 내화물의 특성상 국내 기간산업의 경기에 영향을 받으나 그 경기 변동 폭이 크지 않습니다. 제철 제강업의 특성상 계절적 요인은 거의 없으며 내화물 산업은 과점의 성격을 띠고 있습니다. 내화물 시장에 신규진입하기 위해서는 상당한 노하우와 자본이 뒷받침되어야 하며, 대부분의 내화물 수요업체가 특정생산업체에서 내화물을 공급받고 있으므로 타 업체의 신규진입에는 많은 어려움이 있는 상황입니다. 최근 내화물업체 간의 경쟁 심화와 제품 품질의 평준화로 특정 업체와의 공급 관행이 점차 사라지고 자율경쟁에 의한 개방화가 이루어지고 있습니다. 또한 중국제품의 기술력 향상 및 국내 업체의 현지 법인의 설립에 따라 국내 생산품과의 가격 및 품질경쟁이 갈수록 심화되고 있습니다. 건설 부문으로 일광이앤씨(주)는 주거시설, 토목, 건축, 플랜트, 환경사업 및 미군시설물 등 다양한 사업 분야에서 국가의 발전에 기여하는 종합건설기업입니다. 건설업은 공학적 차원의 복잡다기한 시스템산업이며, 토지와 자본, 노동 등 제반 생산요소를 투입하여, 건설시설물을 생산하는 산업으로 기본적인 주거환경의 조성에서부터 국가 기간산업인 도로, 항만, 철도의 건립까지 폭넓은 영역을 가지고 있으며, 산업분류 기준으로 3차 산업에 해당합니다. 건설사업 기본법상 건설업은 토목, 건축, 산업설비, 조경, 환경 시설 등 시설물의 설치, 유지, 보수, 해체 등의 전통적인 정의에서 점차 시설물의 전 생애주기에 걸친 모든 활동까지 포괄하는 광의적인 영역으로 확대되고 있습니다. 과거에는 직접적인 시공과 감리 등의 하드웨어적인 요소가 건설산업의 기본적인 특징이었다면 지금은 시공의 전 단계인 기획, 설계와 시공 후의 영역인 시운전, 유지, 보수 등의 소프트웨어적 요소도 중요한 부가가치 창출 요소로 인식되고 있습니다. 한편, 건설산업이 다른 산업과 구별되는 주요 특징으로 다수의 생산 주체가 참여함으로써 전후방 연관효과가 크고, 선계약 후생산 방식으로 진행되며, 건설기간의 장기성으로 인하여 수요와 공급의 시차성이 크다는 특성이 있습니다. 도급방식에 의한 특성상 규격화 및 표준화가 불가능하여 1인 발주자와 다수건설업자의 존재로 수주협상 및 입찰경쟁력 확보가 절대적인 변수로 작용합니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 내화물 제품,상품외 내화물(정형,부정형) 상품 및 제품 판매 MONO B,C/T,M/T,MGR-SR,KOSAGUN30 193,587 47.01 건 설 용역제공 공업로 및 산업로 시공 및 조업정비 - 218,223 52.99 합 계 411,810 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 품 목 제 50기 연간 제 49기 연간 제 48기 연간 내화물사업부(정형,부정형 등) 1,170,585 1,153,496 1,045,961 - 상기 주요 제품 등의 가격변동 추이 수치는 별도 재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 품 목 구체적 용도 매입액 비율 비고 내화물 기타 제품제조 58,061,136 100.00 - 합 계 58,061,136 100.00 - - 상기 주요 원재료 등의 현황 수치는 별도 재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 구 분 제 50기 연간 제 49기 연간 제 48기 연간 내화물 787,775 767,095 683,328 - 상기 주요 원재료 등의 가격변동추이는 별도 재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제50기 연간 제49기 연간 제48기 연간 중량 중량 중량 내화물 부정형 당진 126,000 126,000 126,000 합 계 126,000 126,000 126,000 2) 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등 ① 산출기준 - 부정형 : 혼련기준 ② 산출방법 - 평균시간당 생산량을 연간 기준으로 곱하여 산출함 ▷ 연간기준 - 부정형 : 8시간×25일×12개월 = 2,400시간 ※ 산출근거 - 부정형은 주간작업만 시행 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제50기 연간 제49기 연간 제48기 연간 중량 중량 중량 내화물 부정형 당진 115,281 113,997 110,420 합 계 115,281 113,997 110,420 2) 당기 사업년도의 가동률 (단위 : 톤,%) 사업소(사업부문) 당기생산능력 당기생산실적 평균가동률 내화물 126,000 115,281 91.5 합 계 126,000 115,281 91.5 마. 생산설비의 현황 등당사 생산공장은 당진, 서천에 위치해 있습니다. 주요 자산항목의 본 보고서 작성 대상기간 중 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 38,650,553 32,645,039 7,158,679 56,512,957 5,487,817 11,382,094 151,837,139 취득금액(주1) - - 6,600 72,271 1,342 21,137,440 21,217,653 환율변동효과 44,788 - - - - - 44,788 처분금액 - - - (3,480,139) (360,347) - (3,840,486) 대체금액(주2) - 6,949,820 203,799 4,502,616 151,370 (12,062,639) (255,034) 기말금액(주3) 38,695,341 39,594,859 7,369,078 57,607,705 5,280,182 20,456,895 169,004,060 감가상각누계액: 기초금액 - (12,465,377) (4,602,180) (38,362,698) (4,024,418) - (59,454,673) 처분금액 - - - 3,343,472 360,326 - 3,703,798 감가상각비 - (1,079,646) (470,556) (3,638,211) (879,705) - (6,068,118) 기말금액 - (13,545,023) (5,072,736) (38,657,437) (4,543,797) - (61,818,993) 손상차손누계액: 기초금액 - - - (1,345,304) (12,549) - (1,357,853) 처분금액 - - - 126,463 - - 126,463 기말금액 - - - (1,218,841) (12,549) - (1,231,390) 정부보조금: 기초금액 - - - (133,270) - - (133,270) 증가금액 - - - (303,212) - - (303,212) 감가상각비상계 - - - 46,168 - - 46,168 기말금액 - - - (390,314) - - (390,314) 순장부금액: 기초금액 38,650,553 20,179,662 2,556,499 16,671,685 1,450,850 11,382,094 90,891,343 기말금액 38,695,341 26,049,836 2,296,342 17,341,113 723,836 20,456,895 105,563,363 (주1) 당기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 573,454천원이 포함된 금액입니다.(주2) 당기 중 건설중인 자산의 대체금액은 소모품비 255,034천원이 포함되어 있습니다.(주3) 상기 토지 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제50기연간 제49기연간 제48기연간 내화물 상품 상 품 내 수 83,634 79,712 66,891 제품 부정형 내 수 109,953 105,607 96,624 건설 용역제공 산업로 및 고로 내 수 218,223 173,455 108,223 합 계 합 계 411,810 358,774 271,738 * 연결 손익 기준으로 작성되었으며 당사의 제품,상품과 건설 매출로 구분하여 표기하였습니다. 나. 판매조직 영업 조직도(23.12.31).jpg 영업 조직도(23.12.31) 다. 판매경로- 각 거점 판매지역에 영업소를 개설하여 직접 공급 라. 판매방법 및 조건 ㄱ. 고정거래처 → 매일 방문판매 ㄴ. 기타 → 수요자 구매요청시 직송ㄷ. 조건 : 외상 및 현금판매 → 90% 외상거래 (약속어음으로 대금회수)ㄹ. 판매부대비용(운반비등) : 당사부담 마. 판매전략 ㄱ. 예상 수요처의 직접 방문을 통한 판매확충ㄴ. 신제품개발 → 생산성 향상 → 경쟁력 강화 → 매출액 증대 바. 수주상황 상세내역은 'XII. 상세표-4. 수주상황(상세)'를 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 수주상황(상세)' 참조 5. 위험관리 및 파생거래 가. 신용위험 1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 5,984,346 14,286,090 매출채권및기타채권 75,668,874 69,501,821 기타금융자산 1,008,993 440,997 장기기타금융자산(주2) 29,058,614 12,188,531 합계 111,720,827 96,417,439 (주1) 보유중인 현금 시재는 제외되었습니다. (주2) 기타금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 제외하였습니다. 2) 손상차손 당기말과 전기말에 현재 매출채권및기타채권 등의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 장부금액 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 75,288,972 (234,672) 75,054,300 56,429,891 (174,460) 56,255,431 3개월 초과 1년 미만 614,574 - 614,574 679,407 (4,844) 674,563 1년 초과 2년 미만 12,698,815 (12,698,815) - 12,698,815 (126,988) 12,571,827 합계 88,602,361 (12,933,487) 75,668,874 69,808,113 (306,292) 69,501,821 나. 유동성위험 1) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 38,445,692 38,445,692 38,445,692 - - - 차입금 54,900,000 56,229,744 10,031,949 20,062,603 26,135,192 - 기타금융부채 350,553 350,553 350,553 - - - 지급보증부채(주1) 124,166 37,614,648 3,600,000 28,014,648 6,000,000 - 합계 93,820,411 132,640,637 52,428,194 48,077,251 32,135,192 - (주1) 지급보증계약은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다. (주석34 참조) 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 33,881,050 33,881,050 33,881,050 - - - 차입금 33,741,463 35,582,643 7,001,415 8,145,253 20,435,975 - 기타금융부채 324,657 324,657 324,657 - - - 지급보증부채 156,361 50,685,696 15,600,000 31,845,696 3,240,000 - 합계 68,103,531 120,474,046 56,807,122 39,990,949 23,675,975 - 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 다. 시장위험1) 환위험 원재료 수입 및 제품 수출과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 USD EUR JPY KZT USD EUR JPY CNY UZS 자산: 현금 및 현금성자산 80,862 - 22,670 2,484,392 976,017 - 28,595 - 49 매출채권 및 기타채권 2,636,499 - - 1,299,299 5,885,843 202,302 - - - 부채: 매입채무및기타채무 3,030,627 47,993 - 506,311 2,152,126 391,500 - 571,536 - 차감 계 (313,266) (47,993) 22,670 3,277,380 4,709,734 (189,198) 28,595 (571,536) 49 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,305.66 1,291.45 1,289.40 1,267.30 EUR 1,412.32 1,357.72 1,426.59 1,351.20 CNY 9.31 191.62 9.13 181.44 JPY 184.26 9.84 180.84 9.53 UZS 0.11 0.11 0.10 0.11 KZT 2.86 2.80 2.84 2.50 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (31,327) 31,327 470,973 (470,973) EUR (4,799) 4,799 (18,920) 18,920 JPY 2,267 (2,267) 2,860 (2,860) CNY - - (57,154) 57,154 KZT 327,738 (327,738) - - UZS - - 5 (5) 2) 이자율위험차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금융부채 54,900,000 33,741,463 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (549,000) 549,000 (337,415) 337,415 연결회사의 당기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 127,475,850 105,655,719 현금및현금성자산 차감 (5,991,396) (14,295,311) 조정 부채 121,484,454 91,360,408 자본총계 205,716,398 220,343,122 조정부채비율 59.05% 41.46% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등- 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제50기 제49기 비 고 원 재 료 비 - - - 인 건 비 2,845 3,021 - 감 가 상 각 비 400 395 - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 1,485 1,414 - 연구개발비용 계 4,730 4,830 - 회계처리 판매비와 관리비 3,988 4,165 - 제조경비 742 665 - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.15% 1.35% - (2) 연구개발 실적 연구과제 1. 시멘트 R/K Pyrorotor용 고강도건닝재(K GUN-16A) 개발 2. RH 하부조 벽체용 친환경(취기 감소) MgO-Spinel 벽돌 개발 3. SPS(Smart PP System) V2.0 개발 4. 일관제철용 Ladle Shroud 2종 재질 개발 5. 전기로용 문턱보수재 개발 6. Recycling 원재료를 적용한 혼선차용 샷크리트 개발 7. 턴디시용 상온경화 턴디시 코팅재 개발 8. 고수명 대탕도용 스플래쉬 커버 유입재 개발9. 용선 낙구용 Precast Block 개발10. 소각로 연소대용 고내스폴링성 Mullite質 Brick 개발 (ML-65S) 11. 침적관용 불소성 AMC Brick 개발 연구기간 2022.01 ~ 2022.12 연구기관 한국내화(주) 기술연구소 연구결과 및 효과 제철, 제강용 내화물 기술개발 제품반영후 제품명 - 7. 기타 참고사항 ◆ 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 업계의 현황 및 성장성내화물이란 고온에서 연화(軟化)가 되지 않고 고온, 고열에 견뎌내는 물질로서 1,300℃ 이상의 열처리를 하는 모든 공업에 사용되는 세라믹스를 말합니다.내화물 제품을 크게 분류하면 그 형태(물리적 분류)에 의해 정형, 부정형 내화물로,화학성분(화학적 분류)에 따라서는 산성, 중성, 염기성 내화물로 구분됩니다.국내 내화물업체로는 약 60여 개 사가 있으며, 업체별 주요 거래처의 요구 특성에맞는 내화물을 공급 중입니다.국내 내화물 산업의 발전은, 초창기에는 내화도와 압축강도 등 단순 특성만을갖춘 점토질 내화물만을 위주로 생산했고 그 질도 매우 낮은 편이었으나, 오늘날에는 업계 스스로 급속히 성장하는 중화학 공업을 뒷받침하기 위해 시설을 근대화하고 선진국과의 기술제휴, 수입품의 국산화 대체, 생산기술력 제고와 신제품 개발등으로 내화물 수명 향상에 의한 생산 원가 절감 및 생산성 향상에 일조하는 실로괄목할 만한 발전을 하였습니다. 그 발전을 연도별로 살펴보면, 해방된 1945년부터 1961년을 ~4개 업체가 수요분야를 점유해 납품하던 요람기로 비교한다면, 제1차 경제개발 5개년 계획이착수된 1962년부터 1971년의 약 10년간은 성장을 위한 전환기라고 할 수 있고,제3차 5개년 계획이 시작된 70년대에 와서는 중화학공업의 급속한 성장으로 인하여이에 소요되는 양질의 내화물을 공급하기 위하여 제품 고급화에 총력을 경주한개발기라 할 수 있습니다. 그리고 90년대는 수입 개방에 대비하고, 수출시장을 개척한 국제 경쟁력 강화의 시대라 할 수 있으며, 2000년대인 오늘날에는 내화물의 선진국화를 위하여 도약해야 할 시점에 이르렀습니다. 업계는 그동안 꾸준히 근대화를 추진한 결과, 현재는 상당한 변화를 가져와서,가장 기초적인 소성 설비의 경우 현재는 거의 모든 업체가 진보된 Tunnel kiln을갖추고 있으며, 성형 설비도 자동화된 고압용 유압 press가 대거 도입되어 사용되고 있습니다. 이와 같은 생산 설비뿐만 아니라 검사 및 연구 개발을 위한 첨단 분석기기를 도입하여, 품질 향상 및 새로운 내화재를 개발코자 노력하고 있습니다.기술적인 면에서도 해외 선진기술을 도입하여 높은 수준의 내화물 제품을 생산하는 업체가 늘고 있으며, 그에 더불어 자체기술개발 추진으로 일부 특수 내화물(예:전주내화물, 염기성 특수 제품 일부 등)을 제외하고는 전부 국내 생산으로 공급이가능하게 되었습니다. 나. 경기변동의 특성내화물의 특성상 국내 기간산업의 경기에 영향을 받으나 그 경기 변동 폭이 크지않습니다. 제철 제강업의 특성상 계절적요인은 거의 없습니다. 다. 회사의 경쟁 요소내화물 산업은 과점의 성격을 띠고 있습니다. 내화물시장에 신규진입하기 위해서는상당한 노하우와 자본이 뒷받침되어야 합니다. 대부분의 내화물 수요 업체가 특정 생산업체에서 내화물을 공급받고 있으므로 타 업체의 신규진입에는 많은 어려움이 있는 상황입니다. 최근 내화물업체 간의 경쟁 심화와 제품 품질의 평준화로 특정 업체와의 공급 관행이 점차 사라지고 자율경쟁에 의한 개방화가 이루어지고 있다. 또한 중국제품의 기술력 향상 및 국내 업체의 현지 법인의 설립에 따라 국내 생산품과의 가격 및 품질경쟁이 갈수록 심화되고 있습니다. 라. 사업부문별 요약 재무현황연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.1) 내화물: 정형 및 부정형의 내화물 제조 및 판매(분체포함)2) 건설: 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비 (단위 : 백만원) 사 업 부 문 2023년도 2022년도 2021년도 자산 매출액 영업이익 자산 매출액 영업이익 자산 매출액 영업이익 내화물 255,570 193,587 7,473 276,661 185,319 7,993 308,813 163,515 12,339 건설 144,850 218,223 (15,012) 137,498 173,455 2,527 174,091 108,223 (3,750) 조정 및 제거 (67,228) - - (88,160) - - (124,957) - - 합계 333,192 411,810 (7,539) 325,999 358,774 10,520 357,947 271,738 8,589 마. 조직도 조직도(23.12.31).jpg 조직도(23.12.31) 바. 시장점유율 구 분 2022년 2021년 2020년 점유율 13.24% 12.51% 13.02% ※ 대한내화물공업협동조합 발행책자 "내화물공업현황"에 의함.※ "내화물공업현황" 중 내화물제품 수급현황의 수요금액을 기준으로 당사의 내화물사업부문의 점유율만을 산정하였음. 사. 주요 지식재산권 보유현황 구분 특허명칭 출원일 특허권 국부가열로 2011.05.17 특허권 가열로 대차 2011.05.17 특허권 실리콘 슬러지를 이용한 대탕도 스프레이재 내화물 2011.09.30 특허권 용선 교반용 임펠러 2013.11.26 특허권 용강에 의한 가스 주입관의 용손을 방지하는 침적관 2016.05.27 특허권 태양광 실리콘 슬러지를 이용한 고로용 대탕도 유입재 2016.06.17 특허권 연속 주조 설비를 위한 쉬라우드 노즐 및 이를 위한 개스킷 2016.05.19 특허권 다단형 포러스 플러그 2016.09.19 특허권 연속 주조 설비를 위한 쉬라우드 노즐과 이를 위한 개스킷의 제조방법 2016.07.13 특허권 내화물 인디케이터 벽돌 및 이를 구비한 제강용 레이들 2018.02.13 특허권 전기로 연소실을 이용한 제강 조업 방법 및 전기로 연소실 구조 2018.03.22 특허권 용강 출강시 슬래그 혼입 방지 방법 및 와류방지체 2021.01.29 특허권 탄소 함유 노즐 및 이를 포함하는 퍼징 플러그 2022.11.09 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결 재무정보 (단위 : 원) 과 목 제 50기 (2023년 12월 31일) 제 49기 (2022년 12월 31일) 제 48기 (2021년 12월 31일) I. 유동자산 121,321,541,387 128,344,613,909 124,632,567,805 현금및현금성자산 5,991,396,452 14,295,311,473 12,658,669,993 매출채권및기타채권 75,668,874,364 60,425,299,617 41,225,900,259 기타금융자산 1,008,993,090 440,996,802 563,062,500 기타유동자산 2,664,780,936 2,235,065,482 5,016,820,352 재고자산 35,987,496,545 50,947,940,535 50,510,052,723 매각예정비유동금융자산 - - 14,658,061,978 Ⅱ. 비유동자산 211,870,707,046 197,654,227,178 233,315,290,641 장기매출채권 - 9,076,521,794 6,414,054,840 장기기타금융자산 85,018,909,999 61,968,388,436 103,577,988,973 관계기업및공동기업 지분투자 2,911,588,270 3,014,025,364 17,863,528,594 유형자산 105,563,363,793 90,891,344,101 88,055,968,884 영업권 및 무형자산 2,621,685,163 11,409,068,572 11,426,202,023 투자부동산 12,994,939,926 13,144,583,471 2,519,584,698 기타비유동자산 604,730,918 815,195,313 1,026,243,321 사용권자산 2,155,488,977 2,009,183,979 1,737,953,847 확정급여자산 - 5,325,916,148 693,765,461 자 산 총 계 333,192,248,433 325,998,841,087 357,947,858,446 I. 유동부채 84,581,534,998 68,407,611,103 66,572,836,926 매입채무및기타채무 38,445,691,781 33,881,050,065 30,113,774,198 차입금 28,900,000,000 13,941,463,440 22,897,560,968 기타금융부채 4,583,119,433 4,186,478,352 4,107,402,646 기타유동부채 10,008,597,839 12,865,437,265 8,535,227,187 당기법인세부채 1,277,179,511 2,364,886,055 - 유동리스부채 1,366,946,434 1,168,295,926 918,871,927 Ⅱ. 비유동부채 42,894,315,407 37,248,108,201 37,512,742,759 장기매입채무및기타채무 2,834,113,561 2,261,602,758 2,515,520,620 장기차입금 26,000,000,000 19,800,000,000 7,741,463,440 확정급여부채 1,375,117,364 - - 이연법인세부채 10,630,709,585 14,089,517,977 26,122,692,707 장기기타금융부채 3,647,651 6,167,239 16,038,014 기타비유동부채 1,222,310,000 267,310,000 281,382,155 비유동리스부채 828,417,246 823,510,227 835,645,823 부 채 총 계 127,475,850,405 105,655,719,304 104,085,579,685 Ⅰ.지배기업소유주지분 205,716,398,028 220,343,121,783 253,862,278,761 자본금 20,533,531,000 20,533,531,000 20,533,531,000 자본잉여금 114,582,077,850 114,582,077,850 114,582,077,850 자본조정 (27,191,009,154) (27,191,009,154) (27,191,009,154) 기타포괄손익누계액 5,904,338,294 964,186,590 39,569,835,542 이익잉여금 91,887,460,038 111,454,335,497 106,367,843,523 Ⅱ.비지배지분 - - - 자 본 총 계 205,716,398,028 220,343,121,783 253,862,278,761 부 채 및 자 본 총 계 333,192,248,433 325,998,841,087 357,947,858,446 매출액 411,810,116,407 358,774,066,756 271,738,137,334 영업이익 (7,538,507,015) 10,520,196,988 8,589,133,409 연결총당기순이익 (14,730,463,885) 809,211,754 5,684,425,508 지배기업 소유주지분 (14,730,463,885) 809,211,754 5,684,425,508 비지배지분 - - - 기본주당순이익 (416) 23 182 희석주당순이익 (416) 23 182 연결에 포함된 회사수 2 2 2 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2) 요약 별도 재무정보 (단위 : 원) 과 목 제 50기(2023년 12월 31일) 제 49기(2022년 12월 31일) 제 48기(2021년 12월 31일) I. 유동자산 92,164,618,354 94,952,443,746 96,299,730,137 현금및현금성자산 991,059,036 2,043,755,102 1,266,627,013 매출채권및기타채권 52,583,030,473 39,961,330,373 24,762,756,199 기타금융자산 570,849,513 2,853,225 563,062,500 기타유동자산 2,032,199,912 1,994,597,266 4,599,428,194 재고자산 35,987,479,420 50,949,907,780 50,449,794,253 매각예정비유동자산 - - 14,658,061,978 Ⅱ. 비유동자산 185,892,519,824 196,760,658,729 222,133,803,655 장기기타금융자산 14,157,421,847 12,950,545,803 8,272,010,869 관계기업및공동기업지분투자 2,911,588,270 3,014,025,364 12,151,845,984 종속기업투자 66,812,302,726 86,433,538,960 125,554,944,962 유형자산 90,434,849,659 76,619,501,773 68,229,659,308 영업권 및 무형자산 1,239,770,995 1,412,295,053 1,429,408,992 투자부동산 7,938,580,936 8,000,041,684 2,519,584,698 기타비유동자산 604,730,918 815,195,313 1,026,243,321 사용권자산 1,791,426,048 1,727,051,665 1,673,716,420 확정급여자산 1,848,425 5,788,463,114 1,276,389,101 자 산 총 계 278,057,138,178 291,713,102,475 318,433,533,792 I. 유동부채 51,709,369,970 40,564,806,120 46,094,489,792 매입채무및기타채무 14,350,362,361 16,541,379,081 17,463,001,571 차입금 25,900,000,000 10,941,463,440 19,897,560,968 기타금융부채 4,426,849,245 4,089,552,994 4,106,847,852 기타유동부채 4,639,348,751 5,704,553,091 3,726,433,784 당기법인세부채 1,296,290,013 2,364,886,055 - 유동리스부채 1,096,519,600 922,971,459 900,645,617 Ⅱ. 비유동부채 20,631,370,180 30,850,789,759 19,652,041,565 장기매입채무및기타채무 2,834,113,561 2,261,602,758 2,515,520,620 장기차입금 10,400,000,000 19,800,000,000 7,741,463,440 이연법인세부채 6,664,800,448 7,999,596,237 8,586,136,752 장기기타금융부채 3,647,651 6,167,239 16,038,014 비유동리스부채 728,808,520 783,423,525 792,882,739 부 채 총 계 72,340,740,150 71,415,595,879 65,746,531,357 자본금 20,533,531,000 20,533,531,000 20,533,531,000 자본잉여금 114,582,077,850 114,582,077,850 114,582,077,850 자본조정 (28,343,029,154) (28,343,029,154) (28,343,029,154) 기타포괄손익누계액 3,244,773,151 (1,281,576,608) 38,540,599,413 이익잉여금 95,699,045,181 114,806,503,508 107,373,823,326 자 본 총 계 205,716,398,028 220,297,506,596 252,687,002,435 부 채 및 자 본 총 계 278,057,138,178 291,713,102,475 318,433,533,792 매출액 274,045,993,793 256,067,813,757 218,025,767,231 영업이익 8,647,628,294 8,760,192,692 9,648,709,704 당기순이익 (14,684,848,698) 3,132,350,322 6,743,760,046 기본주당순이익 (414) 88 216 희석주당순이익 (414) 88 216 종속 ·관계 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 50 기 2023.12.31 현재 제 49 기 2022.12.31 현재 제 48 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 121,321,541,387 128,344,613,909 124,632,567,805 현금및현금성자산 5,991,396,452 14,295,311,473 12,658,669,993 매출채권 및 기타유동채권 75,668,874,364 60,425,299,617 41,225,900,259 기타유동금융자산 1,008,993,090 440,996,802 563,062,500 기타유동자산 2,664,780,936 2,235,065,482 5,016,820,352 유동재고자산 35,987,496,545 50,947,940,535 50,510,052,723 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 14,658,061,978 비유동자산 211,870,707,046 197,654,227,178 233,315,290,641 장기매출채권 및 기타비유동채권 0 9,076,521,794 6,414,054,840 기타비유동금융자산 85,018,909,999 61,968,388,436 103,577,988,973 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 2,911,588,270 3,014,025,364 17,863,528,594 유형자산 105,563,363,793 90,891,344,101 88,055,968,884 영업권 및 무형자산 2,621,685,163 11,409,068,572 11,426,202,023 투자부동산 12,994,939,926 13,144,583,471 2,519,584,698 사용권자산 2,155,488,977 2,009,183,979 1,737,953,847 확정급여자산 0 5,325,916,148 693,765,461 기타비유동자산 604,730,918 815,195,313 1,026,243,321 자산총계 333,192,248,433 325,998,841,087 357,947,858,446 부채 유동부채 84,581,534,998 68,407,611,103 66,572,836,926 매입채무 및 기타유동채무 38,445,691,781 33,881,050,065 30,113,774,198 유동 차입금 28,900,000,000 13,941,463,440 22,897,560,968 기타유동금융부채 4,583,119,433 4,186,478,352 4,107,402,646 기타 유동부채 10,008,597,839 12,865,437,265 8,535,227,187 당기법인세부채 1,277,179,511 2,364,886,055 유동 리스부채 1,366,946,434 1,168,295,926 918,871,927 비유동부채 42,894,315,407 37,248,108,201 37,512,742,759 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,834,113,561 2,261,602,758 2,515,520,620 장기차입금 26,000,000,000 19,800,000,000 7,741,463,440 순확정급여부채 1,375,117,364 0 0 이연법인세부채 10,630,709,585 14,089,517,977 26,122,692,707 기타비유동금융부채 3,647,651 6,167,239 16,038,014 기타 비유동 부채 1,222,310,000 267,310,000 281,382,155 비유동 리스부채 828,417,246 823,510,227 835,645,823 부채총계 127,475,850,405 105,655,719,304 104,085,579,685 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 205,716,398,028 220,343,121,783 253,862,278,761 자본금 20,533,531,000 20,533,531,000 20,533,531,000 자본잉여금 114,582,077,850 114,582,077,850 114,582,077,850 기타자본조정 (27,191,009,154) (27,191,009,154) (27,191,009,154) 기타포괄손익누계액 5,904,338,294 964,186,590 39,569,835,542 이익잉여금(결손금) 91,887,460,038 111,454,335,497 106,367,843,523 비지배지분 자본총계 205,716,398,028 220,343,121,783 253,862,278,761 자본과부채총계 333,192,248,433 325,998,841,087 357,947,858,446 제 50 기 제 49 기 제 48 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 50 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 411,810,116,407 358,774,066,756 271,738,137,334 매출원가 374,994,978,107 321,088,931,470 236,920,579,874 매출총이익 36,815,138,300 37,685,135,286 34,817,557,460 판매비와관리비 44,353,645,315 27,164,938,298 26,228,424,051 영업이익(손실) (7,538,507,015) 10,520,196,988 8,589,133,409 기타이익 611,399,202 562,238,319 3,724,992,835 기타손실 8,922,820,120 9,245,238,714 4,661,340,668 금융수익 1,426,495,890 933,431,415 369,746,494 금융원가 2,491,284,265 3,161,853,549 1,817,911,672 지분법이익 81,389,284 1,429,212,108 1,171,710,186 법인세비용차감전계속영업이익(손실) (16,833,327,024) 1,037,986,567 7,376,330,584 법인세비용(수익) (2,102,863,139) 228,774,813 1,691,905,076 계속영업이익(손실) (14,730,463,885) 809,211,754 5,684,425,508 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) (14,730,463,885) 809,211,754 5,684,425,508 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (14,730,463,885) 809,211,754 5,684,425,508 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 기타포괄손익 1,698,409,720 (33,088,070,162) 40,294,577,334 총포괄손익 (13,032,054,165) (32,278,858,408) 45,979,002,842 총 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (13,032,054,165) (32,278,858,408) 45,979,002,842 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (416.00) 23.00 182.00 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (416.00) 23.00 182.00 제 50 기 제 49 기 제 48 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 50 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 11,431,816,000 34,074,817,640 (2,062,996,354) 5,001,280,526 95,738,967,817 144,183,885,629 144,183,885,629 당기순이익(손실) 5,684,425,508 5,684,425,508 5,684,425,508 기타포괄손익 40,294,577,334 확정급여제도의재측정요소 338,736,062 338,736,062 338,736,062 해외사업장환산손익 43,708,758 43,708,758 43,708,758 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 40,784,237,736 40,784,237,736 40,784,237,736 기타포괄손익누계액의 이익잉여금대체 (5,387,286,256) 5,387,286,256 0 0 지분법자본변동 (872,105,222) (872,105,222) (872,105,222) 유상증자 9,101,715,000 63,578,070,310 72,679,785,310 72,679,785,310 자기주식의 취득 (25,128,012,800) (25,128,012,800) (25,128,012,800) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 781,572,120 781,572,120 781,572,120 기타자본잉여금 16,929,189,900 16,929,189,900 16,929,189,900 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2021.12.31 (기말자본) 20,533,531,000 114,582,077,850 (27,191,009,154) 39,569,835,542 106,367,843,523 253,862,278,761 253,862,278,761 2022.01.01 (기초자본) 20,533,531,000 114,582,077,850 (27,191,009,154) 39,569,835,542 106,367,843,523 253,862,278,761 253,862,278,761 당기순이익(손실) 809,211,754 809,211,754 809,211,754 기타포괄손익 (33,088,070,162) 확정급여제도의재측정요소 5,265,732,289 5,265,732,289 5,265,732,289 해외사업장환산손익 60,788,075 60,788,075 60,788,075 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (38,548,593,184) (38,548,593,184) (38,548,593,184) 기타포괄손익누계액의 이익잉여금대체 (251,846,501) 251,846,501 지분법자본변동 134,002,658 134,002,658 134,002,658 유상증자 자기주식의 취득 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 1,240,298,570 1,240,298,570 1,240,298,570 기타자본잉여금 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2022.12.31 (기말자본) 20,533,531,000 114,582,077,850 (27,191,009,154) 964,186,590 111,454,335,497 220,343,121,783 220,343,121,783 2023.01.01 (기초자본) 20,533,531,000 114,582,077,850 (27,191,009,154) 964,186,590 111,454,335,497 220,343,121,783 220,343,121,783 당기순이익(손실) (14,730,463,885) (14,730,463,885) (14,730,463,885) 기타포괄손익 1,698,409,720 확정급여제도의재측정요소 (3,241,741,984) (3,241,741,984) (3,241,741,984) 해외사업장환산손익 56,433,978 56,433,978 56,433,978 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 4,886,600,113 4,886,600,113 4,886,600,113 기타포괄손익누계액의 이익잉여금대체 지분법자본변동 (2,882,387) (2,882,387) (2,882,387) 유상증자 자기주식의 취득 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 1,594,669,590 1,594,669,590 1,594,669,590 기타자본잉여금 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2023.12.31 (기말자본) 20,533,531,000 114,582,077,850 (27,191,009,154) 5,904,338,294 91,887,460,038 205,716,398,028 205,716,398,028 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 50 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 10,240,134,445 6,506,970,870 16,163,350,029 영업에서 창출된 현금 14,992,049,978 3,842,840,478 22,989,749,977 이자수취 81,497,396 32,079,062 18,036,700 이자지급(영업) (1,843,889,902) (1,019,364,541) (724,701,468) 법인세환급(납부) (2,989,523,027) 3,651,415,871 (6,119,735,180) 투자활동현금흐름 (36,838,048,686) (5,494,354,479) (2,099,194,329) 단기금융상품의 처분 0 839,145,198 0 배당금수취 320,528,155 96,427,740 157,889,313 토지의 처분 0 0 105,023,395 건물의 처분 0 0 321,976,605 기계장치의 처분 34,707,300 34,789,400 35,136,800 기타유형자산의 처분 21,563,636 80,246,212 113,137,909 투자부동산의 처분 0 7,152,263,457 1,476,487,080 회원권의 처분 0 0 1,036,363,638 임차보증금의 감소 416,400,000 955,916,090 32,612,000 사업결합으로 인한 현금유입액 0 0 3,143,615,569 단기금융상품의 취득 (555,216,288) 0 (480,000,000) 장기금융상품의 취득 (408,307,952) (712,813,800) (687,194,420) 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 취득 0 0 10,265,040 토지의 취득 0 0 (95,835,198) 건물의 취득 0 (48,500,000) (177,489,352) 구축물의 취득 (6,600,000) (35,180,460) 0 기계장치의 취득 (72,271,240) (181,430,000) (12,801,000) 기타유형자산의 취득 (1,341,600) (10,883,000) (1,304,230) 건설중인자산의 취득 (19,784,281,126) (12,343,713,999) (4,729,348,908) 컴퓨터소프트웨어의 취득 0 (36,891,317) 0 회원권의 취득 0 0 2,044,698,490 임차보증금의 증가 (16,803,229,571) (1,283,730,000) (282,500,000) 재무활동현금흐름 18,282,787,356 627,052,033 (3,019,360,707) 단기차입금의 증가 24,975,000,000 15,000,000,000 97,460,000,000 장기차입금의 증가 25,600,000,000 19,000,000,000 6,500,000,000 단기차입금의 상환 (22,475,000,000) (18,000,000,000) (86,700,000,000) 유동성장기부채의 상환 6,941,463,440 12,897,560,968 1,577,560,968 장기차입금의 상환 0 0 (16,700,000,000) 배당금지급 (1,594,669,590) (1,240,298,570) (781,572,120) 리스부채의 상환 1,281,079,614 1,235,088,429 1,086,292,929 유상증자(신주발행비) 0 0 133,934,690 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,315,126,885) 1,639,668,424 11,044,794,993 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,211,864 (3,026,944) 0 기초현금및현금성자산 14,295,311,473 12,658,669,993 1,613,875,000 기말현금및현금성자산 5,991,396,452 14,295,311,473 12,658,669,993 제 50 기 제 49 기 제 48 기 3. 연결재무제표 주석 제 50(당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 49(전) 기 2022년 12월 31일 현재 한국내화 주식회사와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국내화주식회사(이하 "지배회사" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하, 지배회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370번지에 소재하고 있습니다. 지배회사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 자본금은 20,533,531천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한사항은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 김근수 6,930,732 16.88% 퍼스텍㈜ 6,642,303 16.17% 후성홀딩스㈜ 6,546,334 15.94% 김용민 3,519,720 8.57% ㈜후성 1,066,059 2.60% 자기주식 5,629,960 13.71% 기타 10,731,954 26.13% 합계 41,067,062 100.00% (1) 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 결산월 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 일광이앤씨㈜ 국내 건설,도소매업 등 100 - 100 - 12월 후성카작 (주1) 카자흐스탄 부동산임대및건축 100 - 100 - 12월 (주1) 후성카작은 일광이앤씨㈜의 종속기업입니다. (2) 종속기업 요약 재무정보당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 매출 당기순이익(손실) 일광이앤씨㈜ 122,289,434 55,267,884 149,095,966 (21,841,920) 후성카작 1,719,516 - - (50,499) 상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다. 2. 연결재무재표 작성기준연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.(3) 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결회사의 연결재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석20 : 종업원급여- 주석27 : 우발상황 및 주요 약정사항 2) 공정가치의 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13 : 투자부동산- 주석 33 : 금융상품위험(5) 제·개정된 기준서의 적용1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과같습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건이 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한, 조기적용이 허용됩니다.3. 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다.(1) 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.(2) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. (3) 지분법피투자기업에 대한 지분관계기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.(4) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 비파생금융자산1) 인식 및 최초측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.2) 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 분류 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소되며, 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거로 인한 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 3) 제거연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (7) 금융자산의 손상1) 금융자산 손상의 인식연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결회사는 개인고객에 대해 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 건물 30~40년 구축물 15년 기계장치 3~30년 기타의유형자산 3~6년 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 건물은 추정 내용연수 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래 현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(12) 리스연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별 되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.1) 리스이용자연결회사는 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율로 할인합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 차량운반구를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 연결회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의규정과 다르지 않습니다. (13) 매각예정비유동자산연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.매각예정으로의 분류 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족됩니다. 매각예정으로 분류하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각계획이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각(또는 상각)하지 않고 있으며, 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.(14) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 매출채권및기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 연결재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다. (15) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.3) 금융부채의 제거연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(16) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말로부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.4) 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.5) 해고급여연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(18) 외화연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 그리고, 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수행의무의 식별연결회사는 내화물 제조 및 판매와 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 물품공급계약에서 내화물 공급 및 설치공사와 관련하여 수행의무를 식별할 수 있으며, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 결정합니다.2) 거래가격의 산정 및 배분실비정산, 인센티브 및 페널티와 물가상승을 반영한 계약금액 변동 등으로 인해 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있으며, 연결회사는 이러한 변동대가가 거래가격 산정에 미치는 영향을 고려합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정합니다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사의 건설부문은 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비 등의 용역계약을 체결하고 일반적으로 장기간에 걸쳐 공사를 진행하게 됩니다. 연결회사는 해당 공사/용역계약이 i) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 ii) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 가치를 높인다는 조건을 만족 시 수행의무를 기간에 걸쳐이행하는 것으로 판단하고 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일부 용역계약에 대하여 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게 받을 권리가 있는 것으로 보아 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. (21) 금융수익과 비용금융수익은 금융상품으로부터의 이자수익, 배당수익, 외환차익 및 외화환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며 배당금 수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매출채권처분손실, 외환차손 및 외화환산손실을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업지분투자에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸될 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다.(23) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 1) 내화물 : 정형 및 부정형의 내화물 제조 및 판매(분체포함)2) 건설 : 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비, 기타 건설용역 (2) 연결회사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구분 내화물 건설 합계 외부수익 193,587,445 218,222,671 411,810,116 영업이익(손실) 7,473,258 (15,011,765) (7,538,507) 2) 전기 (단위:천원) 구분 내화물 건설 합계 외부수익 185,318,679 173,455,388 358,774,067 영업이익 7,993,516 2,526,681 10,520,197 연결회사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다. 3) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 내화물 건설 합계 조정 및 제거 연결 보고부문 자산총액 255,569,804 144,850,364 400,420,168 (67,227,920) 333,192,248 보고부문 부채총액 70,891,526 56,717,098 127,608,624 (132,774) 127,475,850 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 내화물 건설 합계 조정 및 제거 연결 보고부문 자산총액 276,661,227 137,497,595 414,158,822 (88,159,981) 325,998,841 보고부문 부채총액 67,680,177 39,612,559 107,292,736 (1,637,017) 105,655,719 부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 지배회사의 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 부 문 주요고객 당기 전기 내화물 고객1 146,931,680 144,878,221 건설 고객1 54,635,392 43,999,949 고객2 64,485,087 12,217,006 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 82,398 64,393 제예금 5,908,998 14,416,249 국고보조금 - (185,331) 합 계 5,991,396 14,295,311 6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 66,132,212 12,698,814 (12,933,487) 65,897,539 49,525,668 9,168,204 (306,292) 58,387,580 미청구공사 9,048,865 - - 9,048,865 10,860,528 - - 10,860,528 미수금 722,470 - - 722,470 253,713 - - 253,713 합계 75,903,547 12,698,814 (12,933,487) 75,668,874 60,639,909 9,168,204 (306,292) 69,501,821 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초잔액 306,292 220,903 손상차손(환입) 12,627,195 85,389 기말 잔액 12,933,487 306,292 (3) 연결회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 당기말 현재 없으며, 전기말 10,037,085천원 입니다. 전기말 연결회사는 기업은행에 동 채권을 양도하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리 하였습니다. 7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정금융자산: 금융상품 996,071 5,785,746 440,855 5,377,438 미수수익 12,922 - 142 - 보증금(1) - 19,548,907 - 3,165,296 소계 1,008,993 25,334,653 440,997 8,542,734 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권(2) - 55,960,296 - 49,779,857 당기손익-공정가치측정금융자산: 출자금 - 3,723,961 - 3,645,797 합계 1,008,993 85,018,910 440,997 61,968,388 (1) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건과 관련하여 156억원이 해방공탁금으로 공탁되어 사용이 제한되어 있습니다. (주석 27 참조)(2) 당기말 현재 금융기관 차입과 관련하여 496억원 상당의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조) (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: STX중공업㈜ 374 227 ㈜삼보오토 61,793 281,388 ㈜트래닛 1,856,861 1,230,882 ㈜성원 940 940 ㈜창성 165 165 ㈜후성 54,040,163 48,266,255 소계 55,960,296 49,779,857 당기손익-공정가치측정금융자산: 대한내화물공업협동조합 7,400 7,400 전문건설공제조합(1) 255,327 254,175 엔지니어링 공제조합(2) 1,298,728 1,243,477 소방공제조합 20,960 20,760 통신공제조합 20,697 20,213 건설공제조합(1) 2,013,960 1,993,940 전기공제조합 106,889 105,832 소계 3,723,961 3,645,797 합계 59,684,257 53,425,654 (1) 연결회사가 맺은 보증 한도 등의 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 27 참조)(2) 타인을 위하여 제공한 연대보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석34 참조) (3) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 기초 평가 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 49,779,857 6,180,439 55,960,296 당기손익-공정가치측정금융자산 3,645,797 78,164 3,723,961 합계 53,425,654 6,258,603 59,684,257 2) 전기 (단위:천원) 구분 기초 대체(주1) 평가 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 91,817,643 7,392,424 (49,430,210) 49,779,857 당기손익-공정가치측정금융자산 3,555,729 - 90,068 3,645,797 합계 95,373,372 7,392,424 (49,340,142) 53,425,654 (주1) 주석 10에 기재된 바와 같이, 전기 중 연결회사가 관계기업투자로 보유하고 있던 한텍(주)의 주식을 (주)후성의 주식과 포괄적 교환계약에 따라 교환하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 18,000 18,000 당좌개설보증금 단기금융상품 438,144 438,144 질권설정(건설공제조합) 8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동: 선급금 1,336,772 1,205,040 선급비용 1,328,009 1,030,025 소계 2,664,781 2,235,065 비유동: 기타투자자산 604,731 815,195 합계 3,269,512 3,050,260 9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 장부금액 취득원가 평가손실 장부금액 상품 17,624,722 (857,846) 16,766,876 23,333,687 (1,156,549) 22,177,138 제품 6,920,451 (201,936) 6,718,515 7,571,020 (385,320) 7,185,700 원재료 8,518,138 - 8,518,138 16,976,007 - 16,976,007 반제품 1,129,858 - 1,129,858 885,980 - 885,980 재공품 282,629 - 282,629 187,802 - 187,802 저장품 455,948 - 455,948 445,482 - 445,482 미착품 2,115,532 - 2,115,532 3,089,832 - 3,089,832 합계 37,047,278 (1,059,782) 35,987,496 52,489,810 (1,541,869) 50,947,941 (2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (482,086) (56,756) 10. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 관계기업: 영구신동내화재료유한공사 중국 12월 내화물 제조 및 판매 24.00% 2,911,588 24.00% 3,014,025 합계 2,911,588 3,014,025 (2) 당기와 전기 중 관계기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 기초 배당액 지분법손익 지분법자본변동 기말 영구신동내화재료유한공사 3,014,025 (180,182) 81,389 (3,644) 2,911,588 합계 3,014,025 (180,182) 81,389 (3,644) 2,911,588 2) 전기 (단위:천원) 구분 기초 지분법손익 지분법자본변동 처분(주1) 기말 영구신동내화재료유한공사 2,850,287 283,340 (119,602) - 3,014,025 ㈜한텍 15,013,242 1,145,872 292,932 (16,452,046) - 합계 17,863,529 1,429,212 173,330 (16,452,046) 3,014,025 (주1) 전기 중 연결회사가 보유하고 있는 한텍(주)의 주식을 특수관계자인 (주)후성의 주식(주식수 : 593,769주, 금액 : 7,392,424천원)과 포괄적 교환계약에 따라 교환하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 영구신동내화재료유한공사 15,213,017 4,347,367 19,587,140 434,876 2) 전기말 (단위:천원) 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 영구신동내화재료유한공사 14,317,862 3,080,012 20,944,834 1,136,744 (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업 투자에 대한 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구분 피투자회사기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 및 내부거래 기말장부금액 영구신동내화재료유한공사 10,865,650 24.00% 2,607,756 303,832 2,911,588 2) 전기말 (단위:천원) 구분 피투자회사기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 및 내부거래 기말장부금액 영구신동내화재료유한공사 11,237,850 24.00% 2,697,084 316,941 3,014,025 11. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 38,650,553 32,645,039 7,158,679 56,512,957 5,487,817 11,382,094 151,837,139 취득금액(주1) - - 6,600 72,271 1,342 21,137,440 21,217,653 환율변동효과 44,788 - - - - - 44,788 처분금액 - - - (3,480,139) (360,347) - (3,840,486) 대체금액(주2) - 6,949,820 203,799 4,502,616 151,370 (12,062,639) (255,034) 기말금액(주3) 38,695,341 39,594,859 7,369,078 57,607,705 5,280,182 20,456,895 169,004,060 감가상각누계액: 기초금액 - (12,465,377) (4,602,180) (38,362,698) (4,024,418) - (59,454,673) 처분금액 - - - 3,343,472 360,326 - 3,703,798 감가상각비 - (1,079,646) (470,556) (3,638,211) (879,705) - (6,068,118) 대체금액 - - - - - - - 기말금액 - (13,545,023) (5,072,736) (38,657,437) (4,543,797) - (61,818,993) 손상차손누계액: 기초금액 - - - (1,345,304) (12,549) - (1,357,853) 처분금액 - - - 126,463 - - 126,463 기말금액 - - - (1,218,841) (12,549) - (1,231,390) 정부보조금: 기초금액 - - - (133,270) - - (133,270) 증가금액 - - - (303,212) - - (303,212) 감가상각비상계 - - - 46,168 - - 46,168 기말금액 - - - (390,314) - - (390,314) 순장부금액: 기초금액 38,650,553 20,179,662 2,556,499 16,671,685 1,450,850 11,382,094 90,891,343 기말금액 38,695,341 26,049,836 2,296,342 17,341,113 723,836 20,456,895 105,563,363 (주1) 당기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 573,454천원이 포함된 금액입니다.(주2) 당기 중 건설중인 자산의 대체금액은 소모품비 255,034천원이 포함되어 있습니다.(주3) 상기 토지 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 40,515,450 36,114,825 7,117,582 57,658,715 6,502,690 761,218 148,670,480 취득금액(주1) - 48,500 35,180 188,900 10,883 13,476,526 13,759,989 환율변동효과 55,264 - - - - - 55,264 처분금액 - - (72,353) (2,986,318) (2,000,156) - (5,058,827) 대체금액(주2) (1,920,161) (3,518,286) 78,270 1,651,660 974,400 (2,855,650) (5,589,767) 기말금액 38,650,553 32,645,039 7,158,679 56,512,957 5,487,817 11,382,094 151,837,139 감가상각누계액: 기초금액 - (11,669,162) (4,187,950) (37,246,175) (5,221,296) - (58,324,583) 처분금액 - - 64,406 2,205,700 1,996,266 - 4,266,372 감가상각비 - (1,165,421) (478,636) (3,322,223) (799,388) - (5,765,668) 대체금액(주2) - 369,206 - - - - 369,206 기말금액 - (12,465,377) (4,602,180) (38,362,698) (4,024,418) - (59,454,673) 손상차손누계액: 기초금액 - - - (2,125,478) (12,549) - (2,138,027) 처분금액 - - - 780,174 - - 780,174 기말금액 - - - (1,345,304) (12,549) - (1,357,853) 정부보조금: 기초금액 - - - (151,902) - - (151,902) 증가금액 - - - (7,470) - - (7,470) 감가상각비상계 - - - 26,102 - - 26,102 기말금액 - - - (133,270) - - (133,270) 순장부금액: 기초금액 40,515,450 24,445,663 2,929,632 18,135,160 1,268,845 761,218 88,055,968 기말금액 38,650,553 20,179,662 2,556,499 16,671,685 1,450,850 11,382,094 90,891,343 (주1) 전기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 108,511천원이 포함된 금액입니다.(주2) 전기 중 사용목적의 변경으로 인해 투자부동산으로 대체된 금액은 토지 1,920,161천원, 건물 3,224,380천원이며, 건설중인 자산에서 무형자산으로 대체된 76,020천원이 포함되어 있습니다. 12. 영업권 및 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구분 영업권 회원권 소프트웨어 상표권 합계 기초장부금액 8,630,225 2,458,548 320,295 1 11,409,069 취득금액 - - - - - 무형자산상각비 - - (172,525) - (172,525) 손상차손(주1) (8,614,859) - - - (8,614,859) 손상차손환입 - - - - - 기말장부금액 15,366 2,458,548 147,770 1 2,621,685 기말장부금액의 구성: 취득가액 8,630,225 2,494,018 858,551 3,514 11,986,308 감가상각누계액 - - (710,781) (3,513) (714,294) 손상차손누계액 (8,614,859) (35,470) - - (8,650,329) 기말장부금액 15,366 2,458,548 147,770 1 2,621,685 (주1) 전전기 사업결합시 취득한 금액이며 당기말 기준 손상검사를 수행하고 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.2) 전기 (단위:천원) 구분 영업권 회원권 소프트웨어 상표권 합계 기초장부금액 8,630,225 2,458,548 337,409 20 11,426,202 취득금액 - - 131,681 - 131,681 무형자산상각비 - - (148,795) - (148,795) 환율변동효과 - - - (19) (19) 기말장부금액 8,630,225 2,458,548 320,295 1 11,409,069 기말장부금액의 구성: 취득가액 8,630,225 2,494,018 858,551 3,514 11,986,308 감가상각누계액 - - (538,256) (3,513) (541,769) 손상차손누계액 - (35,470) - - (35,470) 기말장부금액 8,630,225 2,458,548 320,295 1 11,409,069 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,987,505천원과 3,926,159천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 기초금액 8,820,784 4,601,717 417,852 13,840,353 기말금액(주1) 8,820,784 4,601,717 417,852 13,840,353 감가상각누계액: 기초금액 - (582,023) (113,747) (695,770) 투자부동산상각비 - (121,787) (27,857) (149,644) 기말금액 - (703,810) (141,604) (845,414) 순장부금액: 기초금액 8,820,784 4,019,694 304,105 13,144,583 기말금액 8,820,784 3,897,907 276,248 12,994,939 (주1) 상기 토지 및 건물 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 기초금액 1,358,705 1,008,130 417,852 2,784,687 매각예정비유동자산 이서 대체금액(주1) 7,462,079 3,593,587 - 11,055,666 기말금액 8,820,784 4,601,717 417,852 13,840,353 감가상각누계액: 기초금액 - (179,212) (85,890) (265,102) 투자부동산상각비 - (33,604) (27,857) (61,461) 매각예정비유동자산 으로 대체금액(주1) - (369,207) - (369,207) 기말금액 - (582,023) (113,747) (695,770) 순장부금액: 기초금액 1,358,705 828,918 331,962 2,519,585 기말금액 8,820,784 4,019,694 304,105 13,144,583 (주1) 전기 중 전전기에 매각예정비유동자산으로 분류한 토지 중 일부를 투자부동산으로 재분류 하였으며, 사용목적의 변경으로 유형자산에서 대체된 금액은 토지 1,920,161천원, 건물 3,224,380천원 입니다.(2) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 임대수익 298,600 230,600 운용비용 (108,422) (83,205) 차감계 190,178 147,395 14. 담보제공자산 등당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계,투자부동산 42,061,412 56,812,400 시설자금대출 36,300,000 한국산업은행 2,400,000 운영자금대출 - (주)국민은행 11,825,007 6,000,000 전자매담대 - 7,200,000 운영자금대출 - 지분증권 49,621,064 36,000,000 운영자금대출 15,600,000 (주)신한은행 합계 103,507,483 108,412,400 51,900,000 15. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 - 1,112,612 896,572 2,009,184 취득 - 1,404,169 356,700 1,760,869 계약해지 - (202,769) (19,448) (222,217) 리스자산상각비 - (1,008,170) (384,177) (1,392,347) 기말장부금액 - 1,305,842 849,647 2,155,489 기말장부금액의 구성: 취득가액 - 2,068,139 1,683,580 3,751,719 감가상각누계액 - (762,297) (833,933) (1,596,230) 기말 장부금액 - 1,305,842 849,647 2,155,489 2) 전기 (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 8,718 578,548 1,150,688 1,737,954 취득 - 1,488,471 130,785 1,619,256 사업결합 - - - - 계약해지 - (15,879) - (15,879) 리스자산상각비 (8,718) (938,528) (384,901) (1,332,147) 기말장부금액 - 1,112,612 896,572 2,009,184 기말장부금액의 구성: 취득가액 - 1,957,301 1,679,925 3,637,226 감가상각누계액 - (844,689) (783,353) (1,628,042) 기말장부금액 - 1,112,612 896,572 2,009,184 (2) 당기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 1,991,806 1,754,517 리스료의 지급 (1,440,133) (1,350,580) 리스자산의 취득 1,708,563 1,488,059 사업결합 - - 계약해지 (223,926) (15,682) 이자비용 159,054 115,492 기말장부금액 2,195,364 1,991,806 (3) 당기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 683,563천원, 제조원가에 296,749천원, 공사원가에 412,035천원 포함되어 있습니다. (4) 당기말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계약상 명목현금흐름 합계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 리스부채 2,372,833 1,419,292 774,842 178,699 - (5) 당기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 제조원가 222,527 공사원가 406,134 판매비와관리비 354,163 합계 982,824 16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 30,724,172 - 24,328,707 - 미지급금 7,721,520 2,834,114 9,552,343 2,261,603 합계 38,445,692 2,834,114 33,881,050 2,261,603 17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동: 단기차입금 9,500,000 7,000,000 유동성장기차입금 19,400,000 6,941,463 소계 28,900,000 13,941,463 비유동: 장기차입금 26,000,000 19,800,000 합계 54,900,000 33,741,463 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 한국산업은행 운영자금대출 4.83~5.39% 9,500,000 7,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 한국산업은행 시설자금대출 4.78% 800,000 1,200,000 운영자금대출 4.63~5.00% 29,000,000 25,500,000 (주)국민은행 시설자금대출 4.43% - 41,463 (주)신한은행 운영자금대출 5.25% 15,600,000 - 유동성 대체 (19,400,000) (6,941,463) 차감계 26,000,000 19,800,000 (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 금액 2024년 19,400,000 2025년 10,400,000 2026년 15,600,000 합계 45,400,000 18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정금융부채: 미지급비용 4,462,601 - 4,036,285 - 기타: 지급보증부채 120,518 3,648 150,193 6,167 합계 4,583,119 3,648 4,186,478 6,167 19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 210,340 - 7,942 - 초과청구공사 6,525,878 - 10,778,193 - 하자보수충당부채 - 1,150,000 - 155,000 소송충당금 179,074 - - - 예수금 797,117 72,310 494,360 112,310 부가가치세예수금 2,296,189 - 1,584,942 - 합계 10,008,598 1,222,310 12,865,437 267,310 20. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 53,502,453 47,149,597 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 2,712,843 3,706,180 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 476,040 367,734 장기종업원급여 채무에 대한 비용 934,715 (140,120) 합계 57,626,051 51,083,391 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 확정급여부채(자산) 1,375,117 (5,325,916) 장기종업원급여채무 2,692,761 2,200,721 종업원 관련 미지급비용 3,914,409 3,622,930 총 종업원급여부채 7,982,287 497,735 (3) 연결회사의 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 확정급여부채(자산) (단위:천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 38,355,726 32,044,367 사외적립자산의 공정가치 (36,980,609) (37,370,283) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 1,375,117 (5,325,916) 2) 확정급여채무의 조정내역 (단위:천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초금액 32,044,367 37,207,153 (37,370,283) (37,900,918) (5,325,916) (693,765) 당기비용으로 인식: - 당기근무원가 3,084,095 3,725,759 - - 3,084,095 3,725,759 - 이자원가(수익) 1,386,703 899,077 (1,757,955) (918,656) (371,252) (19,579) 소계 4,470,798 4,624,836 (1,757,955) (918,656) 2,712,843 3,706,180 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 재무적가정 3,130,045 (8,096,501) - - 3,130,045 (8,096,501) - 경험에 의한 차이 698,201 1,089,154 - - 698,201 1,089,154 - 사외적립자산의 재측정손실(이익) - - 270,038 341,863 270,038 341,863 소계 3,828,246 (7,007,347) 270,038 341,863 4,098,284 (6,665,484) 기타: - 퇴직급여 지급액 (1,996,691) (2,780,275) 1,957,023 2,772,520 (39,668) (7,755) - 사용자의 당기기여금 - - (70,426) (1,665,092) (70,426) (1,665,092) - 관계사 전입 52,699 - (52,699) - - - - 관계사 전출 (43,693) - 43,693 - - - 소계 (1,987,685) (2,780,275) 1,877,591 1,107,428 (110,094) (1,672,847) 기말금액 38,355,726 32,044,367 (36,980,609) (37,370,283) 1,375,117 (5,325,916) 3) 사외적립자산의 구성내역 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 예금 등 36,980,609 37,370,283 4) 보험수리적가정 (단위:%) 구분 당기말 전기말 기말 할인율 4.34~4.422 5.18~5.202 미래임금인상률 3.73~6.27 2.7~4.86 5) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무 감소 증가 할인율(1% 변동) 3,924,361 (3,323,633) 임금상승률(1% 변동) (3,387,914) 3,931,236 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (4) 연결회사의 기타 종업원 급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 장기종업원급여채무 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장기종업원급여에 대한 채무(주1) 2,692,761 2,200,721 (주1) 매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다. 2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 2,200,721 2,515,521 당기비용으로 인식: 당기근무원가 212,553 247,231 이자원가 106,493 58,380 재측정손익 615,669 (445,732) 소계 934,715 (140,121) 장기종업원급여채무에 대한 지급액 (442,675) (174,679) 기말금액 2,692,761 2,200,721 21. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 1,695,745 2,075,885 법인세추납액 96,735 743,529 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,458,809) (12,033,175) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (436,534) 9,442,536 법인세비용(수익) (2,102,863) 228,775 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이연법인세: -확정급여제도의 재측정요소 856,542 (1,399,752) -기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (1,293,838) 10,881,617 -지분법자본변동 762 (39,329) 이연법인세 소계 (436,534) 9,442,536 자본에 직접 반영된 법인세비용 (436,534) 9,442,536 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (16,833,327) 1,037,987 적용세율에 따른 부담세액(주1) (3,178,332) 187,597 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용 2,213,346 477,288 -비과세 수익 (279,807) (276,836) -이연법인세 미인식 일시적차이 등의 변동 63,727 (42,572) -과거기간의 당기법인세에 대한 조정액 96,735 743,529 -세액공제 (815,149) (187,362) -기타 (203,383) (672,869) 법인세비용(수익) (2,102,863) 228,775 평균유효세율 - 22.04% (주1) 당기 적용세율은 법인세율(과세표준 2억 이하 9%, 2억 초과에서 200억 이하 19%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것입니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세부채 10,630,709 14,089,518 기초 이연법인세부채 14,089,518 26,122,693 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (3,458,809) (12,033,175) (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (29) (2,672) - (2,701) 관계기업지분투자이익 (95,263) 21,102 - (74,161) 지분법자본변동 (137,424) (43,356) 762 (180,018) 자기주식(구.일광) (4,316,873) 20,556 - (4,296,317) 재고자산평가손실 323,793 (102,298) - 221,495 퇴직급여충당금 (1,118,443) 549,301 856,541 287,399 감가상각비 145,210 94,094 - 239,304 토지재평가이익 (2,676,510) 12,746 - (2,663,764) 유형자산평가손실 4,151 (20) - 4,131 건설자금이자 (9,479) 782 - (8,697) 대손충당금 121,411 (578) - 120,833 현재가치할인차금 18,632 (7,776) - 10,856 미지급비용 330,294 29,027 - 359,321 회원권 손상차손 7,449 (36) -- 7,413 투자부동산 상각비 2,396 117 - 2,513 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (6,556,458) 33,348 (1,293,839) (7,816,949) 당기손익-공정가치측정금융자산 (244,513) (15,172) - (259,685) 공사손실충당금 32,550 245,226 - 277,776 장기성미지급금 462,151 100,636 - 562,787 국고보조금 40,472 20,234 - 60,706 국고보조금(기계장치1) 3,785 (1,094) - 2,691 국고보조금(기계장치2) 22,649 (4,471) - 18,178 매출채권(대손상각) 9,984 2,627,465 - 2,637,449 일시상각충당금 (26,434) 5,565 - (20,869) 감가상각비(가속상각) (1,071,719) 123,730 - (947,989) 자본적지출(세무조사 사후관리) 38,219 (14,849) - 23,370 사용권자산 (421,928) (28,568) - (450,496) 리스부채 418,279 40,552 - 458,831 외화환산손익 372 (2,224) - (1,852) 국외이전소득임시유보(비) 52,824 (252) - 52,572 자산조정계정 238,996 (7,076) - 231,920 이월결손금 311,938 201,306 - 513,244 합계 (14,089,518) 3,895,345 (436,536) (10,630,709) 2) 전기 (단위:천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (673) 644 - (29) 관계기업지분투자이익 (70,671) (24,592) - (95,263) 지분법자본변동 (176,869) 78,774 (39,329) (137,424) 지분법적용투자주식(전FVOCI)-한텍 (47,577) 47,577 - - 자기주식(구.일광) (4,522,439) 205,566 - (4,316,873) 재고자산평가손실 351,698 (27,905) - 323,793 퇴직급여충당금 (152,629) 433,938 (1,399,752) (1,118,443) 감가상각비 151,450 (6,240) - 145,210 매각예정비유동자산 손상차손 240,518 (240,518) - - 토지재평가이익 (4,673,361) 1,996,851 - (2,676,510) 유형자산평가손실 4,348 (197) - 4,151 건설자금이자 (10,741) 1,262 - (9,479) 대손충당금 127,193 (5,782) - 121,411 현재가치할인차금 7,968 10,664 - 18,632 미지급비용 275,281 55,013 - 330,294 회원권 손상차손 8,771 (1,322) - 7,449 투자부동산 상각비 2,375 21 - 2,396 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (17,669,874) 231,799 10,881,617 (6,556,458) 당기손익-공정가치측정금융자산 (236,342) (8,171) - (244,513) 공사손실충당금 52,596 (20,046) - 32,550 장기성미지급금 553,415 (91,264) - 462,151 국고보조금 - 40,472 - 40,472 국고보조금(기계장치1) 28,320 (24,535) - 3,785 국고보조금(기계장치2) 5,098 17,551 - 22,649 매출채권(대손상각) 10,460 (476) - 9,984 일시상각충당금 (33,419) 6,985 - (26,434) 업무용승용차 감가상각한도초과 6,643 (6,643) - - 감가상각비(가속상각) (553,397) (518,322) - (1,071,719) 자본적지출(세무조사 사후관리) - 38,219 - 38,219 사용권자산 (382,350) (39,578) - (421,928) 리스부채 385,994 32,285 - 418,279 외화환산손익 43 329 - 372 국외이전소득임시유보(비) 55,339 (2,515) - 52,824 자산조정계정 256,627 (17,631) - 238,996 미수금 (116,488) 116,488 - - 이월결손금 - 311,938 - 311,938 합계 (26,122,693) 2,590,639 9,442,536 (14,089,518) (7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 6,092,789 2,750,969 이연법인세부채 (16,723,498) (16,840,487) 차감계 (10,630,709) (14,089,518) 당기법인세자산 418,566 246,690 당기법인세부채 (1,695,745) (2,611,576) 차감계 (1,277,179) (2,364,886) 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 41,067,062주 41,067,062주 보통주자본금 20,533,531,000원 20,533,531,000원 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 93,488,464 93,488,464 기타자본잉여금 16,931,116 16,931,116 자기주식처분이익 4,162,498 4,162,498 합계 114,582,078 114,582,078 23. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (27,191,009) (27,191,009) 24. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 506,352 509,234 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 5,237,055 350,456 해외사업환산손익 160,931 104,497 합계 5,904,338 964,187 25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 2,057,800 1,897,800 임의적립금 1,811,378 1,811,378 미처분이익잉여금 88,018,282 107,745,157 합계 91,887,460 111,454,335 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 111,454,335 106,367,844 당기순이익(손실) (14,730,464) 809,212 배당 (1,594,670) (1,240,299) 확정급여제도의 재측정요소 (3,241,741) 5,265,732 지분법자본변동의 이익잉여금대체 - 251,846 기말금액 91,887,460 111,454,335 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.1) 보통주 당기순손익 (단위:원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (14,730,463,885) 809,211,754 가중평균유통보통주식수 35,437,102주 35,437,102주 기본주당이익(손실) (416) 23 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 41,067,062 41,067,062 기초자기주식 (5,629,960) (5,629,960) 가중평균유통보통주식수 35,437,102 35,437,102 (2) 희석주당이익연결회사는 당기와 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 연결회사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다. (2) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 원고 피고 소송의 내용 소송가액 진행상황 스마트합천제일차 주식회사 일광이앤씨(주) 외 3 합천영상테마파크 숙박시설 사업 관련 대주인 스마트합천 제일차(원고)가 시행사인 모브호텔앤리조트(피고1)의 기한이익상실, 실시협약자인 합천군청(피고2)의 사업포기에 따라 사업이 불가능해지자 위 피고1, 피고2와 피고1의 연대보증인 ㈜비엑스엔케이(피고3) 책임준공의무가 있었던당사(피고4)까지 피고로 지정하여 대출금반환청구소송을 제기 29,851 23.11.01소장접수, 1심 진행중해당건으로 인한 원고측의 당사 자산 가압류303억에 대해 가압류 이의 의 소 진행중(이중 당사 전세권과 공사채권 관련 156억은해방공탁 완료하였으며, 부동산 관련 147억은별도 공탁하지 않음) 아이콘스타리버뷰 입주자대표회의 외 1 일광이앤씨㈜ 외 2 입주자대표회의가 하자보수에 갈음하는 손해배상 청구 500 22.09.30 소장접수, 1심진행중 천순옥 일광이앤씨㈜ 당사준공현장 인접건물주가 시공으로 인한 손해배상 청구 196 19.10.21 소장접수22.06.17 1심 선고(1.9억)22.06.28 2심접수 후 진행중 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 사건은 3건으로 소송가액은 30,547백만원(공동피소 포함)입니다.당기말 현재로서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며 위 사건과 관련하여 계상한 충당부채는 679백만원(하자보수충당금 포함) 입니다. (3) 당기말 현재 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관 약정내용 금액 약정금액 실행금액 (주)하나은행 신용장개설 USD 800,000 - 전자매담대(주1) 6,500,000 4,867,449 한도대출 2,000,000 - 한국산업은행 시설자금대출 2,000,000 800,000 일반자금대출 38,500,000 38,500,000 회전대출 4,000,000 - 한도대출 3,000,000 - ㈜국민은행 한도대출 8,000,000 - 전자매담대(주1) 3,000,000 1,231,000 ㈜우리은행 회전대출 5,000,000 - 전자매담대(주1) 3,000,000 723,112 ㈜신한은행 일반자금대출 30,000,000 15,600,000 전자매담대(주1) 4,000,000 556,479 한도대출 7,000,000 - ㈜농협은행 한도대출 1,000,000 - 전문건설공제조합 보증 34,434,023 - 신용운영자금 194,940 - 담보운영자금 283,500 - 어음할인 270,000 - 특별한도 54,000 - 건설공제조합 보증 124,322,768 75,414,019 신용운영자금 717,200 - 담보운영자금 4,860,000 - 어음할인 2,311,740 - (주1) 당사의 협력기업이 회사에 대한 외상매출채권을 조기에 상환받을 수 있는 약정사항입니다. (4) 당기말 현재 연결회사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다. 기술도입처 도입기간 기술도입수수료 지급방법 Vesuvius Crucible Company 2017.07.01 ~ 2024.06.30 순매출액의 1~5% 연4회 (5) 당기말 현재 타인으로부터 받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 실행금액 약정내용 서울보증보험 4,815,621 하자 및 인허가 외 (6) 부동산 PF 책임준공 약정연결회사는 보고기간말 현재 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기(주1) 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 기타사업 1 18,719 37,000 20,100 1 26,800 55,000 55,000 계 1 18,719 37,000 20,100 1 26,800 55,000 55,000 (주1) 상기 (2) 소송사건 중 스마트합천제일차 주식회사 관련 공사입니다. 28. 공사현황(1) 당기말과 전기말 현재 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 공사명 당기말 전기말 기초 계약잔액 174,826,423 128,216,034 신규계약액 201,903,316 220,065,776 당기매출액 218,222,671 173,455,387 기말 계약잔액 158,507,068 174,826,423 (2) 당기말 현재 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발주처 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금미수금 초과청구공사 공사손실 충당부채 청구분 미청구분 현대제철(주) 등 104,270,476 96,649,736 7,620,740 11,828,386 2,482,901 1,449,214 - ㈜덕양외 공장부지 조성 토목공사 3,846,412 3,654,092 192,320 - - 83,588 - 김포우리병원 신축공사 60,989,292 56,994,217 3,995,075 - - - - 김포우리병원 임시진료실 가설건축물 신축공사 482,857 419,941 62,916 - - 7,743 - 구의동 청년주택 신축공사 8,829,826 8,884,699 (54,873) - - - - 홍익대학교사범대학부속유치원 본관 건축공사, 소방공사 6,618,182 6,906,329 (288,147) - 507,091 - - 합천영상테마파크 숙박시설 신축공사 3,584,345 3,368,614 215,731 - - - - 봉천동 주상복합 신축공사 2,278,275 2,073,231 205,044 - 763,892 - - 걸포동 4-8번지외 1필지 신축공사 704,323 667,335 36,988 - - 152,841 - 김포우리병원 본관 증축 및 리모델링 공사 6,581,508 6,258,309 323,199 - 1,740,563 - - 파크힐 레지던스 대수선공사 180,000 169,831 10,169 - - - - 김포우리병원 입체 자주식 주차장 신축공사 - - - - - 276,364 - 후성 공장부지 정비공사 142,197 133,353 8,844 - 4,997 - - 퍼스텍㈜ 창원공장 증축공사 20,600,000 19,340,675 1,259,325 - - - - KP-501 PROJECT 건설&물품구매 67,762,177 65,729,311 2,032,866 4,818,000 1,210,177 - - 후성정공(주) 문막공장 증축공사 3,324,000 3,103,115 220,885 - - - - 제2캠퍼스 연구동 PILOT 및 인프라 건/구축물 건설공사 7,449,535 7,226,049 223,486 1,210,000 - 150,465 - 쌍백~봉수간 도로 건설공사 22,179,634 20,853,292 1,326,342 - - 338,586 - 20-육-00부대 오수처리시설공사(1320) 250,804 240,922 9,882 - - 35,560 - 마정지구 대구획 경지 정리사업 토목공사(1차년도) 2,980,592 2,770,162 210,430 - - 206,290 - 화성능동 공공지원민간임대주택 공급촉진지구 관리공사 1,482,763 1,408,625 74,138 - - 23,217 - 충주 제1~4산업단지 완충저류시설 설치사업 4,977,815 4,704,035 273,780 - 1,803,127 - - 파주 법원관로 설치 및 문산총인 증설공사 3,677,931 3,483,659 194,272 150,000 - 184,482 - 송내 국민체육센터 건립 소방공사 - - - - - - - 향남공공하수처리시설 증설사업 2,365,889 2,190,103 175,786 - - 809,049 - 서부간선도로 일반도로화 및 친환경공간 조성공사 50,733 48,196 2,537 - 50,733 - - 아산세교중학교 교사 신축공사 126,095 119,790 6,305 - 126,095 - - 고암중 창호교체 및 외벽개선공사 384 365 19 - 384 - - 20-주한-오산기지 예배당 신축공사(5002) 19,028,745 19,881,458 (852,713) - - - - 20-주한-00사본부 이전시설 개수(Ⅱ)(5005) 10,798,895 10,064,234 734,661 - - - - 오산W912UM-21-0007 격납고(21002) 4,692,086 4,626,891 65,195 - 342,604 - - W912UM23C011평택 엘리베이터 교체공사 17,301 16,355 946 1,000 16,301 - - 카자흐스탄 KT&G공장 부지정비 공사 3,010,407 2,852,963 157,444 1,299,299 - 1,623,472 - KK PROJECT 447,376 425,007 22,369 - - 1,185,007 - 후성폴란드 EP-501 Project 739,866 313,901 425,965 - - - - 합계 374,470,721 355,578,795 18,891,926 19,306,685 9,048,865 6,525,878 - (3) 당기말 현재 계약보증현황의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 공사명 도급금액 부보액 보증기간 보증내용 천안시 하수슬러지 자원화처리시설 재연소로 1,2호기 내화물, 외피 교체공사 등 278,629,003 43,710,572 2016.01.11~2025.06.30 계약보증 현대오일뱅크㈜ T/A 내화물 보수공사 외 271,538,693 8,887,353 2012.12.06~2029.07.16 하자보증 연결회사는 상기 보증 외에 다수의 하도급대금지급보증 등(444억원)을 건설공제조합으로부터 제공받고 있습니다. (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계약일 계약상 완성기간 진행률(%) 미청구(초과청구)공사 공사미수금 총액 손실충당금 총액 손실충당금 [Tuwaiq Casting and Forging Facility] Furnace and quench 2022-02-25 2025-01-25 88.20% 1,664,355 - 875,816 - 김포우리병원 신축공사 2020-11-13 2023-08-31 100.00% - - - - 봉천동 주상복합 신축공사 2023-06-20 2025-09-20 12.17% 763,892 - - - 김포우리병원 본관 증축 및 리모델링 공사 2023-07-19 2024-12-31 21.33% 1,740,563 - - - 퍼스텍㈜ 창원공장 증축공사 2021-12-23 2023-08-31 100.00% - - - - KP-501 PROJECT 건설&물품구매 2022-08-06 2024-04-30 88.72% 1,210,177 - 4,818,000 - 쌍백~봉수간 도로 건설공사 2017-09-29 2025-10-28 78.36% - - - - 20-주한-오산기지 예배당 신축공사(5002) 2020-11-06 2023-11-30 100.00% - - - - KK PROJECT 2023-11-03 2025-01-22 1.10% - - - - (5) 당기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구(초과청구) 공사의 변동 건설 (13,140,135) (7,898,470) (3,933,617) (1,308,048) (3,933,617) 29. 영업이익(1) 매출액당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유형별 구분 제품매출액 109,953,412 105,607,101 상품매출액 83,634,033 79,711,579 공사매출액 218,222,671 173,455,387 합계 411,810,116 358,774,067 수익인식 시기 한 시점에 이전 193,587,445 185,318,680 기간에 걸쳐 이전 218,222,671 173,455,387 합계 411,810,116 358,774,067 (2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 (1) 제품매출원가 90,673,219 86,844,354 기초재고액 7,185,700 5,675,175 당기제품제조원가 90,942,615 88,546,879 타계정대체액 (736,581) (192,000) 기말재고액 (6,718,515) (7,185,700) (2) 상품매출원가 74,374,787 71,707,704 기초재고액 22,179,621 18,527,150 당기매입액 69,520,768 75,000,877 타계정대체액 (558,726) 373,044 기말재고액 (16,766,876) (22,193,367) (3) 공사매출원가 209,946,972 162,536,873 합계 374,994,978 321,088,931 (3) 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 12,376,629 9,985,398 퇴직급여 71,049 260,736 복리후생비 2,102,502 1,807,152 여비교통비 351,545 298,686 차량유지비 54,342 122,241 통신비 29,922 27,415 수도광열비 171,870 146,044 세금과공과 870,001 837,825 감가상각비 231,451 233,215 투자부동산상각비 61,461 61,461 무형자산상각비 172,524 148,795 기타의투자자산상각비 210,464 211,048 리스자산감가상각비 683,563 625,714 수선비 1,485,398 493,479 보수비 107,972 146,379 소모품비 428,045 102,980 안전관리비 9,824 33,382 보험료 169,994 116,975 지급임차료 344,632 330,729 접대비 146,863 212,088 광고선전비 39,804 36,455 운반비 2,784,702 2,612,458 수출경비 97,929 33,985 지급수수료 3,836,807 3,454,805 도서인쇄비 30,670 26,243 교육훈련비 105,325 59,563 경상개발비 3,987,505 3,926,159 경상기술료 763,657 728,139 대손상각비 12,627,195 85,389 합계 44,353,645 27,164,938 (4) 성격별비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 1,367,741 (3,184,651) 상품의 매입 69,520,768 74,987,131 원재료의 매입 102,625,490 93,225,095 급여 57,626,051 51,083,391 감가상각비 7,946,959 7,492,114 운반비 2,806,408 2,622,420 지급수수료 8,729,315 7,357,466 외주비 113,190,832 76,670,138 경상연구개발비 3,587,333 3,531,594 기타비용 51,947,726 34,469,171 합계(주1) 419,348,623 348,253,869 (주1) 매출원가와 판매비와관리비로 구성되어 있습니다. (5) 계약잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 수취채권 65,897,540 58,387,580 계약자산 9,048,865 10,860,528 계약부채 6,736,218 10,786,135 계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당기 중 수익으로 인식한 금액은 9,072,517천원입니다. 30. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 임대료 302,200 234,200 대행수수료수익 5,300 12,880 유형자산처분이익 59,551 111,641 잡이익 244,348 203,517 합계 611,399 562,238 (2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 11,769 141,764 기부금 10,010 9,750 관계기업투자처분손실(주1) - 9,059,623 잡손실 286,181 34,102 무형자산손상차손(주2) 8,614,860 - 합계 8,922,820 9,245,239 (주1) 주석 10에 기재된 바와 같이, 전기 중 연결회사가 관계기업투자로 보유하고 있던 한텍(주)의 주식을 (주)후성의 주식과 포괄적 교환계약에 따라 교환함에 따라 관계기업투자를 제거하고, 교환 받은 주식의 공정가치와 교환된 주식의 장부가액의 차이를 관계기업투자처분손실로 인식하 였습니다. (주2) 전전기 사업결합시 취득한 영업권에 대해 당기말 기준 손상검사를 수행하고 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 183,339 107,645 수입배당금 140,346 96,428 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 78,164 90,068 외환차익 964,604 587,944 외화환산이익 60,043 51,346 금융수익 소계 1,426,496 933,431 금융비용: 이자비용 1,544,288 1,062,546 매출채권처분손실 98,280 533,600 외환차손 823,880 1,356,722 외화환산손실 24,836 208,986 금융비용 소계 2,491,284 3,161,854 순금융비용 (1,064,788) (2,228,423) (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후.원가측정금융부채 합계 판매비와관리비: 대손상각비 12,627,195 - - - 12,627,195 85,389 - - - 85,389 금융수익: 이자수익 183,339 - - - 183,339 107,645 - - - 107,645 수입배당금 - 42,300 98,046 - 140,346 - 34,540 61,888 - 96,428 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 78,164 - - 78,164 - 90,068 - - 90,068 외환차익 262,131 - - 702,473 964,604 404,531 - - 183,413 587,944 외화환산이익 60,043 - - - 60,043 51,346 - - - 51,346 금융수익 합계 505,513 120,464 98,046 702,473 1,426,496 563,522 124,608 61,888 183,413 933,431 금융비용: 이자비용 - - - 1,544,288 1,544,288 - - - 1,062,546 1,062,546 매출채권처분손실 98,280 - - - 98,280 533,600 - - - 533,600 외환차손 303,571 - - 520,309 823,880 519,375 - - 837,347 1,356,722 외화환산손실 24,836 - - - 24,836 208,986 - - - 208,986 금융비용 합계 426,687 - - 2,064,597 2,491,284 1,261,961 - - 1,899,893 3,161,854 순손익 (12,548,369) 120,464 98,046 (1,362,124) (13,691,983) (783,828) 124,608 61,888 (1,716,480) (2,313,812) 기타포괄손익(세전) - - 6,180,439 - 6,180,439 - - (49,340,210) - (49,340,210) 32. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 금융자산: 현금및현금성자산 5,991,396 - - - - 5,991,396 매출채권및기타채권 75,668,874 - - - - 75,668,874 기타금융자산 1,008,993 - - - - 1,008,993 장기기타금융자산 25,334,653 55,960,296 3,723,961 - - 85,018,910 금융자산 계 108,003,916 55,960,296 3,723,961 - - 167,688,173 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 38,445,692 - 38,445,692 차입금 - - - 28,900,000 - 28,900,000 기타금융부채(주1) - - - 350,553 120,518 471,071 유동리스부채 - - - 1,366,946 - 1,366,946 장기차입금 - - - 26,000,000 - 26,000,000 장기기타금융부채 - - - - 3,648 3,648 비유동리스부채 - - - 828,417 - 828,417 금융부채 계 - - - 95,891,608 124,166 96,015,774 (주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 금융자산: 현금및현금성자산 14,295,311 - - - - 14,295,311 매출채권및기타채권 69,501,821 - - - - 69,501,821 기타금융자산 440,997 - - - - 440,997 장기기타금융자산 8,542,734 49,779,857 3,645,797 - - 61,968,388 금융자산 계 92,780,863 49,779,857 3,645,797 - - 146,206,517 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 33,881,050 - 33,881,050 차입금 - - - 13,941,463 - 13,941,463 기타금융부채(주1) - - - 228,876 150,193 379,069 유동리스부채 - - - 1,168,296 - 1,168,296 장기차입금 - - - 19,800,000 - 19,800,000 장기기타금융부채 - - - - 6,167 6,167 비유동리스부채 - - - 823,510 - 823,510 금융부채 계 - - - 69,843,195 156,360 69,999,555 (주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다. (2) 공정가치 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말 장기금융자산(주1) 54,040,537 - 5,642,615 59,683,152 전기말 장기금융자산(주1) 48,266,482 - 4,876,679 53,143,161 (주1) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 한 지분증권은 포함하고 있지 않습니다. 2) 당기와 전기 중 '수준 1'과 '수준 2'간의 이동은 없었습니다.3) 당기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득가액 기초가액 평가변동액(주1) 기말잔액 (공정가액) 당기: <지분증권> ㈜트래닛 1,413,373 1,230,882 625,979 1,856,861 ㈜삼보오토 281,388 281,388 (219,595) 61,793 소계 1,694,761 1,512,270 406,384 1,918,654 <출자금> 대한내화물조합 5,000 7,400 - 7,400 전문건설공제조합 202,959 254,175 1,152 255,327 엔지니어링공제조합 998,886 1,243,477 55,251 1,298,728 소방공제조합 20,000 20,760 200 20,960 통신공제조합 20,260 20,213 484 20,697 건설공제조합 1,960,920 1,993,940 20,020 2,013,960 전기공제조합 100,936 105,832 1,057 106,889 소계 3,308,961 3,645,797 78,164 3,723,961 합계 5,003,722 5,158,067 484,548 5,642,615 전기: <지분증권> ㈜트래닛 1,413,373 1,050,081 180,801 1,230,882 <출자금> 대한내화물조합 5,000 7,400 - 7,400 전문건설공제조합 202,959 253,508 667 254,175 엔지니어링공제조합 998,886 1,164,268 79,209 1,243,477 소방공제조합 20,000 20,480 280 20,760 통신공제조합 20,260 20,260 (47) 20,213 건설공제조합 1,960,920 1,988,610 5,330 1,993,940 전기공제조합 100,936 101,203 4,629 105,832 소계 3,308,961 3,555,729 90,068 3,645,797 합계 4,722,334 4,605,810 270,869 4,876,679 (주1) 수준 3으로 분류된 지분증권은 활성거래시장에서 거래되지 아니하여 외부의 독립된 평가기관이 평가한 가액을 공정가치로 계상하였습니다. 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 지분증권의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 ㈜트래닛 1,856,861 현금흐름할인모형 성장률할인율 성장률 : 0.00% 할인율 : 7.85%~11.53% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 상승에 따라 공정가치 하락 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 유리한 변동 불리한 변동 ㈜트래닛 1,856,861 할인율을 1%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 294,937 (236,116) 33. 금융상품 위험 (1) 신용위험 1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 5,984,346 14,286,090 매출채권및기타채권 75,668,874 69,501,821 기타금융자산 1,008,993 440,997 장기기타금융자산(주2) 29,058,614 12,188,531 합계 111,720,827 96,417,439 (주1) 보유중인 현금 시재는 제외되었습니다.(주2) 기타금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 제외하였습니다. 2) 손상차손 당기말과 전기말에 현재 매출채권및기타채권 등의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 장부금액 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 75,288,972 (234,672) 75,054,300 56,429,891 (174,460) 56,255,431 3개월 초과 1년 미만 614,574 - 614,574 679,407 (4,844) 674,563 1년 초과 2년 미만 12,698,815 (12,698,815) - 12,698,815 (126,988) 12,571,827 합계 88,602,361 (12,933,487) 75,668,874 69,808,113 (306,292) 69,501,821 (2) 유동성위험 1) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 38,445,692 38,445,692 38,587,044 - - - 차입금 54,900,000 56,229,744 10,031,949 20,062,603 26,135,192 - 기타금융부채 350,553 350,553 350,553 - - - 지급보증부채(주1) 124,166 37,614,648 3,600,000 28,014,648 6,000,000 - 합계 93,820,411 132,640,637 52,569,546 48,077,251 32,135,192 - (주1) 지급보증계약은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(주석34참조).연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 33,881,050 33,881,050 33,881,050 - - - 차입금 33,741,463 35,582,643 7,001,415 8,145,253 20,435,975 - 기타금융부채 324,657 324,657 324,657 - - - 지급보증부채 156,360 50,685,696 15,600,000 31,845,696 3,240,000 - 합계 68,103,530 120,474,046 56,807,122 39,990,949 23,675,975 - 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험1) 환위험 원재료 수입 및 제품 수출과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 USD EUR JPY KZT USD EUR JPY CNY UZS 자산: 현금 및 현금성자산 80,862 - 22,670 2,484,392 976,017 - 28,595 - 49 매출채권 및 기타채권 2,636,499 - - 1,299,299 5,885,843 202,302 - - - 부채: 매입채무및기타채무 3,030,627 47,993 - 506,311 2,152,126 391,500 - 571,536 - 차감 계 (313,266) (47,993) 22,670 3,277,380 4,709,734 (189,198) 28,595 (571,536) 49 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,305.66 1,291.45 1,289.40 1,267.30 EUR 1,412.32 1,357.72 1,426.59 1,351.20 JPY 9.31 9.84 9.13 9.53 CNY 184.26 191.62 180.84 181.44 KZT 2.86 2.80 2.84 2.75 UZS 0.11 0.11 0.10 0.11 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (31,327) 31,327 470,973 (470,973) EUR (4,799) 4,799 (18,920) 18,920 JPY 2,267 (2,267) 2,860 (2,860) CNY - - (57,154) 57,154 KZT 327,738 (327,738) - - UZS - - 5 (5) 2) 이자율위험차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금융부채 54,900,000 33,741,463 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (549,000) 549,000 (337,415) 337,415 연결회사의 당기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 127,475,850 105,655,719 현금및현금성자산 차감 (5,991,396) (14,295,311) 조정 부채 121,484,454 91,360,408 자본총계 205,716,398 220,343,122 조정부채비율 59.05% 41.46% 34. 특수관계자(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 회사명 회사명 관계기업 영구신동내화재료유한공사 영구신동내화재료유한공사 기타 후성홀딩스㈜ 후성에이치디에스㈜ ㈜한텍 ㈜한텍 후성코퍼레이션 주식회사 - (주1) ㈜후성 ㈜후성 ㈜트래닛 ㈜트래닛 퍼스텍㈜ 퍼스텍㈜ 후성정공㈜ 후성정공(주) 유콘시스템㈜ 유콘시스템(주) ㈜오션스글로벌 (주)오션스글로벌 후성글로벌 주식회사 후성글로벌 주식회사 International Mineral Resources(몽골) International Mineral Resources(몽골) 소주후성화공유한공사 소주후성화공유한공사 후성과기(남통)유한공사 후성과기(남통)유한공사 후성신재료(남통)유한공사 후성신재료(남통)유한공사 후성폴란드유한공사 후성폴란드유한회사 북경후성태극기차부건유한공사 북경후성태극기차부건유한공사 후성정공기차부건소주유한공사 후성정공기차부건소주유한공사 Foosung Slovakia s.r.o Foosung Slovakia s.r.o 후성정공영파기차부건유한공사 후성정공영파기차부건유한공사 중경후성태극기차부품유한공사 중경후성태극기차부품유한공사 후성춘환반도체설비과기(장수)유한공사 - (주2) FOOSUNG U.S.A Inc FOOSUNG U.S.A Inc TRANIT VINA CO., LTD TRANIT VINA CO., LTD (주1) 전기 중 후성에이치디에스(주)에서 인적분할 하였습니다.(주2) 당기 중 후성정공(주)가 중국 내 설립한 법인 입니다.(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당기와 전기 중 각각 6,290,855천원 및 5,621,590천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. (3) 특수관계자거래1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.①당기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 배당지급 배당수취 관계기업 영구신동내화재료유한공사 - 5,192,098 - 180,182 기타 후성홀딩스㈜ - 2,527,949 294,585 - ㈜후성 64,485,087 - 47,973 90,217 후성코퍼레이션㈜ - 16,629,534 - - (주)트래닛 - 322,222 - 7,829 후성정공㈜ 1,298,013 393,091 - - ㈜한텍 1,346,361 - - - 퍼스텍(주) 7,418,642 - 298,904 - 후성폴란드 유한회사 326,859 - - - 합계 74,874,962 25,064,894 641,462 278,228 ② 전기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 배당지급 배당수취 관계기업 영구신동내화재료유한공사 - 4,242,920 - - 기타 ㈜한텍 143,676 - - - 후성에이치디에스㈜ - 16,606,517 229,122 - ㈜후성 12,217,006 - 37,312 58,756 후성코퍼레이션㈜(주1) - 5,629,204 - - (주)트래닛 - 203,414 - 3,131 후성정공㈜ 2,036,965 - - - 퍼스텍(주) 13,181,358 - 242,106 - 후성폴란드유한회사 413,007 - - - 합계 27,992,012 26,682,055 508,540 61,887 (주1) 전기 중 후성에이치디에스(주)에서 인적분할 하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 영구신동내화재료유한공사 - 80,271 - 163,358 기타 후성홀딩스㈜ - 300,281 - 325,079 ㈜한텍 299,915 - - - ㈜후성 14,651,900 - 4,818,000 - 후성코퍼레이션 주식회사 - 517,381 - 993,468 후성정공㈜ - 425,700 - - 후성폴란드 유한회사 - - 202,302 - 합계 14,951,815 1,323,633 5,020,302 1,481,905 (4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원,외화단위:USD) 특수관계자구분 특수관계자 금융기관 보증금액 지급보증기간 기타 (주)한텍 엔지니어링공제조합 17,804,796 2018.07.16~2029.07.06 ㈜우리은행 USD 1,800,000 2021.07.13~2024.07.12 후성홀딩스(주) ㈜하나은행 7,800,000 2019.08.24~2024.08.24 한국산업은행 7,200,000 2021.06.25~2024.02.28 후성정공(주) ㈜우리은행 3,600,000 2018.06.15~2024.06.15 합계 36,404,796 USD 1,800,000 (5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 외화단위:USD, CNY) 특수관계자구분 특수관계자 금융기관 보증금액 지급보증기간 기타 ㈜한텍 ㈜우리은행 6,000,000 2022.03.31~2024.04.29 ㈜하나은행 8,400,000 2019.02.27~2025.02.27 수출입은행 USD 16,800,000 2023.09.15~2024.09.16 엔지니어링공제조합 17,971,257 2022.06.24~2025.05.30 ㈜농협은행 3,600,000 2020.07.17~2024.07.17 북경후성정공㈜ 하나은행(중국)유한공사 북경순의지행 CNY 12,000,000 2022.12.05~2024.11.29 신한은행(중국)유한공사 북경순의지행 CNY 10,200,000 2022.06.07~2024.06.06 후성코퍼레이션㈜ ㈜하나은행 12,000,000 2020.06.01~2024.06.21 ㈜농협은행 3,600,000 2022.10.13~2024.07.17 후성홀딩스㈜ ㈜우리은행 3,600,000 2022.03.15~2024.03.15 합계 55,171,257 USD 16,800,000 CNY 22,200,000 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (14,730,464) 809,212 조정: 31,818,984 20,492,713 감가상각비 6,021,953 5,739,566 리스자산상각비 1,392,348 1,332,147 대손상각비(대손충당금환입) 12,627,195 85,389 무형자산상각비 172,524 148,795 외화환산손실 24,837 208,986 유형자산처분손실 11,769 141,764 관계기업투자처분손실 - 9,059,623 공사손실충당부채환입액 995,000 (84,072) 소송충당금 179,074 - 재고자산평가손실(환입) (482,086) (56,756) 이자비용 1,544,288 1,062,546 투자부동산상각비 149,644 61,461 기타투자자산상각비 210,464 211,048 퇴직급여 2,970,351 3,706,180 법인세비용(수익) (2,102,863) 228,775 매출채권처분손실 92,458 533,600 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (78,163) (90,068) 외화환산이익 (60,043) (51,346) 유형자산처분이익 (59,551) (111,641) 무형자산손상차손(영업권) 8,614,859 - 이자수익 (183,339) (107,644) 배당금수익 (140,346) (96,428) 지분법손익 (81,389) (1,429,212) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: (2,096,470) (17,459,085) 매출채권의 감소(증가) (19,289,264) (18,970,543) 미청구공사의 감소(증가) 1,811,664 (5,890,746) 미수금의 감소(증가) (468,454) 1,699,419 선급금의 감소(증가) (131,732) (1,152,031) 선급비용의 감소(증가) (297,984) (203,754) 재고자산의 감소(증가) 15,442,530 (381,132) 매입채무의 증가(감소) 5,490,452 4,210,220 미지급비용의 증가(감소) 152,465 (173,502) 미지급금의 증가(감소) (2,010,338) (826,693) 선수금의 증가(감소) 202,398 (35,594) 초과청구공사의 증가(감소) (4,449,976) 5,992,533 예수금의 증가(감소) 302,756 80,007 부가가치세예수금의 증가(감소) 866,963 124,264 지급보증부채증가(감소) (32,196) (4,768) 장기성미지급금의 증가(감소) 572,511 (253,918) 퇴직금의 지급 (1,987,684) (2,780,275) 사외적립자산의 감소(증가) 1,729,419 1,107,428 합계 14,992,050 3,842,840 (2) 당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 유동성대체 기타 당기말 단기차입금 7,000,000 2,500,000 - - 9,500,000 유동성장기차입금 6,941,463 (6,941,463) 19,400,000 - 19,400,000 장기차입금 19,800,000 25,600,000 (19,400,000) - 26,000,000 유동리스부채 1,168,296 (1,281,079) 1,222,823 256,906 1,366,946 비유동리스부채 823,510 - (1,222,823) 1,227,730 828,417 합계 35,733,269 19,877,458 - 1,484,636 57,095,363 2) 전기 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 유동성대체 기타 당기말 단기차입금 10,000,000 (3,000,000) - - 7,000,000 유동성장기차입금 12,897,561 (12,897,561) 6,941,463 - 6,941,463 장기차입금 7,741,463 19,000,000 (6,941,463) - 19,800,000 유동리스부채 918,872 (1,235,089) 1,056,375 428,138 1,168,296 비유동리스부채 835,646 - (1,056,375) 1,044,239 823,510 합계 32,393,542 1,867,350 - 1,472,377 35,733,269 36. 비현금거래당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 19,400,000 6,941,463 건설중인자산의 본계정 대체 11,807,605 2,855,650 건설중인자산의 미지급 23,800 1,024,30 0 무형자산의 미지급 - 18,770 매각예정비유동자산의 투자부동산 대체 - 5,541,918 매각예정비유동자산 관련 선수금대체 - 1,831,000 유형자산의 투자부동산 대체 - 5,144,541 주식의 포괄적 교환으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 - 7,392,424 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 50 기 2023.12.31 현재 제 49 기 2022.12.31 현재 제 48 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 92,164,618,354 94,952,443,746 96,299,730,137 현금및현금성자산 991,059,036 2,043,755,102 1,266,627,013 매출채권 및 기타유동채권 52,583,030,473 39,961,330,373 24,762,756,199 기타유동금융자산 570,849,513 2,853,225 563,062,500 기타유동자산 2,032,199,912 1,994,597,266 4,599,428,194 유동재고자산 35,987,479,420 50,949,907,780 50,449,794,253 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 14,658,061,978 비유동자산 185,892,519,824 196,760,658,729 222,133,803,655 기타비유동금융자산 14,157,421,847 12,950,545,803 8,272,010,869 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 2,911,588,270 3,014,025,364 12,151,845,984 종속기업에 대한 투자자산 66,812,302,726 86,433,538,960 125,554,944,962 유형자산 90,434,849,659 76,619,501,773 68,229,659,308 영업권 및 무형자산 1,239,770,995 1,412,295,053 1,429,408,992 투자부동산 7,938,580,936 8,000,041,684 2,519,584,698 사용권자산 1,791,426,048 1,727,051,665 1,673,716,420 확정급여자산 1,848,425 5,788,463,114 1,276,389,101 기타비유동자산 604,730,918 815,195,313 1,026,243,321 자산총계 278,057,138,178 291,713,102,475 318,433,533,792 부채 유동부채 51,709,369,970 40,564,806,120 46,094,489,792 매입채무 및 기타유동채무 14,350,362,361 16,541,379,081 17,463,001,571 유동 차입금 25,900,000,000 10,941,463,440 19,897,560,968 기타유동금융부채 4,426,849,245 4,089,552,994 4,106,847,852 기타 유동부채 4,639,348,751 5,704,553,091 3,726,433,784 당기법인세부채 1,296,290,013 2,364,886,055 0 유동 리스부채 1,096,519,600 922,971,459 900,645,617 비유동부채 20,631,370,180 30,850,789,759 19,652,041,565 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,834,113,561 2,261,602,758 2,515,520,620 장기차입금 10,400,000,000 19,800,000,000 7,741,463,440 이연법인세부채 6,664,800,448 7,999,596,237 8,586,136,752 기타비유동금융부채 3,647,651 6,167,239 16,038,014 비유동 리스부채 728,808,520 783,423,525 792,882,739 부채총계 72,340,740,150 71,415,595,879 65,746,531,357 자본 자본금 20,533,531,000 20,533,531,000 20,533,531,000 자본잉여금 114,582,077,850 114,582,077,850 114,582,077,850 기타자본조정 (28,343,029,154) (28,343,029,154) (28,343,029,154) 기타포괄손익누계액 3,244,773,151 (1,281,576,608) 38,540,599,413 이익잉여금(결손금) 95,699,045,181 114,806,503,508 107,373,823,326 자본총계 205,716,398,028 220,297,506,596 252,687,002,435 자본과부채총계 278,057,138,178 291,713,102,475 318,433,533,792 제 50 기 제 49 기 제 48 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 50 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 274,045,993,793 256,067,813,757 218,025,767,231 매출원가 241,203,190,411 226,284,074,447 187,274,282,278 매출총이익 32,842,803,382 29,783,739,310 30,751,484,953 판매비와관리비 24,195,175,088 21,023,546,618 21,102,775,249 영업이익(손실) 8,647,628,294 8,760,192,692 9,648,709,704 기타이익 466,093,972 499,324,261 3,138,113,468 기타손실 29,202,979 5,798,561,263 2,282,219,915 금융수익 1,135,223,332 757,528,261 308,374,228 금융원가 2,026,425,097 3,021,159,690 1,731,173,394 지분법이익 (21,958,832,237) 2,661,668,766 (577,402,199) 법인세비용차감전계속영업이익(손실) (13,765,514,715) 3,858,993,027 8,504,401,892 법인세비용(수익) 919,333,983 726,642,705 1,760,641,846 계속영업이익(손실) (14,684,848,698) 3,132,350,322 6,743,760,046 중단영업이익(손실) 0 0 0 당기순이익(손실) (14,684,848,698) 3,132,350,322 6,743,760,046 기타포괄손익 1,698,409,720 (34,281,547,591) 39,211,986,470 총포괄손익 (12,986,438,978) (31,149,197,269) 45,955,746,516 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (414) 88 216 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (414) 88 216 제 50 기 제 49 기 제 48 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 50 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 11,431,816,000 34,074,817,640 (2,062,996,354) 5,001,280,526 95,738,967,817 144,183,885,629 당기순이익(손실) 6,743,760,046 6,743,760,046 확정급여제도의재측정요소 285,381,327 285,381,327 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 1,684,965,346 1,684,965,346 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 (5,387,286,256) 5,387,286,256 0 지분법자본변동 37,241,639,797 37,241,639,797 유상증자 9,101,715,000 63,578,070,310 72,679,785,310 자기주식의 취득 (25,128,012,800) (25,128,012,800) 지분법자본잉여금 16,929,189,900 16,929,189,900 지분법자본조정 (1,152,020,000) (1,152,020,000) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (781,572,120) (781,572,120) 2021.12.31 (기말자본) 20,533,531,000 114,582,077,850 (28,343,029,154) 38,540,599,413 107,373,823,326 252,687,002,435 2022.01.01 (기초자본) 20,533,531,000 114,582,077,850 (28,343,029,154) 38,540,599,413 107,373,823,326 252,687,002,435 당기순이익(손실) 3,132,350,322 3,132,350,322 확정급여제도의재측정요소 5,384,595,404 5,384,595,404 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (389,090,544) (389,090,544) 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 (156,033,026) 156,033,026 0 지분법자본변동 (39,277,052,451) (39,277,052,451) 유상증자 자기주식의 취득 지분법자본잉여금 지분법자본조정 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,240,298,570) (1,240,298,570) 2022.12.31 (기말자본) 20,533,531,000 114,582,077,850 (28,343,029,154) (1,281,576,608) 114,806,503,508 220,297,506,596 2023.01.01 (기초자본) 20,533,531,000 114,582,077,850 (28,343,029,154) (1,281,576,608) 114,806,503,508 220,297,506,596 당기순이익(손실) (14,684,848,698) (14,684,848,698) 확정급여제도의재측정요소 (2,827,940,039) (2,827,940,039) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 644,572,459 644,572,459 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 지분법자본변동 3,881,777,300 3,881,777,300 유상증자 자기주식의 취득 지분법자본잉여금 지분법자본조정 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,594,669,590) (1,594,669,590) 2023.12.31 (기말자본) 20,533,531,000 114,582,077,850 (28,343,029,154) 3,244,773,151 95,699,045,181 205,716,398,028 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 50 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 14,362,722,149 4,227,422,468 8,136,691,452 영업에서 창출된 현금 18,749,232,766 1,266,172,362 13,521,210,915 이자수취 11,737,374 9,967,028 298,883 이자지급(영업) (1,648,986,215) (895,229,176) (660,077,716) 법인세환급(납부) (2,749,261,776) 3,846,512,254 (4,724,740,630) 투자활동현금흐름 (18,351,115,192) (4,302,423,425) (77,176,614,266) 단기금융상품의 처분 0 557,288,775 배당금수취 1,678,767,010 1,474,462,500 157,889,313 건물의 처분 0 0 187,000,000 기계장치의 처분 34,707,300 34,789,400 35,134,800 기타유형자산의 처분 21,563,636 70,246,212 113,090,909 투자부동산의 처분 0 7,152,263,457 1,476,487,080 회원권의 처분 0 0 500,000,000 임차보증금의 감소 40,700,000 305,916,090 32,612,000 단기금융상품의 취득 (555,216,288) 0 (480,000,000) 장기금융상품의 취득 (288,307,952) (602,813,800) (568,194,420) 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 취득 0 0 10,265,040 건물의 취득 0 (48,500,000) 구축물의 취득 (6,600,000) (35,180,460) 기계장치의 취득 (72,271,240) (181,430,000) (12,800,000) 기타유형자산의 취득 (1,341,600) (10,883,000) 건설중인자산의 취득 (19,137,116,058) (12,687,691,282) (4,729,348,908) 컴퓨터소프트웨어의 취득 0 (36,891,317) 회원권의 취득 0 0 1,022,000,000 종속기업투자주식의 취득 0 0 72,813,720,000 임차보증금의 증가 (66,000,000) (294,000,000) (42,500,000) 재무활동현금흐름 2,935,826,619 860,564,846 69,169,296,859 단기차입금의 증가 24,975,000,000 12,000,000,000 96,700,000,000 장기차입금의 증가 10,000,000,000 19,000,000,000 6,500,000,000 유상증자 0 0 72,679,785,310 단기차입금의 상환 (22,475,000,000) (18,000,000,000) (86,700,000,000) 유동성장기부채의 상환 6,941,463,440 9,897,560,968 1,577,560,968 장기차입금의 상환 0 0 (16,700,000,000) 배당금지급 (1,594,669,590) (1,240,298,570) (781,572,120) 리스부채의 상환 1,028,040,351 1,001,575,616 951,355,363 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,052,566,424) 785,563,889 129,374,045 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (129,642) (8,435,800) 0 기초현금및현금성자산 2,043,755,102 1,266,627,013 1,137,252,968 기말현금및현금성자산 991,059,036 2,043,755,102 1,266,627,013 제 50 기 제 49 기 제 48 기 5. 재무제표 주석 제 50(당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 49(전) 기 2022년 12월 31일 현재 한국내화주식회사 1. 당사의 개요한국내화주식회사(이하 '당사')는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370에 소재하고 있습니다.당사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 20,533,531천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 김근수 6,930,732 16.88% 퍼스텍㈜ 6,642,303 16.17% 후성홀딩스㈜ 6,546,334 15.94% 김용민 3,519,720 8.57% ㈜후성 1,066,059 2.60% 자기주식 5,629,960 13.71% 기타 10,731,954 26.13% 합계 41,067,062 100.00% 2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자에 대하여 지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 지분법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2024년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 20 : 종업원급여- 주석 27 : 우발상황 및 주요 약정사항 2) 공정가치의 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13 : 투자부동산- 주석 33 : 금융상품 위험(4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건이 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한, 조기적용이 허용됩니다.3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.(2) 지분법피투자기업에 대한 지분관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 당사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 비파생금융자산1) 인식 및 최초측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 분류 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자 혹은 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소되며, 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거로 인한 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 3) 제거 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (6) 금융자산의 손상1) 금융자산 손상의 인식당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. 5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 개인고객에 대해 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 건물 30~40년 구축물 15년 기계장치 3~30년 기타의유형자산 3~6년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 건물은 추정 내용연수 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래 현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별 되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.1) 리스이용자당사는 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율로 할인합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수 나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 차량운반구를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (12) 매각예정비유동자산당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.매각예정으로의 분류 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족됩니다. 매각예정으로 분류하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각계획이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각(또는 상각)하지 않고 있으며, 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.(13) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권및기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다. (14) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(15) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.4) 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.5) 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(17) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 그리고, 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수행의무의 식별당사는 내화물 제조 및 판매와 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 물품공급계약에서 내화물 공급 및 설치공사와 관련하여 수행의무를 식별할 수 있으며, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 결정합니다.2) 거래가격의 산정 및 배분실비정산, 인센티브 및 페널티와 물가상승을 반영한 계약금액 변동 등으로 인해 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있으며, 당사는 이러한 변동대가가 거래가격 산정에 미치는 영향을 고려합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정합니다.당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사의 건설부문은 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비 등의 용역계약을 체결하고 일반적으로 장기간에 걸쳐 공사를 진행하게 됩니다. 당사는 해당 공사/용역계약이 i) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 ii) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 가치를 높인다는 조건을 만족 시 수행의무를 기간에 걸쳐이행하는 것으로 판단하고 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 일부 용역계약에 대하여 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게 받을 권리가 있는 것으로 보아 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.(20) 금융수익과 비용금융수익은 금융상품으로부터의 이자수익, 배당수익, 외환차익 및 외화환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며 배당금 수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매출채권처분손실, 외환차손 및 외화환산손실을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업지분투자에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸될 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다. (22) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.1) 내화물 : 정형 및 부정형의 내화물 제조 및 판매(분체포함)2) 건설 : 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비(2) 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구분 내화물 건설 합계 외부수익 193,587,445 80,458,549 274,045,994 영업이익 7,470,774 1,176,854 8,647,628 2) 전기 (단위:천원) 구분 내화물 건설 합계 외부수익 185,318,679 70,749,135 256,067,814 영업이익 7,970,740 789,453 8,760,193 당사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다. 3) 당사의 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 내화물 건설 합계 보고부문 자산총액 255,569,804 22,487,334 278,057,138 보고부문 부채총액 70,891,526 1,449,214 72,340,740 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 내화물 건설 합계 보고부문 자산총액 276,661,227 15,051,875 291,713,102 보고부문 부채총액 67,680,177 3,735,419 71,415,596 부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 부 문 주요고객 당기 전기 내화물 고객1 146,931,680 144,878,211 건설 고객1 54,635,392 43,999,949 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 7,002 8,720 제예금 984,057 2,220,366 국고보조금 - (185,331) 합 계 991,059 2,043,755 6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 50,030,013 - 50,030,013 39,352,956 - 39,352,956 미청구공사 2,482,900 - 2,482,900 505,048 - 505,048 미수금 70,117 - 70,117 103,326 - 103,326 합계 52,583,030 - 52,583,030 39,961,330 - 39,961,330 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초잔액 - 5,160 손상차손(환입) - (5,160) 기말 잔액 - - (3) 당사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 당기말 현재 없으며, 전기말 10,037,085천원 입니다. 전기말 당사는 기업은행에 동 채권을 양도하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리 하였습니다. 7. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정금융자산: 금융상품 557,928 5,551,746 2,711 5,263,439 미수수익 12,922 - 142 - 보증금 - 1,328,259 - 1,266,177 소계 570,850 6,880,005 2,853 6,529,616 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - 6,162,400 - 5,343,323 당기손익-공정가치측정금융자산: 출자금 - 1,115,017 - 1,077,607 합계 570,850 14,157,422 2,853 12,950,546 (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: STX중공업㈜ 374 226 ㈜삼보오토 61,793 281,388 ㈜트래닛 1,680,029 1,113,663 ㈜성원 940 940 ㈜창성 165 165 ㈜후성 4,419,099 3,946,941 소계 6,162,400 5,343,323 당기손익-공정가치측정금융자산: 대한내화물공업협동조합 7,400 7,400 전문건설공제조합(1) 255,327 254,175 엔지니어링 공제조합(2) 852,290 816,032 소계 1,115,017 1,077,607 합계 7,277,417 6,420,930 (1) 회사가 맺은 보증 한도 등의 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 27 참조)(2) 타인을 위하여 제공한 연대보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석34 참조) (3) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 기초 평가 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,343,323 819,077 6,162,400 당기손익-공정가치측정금융자산 1,077,607 37,410 1,115,017 합계 6,420,930 856,487 7,277,417 2) 전기 (단위:천원) 구분 기초 대체(주1) 평가 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,255,824 4,580,019 (492,520) 5,343,323 당기손익-공정가치측정금융자산 1,024,959 - 52,648 1,077,607 합계 2,280,783 4,580,019 (439,872) 6,420,930 (주1) 주석 10에 기재된 바와 같이, 전기 중 당사가 관계기업투자로 보유하고 있던 한텍(주)의 주식을 (주)후성의 주식과 포괄적 교환계약에 따라 교환하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 14,000 14,000 당좌개설보증금 8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동: 선급금 1,336,772 1,205,041 선급비용 695,428 789,556 소계 2,032,200 1,994,597 비유동: 기타투자자산 604,731 815,195 합계 2,636,931 2,809,792 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 장부금액 취득원가 평가손실 장부금액 상품 17,624,722 (857,846) 16,766,876 23,336,170 (1,156,549) 22,179,621 제품 6,920,451 (201,936) 6,718,515 7,571,020 (385,320) 7,185,700 원재료 8,518,138 - 8,518,138 16,976,007 - 16,976,007 반제품 1,129,858 - 1,129,858 885,980 - 885,980 재공품 282,629 - 282,629 187,802 - 187,802 저장품 455,948 - 455,948 445,483 - 445,483 미착품 2,115,515 - 2,115,515 3,089,315 - 3,089,315 합계 37,047,261 (1,059,782) 35,987,479 52,491,777 (1,541,869) 50,949,908 (2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (482,086) (56,756) 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업: 일광이앤씨㈜ 국내 12월 건설,도소매업 등 100.00% 66,812,303 100.00% 86,433,539 관계기업: 영구신동내화재료유한공사 중국 12월 내화물 제조 및 판매 24.00% 2,911,588 24.00% 3,014,025 합계 69,723,891 89,447,564 (2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 기초 배당액 지분법손익 지분법자본변동 기말 일광이앤씨㈜ 86,433,539 (1,465,674) (22,040,221) 3,884,659 66,812,303 영구신동내화재료유한공사 3,014,025 (180,182) 81,389 (3,644) 2,911,588 합계 89,447,564 (1,645,856) (21,958,832) 3,881,015 69,723,891 2) 전기 (단위:천원) 구분 기초 배당액 지분법손익 지분법자본변동 처분 전기말 일광이앤씨㈜ 125,554,945 (1,465,674) 1,668,397 (39,324,129) - 86,433,539 영구신동내화재료유한공사 2,850,287 - 283,340 (119,602) - 3,014,025 ㈜한텍(주1) 9,301,559 - 709,932 181,489 (10,192,980) - 합계 137,706,791 (1,465,674) 2,661,669 (39,262,242) (10,192,980) 89,447,564 (주1) 전기 중 당사가 보유하고 있던 한텍(주)의 주식을 특수관계자인 (주)후성의 주식(주식수 : 367,873주, 금액 : 4,580,019천원)과 포괄적 교환계약에 따라 교환하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 일광이앤씨㈜ 122,363,030 55,267,884 149,095,966 (21,892,419) 영구신동내화재료유한공사 15,213,017 4,347,367 19,587,140 434,876 2) 전기말 (단위:천원) 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 일광이앤씨㈜ 122,445,720 35,877,140 110,729,182 1,802,573 영구신동내화재료유한공사 14,317,862 3,080,012 20,944,834 1,136,744 (4) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구분 피투자회사기말 순자산 당사의지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 및 내부거래 기말장부금액 일광이앤씨(주) 67,095,146 100% 67,095,146 (282,843) 66,812,303 영구신동내화재료유한공사 10,865,650 24% 2,607,756 303,832 2,911,588 2) 전기말 (단위:천원) 구분 피투자회사기말 순자산 당사의지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 및 내부거래 기말장부금액 일광이앤씨(주) 86,568,580 100% 86,568,580 (135,041) 86,433,539 영구신동내화재료유한공사 11,237,850 24% 2,697,084 316,941 3,014,025 11. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 24,963,728 31,496,822 7,158,679 56,512,957 5,354,406 11,726,070 137,212,662 취득금액(주1) - - 6,600 72,271 1,342 20,292,616 20,372,829 처분금액 - - - (3,480,139) (360,347) - (3,840,486) 대체금액(주2) - 6,949,820 203,799 4,502,616 151,370 (12,062,639) (255,034) 기말금액 24,963,728 38,446,642 7,369,078 57,607,705 5,146,771 19,956,047 153,489,971 감가상각누계액: 기초금액 - (12,243,126) (4,602,180) (38,362,698) (3,894,033) - (59,102,037) 처분금액 - - - 3,343,472 360,326 - 3,703,798 감가상각비 - (1,048,346) (470,556) (3,638,211) (878,065) - (6,035,178) 기말금액 - (13,291,472) (5,072,736) (38,657,437) (4,411,772) - (61,433,417) 손상차손누계액: 기초금액 - - - (1,345,304) (12,549) - (1,357,853) 처분금액 - - - 126,463 - - 126,463 기말금액 - - - (1,218,841) (12,549) - (1,231,390) 정부보조금: 기초금액 - - - (133,270) - - (133,270) 증가금액 - - - (303,212) - - (303,212) 감가상각비 상계 - - - 46,168 - - 46,168 기말금액 - - - (390,314) - - (390,314) 순장부금액: 기초금액 24,963,728 19,253,696 2,556,499 16,671,685 1,447,824 11,726,070 76,619,502 기말금액 24,963,728 25,155,170 2,296,342 17,341,113 722,450 19,956,047 90,434,850 (주1) 당기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 573,454천원이 포함된 금액입니다.(주2) 당기 중 건설중인 자산의 대체금액은 소모품비 255,034천원이 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 24,963,728 31,373,022 7,117,582 57,658,715 6,322,636 761,218 128,196,901 취득금액(주1) - 48,500 35,180 188,900 10,883 13,820,503 14,103,966 처분금액 - - (72,353) (2,986,318) (1,953,514) - (5,012,185) 대체금액(주2) - 75,300 78,270 1,651,660 974,401 (2,855,651) (76,020) 기말금액 24,963,728 31,496,822 7,158,679 56,512,957 5,354,406 11,726,070 137,212,662 감가상각누계액: 기초금액 - (11,197,187) (4,187,950) (37,246,175) (5,046,001) - (57,677,313) 처분금액 - - 64,406 2,205,700 1,949,625 - 4,219,731 감가상각비 - (1,045,939) (478,636) (3,322,223) (797,657) - (5,644,455) 기말금액 - (12,243,126) (4,602,180) (38,362,698) (3,894,033) - (59,102,037) 손상차손누계액: 기초금액 - - - (2,125,478) (12,549) - (2,138,027) 처분금액 - - - 780,174 - - 780,174 기말금액 - - - (1,345,304) (12,549) - (1,357,853) 정부보조금: 기초금액 - - - (151,902) - - (151,902) 증가금액 - - - (7,470) - - (7,470) 감가상각비 상계 - - - 26,102 - - 26,102 기말금액 - - - (133,270) - - (133,270) 순장부금액: 기초금액 24,963,728 20,175,835 2,929,632 18,135,160 1,264,086 761,218 68,229,659 기말금액 24,963,728 19,253,696 2,556,499 16,671,685 1,447,824 11,726,070 76,619,502 (주1) 전기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 108,511천원이 포함된 금액입니다.(주2) 전기 중 건설중인 자산의 대체금액은 무형자산으로 대체된 76,020천원이 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구분 회원권 소프트웨어 합계 기초장부금액 1,092,000 320,295 1,412,295 무형자산상각비 - (172,525) (172,525) 기말장부금액 1,092,000 147,770 1,239,770 기말장부금액의 구성: 취득가액 1,127,470 858,551 1,986,021 감가상각누계액 - (710,781) (710,781) 손상차손누계액 (35,470) - (35,470) 기말장부금액 1,092,000 147,770 1,239,770 2) 전기 (단위:천원) 구분 회원권 소프트웨어 합계 기초장부금액 1,092,000 337,409 1,429,409 취득금액 - 131,681 131,681 반환금액 - (148,795) (148,795) 기말장부금액 1,092,000 320,295 1,412,295 기말장부금액의 구성: 취득가액 1,127,470 858,551 1,986,021 감가상각누계액 - (538,256) (538,256) 손상차손누계액 (35,470) - (35,470) 기말장부금액 1,092,000 320,295 1,412,295 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,987,505천원과 3,926,159천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 기초금액 6,900,623 1,008,130 417,852 8,326,605 기말금액 6,900,623 1,008,130 417,852 8,326,605 감가상각누계액: 기초금액 - (212,816) (113,747) (326,563) 투자부동산상각비 - (33,604) (27,857) (61,461) 기말금액 - (246,420) (141,604) (388,024) 순장부금액: 기초금액 6,900,623 795,314 304,105 8,000,042 기말금액 6,900,623 761,710 276,248 7,938,581 2) 전기 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 기초금액 1,358,705 1,008,130 417,852 2,784,687 매각예정비유동자산에서 대체금액 5,541,918 - - 5,541,918 기말금액 6,900,623 1,008,130 417,852 8,326,605 감가상각누계액: 기초금액 - (179,212) (85,890) (265,102) 투자부동산상각비 - (33,604) (27,857) (61,461) 기말금액 - (212,816) (113,747) (326,563) 순장부금액: 기초금액 1,358,705 828,918 331,962 2,519,585 기말금액 6,900,623 795,314 304,105 8,000,042 (2) 투자부동산에대한 공정가치당기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치는 10,913백만원입니다. 토지에 대한 공정가치는 당사와 독립적인 평가법인의 평가결과를 활용하였으며, 평가기관은 토지에대해서 표준공시지가의 평균법 및 거래사례비교법에 근거하여 평가를 하였습니다. (3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 임대수익 208,000 180,000 운용비용 (94,284) (62,716) 차감계 113,716 117,284 14. 담보제공자산 등당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계,투자부동산 42,061,412 56,812,400 시설자금대출 36,300,000 한국산업은행 2,400,000 운영자금대출 - (주)국민은행 합계 42,061,412 59,212,400 36,300,000 15. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 873,886 853,166 1,727,052 취득 912,959 356,700 1,269,659 계약해지 (51,588) (19,448) (71,036) 리스자산상각비 (762,185) (372,064) (1,134,249) 기말장부금액 973,072 818,354 1,791,426 기말장부금액의 구성: 취득가액 1,576,929 1,623,013 3,199,942 감가상각누계액 (603,857) (804,659) (1,408,516) 기말장부금액 973,072 818,354 1,791,426 2) 전기 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 578,549 1,095,167 1,673,716 취득 1,030,535 130,786 1,161,321 계약해지 (15,879) - (15,879) 리스자산상각비 (719,319) (372,787) (1,092,106) 기말장부금액 873,886 853,166 1,727,052 기말장부금액의 구성: 취득가액 1,499,366 1,619,358 3,118,724 감가상각누계액 (625,480) (766,192) (1,391,672) 기말장부금액 873,886 853,166 1,727,052 (2) 당기말과 전기말 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 1,706,395 1,693,529 리스료의 지급 (1,170,986) (1,107,935) 리스자산의 취득 1,217,353 1,030,124 계약해지 (70,380) (15,682) 이자비용 142,946 106,359 기말장부금액 1,825,328 1,706,395 (3) 당기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 453,453천원, 제조원가에 296,749천원, 공사원가에 384,047천원 포함되어 있습니다. (4) 당기 말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계약상 명목현금흐름 합계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 리스부채 1,989,915 1,145,420 673,242 171,253 - (5) 당기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 제조원가 222,527 공사원가 181,490 판매비와관리비 191,367 합계 595,384 16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,769,534 - 8,022,366 - 미지급금 6,580,828 2,834,114 8,519,013 2,261,603 합계 14,350,362 2,834,114 16,541,379 2,261,603 17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동: 단기차입금 6,500,000 4,000,000 유동성장기차입금 19,400,000 6,941,463 소계 25,900,000 10,941,463 비유동: 장기차입금 10,400,000 19,800,000 합계 36,300,000 30,741,463 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 한국산업은행 운영자금대출 4.83% 6,500,000 4,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 한국산업은행 시설자금대출 4.78% 800,000 1,200,000 운영자금대출 4.63~5.00% 29,000,000 25,500,000 (주)국민은행 시설자금대출 4.43% - 41,463 유동성 대체 (19,400,000) (6,941,463) 차감계 10,400,000 19,800,000 (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 금액 2024년 19,400,000 2025년 10,400,000 합계 29,800,000 18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정금융부채: 미지급비용 4,306,331 - 3,939,359 - 기타: 지급보증부채 120,518 3,648 150,194 6,167 합계 4,426,849 3,648 4,089,553 6,167 19. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선수금 210,340 7,942 초과청구공사 1,449,214 3,735,419 예수금 683,605 376,250 부가가치세예수금 2,296,190 1,584,942 합계 4,639,349 5,704,553 20. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 43,154,007 38,446,451 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 2,202,849 3,227,867 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 476,040 367,734 장기종업원급여 채무에 대한 비용 934,715 (140,121) 합계 46,767,611 41,901,931 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 확정급여부채 (1,848) (5,788,463) 장기종업원급여채무 2,692,761 2,200,721 종업원 관련 미지급비용 3,914,409 3,622,930 총 종업원급여부채 6,605,322 35,188 (3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 순확정급여자산 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 34,367,332 28,738,674 사외적립자산의 공정가치 (34,369,180) (34,527,137) 확정급여제도의 자산 인식액 (1,848) (5,788,463) 2) 확정급여채무의 조정내역 (단위:천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채(자산) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초금액 28,738,674 34,135,587 (34,527,137) (35,411,976) (5,788,463) (1,276,389) 당기비용으로 인식: - 당기근무원가 2,503,922 3,262,409 - - 2,503,922 3,262,409 - 이자원가(수익) 1,301,328 825,363 (1,602,401) (859,905) (301,073) (34,542) 소계 3,805,250 4,087,772 (1,602,401) (859,905) 2,202,849 3,227,867 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 재무적가정 2,771,635 (7,856,413) - - 2,771,635 (7,856,413) - 경험에 의한 차이 568,796 724,249 - - 568,796 724,249 - 사외적립자산의 재측정손실(이익) - - 234,715 316,220 234,715 316,220 소계 3,340,431 (7,132,164) 234,715 316,220 3,575,146 (6,815,944) 기타: - 퇴직급여 지급액 (1,526,029) (2,352,521) 1,537,531 2,428,524 11,502 76,003 - 사용자의 당기기여금 - - (2,882) (1,000,000) (2,882) (1,000,000) - 관계사 전입 52,699 - (52,699) - - - - 관계사 전출 (43,693) - 43,693 - - - 소계 (1,517,023) (2,352,521) 1,525,643 1,428,524 8,620 (923,997) 기말금액 34,367,332 28,738,674 (34,369,180) (34,527,137) (1,848) (5,788,463) 3) 사외적립자산의 구성내역 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 예금 등 34,369,180 34,527,137 4) 보험수리적가정 (단위:%) 구분 당기말 전기말 기말 할인율 4.42 5.20 미래임금인상률 4.97 4.86 5) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무 감소 증가 할인율(1% 변동) 3,704,802 (3,134,891) 임금상승률(1% 변동) (3,196,268) 3,712,260 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (4) 당사의 기타 종업원 급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 장기종업원급여채무 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장기종업원급여에 대한 채무(주1) 2,692,761 2,200,721 (주1) 매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다. 2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 2,200,721 2,515,521 당기비용으로 인식: 당기근무원가 212,553 247,231 과거근무원가 - - 이자원가 106,493 58,380 재측정손익 615,669 (445,732) 소계 934,715 (140,121) 장기종업원급여채무에 대한 지급액 (442,675) (174,679) 기말금액 2,692,761 2,200,721 21. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 1,583,930 1,912,385 법인세추납액 96,735 743,529 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,334,796) (586,541) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 573,465 (1,342,730) 법인세비용 919,334 726,643 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이연법인세: -확정급여제도의 재측정요소 747,206 (1,431,348) -기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (174,503) 103,429 -지분법자본변동 762 (14,811) 이연법인세 소계 573,465 (1,342,730) 자본에 직접 반영된 법인세비용 573,465 (1,342,730) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (13,765,515) 3,858,993 적용세율에 따른 부담세액(주1) (2,854,993) 826,978 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용 19,633 39,305 -비과세 수익 (279,807) (276,836) -이연법인세 미인식 일시적차이 등의 변동 4,912,732 (42,572) -과거기간의 당기법인세에 대한 조정액 96,735 743,529 -세액공제 (815,149) (187,362) -기타 (159,817) (376,399) 법인세비용 919,334 726,643 평균유효세율 - 18.83% (주1) 당기 적용세율은 법인세율(과세표준 2억 이하 9%, 2억초과에서 200억이하 19%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것입니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세부채 6,664,800 7,999,596 기초 이연법인세부채 7,999,596 8,586,137 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (1,334,796) (586,541) (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (29) (2,672) - (2,701) 관계기업지분투자이익 (95,263) 21,102 - (74,161) 지분법자본변동 (137,424) 654 762 (136,008) 자기주식(구.일광) (4,316,873) 20,556 - (4,296,317) 재고자산평가손실 323,793 (102,298) - 221,495 퇴직급여충당금 (1,215,577) 467,986 747,205 (386) 감가상각비 109,518 86,249 - 195,767 토지재평가이익 (2,676,510) 12,746 - (2,663,764) 유형자산평가손실 4,151 (20) - 4,131 건설자금이자 (9,479) 782 - (8,697) 현재가치할인차금 18,632 (7,776) - 10,856 미지급비용 266,170 28,482 - 294,652 회원권 손상차손 7,449 (36) - 7,413 투자부동산 상각비 2,396 117 - 2,513 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 301,586 1,880 (174,503) 128,963 당기손익-공정가치측정금융자산 (56,905) (7,548) - (64,453) 장기성미지급금 462,151 100,636 - 562,787 국고보조금 40,472 20,234 - 60,706 국고보조금(기계장치1) 3,785 (1,094) - 2,691 국고보조금(기계장치2) 22,649 (4,471) - 18,178 매출채권(대손상각) 9,984 (47) - 9,937 일시상각충당금 (26,434) 5,565 - (20,869) 감가상각비(가속상각) (1,071,719) 123,730 - (947,989) 자본적지출(세무조사 사후관리) 38,219 (14,849) - 23,370 사용권자산 (362,681) (11,727) - (374,408) 리스부채 358,343 23,151 - 381,494 합계 (7,999,596) 761,332 573,464 (6,664,800) 2) 전기 (단위:천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (673) 644 - (29) 관계기업지분투자이익 (70,671) (24,592) - (95,263) 지분법자본변동 (174,362) 51,749 (14,811) (137,424) 지분법적용투자주식(전FVOCI)-한텍 (47,577) 47,577 - - 자기주식(구.일광) (4,522,439) 205,566 - (4,316,873) 재고자산평가손실 351,698 (27,905) - 323,793 퇴직급여충당금 (280,805) 496,576 (1,431,348) (1,215,577) 감가상각비 122,495 (12,977) - 109,518 매각예정비유동자산 손상차손 240,518 (240,518) - - 토지재평가이익 (4,673,361) 1,996,851 - (2,676,510) 유형자산평가손실 4,348 (197) - 4,151 건설자금이자 (10,741) 1,262 - (9,479) 현재가치할인차금 7,968 10,664 - 18,632 미지급비용 275,281 (9,111) - 266,170 회원권 손상차손 8,771 (1,322) - 7,449 투자부동산 상각비 2,375 21 - 2,396 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 207,593 (9,436) 103,429 301,586 당기손익-공정가치측정금융자산 (48,033) (8,872) - (56,905) 장기성미지급금 553,415 (91,264) - 462,151 국고보조금 - 40,472 - 40,472 국고보조금(기계장치1) 28,320 (24,535) - 3,785 국고보조금(기계장치2) 5,098 17,551 - 22,649 매출채권(대손상각) 10,460 (476) - 9,984 일시상각충당금 (33,419) 6,985 - (26,434) 업무용승용차 감가상각한도초과 6,643 (6,643) - - 감가상각비(가속상각) (553,397) (518,322) - (1,071,719) 자본적지출(세무조사 사후관리) - 38,219 - 38,219 사용권자산 (368,218) 5,537 - (362,681) 리스부채 372,576 (14,233) - 358,343 합계 (8,586,137) 1,929,271 (1,342,730) (7,999,596) (7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 1,924,953 1,969,298 이연법인세부채 (8,589,753) (9,968,894) 차감계 (6,664,800) (7,999,596) 당기법인세자산 287,640 246,690 당기법인세부채 (1,583,930) (2,611,576) 차감계 (1,296,290) (2,364,886) 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 41,067,062주 41,067,062주 보통주자본금 20,533,531,000원 20,533,531,000원 (2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 93,488,464 93,488,464 기타자본잉여금 1,926 1,926 자기주식처분이익 4,162,498 4,162,498 지분법자본잉여금 16,929,190 16,929,190 합계 114,582,078 114,582,078 23. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (27,191,009) (27,191,009) 지분법자본조정 (1,152,020) (1,152,020) 합계 (28,343,029) (28,343,029) 24. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 3,189,515 (692,262) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 55,258 (589,315) 합계 3,244,773 (1,281,577) 25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 2,057,800 1,897,800 임의적립금 1,811,378 1,811,378 미처분이익잉여금 91,829,867 111,097,326 합계 95,699,045 114,806,504 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 114,806,504 107,373,823 당기순이익(손실) (14,684,849) 3,132,350 배당 (1,594,670) (1,240,299) 확정급여제도의 재측정요소 (2,827,940) 5,384,595 지분법자본변동의 이익잉여금대체 - 156,035 기말금액 95,699,045 114,806,504 (3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 (처분예정일: 2024년3월26일) (처분확정일: 2023년3월28일) I. 미처분이익잉여금 91,829,867 111,097,326 전기이월미처분이익잉여금 109,342,656 102,424,346 당기순이익(손실) (14,684,849) 3,132,350 확정급여제도의 재측정요소 (2,827,940) 5,384,595 지분법자본변동의 이익잉여금대체 - 156,035 II. 이익잉여금 처분액 (1,754,670) (1,754,670) 이익준비금 (160,000) (160,000) 현금배당 주당배당금(률): 당기 45원(9%) 및 전기 45원(9%) (1,594,670) (1,594,670) III. 차기이월미처분이익잉여금 90,075,197 109,342,656 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.1) 보통주 당기순손익 (단위:원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (14,684,848,698) 3,132,350,322 가중평균유통보통주식수 35,437,102주 35,437,102주 기본주당이익(손실) (414) 88 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 41,067,062 41,067,062 기초자기주식 (5,629,960) (5,629,960) 가중평균유통보통주식수 35,437,102 35,437,102 (2) 희석주당순이익당사는 당기와 전기 중 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 당사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다. (2) 당기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 금융기관 약정내용 금액 약정금액 실행금액 (주)하나은행 신용장개설 USD 800,000 - 전자매담대(주1) 1,000,000 95,197 한도대출 2,000,000 - 한국산업은행 일반시설자금대출 2,000,000 800,000 일반자금대출 35,500,000 35,500,000 회전대출 4,000,000 - ㈜국민은행 한도대출 2,000,000 - ㈜우리은행 회전대출 5,000,000 - ㈜신한은행 한도대출 4,000,000 - 전자매담대(주1) 1,000,000 240,541 전문건설공제조합 보증 34,434,023 - 신용운영자금 194,940 - 담보운영자금 283,500 - 어음할인 270,000 - 특별한도 54,000 - (주1) 당사의 협력기업이 당사에 대한 외상매출채권을 조기에 상환받을 수 있는 약정사항입니다. (3) 당기말 현재 당사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다. 기술도입처 도입기간 기술도입수수료 지급방법 Vesuvius Crucible Company 2017.07.01 ~ 2024.06.30 순매출액의 1~5% 연4회 (4) 당기말 현재 타인으로부터 받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 실행금액 약정내용 서울보증보험 980,357 하자 및 인허가 28. 공사현황 (1) 당기말과 전기말 현재 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기초 계약잔액 25,967,555 2,566,634 신규계약액 68,548,615 94,150,055 당기매출액 80,458,549 70,749,134 기말 계약잔액 14,057,621 25,967,555 (2) 당기말 현재 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발주처 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금미수금 초과청구공사 공사손실충당금 청구분 미청구분 현대제철 등 104,270,476 96,649,736 7,620,740 11,828,386 2,482,901 1,449,214 - (3) 당기말 현재 계약보증현황의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 공사명 도급금액 부보액 보증기간 보증내용 천안시 하수슬러지 자원화처리시설 재연소로1,2호기 내화물, 외피 교체공사 등 37,446,922 8,103,028 2021.11.23~2025.06.30 계약보증 현대오일뱅크㈜ T/A 내화물 보수공사 외 13,394,298 936,396 2014.10.14~2026.05.29 하자보증 (4) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약명 계약일 공사기한 진행률 미청구(초과청구)공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 [Tuwaiq Casting and Forging Facility] Furnace and quench 2022.02.25 2025-01-25 88.20% 1,664,355 - 875,816 - (5) 당기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구(초과청구) 공사의 변동 건설 (2,634,686) (1,583,148) (963,961) (87,577) (963,961) 29. 영업이익 (1) 매출액당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 제품매출액 109,953,412 105,607,101 상품매출액 83,634,033 79,711,578 공사매출액 80,458,549 70,749,135 합계 274,045,994 256,067,814 수익인식시기: 한 시점에 이전 193,587,445 185,318,679 기간에 걸쳐 이전 80,458,549 70,749,135 합계 274,045,994 256,067,814 (2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 (1) 제품매출원가 90,673,219 86,844,354 기초재고액 7,185,700 5,675,175 당기제품제조원가 90,942,615 88,546,879 타계정대체액 (736,581) (192,000) 기말재고액 (6,718,515) (7,185,700) (2) 상품매출원가 74,377,271 71,730,481 기초재고액 22,179,621 18,527,150 당기매입액 69,523,252 75,009,908 타계정대체액 (558,726) 373,044 기말재고액 (16,766,876) (22,179,621) (3) 공사매출원가 76,152,700 67,709,239 합계 241,203,190 226,284,074 (3) 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 9,337,968 6,942,653 퇴직급여 86,565 126,382 복리후생비 1,761,132 1,471,090 여비교통비 195,299 167,076 차량유지비 48,872 118,049 통신비 24,126 22,597 수도광열비 128,555 113,227 세금과공과 409,057 396,703 감가상각비 110,888 112,562 투자부동산상각비 61,461 61,461 무형자산상각비 172,524 148,795 기타의투자자산상각비 210,464 211,048 리스자산감가상각비 453,453 408,054 수선비 1,686 6,086 보수비 107,972 146,379 소모품비 417,057 81,402 안전관리비 9,824 33,382 보험료 31,281 44,575 지급임차료 181,836 184,143 접대비 131,938 190,258 광고선전비 39,804 36,455 운반비 2,784,702 2,612,458 수출경비 97,929 33,985 지급수수료 2,520,883 2,641,564 도서인쇄비 26,771 21,913 교육훈련비 91,966 42,112 경상개발비 3,987,505 3,926,159 경상기술료 763,657 728,139 대손상각비(대손충당금환입) - (5,160) 합계 24,195,175 21,023,547 (4) 성격별비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 12,548,191 (3,108,679) 상품의 매입 69,523,252 75,009,908 원재료의 매입 58,061,136 63,064,129 급여 46,767,611 41,901,932 감가상각비 7,567,709 7,131,765 운반비 2,786,917 2,612,758 지급수수료 4,233,939 4,619,278 외주비 29,978,745 25,421,736 경상연구개발비 3,587,333 3,531,594 기타비용 30,343,532 27,123,200 합계() 265,398,365 247,307,621 () 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다. (5) 계약잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 수취채권 50,030,013 39,352,956 계약자산 2,482,901 505,048 계약부채 1,659,554 3,743,361 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당기 중 수익으로 인식한 금액은 3,734,628천원입니다. 30. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 임대료 211,600 183,600 유형자산처분이익 57,186 101,642 잡이익 192,008 201,202 대행수수료수익 5,300 12,880 합계 466,094 499,324 (2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 11,769 141,764 기부금 10,010 9,750 투자자산처분손실 - 5,612,960 잡손실 7,424 34,087 합계 29,203 5,798,561 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 113,580 85,532 수입배당금 32,910 8,788 당기손익-공정가치측정금융 자산평가이익 37,410 52,648 외환차익 923,230 584,836 외화환산이익 28,093 25,724 금융수익 소계 1,135,223 757,528 금융비용: 이자비용 1,293,103 937,822 매출채권처분손실 92,458 533,600 외환차손 640,427 1,342,522 외화환산손실 437 207,216 금융비용 소계 2,026,425 3,021,160 순금융비용 (891,202) (2,263,632) (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정금융부채 합계 판매비와관리비: 대손상각비 (대손충당금환입) - - - - - (5,160) - - - (5,160) 금융수익: 이자수익 113,580 - - - 113,580 85,532 - - - 85,532 수입배당금 - 18,450 14,460 - 32,910 - 5,940 2,848 - 8,788 당기손익-공정가치측 정금융자산평가이익 - 37,410 - - 37,410 - 52,648 - - 52,648 외환차익 220,757 - - 702,473 923,230 211,181 - - 373,655 584,836 외화환산이익 28,093 - - - 28,093 - - - 25,724 25,724 금융수익 합계 362,430 55,860 14,460 702,473 1,135,223 296,713 58,588 2,848 399,379 757,528 금융비용: 이자비용 1,293,103 - - - 1,293,103 - - - 937,822 937,822 매출채권처분손실 92,458 - - - 92,458 533,600 - - - 533,600 외환차손 120,118 - - 520,309 640,427 505,176 - - 837,346 1,342,522 외화환산손실 437 - - - 437 207,216 - - - 207,216 금융비용 합계 1,506,116 - - 520,309 2,026,425 1,245,992 - - 1,775,168 3,021,160 순손익 (1,143,686) 55,860 14,460 182,164 (891,202) (944,119) 58,588 2,848 (1,375,789) (2,258,472) 기타포괄손익(세전) - - 819,077 - 819,077 - - (492,519) - (492,519) 32. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 금융자산: 현금및현금성자산 991,059 - - - - 991,059 매출채권및기타채권 52,583,030 - - - - 52,583,030 기타금융자산 570,849 - - - - 570,849 장기기타금융자산 6,880,006 6,162,400 1,115,017 - - 14,157,423 금융자산 계 61,024,944 6,162,400 1,115,017 - - 68,302,361 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 14,350,362 - 14,350,362 차입금 - - - 25,900,000 - 25,900,000 기타금융부채(주1) - - - 293,128 120,518 413,646 유동리스부채 - - - 1,096,520 - 1,096,520 장기차입금 및 사채 - - - 10,400,000 - 10,400,000 장기기타금융부채 - - - - 3,648 3,648 비유동리스부채 - - - 728,809 - 728,809 금융부채 계 - - - 52,768,819 124,166 52,892,985 (주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2,043,755 - - - - 2,043,755 매출채권및기타채권 39,961,330 - - - - 39,961,330 기타금융자산 2,853 - - - - 2,853 장기기타금융자산 6,529,616 5,343,323 1,077,607 - - 12,950,546 금융자산 계 48,537,554 5,343,323 1,077,607 - - 54,958,484 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 16,541,379 - 16,541,379 차입금 - - - 10,941,463 - 10,941,463 기타금융부채(주1) - - - 227,732 150,194 377,926 유동리스부채 - - - 922,971 - 922,971 장기차입금 - - - 19,800,000 - 19,800,000 장기기타금융부채 - - - - 6,167 6,167 비유동리스부채 - - - 783,424 - 783,424 금융부채 계 - - - 49,216,969 156,361 49,373,330 (주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다. (2) 공정가치 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말 장기금융자산(주1) 4,419,473 - 2,856,839 7,276,312 전기말 장기금융자산(주1) 3,947,167 - 2,191,270 6,138,437 (주1) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 한 지분증권은 포함하고 있지 않습니다. 2) 당기와 전기 중 '수준 1'과 '수준 2'간의 이동은 없었습니다. 3) 당기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득가액 기초가액 평가변동액(주1) 기말잔액 (공정가액) 당기: <지분증권> ㈜트래닛 1,213,346 1,113,663 566,366 1,680,029 ㈜삼보오토 281,388 281,388 (219,595) 61,793 소계 1,494,734 1,395,051 346,771 1,741,822 <출자금> 대한내화물조합 5,000 7,400 - 7,400 전문건설공제조합 202,959 254,175 1,152 255,327 엔지니어링공제조합 598,669 816,032 36,258 852,290 소계 806,628 1,077,607 37,410 1,115,017 합계 2,301,362 2,472,658 384,181 2,856,839 전기: <지분증권> ㈜트래닛 1,213,346 950,080 163,583 1,113,663 소계 1,213,346 950,080 163,583 1,113,663 <출자금> 대한내화물조합 5,000 7,400 - 7,400 전문건설공제조합 202,959 253,508 667 254,175 엔지니어링공제조합 598,669 764,051 51,981 816,032 소계 806,628 1,024,959 52,648 1,077,607 합계 2,019,974 1,975,039 216,231 2,191,270 (주1) 수준 3으로 분류된 지분증권은 활성거래시장에서 거래되지 아니하여 외부의 독립된 평가기관이 평가한 가액을 공정가치로 계상하였습니다. 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 지분증권의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 (주)트래닛 1,680,029 현금흐름할인모형 성장률할인율 성장률 : 0.00% 할인율 : 7.85% ~ 11.53% 성장률상승에 따라 공정가치 상승할인율 상승에 따라 공정가치 하락 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 유리한 변동 불리한 변동 ㈜트래닛 1,680,029 할인율을 1%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 266,849 (213,631) 33. 금융상품 위험 (1) 신용위험 1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 984,057 2,035,035 매출채권 및 기타채권 52,583,030 39,961,330 기타금융자산 570,850 2,853 장기기타금융자산(주2) 7,995,023 7,607,223 합계 62,132,960 49,606,441 (주1) 보유중인 현금 시재는 제외되었습니다. (주2) 기타금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 제외하였습니다. 2) 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 등의 연령 및 각 연령별로 손상된채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 장부금액 채권잔액 손상된 금액 장부금액 3개월 이하 51,968,456 - 51,968,456 39,766,280 - 39,766,280 3개월 초과 1년 미만 614,574 - 614,574 195,050 - 195,050 합계 52,583,030 - 52,583,030 39,961,330 - 39,961,330 (2) 유동성위험 1) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 14,350,362 14,350,362 14,350,362 - - - 차입금 36,300,000 37,629,744 7,031,949 20,062,603 10,535,192 - 기타금융부채 293,128 293,128 293,128 - - - 지급보증부채(주1) 124,166 37,614,648 3,600,000 28,014,648 6,000,000 - 합계 51,067,656 89,887,882 25,275,439 48,077,251 16,535,192 - (주1) 지급보증계약은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(주석34참조).당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 16,541,379 16,541,379 16,541,379 - - - 차입금 30,741,463 32,582,643 7,001,415 5,145,253 20,435,975 - 기타금융부채 227,732 227,732 227,732 - - - 지급보증부채(주1) 156,360 50,685,696 15,600,000 31,845,696 3,240,000 - 합계 47,666,934 100,037,450 39,370,526 36,990,949 23,675,975 - (주1) 지급보증계약은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(주석34 참조).당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험1) 환위험원재료 수입 및 제품 수출과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY CNY 자산: 현금 및 현금성자산 80,862 - 22,670 975,993 - 28,595 - 매출채권 및 기타채권 2,636,499 - - 5,885,843 - - - 부채: 매입채무및기타채무 3,030,627 47,993 - 2,152,126 391,500 - 571,536 차감 계 (313,266) (47,993) 22,670 4,709,710 (391,500) 28,595 (571,536) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,305.66 1,291.45 1,289.40 1,267.30 EUR 1,412.32 1,357.72 1,426.59 1,351.20 JPY 9.31 9.84 9.13 9.53 CNY 184.26 191.62 180.84 181.44 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (31,327) 31,327 470,971 (470,971) EUR (4,799) 4,799 (39,150) 39,150 JPY 2,267 (2,267) 2,860 (2,860) CNY - - (57,154) 57,154 2) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금융부채 36,300,000 30,741,463 당기말과 전기말 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (363,000) 363,000 (307,415) 307,415 (4) 자본관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.당사의 당기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 72,340,740 71,415,596 현금및현금성자산 차감 (991,059) (2,043,755) 조정 부채 71,349,681 69,371,841 자본총계 205,716,398 220,297,507 조정부채비율 34.68% 31.49% 34. 특수관계자(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 회사명 회사명 종속기업 일광이앤씨㈜ 일광이앤씨㈜ 후성카작 후성카작 (주1) 관계기업 영구신동내화재료유한공사 영구신동내화재료유한공사 기타 후성홀딩스㈜ 후성에이치디에스㈜ ㈜한텍 ㈜한텍 후성코퍼레이션 주식회사 - (주2) ㈜후성 ㈜후성 ㈜트래닛 ㈜트래닛 퍼스텍㈜ 퍼스텍㈜ 후성정공㈜ 후성정공(주) 유콘시스템㈜ 유콘시스템(주) ㈜오션스글로벌 (주)오션스글로벌 후성글로벌 주식회사 후성글로벌 주식회사 International Mineral Resources(몽골) International Mineral Resources(몽골) 소주후성화공유한공사 소주후성화공유한공사 후성과기(남통)유한공사 후성과기(남통)유한공사 후성신재료(남통)유한공사 후성신재료(남통)유한공사 후성폴란드유한공사 후성폴란드유한회사 북경후성태극기차부건유한공사 북경후성태극기차부건유한공사 후성정공기차부건소주유한공사 후성정공기차부건소주유한공사 Foosung Slovakia s.r.o Foosung Slovakia s.r.o 후성정공영파기차부건유한공사 후성정공영파기차부건유한공사 중경후성태극기차부품유한공사 중경후성태극기차부품유한공사 후성춘환반도체설비과기(장수)유한공사 - (주3) FOOSUNG U.S.A Inc FOOSUNG U.S.A Inc TRANIT VINA CO., LTD TRANIT VINA CO., LTD (주1) 일광이앤씨(주)의 종속기업 입니다.(주2) 전기 중 후성에이치디에스(주)에서 인적분할 하였습니다.(주3) 당기 중 후성정공(주)가 중국 내 설립한 법인 입니다. (2) 주요 경영진과의 거래당사의 주요 경영진은 급여 및 퇴직급여를 제공받고 있으며, 당사는 당기와 전기 중 각각 4,727,987천원 및 4,204,785천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. (3) 특수관계자거래1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.①당기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 배당지급 배당수취 종속기업 일광이앤씨㈜ - 10,335,126 - 1,465,674 관계기업 영구신동내화재료유한공사 - 5,192,098 - 180,182 기타 후성홀딩스㈜ - 1,690,314 294,585 - ㈜후성 - - 47,973 7,377 후성코퍼레이션㈜ - 16,629,534 - - (주)트래닛 - 69,074 - 7,083 후성정공㈜ 798 6,091 - - ㈜한텍 1,346,361 - - - 퍼스텍(주) - - 298,904 - 합계 1,347,159 33,922,237 641,462 1,660,316 ② 전기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 배당지급 배당수취 종속기업 일광이앤씨㈜ - 8,220,589 - 1,465,674 관계기업 영구신동내화재료유한공사 - 4,242,920 - - 기타 후성에이치디에스㈜ - 15,987,099 229,122 - ㈜한텍 143,676 - - - 후성코퍼레이션㈜(주1) - 5,629,204 - - ㈜후성 - - 37,312 15 ㈜트래닛 - 63,958 - 2,833 후성정공㈜ 10,180 - - - 퍼스텍(주) - - 242,106 - 합계 153,856 34,143,770 508,540 1,468,522 (주1) 전기 중 후성홀딩스(주)에서 인적분할 하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 일광이앤씨㈜ - - - 932,800 관계기업 영구신동내화재료유한공사 - 80,271 - 163,358 기타 후성홀딩스㈜ - 223,806 - - 후성에이치디에스㈜ - - - 244,667 ㈜한텍 299,915 - - - 후성코퍼레이션㈜ - 517,381 - 993,468 합계 299,915 821,458 - 2,334,293 (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자 금융기관 보증금액 지급보증기간 종속기업 일광이앤씨㈜ 엔지니어링공제조합 9,057,956 2021.11.23~2026.05.29 기타 ㈜한텍 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 외화단위:USD, CNY) 특수관계자구분 특수관계자 금융기관 보증금액 지급보증기간 종속기업 일광이앤씨㈜ 엔지니어링공제조합 8,746,840 2018.07.16~2029.07.06 ㈜농협은행 1,200,000 2021.11.04~2024.11.04 기타 ㈜한텍 ㈜우리은행 6,000,000 2022.03.31~2024.04.29 ㈜하나은행 8,400,000 2019.02.27~2025.02.27 수출입은행 USD 16,800,000 2023.09.15~2024.09.16 엔지니어링공제조합 17,971,257 2022.06.24~2025.05.30 ㈜농협은행 3,600,000 2020.07.17~2024.07.17 북경후성정공㈜ 하나은행(중국)유한공사 북경순의지행 CNY 12,000,000 2022.12.05~2024.11.29 신한은행(중국)유한공사 북경순의지행 CNY 10,200,000 2022.06.07~2024.06.06 후성코퍼레이션㈜ ㈜하나은행 7,200,000 2020.06.01~2024.06.21 ㈜농협은행 3,600,000 2022.10.13~2024.07.17 후성홀딩스㈜ ㈜우리은행 3,600,000 2022.03.15~2024.03.15 합계 60,318,097 USD 16,800,000 CNY 22,200,000 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (14,684,849) 3,132,350 조정: 33,295,227 15,521,717 감가상각비 5,989,010 5,618,353 리스자산상각비 1,134,250 1,092,106 대손상각비(환입) - (5,160) 무형자산상각비 172,524 148,795 외화환산손실 437 207,216 유형자산처분손실 11,769 141,764 관계기업투자처분손실 - 5,612,961 기타투자자산상각비 210,464 211,048 재고자산평가손실 (482,086) (56,756) 이자비용 1,293,103 937,822 투자부동산상각비 61,461 61,461 퇴직급여 2,202,849 3,227,867 법인세비용(수익) 919,334 726,643 매출채권처분손실 92,458 533,600 외화환산이익 (28,093) (25,724) 유형자산처분이익 (57,186) (101,642) 이자수익 (113,579) (85,532) 배당금수익 (32,910) (8,788) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (37,410) (52,648) 지분법손익 21,958,832 (2,661,669) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 138,855 (17,387,895) 매출채권의 감소(증가) (10,769,515) (15,881,469) 미청구공사의 감소(증가) (1,977,853) (76,153) 미수금의 감소(증가) 33,209 31,828 선급금의 감소(증가) (131,732) (1,152,031) 선급비용의 감소(증가) 94,129 (380,678) 재고자산의 감소(증가) 15,444,515 (443,357) 매입채무의 증가(감소) (225,045) (2,906,334) 미지급비용의 증가(감소) 149,401 (173,502) 미지급금의 증가(감소) (1,961,985) 967,365 선수금의 증가(감소) 202,398 (35,594) 초과청구공사의 증가(감소) (2,286,205) 3,664,061 예수금의 증가(감소) 307,355 56,388 부가가치세예수금의 증가(감소) 711,248 124,264 지급보증부채의 증가(감소) (32,196) (4,767) 장기성미지급금의 증가(감소) 572,511 (253,918) 퇴직금의 지급 (1,517,023) (2,352,522) 사외적립자산의 감소(증가) 1,525,643 1,428,524 합계 18,749,233 1,266,172 (2) 당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 유동성대체 기타 당기말 단기차입금 4,000,000 2,500,000 - - 6,500,000 유동성장기차입금 6,941,463 (6,941,463) 19,400,000 - 19,400,000 장기차입금 19,800,000 10,000,000 (19,400,000) - 10,400,000 유동리스부채 922,971 (1,028,040) 1,045,404 156,185 1,096,520 비유동리스부채 783,424 - (1,045,404) 990,789 728,809 합 계 32,447,858 4,530,497 - 1,146,974 38,125,329 2) 전기 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 유동성대체 기타 당기말 단기차입금 10,000,000 (6,000,000) - - 4,000,000 유동성장기차입금 9,897,561 (9,897,561) 6,941,463 - 6,941,463 장기차입금 7,741,463 19,000,000 (6,941,463) - 19,800,000 유동성리스부채 900,646 (1,001,576) 827,427 196,474 922,971 비유동리스부채 792,883 - (827,427) 817,968 783,424 합 계 29,332,553 2,100,863 - 1,014,442 32,447,858 36. 비현금거래당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 19,400,000 6,941,463 건설중인자산의 본계정 대체 11,807,605 2,855,651 매각예정비유동자산의 투자부동산 대체 - 5,541,918 건설중인자산의 미지급 23,800 1,024,300 무형자산의 미지급 - 18,770 주식의 포괄적 교환으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 - 4,580,019 매각예정비유동자산 관련 선수금대체 - 1,831,000 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.배당 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 제44조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제44조의2(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제45조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.- 당사는 보고서 제출일 현재 자사주 매입 및 소각계획은 없습니다. 주요배당지표 500500500-14,7308095,684-14,6853,1326,744-416231821,5951,5951,240----10.8197.221.8보통주997----보통주-------보통주454535----보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 제49기 제48기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -138.37.8 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 분기(중간)배당 사항은 없으며, 결산배당은 2011년(제38기)부터 연속 배당 시작하였습니다. ※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. ※ 최근 3년간 평균 배당수익률은 2021년(제48기)~2023년(제50기) 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다.※ 최근 5년간 평균 배당수익률은 2019년(제46기)~2023년(제50기) 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2021년 04월 30일유상증자(제3자배정)보통주18,203,4305004,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제3자배정 유상증자-2021.04.12한국내화(주)의 100% 자회사인 (주)케이앤엑스와 일광이앤씨(주)간 합병 계약에 따라 모회사인 한국내화(주)의 신주를 취득하기 위해 (주)케이앤엑스가 결의한 주주배정유상증자에 참여할 목적으로 금융기관 등으로부터 차입한 단기차입금을 상환하기 위해 기타자금으로 사용할 예정입니다.72,814단기차입금 상환 72,814- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역- 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역- 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 1. 계정별 대손충당금 설정 내용 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 세부내역 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 장부가액 제50기 매출채권및기타채권 매출채권 78,831,026 12,933,487 16.41% 65,897,539 미청구공사 9,048,865 - 0.00% 9,048,865 미수금 722,470 - 0.00% 722,470 합계 88,602,361 12,933,487 14.60% 75,668,874 제49기 매출채권및기타채권 매출채권 58,693,872 306,292 0.52% 58,387,580 미청구공사 10,860,528 - 0.00% 10,860,528 미수금 253,713 - 0.00% 253,713 합계 69,808,113 306,292 0.44% 69,501,821 제48기 매출채권및기타채권 매출채권 40,938,072 220,903 0.54% 40,717,169 미청구공사 4,969,782 - 0.00% 4,969,782 미수금 1,953,004 - 0.00% 1,953,004 합계 47,860,858 220,903 0.46% 47,639,955 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제50기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 306.292 220,903 32,601 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 사업결합으로 인한 변동 - - 272,418 4. 대손상각비 계상(환입)액 12,627,195 85,389 (84,116) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 12,933,487 306,292 220,903 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권의 잔액에 대하여 대손충당금을 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있음. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 매출채권 64,550,381 - - - 64,550,381 미수금 722,470 - - - 722,470 미청구 공사 9,048,865 - - - 9,048,865 합계 74,321,716 - - - 74,321,716 특수관계자 매출채권 1,347,159 - - 1,347,159 미수금 - - - - - 미청구 공사 - - - - - 합계 1,347,159 - - - 1,347,159 계 75,668,875 - - - 75,668,875 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제50기 제49기 제48기 비고 내화물 등 상 품 16,767 22,180 18,527 제 품 6,719 7,186 5,675 재공품 1,411 1,074 1,097 원재료 10,634 20,065 24,844 저장품 456 445 307 합 계 35,987 50,950 50,450 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.80% 15.63% 15.84% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.2회 3.0회 2.8회 1) 실사일자당사는 2023년 결산재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 31일 공장가동 종료시점을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 재고실사는 담당공인회계사(대현회계법인)의 입회하에 실시하였습니다. 라. 공정가치평가 내역1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,162,400 6,162,400 5,343,323 5,343,323 당기손익-공정가치측정금융자산 1,115,017 1,115,017 1,077,607 1,077,607 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권, 장기금융상품, 매입채무및 기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말 장기금융자산(주1) 4,419,473 - 2,856,839 7,276,312 전기말 장기금융자산(주1) 3,947,167 - 2,191,270 6,138,437 (주1) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 한 지분증권은 포함하고 있지 않습니다. 3. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 수 준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 기타포괄손익-공정가치 금융자산 ㈜트래닛 1,680,029 3 현금흐름할인모형 할인율 7.85%~11.53% 영구성장률 0.00% (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수 준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 기타포괄손익-공정가치 금융자산 ㈜트래닛 1,113,663 3 현금흐름할인모형 할인율 8.2%~17.04% 영구성장률 0.00% 4. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 공정가치 평가를 관리하는 별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 매기말 연결회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과를 직접 보고하고 있습니다. 마. 수주계약현황당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 한국내화㈜[Tuwaiq Casting and Forging Facility]Furnace and quench두산에너빌리티2022.02.252025.01.2529,055,98988.201,664,355-875,816-일광이앤씨(주)김포우리병원 신축공사김포우리병원2020.11.132023.08.3160,989,292100.00----일광이앤씨(주)봉천동 주상복합 신축공사㈜엘에스제일차2023.06.202025.09.2018,718,60012.17763,8927,639--일광이앤씨(주)김포우리병원 본관 증축 및 리모델링 공사김포우리병원2023.07.192024.12.3130,848,90021.331,740,56317,406--일광이앤씨(주)퍼스텍㈜ 창원공장 증축공사퍼스텍㈜2021.12.232023.08.3120,600,000100.00----일광이앤씨(주)KP-501 PROJECT 건설&물품구매주식회사 후성2022.08.062024.04.3076,380,00088.721,210,17712,1024,818,00048,180일광이앤씨(주)쌍백~봉수간 도로 건설공사경상남도2017.09.292025.10.2828,303,04878.36----일광이앤씨(주)20-주한-오산기지 예배당 신축공사(5002)주한미군기지이전사업단2020.11.062023.11.3019,028,745100.00----일광이앤씨(주)KK PROJECTKT&G Kazakhstan LLP2023.11.032025.01.2240,768,8061.10-----5,378,98737,1475,693,81648,180 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 나. 개요지난 2023년은 러시아-우크라이나 전쟁 지속과 이스라엘-하마스 전장 발발 등 지정학적 리스크가 확대되어 주요국 원자재가격 상승, 글로벌 경기 침체 등이 지속되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에 2023년 연결기준 매출 4,118억원, 영업손실 75억원 발생하였으며, 별도기준 매출 2,740억원, 영업이익 86억원을 달성하였습니다. 종속회사의 매출채권에 대한 대손충당금 설정 등으로 손익이 감소하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 62.0%, 자기자본비율 61.7%, ROE -7.2%,별도기준 부채비율 35.2%, 자기자본비율 74.0%, ROE -7.1% 등 재무구조를 보였습니다. 당사는 내화물 사업 확대를 위해 CCN 내화물 제조용 공장 및 설비 투자를 하였습니다. 2022년부터 투자를 진행하여 2023년 공장건설을 완료하였으며, 이를 통해 내화물 사업 매출 확대와 수익성 개선을 예상하고 있습니다. 글로벌 경기는 2024년에도 급격히 회복되기는 어려울 것으로 보입니다. 하지만 회사는 이러한 어려움 속에서도 지속가능한 미래를 준비하며 실적 개선과 성장을 위해 노력하겠습니다. 다. 영업실적 및 재무상태 (연결기준)1. 경영성과 (단위 : 천원 ) 구분 영업실적 증감율 제50기 제49기 제48기 제50기 제49기 I. 매출액 411,810,116 358,774,067 271,738,137 14.78% 32.03% II. 매출원가 374,994,978 321,088,931 236,920,580 16.79% 35.53% III. 매출총이익 36,815,138 37,685,135 34,817,557 -2.31% 8.24% IV. 판매비와관리비 44,353,645 27,164,938 26,228,424 63.28% 3.57% V. 영업이익 (7,538,507) 10,520,197 8,589,133 -171.66% 22.48% 기타수익 611,399 562,238 3,724,993 8.74% -84.91% 기타비용 8,922,820 9,245,239 4,661,341 -3.49% 98.34% 금융수익 1,426,496 933,431 369,746 52.82% 152.45% 금융비용 2,491,284 3,161,854 1,817,912 -21.21% 73.93% VI. 관계기업지분투자이익 81,389 1,429,212 1,171,710 -94.31% 21.98% VII. 법인세비용차감전계속영업이익 (16,833,327) 1,037,987 7,376,331 -1721.73% -85.93% VIII. 계속영업법인세비용 2,102,863 228,775 1,691,905 819.18% -86.48% IX. 계속영업순이익 (14,730,464) 809,212 5,684,426 -1920.35% -85.76% X. 중단영업손실 - - - - - XI. 당기순이익 (14,730,464) 809,212 5,684,426 -1920.35% -85.76% (단위 : 천원) 사 업 부 문 2023년도 2022년도 매출액 영업이익 매출액 영업이익 내화물 193,587,445 7,473,258 185,318,679 7,993,516 건설 218,222,671 (15,011,765) 173,455,388 2,526,681 합계 411,810,116 (7,538,507) 358,774,067 10,520,197 제50기 당사는 매출향상, 원가절감 및 생산성 향상 등 다양한 노력을 하였습니다. 당사의 내화물부문과 건설부문 모두 2022년 대비 매출액이 증가하여 전년대비 14.8% 상승한 4,118억원을 달성하였으나, 종속회사의 매출채권에 대한 대손충당금 설정 등으로 인해 영업이익은 180억원 감소하였습니다. 2. 재무상태 (단위 : 천원 ) 구분 영업실적 증감률 제50기 제49기 제48기 제50기 제49기 I. 유동자산 121,321,541 128,344,614 124,632,568 -5.47% 2.98% II. 비유동자산 211,870,707 197,654,227 233,315,291 7.19% -15.28% 자산총계 333,192,248 325,998,841 357,947,859 2.21% -8.93% I. 유동부채 84,581,535 68,407,611 66,572,837 23.64% 2.76% II. 비유동부채 42,894,315 37,248,108 37,512,743 15.16% -0.71% 부채계 127,475,850 105,655,719 104,085,580 20.65% 1.51% I. 자본금 20,533,531 20,533,531 20,533,531 0.00% 0.00% II. 자본잉여금 114,582,078 114,582,078 114,582,078 0.00% 0.00% III. 자본조정 (27,191,009) (27,191,009) (27,191,009) 0.00% 0.00% IV. 기타포괄손익누계액 5,904,338 964,187 39,569,836 512.36% -97.56% V. 이익잉여금 91,887,460 111,454,335 106,367,844 -17.56% 4.78% 자본계 205,716,398 220,343,122 253,862,280 -6.64% -13.20% 부채와자본총계 333,192,248 325,998,841 357,947,860 2.21% -8.93% 자산총계는 전기 대비 2.21% 증가한 3,332억원입니다. 부채는 전기 대비 20.65% 증가한 1,275억원이며, 자본은 전기 대비 6.64% 감소한 2,057억원입니다. 당사는 내화물 사업 확대를 위해 CCN 내화물 제조용 공장건설을 하였으며, 향후 매출 증대와 수익성 개선에 기여할 것으로 예상됩니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출1. 유동성 현황 (단위 : 천원) 구 분 제50기 제49기 증감 현금및현금성자산 5,984,346 14,286,090 -58.11% 당사의 현금 및 현금성자산은 60억원으로, 전기말 현금 및 현금성자산 대비 85.11% 감소하였습니다. 2. 자금 조달과 지출 (1) 단기차입금 내역 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 증감 한국산업은행 운영자금대출 4.83~5.39% 9,500,000 7,000,000 36.71% (2) 장기차입금 내역 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 증감 한국산업은행 시설자금대출 4.78% 800,000 1,200,000 -33.33% 운영자금대출 4.63~5.00% 29,000,000 25,500,000 13.73% (주)국민은행 시설자금대출 4.43% - 41,463 -100.00% (주)신한은행 운영자금대출 5.25% 15,600,000 - - 합계 45,400,000 26,741,463 69.77% (3) 장기차입금 상환 일정 (단위 : 천원) 연도 금액 2024년 19,400,000 2025년 10,400,000 2026년 15,600,000 합계 45,400,000 2023년 말 당사의 단기차입금은 95억원으로 전년대비 25억원 증가하였으며, 장기차입금은 454억원으로 전년 대비 187억원 증가하였습니다. 당사의 장기차입금은 위 상환 일정에 따라 2026년 말 전체 상환할 것으로 예상합니다. 마. 부외거래 당사의 부외거래는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발상황 및 주요 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항에 대해서는 'III. 재무에 관한 사항. 3.연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 중 '2. 재무제표 작성기준'을 참고하시기 바랍니다. 2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 3. 법규상의 규제에 관한 사항 - 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 당사의 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용 5. 위험관리 및 파생거래'와 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제50기(당기)대현회계법인적정-수익인식제49기(전기)한영회계법인적정-수익인식제48기(전전기)한영회계법인적정-수익인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제50기(당기)대현회계법인반기검토, 중간, 기말감사 등1302,1501302,131제49기(전기)한영회계법인반기검토, 중간, 기말감사 등2502,0802502,244제48기(전전기)한영회계법인반기검토, 중간, 기말감사 등1831,5301831,512 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제50기(당기)----------제49기(전기)----------제48기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12023년 09월 01일회사측 :감사감사인측: 업무수행이사,담당회계사 1인서면회의- 지배기구(경영진 및 감사)와 외부감사인의 역할과 책임- 감사계획 및 독립성 등- 핵심감사사항22024년 03월 05일회사측 :감사감사인측: 업무수행이사,담당회계사 1인서면회의- 감사수행 절차 및 감사결과- 기타 감사 종결 절차 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 조정협의회 협의내용 및 전ㆍ당기 재무제표 불일치 정보- 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 회계감사인의 변경당사는 제50기 회계감사인을 한영회계법인에서 대현회계법인으로 변경하였습니다. 이는 지정감사인 선임기간이 종료됨에 따라 2023년 2월 10일 외부감사인 선임위원회에서 대현회계법인을 제50기~제52기('23년~25년) 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제50기(당기) 대현회계법인 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 한국내화주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 W중요한 회계정책정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 제49기(전기) 한영회계법인 [감사의견]우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제48기(전전기) 한영회계법인 [감사의견]우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성에 관한 사항 이사회의 권한 내용 구 분 내 용 이사회 권한사항 법령에서 주총 의결사항으로 명시한 것을 제외한 모든사항을 심의/결의 운영절차 의장 대표이사 소집 의장이 소집하며, 회의일시를 정하여 12시간전에 이를 각 이사에게 문서,전자문서 또는 구두로 통지 결의 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성 권한 위임 사항 주주총회의 승인을 필요로 하는 사항, 대표이사 선임/해임, 위원회 구성, 법령에서 정한 것을 제외한 사항을 위원회에 위임 가능 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 조정철 서울대 법대 졸업前 대전지검 서산지청 부장검사前 서울중앙지검 부장검사現 법무법인(유)율촌 파트너 변호사 - - - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 이사회 운영규정의 주요내용 목 차 내 용 구 성 이사 전원으로 구성 의 장 대표이사 종 류 정기이사회 및 임시이사회 소집권자 의장 소집절차 이사회를 소집함에는 회의일시를 정하고 1일간 전에 이를 각 이사에게 문서, 전자문서 또는 구두로써 통지 결의방법 과반수 출석과 출석 이사 과반수 부의사항 1. 주주총회에 관한 사항2. 경영에 관한 사항3. 재무에 관한 사항4. 이사회에 관한 사항5. 기 타 위 임 이사회의 결의를 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 대표이사 및 위원회에 그 결정을 위임할 수 있음 위 원 회 이사회는 그 결의로 이사회내에 다음 각호의 위원회를 설치할 수 있음1)집행위원회2)감사위원회3)사외이사후보추천위원회4)기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 대표이사 및 사내이사 사외이사 변성희 (출석률 : 100%) 김용민 (출석률 : 100%) 조정철 (출석률 : 100%) 1 2023.01.03 안전·보건 관리 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.13 제49기 (2022년) 감사전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2023.02.27 제49기 정기주주총회 소집에 관한 건전자투표제 도입에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2023.02.27 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2023.03.15 한국산업은행(김해지점) 신규 운영자금 100억원 및 2023.03.24.자만기도래 운영자금 65억원 1년 대환 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2023.04.19 한국산업은행(김해지점) 만기도래 운영자금(단기한도) 한도 40억원1년 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2023.05.03 북경후성태극기차부건유한공사 차입관련 연대보증 입보 가결 찬성 찬성 찬성 8 2023.09.13 (주)한텍의 한국수출입은행 앞 수출이행성보증 회전한도 설정에 대한 한국내화의 연대입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2023.12.18 2024년도 환경경영 주요사항 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3) 이사의 독립성 당사는 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 이사 후보자는 이사회 추천을 통해 선정하며, 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를확인 후, 주주총회를 통하여 선임하고 있음. 또한 이사후보의 인적사항은 '주주총회 소집통지, 공고사항'을 통해 주주총회 전에 공시하고 있으며, 당사의 이사 전원은 이러한 절차에 따라 선임되었음. 직 명 성 명 추천인 담당업무 회사와의거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부 대표이사 변성희 이사회 대표이사 해당없음 - 3년 신규선임(2022년 03월 ~ 현재) 사내이사 김용민 이사회 사내이사 해당없음 특수관계인 3년 연임(2017년 03월 ~ 현재) 사외이사 조정철 이사회 사외이사 해당없음 - 3년 신규선임(2022년 03월 ~ 현재) 4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 사외이사 교육실시 현황 2023.11.06한국상장회사협의회조정철-1. 내부회계관리제도의 이해2. 내부회계관리제도의 영향3. 내부회계관리제도 요구사항 충족을 위한 임직원의 역할 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김영환 - 한국프랜지공업㈜근무 - 前 ㈜코엔텍 감사 - 2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2023.01.03 안전·보건 관리 계획 승인의 건 가결 - 2 2023.02.13 제49기 (2022년) 감사전 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2023.02.27 제49기 정기주주총회 소집에 관한 건전자투표제 도입에 관한 건 가결 - 4 2023.02.27 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 5 2023.03.15 한국산업은행(김해지점) 신규 운영자금 100억원 및 2023.03.24.자만기도래 운영자금 65억원 1년 대환 차입의 건 가결 - 6 2023.04.19 한국산업은행(김해지점) 만기도래 운영자금(단기한도) 한도 40억원1년 기한연장의 건 가결 - 7 2023.05.03 북경후성태극기차부건유한공사 차입관련 연대보증 입보 가결 - 8 2023.09.13 (주)한텍의 한국수출입은행 앞 수출이행성보증 회전한도 설정에 대한 한국내화의 연대입보에 관한 건 가결 - 9 2023.12.18 2024년도 환경경영 주요사항 보고의 건 가결 - 3) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필 요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정 보에 접근할 수 있습니다. 4) 감사 교육실시 현황 2023.12.07한국상장회사협의회1. 내부회계관리제도의 이해2. 내부회계관리제도의 영향3. 내부회계관리제도 요구사항 충족을 위한 임직원의 역할 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 5) 감사 지원조직 현황 기획1팀장(24년 4개월)감사 직무수행 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 6) 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 당분기 말 현재 상법 제542조의13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에해당되지 않아 준법지원인을 선임하지 않으며 이에 준법지원인 지원 조직을 구성하고 있지않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023.12.31 (기준일 : ) 배제도입도입미실시미실시제50기(2023년도) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부- 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁- 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주41,067,062----보통주5,629,960----------------------보통주35,437,102---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우. 4. 상법 제542조 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 6. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 신주를 발행하는 경우 7. 전환사채의 전환청구로 인해 신주를 발행하는 경우 8. 경영상 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 및 기관투자자, 개인, 법인에게 신주를 발행하는 경우 9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 결산기 최종일의 익일부터 1개월 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서 에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재 당사홈페이지(www.fskrc.co.kr) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제49기 주주총회 (2023.03.28) 1.제49기 재무제표 승인의 건2.정관 변경의 건3.이사선임의 건4.이사 보수한도 승인의 건5.감사 보수한도 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 제48기 주주총회 (2022.03.30) 1.제48기 재무제표 승인의 건2.정관 변경의 건3.이사선임의 건4.감사선임의 건5.이사 보수한도 승인의 건6.감사 보수한도 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 제47기 주주총회 (2021.03.30) 1.제47기 재무제표 승인의 건2.정관 변경의 건3.이사선임의 건4.이사 보수한도 승인의 건5.감사 보수한도 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 제46기 주주총회 (2020.03.24) 1.제46기 재무제표 승인의 건2.정관 변경의 건3.이사선임의 건4.이사 보수한도 승인의 건5.감사 보수한도 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 제45기 주주총회(2019.03.25) 1.제45기 재무제표 승인의 건2.정관 변경의 건3.이사선임의 건4.감사선임의 건5.이사 보수한도 승인의 건6.감사 보수한도 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김근수본인보통주6,930,73216.886,930,73216.88-김용민자녀보통주3,519,7208.573,519,7208.57-(주)후성계열회사보통주1,066,0592.601,066,0592.60-후성홀딩스(주)계열회사보통주6,546,33415.946,546,33415.94-퍼스텍(주)계열회사보통주6,642,30316.176,642,30316.17-허경처보통주6,2000.028,9900.02-김주연자녀보통주287,7320.70315,9620.70-김나연자녀보통주247,0170.60314,5360.60-김호중손자보통주175,0000.43175,0000.43-김재중손자보통주9,7460.029,7460.02-보통주25,430,84361.9325,529,38261.93------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 상기 표는 2023년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 생년월일 주요경력 최종학력 주요직무 재직기간 김근수 1948.09 현대건설 근무現 후성그룹 회장 캘리포니아 주립대졸업 회장 42년 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 당사의 최대주주는 김근수 개인입니다. 최대주주 변동내역 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2021년 05월 03일김근수외 9명 25,683,05362.54(주)케이앤엑스의 일광이앤씨 합병대가 지급-2021년 04월 13일주식회사 케이앤엑스 외 9명30,780,01374.95제3자배정유상증자- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 - 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원,천주) 종 류 23.12월 23.11월 23.10월 23.09월 23.08월 23.07월 보통주 최 고 3,080 3,310 2,975 3,220 3,445 3,815 최 저 2,970 2,705 2,690 2,955 3,095 3,120 월간거래량 1,656 28,224 1,148 1,084 6,434 5,940 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김근수6,930,73216.88김용민3,519,7208.57후성홀딩스(주)6,546,33415.94퍼스텍(주)6,642,30316.17-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - 우리사주조합 - ※ 상기 표는 2023년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다. 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 10,55510,56799.899,489,64741,067,06223.11- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 - 최대주주 및 특수관계자, 1%이상 기타주주를 제외한 주주 현황을 표시하였으며, 최근 주주명부 폐쇄시(제50기 정기주주총회 주주명부 기준) 주주현황 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 변성희남1954.03대표이사사내이사상근경영총괄강원산업 근무포스렉, 포스에이씨 근무---17년2025.03.29김용민남1976.09사내이사사내이사상근부회장Washington UniversityCornell University MBA 후성에이치디에스 등기이사(現)후성그룹 총괄 부회장(現)3,519,720-자녀15년2026.03.28조정철남1962.07사외이사사외이사비상근사외이사서울대 법대 졸업前 대전지검 서산지청 부장검사前 서울중앙지검 부장검사법무법인(유)율촌 파트너 변호사(現)---2년2025.03.29김영환남1947.07감사감사상근감사한국프랜지공업㈜근무前 ㈜코엔텍 감사---4년2025.03.29김근수남1948.09회장미등기상근회장캘리포니아 주립대후성그룹 회장(現)6,930,732-본인44년-신현부남1963.07전무미등기상근경영지원울산대 경영대학원 석사---4년-이재상남1965.12상무미등기상근영업경남대학교 재료공학과---33년-윤성화남1968.02상무미등기상근영업명지대학교 재료공학과---31년-정성룡남1968.09상무미등기상근기능성부산대학교 재료공학과4,000--30년-최현철남1970.01상무미등기상근기능성포항대학교 금속공학과---9년-임용훈남1968.01상무미등기상근신사업경상대학교 회계학과---2년-윤인진남1974.07이사미등기상근생산경남대학교 무역학과---26년-송종훈남1965.03이사미등기상근조업경남대학교 재료공학과---30년-허재녕남1970.03이사미등기상근R&D부산대학교 무기재료공학과---4년-조성용남1965.01이사미등기상근건설원광디지털대학교 부동산경영학과---10년-고진석남1968.09이사미등기상근품질명지대학교 재료공학과---30년- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전체남621---62110.1143,14069----전체여19---198.3778041-640---64010.0543,92169- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 5급이상 관리직 및 경비, 임원차량운전직제외 전원 가입인원 80 / 324 소속 노동조합 민주노총 전국화학섬유식품산업노동조합 / 민주노총 전국금속노동조합 기 타 설립일자 : 2001.7.24 / 2014.1.20 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 123,276273- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사34,500-감사1200- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 41,107277- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 2992496-12525-----18989- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김용민사내이사755- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김용민 근로소득 급여 649 ㆍ경영진보수지급 기준에 의거 연간 급여총액 649백만원의 1/12인 54백만원을 매월 지급 상여 106 ㆍ복리후생비(명절상여)의 금액으로 설, 추석 각 110만원/회(2회) 지급ㆍ복리후생비(체력증진비)의 금액으로 혹서기(6~8月) 체력 증진을 위해 10만원/月(3회) 정액 지급ㆍ복리후생비(하계휴가비)의 금액으로 70만원(1회) 정액 지급ㆍ복리후생비(김장수당)의 금액으로 40만원(1회) 정액 지급ㆍ복리후생비(성과급 및 격/장려금)의 금액으로 102백만원(1회) 정액 지급 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김근수회장1,763- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김근수 근로소득 급여 1,525 ㆍ경영진보수지급 기준에 의거 연간 급여총액 1,525백만원의 1/12인 127백만원을 매월 지급 상여 238 ㆍ복리후생비(명절상여)의 금액으로 설, 추석 각 110만원/회(2회) 지급ㆍ복리후생비(체력증진비)의 금액으로 혹서기(6~8月) 체력 증진을 위해 10만원/月(3회) 정액 지급ㆍ복리후생비(하계휴가비)의 금액으로 70만원(1회) 정액 지급ㆍ복리후생비(김장수당)의 금액으로 40만원(1회) 정액 지급ㆍ복리후생비(성과급 및 격/장려금)의 금액으로 234백만원(1회) 정액 지급 주식매수선택권 행사이익 해당사항 없음 기타 근로소득 해당사항 없음 퇴직소득 해당사항 없음 기타소득 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 후성그룹32326 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -22104,958,099--35,029,33469,723,891-------2798,261,574--984,1587,277,4162911113,219,673--36,013,49277,001,307 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 - 상기 사항에 대한 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 및 Ⅲ. 재 무에 관한 사항의 주석 내용을 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증현황 (단위:천원, 외화단위:USD, CNY) 특수관계자구분 특수관계자 금융기관 보증금액 지급보증기간 기타 (주)한텍 ㈜우리은행 6,000,000 2022.03.31~2024.04.29 ㈜하나은행 8,400,000 2019.02.27~2025.02.27 수출입은행 USD 16,800,000 2023.09.15~2024.09.16 엔지니어링공제조합 17,971,257 2022.06.24~2025.05.30 ㈜농협은행 3,600,000 2020.07.17~2024.07.17 북경후성정공㈜ 하나은행(중국)유한공사 북경순의지행 CNY 12,000,000 2022.12.05~2024.11.29 신한은행(중국)유한공사 북경순의지행 CNY 10,200,000 2022.06.07~2024.06.06 후성코퍼레이션㈜ ㈜하나은행 12,000,000 2020.06.01~2024.06.21 ㈜농협은행 3,600,000 2022.10.13~2024.07.17 후성홀딩스㈜ ㈜우리은행 3,600,000 2022.03.15~2024.03.15 합계 55,171,257 USD 16,800,000 CNY 22,200,000 라. 채무인수약정 현황 - 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사/사법기관의 제재현황- 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 공정거래위원회의 제재현황(1) 회사의 제재 현황 일자 제재 기관 처벌ㆍ조치대상자 처벌ㆍ조치 주요 내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임금액 사유 근거법령 처벌ㆍ조치에 대한회사의 이행사항 재발방지를 위한 회사의 대책 21.12. 공정거래위원회 한국내화 시정명령,과징금 946백만원 과징금 946백만원 - 알루미늄 합금제품 구매 입찰에서 가격 담합 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조 제1항 제3호, 제8호 과징금 납부 완료 공정거래 자율준수교육 강화 다. 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 기타 행정/공공기관의 제재현황(1) 회사의 제재현황 일자 제재 기관 처벌ㆍ조치대상자 처벌ㆍ조치 주요 내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임금액 사유 근거법령 처벌ㆍ조치에 대한회사의 이행사항 재발방지를 위한 회사의 대책 21.04. 충남도청 한국내화 과태료 48만원 과태료 48만원 - 대기배출시설 변경신고 미이행 대기환경보전법, 제23조 개선조치 완료 지적사항에 개선조치 완료 (2) 임직원의 제재 현황- 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항 - 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 본 공시서류 작성일 현재 해당사항 없습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - - 해당사항 없음 다. 합병 등의 사후 정보[종속회사의 합병]당사 종속회사인 ㈜케이앤엑스와 후성그룹 계열사인 일광이앤씨㈜의 합병을 통해 일광이앤씨㈜는 한국내화㈜의 100% 자회사로 흡수되어 한국내화㈜ 특수건설부문과의 시너지 창출을 통한 성장동력을 확보하기 위하여 2021년 05월 01일을 합병기일로 하여 ㈜케이앤엑스를 존속기업으로 일광이앤씨㈜를 합병하였습니다. 이때 합병의 대가로 일광이앤씨㈜의 주주에게 ㈜케이앤엑스의 모회사인 한국내화㈜의 보통주식을 지급하였습니다.(삼각합병)합병 존속회사인 ㈜케이앤엑스는 일광이앤씨㈜로 사명을 변경하였습니다. 구분 내용 1. 합병방법 ㈜케이앤엑스가 일광이앤씨㈜를 흡수합병 2. 합병목적 한국내화㈜ 특수건설부문과의 시너지 창출을 통한 성장동력 확보 3. 합병비율(주1) 한국내화㈜ : 일광이앤씨㈜ = 1 : 25.6386347 4. 합병신주의 종류와 수 보통주식 18,203,430주 (제3자배정 유상증자) 5. 합병상대회사 * 회사명 : 일광이앤씨㈜ 주요사업 : 종합건설업 회사와의 관계 : 계열회사 6. 합병일정 * 이사회결의일 : 2021년 02월 26일 합병 계약일 : 2021년 02월 26일 합병기일 : 2021년 05월 01일 7. 법인소재지 경기도 성남시 분당구 돌마로 48, 5층 8. 대표이사 김국환 (주1) 삼각합병 대가로 ㈜케이앤엑스의 모회사인 한국내화㈜의 보통주로 지급하므로이에 따른 삼각합병 교환비율은 ㈜케이앤엑스의 모회사(한국내화(주)) : 일광이앤씨(주) = 1 : 25.6386347 입니다.* 합병등 전후의 재무사항- 당사의 종속회사였던 (주)케이앤엑스는 일광이앤씨(주)를 흡수합병 하였으며, 일광이앤씨(주)의 흡수합병으로 인한 당사의 재무사항의 경우 당사의 주 사업인 내화물 사업의 유동적인 변화를 추정하기 어려워 기재를 생략합니다. 라. 보호예수 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 일광이앤씨㈜2016년 3월 17일경기도 성남시 분당구 돌마로 48, 5층건설업도소매업122,289,434의결권의과반수 소유(100%)O후성카작2007년 7월 2일Office 509, Buhar-Zurau, Street 49-6,Karaganda City, Karaganda State,Kazakhstan부동산임대및 건축1,719,516일광이앤씨㈜의종속기업이며일광이앤씨㈜의 합병에 따라 연결대상종속기업에 포함되었습니다.X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 3한국내화 (주)184611-0000319(주)후성131411-0189425퍼스텍(주)194211-000013323후성홀딩스(주)181211-0003091후성정공(주)134811-0023854일광이앤씨(주)165011-0053678(주)트래닛135811-0107392(주)한텍230111-0052355유콘시스템(주)160111-0119598(주)오션스글로벌110111-5898147후성글로벌(주)134811-0613093후성코퍼레이션(주) (주2)131111-0682003International Mineral Resource몽골소주후성화공유한공사중국후성과기(남통)유한공사중국후성신소재(남통)유한공사중국후성폴란드유한회사폴란드북경후성태극기차부건유한공사중국후성정공기차부건소주유한공사중국Foosung Slovakia s.r.o슬로바키아후성정공영파기차부건유한공사중국중경후성태극기차부품유한공사중국후성춘환반도체설비과기(장수)유한공사중국후성카작카자흐스탄FOOSUNG U.S.A Inc미국TRANIT VINA CO., LTD베트남 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) 대한내화물 조합비상장1973.05.01장기투자 증권5,00074-7,400---74-7,400377,3344,323전문건설 공제조합비상장1990.11.01장기투자 증권202,959270-254,175--1,152270-255,3276,141,546,46283,650,039삼보오토(주)비상장2012.09.28장기투자 증권281,388112,555-281,388---219,596112,555-61,792161,839,0321,043,604엔지니어링 공제조합비상장2014.04.29장기투자 증권598,6691,050-816,032--36,2581,050-852,2901,683,614,76165,200,023(주)트래닛비상장2013.10.11장기투자 증권1,213,34628,331-1,113,663--566,36628,331-1,680,029164,020,2459,154,098STX 중공업(주)상장2017.04.03장기투자 증권6,41832-194--18032-374392,020,56315,857,703(주)창성비상장2020.02.08장기투자 증권16533-165---33-1653,064,725389,688(주)성원비상장2020.09.15장기투자 증권94094-940---94-940--영구신동내화재료유한공사비상장2005.07.28지분법 적용 투자주식1,905,995-243,014,025--102,437-242,911,58814,317,8621,136,744일광이앤씨(주)비상장2016.03.17종속기업 투자주식235,00016,094,000100101,944,074---35,131,77116,094,00010066,812,303122,378,0591,817,691(주)후성상장2021.06.15장기투자 증권10,265368,873-5,787,617---1,368,518368,873-4,419,099554,634,23855,937,35816,605,312-113,219,673---36,013,49216,605,312-77,001,307-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 4. 수주상황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 공사명 계약일 공사기한 기초 계약잔액 연결범위 변동 신규계약액 당기매출액 기말 계약잔액 KP-501 PROJECT 건설&물품구매 2022-08-06 2024-04-30 65,653,375 - - 57,035,552 8,617,823 일관제철소 로재축로 2009-10-15 ~ - - 32,600,257 32,600,257 - 김포우리병원 신축공사 2020-11-13 2023-08-31 18,134,889 - 5,584,409 23,719,298 - 사우디 킹살만 주단조PJT 열처리설비 제작/공급 2022-02-25 2025-01-25 15,458,493 - (1,326,726) 10,703,098 3,428,669 제2캠퍼스 연구동 PILOT 및 인프라 건/구축물 건설공사 2023-03-13 2024-05-31 - - 15,690,000 7,449,535 8,240,465 퍼스텍㈜ 창원공장 증축공사 2021-12-23 2023-08-31 5,318,642 - 2,100,000 7,418,642 - 김포우리병원 본관 증축 및 리모델링 공사 2023-07-19 2024-12-31 - - 30,848,900 6,581,508 24,267,392 20-주한-오산기지 예배당 신축공사(5002) 2020-11-06 2023-11-30 2,339,050 - 3,447,687 5,786,737 - 홍익대학교사범대학부속유치원 본관 건축공사, 소방공사 2022-01-19 2023-09-27 4,326,851 - - 4,326,851 - 일관제철소 노전작업 2009-10-15 ~ - - 3,588,187 3,588,187 - 일관제철소 고로2기 노전작업 2010-10-01 ~ - - 3,559,885 3,559,885 - 일관제철소 고로3기 노전작업 2013-06-01 ~ - - 3,361,270 3,361,270 - 충주 제1~4산업단지 완충저류시설 설치사업 2022-02-17 2024-03-04 4,822,413 - 304,291 3,190,422 1,936,282 카자흐스탄 KT&G공장 부지정비 공사 2023-06-07 2023-10-19 - - 4,633,879 3,010,407 1,623,472 HSC 전로 내화물 보수공사 2015-01-01 ~ - - 2,908,825 2,908,825 - 합천영상테마파크 숙박시설 신축공사 2021-10-13 2025-04-25 25,702,236 - (23,215,655) 2,486,581 - 쌍백~봉수간 도로 건설공사 2017-09-29 2025-10-28 7,642,659 - 816,711 2,335,957 6,123,413 구의동 청년주택 신축공사 2021-10-07 2023-04-06 2,295,284 - 31,130 2,326,414 - 봉천동 주상복합 신축공사 2023-06-20 2025-09-20 - - 18,718,600 2,278,275 16,440,325 향남공공하수처리시설 증설사업 2022-10-11 2025-04-16 5,599,070 - 93,612 2,247,940 3,444,742 인천 철근압연 가열로 로 내 파이프 교체공사 2022-12-09 2023-12-31 - - 2,061,300 1,881,695 179,605 한라시멘트㈜ K3 PH PYROCLONE & PYROROTOR 내화물 공급 및 설치 2022-06-16 2023-04-30 1,601,418 - (18,200) 1,583,218 - 석회소성로 #3 S/K 내화물 보수 2023-08-16 2023-12-10 - - 1,710,000 1,479,413 230,587 파주 법원관로 설치 및 문산총인 증설공사 2022-03-28 2023-12-31 1,143,318 - 381,304 1,457,053 67,569 후성정공(주) 문막공장 증축공사 2022-09-20 2023-03-31 1,073,215 - 224,000 1,297,215 - 오산W912UM-21-0007 격납고(21002) 2020-12-01 2023-10-27 1,499,132 - (155,160) 1,249,136 94,836 마정지구 대구획 경지 정리사업 토목공사(1차년도) 2021-10-15 2024-12-10 1,761,062 - (41,539) 1,134,317 585,206 김천 MW 1호기 전기로 내화물 해체,시공 2023-02-14 2023-12-31 - - 1,020,000 1,020,000 - HSC 3코크스 스택 내화물 보수 2022-07-20 2023-12-31 167,637 - 695,000 862,637 - 보일러 단가보수공사 2023-07-01 2025-06-30 - - 852,110 852,110 - 사우디 킹살만PJT 열처리 설비 자재 공급 및 제강 Pit 내화물 설계 2023-03-01 2023-11-30 - - 1,619,851 801,467 818,384 보일러 단가보수 2020-02-24 2023-06-30 - - 736,909 736,909 - 걸포동 4-8번지외 1필지 신축공사 2023-09-12 2024-02-12 - - 2,181,818 704,323 1,477,495 단조 150톤 가열로 (14B,16) NOx 배출농도 개선공사 및가열로(16) 예방정비 2022-11-23 2023-12-31 798,700 - - 696,405 102,295 전의공장 24E/F Heating Oven 제작/설치(2기) 2023-05-08 2023-07-31 - - 690,000 690,000 - 인천 STS공장 APL소둔로 저녹스 버너 개체 공사 2022-10-01 2024-11-30 662,956 - - 662,956 - 동력 HS#3 보일러 STACK 내화 보수공사 2023-10-25 2023-12-31 - - 859,790 588,561 271,229 단조공장 가열로[7B(150톤), 7C(150톤), 8B(450톤), 14A(100톤)] NOx 배출농도 개선 2023-10-01 2024-12-31 - - 5,048,000 582,364 4,465,636 HSC 로재축로 보수작업 2015-01-01 ~ - - 515,389 515,389 - North Field East PJT SRU 내화물 시공 2023-03-01 2025-02-25 1,579,195 - 39,800 506,131 1,112,864 삼척 1,2호기 보일러 내화물 보수 연간단가공사 2022-10-11 2023-10-10 573,818 - - 449,378 124,440 KK PROJECT 2023-11-03 2025-01-22 - - 40,768,806 447,376 40,321,430 단조 150톤 가열로(2기) NOx 배출농도 개선공사용 자재 납품 2023-09-01 2023-12-31 - - 388,000 388,000 - 정유3팀 TA 내화물 보수 작업 2023-03-16 2023-04-18 185,121 - 180,426 365,547 - 김천 GW 2호기 증설 공사 2022-11-30 2023-12-31 370,000 - (11,877) 358,123 - 인천 철근압연 가열로 파일럿 버너설치 2022-10-01 2024-11-30 154,855 - 185,901 340,756 - 3MW 매체순환 PJT 내화물 설계 2022-06-01 2023-05-31 342,265 - (4,761) 337,504 - technical services for the Foosung Poland's project in Poland 2022-07-01 2024-06-30 - - 326,859 326,859 - 20-주한-00사본부 이전시설 개수(Ⅱ)(5005) 2020-12-31 2022-05-31 791,334 - (471,227) 320,107 - 하수슬러지 자원화처리시설 대수선사업 내화물 교체공사(탄화로, 재연소로출구) 2023-03-06 2023-04-20 - - 311,442 311,442 - HSC 석회소성로 1R/K 보수공사 2023-02-15 2023-03-31 - - 307,856 307,856 - 화성그린환경센터 용융로 및 부대설비 내화물 보수작업 2023-01-02 2023-12-31 - - 395,710 304,523 91,187 2고로 13차 노벽 Spray 2023-10-15 2023-10-24 - - 300,000 300,000 - 전의공장 12C 수입설비 설치 기계공사 2022-10-17 2023-06-30 291,847 - - 291,847 - 2열연 #1~#4가열로 내화물 보수 2023-09-13 2023-09-27 - - 280,000 280,000 - 열처리로 2호기 신설공사 2022-08-16 2023-01-31 3,130,788 - (2,862,000) 268,788 - 화성능동 공공지원민간임대주택 공급촉진지구 관리공사 2022-02-07 2023-12-31 2,345 - 376,047 256,495 121,897 구리소각로 1,2호기 내화물 보수공사 2023-05-15 2023-07-13 - - 254,413 254,413 - 단조 열처리로(8기) Gas 유량 제어 밸브 공급 2023-02-10 2023-12-31 - - 223,204 223,204 - 금호석유화학 5,6 호기 내화물 점검 및 보수 작업 2023-04-12 2023-04-30 - - 208,404 208,404 - 1,2화성 #B탈황로 내화물 보수 2023-05-29 2023-07-10 - - 207,475 207,475 - 인천 대형압연 가열로 내화물 및 축열볼 교체 2023-06-01 2023-12-31 - - 293,700 202,744 90,956 금호석유화학 7,8 호기 내화물 점검 및 보수 작업 2023-04-22 2023-05-27 - - 195,784 195,784 - 파크힐 레지던스 대수선공사 2023-04-10 2023-11-30 - - 180,000 180,000 - 인천 중형압연 가열로 하반기 내화물 보수공사 2023-10-24 2023-11-18 - - 173,200 173,200 - 2고로 21호 열풍로 연소실 용사보수 2023-10-16 2023-10-22 - - 170,000 170,000 - 단조 열처리로(2-2-2A) 버너 조립부 벽체 철피 및 내화물 교체 2023-07-29 2023-08-20 - - 165,000 165,000 - 2열연 #1, #2가열로 스케일 제거 2023-09-17 2023-09-27 - - 155,000 155,000 - 별내용융센터 선회용융로 1차실 내화물 보수공사 2023-07-01 2023-08-31 - - 139,900 139,900 - 특수강 제강공장 내화물 보수 2022-04-01 ~ - - 128,469 128,469 - 아산세교중학교 교사 신축공사 2023-09-26 2025-02-22 - - 8,741,817 126,095 8,615,722 2고로 신규 스테이브 내화물 시공 2023-09-11 2023-10-23 - - 126,000 126,000 - 재활용공장 소각로 내화물 제작 설치공사 2021-08-21 2023-03-31 124,386 - - 124,386 - 8번 보일러 Center Pipe 교체 중 내화물 작업 2023-08-10 2023-08-31 - - 122,350 122,350 - 제강/연주 철골 기둥 보호벽 축조 2023-09-11 2023-12-30 - - 118,000 118,000 - 데이원에너지 1,2호기 보일러 내화물 점검 및 보수공사 2023-05-08 2023-06-30 - - 115,730 115,730 - 에너지공장 PC보일러 1호기 내화물 보수 2023-06-05 2023-07-31 - - 111,100 111,100 - 현대제철 봉강 가열로 내화물 보수 2022-09-15 2023-01-31 103,890 - - 103,890 - 충주클린에너지파크 1,2호기 소각로 내화물 보수공사 2023-04-18 2023-05-15 - - 101,156 101,156 - 정유3팀 NO.1 소각로 내화물 보수 작업 2023-05-29 2023-06-27 - - 100,222 100,222 - 기타 1,176,179 - 27,235,576 2,798,608 25,613,147 합계 174,826,423 - 201,903,316 218,222,671 158,507,068 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
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