Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 한국투자금융지주 00260116 100000000000 64003674 59105746 8826723 62 N N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
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한국투자금융지주 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 17(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 16(전)기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼정회계법인
목 차
&cr&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 1 | |
| II. | (첨부) 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 7 | ||
| 연결포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 9 | ||
| 연결자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 11 | ||
| 연결현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 12 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 13 | ||
| III. | 외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 181 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 한국투자금융지주 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 6 일 |
&cr 감사의견
우리는 별첨된 주식회사 한국투자금융지주 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
- 평가기법을 사용하여 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가
공정가치로 측정되는 금융상품의 평가는 평가 방법의 적용에 주관적인 판단이 개입되고 가정 및 추정치가 사용되기 때문에 왜곡표시 될 수 있습니다.
특히 공정가치 측정시 관측가능한 시장자료가 없는 상품의 경우, 연결회사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 평가하고 공정가치 수준 3 으로 표시하여 공시하고 있습니다. &cr 당기 말 현재 연결 실체가 보유한 수준 3으로 분류 되는 금융상품자산은 1,323,939백만원, 금융상품부채는 9,193,695백만원이며, 식별한 위험과 관련한 당기손익-공정가치측정금융자산 850,036백만원, 파생상품자산 204,078백만원, 파생상품부채 555,382백만원, 당기손익-공정가치측정지정매도파생결합증권 8,638,313백만원 등으로 이루어져 있습니다. (연결재무제표의 주석 48 참고)&cr
수준 3의 공정가치 측정 대상인 금융상품의 평가가 핵심감사항목으로 결정된 이유는다음과 같습니다.&cr- 잘못된 평가모형이 적용될 위험
- 평가자가 투입변수를 잘못 적용할 위험
해당사항이 감사에서 다루어진 방법은 다음과 같습니다.&cr- 평가 통제: 우리는 기초 데이터 및 외부평가값 인터페이스의 정확성, 평가 모형에 대한 검증 및 평가 위험의 식별, 측정 및 평가 위험 관리에 대한 연결회사의 통제를 테스트하였습니다.
- 평가모형 방법론 평가 : 우리의 평가 전문가를 활용하여 중요한 평가 위험에 사용된 모형 평가 방법론이 적절한지 여부를 평가하였습니다.
- 추정 및 주요 투입변수 확인 : 우리는 일부 선정된 샘플에 대하여 주요 투입변수를 원천 데이터와 독립적으로 대사하였고 관측 불가능한 투입변수 및 사용된 가정의 적정성을 평가하였습니다.
- 외부평가기관 평가 : 연결회사가 활용한 외부평가기관이 독립성과 적격성을 갖춘 기관인지 여부에 대하여 평가하였습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조성민입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 (2019년 3월 6 일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사 이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 17(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 16(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 한국투자금융지주 주식회사 대표이사 김남구 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 |
| (전 화) | 02-3276-6400 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 17(당)기 2018년 012월 31일 현재 | |
| 제 16(전)기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 현금및예치금 | 4, 47, 48 | 8,618,691,464,760 | 5,089,700,274,155 |
| II. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5, 47, 48 | 28,016,437,839,746 | - |
| III. 단기매매금융자산 | 6, 47, 48 | - | 24,371,587,281,725 |
| IV. 파생금융상품자산 | 24, 47, 48 | 413,514,356,719 | 253,175,571,063 |
| V. 당기손익인식지정금융자산 | 7, 47, 48 | - | 314,089,685,514 |
| VI. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8, 47, 48 | 4,013,597,767,127 | - |
| VII. 매도가능금융자산 | 9, 47, 48 | - | 3,881,395,622,509 |
| VI I I. 상각후원가측정금융자산 | 12, 47, 48 | 19,549,447,882,612 | - |
| IX. 만기보유금융자산 | 10, 47, 48 | - | 214,704,380,106 |
| X . 관계기업투자 | 11 | 1,055,576,633,606 | 458,590,932,162 |
| XI . 대출채권 | 13, 47, 48 | - | 12,250,381,037,351 |
| XII. 유형자산 | 14 | 334,494,728,844 | 333,777,273,729 |
| XIII. 무형자산 | 15 | 168,210,538,505 | 167,196,858,904 |
| XIV. 투자부동산 | 16 | 158,370,245,436 | 8,909,208,556 |
| XV. 당기법인세자산 | 32 | 2,622,993,668 | 414,215,192 |
| XVI. 이연법인세자산 | 32 | 372,229,357 | 383,619,552 |
| XVII. 상각후원가측정기타금융자산 | 17, 46, 47, 48 | 1,591,572,670,951 | - |
| XVIII. 기타금융자산 | 18, 46, 47, 48 | - | 1,318,738,935,876 |
| XIX. 기타비금융자산 | 19 | 80,764,717,414 | 76,944,730,754 |
| XX. 매각예정처분자산 | 20 | - | 3,053,232,000 |
| 자 산 총 계 | 64,003,674,068,745 | 48,743,042,859,148 | |
| 부 채 | |||
| I. 예수부채 | 21, 47, 48 | 17,062,991,438,932 | 10,570,874,476,805 |
| II. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 22, 47, 48 | 2,898,948,943,031 | - |
| III. 단기매매금융부채 | 23, 47, 48 | - | 3,122,368,698,080 |
| IV. 파생금융상품부채 | 24, 47, 48 | 1,221,273,299,063 | 492,378,122,808 |
| V. 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | 25, 47, 48 | 12,333,457,566,971 | - |
| VI. 당기손익인식지정금융부채 | 26, 39, 40 | - | 8,938,946,331,978 |
| VII. 차입부채 | 27, 39, 40 | 22,434,102,043,438 | 19,364,786,345,364 |
| VIII. 확정급여부채 | 28 | 8,635,004,907 | 3,812,072,725 |
| IX. 충당부채 | 29 | 59,608,436,261 | 48,396,141,379 |
| X. 당기법인세부채 | 32 | 72,974,437,252 | 156,445,836,432 |
| XI. 이연법인세부채 | 32 | 19,020,247,971 | 14,861,692,772 |
| XII. 기타금융부채 | 30, 39, 40 | 2,890,119,622,312 | 1,829,414,788,871 |
| XIII. 기타비금융부채 | 31 | 104,615,345,441 | 63,496,164,786 |
| 부 채 총 계 | 59,105,746,385,579 | 44,605,780,672,000 | |
| 자 본 | |||
| I. 지배기업주주지분 | 4,316,632,387,660 | 3,856,137,009,108 | |
| 1. 자본금 | 33 | 307,921,215,000 | 307,921,215,000 |
| 2. 자본잉여금 | 33 | 614,756,059,356 | 603,773,458,241 |
| 3. 자본조정 | 33 | (50,142,077,042) | (50,142,077,042) |
| 4. 기타포괄손익누계액 | 33, 41 | 164,251,084,666 | 239,729,756,731 |
| 5. 이익잉여금 | 33 | 3,279,846,105,680 | 2,754,854,656,178 |
| II. 비지배지분 | 581,295,295,506 | 281,125,178,040 | |
| 자 본 총 계 | 4,897,927,683,166 | 4,137,262,187,148 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 64,003,674,068,745 | 48,743,042,859,148 |
(*) 당기 연결재무상태표는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기말 연결재무상태표는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 17(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 16(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 8,826,722,560,315 | 6,621,975,321,865 | |
| 1. 수수료수익 | 34, 46 | 999,233,610,549 | 833,810,364,142 |
| 2. 이자수익 | 35 | 1,450,126,195,372 | 917,236,127,721 |
| (1) 이자수익 | - | 917,236,127,721 | |
| (2) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 | 958,545,254,078 | - | |
| (3) 기타 이자수익 | 491,580,941,294 | - | |
| 3. 배당금수익 | 36, 46 | 52,790,902,511 | 68,730,120,050 |
| 4. 금융자산(부채)평가및처분이익 | 37, 46 | 5,821,768,211,956 | 4,584,109,614,154 |
| 5. 외환거래이익 | 434,921,152,613 | 213,214,342,955 | |
| 6. 기타영업수익 | 38 | 67,882,487,314 | 4,874,752,843 |
| II. 영업비용 | (8,205,261,549,312) | (5,967,714,410,985) | |
| 1. 수수료비용 | 34 | (291,049,883,142) | (177,654,213,941) |
| 2. 이자비용 | 35 | (562,438,072,967) | (354,328,422,028) |
| 3. 금융자산(부채)평가및처분손실 | 37, 46 | (5,853,713,902,875) | (4,353,598,508,667) |
| 4. 신용손실충당금 전입액 | (64,102,244,412) | - | |
| 5. 외환거래손실 | (492,477,478,398) | (255,158,244,117) | |
| 6. 판매비와관리비 | 39, 46 | (919,058,547,023) | (794,231,672,208) |
| 7. 기타영업비용 | 38 | (22,421,420,495) | (32,743,350,024) |
| III. 영업이익 | 621,461,011,003 | 654,260,910,880 | |
| IV. 영업외수익 | 40 | 116,873,780,001 | 29,572,039,465 |
| V. 영업외비용 | 40 | (25,090,328,988) | (40,489,998,167) |
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 713,244,462,016 | 643,342,952,178 | |
| VII. 법인세비용 | 32 | (197,297,447,148) | (180,258,638,896) |
| VIII. 당기순이익 | 515,947,014,868 | 463,084,313,282 | |
| IX. 기타포괄손익 | 16,482,414,019 | 14,401,920,268 | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류&cr 될 수 있는 포괄손익 | 25,800,549,432 | 13,568,005,767 | |
| (1) 매도가능금융상품평가손익 | - | 69,774,959,946 | |
| (2) 위험회피파생상품평가손익 | - | 526,886,665 | |
| (3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는&cr 채무상품 - 공정가치 변동 | 9,560,944,508 | - | |
| (4) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는&cr 채무상품 - 신용위험 변동 | 88,600,576 | - | |
| (5) 지분법자본변동 | (430,234,793) | (372,016,742) | |
| (6) 외환차이 | 16,581,239,141 | (56,361,824,102) | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류&cr 될 수 없는 포괄손익 | (9,318,135,413) | 833,914,501 | |
| (1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 &cr 지분상품 | (5,483,848,319) | - | |
| (2) 확정급여부채 재측정요소 | (3,834,287,094) | 833,914,501 | |
| X. 당기총포괄손익 | 532,429,428,887 | 477,486,233,550 | |
| 1. 당기순이익의 귀속 | 515,947,014,868 | 463,084,313,282 | |
| (1) 지배기업주주지분순이익 | 529,555,948,034 | 510,215,017,920 | |
| (2) 비지배지분순손익 | (13,608,933,166) | (47,130,704,638) | |
| 2. 당기총포괄이익의 귀속 | 532,429,428,887 | 477,486,233,550 | |
| (1) 지배기업주주지분총포괄이익 | 545,634,544,542 | 525,045,664,621 | |
| (2) 비지배지분총포괄손익 | (13,205,115,655) | (47,559,431,071) | |
| XI. 주당이익 | |||
| 1. 기본 및 희석주당이익 | |||
| (1) 보통주 | 42 | 9,062 | 8,731 |
| (2) 1종 종류주식 | 42 | 9,124 | 8,793 |
(*) 당기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 17(당)기 2018년 1월 01일부터 2018년 012월 31일까지 | |
| 제 16(전)기 2017년 1월 01일부터 2017년 012월 31일까지 | |
| 한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 지배기업주주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 2017.1.1(전기초) | 307,921,215,000 | 603,417,356,663 | (50,142,077,042) | 224,899,110,030 | 2,291,705,031,310 | 121,696,490,568 | 3,499,497,126,529 |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 510,215,017,920 | (47,130,704,638) | 463,084,313,282 |
| 2. 기타포괄손익 | - | - | - | 14,830,646,701 | - | (428,726,433) | 14,401,920,268 |
| 소 계 | - | - | - | 14,830,646,701 | 510,215,017,920 | (47,559,431,071) | 477,486,233,550 |
| 소유주와의 거래 등 : | |||||||
| 1. 배당금의 지급 | - | - | - | - | (47,065,393,052) | - | (47,065,393,052) |
| 2. 기타 | - | 356,101,578 | - | - | - | 206,988,118,543 | 207,344,220,121 |
| 소 계 | - | 356,101,578 | - | - | (47,065,393,052) | 206,988,118,543 | 160,278,827,069 |
| II. 2017.12.31(전기말) | 307,921,215,000 | 603,773,458,241 | (50,142,077,042) | 239,729,756,731 | 2,754,854,656,178 | 281,125,178,040 | 4,137,262,187,148 |
| 기업회계기준서 제1109호최초적용에 따른 조정&cr(세후) (주석3) | - | - | - | (91,557,268,573) | 89,218,305,654 | (186,760,931) | (2,525,723,850) |
| III . 2018.1.1(조정금액)&cr(당기초) | 307,921,215,000 | 603,773,458,241 | (50,142,077,042) | 148,172,488,158 | 2,844,072,961,832 | 280,938,417,109 | 4,134,736,463,298 |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 529,555,948,034 | (13,608,933,166) | 515,947,014,868 |
| 2. 기타포괄손익 | - | - | - | 16,078,596,508 | - | 403,817,511 | 16,482,414,019 |
| 소 계 | - | - | - | 16,078,596,508 | 529,555,948,034 | (13,205,115,655) | 532,429,428,887 |
| 소유주와의 거래 등 : | |||||||
| 1. 배당금의 지급 | - | - | - | - | (93,782,804,186) | - | (93,782,804,186) |
| 2. 기타 | - | 10,982,601,115 | - | - | - | 313,561,994,052 | 324,544,595,167 |
| 소 계 | - | 10,982,601,115 | - | - | (93,782,804,186) | 313,561,994,052 | 230,761,790,981 |
| IV. 2018.12.31(당기말) | 307,921,215,000 | 614,756,059,356 | (50,142,077,042) | 164,251,084,666 | 3,279,846,105,680 | 581,295,295,506 | 4,897,927,683,166 |
(*) 당기 연결자본변동표는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기 연결자본변동표는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 17(당)기 2018년 0 1월 0 1일부터 2018년 0 12월 31일까지 | |
| 제 16(전)기 2017년 0 1월 0 1일부터 2017년 0 12월 31일까지 | |
| 한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,005,242,281,126) | (4,199,115,476,407) |
| 1. 당기순이익 | 515,947,014,868 | 463,084,313,282 |
| 2. 손익조정사항 | (835,074,795,272) | (199,964,369,237) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 | (3,415,181,726,068) | (4,972,127,739,978) |
| 4. 이자수취 | 1,425,166,102,406 | 881,573,449,463 |
| 5. 이자지급 | (483,455,315,370) | (323,828,361,205) |
| 6. 배당금수취 | 74,901,352,606 | 70,575,160,419 |
| 7. 법인세납부액 | (287,544,914,296) | (118,427,929,151) |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,830,062,799,816) | 40,975,241,482 |
| 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (5,746,986,509,420) | - |
| 2. 매도가능금융자산의 취득 | - | (5,776,530,264,190) |
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 4,715,148,140,181 | - |
| 4. 매도가능금융자산의 처분 | - | 6,172,974,417,500 |
| 5. 상각후원가측정금융자산의 취득 | (524,614,219,484) | - |
| 6. 상각후원가측정금융자산의 처분 | 75,000,000,000 | - |
| 7. 만기보유금융자산의 취득 | - | (214,746,171,776) |
| 8. 관계회사투자의 취득 | (391,069,167,473) | (176,797,588,820) |
| 9. 관계회사투자의 처분 | 133,200,557,867 | 57,806,793,252 |
| 10. 유형자산의 취득 | (27,157,714,831) | (40,475,867,358) |
| 11. 유형자산의 처분 | 1,172,158,817 | 100,989,103 |
| 12. 무형자산의 취득 | (22,555,362,001) | (51,185,838,193) |
| 13. 무형자산의 처분 | 2,519,652,030 | 962,399,970 |
| 14. 투자부동산의 취득 | (149,786,197,795) | - |
| 15. 투자부동산의 처분 | - | 14,793,893,680 |
| 16. 보증금의 증감 | 4,875,723,157 | 3,738,954,013 |
| 17. 기타자산의 증감 | 3,037,869,589 | (11,205,970,455) |
| 18. 연결범위변동으로 인한 순현금유입 | 97,152,269,547 | 61,539,494,756 |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,027,131,920,369 | 4,075,140,337,652 |
| 1. 차입부채의 증감 | 4,679,421,258,929 | 3,898,978,667,434 |
| 2. 비지배주주지분(부채)의 증감 | 441,493,465,626 | 223,223,341,992 |
| 3. 배당금의 지급 | (93,782,804,186) | (47,061,671,774) |
| IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 230,607,864 | (5,007,535,635) |
| V. 현금및현금성자산 증가(감소) (= I + II + III + IV) | 192,057,447,291 | (88,007,432,908) |
| VI. 기초 현금및현금성자산 | 554,579,064,132 | 642,586,497,040 |
| VII. 당기말 현금및현금성자산(주석4) | 746,636,511,423 | 554,579,064,132 |
(*) 당기 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기 연결현금흐름표는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 17(당)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 16(전)기 2017년 12월 31일 현재 |
| 한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업 |
&cr1. 연결대상회사의 개요&cr지배기업인 한국투자금융지주 주식회사와 연결대상 종속기업(이하, "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 지배기업의 개요&cr 한국투자금융지주 주식회사(이하 "지배기업")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주 주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에상장되었습니다. 지배기업은 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융 지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 투 자 기 업 | 피 투 자 기 업 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 또는&cr출자좌수(주/좌) | 지분율&cr(%) | 주식수 또는&cr출자좌수(주/좌) | 지분율&cr(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국투자금융지주㈜ | 한국투자증권㈜ | 35,147,800 | 100.00 | 35,147,800 | 100.00 |
| 한국투자파트너스㈜(*1) | 336,000,000 | 100.00 | 107,041,044 | 100.00 | |
| ㈜한국투자저축은행 (*2) | 13,052,575 | 100.00 | 12,952,575 | 100.00 | |
| 한국투자캐피탈㈜(*3) | 8,200,000 | 100.00 | 7,600,000 | 100.00 | |
| 이큐파트너스㈜ (*4) | 357,000 | 100.00 | 297,000 | 100.00 | |
| 한국카카오은행㈜(*5) | 130,000,000 | 50.00 | 92,800,000 | 58.00 | |
| KIARA CAPITAL II PTE. LTD. | 100,000 | 100.00 | 100,000 | 100.00 | |
| KIARA ADVISORS PTE. LTD. | 100,000 | 100.00 | 100,000 | 100.00 | |
| 한국투자증권㈜ | 한국투자신탁운용㈜ | 13,200,000 | 100.00 | 13,200,000 | 100.00 |
| 한국투자밸류자산운용㈜ | 2,000,000 | 100.00 | 2,000,000 | 100.00 | |
| Korea Investment & Securities Asia, Ltd. | 5,000,000 | 100.00 | 5,000,000 | 100.00 | |
| Korea Investment & Securities Europe, Ltd. | 5,000,000 | 100.00 | 5,000,000 | 100.00 | |
| Korea Investment & Securities America, Inc. | 200 | 100.00 | 200 | 100.00 | |
| Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd. | 10,000,000 | 100.00 | 10,000,000 | 100.00 | |
| KIS Vietnam Securities Corporation | 188,300,191 | 99.26 | 109,875,691 | 98.74 | |
| PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia | 150,000 | 75.00 | - | - | |
| KIM Investments Funds | 926,437 | 65.11 | 926,437 | 79.09 | |
| KIARA Asia Pacific Hedge Fund | 141,895 | 97.45 | 141,991 | 92.03 | |
| 한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형) | 29,400,000 | 98.99 | - | - | |
| 한국투자 필라델피아 전문투자형 사모 투자신탁 2호(파생형) | 40,000,000,000 | 69.69 | - | - | |
| 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호 | 36,300,000,000 | 78.40 | - | - | |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호 | 24,667,570,000 | 92.50 | - | - | |
| KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호 | 47,400,000,000 | 99.79 | - | - | |
| 한화유럽PPP인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1-2호 | 20,674,895,751 | 88.24 | - | - | |
| KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호 | 53,570,000,000 | 68.71 | - | - | |
| KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호 | 25,990,000,000 | 100.00 | - | - | |
| KIAMCO 독일풍력전문투자형사모특별자산 | 54,300,000,000 | 99.82 | - | - | |
| 하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호 | 43,128,492 | 67.73 | - | - | |
| 유진프라이디움전문투자형사모1호 | 34,700,000,000 | 94.55 | - | - | |
| 이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사 | 67,805,714,286 | 99.71 | - | - | |
| 한국투자 SEA-CHINA Fund | 47,250,000,000 | 90.00 | - | - | |
| 한국투자파트너스벤처조합 제11호 | 29 | 33.33 | 29 | 33.33 | |
| 경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십) | 180,000,000 | 50.00 | 180,000,000 | 50.00 | |
| KIP KIS Global Fund | 4,500 | 30.00 | - | - | |
| 에스에프더퍼스트제일차 외 33개의 자산유동화구조화기업 (*6) | - | - | - | - | |
| 한국투자신탁운용㈜ | KIM Investments Funds | 442 | 0.03 | 442 | 0.04 |
| Active ETF(ADVISORSHARES KIM) | - | - | 324,000 | 92.57 | |
| 한국투자파트너스㈜ | 한국투자파트너스벤처조합 제11호 | 35 | 40.00 | 35 | 40.00 |
| 한투봉황(장가항)창업투자기업 | 52,200,000 | 60.00 | 52,200,000 | 60.00 | |
| 한봉(장가항)지분투자파트너십기업 | 78,650,000 | 58.26 | 78,650,000 | 58.26 | |
| 경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십) | 20,000,000 | 5.56 | 20,000,000 | 5.56 | |
| KIP KIS Global Fund | 10,500 | 70.00 | - | - | |
| 한국투자 SEA-CHINA Fund | 5,250,000,000 | 10.00 | - | - | |
| 한국투자캐피탈㈜ | 비케이운정(주) 외 2개의 자산유동화구조화기업 (*6) | - | - | - | - |
(*1) 당기 중 무상증자로 인하여 주식수가 증가하였습니다. &cr(*2) 당기 중 보통주 500억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.&cr(*3) 당기 중 보통주 300억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.&cr(*4) 당기 중 보통주 300억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.&cr(*5) 당기 중 보통주 1,160억원, 우선주 700억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였으며, 당기말 현재 한국카카오은행(주)의 전체 발행주식수에 대한 보유 지분율은 50%입니다.
(*6) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(3) 당기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 설립일&cr(취득일) | 소재지 | 주요사업 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| 한국투자증권㈜ | 1974.08.08 | 대한민국 서울 | 금융투자업 | 12월 |
| 한국투자파트너스㈜ | 1986.11.25 | 대한민국 서울 | 창업투자업 | 12월 |
| ㈜한국투자저축은행 | 1982.12.14 | 대한민국 성남시 | 저축은행업 | 12월 |
| 한국투자캐피탈㈜ | 2014.11.03 | 대한민국 서울 | 여신전문업 | 12월 |
| 이큐파트너스㈜ | 2010.10.29 | 대한민국 서울 | 사모투자전문회사 운용업 | 12월 |
| 한국카카오은행㈜ | 2016.01.22 | 대한민국 성남시 | 은행업 | 12월 |
| KIARA CAPITAL II PTE. LTD. | 2013.10.02 | 싱가포르 | 집합투자기구 | 12월 |
| KIARA ADVISORS PTE. LTD. | 2008.02.15 | 싱가포르 | 집합투자업 | 12월 |
| 한국투자신탁운용㈜ | 2000.06.26 | 대한민국 서울 | 집합투자업 | 12월 |
| 한국투자밸류자산운용㈜ | 2006.02.13 | 대한민국 서울 | 집합투자업 | 12월 |
| Korea Investment & Securities Asia, Ltd. | 1997.12.02 | 홍콩 | 금융투자업 | 12월 |
| Korea Investment & Securities Europe, Ltd. | 1995.04.24 | 영국 런던 | 금융투자업 | 12월 |
| Korea Investment & Securities America, Inc. | 2000.04.18 | 미국 뉴욕 | 금융투자업 | 12월 |
| Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd. | 2008.02.22 | 싱가포르 | 금융투자업 | 12월 |
| KIS Vietnam Securities Corporation | 2010.12.31 | 베트남 호치민 | 금융투자업 | 12월 |
| PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia | 2018.06.26 | 인도네시아 | 금융투자업 | 12월 |
| KIM Investments Funds | 2013.11.21 | 룩셈부르크 | 집합투자기구 | 12월 |
| KIARA Asia Pacific Hedge Fund | 2014.07.16 | 케이만 제도 | 집합투자기구 | 12월 |
| 한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형) | 2018.03.21 | 대한민국 서울 | 집합투자기구 | 5월, 11월 |
| 한국투자 필라델피아 전문투자형 사모 투자신탁 2호(파생형) | 2018.05.03 | 대한민국 서울 | 집합투자기구 | 12월 |
| 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호 | 2018.6.27 | 대한민국 서울 | 집합투자기구 | 6월 |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호 | 2018.06.01 | 대한민국 서울 | 집합투자기구 | 12월 |
| KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호 | 2018.09.17 | 대한민국 서울 | 집합투자기구 | 12월 |
| 한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-2호 | 2018.10.29 | 대한민국 서울 | 집합투자기구 | 12월 |
| KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호 | 2018.11.15 | 대한민국 서울 | 집합투자기구 | 12월 |
| KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호 | 2018.11.15 | 대한민국 서울 | 집합투자기구 | 12월 |
| KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁 | 2018.12.20 | 대한민국 서울 | 집합투자기구 | 12월 |
| 하나대체투자미국LA부동산투자회사 1호 | 2018.12.31 | 대한민국 서울 | 집합투자기구 | 12월 |
| 유진프라이디움전문투자형사모투자신탁1호 | 2018.12.31 | 대한민국 서울 | 집합투자기구 | 12월 |
| 이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사 | 2018.10.22 | 대한민국 서울 | 투자조합 | 12월 |
| 한국투자 SEA-CHINA Fund | 2018.10.25 | 대한민국 서울 | 투자조합 | 12월 |
| 한국투자파트너스벤처조합제11호 | 2006.12.28 | 대한민국 서울 | 창업투자조합 | 12월 |
| 한투봉황(장가항)창업투자기업 | 2010.11.23 | 중국 상해 | 창업투자조합 | 12월 |
| 한봉(장가항)지분투자파트너십기업 | 2016.08.29 | 중국 장가항 | 창업투자조합 | 12월 |
| 경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십) | 2016.12.22 | 중국 경성 | 창업투자조합 | 12월 |
| KIP KIS Global Fund | 2018.08.29 | 대한민국 서울 | 벤처투자조합 | 12월 |
(*) 자산유동화 구조화기업 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하였습니다.
(4) 요약재무정보 &cr① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국투자증권㈜ | 44,351,334 | 40,000,835 | 4,350,498 | 37,545,136 | 33,303,351 | 4,241,785 |
| 한국투자파트너스㈜ | 469,593 | 186,683 | 282,910 | 355,793 | 128,829 | 226,964 |
| ㈜한국투자저축은행 | 2,898,477 | 2,527,117 | 371,360 | 2,621,175 | 2,311,905 | 309,270 |
| 한국투자캐피탈㈜ | 2,598,193 | 2,287,749 | 310,443 | 1,982,005 | 1,716,789 | 265,216 |
| 이큐파트너스㈜ | 56,455 | 8,453 | 48,002 | 22,573 | 5,187 | 17,386 |
| 한국카카오은행㈜ | 12,126,723 | 10,986,315 | 1,140,408 | 5,841,814 | 5,173,957 | 667,857 |
| KIARA CAPITAL II PTE. LTD. | 5,642 | 118,716 | (113,074) | 86,739 | 113,752 | (27,013) |
| KIARA ADVISORS PTE. LTD. | 10,185 | 887 | 9,298 | 10,754 | 2,539 | 8,215 |
| 한국투자신탁운용㈜ | 189,364 | 51,885 | 137,479 | 191,127 | 65,349 | 125,778 |
| 한국투자밸류자산운용㈜ | 34,669 | 2,811 | 31,858 | 37,310 | 2,153 | 35,157 |
| Korea Investment & Securities Asia, Ltd. | 10,853 | 88 | 10,765 | 10,683 | 38 | 10,645 |
| Korea Investment & Securities Europe, Ltd. | 2,277 | 82 | 2,195 | 2,371 | 66 | 2,305 |
| Korea Investment & Securities America, Inc. | 5,796 | 102 | 5,694 | 5,314 | 133 | 5,181 |
| Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd. | 7,824 | 147 | 7,677 | 7,417 | 287 | 7,130 |
| KIS Vietnam Securities Corporation | 142,124 | 47,372 | 94,752 | 121,536 | 68,985 | 52,551 |
| PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia | 45,853 | 2,835 | 43,018 | - | - | - |
| KIM Investments Funds | 170,678 | 2,412 | 168,266 | 164,477 | 1,110 | 163,367 |
| KIARA Asia Pacific Hedge Fund | 350,733 | 157,709 | 193,024 | 288,100 | 81,765 | 206,335 |
| Active ETF(ADVISORSHARES KIM) | - | - | - | 11,991 | 211 | 11,780 |
| 한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형) | 29,931 | 7 | 29,923 | - | - | - |
| 한국투자 필라델피아 전문투자형 사모 투자신탁 2호(파생형) | 59,502 | 2,707 | 56,795 | - | - | - |
| 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호 | 152,047 | 107,946 | 44,101 | - | - | - |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호 | 27,777 | 6 | 27,771 | - | - | - |
| KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호 | 45,338 | 64 | 45,274 | - | - | - |
| 한화 유럽PPP인프라 전문투자형사모특별자산투자신탁 1-2호 | 23,700 | 13 | 23,688 | - | - | - |
| KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호 | 78,645 | 185 | 78,460 | - | - | - |
| KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호 | 26,268 | 67 | 26,201 | - | - | - |
| KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁 | 54,018 | 7 | 54,011 | - | - | - |
| 하나대체투자미국LA부동산투자회사 1호 | 64,051 | 22 | 64,029 | - | - | - |
| 유진프라이디움전문투자형사모투자신탁1호 | 36,700 | 3 | 36,697 | - | - | - |
| 이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사 | 69,267 | 55 | 69,213 | - | - | - |
| 한국투자 SEA-CHINA Fund | 52,046 | 91 | 51,955 | - | - | - |
| 한국투자파트너스벤처조합제11호 | 931 | - | 931 | 10,277 | 6 | 10,271 |
| 한투봉황(장가항)창업투자기업 | 12,840 | 201 | 12,639 | 7,821 | 203 | 7,618 |
| 한봉(장가항)지분투자파트너십기업 | 21,464 | - | 21,464 | 21,210 | 8 | 21,202 |
| 경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십) | 57,436 | - | 57,436 | 54,817 | - | 54,817 |
| KIP KIS Global Fund | 14,767 | - | 14,767 | - | - | - |
(*) 자산유동화 구조화기업 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하였습니다.
② 당기와 전기 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 순손익 | 총포괄손익 | 영업수익 | 순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국투자증권㈜ | 7,838,849 | 503,510 | 503,546 | 5,976,810 | 472,280 | 539,338 |
| 한국투자파트너스㈜ | 50,227 | 47,772 | 47,576 | 27,036 | (851) | 5,700 |
| ㈜한국투자저축은행 | 224,328 | 56,127 | 55,441 | 222,015 | 64,598 | 64,459 |
| 한국투자캐피탈㈜ | 135,600 | 54,862 | 54,862 | 98,241 | 40,791 | 40,791 |
| 이큐파트너스㈜ | 4,636 | 573 | 623 | 578 | 2,792 | 1,319 |
| 한국카카오㈜ | 375,582 | (20,955) | (19,800) | 68,911 | (104,491) | (105,307) |
| KIARA CAPITAL II PTE. LTD. | 143 | (83,532) | (86,061) | 103 | (116) | 3,333 |
| KIARA ADVISORS PTE. LTD. | 4,044 | 713 | 1,083 | 8,099 | 3,038 | 2,196 |
| 한국투자신탁운용㈜ | 118,455 | 35,491 | 35,491 | 95,088 | 28,581 | 28,528 |
| 한국투자밸류자산운용㈜ | 19,769 | 6,773 | 6,773 | 24,198 | 10,940 | 10,940 |
| Korea Investment & Securities Asia, Ltd. | 2,886 | (339) | 120 | 3,691 | 1,620 | 17 |
| Korea Investment & Securities Europe, Ltd. | 890 | (207) | (110) | 663 | (395) | (670) |
| Korea Investment & Securities America, Inc. | 2,861 | 283 | 513 | 3,369 | 1,012 | 420 |
| Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd. | 1,841 | 231 | 548 | 2,031 | 497 | (392) |
| KIS Vietnam Securities Corporation | 14,441 | 3,259 | 5,263 | 10,325 | 136 | (6,691) |
| PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia | 1,834 | 127 | (487) | - | - | - |
| KIM Investments Funds | 1,114 | (38,984) | 4,579 | 41,201 | 40,015 | 19,939 |
| KIARA Asia Pacific Hedge Fund | 63,407 | (11,749) | 9,392 | 80,614 | 37,038 | 13,657 |
| Active ETF(ADVISORSHARES KIM) | - | - | - | 9,712 | 2,349 | 2,349 |
| 한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형) | 2,360 | 223 | 223 | - | - | - |
| 한국투자필라델피아전문투자형사모부동산투자신탁2호(파생형) | 5,534 | (605) | (605) | - | - | - |
| 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호 | 4,464 | (2,199) | (2,199) | - | - | - |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호 | 2,077 | 1,104 | 1,104 | - | - | - |
| KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호 | 9,105 | (2,226) | (2,226) | - | - | - |
| 한화 유럽PPP인프라 전문투자형사모특별자산투자신탁 1-2호 | 363 | 256 | 256 | - | - | - |
| KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호 | 734 | 490 | 490 | - | - | - |
| KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호 | 297 | 211 | 211 | - | - | - |
| KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁 | 478 | (389) | (389) | - | - | - |
| 하나대체투자미국LA부동산투자회사 1호 | - | - | - | - | - | - |
| 유진프라이디움전문투자형사모투자신탁1호 | - | - | - | - | - | - |
| 이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사 | 2,686 | 1,213 | 1,213 | - | - | - |
| 한국투자 SEA-CHINA Fund | 53 | (140) | (545) | - | - | - |
| 한국투자파트너스벤처조합제11호 | 3,028 | (4,461) | (4,461) | 5,252 | 4,965 | 5,564 |
| 한투봉황(장가항)창업투자기업 | 4,441 | 3,098 | 3,067 | 119 | (835) | (2,561) |
| 한봉(장가항)지분투자파트너십기업 | 443 | 49 | 2 | 164 | (864) | (1,417) |
| 경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십) | 3,948 | 2,004 | 1,713 | 46 | (4,193) | (7,477) |
| KIP KIS Global Fund | 7 | (2,733) | (2,733) | - | - | - |
(*) 자산유동화 구조화기업 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하였습니다.&cr
(5) 당기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr <제 17(당)기>
| 회사명 | 사 유 |
|---|---|
| PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia | 신규 취득 |
| 한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형) | 신규 취득 |
| 한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁 | 신규 취득 |
| 한국투자필라델피아전문투자형사모부동산투자신탁2호(파생형) | 신규 취득 |
| 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호 | 신규 취득 |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호 | 신규 취득 |
| 특정금전신탁 | 신규 취득 |
| KIAMCO영국태양광사모특별자산투자신탁제2호 | 신규 취득 |
| 한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-2호 | 신규 취득 |
| KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호 | 신규 취득 |
| KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호 | 신규 취득 |
| KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁 | 신규 취득 |
| 하나대체투자미국LA부동산투자회사 1호 | 지분율 변동 |
| 유진프라이디움전문투자형사모투자신탁1호 | 지분율 변동 |
| 이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사 | 신규 취득 |
| 한국투자 SEA-CHINA Fund | 신규 취득 |
| KIP KIS Global Fund | 신규 취득 |
| 에스에스더퍼스트제일차 외 36개의 자산유동화구조화기업 | 지급보증, 매입확약 등을 통한 실질 지배력 보유 |
<제 16(전)기>
| 회사명 | 사유 |
|---|---|
| 한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형) | 신규 포함 |
| 한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권) | 신규 취득 |
| Active ETF(ADVISORSHARES KIM) | 신규 포함 |
| 경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십) | 설립시 신규 출자 |
(6 ) 당기와 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. &cr <제 17(당)기>
| 회사명 | 사 유 |
|---|---|
| 한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁 | 일부 처분 |
| 특정금전신탁 | 처분 |
| Active ETF(ADVISORSHARES KIM) | 처분 |
&cr<제 16(전)기>
| 회사명 | 사유 |
|---|---|
| 한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형) | 지분율 하락 |
| 한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권) | 일부 처분 |
| KIARA CAPITAL PTE. LTD. | 청산 |
| 에스러셀제이차주식회사 | 청산 |
2. 재무제표 작성기준&cr연결실체는 주식회사등외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
(1) 유의적인 회계추정과 판단
연결실체는 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 영업권의 손상차손&cr영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결 정됩니다 (주석15 참조) .&cr
2) 법인세
연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 32 참조)&cr
3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 48 참조)&cr&cr4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
5) 확정급여부채
확정급여부채는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석28 참조) .
&cr3. 유의적인 회계정책&cr다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr &cr3.1 회계정책의 변경&cr&cr(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr &cr다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 개정&cr 기업회계기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 등 금융상품과 관련된 다른 기준서가 기업회계기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.
&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 회계정책이 변경되었고 연결재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기말 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
1) -1 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 이익잉여금
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 | 2,754,855 | |
| 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 이익잉여금 조정 | 89,218 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 106,827 | |
| 대출채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (754) | |
| 상각후원가로 측정하는 채무상품의 신용손실측정 | (11,526) | |
| 대출약정 및 금융보증계약의 신용손실측정 | (5,228) | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 신용손실측정 | (228) | |
| 관계기업주식의 변동 | 27,691 | |
| 비지배지분부채 변동효과 | (1,875) | |
| 법인세효과 | (25,689) | |
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 | 2,844,073 |
&cr ② 기타포괄손익누계액
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 | 239,730 | |
| 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 기타포괄손익누계액 조정 | (91,558) | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (106,827) | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 신용손실측정 | 228 | |
| 관계기업주식의 변동 | (10,945) | |
| 법인세효과 | 25,986 | |
| 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 | 148,172 |
1) - 2 기업회계기준서 제1109호 적용이 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 연결재무상태표의 자산과 부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 :백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업회계기준서&cr 제1039호상 분류 | 기업회계기준서&cr 제1109호상 분류 | 기업회계기준서&cr 제1039호상&cr 장부금액 | 기업회계기준서&cr 제1109호상&cr 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및예치금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융상품 | 5,089,700 | 5,011,093 |
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 | 78,607 | |||
| 단기매매금융자산&cr(채무증권) | 단기매매금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 19,003,214 | 19,003,214 |
| 단기매매금융자산&cr(지분상품) | 단기매매금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 3,319,367 | 3,319,367 |
| 단기매매금융자산&cr(투자자예탁금별도예치금) | 단기매매금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 2,049,006 | 2,049,006 |
| 파생금융상품자산 | 단기매매금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 253,176 | 253,176 |
| 당기손익인식지정금융자산&cr(채무증권) | 당기손익인식지정금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 25,363 | 25,363 |
| 당기손익인식지정금융자산&cr(지분증권) | 당기손익인식지정금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 10,119 | 10,119 |
| 당기손익인식지정금융자산&cr(파생결합증권) | 당기손익인식지정금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 278,608 | 278,608 |
| 매도가능금융자산(지분증권) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 817,478 | 189,175 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 630,178 | |||
| 매도가능금융자산(채무증권) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 2,427,707 | 81,286 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 2,346,421 | |||
| 매도가능금융자산(기타) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 636,210 | 636,210 |
| 만기보유금융자산 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 측정 금융상품 | 214,704 | 214,704 |
| 대출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융상품 | 12,250,381 | 12,093,317 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 156,310 | |||
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융상품 | 1,345,565 | 1,454,223 |
| 금융부채 | ||||
| 예수부채 | 상각후원가 측정 금융상품 | 상각후원가 측정 금융상품 | 10,570,874 | 10,570,874 |
| 단기매매금융부채(유가증권) | 단기매매금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 3,122,369 | 3,122,369 |
| 파생금융상품부채 | 단기매매금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 492,378 | 492,378 |
| 당기손익인식지정 금융부채 | 당기손익인식지정금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 | 8,938,946 | 8,938,946 |
| 차입부채 | 상각후원가 측정 금융상품 | 상각후원가 측정 금융상품 | 19,364,786 | 19,364,786 |
| 기타금융부채 | 상각후원가 측정 금융상품 | 상각후원가 측정 금융상품 | 1,829,415 | 1,940,780 |
| 충당부채 | ||||
| 난외항목에 대한 충당부채 | 충당부채 | 충당부채 | 3,846 | 8,497 |
| 이연법인세 | ||||
| 이연법인세자산 | 이연법인세자산 | 이연법인세자산 | 384 | 384 |
| 이연법인세부채 | 이연법인세부채 | 이연법인세부채 | 14,862 | 17,135 |
1) - 3 2018년 1월 1일 현재 기업 회계기준서 제1039호에서 제1109호로의 연결재무상태표 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제1039호상&cr 장부금액 | 재분류 | 재측정 | 제1109호상&cr 장부금액 | 이익잉여금에&cr 미치는 영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및예치금 | |||||
| 장부금액(제1039호) | 5,089,700 | - | - | - | - |
| 차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류 | - | (78,607) | - | - | - |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | 5,011,093 | - |
| 단기매매금융자산 | |||||
| 장부금액(제1039호) | 24,371,587 | - | - | - | - |
| 차감: 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 분류 | - | (24,371,587) | - | - | - |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | - | - |
| 파생금융상품자산 | |||||
| 장부금액(제1039 호 및 제1109호) | 253,176 | - | - | 253,176 | - |
| 당기손익인식지정금융자산(채무증권) | |||||
| 장부금액(제1039호) | 25,363 | - | - | - | - |
| 차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류 | - | (25,363) | - | - | - |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | - | - |
| 당기손익인식지정금융자산(지분증권) | |||||
| 장부금액(제1039호) | 10,119 | - | - | - | - |
| 차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류 | - | (10,119) | - | - | - |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | - | - |
| 당기손익인식지정금융자산(파생결합증권) | |||||
| 장부금액(제1039호) | 278,608 | - | - | - | - |
| 차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류 | - | (278,608) | - | - | - |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산(지분증권) | |||||
| 장부금액(제1039호) | 817,478 | - | - | - | - |
| 가산: 공정가치 평가 효과등 | - | - | - | - | - |
| 차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류 | - | (187,300) | - | - | - |
| 차감: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류 | - | (630,178) | - | - | - |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산(채무증권) | |||||
| 장부금액(제1039호) | 2,427,707 | - | - | - | - |
| 차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류 | - | (81,286) | - | - | - |
| 차감: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류 | - | (2,346,421) | - | - | - |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산(기타) | |||||
| 장부금액(제1039호) | 636,210 | - | - | - | - |
| 차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류 | - | (636,210) | - | - | - |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | - | - |
| 만기보유금융자산 | |||||
| 장부금액(제1039호) | 214,704 | - | - | - | - |
| 차감: 상각후원가 측정 금융자산으로의 분류 | - | (214,704) | - | - | - |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | - | - |
| 대출채권 | |||||
| 장부금액(제1039호) | 12,250,381 | - | - | - | - |
| 차감: 상각후원가 측정 금융자산으로의 분류 | - | (12,093,317) | - | - | - |
| 차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류 | - | (157,064) | - | - | - |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | |||||
| 장부금액(제1039호) | 1,318,739 | - | - | - | - |
| 차감: 상각후원가측정 기타금융자산으로의 분류 | - | (1,318,739) | - | - | - |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 장부금액(제1039 호) | - | - | - | - | - |
| 가산: 현금및예치금으로 분류되었던 항목 | - | 78,607 | - | - | - |
| 가산: 단기매매금융자산으로 분류되었던 항목 | - | 24,371,587 | - | - | - |
| 가산: 당기손익인식지정금융자산(채무증권)으로 분류되었던 항목 | - | 25,363 | - | - | - |
| 가산: 당기손익인식지정금융자산(지분증권)으로 분류되었던 항목 | - | 10,119 | - | - | - |
| 가산: 당기손익인식지정금융자산(파생결합증권)으로 분류되었던&cr 항목 | - | 278,608 | - | - | - |
| 가산: 매도가능금융자산(지분증권)으로 분류되었던 항목 | - | 187,300 | 1,875 | - | (91,708) |
| 가산: 매도가능금융자산(채무증권)으로 분류되었던 항목 | - | 81,286 | - | - | 2,178 |
| 가산: 매도가능금융자산(기타)으로 분류되었던 항목 | - | 636,210 | - | - | 196,358 |
| 가산: 대출채 권으로 분류되었던 항목 | - | 157,064 | (754) | - | (754) |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | 25,827,265 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 장부금액(제1039호) | - | - | - | - | - |
| 가산: 매도가능금융자산(지분증권)으로 분류되었던 항목 | - | 630,178 | - | - | - |
| 가산: 매도가능금융자산(채무증권)으로 분류되었던 항목 | - | 2,346,421 | - | - | - |
| 재측정: 기대신용손실측정 | - | - | (228) | - | (228) |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | 2,976,371 | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | |||||
| 장부금액(제1039호) | - | - | - | - | - |
| 가산: 대출채권으로 분류되었던 항목 | - | 12,093,317 | - | - | - |
| 가산: 만기보유금융자산으로 분류되었던 항목 | - | 214,704 | - | - | - |
| 재측정: 기대신용손실측정 | - | - | (11,526) | - | (11,526) |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | 12,296,495 | - |
| 상각후원가측정 기타금융자산 | |||||
| 장부금액(제1039호) | - | - | - | - | - |
| 가산: 기타금융자산으로 분류되었던 항목 | - | 1,318,739 | - | - | - |
| 가산: 미수금-금융보증계약자산 | - | 109,543 | - | - | - |
| 재측정: 기대신용손실 | - | - | (576) | - | (576) |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | 1,427,706 | - |
| 금융자산 계 | 47,693,772 | 109,543 | (11,209) | 47,792,106 | 93.744 |
| <관계기업투자> | |||||
| 장부금액(제1039호) | 458,591 | - | - | - | - |
| 가산: 관계기업주식의 재측정 | - | - | 16,747 | - | 27,691 |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | 475,338 | - |
| <금융부채> | |||||
| 예수부채 | |||||
| 장부금액(제1039호 및 제1109호) | 10,570,874 | - | - | 10,570,874 | - |
| 단기매매금융부채(유가증권) | |||||
| 장부금액(제1039호) | 3,122,369 | - | - | - | - |
| 차감: 당기손익-공정가치 측정 금융부채로의 분류 | - | (3,122,369) | - | - | - |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | - | - |
| 파생금융상품부채 | |||||
| 장부금액(제1039호 및 제1109호) | 492,378 | - | - | 492,378 | - |
| 당기손익인식지정금융부채 | |||||
| 장부금액(제1039호) | 8,938,946 | - | - | - | - |
| 차감: 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채로의 분류 | - | (8,938,946) | - | - | - |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||||
| 장부금액(제1039호) | - | - | - | - | - |
| 가산: 단기매매금융부채(유가증권)로 분류되었던 항목 | - | 3,122,369 | - | - | - |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | 3,122,369 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | |||||
| 장부금액(제1039호) | - | - | - | - | - |
| 가산: 당기손익인식지정금융부채로 분류되었던 항목 | - | - | 8,938,946 | - | - |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | 8,938,946 | - |
| 차입부채 | |||||
| 장부금액(제1039호 및 제1109호) | 19,364,786 | - | - | 19,364,786 | - |
| 기타금융부채 | |||||
| 장부금액(제1039호) | 1,829,415 | - | - | - | - |
| 가산: 금융보증계약부채 | - | 109,490 | - | - | - |
| 재측정: 비지배지분부채 변동 효과 | - | - | 1,875 | - | - |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | 1,940,780 | - |
| 금융부채 계 | 44,318,768 | (8,829,456) | 8,940,821 | 44,430,133 | - |
| <난외항목에 대한 충당부채> | |||||
| 장부금액(제1039호) | 3,846 | - | - | - | - |
| 재측정: 기대신용손실측정 | - | - | 4,651 | - | (4,651) |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | 8,497 | - |
| <이연법인세부채> | |||||
| 장부금액(제1039호) | 14,862 | - | - | - | - |
| 기대신용손실측정으로 인한 변동 | - | - | 4,607 | - | 4,607 |
| 기대신용손실측정 이외의 요인으로 인한 변동 | - | - | (2,334) | - | (2,334) |
| 장부금액(제1109호) | - | - | - | 17,135 | - |
1) - 4 2018년 1월 1일 현재 기업 회계기준서 제1039호에서 제1109호로의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1039호 &cr장부금액 | 재분류(*) | 재측정 | 제1109호 &cr장부금액 | 이익잉여금에 &cr미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|---|
| 예치금 | - | - | - | - | - |
| 대여금 및 수취채권 | 103,213 | (103,213) | - | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | 103,213 | 11,526 | 114,739 | (11,526) |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 228 | 228 | (228) |
| 기타금융자산 | 26,827 | (26,827) | - | - | - |
| 상각후원가측정 기타금융자산 | - | 26,827 | 576 | 27,403 | (576) |
| 지급보증 손실충당금 | - | - | 691 | 691 | (691) |
| 미사용약정 손실충당금 | 3,846 | - | 3,960 | 7,806 | (3,960) |
| 합계 | 133,886 | - | 16,981 | 150,867 | (16,981) |
(*) 상각후원가측정금융자산 손실충당금 재분류 금액은 전액 대출채권으로부터 재분류되었습니다. &cr
2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 개정
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준을 소급 적용 시 비교표시되는 전기말 및 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았으며, 2018년 1월 1일 최초 적용 누적효과는 없습니다. &cr
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr &cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. &cr &cr 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. &cr &cr 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr &cr 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다. &cr &cr 한편, 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr
- 리스이용자로서의 회계처리&cr① 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법&cr 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr &cr 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 동 기준서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교연결재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
6) 연차개선 2015-2017
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 연결실체자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr3.2 연결&cr연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr1) 종속기업&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.&cr
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권·채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr2) 관계기업&cr관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
&cr3) 신탁자산 등 관리&cr연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리, 운영하고 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결실체의 연결재무제표에 포함되지 않습니다.&cr&cr3.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
3.4 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr (1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
① 상각후원가측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익, 외환손익 및 손상차손(환입)은 당기손익으로 인식합니다. &cr &cr ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2) 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
&cr(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
3.5 금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책&cr 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 연결실체자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
&cr(1) 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.
&cr(2) 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
&cr(3) 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(4) 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.
3.6 파생상품&cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
3.7 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr &cr 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 차량운반구 | 4년 ~ 5년 |
| 기구비품 | 3년 ~ 5년 |
| 기타의 유형자산 | 4년 ~ 10년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr
3.8 투자부동산&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
3.9 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 4년 ~ 5년 |
| 소프트웨어 | 4년 ~ 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
| 기타무형자산 | 4년 ~ 5년 / 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
3.10 비금융자산의 손상&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
3.11 리스&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다. &cr
3.12 금융부채 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr 연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.&cr &cr (1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채&cr 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(3) 기타금융부채&cr 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.
3.13 금융부채 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 연결실체자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
&cr(1) 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr3.14 금융보증계약 &cr 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 금융부채로 인식됩니다. &cr &cr (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
3.15 차입유가증권과 매도유가증권&cr연결실체는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 연결포괄손익계산서상 '금융자산(부채)평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3.16 환매조건부매매&cr연결실체는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 &cr'이자수익' 및 '이자비용'으로 계상하고 있습니다.&cr&cr3.17 충당부채&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
3.18 퇴직급여&cr연결실체는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.&cr&cr확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
3.19 수익인식&cr수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 수수료수익&cr용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. &cr
2) 이자수익과 이자비용&cr이자수익과 이자비용은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익과 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익과 이자비용은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr
3) 배당금수익&cr배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr
3.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
한국투자금융그룹은 법인세법에 따라 한국투자금융지주 주식회사(이하 '연결모법인')및 한국투자금융지주 주식회사의 100% 국내자회사 등(이하 '연결자법인')에 대하여전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를적용하고 있습니다. 이에 따라 연결자법인인 연결실체는 연결모법인으로부터 수취할금액 또는 연결모법인에게 지급할 금액을 각각 미수금과 미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr
3.21 영업부문보고&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석52 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr3.22 신탁업무&cr연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익 항목인 수수료수익으로 계상하고 있습니다.&cr&cr3.23 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금&cr연결실체는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결실체는 동일 금액을 재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결실체간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다.&cr &cr 3.24 재무제표 승인&cr 연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 7일 이사 회에서 승인되었으며, 2019년 3월 22일주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
4. 현금및예치금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 746,637 | 554,579 |
| 일반상품예치금(예금) | 1,500 | 1,100 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 81,100 | 142,900 |
| 장내파생상품거래예치금 | 2,756,373 | 1,510,358 |
| 장기성예금 | 3,052,767 | 2,126,704 |
| 특정예금 | 41 | 41 |
| 기타예치금 | 1,980,273 | 754,018 |
| 합 계 | 8,618,691 | 5,089,700 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일반상품예치금(예금)(*1) | 1,500 | 1,100 | - |
| 투자자예탁금별도예치금(예금)(*1) | 81,100 | 142,900 | - |
| 장내파생상품거래예치금(*1) | 2,756,373 | 1,510,358 | - |
| 장기성예금(*2) | 2,991,767 | 1,585,571 | 질권설정 |
| 특정예금 | 41 | 41 | 당좌개설보증금 |
| 기타예치금(*3) | 1,950,693 | 694,019 | 지급준비예치금 등 |
| 합 계 | 7,781,474 | 3,933,989 |
(*1) 예치금 중 투자자예탁금별도예치금(일반 예수, 장내파생상품거래 및 집합투자증권 투자 관련)은 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 예금의 형태로 별도 예치하고 있습니다.&cr (*2) 당기말 현재 장기성예금 중 5,767 백 만원 은 지급결제업무 등과 관련하여 설정되어 있으며 , 2,880,000 백만원 은 유가증권대차거래와 관련하여, 106,000 백 만원 은 장외파생상품거래와 관련한 담보로 거래상대방인 은행에 질권이 설정되어 있습니다.&cr (*3) 지급준비예치금은 한국은행법 등 관련 규정에 따라 한국은행 등에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 그 밖에 기타예치금은 외화로 입금된 예수금과 증거금에 대한 예치금액, 펀드 직접판매에 따라 주식형/혼합형/채권형 펀드 판매시 익일에 해당상품을 매입하기 위한 예치금액 및 펀드의 예수 원천세와 관련하여 예치한 금액 등입니다.
5. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr(1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | |
| --- | --- | --- |
| 유가증권 | 지분증권 | 3,176,032 |
| 채무증권 | 20,976,954 | |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) | 1,751,033 | |
| 출자금 | 41,822 | |
| 집합투자증권 | 1,364,088 | |
| 파생결합증권 | 277,589 | |
| 소 계 | 27,587,518 | |
| 대출채권 | 428,920 | |
| 합 계 | 28,016,438 |
(*) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한 국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제72조 제 3호에 따라 해당 신 탁재산 중 125,000 백만원 에 대한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 중소기업은행에 담보 로 제공되어 있습니다.&cr&cr (2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 |
| --- | --- |
| 원화주식 | 1,934,587 |
| 외화주식 | 784,960 |
| 신종자본증권 | 420,172 |
| 전환우선주 및 전환상환우선주 | 36,313 |
| 합 계 | 3,176,032 |
(3) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 |
| --- | --- |
| 국채ㆍ지방채 | 4,710,542 |
| 특수채 | 4,093,079 |
| 회사채 | 7,109,118 |
| 기업어음증권 | 2,170,319 |
| 전자단기사채 | 1,925,651 |
| 외화채 | 909,960 |
| 외화전자단기사채 | 17,313 |
| 전환사채 | 40,972 |
| 합 계 | 20,976,954 |
&cr(4) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 |
| --- | --- |
| 일반예수분 | 1,408,740 |
| 장내파생상품거래예수분 | 342,293 |
| 합 계 | 1,751,033 |
(5) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 |
| --- | --- |
| 주가연계증권 | 215,874 |
| 주가연계파생결합사채 | 2,794 |
| 기타파생결합증권 | 10,303 |
| 기타파생결합사채 | 49,215 |
| 신용위험조정액 | (597) |
| 합 계 | 277,589 |
6. 단기매매금융자산
(1) 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 |
| --- | --- |
| 지분증권 | 3,319,367 |
| 채무증권 | 19,003,214 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1) | 2,049,006 |
| 합 계 | 24,371,587 |
(*1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제72조 제 3호에 따라 해당 신탁재산 중 125,000백만원에 대한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 중소기업은행에 담보 로 제공되어 있습니다. &cr
(2) 전기말 현재 단기매매금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 |
| --- | --- |
| 원화주식 | 1,925,461 |
| 외화주식 | 665,729 |
| 집합투자증권 | 728,177 |
| 합 계 | 3,319,367 |
(3) 전기말 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 |
| --- | --- |
| 국채ㆍ지방채 | 4,494,776 |
| 특수채 | 6,045,371 |
| 회사채 | 6,051,671 |
| 기업어음증권 | 768,104 |
| 전자단기사채 | 764,811 |
| 외화채 | 878,433 |
| 외화전자단기사채 | 48 |
| 합 계 | 19,003,214 |
&cr(4) 전기말 현재 단기매매금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 |
| --- | --- |
| 일반예수분 | 1,671,686 |
| 장내파생상품거래예수분 | 377,320 |
| 합 계 | 2,049,006 |
7. 당기손익인식지정금융자산&cr(1) 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 |
| --- | --- |
| 지분증권 | 10,119 |
| 채무증권 | 25,363 |
| 파생결합증권 | 278,608 |
| 합 계 | 314,090 |
(2) 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 |
| --- | --- |
| 다이노나 전환우선주 | 1,250 |
| 프롬바이오 전환우선주 | 502 |
| 넥셀 전환상환우선주 | 962 |
| 원티드랩 전환우선주 | 499 |
| 뿌리깊은나무들 전환상환우선주 | 283 |
| 에이프릴스킨 전환상환우선주 | 1,998 |
| 네오펙트 전환상환우선주 | 1,548 |
| 스터디맥스 전환상환우선주 | 1,500 |
| 더네이쳐홀딩스 전환상환우선주 | 1,577 |
| 합 계 | 10,119 |
(3) 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 |
| --- | --- |
| 시스트란인터내셔녈 전환사채 | 2,173 |
| 재테마 전환사채 | 1,057 |
| 제이티 전환사채 | 948 |
| 한국제4호기업인수목적주식회사 전환사채 | 1,419 |
| 한국제5호기업인수목적주식회사 전환사채 | 926 |
| 한국제6호기업인수목적주식회사 전환사채 | 946 |
| 이엠코리아 전환사채 | 2,961 |
| SK디앤디 전환사채 | 5,018 |
| 다날 전환사채 | 2,615 |
| 테고사이언스 전환사채 | 4,071 |
| 프롬바이오 전환사채 | 525 |
| 파킹클라우드 전환사채 | 1,768 |
| 더파머스 신주인수권부사채 | 936 |
| 합 계 | 25,363 |
&cr(4) 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 |
| --- | --- |
| 주가연계증권 | 218,683 |
| 주가연계파생결합사채 | 10,200 |
| 기타파생결합증권 | 3,618 |
| 기타파생결합사채 | 47,747 |
| 신용위험조정액 | (1,640) |
| 합 계 | 278,608 |
8 . 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 &cr (1) 당기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 |
| --- | --- |
| 지분증권(*) | |
| 주식 | 600,067 |
| 출자금 | 818 |
| 소 계 | 600,885 |
| 채무증권 | |
| 국공채 | 484,314 |
| 특수채 | 2,507,306 |
| 회사채 | 421,093 |
| 소 계 | 3,412,713 |
| 합 계 | 4,013,598 |
(*) 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치 측정으로 지정한 항목입니다.
&cr(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정으로 지정한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종목명 | 취득원가 | 장부금액 | 지정사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식 | 기업은행 | 39,272 | 36,741 | 영업목적 전략적 제휴 지분취득 |
| ㈜우리은행 | 324,480 | 421,824 | 영업목적 전략적 제휴 지분취득 | |
| 한국증권금융㈜ | 8,687 | 25,011 | 증권업 유관기관 보통주 | |
| ㈜한국거래소 | 2,737 | 98,771 | 증권업 유관기관 보통주 | |
| 한국예탁결제원 | 732 | 13,702 | 증권업 유관기관 보통주 | |
| 한국자금중개㈜ | 199 | 2,209 | 증권업 유관기관 보통주 | |
| 펀드온라인코리아㈜ | 1,998 | 1,798 | 영업목적 전략적 제휴 지분취득 | |
| 인도네시아 증권거래소(BEI) | 11 | 11 | 증권업 유관기관 보통주 | |
| 소 계 | 378,116 | 600,067 | ||
| 출자금 | 금융투자협회 | 818 | 818 | 영업목적 전략적 제휴 지분취득 |
| 합 계 | 378,934 | 600,885 |
&cr
( 3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분증권의 처분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종목명 | 장부금액 | 처분시점 공정가치 | 처분시점&cr누적평가손익 | 처분손익 | 처분사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DB손해보험 | 20,913 | 21,740 | 2,463 | 3,290 | 매매제한 해지 |
&cr (4) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분증권에서 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 |
| --- | --- |
| 보고기간말 현재 보유중인 자산에서 인식한 배당수익 | 17,564 |
| 보고기간 중 제거한 자산에서 인식한 배당수익 | 690 |
| 합 계 | 18,254 |
&cr(5) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 채무증권 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 집합평가 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 12개월 &cr 기대신용손실 | 전체기간 &cr 기대신용손실 | 손상채권&cr 전체기간 &cr 기대신용손실 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 2,346,421 | - | - | 2,346,421 |
| 대체 | - | - | - | - |
| 12개월 기대신용손실로의 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로의 대체 | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 | - | - | - | - |
| 취득(매입) | 5,746,987 | - | - | 5,746,987 |
| 제거(매도) | (4,713,149) | - | - | (4,713,149) |
| 평가 | 13,310 | - | - | 13,310 |
| 기타(*) | 19,144 | - | - | 19,144 |
| 기말 장부금액 | 3,412,713 | - | - | 3,412,713 |
(*) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.
(6) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 채무증권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 집합평가 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 12개월 &cr 기대신용손실 | 전체기간 &cr 기대신용손실 | 손상채권&cr 전체기간 &cr 기대신용손실 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 228 | - | - | 228 |
| 대체 | ||||
| 12개월 기대신용손실로의 대체 | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로의 대체 | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 | - | - | - | - |
| 손실충당금전입 | 122 | - | - | 122 |
| 기말 손실충당금 | 350 | - | - | 350 |
9. 매도가능금융자산&cr전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 |
| --- | --- |
| 지분증권 | |
| 주식 | 741,815 |
| 출자금 | 5,402 |
| 집합투자증권 | 649,946 |
| 외화주식 | 56,526 |
| 소 계 | 1,453,689 |
| 채무증권 | |
| 국공채 | 433,000 |
| 특수채 | 1,444,772 |
| 회사채 | 468,649 |
| 외화채 | 81,286 |
| 소 계 | 2,427,707 |
| 합 계 | 3,881,396 |
10. 만기보유금융자산
전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 | |
| --- | --- | --- |
| 채무증권 | 국 채 | 89,346 |
| 금융채 | 10,004 | |
| 회사채 | 115,354 | |
| 합 계 | 214,704 |
11. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr <제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국 | 지분율(%) | 결산월 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 주요사업내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 진우(북경)투자자문유한공사(*1) | 중국 | 100.00 | 12월 | 3,323 | 3,086 | 3,086 | 금융투자업 |
| 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 | 대한민국 | 22.39 | 12월 | 6,733 | (211) | - | 집합투자기구 |
| 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 | 대한민국 | 25.00 | 12월 | 3,419 | (117) | - | 집합투자기구 |
| 한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1) | 중국 | 100.00 | 12월 | 6,806 | 6,850 | 6,850 | 펀드관리 |
| 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*2) | 대한민국 | 17.50 | 12월 | 1,548 | 1,561 | 1,561 | 투자조합 |
| 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 | 대한민국 | 32.33 | 12월 | 8,051 | 13,944 | 13,944 | 투자조합 |
| 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 | 대한민국 | 32.00 | 12월 | 2,081 | 3,557 | 3,557 | 투자조합 |
| 한국투자 글로벌프론티어펀드제20호 | 대한민국 | 32.25 | 12월 | 11,323 | 17,932 | 17,932 | 투자조합 |
| 한국투자 해외진출 Platform펀드 | 대한민국 | 22.50 | 12월 | 12,456 | 26,089 | 26,089 | 투자조합 |
| 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 | 대한민국 | 20.49 | 12월 | 26,800 | 29,365 | 29,365 | 투자조합 |
| 한국투자 Future Growth 투자조합(*2) | 대한민국 | 11.12 | 12월 | 1,167 | 1,191 | 1,191 | 투자조합 |
| 한국투자 Future Value 투자조합(*2) | 대한민국 | 11.66 | 12월 | 357 | 364 | 364 | 투자조합 |
| 네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합 | 대한민국 | 25.00 | 12월 | 2,250 | 3,435 | 3,435 | 투자조합 |
| 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | 대한민국 | 26.46 | 12월 | 25,000 | 22,959 | 22,959 | 투자조합 |
| 상해방정한투주식투자파트너십기업(유한파트너쉽) | 중국 | 49.50 | 12월 | 48,765 | 54,238 | 54,238 | 집합투자기구 |
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*2) | 대한민국 | 11.13 | 12월 | 1,991 | 2,026 | 2,026 | 투자조합 |
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*2) | 대한민국 | 11.07 | 12월 | 1,959 | 2,198 | 2,198 | 투자조합 |
| 한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*2) | 대한민국 | 11.22 | 12월 | 2,065 | 2,499 | 2,499 | 투자조합 |
| 한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*2) | 대한민국 | 11.21 | 12월 | 2,174 | 2,401 | 2,401 | 투자조합 |
| 한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*2) | 대한민국 | 11.30 | 12월 | 1,955 | 2,230 | 2,230 | 투자조합 |
| 한국투자유망서비스산업투자조합 | 대한민국 | 44.66 | 12월 | 18,369 | 18,558 | 18,558 | 투자조합 |
| 한국투자성장기업메자닌펀드(2호) | 대한민국 | 21.37 | 12월 | 9,082 | 8,944 | 8,944 | 집합투자기구 |
| 한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(*5) | 대한민국 | 24.11 | 12월 | 5,044 | 4,944 | 4,944 | 투자조합 |
| 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 | 대한민국 | 44.37 | 12월 | 25,201 | 26,520 | 26,520 | 집합투자기구 |
| 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 | 대한민국 | 40.00 | 12월 | 12,001 | 11,631 | 11,631 | 투자조합 |
| 한국투자 RE-UP 펀드 | 대한민국 | 32.63 | 12월 | 37,200 | 36,873 | 36,873 | 투자조합 |
| 한국투자성장기업전문투자펀드(3호) | 대한민국 | 39.10 | 12월 | 21,138 | 20,660 | 20,660 | 집합투자기구 |
| 유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호 | 대한민국 | 40.51 | 12월 | 33,150 | 34,816 | 34,816 | 집합투자기구 |
| JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호 | 일본 | 50.00 | 6월 | 18,800 | 19,405 | 19,405 | 집합투자기구 |
| 한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합 | 대한민국 | 22.06 | 12월 | 3,000 | 2,962 | 2,962 | 투자합자회사 |
| 한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호 | 대한민국 | 26.67 | 12월 | 3,200 | 3,214 | 3,214 | 집합투자기구 |
| 한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁 | 영국 | 23.35 | 12월 | 30,000 | 29,985 | 29,985 | 집합투자기구 |
| 케이비클라비스마이스터신기술조합제사십육호(*1) | 대한민국 | 64.52 | 12월 | 2,000 | 1,996 | 1,996 | 투자조합 |
| 한화유럽PPP인프라전문투자형 사모특별자산투자신탁1-1호(*1) | 대한민국 | 88.24 | 12월 | 7,562 | 7,633 | 7,633 | 집합투자기구 |
| 현대유퍼스트전문투자형사모부동산투자신탁23-1호 | 대한민국 | 48.81 | 12월 | 29,000 | 27,577 | 27,577 | 집합투자기구 |
| AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁23-1호 (*4) | 대한민국 | 53.47 | 12월 | 11,883 | 11,884 | 11,884 | 집합투자기구 |
| 에프지 EURO GREEN 전문투자형사모부동산투자신탁3호 | 대한민국 | 25.51 | 12월 | 24,633 | 24,633 | 24,633 | 집합투자기구 |
| 우리고성화력발전EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁 | 대한민국 | 33.33 | 12월 | 30,228 | 30,228 | 30,228 | 집합투자기구 |
| 한화일본태양광전문투자형사모특별자산투자신탁2호 | 대한민국 | 33.33 | 12월 | 22,974 | 22,974 | 22,974 | 집합투자기구 |
| 유진 Aviation 전문투자형 사모특별자산투자신탁11호(*1) | 대한민국 | 54.48 | 12월 | 4,063 | 4,063 | 4,063 | 집합투자기구 |
| NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 | 대한민국 | 28.67 | 12월 | 14,867 | 14,867 | 14,867 | 집합투자기구 |
| NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신21호 | 대한민국 | 40.04 | 12월 | 14,517 | 14,517 | 14,517 | 집합투자기구 |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호 | 대한민국 | 35.26 | 12월 | 27,303 | 27,303 | 27,303 | 집합투자기구 |
| NH-Amundi 북미중견기업 선순위대출 전문투자형사모특별자산투자신탁2호 | 대한민국 | 30.30 | 12월 | 14,119 | 14,119 | 14,119 | 집합투자기구 |
| 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 대한민국 | 31.80 | 12월 | 38,497 | 38,497 | 38,497 | 집합투자기구 |
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호 | 대한민국 | 40.00 | 12월 | 30,417 | 30,417 | 30,417 | 집합투자기구 |
| 우리에코폐기물전문투자형사모특별자산투자신탁 | 대한민국 | 25.20 | 12월 | 12,380 | 12,380 | 12,380 | 집합투자기구 |
| 한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)(*3) | 대한민국 | 4.83 | 12월 | 5,199 | 5,110 | 5,110 | 집합투자기구 |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)(*1) | 대한민국 | 98.72 | 12월 | 5,000 | 4,901 | 4,901 | 집합투자기구 |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)(*1) | 대한민국 | 99.57 | 12월 | 5,000 | 4,779 | 4,779 | 집합투자기구 |
| 한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권) | 대한민국 | 49.37 | 12월 | 31,500 | 31,673 | 31,673 | 집합투자기구 |
| 한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식) | 대한민국 | 30.83 | 12월 | 3,200 | 2,652 | 2,652 | 집합투자기구 |
| 한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합) (*2) | 대한민국 | 10.03 | 12월 | 5,000 | 4,909 | 4,909 | 집합투자기구 |
| 한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형) (*1) | 대한민국 | 86.00 | 12월 | 3,000 | 2,387 | 2,387 | 집합투자기구 |
| 경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십) | 중국 | 49.99 | 12월 | 32,989 | 32,483 | 32,483 | 집합투자기구 |
| 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | 대한민국 | 22.22 | 12월 | 27,462 | 50,850 | 50,850 | 사모투자전문회사 |
| 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사 | 대한민국 | 22.04 | 12월 | 4,000 | - | - | 사모투자전문회사 |
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 대한민국 | 23.08 | 12월 | 27,282 | 24,910 | 24,910 | 사모투자전문회사 |
| 한국투자크레디언제일호사모투자합자회사 (*2) | 대한민국 | 0.87 | 12월 | 204 | 182 | 182 | 사모투자전문회사 |
| 아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사 | 대한민국 | 30.00 | 12월 | 6,639 | 6,133 | 6,133 | 투자합자회사 |
| 키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사 (*3) | 대한민국 | 6.09 | 12월 | 1,400 | 1,396 | 1,396 | 사모투자전문회사 |
| Korea Investment Partners US inc(*1) | 미국 | 100.00 | 12월 | 1,160 | 193 | 193 | 벤처창업투자 |
| 이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사(*3) | 대한민국 | 1.00 | 12월 | 3,716 | 3,636 | 3,636 | 사모투자업 |
| 이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사(*3) | 대한민국 | 7.45 | 12월 | 42,327 | 45,812 | 45,812 | 사모투자업 |
| 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사(*3) | 대한민국 | 17.65 | 12월 | 1,804 | 5,334 | 5,334 | 사모투자업 |
| 이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사(*3) | 대한민국 | 4.76 | 12월 | 2,910 | 2,857 | 2,857 | 사모투자업 |
| 이큐파트너스그린사모투자합자회사 | 대한민국 | 30.00 | 12월 | 19,715 | 19,296 | 19,296 | 투자합자회사 |
| 하논사모투자합자회사 | 대한민국 | 28.57 | 12월 | 12,000 | 11,360 | 11,360 | 사모투자업 |
| 에트라제3의1호사모투자합자회사 (*3) | 대한민국 | 19.51 | 12월 | 5,000 | 4,987 | 4,987 | 사모투자업 |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 대한민국 | 31.00 | 12월 | 28,644 | 32,380 | 32,380 | 투자조합 |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | 대한민국 | 20.23 | 12월 | 4,612 | 6,553 | 6,553 | 투자조합 |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 대한민국 | 20.33 | 12월 | 2,830 | 3,797 | 3,797 | 투자조합 |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | 대한민국 | 20.71 | 12월 | 3,313 | 3,182 | 3,182 | 투자조합 |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | 대한민국 | 20.80 | 12월 | 3,162 | 3,038 | 3,038 | 투자조합 |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | 대한민국 | 20.32 | 12월 | 2,974 | 2,862 | 2,862 | 투자조합 |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | 대한민국 | 20.23 | 12월 | 2,833 | 2,761 | 2,761 | 투자조합 |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 대한민국 | 20.28 | 12월 | 2,093 | 2,005 | 2,005 | 투자조합 |
| 한국투자 High 투자조합(17) | 대한민국 | 20.33 | 12월 | 2,374 | 2,310 | 2,310 | 투자조합 |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 대한민국 | 20.35 | 12월 | 1,624 | 1,550 | 1,550 | 투자조합 |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | 대한민국 | 20.28 | 12월 | 2,466 | 2,402 | 2,402 | 투자조합 |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 대한민국 | 20.42 | 12월 | 1,594 | 1,521 | 1,521 | 투자조합 |
| 한국투자성장기업전문투자펀드(1호) | 대한민국 | 30.00 | 12월 | 20,165 | 27,851 | 27,851 | 집합투자기구 |
| 합 계 | 996,042 | 1,055,249 | 1,055,577 |
| (*1)&cr(*2)&cr(*3) &cr (*4) &cr (*5) | 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.&cr지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.&cr지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 무한책임사원 으로 서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.&cr지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr 당기 중 한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)에서 한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형) 으로 명칭변경되었습니다. |
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국 | 지분율(%) | 결산월 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 주요사업내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 진우(북경)투자자문유한공사(*1) | 중국 | 100.00 | 12월 | 3,323 | 3,749 | 3,749 | 금융투자업 |
| 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 | 대한민국 | 22.39 | 12월 | 6,733 | 4,341 | 4,341 | 집합투자기구 |
| 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 | 대한민국 | 25.00 | 12월 | 4,031 | (67) | - | 집합투자기구 |
| 데보니안해외자원개발사모투자전문회사(*2) | 대한민국 | 15.00 | 12월 | 3,654 | 5,673 | 5,673 | 집합투자기구 |
| 한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1) | 중국 | 100.00 | 12월 | 1,362 | 2,026 | 2,026 | 펀드관리 |
| 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*2) | 대한민국 | 17.50 | 12월 | 2,073 | 1,876 | 1,876 | 투자조합 |
| 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 | 대한민국 | 32.33 | 12월 | 12,804 | 16,626 | 16,626 | 투자조합 |
| 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 | 대한민국 | 32.00 | 12월 | 2,936 | 5,461 | 5,461 | 투자조합 |
| 한국투자 글로벌프론티어펀드제20호 | 대한민국 | 32.25 | 12월 | 14,558 | 28,125 | 28,125 | 투자조합 |
| 한국투자 해외진출 Platform펀드 | 대한민국 | 22.50 | 12월 | 16,200 | 14,726 | 14,726 | 투자조합 |
| 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 | 대한민국 | 20.49 | 12월 | 28,190 | 25,664 | 25,664 | 투자조합 |
| 한국투자 Future Growth 투자조합(*2) | 대한민국 | 11.12 | 12월 | 1,167 | 1,195 | 1,195 | 투자조합 |
| 한국투자 Future Value 투자조합(*2) | 대한민국 | 11.66 | 12월 | 357 | 366 | 366 | 투자조합 |
| 네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합 | 대한민국 | 25.00 | 12월 | 2,500 | 2,012 | 2,012 | 투자조합 |
| 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | 대한민국 | 25.93 | 12월 | 17,500 | 12,885 | 12,885 | 투자조합 |
| 상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽) | 중국 | 49.54 | 12월 | 42,771 | 35,837 | 35,837 | 집합투자기구 |
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*2) | 대한민국 | 11.13 | 12월 | 2,393 | 2,798 | 2,798 | 투자조합 |
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*2) | 대한민국 | 11.07 | 12월 | 1,959 | 1,942 | 1,942 | 투자조합 |
| 한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*2) | 대한민국 | 11.22 | 12월 | 2,065 | 2,048 | 2,048 | 투자조합 |
| 한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*2) | 대한민국 | 11.21 | 12월 | 2,174 | 2,154 | 2,154 | 투자조합 |
| 한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*2) | 대한민국 | 11.30 | 12월 | 1,955 | 1,944 | 1,944 | 투자조합 |
| 한국투자유망서비스산업투자조합 | 대한민국 | 44.66 | 12월 | 19,877 | 19,253 | 19,253 | 투자조합 |
| 한국투자성장기업메자닌펀드(2호) | 대한민국 | 21.36 | 12월 | 7,797 | 7,715 | 7,715 | 집합투자기구 |
| 한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형) | 대한민국 | 41.51 | 12월 | 10,023 | 11,541 | 11,541 | 집합투자기구 |
| 한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(*2) | 대한민국 | 16.96 | 12월 | 3,034 | 3,204 | 3,204 | 집합투자기구 |
| 한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)(*2) | 대한민국 | 4.83 | 12월 | 5,327 | 5,297 | 5,297 | 집합투자기구 |
| 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | 대한민국 | 22.22 | 12월 | 26,676 | 25,026 | 25,026 | 사모투자전문회사 |
| 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사(*3) | 대한민국 | 2.42 | 12월 | 4,000 | - | - | 사모투자전문회사 |
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 대한민국 | 23.08 | 12월 | 28,833 | 27,545 | 27,545 | 사모투자전문회사 |
| Korea Investment Partners US inc(*1) | 미국 | 100.00 | 12월 | 1,160 | 779 | 779 | 벤처창업투자 |
| 이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사(*3) | 대한민국 | 1.00 | 12월 | 3,716 | 3,656 | 3,656 | 사모투자전문회사 |
| 이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사(*3) | 대한민국 | 7.47 | 12월 | 42,874 | 44,189 | 44,189 | 사모투자전문회사 |
| 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사(*3) | 대한민국 | 17.65 | 12월 | 1,749 | 5,382 | 5,382 | 사모투자전문회사 |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 대한민국 | 31.00 | 12월 | 25,730 | 25,032 | 25,032 | 투자조합 |
| 한국투자성장기업전문투자펀드(1호) | 대한민국 | 30.00 | 12월 | 21,006 | 22,162 | 22,162 | 집합투자기구 |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | 대한민국 | 20.23 | 12월 | 1,537 | 1,490 | 1,490 | 투자조합 |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 대한민국 | 20.33 | 12월 | 943 | 917 | 917 | 투자조합 |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | 대한민국 | 20.71 | 12월 | 828 | 830 | 830 | 투자조합 |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | 대한민국 | 20.80 | 12월 | 790 | 794 | 794 | 투자조합 |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | 대한민국 | 20.32 | 12월 | 744 | 749 | 749 | 투자조합 |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | 대한민국 | 20.23 | 12월 | 1,416 | 1,424 | 1,424 | 투자조합 |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 대한민국 | 20.28 | 12월 | 698 | 684 | 684 | 투자조합 |
| 한국투자 High 투자조합(17) | 대한민국 | 20.33 | 12월 | 1,187 | 1,200 | 1,200 | 투자조합 |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 대한민국 | 20.35 | 12월 | 541 | 533 | 533 | 투자조합 |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | 대한민국 | 20.28 | 12월 | 1,233 | 1,247 | 1,247 | 투자조합 |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 대한민국 | 20.42 | 12월 | 531 | 524 | 524 | 투자조합 |
| 한국투자Industry 4.0벤처펀드 | 대한민국 | 44.37 | 12월 | 12,600 | 12,519 | 12,519 | 투자조합 |
| 한국투자한국의제4차산업혁명증권1호(*2) | 대한민국 | 12.57 | 12월 | 5,000 | 5,958 | 5,958 | 집합투자기구 |
| 한국투자크레디언제일호사모투자합자회사(*2) | 대한민국 | 0.87 | 12월 | 204 | 201 | 201 | 사모투자전문회사 |
| 이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사(*3) | 대한민국 | 4.76 | 12월 | 2,195 | 2,154 | 2,154 | 사모투자전문회사 |
| 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 | 대한민국 | 40.00 | 12월 | 4,000 | 3,974 | 3,974 | 투자조합 |
| 한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형) | 대한민국 | 47.14 | 12월 | 5,000 | 5,072 | 5,072 | 집합투자기구 |
| 한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)(*2) | 대한민국 | 9.05 | 12월 | 5,000 | 5,042 | 5,042 | 집합투자기구 |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)(*1) | 대한민국 | 99.99 | 12월 | 5,000 | 5,003 | 5,003 | 집합투자기구 |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)(*1) | 대한민국 | 99.58 | 12월 | 5,000 | 5,035 | 5,035 | 집합투자기구 |
| 한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권) | 대한민국 | 42.97 | 12월 | 31,500 | 31,012 | 31,012 | 집합투자기구 |
| 합 계 | 458,454 | 458,524 | 458,591 |
| (*1)&cr(*2)&cr(*3) | 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.&cr지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.&cr지분율이 20% 미만이나, 연결실체가 무한책임사원 으로 서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 영업수익 | 순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 진우(북경)투자자문유한공사 | 3,175 | 89 | 3,086 | 1 | (657) | (663) |
| 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 | 1,044 | 1,988 | (944) | 114 | (19,389) | (19,389) |
| 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 | - | 468 | (468) | - | (203) | (216) |
| 한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사 | 8,147 | 1,297 | 6,850 | (1,122) | (1,120) | (620) |
| 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합 | 12,146 | 3,224 | 8,922 | 783 | (96) | (96) |
| 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 | 43,546 | 420 | 43,126 | 31,228 | 23,191 | 23,191 |
| 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 | 11,116 | - | 11,116 | 3,982 | 422 | 422 |
| 한국투자 글로벌프론티어펀드제20호 | 56,229 | 629 | 55,600 | 16,283 | 1,869 | 1,869 |
| 한국투자 해외진출 Platform펀드 | 120,925 | 4,974 | 115,951 | 62,132 | 54,337 | 54,337 |
| 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 | 145,065 | 1,745 | 143,320 | 26,502 | 12,747 | 12,747 |
| 한국투자 Future Growth 투자조합 | 10,853 | 142 | 10,711 | 1,304 | (784) | (784) |
| 한국투자 Future Value 투자조합 | 3,159 | 41 | 3,118 | 371 | (232) | (232) |
| 네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합 | 13,840 | 101 | 13,739 | 6,970 | 6,472 | 6,472 |
| 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | 87,600 | 815 | 86,785 | 23,484 | 9,641 | 9,641 |
| 상해방정한투주식투자파트너십기업 | 109,620 | 36 | 109,584 | 15,629 | 13,344 | 12,192 |
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 | 18,331 | 126 | 18,205 | (2,001) | (2,382) | (2,382) |
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 | 19,910 | 49 | 19,861 | 909 | 401 | 401 |
| 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 | 22,313 | 50 | 22,263 | 5,010 | 4,156 | 4,156 |
| 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 | 21,483 | 55 | 21,428 | 2,850 | 1,980 | 1,980 |
| 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 | 19,778 | 49 | 19,729 | 3,142 | 2,222 | 2,222 |
| 한국투자유망서비스산업투자조합 | 44,361 | 2,814 | 41,547 | 6,585 | 3,298 | 3,298 |
| 한국투자성장기업메자닌펀드(2호) | 41,855 | 1 | 41,854 | 39,936 | (260) | (260) |
| 한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형) | 20,632 | 102 | 20,530 | 1,230 | (2,390) | (2,390) |
| 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 | 59,775 | - | 59,775 | 4,737 | 3,158 | 3,158 |
| 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 | 29,073 | - | 29,073 | 252 | (862) | (862) |
| 한국투자 RE-UP 펀드 | 112,997 | - | 112,997 | 2,350 | (626) | (626) |
| 한국투자성장기업전문투자펀드(3호) | 52,839 | - | 52,839 | 5,129 | (1,223) | (1,223) |
| 유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호 | 86,004 | 67 | 85,937 | 2,929 | 5,261 | 5,261 |
| JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호 | 38,810 | - | 38,810 | 6,641 | 1,919 | 1,919 |
| 한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합 | 13,427 | - | 13,427 | - | (173) | (173) |
| 한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호 | 12,052 | - | 12,052 | 262 | 394 | 394 |
| 한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁 | 128,468 | 32 | 128,436 | 6,695 | 5,998 | 5,998 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호 | 3,100 | 7 | 3,093 | - | (7) | (7) |
| 한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호 | 8,655 | 5 | 8,650 | 120 | 80 | 80 |
| 현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호 | 56,580 | 79 | 56,501 | 1,403 | (2,915) | (2,915) |
| AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호 | 22,226 | - | 22,226 | 2 | 2 | 2 |
| 에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호 | 96,665 | 85 | 96,580 | - | - | - |
| 우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁 | 90,704 | 21 | 90,683 | - | - | - |
| 한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호 | 68,952 | 30 | 68,922 | - | - | - |
| 유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호 | 7,458 | 1 | 7,457 | - | - | - |
| NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호 | 51,852 | 4 | 51,848 | - | - | - |
| NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호 | 36,261 | 3 | 36,258 | - | - | - |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호 | 81,881 | 4,456 | 77,425 | - | - | - |
| NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 &cr사모특별자산투자신탁2호 | 46,624 | 26 | 46,598 | - | - | - |
| 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 270,349 | 149,285 | 121,064 | - | - | - |
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호 | 179,690 | 103,647 | 76,043 | - | - | - |
| 우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁 | 49,758 | 637 | 49,121 | - | - | - |
| 한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권) | 105,912 | 19 | 105,893 | 19,509 | (1,229) | (1,229) |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형) | 4,967 | - | 4,967 | 1 | (92) | (92) |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형) | 4,801 | - | 4,801 | 2 | (248) | (248) |
| 한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권) | 80,473 | 16,021 | 64,452 | 3,179 | 1,253 | 1,253 |
| 한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식) | 8,631 | 5 | 8,626 | 256 | (1,773) | (1,773) |
| 한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합) | 49,547 | 576 | 48,971 | 1,858 | (536) | (536) |
| 한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형) | 2,839 | 59 | 2,780 | 84 | (697) | (697) |
| 경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십) | 65,233 | 250 | 64,983 | - | (202) | (202) |
| 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | 229,328 | 502 | 228,826 | 138,698 | 136,700 | 136,700 |
| 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사 | 167 | 23 | 144 | 17 | 12 | 12 |
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 108,389 | 446 | 107,943 | 3,547 | 1,721 | 1,721 |
| 한국투자크레디언제일호사모투자합자회사 | 21,009 | 90 | 20,919 | 536 | 180 | 180 |
| 아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사 | 21,200 | 757 | 20,443 | 390 | (1,268) | (1,268) |
| 키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사 | 22,952 | 26 | 22,926 | - | (74) | (74) |
| Korea Investment Partners US inc | 465 | 271 | 194 | (566) | (542) | (586) |
| 이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사 | 363,670 | 26 | 363,644 | 21,185 | 20,340 | 18,147 |
| 이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 | 616,300 | 783 | 615,517 | 42,169 | 38,030 | 44,073 |
| 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 | 30,353 | 130 | 30,223 | (14) | (534) | (534) |
| 이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사 | 60,211 | 206 | 60,005 | 2,255 | 1,508 | 1,508 |
| 이큐파트너스그린사모투자합자회사 | 64,678 | 353 | 64,325 | 367 | (1,126) | (1,126) |
| 하논사모투자합자회사 | 39,912 | 153 | 39,759 | (2,088) | (2,241) | (2,241) |
| 에트라제3의1호사모투자합자회사 | 25,610 | 48 | 25,562 | - | (48) | (68) |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 105,651 | 1,199 | 104,452 | 24,885 | 21,727 | 21,727 |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | 32,396 | - | 32,396 | 10,445 | 9,830 | 9,830 |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 18,676 | - | 18,676 | 5,258 | 4,887 | 4,887 |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | 15,369 | - | 15,369 | (260) | (638) | (638) |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | 14,604 | - | 14,604 | (260) | (614) | (614) |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | 14,086 | - | 14,086 | (258) | (582) | (582) |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | 13,646 | - | 13,646 | (120) | (360) | (360) |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 9,886 | - | 9,886 | (137) | (367) | (367) |
| 한국투자 High 투자조합(17) | 11,363 | - | 11,363 | (176) | (379) | (379) |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 7,618 | - | 7,618 | (143) | (320) | (320) |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | 11,841 | - | 11,841 | (175) | (385) | (385) |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 7,448 | - | 7,448 | (143) | (318) | (318) |
| 한국투자성장기업전문투자펀드(1호) | 93,203 | 366 | 92,837 | 78,981 | 39,245 | 39,245 |
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 영업수익 | 순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 진우(북경)투자자문유한공사 | 3,930 | 181 | 3,749 | 764 | 104 | (112) |
| 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 | 21,353 | 1,964 | 19,389 | - | (827) | (827) |
| 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 | 6 | 271 | (265) | (15,059) | (15,310) | (15,310) |
| 데보니안해외자원개발사모투자전문회사 | 37,983 | 163 | 37,820 | 16,403 | 15,606 | 15,606 |
| 한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사 | 2,294 | 268 | 2,026 | 1,235 | 1,235 | 932 |
| 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합 | 13,894 | 3,174 | 10,720 | 10,635 | 5,226 | 3,885 |
| 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 | 51,954 | 533 | 51,421 | 15,035 | 12,604 | 10,891 |
| 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 | 18,551 | 1,484 | 17,067 | 5,243 | 4,575 | 4,430 |
| 한국투자 글로벌프론티어펀드제20호 | 88,085 | 881 | 87,204 | 19,581 | 11,088 | 18,256 |
| 한국투자 해외진출 Platform펀드 | 68,468 | 3,021 | 65,447 | 1,347 | (3,006) | (2,807) |
| 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 | 127,012 | 1,755 | 125,257 | 2,465 | (4,503) | (7,163) |
| 한국투자 Future Growth 투자조합 | 10,940 | 190 | 10,750 | 2,131 | (681) | 1,409 |
| 한국투자 Future Value 투자조합 | 3,190 | 55 | 3,135 | 615 | (193) | 406 |
| 네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합 | 8,117 | 68 | 8,049 | 20 | (1,068) | (1,068) |
| 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | 50,041 | 340 | 49,701 | 1,433 | (14,511) | (14,511) |
| 상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽) | 72,354 | 10 | 72,344 | - | (2,187) | (6,559) |
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 | 25,211 | 73 | 25,138 | 4,200 | 3,838 | 3,595 |
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 | 17,609 | 60 | 17,549 | 363 | 56 | (187) |
| 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 | 18,314 | 62 | 18,252 | 380 | 60 | (183) |
| 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 | 19,287 | 66 | 19,221 | 373 | 39 | (204) |
| 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 | 17,265 | 59 | 17,206 | 369 | 129 | (114) |
| 한국투자유망서비스산업투자조합 | 43,927 | 1,196 | 42,731 | 3,866 | 2,169 | 2,767 |
| 한국투자성장기업메자닌펀드(2호) | 36,114 | - | 36,114 | - | (384) | (384) |
| 한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형) | 27,866 | 32 | 27,834 | 1,475 | 1,475 | 1,475 |
| 한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형) | 19,118 | 167 | 18,951 | 5,110 | 1,194 | 1,194 |
| 한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권) | 109,784 | 18 | 109,766 | 3 | (3,447) | (3,447) |
| 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | 113,107 | 488 | 112,619 | (1,516) | (3,408) | (1,471) |
| 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사 | 43,252 | 181 | 43,071 | 29,375 | (1,109) | (1,109) |
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 119,845 | 485 | 119,360 | 735 | (1,568) | (3,487) |
| Korea Investment Partners US inc | 781 | 2 | 779 | 85 | (378) | (381) |
| 이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사 | 365,618 | 25 | 365,593 | 15,320 | 14,335 | 14,335 |
| 이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사 | 592,414 | 866 | 591,548 | (27) | (4,683) | 7,035 |
| 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 | 30,578 | 129 | 30,449 | 4,712 | 4,189 | 4,189 |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 81,142 | 393 | 80,749 | 7,736 | 5,355 | 6,766 |
| 한국투자성장기업전문투자펀드(1호) | 74,543 | 668 | 73,875 | 13,671 | 4,511 | 4,511 |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | 7,490 | 125 | 7,365 | 33 | (255) | (234) |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 4,586 | 76 | 4,510 | 13 | (151) | (130) |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | 4,072 | 66 | 4,006 | 11 | (125) | 7 |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | 3,880 | 62 | 3,818 | 10 | (115) | 18 |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | 3,747 | 60 | 3,687 | 11 | (105) | 27 |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | 7,097 | 57 | 7,040 | 14 | (93) | 39 |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 3,429 | 56 | 3,373 | 12 | (88) | (67) |
| 한국투자 High 투자조합(17) | 5,950 | 48 | 5,902 | 8 | (70) | 62 |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 2,662 | 44 | 2,618 | 5 | (63) | (42) |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | 6,196 | 50 | 6,146 | 8 | (66) | 66 |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 2,608 | 43 | 2,565 | 4 | (55) | (34) |
| 한국투자Industry 4.0벤처펀드 | 28,573 | 356 | 28,217 | 17 | (406) | (184) |
| 한국투자한국의제4차산업혁명증권1호 | 48,749 | 873 | 47,876 | 6,102 | 5,007 | 5,007 |
| 한국투자크레디언제일호사모투자합자회사 | 23,169 | 89 | 23,080 | - | (330) | (330) |
| 이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사 | 45,388 | 155 | 45,233 | 3 | (869) | (869) |
| 2017KIF-한국투자지능정보투자조합 | 10,006 | 72 | 9,934 | 6 | (65) | (65) |
| 한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형) | 10,775 | 15 | 10,760 | 189 | 175 | 175 |
| 한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식) | 56,439 | 443 | 55,996 | 1,586 | 125 | 125 |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형) | 5,005 | - | 5,005 | 4 | 4 | 4 |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형) | 5,057 | - | 5,057 | 37 | 37 | 37 |
| 한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권) | 72,193 | 29 | 72,164 | 1,543 | (1,983) | (1,983) |
(3) 당기와 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초&cr(변경전) | 제1109호 &cr변경효과 | 기초(변경후) | 취득(처분) | 배당 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 진우(북경)투자자문유한공사 | 3,749 | - | 3,749 | - | - | (657) | (6) | 3,086 |
| 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 | 4,341 | - | 4,341 | - | - | (4,341) | - | - |
| 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 데보니안해외자원개발사모투자전문회사 | 5,673 | - | 5,673 | (3,856) | (1,185) | (632) | - | - |
| 한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사 | 2,026 | - | 2,026 | 5,444 | - | (1,120) | 500 | 6,850 |
| 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합 | 1,876 | 227 | 2,103 | (525) | - | (17) | - | 1,561 |
| 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 | 16,626 | 356 | 16,982 | (4,753) | (5,783) | 7,498 | - | 13,944 |
| 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 | 5,470 | 58 | 5,528 | (855) | (1,251) | 135 | - | 3,557 |
| 한국투자 글로벌프론티어펀드제20호 | 28,125 | 900 | 29,025 | (3,235) | (8,461) | 603 | - | 17,932 |
| 한국투자 해외진출 Platform펀드 | 14,726 | 2,881 | 17,607 | (3,744) | - | 12,226 | - | 26,089 |
| 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 | 25,664 | 3,329 | 28,993 | (1,390) | (849) | 2,611 | - | 29,365 |
| 한국투자 Future Growth 투자조합 | 1,195 | 83 | 1,278 | - | - | (87) | - | 1,191 |
| 한국투자 Future Value 투자조합 | 366 | 24 | 390 | - | - | (26) | - | 364 |
| 네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합 | 2,012 | 55 | 2,067 | (250) | - | 1,618 | - | 3,435 |
| 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | 12,885 | 115 | 13,000 | 7,500 | - | 2,459 | - | 22,959 |
| 상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽) | 35,837 | 6,253 | 42,090 | 5,995 | - | 6,629 | (476) | 54,238 |
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 | 2,798 | 335 | 3,133 | (402) | (440) | (265) | - | 2,026 |
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 | 1,942 | 211 | 2,153 | - | - | 45 | - | 2,198 |
| 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 | 2,048 | (16) | 2,032 | - | - | 467 | - | 2,499 |
| 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 | 2,154 | 25 | 2,179 | - | - | 222 | - | 2,401 |
| 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 | 1,944 | 34 | 1,978 | - | - | 252 | - | 2,230 |
| 한국투자유망서비스산업투자조합 | 19,253 | (167) | 19,086 | (1,508) | (495) | 1,475 | - | 18,558 |
| 한국투자성장기업메자닌펀드(2호) | 7,715 | - | 7,715 | 1,285 | - | (56) | - | 8,944 |
| 한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁&cr(주식혼합-재간접형) | 11,541 | - | 11,541 | (6,037) | (44) | (516) | - | 4,944 |
| 한국투자에셋클래스증권투자신탁&cr(채권혼합-재간접형) | 3,204 | - | 3,204 | (3,204) | - | - | - | - |
| 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 | 12,519 | - | 12,519 | 12,600 | - | 1,401 | - | 26,520 |
| 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 | 3,974 | - | 3,974 | 8,000 | - | (343) | - | 11,631 |
| 한국투자 RE-UP 펀드 | - | - | - | 37,200 | (96) | (231) | - | 36,873 |
| 한국투자성장기업전문투자펀드(3호) | - | - | - | 21,138 | - | (478) | - | 20,660 |
| 유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호 | - | - | - | 33,150 | (466) | 2,132 | - | 34,816 |
| JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호 | - | - | - | 18,800 | (355) | 960 | - | 19,405 |
| 한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합 | - | - | - | 3,000 | - | (38) | - | 2,962 |
| 한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호 | - | - | - | 3,200 | (68) | 82 | - | 3,214 |
| 삼천리 미드스트림 수익증권 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁 | - | - | - | 30,000 | (1,415) | 1,400 | - | 29,985 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호 | - | - | - | 2,000 | - | (4) | - | 1,996 |
| 한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호 | - | - | - | 7,562 | - | 71 | - | 7,633 |
| 현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호 | - | - | - | 29,000 | - | (1,423) | - | 27,577 |
| AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | 11,883 | - | 1 | - | 11,884 |
| 에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호 | - | - | - | 24,633 | - | - | - | 24,633 |
| 우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁 | - | - | - | 30,228 | - | - | - | 30,228 |
| 한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호 | - | - | - | 22,974 | - | - | - | 22,974 |
| 유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호 | - | - | - | 4,063 | - | - | - | 4,063 |
| NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호 | - | - | - | 14,867 | - | - | - | 14,867 |
| NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호 | - | - | - | 14,517 | - | - | - | 14,517 |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호 | - | - | - | 27,303 | - | - | - | 27,303 |
| NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 &cr사모특별자산투자신탁2호 | - | - | - | 14,119 | - | - | - | 14,119 |
| 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | - | - | - | 38,497 | - | - | - | 38,497 |
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호 | - | - | - | 30,417 | - | - | - | 30,417 |
| 우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁 | - | - | - | 12,380 | - | - | - | 12,380 |
| 한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권) | 5,297 | - | 5,297 | (128) | (638) | 579 | - | 5,110 |
| 한국투자한국의제4차산업혁명증권1호(주식) | 5,958 | - | 5,958 | (5,958) | - | - | - | - |
| 한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형) | 5,072 | - | 5,072 | (5,072) | - | - | - | - |
| 한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식) | 5,042 | - | 5,042 | (5,042) | - | - | - | - |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형) | 5,003 | - | 5,003 | - | - | (102) | - | 4,901 |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형) | 5,034 | - | 5,034 | - | - | (255) | - | 4,779 |
| 한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁&cr(채권) | 31,012 | - | 31,012 | - | (677) | 1,338 | - | 31,673 |
| 한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식) | - | - | - | 3,200 | - | (548) | - | 2,652 |
| 한국투자 코스닥인버스 증권투자신탁&cr(주식-재간접파생형) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합) | - | - | - | 5,000 | - | (91) | - | 4,909 |
| 한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁&cr(주식-파생형) | - | - | - | 3,000 | - | (613) | - | 2,387 |
| 경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십) | - | - | - | 32,989 | - | (101) | (405) | 32,483 |
| 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | 25,026 | 1,602 | 26,628 | 785 | (6,941) | 30,378 | - | 50,850 |
| 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 27,545 | 439 | 27,984 | (1,551) | (1,920) | 397 | - | 24,910 |
| 한국투자크레디언제일호사모투자합자회사 | 201 | - | 201 | - | (21) | 2 | - | 182 |
| 아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사 | - | - | - | 6,639 | - | (506) | - | 6,133 |
| 키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사 | - | - | - | 1,400 | - | (4) | - | 1,396 |
| Korea Investment Partners US inc | 779 | - | 779 | - | - | (542) | (44) | 193 |
| 이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사 | 3,656 | - | 3,656 | - | (201) | 203 | (22) | 3,636 |
| 이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 | 44,189 | 9 | 44,198 | (548) | (1,053) | 2,765 | 450 | 45,812 |
| 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 | 5,374 | - | 5,374 | 55 | - | (95) | - | 5,334 |
| 이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사 | 2,154 | - | 2,154 | 714 | (83) | 72 | - | 2,857 |
| 이큐파트너스그린사모투자합자회사 | - | - | - | 19,854 | (218) | (340) | - | 19,296 |
| 하논사모투자합자회사 | - | - | - | 12,000 | - | (640) | - | 11,360 |
| 에트라제3의1호사모투자합자회사 | - | - | - | 5,000 | - | (9) | (4) | 4,987 |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 25,032 | - | 25,032 | 2,914 | (2,302) | 6,736 | - | 32,380 |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | 1,490 | - | 1,490 | 3,075 | - | 1,988 | - | 6,553 |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 917 | - | 917 | 1,887 | - | 993 | - | 3,797 |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | 830 | - | 830 | 2,485 | - | (133) | - | 3,182 |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | 794 | - | 794 | 2,372 | - | (128) | - | 3,038 |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | 749 | - | 749 | 2,231 | - | (118) | - | 2,862 |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | 1,424 | (6) | 1,418 | 1,416 | - | (73) | - | 2,761 |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 684 | - | 684 | 1,396 | - | (75) | - | 2,005 |
| 한국투자 High 투자조합(17) | 1,200 | - | 1,200 | 1,187 | - | (77) | - | 2,310 |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 533 | - | 533 | 1,083 | - | (66) | - | 1,550 |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | 1,247 | - | 1,247 | 1,233 | - | (78) | - | 2,402 |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 524 | - | 524 | 1,062 | - | (65) | - | 1,521 |
| 한국투자성장기업전문투자펀드(1호) | 22,162 | - | 22,162 | (841) | (11,940) | 18,470 | - | 27,851 |
| 합 계 | 458,591 | 16,747 | 475,338 | 535,833 | (46,902) | 91,315 | (7) | 1,055,577 |
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득(처분) | 배당 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 진우(북경)투자자문유한공사 | 3,861 | - | - | 104 | (216) | - | 3,749 |
| 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 | 4,499 | 27 | - | (185) | - | - | 4,341 |
| 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 | 3,898 | - | - | (3,504) | (3) | (391) | - |
| 데보니안해외자원개발사모투자전문회사 | 15,567 | (12,235) | - | 2,341 | - | - | 5,673 |
| 이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사 | - | (303) | - | 303 | - | - | - |
| ENSYN BIO ENERGY CANADA INC. | 3,053 | - | - | - | - | (3,053) | - |
| 한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사 | 170 | 1,192 | - | 1,235 | (571) | - | 2,026 |
| 09-7한국벤처조합제15호 | 2,497 | (918) | - | (1,579) | - | - | - |
| 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합 | 3,784 | (2,174) | (414) | 915 | (235) | - | 1,876 |
| 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 | 16,843 | (2,255) | (1,483) | 4,075 | (554) | - | 16,626 |
| 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 | 6,476 | (1,427) | (1,005) | 1,463 | (46) | - | 5,461 |
| 한국투자 글로벌프론티어펀드제20호 | 25,848 | (1,960) | (1,650) | 3,575 | 2,312 | - | 28,125 |
| 한국투자 해외진출 Platform펀드 | 17,157 | (1,800) | - | (676) | 45 | - | 14,726 |
| 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 | 28,154 | (1,022) | - | (923) | (545) | - | 25,664 |
| 한국투자 Future Growth 투자조합 | 1,625 | (411) | (175) | (76) | 232 | - | 1,195 |
| 한국투자 Future Value 투자조합 | 496 | (125) | (53) | (22) | 70 | - | 366 |
| 네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합 | 2,279 | - | - | (267) | - | - | 2,012 |
| 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | 16,648 | - | - | (3,763) | - | - | 12,885 |
| 상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽) | 38,062 | 1,015 | - | (1,119) | (2,121) | - | 35,837 |
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 | 2,398 | - | - | 427 | (27) | - | 2,798 |
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 | 1,963 | - | - | 6 | (27) | - | 1,942 |
| 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 | 2,069 | - | - | 6 | (27) | - | 2,048 |
| 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 | 2,177 | - | - | 4 | (27) | - | 2,154 |
| 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 | 1,957 | - | - | 14 | (27) | - | 1,944 |
| 한국투자유망서비스산업투자조합 | 7,714 | 11,837 | (1,700) | 1,135 | 267 | - | 19,253 |
| 한국투자성장기업메자닌펀드(2호) | - | 7,797 | - | (82) | - | - | 7,715 |
| 한국투자에셋클래스증권자투자신탁&cr(주식혼합-재간접형) | 5,503 | 5,000 | - | 1,038 | - | - | 11,541 |
| 한국투자에셋클래스증권투자신탁&cr(채권혼합-재간접형) | 5,387 | (2,353) | - | 170 | - | - | 3,204 |
| 한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합) | 9,377 | (9,377) | - | - | - | - | - |
| 한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호&cr(채무증권) | 5,327 | - | - | (30) | - | - | 5,297 |
| Active ETF(ADVISORSHARES KIM) | 9,049 | (9,049) | - | - | - | - | - |
| 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | 11,109 | 14,244 | - | (757) | 430 | - | 25,026 |
| 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사 | 3,924 | - | - | - | 16 | (3,940) | - |
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 13,118 | 15,231 | - | (361) | (443) | - | 27,545 |
| Korea Investment Partners US inc | - | 1,160 | - | (378) | (3) | - | 779 |
| 이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사 | 3,656 | - | (143) | 143 | - | - | 3,656 |
| 이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 &cr사모투자전문회사 | 47,417 | (3,593) | - | (510) | 875 | - | 44,189 |
| 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 | 5,544 | (687) | (223) | 748 | - | - | 5,382 |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 13,205 | 12,090 | (2,360) | 1,659 | 438 | - | 25,032 |
| 한국투자성장기업전문투자펀드(1호) | 7,729 | 13,080 | (2,243) | 3,596 | - | - | 22,162 |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | - | 1,537 | - | (51) | 4 | - | 1,490 |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | - | 943 | - | (30) | 4 | - | 917 |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | - | 828 | - | (25) | 27 | - | 830 |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | - | 790 | - | (23) | 27 | - | 794 |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | - | 744 | - | (22) | 27 | - | 749 |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | - | 1,416 | - | (19) | 27 | - | 1,424 |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | - | 698 | - | (18) | 4 | - | 684 |
| 한국투자 High 투자조합(17) | - | 1,187 | - | (14) | 27 | - | 1,200 |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | - | 541 | - | (12) | 4 | - | 533 |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | - | 1,233 | - | (13) | 27 | - | 1,247 |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | - | 531 | - | (11) | 4 | - | 524 |
| 한국투자Industry 4.0벤처펀드 | - | 12,600 | - | (180) | 99 | - | 12,519 |
| 한국투자한국의제4차산업혁명증권1호 | - | 5,000 | - | 958 | - | - | 5,958 |
| 한국투자크레디언제일호사모투자합자회사 | - | 204 | - | (3) | - | - | 201 |
| 이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사 | - | 2,195 | - | (41) | - | - | 2,154 |
| 2017KIF-한국투자지능정보투자조합 | - | 4,000 | - | (26) | - | - | 3,974 |
| 한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형) | - | 5,000 | - | 72 | - | - | 5,072 |
| 한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식) | - | 5,000 | - | 42 | - | - | 5,042 |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형) | - | 5,000 | - | 3 | - | - | 5,003 |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁&cr(채권혼합-재간접형) | - | 5,000 | - | 35 | - | - | 5,035 |
| 한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수&cr투자신탁(채권) | - | 31,500 | - | (488) | - | - | 31,012 |
| 합 계 | 349,540 | 118,931 | (11,449) | 8,859 | 94 | (7,384) | 458,591 |
| (*) | 전기 중 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 의 손상차손 인식, ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.을 매각예정처분자산으로 재분류, Active &crETF(ADVISORSHARES KIM)가 종속기업으로 신규 편입되면서 발생한 관계기업 장부금액의 변동 및 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사의 손상차손을 인식한 내역입니다. |
(4) 당기말과 전기말의 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말&cr 순자산(A) | 연결실체&cr 지분율(B)(%) | 순자산&cr 지분금액(AXB) | 지분법&cr 중단 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 진우(북경)투자자문유한공사 | 3,086 | 100.00 | 3,086 | - | 3,086 |
| 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 | (944) | 22.39 | (211) | 211 | - |
| 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 | (468) | 25.00 | (117) | 117 | - |
| 한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사 | 6,850 | 100.00 | 6,850 | - | 6,850 |
| 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합 | 8,922 | 17.50 | 1,561 | - | 1,561 |
| 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 | 43,126 | 32.33 | 13,944 | - | 13,944 |
| 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 | 11,116 | 32.00 | 3,557 | - | 3,557 |
| 한국투자 글로벌프론티어펀드제20호 | 55,600 | 32.25 | 17,932 | - | 17,932 |
| 한국투자 해외진출 Platform펀드 | 115,951 | 22.50 | 26,089 | - | 26,089 |
| 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 | 143,320 | 20.49 | 29,365 | - | 29,365 |
| 한국투자 Future Growth 투자조합 | 10,711 | 11.12 | 1,191 | - | 1,191 |
| 한국투자 Future Value 투자조합 | 3,118 | 11.66 | 364 | - | 364 |
| 네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합 | 13,739 | 25.00 | 3,435 | - | 3,435 |
| 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | 86,785 | 26.46 | 22,959 | - | 22,959 |
| 상해방정한투주식투자파트너십기업 | 109,584 | 49.50 | 54,238 | - | 54,238 |
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 | 18,205 | 11.13 | 2,026 | - | 2,026 |
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 | 19,861 | 11.07 | 2,198 | - | 2,198 |
| 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 | 22,263 | 11.22 | 2,499 | - | 2,499 |
| 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 | 21,428 | 11.21 | 2,401 | - | 2,401 |
| 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 | 19,729 | 11.30 | 2,230 | - | 2,230 |
| 한국투자유망서비스산업투자조합 | 41,547 | 44.66 | 18,558 | - | 18,558 |
| 한국투자성장기업메자닌펀드(2호) | 41,854 | 21.37 | 8,944 | - | 8,944 |
| 한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형) | 20,530 | 24.11 | 4,944 | - | 4,944 |
| 한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 | 59,775 | 44.37 | 26,520 | - | 26,520 |
| 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 | 29,073 | 40.00 | 11,631 | - | 11,631 |
| 한국투자 RE-UP 펀드 | 112,997 | 32.63 | 36,873 | - | 36,873 |
| 한국투자성장기업전문투자펀드(3호) | 52,839 | 39.10 | 20,660 | - | 20,660 |
| 유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호 | 85,937 | 40.51 | 34,816 | - | 34,816 |
| JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호 | 38,810 | 50.00 | 19,405 | - | 19,405 |
| 한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합 | 13,427 | 22.06 | 2,962 | - | 2,962 |
| 한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호 | 12,052 | 26.67 | 3,214 | - | 3,214 |
| 한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁 | 128,436 | 23.35 | 29,985 | - | 29,985 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호 | 3,093 | 64.52 | 1,996 | - | 1,996 |
| 한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호 | 8,650 | 88.24 | 7,633 | - | 7,633 |
| 현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호 | 56,501 | 48.81 | 27,577 | - | 27,577 |
| AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호 | 22,226 | 53.47 | 11,884 | - | 11,884 |
| 에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호 | 96,580 | 25.51 | 24,633 | - | 24,633 |
| 우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁 | 90,683 | 33.33 | 30,228 | - | 30,228 |
| 한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호 | 68,922 | 33.33 | 22,974 | - | 22,974 |
| 유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호 | 7,457 | 54.48 | 4,063 | - | 4,063 |
| NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호 | 51,848 | 28.67 | 14,867 | - | 14,867 |
| NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호 | 36,258 | 40.04 | 14,517 | - | 14,517 |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호 | 77,425 | 35.26 | 27,303 | - | 27,303 |
| NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 &cr사모특별자산투자신탁2호 | 46,598 | 30.30 | 14,119 | - | 14,119 |
| 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 121,064 | 31.80 | 38,497 | - | 38,497 |
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호 | 76,043 | 40.00 | 30,417 | - | 30,417 |
| 우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁 | 49,121 | 25.20 | 12,380 | - | 12,380 |
| 한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권) | 105,893 | 4.83 | 5,110 | - | 5,110 |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형) | 4,967 | 98.72 | 4,901 | - | 4,901 |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형) | 4,801 | 99.57 | 4,779 | - | 4,779 |
| 한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권) | 64,452 | 49.37 | 31,673 | - | 31,673 |
| 한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식) | 8,626 | 30.83 | 2,652 | - | 2,652 |
| 한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합) | 48,971 | 10.03 | 4,909 | - | 4,909 |
| 한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형) | 2,780 | 86.00 | 2,387 | - | 2,387 |
| 경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십) | 64,983 | 49.99 | 32,483 | - | 32,483 |
| 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | 228,826 | 22.22 | 50,850 | - | 50,850 |
| 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사 | 144 | 22.04 | - | - | - |
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 107,943 | 23.08 | 24,910 | - | 24,910 |
| 한국투자크레디언제일호사모투자합자회사 | 20,919 | 0.87 | 182 | - | 182 |
| 아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사 | 20,443 | 30.00 | 6,133 | - | 6,133 |
| 키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사 | 22,926 | 6.09 | 1,396 | - | 1,396 |
| Korea Investment Partners US inc | 194 | 100.00 | 193 | - | 193 |
| 이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사 | 363,644 | 1.00 | 3,636 | - | 3,636 |
| 이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 | 615,517 | 7.45 | 45,812 | - | 45,812 |
| 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 | 30,223 | 17.65 | 5,334 | - | 5,334 |
| 이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사 | 60,005 | 4.76 | 2,857 | - | 2,857 |
| 이큐파트너스그린사모투자합자회사 | 64,325 | 30.00 | 19,296 | - | 19,296 |
| 하논사모투자합자회사 | 39,759 | 28.57 | 11,360 | - | 11,360 |
| 에트라제3의1호사모투자합자회사 | 25,562 | 19.51 | 4,987 | - | 4,987 |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 104,452 | 31.00 | 32,380 | - | 32,380 |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | 32,396 | 20.23 | 6,553 | - | 6,553 |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 18,676 | 20.33 | 3,797 | - | 3,797 |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | 15,369 | 20.71 | 3,182 | - | 3,182 |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | 14,604 | 20.80 | 3,038 | - | 3,038 |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | 14,086 | 20.32 | 2,862 | - | 2,862 |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | 13,646 | 20.23 | 2,761 | - | 2,761 |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 9,886 | 20.28 | 2,005 | - | 2,005 |
| 한국투자 High 투자조합(17) | 11,363 | 20.33 | 2,310 | - | 2,310 |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 7,618 | 20.35 | 1,550 | - | 1,550 |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | 11,841 | 20.28 | 2,402 | - | 2,402 |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 7,448 | 20.42 | 1,521 | - | 1,521 |
| 한국투자성장기업전문투자펀드(1호) | 92,837 | 30.00 | 27,851 | - | 27,851 |
| 합 계 | 4,421,853 | 1,055,249 | 328 | 1,055,577 |
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기말&cr 순자산(A) | 연결실체&cr 지분율(B)(%) | 순자산&cr 지분금액(AXB) | 기타(*) | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 진우(북경)투자자문유한공사 | 3,749 | 100.00 | 3,749 | - | 3,749 |
| 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 | 19,389 | 22.39 | 4,341 | - | 4,341 |
| 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 | (265) | 25.00 | (67) | 67 | - |
| 데보니안해외자원개발사모투자전문회사 | 37,820 | 15.00 | 5,673 | - | 5,673 |
| 한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사 | 2,026 | 100.00 | 2,026 | - | 2,026 |
| 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합 | 10,720 | 17.50 | 1,876 | - | 1,876 |
| 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 | 51,421 | 32.33 | 16,626 | - | 16,626 |
| 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 | 17,067 | 32.00 | 5,461 | - | 5,461 |
| 한국투자 글로벌프론티어펀드제20호 | 87,204 | 32.25 | 28,125 | - | 28,125 |
| 한국투자 해외진출 Platform펀드 | 65,447 | 22.50 | 14,726 | - | 14,726 |
| 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 | 125,257 | 20.49 | 25,664 | - | 25,664 |
| 한국투자 Future Growth 투자조합 | 10,750 | 11.12 | 1,195 | - | 1,195 |
| 한국투자 Future Value 투자조합 | 3,135 | 11.66 | 366 | - | 366 |
| 네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합 | 8,049 | 25.00 | 2,012 | - | 2,012 |
| 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | 49,701 | 25.93 | 12,885 | - | 12,885 |
| 상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽) | 72,344 | 49.54 | 35,837 | - | 35,837 |
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 | 25,138 | 11.13 | 2,798 | - | 2,798 |
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 | 17,549 | 11.07 | 1,942 | - | 1,942 |
| 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 | 18,252 | 11.22 | 2,048 | - | 2,048 |
| 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 | 19,221 | 11.21 | 2,154 | - | 2,154 |
| 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 | 17,206 | 11.30 | 1,944 | - | 1,944 |
| 한국투자유망서비스산업투자조합 | 42,731 | 44.66 | 19,086 | 167 | 19,253 |
| 한국투자성장기업전문투자펀드(1호) | 36,114 | 21.36 | 7,715 | - | 7,715 |
| 한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형) | 27,834 | 41.51 | 11,554 | (13) | 11,541 |
| 한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형) | 18,951 | 16.96 | 3,214 | (10) | 3,204 |
| 한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권) | 109,766 | 4.83 | 5,302 | (5) | 5,297 |
| 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | 112,619 | 22.22 | 25,026 | - | 25,026 |
| 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사 | 43,071 | 2.42 | 1,043 | (1,043) | - |
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 119,360 | 23.08 | 27,545 | - | 27,545 |
| Korea Investment Partners US inc | 779 | 100.00 | 779 | - | 779 |
| 이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사 | 365,593 | 1.00 | 3,656 | - | 3,656 |
| 이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사 | 591,548 | 7.60 | 44,973 | (784) | 44,189 |
| 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 | 30,449 | 17.65 | 5,374 | 8 | 5,382 |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 80,749 | 31.00 | 25,032 | - | 25,032 |
| 한국투자성장기업전문투자펀드(2호) | 73,875 | 30.00 | 22,162 | - | 22,162 |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | 7,365 | 20.23 | 1,490 | - | 1,490 |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 4,510 | 20.33 | 917 | - | 917 |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | 4,006 | 20.71 | 830 | - | 830 |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | 3,818 | 20.80 | 794 | - | 794 |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | 3,687 | 20.32 | 749 | - | 749 |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | 7,040 | 20.23 | 1,424 | - | 1,424 |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 3,373 | 20.28 | 684 | - | 684 |
| 한국투자 High 투자조합(17) | 5,902 | 20.33 | 1,200 | - | 1,200 |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 2,618 | 20.35 | 533 | - | 533 |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | 6,146 | 20.28 | 1,247 | - | 1,247 |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 2,565 | 20.42 | 524 | - | 524 |
| 한국투자Industry 4.0벤처펀드 | 28,217 | 44.37 | 12,519 | - | 12,519 |
| 한국투자한국의제4차산업혁명증권1호 | 47,876 | 12.57 | 6,018 | (60) | 5,958 |
| 한국투자크레디언제일호사모투자합자회사 | 23,080 | 0.87 | 201 | - | 201 |
| 이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사 | 45,233 | 4.76 | 2,154 | - | 2,154 |
| 2017KIF-한국투자지능정보투자조합 | 9,934 | 40.00 | 3,974 | - | 3,974 |
| 한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형) | 10,760 | 47.14 | 5,072 | - | 5,072 |
| 한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식) | 55,996 | 9.05 | 5,068 | (26) | 5,042 |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형) | 5,005 | 99.99 | 5,003 | - | 5,003 |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형) | 5,057 | 99.58 | 5,035 | - | 5,035 |
| 한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권) | 72,164 | 42.97 | 31,009 | 3 | 31,012 |
| 합 계 | 2,668,971 | 460,287 | (1,696) | 458,591 |
| (*) | 지분변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 않음에 따라 발생한 차이가 포함되어 있습니다. |
(5) 지분법중단&cr당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 |
| --- | --- | --- |
| 이큐파트너스 아시아인프라 사모투자전문회사 | (117) | (117) |
| 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 | - | (211) |
&cr (6) 손실충당약정 &cr 관계기업 중 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받 게 됩니다 ( 주석 45 참 조) . &cr
(7) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 백만원, 외화단위: 백만단위) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 통화 | 당기&cr출자약정금 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적출자금액 | 잔여약정금액 | 누적출자금액 | 잔여약정금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 | KRW | 30,000 | 6,733 | 23,267 | 6,733 | 23,267 |
| 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 | KRW | 10,000 | 9,540 | 460 | 9,540 | 460 |
| 데보니안해외자원개발사모투자전문회사 | KRW | - | - | - | 19,333 | 10,667 |
| 한국투자유망서비스산업투자조합 | KRW | 20,100 | 20,100 | - | 20,100 | - |
| 한국투자성장기업전문투자펀드(1호) | KRW | 30,000 | 28,686 | 1,314 | 22,806 | 7,194 |
| 한국투자Industry4.0벤처펀드 | KRW | 31,500 | 25,200 | 6,300 | 12,600 | 18,900 |
| 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합 | KRW | 10,500 | 10,500 | - | 10,500 | - |
| 한국투자그로스캐피탈펀드 제17호 | KRW | 24,250 | 24,250 | - | 24,250 | - |
| 2011 KIF-한국투자IT전문투자조합 | KRW | 8,000 | 7,344 | 656 | 7,344 | 656 |
| 한국투자 글로벌 프론티어 펀드 제20호 | KRW | 33,800 | 33,800 | - | 33,800 | - |
| 한국투자 해외진출 Platform펀드 | KRW | 18,000 | 18,000 | - | 18,000 | - |
| 한국투자 미래성장 벤처펀드 22호 | KRW | 33,500 | 33,500 | - | 33,500 | - |
| 한국투자 Future Growth 투자조합 | KRW | 2,502 | 2,502 | - | 2,502 | - |
| 한국투자 Future Value 투자조합 | KRW | 758 | 758 | - | 758 | - |
| 네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합 | KRW | 2,500 | 2,500 | - | 2,500 | - |
| 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 | KRW | 25,000 | 25,000 | - | 17,500 | 7,500 |
| 상해방정한투주식투자파트너십기업 | CNY | 336 | 295 | 41 | 237 | 69 |
| 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 | KRW | 2,393 | 2,393 | - | 2,393 | - |
| 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 | KRW | 1,959 | 1,959 | - | 1,959 | - |
| 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 | KRW | 2,065 | 2,065 | - | 2,065 | - |
| 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 | KRW | 2,174 | 2,174 | - | 2,174 | - |
| 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 | KRW | 1,955 | 1,955 | - | 1,955 | - |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | KRW | 31,000 | 29,240 | 1,760 | 26,040 | 4,960 |
| 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사 | KRW | 30,000 | 28,272 | 1,728 | 26,676 | 3,324 |
| 한투글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사 | KRW | 4,000 | 4,000 | - | 4,000 | - |
| 우리성장파트너십신기술사모투자전문회사 | KRW | 30,000 | 29,451 | 549 | 29,331 | 669 |
| 이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사 | KRW | 4,000 | 3,716 | 284 | 3,716 | 284 |
| 이큐피 포스코 글로벌 제1호 &cr해외자원개발사모투자전문회사 | KRW | 52,000 | 51,440 | 560 | 51,440 | 560 |
| 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 | KRW | 7,500 | 7,490 | 10 | 7,436 | 64 |
| 한국투자성장기업메자닌펀드(2호) | KRW | 10,000 | 9,082 | 918 | 7,797 | 2,203 |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | KRW | 7,687 | 4,612 | 3,075 | 1,537 | 6,150 |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | KRW | 4,717 | 2,830 | 1,887 | 943 | 3,774 |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | KRW | 4,141 | 3,313 | 828 | 828 | 3,313 |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | KRW | 3,952 | 3,162 | 790 | 790 | 3,162 |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | KRW | 3,718 | 2,974 | 744 | 744 | 2,974 |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | KRW | 3,541 | 2,833 | 708 | 1,416 | 2,125 |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | KRW | 3,489 | 2,093 | 1,396 | 698 | 2,791 |
| 한국투자 High 투자조합(17) | KRW | 2,968 | 2,374 | 594 | 1,187 | 1,781 |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | KRW | 2,707 | 1,624 | 1,083 | 541 | 2,166 |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | KRW | 3,083 | 2,466 | 617 | 1,233 | 1,850 |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | KRW | 2,655 | 1,593 | 1,062 | 531 | 2,124 |
| 한국투자크레디언제일호사모투자합자회사 | KRW | 204 | 204 | - | 204 | - |
| 이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사 | KRW | 3,000 | 2,910 | 90 | 2,195 | 805 |
| 2017KIF-한국투자지능정보투자조합 | KRW | 20,000 | 12,000 | 8,000 | 4,000 | 16,000 |
| 이큐파트너스그린사모투자합자회사 | KRW | 42,000 | 20,972 | 21,028 | - | 42,000 |
| 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자회사 | KRW | 30,000 | 6,639 | 23,361 | - | 30,000 |
| 한국투자성장기업전문투자펀드(3호) | KRW | 33,000 | 16,219 | 16,781 | - | - |
| 한국투자 Re-Up 펀드 | KRW | 93,000 | 37,200 | 55,800 | - | - |
| 키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사 | KRW | 1,400 | 1,400 | - | - | - |
| 하논사모투자합자회사 | KRW | 12,000 | 12,000 | - | - | - |
| 에트라제3의1호 사모투자합자회사 | KRW | 5,000 | 5,000 | - | - | - |
| 합 계 | KRW | 741,718 | 566,068 | 175,650 | 425,595 | 201,723 |
| CNY | 336 | 295 | 41 | 237 | 69 |
12. 상각후원가측정금융자산&cr(1) 당기말 현 재 상 각후원가 측정금 융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 |
| --- | --- |
| 대출채권 | 18,695,411 |
| 채무증권 | 854,037 |
| 합 계 | 19,549,448 |
&cr (2) 당기 말 현재 상 각후원가측정 대 출채권 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 대출채권 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 콜론 | 272 | - | 272 |
| 신용공여금(*) | 2,366,606 | (6,942) | 2,359,664 |
| 대출금 | 15,571,937 | (115,725) | 15,456,212 |
| 대여금 | 1,562 | - | 1,562 |
| 대지급금 | 11,097 | (11,009) | 88 |
| 사모사채 | 874,894 | (2,367) | 872,527 |
| 기타 | 23,174 | (18,088) | 5,086 |
| 합 계 | 18,849,542 | (154,131) | 18,695,411 |
(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다. 동 융자금에 대해서 연결실체는 융자금의 140% ~ 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가 해당 유지비율에 미달하는 경우 그 미달액 이상을 고객으로부터 현금 또는 유가증권을 추가 제공받고 있습니다.
(3) 당기 중 상 각후원가측정 대 출채권 의 총 장부금액의 변동내역 은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 집합평가 | 개별평가 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 12개월&cr 기대신용손실 | 전체기간&cr 기대신용손실 | 손상채권&cr 전체기간&cr 기대신용손실 | 전체기간&cr 기대신용손실 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 11,913,983 | 134,027 | 113,413 | 35,129 | 12,196,552 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 22,813 | (22,356) | (457) | - | - |
| 전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체 | (123,684) | 124,211 | (527) | - | - |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 | (40,556) | (6,350) | 48,476 | (1,569) | 1 |
| 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체 | (3,519) | (5,508) | (14) | 9,041 | - |
| 실행 및 상환 | 6,638,761 | 22,412 | 17,806 | 1,176 | 6,680,155 |
| 상각 | (826) | (31) | (2,178) | - | (3,035) |
| 상각채권 회수 | - | - | 647 | - | 647 |
| 대출채권 매각 | (20,000) | - | (4,867) | - | (24,867) |
| 기타 변동액(*1) | 24 | - | 65 | - | 89 |
| 기말 장부금액 | 18,386,996 | 246,405 | 172,364 | 43,777 | 18,849,542 |
(*1) 당기 중 기타 변동액은 환율변동효과에 대한 금액입니다.&cr
(4) 당기 중 상 각후원가측정 대 출채권 의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 집합평가 | 개별평가 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 12개월&cr 기대신용손실 | 전체기간&cr 기대신용손실 | 손상채권&cr 전체기간&cr 기대신용손실 | 전체기간&cr 기대신용손실 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 60,979 | 5,350 | 41,266 | 7,143 | 114,738 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 1,519 | (1,358) | (161) | - | - |
| 전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체 | (2,119) | 2,298 | (178) | - | 1 |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 | (972) | (771) | 1,743 | - | - |
| 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체 | (56) | (49) | - | 105 | - |
| 손실충당금전입 | 18,243 | 4,104 | 26,173 | (708) | 47,812 |
| 상각 | (826) | (31) | (2,178) | - | (3,035) |
| 상각채권 회수 | 9 | - | 647 | - | 656 |
| 대출채권 매각 | - | - | (4,867) | - | (4,867) |
| 기타 변동액(*) | - | - | (814) | (360) | (1,174) |
| 기말 손실충당금 | 76,777 | 9,543 | 61,631 | 6,180 | 154,131 |
(*) 당기 중 기타 변동액은 환율변동효과 및 시간가치증가효과(Unwinding Effect) 에 대한 금액입니다.
(5) 당기 중 상각후원가측정대출채권의 처분으로 인해 발생한 손익은 2,729 백만원으로, 건전성 개선을 위해 처분하였습니다.&cr
(6) 당기말 현재 상각후원가 측정 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면금액 | 상각후원가 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채 | 455,000 | 445,001 | - | 445,001 |
| 특수채 | 10,000 | 10,000 | - | 10,000 |
| 회사채 | 399,400 | 399,266 | (230) | 399,036 |
| 합 계 | 864,400 | 854,267 | (230) | 854,037 |
(7) 당기 중 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간&cr기대신용손실 | 신용이 손상된&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 214,704 | - | - | 214,704 |
| 취득 및 처분 | 637,693 | - | - | 637,693 |
| 외화변동 및 기타변동(*) | 1,870 | - | - | 1,870 |
| 기말 장부금액 | 854,267 | - | - | 854,267 |
(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다. &cr
(8) 당기 중 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 12개월&cr기대신용손실 | 전체기간&cr기대신용손실 | 신용이 손상된&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | - | - | - | - |
| 충당금 순전입 | 230 | - | - | 230 |
| 기말 손실충당금 | 230 | - | - | 230 |
&cr (9) 당 기 중 상각후원가측정 채무증권의 처분으로 인해 발생한 손익은 없습니다.
13. 대출채권&cr(1) 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 대출채권 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 신용공여금(*) | 2,412,486 | (6,059) | 2,406,427 |
| 대출금 | 9,672,265 | (70,963) | 9,601,302 |
| 대여금 | 1,592 | - | 1,592 |
| 대지급금 | 11,333 | (11,032) | 301 |
| 기타 | 255,918 | (15,159) | 240,759 |
| 합 계 | 12,353,594 | (103,213) | 12,250,381 |
(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금과 연결실체 자체자금으로 조달됩니다. 동 융자금에 대해서 연결실체는 융자금의 140% ~ 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가 해당 유지비율에 미달하는 경우 그 미달액 이상에 대해 고객으로부터 현금 또는 유가증권을 추가 제공받고 있습니다.&cr
(2) 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 |
| --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 79,924 |
| 환입 | 27,726 |
| 대손상각 | (6,187) |
| 상각채권회수 | 1,969 |
| 기타(*) | (219) |
| 기말 대손충당금 | 103,213 |
(*) 기타에는 시간가치증가효과(Unwinding Effect)에 따른 변동이 포함되어 있습니다.
14. 유형자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 194,351 | - | 194,351 | 194,570 | - | 194,570 |
| 건물 | 131,574 | (62,303) | 69,271 | 126,679 | (59,197) | 67,482 |
| 차량운반구 | 762 | (404) | 358 | 814 | (404) | 410 |
| 기구비품 | 129,281 | (83,087) | 46,194 | 117,269 | (70,356) | 46,913 |
| 기타유형자산 | 82,463 | (58,142) | 24,321 | 75,143 | (50,741) | 24,402 |
| 합 계 | 538,431 | (203,936) | 334,495 | 514,475 | (180,698) | 333,777 |
( 2) 당 기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기타(*) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 194,570 | - | (220) | - | 1 | 194,351 |
| 건물 | 67,482 | 4,538 | (418) | (3,123) | 792 | 69,271 |
| 차량운반구 | 410 | 184 | (108) | (159) | 31 | 358 |
| 기구비품 | 46,913 | 12,783 | (477) | (13,579) | 554 | 46,194 |
| 기타유형자산 | 24,402 | 9,511 | (656) | (9,344) | 408 | 24,321 |
| 합 계 | 333,777 | 27,016 | (1,879) | (26,205) | 1,786 | 334,495 |
(*) 사업결합, 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다. &cr &cr <제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기타(*) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 192,955 | - | - | - | 1,615 | 194,570 |
| 건물 | 70,657 | - | - | (3,169) | (6) | 67,482 |
| 차량운반구 | 631 | 40 | (82) | (179) | - | 410 |
| 기구비품 | 20,503 | 35,542 | (137) | (9,002) | 7 | 46,913 |
| 기타유형자산 | 20,591 | 10,763 | (254) | (8,170) | 1,472 | 24,402 |
| 합 계 | 305,337 | 46,345 | (473) | (20,520) | 3,088 | 333,777 |
(*) 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보금액 | 보험사 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 개인정보보험 | 1,000 | 1,000 | 메리츠화재해상보험㈜ 외 |
| 금융거래배상보험 | 1,000 | 24,902 | |
| 재산종합보험(*) | 172,695 | 172,695 | |
| 가스사고배상보험(*) | 인당 8천만원, 사고당 3억원 | ||
| 전자기기보험 | 11,774 | 11,857 | |
| 화재보험 - 건물(업무용) | 3,351 | - | 롯데손해보험 |
| 화재보험 - 기타유형자산 | 17,421 | 6,267 | DB손해보험㈜ 외 |
| 해외주재원보험 | - | 300 | |
| 도난보험 | 13,710 | 13,110 |
(*) 건물의 보험가입내역에는 업무용건물 및 투자부동산으로 계상된 건물에 대한 보험가입내역이 포함되어 있습니다. &cr&cr 또한, 연결실체는 임직원에 대하여 상해보험 등에 가입하고 있으며, 상기 보험 이외에 가스사고배상 책임보험, 단체상해보험, 전자기기에 대한 도난보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.&cr &cr (4) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 차량운반구와 전산기기에 대하여 현대캐피탈㈜ 등과 운용리스 계약을 체결하여 사용하고 있으며 리스계약과 관련하여 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 502 | 716 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,091 | 623 |
| 합 계 | 1,593 | 1,339 |
15. 무형자산&cr(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득(*1) | 처 분 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 기타(*2) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 27,430 | 3,614 | - | - | - | (6) | 31,038 |
| 개발비 | 68,525 | 17,620 | - | (18,203) | - | (10) | 67,932 |
| 소프트웨어 | 15,176 | 2,405 | - | (3,739) | - | (140) | 13,702 |
| 회원권 | 25,598 | 1,538 | (2,914) | - | (42) | 47 | 24,227 |
| 기타 | 30,468 | 1,827 | (24) | (960) | - | - | 31,311 |
| 합 계 | 167,197 | 27,004 | (2,938) | (22,902) | (42) | (109) | 168,210 |
(*1) 당기 중 사업결합으로 인해 발생한 영업권이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 해외종속기업의 환율변동효과로 인한 증감입니다.&cr
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 기타(*) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 27,697 | - | - | - | - | (267) | 27,430 |
| 개발비 | 11,743 | 67,570 | - | (10,788) | - | - | 68,525 |
| 소프트웨어 | 7,066 | 10,334 | (1) | (2,245) | - | 22 | 15,176 |
| 회원권 | 25,232 | 1,711 | (1,144) | - | (165) | (36) | 25,598 |
| 기타 | 24,122 | 7,240 | (18) | (876) | - | - | 30,468 |
| 합 계 | 95,860 | 86,855 | (1,163) | (13,909) | (165) | (281) | 167,197 |
(*) 환율차이로 인한 변동입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 이큐파트너스(주) | 8,353 | 8,353 |
| (주)한국투자저축은행 | 16,946 | 16,946 |
| KIS Vietnam Securities Corporation | 2,177 | 2,131 |
| PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia | 3,562 | - |
| 합 계 | 31,038 | 27,430 |
현금창출단위에 대한 회수가능액은 각 금융기관의 특성을 고려하여 이익기준 접근법을 적용하여 산출한 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치는 향후 5년간의현금흐름 추정치를 적절하게 할인하여 산정하였으며, 동기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었습니다.&cr &cr(3) 당기말과 전기말 현재 영업권을 제외한 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 금융결제원 소액결제분담금 | 20,997 | 20,997 |
| 회원권 | 24,237 | 25,598 |
| 합 계 | 45,234 | 46,595 |
&cr
16. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 순장부금액 | 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 91,677 | - | 91,677 | 7,045 | - | (758) | 6,287 |
| 건물 | 68,560 | (1,867) | 66,693 | 5,938 | (1,532) | (1,784) | 2,622 |
| 합 계 | 160,237 | (1,867) | 158,370 | 12,983 | (1,532) | (2,542) | 8,909 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 감가상각 | 기타(*) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,287 | 85,390 | - | - | 91,677 |
| 건물 | 2,622 | 64,396 | (185) | (140) | 66,693 |
| 합 계 | 8,909 | 149,786 | (185) | (140) | 158,370 |
(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.&cr&cr<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 처분 | 감가상각 | 기타(*) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 28,311 | (20,409) | - | (1,615) | 6,287 |
| 건물 | 8,619 | (5,858) | (145) | 6 | 2,622 |
| 합 계 | 36,930 | (26,267) | (145) | (1,609) | 8,909 |
(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 97,049 | 5,767 |
| 건물 | 98,322 | 2,375 |
| 합 계 | 195,371 | 8,142 |
17. 상각후원가측정기타금융자산 &cr 당기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 |
| --- | --- |
| 미수금 | 1,136,404 |
| 미수수익 | 246,631 |
| 보증금 | 70,015 |
| 미회수내국환채권 | 171,213 |
| 기타 | 7,993 |
| 현재가치할인차금 | (1,101) |
| 신용손실충당금 | (39,582) |
| 합 계 | 1,591,573 |
18. 기타금융자산 &cr 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 |
| --- | --- |
| 미수금 | 912,441 |
| 미수수익 | 198,750 |
| 보증금 | 75,199 |
| 미회수내국환채권 | 153,579 |
| 기타 | 7,076 |
| 현재가치할인차금 | (1,479) |
| 대손충당금 | (26,827) |
| 합 계 | 1,318,739 |
&cr
1 9. 기타비금융자산 &cr 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 66,000 | 62,834 |
| 선급비용 | 13,559 | 11,778 |
| 기타 | 1,206 | 2,333 |
| 합 계 | 80,765 | 76,945 |
20. 매각예정처분자산
당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업투자주식(*) | - | 3,053 |
(*) 연결실체는 관계기업투자로 보유하고 있던 투자주식을 당기 중 매각하였습니다.
21. 예수부채 &cr당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 위탁자예수금 | 1,564,470 | 1,675,131 |
| 장내파생상품거래예수금 | 2,208,509 | 1,481,096 |
| 저축자예수금 | 14,439 | 24,007 |
| 집합투자증권예수금 | 111,268 | 182,594 |
| 기타예수금 | 56 | 56 |
| 소 계 | 3,898,742 | 3,362,884 |
| 은행예수금 | ||
| 보통예금 | 3,505,405 | 1,673,063 |
| 정기예금 | 7,684,553 | 4,678,914 |
| 저축예금 | 8,144 | 7,926 |
| 기업자유예금 | 78,710 | 56,575 |
| 정기적금 | 1,878,198 | 788,509 |
| 장기주택마련저축 | 1,419 | 2,500 |
| 기타예금 | 7,820 | 503 |
| 소 계 | 13,164,249 | 7,207,990 |
| 합 계 | 17,062,991 | 10,570,874 |
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 |
| --- | --- |
| 지분증권 | 369,713 |
| 채무증권 | 2,529,236 |
| 합 계 | 2,898,949 |
23. 단기매매금융부채 &cr전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 |
| --- | --- |
| 지분증권 | 315,200 |
| 채무증권 | 2,807,169 |
| 합 계 | 3,122,369 |
24. 파생금융상품 &cr 연결실체는 자산과 부채에서 발생하는 이자율, 환율변동 및 파생결합증권의 가치변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있으며, 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 파생금융상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 약정금액(*1) | 자산 | 부채 | 약정금액(*1) | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율관련 | ||||||
| 선물(*2) | 3,342,842 | - | - | 1,943,720 | - | - |
| 스왑 | 6,152,006 | 46,047 | 42,236 | 2,269,674 | 30,595 | 27,500 |
| 소계 | 9,494,848 | 46,047 | 42,236 | 4,213,394 | 30,595 | 27,500 |
| 통화관련 | ||||||
| 선도 | 10,123,397 | 72,773 | 28,668 | 2,697,264 | 42,292 | 17,726 |
| 선물(*2) | 210,304 | - | - | 340,316 | - | - |
| 스왑 | 257,849 | 506 | 5,148 | 70,299 | 876 | 3,189 |
| 옵션 | 33,486 | 247 | - | - | - | - |
| 소계 | 10,625,036 | 73,526 | 33,816 | 3,107,879 | 43,168 | 20,915 |
| 주식 및 주가지수관련 | ||||||
| 선물(*2) | 2,450,492 | - | - | 1,303,058 | - | - |
| 스왑 | 6,897,914 | 164,702 | 450,068 | 3,640,338 | 74,108 | 187,542 |
| 옵션 | 21,052,926 | 132,229 | 669,314 | 18,973,353 | 109,834 | 254,622 |
| 소계 | 30,401,332 | 296,931 | 1,119,382 | 23,916,749 | 183,942 | 442,164 |
| 채권관련 | ||||||
| 스왑 | 2,250,000 | 15,087 | 17,926 | - | - | - |
| 신용관련 | ||||||
| 스왑 | 775,931 | 4,199 | 1,698 | 150,000 | 410 | 244 |
| 상품관련 | ||||||
| 선물(*2) | 52,399 | - | - | 25,408 | - | - |
| 스왑 | 1,239 | 79 | - | 2,052 | - | 50 |
| 옵션 | 2,576 | - | 6,580 | 7,898 | - | 1,379 |
| 소계 | 56,214 | 79 | 6,580 | 35,358 | - | 1,429 |
| 기타관련 | ||||||
| 스왑 | 28,435 | 2,449 | 261 | 74,388 | 565 | 428 |
| 신용위험조정액 | - | (24,804) | (626) | - | (5,504) | (302) |
| 합계 | 53,631,796 | 413,514 | 1,221,273 | 31,497,768 | 253,176 | 492,378 |
(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화 기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. &cr(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다.
25. 당기손익-공정가치측정지정금융부채 &cr 당기말 현재 연결실체 는 매도주가연계증권, 매도주 가연계파생결합사채, 매도기타파생결합증권, 매도기타파생결합사채 및 매도상장지수증권을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니 다.&cr &cr 매도주가연계증권 등은 특정 주가지수나 주가, 그 외에 이자율, 환율, 신용, 실물 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 금융상품으로서, 채무상품과 파생금융상품이 결합된 복합금융상품에 해당됩니다. 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다. &cr &cr( 1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 |
| --- | --- |
| 매도주가연계증권 | 5,681,899 |
| 매도주가연계파생결합사채 | 2,823,042 |
| 매도기타파생결합증권 | 471,862 |
| 매도기타파생결합사채 | 2,451,816 |
| 매도상장지수증권 | 836,901 |
| 매도파생결합증권 Day1 손익 | 110,732 |
| 신용위험조정액 | (42,794) |
| 합 계 | 12,333,458 |
( 2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 의 신용위험 은 다음과 같습 니다. &cr <제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 |
| --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | 12,333,458 |
| 신용위험 총 변동분 | 26,919 |
| 신용위험 조정액 | 42,794 |
26. 당기손익인식지정금융부채 &cr 전기말 현재 연결실체는 매도주가연계증권, 매도주가연계파생결합사채, 매도기타파생결합증권, 매도기타파생결합사채 및 매도상장지수증권을 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다.&cr &cr매도주가연계증권 등은 특정 주가지수나 주가, 그 외에 이자율, 환율, 신용, 실물 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 금융상품으로서, 채무상품과 파생금융상품이 결합된 복합금융상품에 해당됩니다. 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융부채로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다. &cr
(1) 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 평가전 장부금액 | 공정가치(장부금액) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매도주가연계증권 | 4,397,652 | 4,588,890 | (191,238) |
| 매도주가연계파생결합사채 | 2,186,399 | 2,194,960 | (8,561) |
| 매도기타파생결합증권 | 1,028,969 | 1,052,639 | (23,670) |
| 매도기타파생결합사채 | 864,106 | 849,331 | 14,775 |
| 매도상장지수증권 | 155,814 | 156,201 | (387) |
| 거래일손익조정 | 287,637 | 112,800 | 174,837 |
| 신용위험조정액 | (4,039) | (15,875) | 11,836 |
| 합 계 | 8,916,538 | 8,938,946 | (22,408) |
&cr(2) 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 |
| --- | --- |
| 당기손익인식지정금융부채 | 8,938,946 |
| 신용위험 총 변동분 | 11,836 |
| 신용위험 조정액 | 15,875 |
27. 차입부채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 | 18,541,357 | 16,319,204 |
| 사채 | 3,892,745 | 3,045,582 |
| 합 계 | 22,434,102 | 19,364,786 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 만기일 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 콜머니 | 국민은행 등 | 1.99~2.10 | - | 630,000 |
| 은행차입금 | 기업은행 | 3.15 | 2019.01.07 | 200,000 |
| 증금차입금 | 한국증권금융 등 | 2.01~2.02 | 2019.01.02~2019.01.22 | 170,000 |
| 전자단기사채 | BNK투자증권 등 | 1.99~2.31 | 2019.01.02~2019.01.10 | 1,310,100 |
| 기타차입금 | 한국투자금융지주CP 등 | 1.20~2.45 | - | 5,930,641 |
| 환매조건부매도 | - | 1.90~2.10 | - | 10,300,616 |
| 합 계 | 18,541,357 |
&cr<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 만기일 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 콜머니 | 신한은행 등 | 1.70~1.75 | - | 202,800 |
| 은행차입금 | 기업은행 | 2.90 | 2018.1.2 | 69,000 |
| 증금차입금 | 한국증권금융 등 | 1.45~1.75 | 2018.1.1~2018.1.11 | 201,440 |
| 전자단기사채 | KTB투자증권 등 | 1.86 | 2018.1.2 | 735,000 |
| 기타차입금 | 한국투자금융지주CP 등 | 1.20~8.00 | - | 2,117,431 |
| 환매조건부매도 | - | 1.46~1.80 | - | 12,993,533 |
| 합 계 | 16,319,204 |
(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자율(%) | 제 17(당)기 | 이자율(%) | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반사채 | 1.892 ~ 3.250 | 3,900,000 | 1.791 ~ 3.250 | 3,050,000 |
| 사채할인발행차금 | (7,255) | (4,418) | ||
| 합 계 | 3,892,745 | 3,045,582 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 사채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 16,319,204 | 3,045,582 | 19,364,786 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | |||
| 차입부채의 차입 | 8,431,772 | 1,864,146 | 10,295,918 |
| 차입부채의 상환 | (4,596,497) | (1,020,000) | (5,616,497) |
| 소 계 | 3,835,275 | 844,146 | 4,679,421 |
| 영업현금흐름에서 생기는 변동 | (1,613,203) | - | (1,613,203) |
| 사채할인발행차금 상각 | - | 3,017 | 3,017 |
| 환율변동효과 | 81 | - | 81 |
| 당기말 | 18,541,357 | 3,892,745 | 22,434,102 |
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 사채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 13,471,276 | 2,705,875 | 16,177,151 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | |||
| 차입부채의 차입 | 6,226,848 | 936,957 | 7,163,805 |
| 차입부채의 상환 | (2,658,592) | (606,234) | (3,264,826) |
| 소 계 | 3,568,256 | 330,723 | 3,898,979 |
| 영업현금흐름에서 생기는 변동 | (709,352) | - | (709,352) |
| 사채할인발행차금 상각 | - | 8,984 | 8,984 |
| 환율변동효과 | (10,976) | - | (10,976) |
| 전기말 | 16,319,204 | 3,045,582 | 19,364,786 |
28. 확정급여부채 &cr28.1 확정급여제도&cr(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 90,647 | 79,975 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (82,012) | (76,163) |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채 | 8,635 | 3,812 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 79,975 | 74,191 |
| 당기근무원가 | 12,914 | 11,820 |
| 이자비용 | 2,354 | 1,966 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 448 | (76) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 1,634 | (2,231) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 1,130 | 169 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (7,867) | (5,864) |
| 기타조정 | 59 | - |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 90,647 | 79,975 |
&cr
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 사외적립자산 | 76,163 | 63,445 |
| 이자수익 | 2,444 | 1,815 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익&cr(이자수익에 포함된 금액 제외) | (1,960) | (1,188) |
| 사용자의 기여금 | 13,192 | 17,893 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (7,827) | (5,802) |
| 기말 사외적립자산 | 82,012 | 76,163 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 구성비(%) | 금 액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 7,158 | 8.73 | 3,741 | 4.91 |
| 정기예금 | 25,057 | 30.55 | 20,913 | 27.46 |
| 채권형 수익증권 | 32,630 | 39.79 | 45,554 | 59.81 |
| 혼합형 수익증권 | 3,993 | 4.87 | 2,633 | 3.46 |
| 기타 | 13,174 | 16.06 | 3,322 | 4.36 |
| 합 계 | 82,012 | 100.00 | 76,163 | 100.00 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 주요가정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.67 ~ 3.27% | 2.67 ~ 3.76% |
| 예정급여상승률(*) | 1.83 ~ 11.78% | 1.85 ~ 11.78% |
(*) 예정급여상승률은 연결실체의 임금협약, 경험승급지수 및 물가상승률 등을 고려하여 산정되었습니다.
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00%p | (6,710) | 7,657 |
| 예정급여상승률 | 1.00%p | 7,675 | (6,767) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다
&cr28.2 확정기여제도&cr당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 23,850백 만원 및 14,728백 만원 입니다.
&cr29. 충당부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 9,020 | 6,453 |
| 기타충당부채 | 425 | 426 |
| 소송충당부채 | 37,136 | 37,671 |
| 소 계 | 46,581 | 44,550 |
| 난외항목에 대한 충당부채 | ||
| 지급보증충당부채 | 2,114 | - |
| 미사용약정충당부채 | 10,913 | 3,846 |
| 소 계 | 13,027 | 3,846 |
| 합 계 | 59,608 | 48,396 |
(2) 당기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융보증 | 미사용한도약정 및 한도대출 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 12개월&cr 기대신용손실 | 전체기간&cr 기대신용손실 | 신용이 손상된&cr금융자산 | 합 계 | 12개월&cr 기대신용손실 | 전체기간&cr 기대신용손실 | 신용이 손상된&cr금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 3,290,046 | - | - | 3,290,046 | 3,865,020 | 13,722 | 222 | 3,878,964 |
| -전체기간 기대신용손실로의 대체 | - | - | - | - | (69,370) | 68,651 | 719 | - |
| -12개월 기대신용손실로의 대체 | - | - | - | - | 983 | (982) | (1) | - |
| -신용이 손상된 금융자산으로의 대체 | - | - | - | - | (30) | - | 30 | - |
| 당기 중 증감 | (206,095) | - | - | (206,095) | 1,720,743 | (33,468) | (970) | 1,686,305 |
| 기말 잔액 | 3,083,951 | - | - | 3,083,951 | 5,517,346 | 47,923 | - | 5,565,269 |
(3) 당기 중 난외항목의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr <제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융보증 | 미사용한도약정 및 한도대출 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 12개월&cr 기대신용손실 | 전체기간&cr 기대신용손실 | 신용이 손상된&cr금융자산 | 합 계 | 12개월&cr 기대신용손실 | 전체기간&cr 기대신용손실 | 신용이 손상된&cr금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 691 | - | - | 691 | 7,751 | 57 | - | 7,808 |
| -전체기간 기대신용손실로의 대체 | - | - | - | - | (119) | 116 | 3 | - |
| -12개월 기대신용손실로의 대체 | - | - | - | - | 4 | (4) | - | |
| 충당금 순전입(환입)액 | 1,423 | - | - | 1,423 | 2,932 | 176 | (3) | 3,105 |
| 기말 손실충당금 | 2,114 | - | - | 2,114 | 10,568 | 345 | - | 10,913 |
30. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 미지급배당금 | 74 | 64 |
| 미지급금 | 999,976 | 827,254 |
| 미지급비용 | 382,273 | 309,765 |
| 기타예수부채 | 1,123,748 | 552,203 |
| 임대보증금 | 9,201 | 3,221 |
| 미지급내국환채무 | 30,900 | 44,962 |
| 금융보증계약부채 | 145,107 | - |
| 비지배지분(부채) | 198,548 | 91,804 |
| 기타 | 293 | 142 |
| 합 계 | 2,890,120 | 1,829,415 |
&cr31. 기타비금융부채
당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 17,310 | 16,341 |
| 제세예수금 | 25,791 | 27,050 |
| 선수금 | - | 1,276 |
| 선수수익 | 61,514 | 18,829 |
| 합 계 | 104,615 | 63,496 |
32. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)
(1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(*) | 188,124 | 247,971 |
| (±)일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,897 | (39,613) |
| (±)자본에 직접 반영된 법인세 | 7,276 | (28,099) |
| 법인세비용 | 197,297 | 180,259 |
(*) 법인세추납액 및 환급액을 포함하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 713,244 | 643,343 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 185,780 | 155,270 |
| 조정사항 | ||
| 법인세추납액 | - | (505) |
| 비공제비용 등 | 7,194 | 5,903 |
| 비과세수익 등 | (3,086) | (1,136) |
| 이연법인세자산 미인식 차이 | 5,826 | 19,247 |
| 기타(세율변동효과 등) | 1,583 | 1,480 |
| 법인세비용 | 197,297 | 180,259 |
| 유효세율 | 27.7% | 28.0% |
(3) 당기와 전기 중 일시적차이 변동내역 및 당기말과 전기말 현재 인식한 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적차이 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감(*4) | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 위약손해배상공동기금(*1) | (440) | - | (440) |
| 미수수익 | (62,348) | (31,888) | (94,236) |
| 금융자산평가(당기손익) | 212,611 | (75,767) | 136,844 |
| 금융자산평가(기타포괄손익) | (279,231) | 76,564 | (202,667) |
| 대출채권 | (61) | 84 | 23 |
| 현재가치할인차금 | 39 | 13,285 | 13,324 |
| 관계기업투자지분 | 6,068 | (61,541) | (55,473) |
| 종속기업투자지분(*2) | (1,578,021) | (264,415) | (1,842,436) |
| 퇴직보험 | (66,890) | (3,988) | (70,878) |
| 확정급여부채 | 67,387 | 8,722 | 76,109 |
| 지급보증충당부채 | 37,136 | 2,620 | 39,756 |
| 복구충당부채 | 4,057 | 2,524 | 6,581 |
| 미지급비용 | 28,303 | 6,592 | 34,895 |
| 종업원대여금/보증금 | 208 | (171) | 37 |
| 무형자산 | 5,571 | 2,559 | 8,130 |
| 파생상품평가조정 | (1) | 1 | - |
| 유형자산 간주원가 | (112,685) | - | (112,685) |
| 압축기장충당금 | (61,347) | - | (61,347) |
| 파생상품평가손익 | (67,292) | 495,639 | 428,347 |
| 파생결합증권평가손익 | (4,344) | 23,385 | 19,041 |
| 매도파생결합증권평가손익 | 101,757 | (517,598) | (415,841) |
| 기타영업외수익(*1) | 37,379 | - | 37,379 |
| 감가상각비(유형) | (3,055) | (3,347) | (6,402) |
| 감가상각비(무형) | (20,997) | - | (20,997) |
| 손실충당금전입액 | (4,095) | 2,598 | (1,497) |
| 금융보증계약자산 | - | (148,516) | (148,516) |
| 금융보증계약부채 | - | 151,522 | 151,522 |
| 소멸시효예탁금 | 6,895 | (184) | 6,711 |
| 재평가차익(*1) | (2,326) | - | (2,326) |
| 세무상결손금 | 28,452 | 5,079 | 33,531 |
| 기타(*1) | 210,709 | 72,944 | 283,653 |
| 합 계 | (1,516,561) | (243,297) | (1,759,858) |
| 이연법인세 인식제외(*1), (*2) | (1,463,914) | - | (1,692,050) |
| 이연법인세 인식대상 | (52,647) | - | (67,808) |
| 세율(*3) | 27.50% | 27.50% | |
| 이연법인세부채-순액 | (14,478) | - | (18,648) |
(*1) 향후 실현가능성이 불확실하여, 이연법인세 효과를 인식하지 않은 금액이 포함되어 있습니다. &cr(*2) 종속기업투자 등에 대한 일시적차이 중 1, 815,473 백 만원은 향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.&cr (*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다.
(*4) 기 업회계 기준서 제1109호 의 적용에 따른 이연법인세자산(부채) 변동액을 포함하고 있습니다.&cr&cr<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적차이 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 위약손해배상공동기금(*1) | (440) | - | (440) |
| 미수수익 | (60,109) | (2,239) | (62,348) |
| 금융자산평가(당기손익) | 178,388 | 34,223 | 212,611 |
| 금융자산평가(기타포괄손익) | (191,246) | (87,985) | (279,231) |
| 금융상품손상차손 | 370 | (370) | - |
| 대출채권 | (69) | 8 | (61) |
| 현재가치할인차금 | 198 | (159) | 39 |
| 관계기업투자지분 | 11,342 | (5,274) | 6,068 |
| 종속기업투자지분(*2) | (1,518,521) | (59,500) | (1,578,021) |
| 퇴직보험 | (59,039) | (7,851) | (66,890) |
| 확정급여부채 | 63,680 | 3,707 | 67,387 |
| 지급보증충당부채 | 37,168 | (32) | 37,136 |
| 복구충당부채 | 3,567 | 490 | 4,057 |
| 미지급비용 | 26,160 | 2,143 | 28,303 |
| 종업원대여금/보증금 | 232 | (24) | 208 |
| 무형자산 | 3,107 | 2,464 | 5,571 |
| 파생상품평가조정 | - | (1) | (1) |
| 유형자산 간주원가 | (120,894) | 8,209 | (112,685) |
| 압축기장충당금 | (61,347) | - | (61,347) |
| 파생상품평가손익 | (70,308) | 3,016 | (67,292) |
| 파생결합증권평가손익 | 51,705 | (56,049) | (4,344) |
| 매도파생결합증권평가손익 | (135,576) | 237,333 | 101,757 |
| 기타영업외수익(*1) | 37,379 | - | 37,379 |
| 감가상각비(유형) | 811 | (3,866) | (3,055) |
| 감가상각비(무형) | (20,997) | - | (20,997) |
| 대손상각비 | 6,355 | (10,450) | (4,095) |
| 소멸시효예탁금 | 7,032 | (137) | 6,895 |
| 재평가차익(*1) | (2,326) | - | (2,326) |
| 세무상결손금 | 16,308 | 12,144 | 28,452 |
| 기타(*1) | 101,169 | 109,540 | 210,709 |
| 합 계 | (1,695,901) | 179,340 | (1,516,561) |
| 이연법인세 인식제외(*1), (*2) | (1,453,341) | (1,463,914) | |
| 이연법인세 인식대상 | (242,560) | (52,647) | |
| 세율(*3) | 24.2%, 22.0% | 27.50% | |
| 이연법인세부채-순액 | (54,091) | - | (14,478) |
(*1) 향후 실현가능성이 불확실하여, 이연법인세 효과를 인식하지 않은 금액이 포함되어 있습니다. &cr(*2) 종속기업투자 등에 대한 일시적차이 중 1,535, 863백 만원은 향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.&cr (*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다.
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업분 | ||
| 당기법인세자산 | 391 | 223 |
| 종속기업분 | ||
| 당기법인세자산 | 2,623 | 414 |
| 당기법인세부채 | (73,365) | (156,669) |
| 소 계 | (70,742) | (156,255) |
| 합 계 | (70,351) | (156,032) |
(5) 당기말과 전기말 현재 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 변 동 액(*1) | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익 | 법인세효과 | 기타포괄손익 | 법인세효과 | 기타포괄손익 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | 352,167 | (96,525) | (352,167) | 96,525 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동 | - | - | 5,289 | (1,416) | 5,289 | (1,416) |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 신용위험 변동 | - | - | 350 | (96) | 350 | (96) |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | - | - | 239,737 | (65,928) | 239,737 | (65,928) |
| 관계기업투자자본변동 | 13,499 | (3,712) | (15,343) | 4,219 | (1,844) | 507 |
| 누적외환차이 | (20,826) | 503 | 18,305 | (1,579) | (2,521) | (1,076) |
| 확정급여부채 재측정 요소 | (7,077) | 1,700 | (4,911) | 1,537 | (11,988) | 3,237 |
| 합 계 | 337,763 | (98,034) | (108,740) | 33,262 | 229,023 | (64,772) |
(*1) 기 업회계 기준서 제1109호 의 적용에 따른 이연법인세자산(부채) 변동액을 포함하고 있습니다.&cr
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 변 동 액 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익 | 법인세효과 | 기타포괄손익 | 법인세효과 | 기타포괄손익 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | 243,461 | (57,968) | 108,706 | (38,557) | 352,167 | (96,525) |
| 관계기업투자자본변동 | 13,402 | (3,243) | 97 | (469) | 13,499 | (3,712) |
| 누적외환차이 | 46,656 | (10,703) | (67,482) | 11,206 | (20,826) | 503 |
| 확정급여부채 재측정 요소 | (7,990) | 1,811 | 913 | (111) | (7,077) | 1,700 |
| 파생상품평가손익 | (695) | 168 | 695 | (168) | - | - |
| 합 계 | 294,834 | (69,935) | 42,929 | (28,099) | 337,763 | (98,034) |
33. 자본 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주의 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 보통주 발행주식수 | 55,725,992주 | 55,725,992주 |
| 보통주자본금 | 278,630 | 278,630 |
| 1종 종류주식 발행주식수(*) | 5,858,251주 | 5,858,251주 |
| 1종 종류주식 자본금 | 29,291 | 29,291 |
| 자본금 계 | 307,921 | 307,921 |
&cr (*) 지배기업이 발행한 우선주의 종류 및 배당률은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종 류 | 배당률(%) |
|---|---|---|
| 1종 종류주식 | 참가적 비누적적 | 보통주배당률 + 1.23 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 463,754 | 463,754 |
| 자기주식처분이익 | 20,058 | 20,058 |
| 재평가적립금 | 10,442 | 10,442 |
| 기타자본잉여금 | 120,502 | 109,519 |
| 합 계 | 614,756 | 603,773 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*) | (50,144) | (50,144) |
| 기타의 자본조정 | 2 | 2 |
| 합 계 | (50,142) | (50,142) |
(*) 당기말과 전기말 현재 자본조정 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 2,987,479주 | 48,260 | 2,987,479주 | 48,260 |
| 1종 종류주식 | 200,000주 | 1,884 | 200,000주 | 1,884 |
| 합 계 | 3,187,479주 | 50,144 | 3,187,479주 | 50,144 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융상품 - 공정가치 변동 및 처분손익 | 177,681 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 255,642 |
| 관계기업투자자본변동 | (1,337) | 9,787 |
| 누적외환차이 | (3,596) | (20,323) |
| 확정급여부채 재측정 요소 | (8,751) | (5,377) |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 신용위험 변동 | 254 | - |
| 합 계 | 164,251 | 239,729 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 468,513 | 307,921 |
| 이익준비금 | 468,513 | 307,921 |
| 임의적립금 | 370,744 | 447,890 |
| 미처분이익잉여금 | 2,440,589 | 1,999,044 |
| 계 | 3,279,846 | 2,754,855 |
&cr 법정적립금은 이익준비금으로 구성되어 있으며 연결실체는 상법 제458조 규정에 불구하고 금융지주회사법 제53조에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 결산 순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. &cr&cr대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr
(6) 당기와 전기의 지배기업 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 17(당)기&cr(처분예정일: 2019년 3월 22일) | 제 16(전)기&cr(처분예정일: 2018년 3월 23일) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분전이익잉여금 | 3,164,497 | 2,922,094 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 2,828,982 | 2,607,527 | ||
| 회계정책변경효과 | (1,593) | - | ||
| 당기순이익 | 337,108 | 314,567 | ||
| 이익잉여금 처분액 | 92,526 | 93,112 | ||
| 이익준비금 | - | - | ||
| 대손준비금 | (12,936) | (671) | ||
| 배당금 | 105,462 | 93,783 | ||
| 가. 보통주 현금배당(주당배당금(률))&cr 당기 : 1,800원(36.00%) &cr 전기 : 1,600원(32.00%) | 94,929 | 84,382 | ||
| 나. 1종우선주 현금배당(주당배당금(률))&cr 당기 : 1,861.5원(36.44%)&cr 전기 : 1,661.5원(33.23%) | 10,533 | 9,401 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 3,071,971 | 2,828,982 |
(7) 대손준비금
연결실체는 금융지주회사감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융지주회사감독규정상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.&cr&cr동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. &cr
① 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업주주지분 해당액 | 137,617 | 112,455 |
| 비지배지분 해당액 | 36,299 | 12,763 |
| 합 계 | 173,916 | 125,218 |
② 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업주주지분 당기순이익 | 529,556 | 510,215 |
| 대손준비금 전입액(*1) | (40,842) | (76,824) |
| 대손준비금 반영 후 조정이익(*2) | 488,714 | 433,391 |
| 대손준비금 반영후 1종 우선주당 조정이익(*2) | 8,424원 | 7,477원 |
| 대손준비금 반영후 보통주당 조정이익(*2) | 8,363원 | 7,416원 |
(*1) 상기 대손준비금 전입액은 비지배지분 해당액을 제외한 금액입니다.&cr(*2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입 니다.
&cr34. 수수료수익 및 수수료비용&cr당기와 전기 중 수수료수익과 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 수수료수익 | ||
| 수탁수수료 | 298,654 | 264,534 |
| 인수및주선수수료 | 76,436 | 98,879 |
| 집합투자증권취급수수료 | 78,730 | 70,348 |
| 집합투자기구운용보수 | 103,636 | 90,631 |
| 자산관리수수료 | 50,587 | 49,017 |
| 매수및합병수수료 | 59,610 | 42,753 |
| 저축은행수입수수료 | 37,760 | 33,808 |
| 지급보증료 | 60,486 | 32,530 |
| 신탁보수 | 26,292 | 23,884 |
| 투자조합수익 | 36,398 | 22,443 |
| 기타수수료수익 | 170,645 | 104,983 |
| 소 계 | 999,234 | 833,810 |
| 수수료비용 | ||
| 매매수수료비용 | (60,190) | (46,959) |
| 투자권유대행인수수료 | (6,814) | (4,919) |
| 저축은행지급수수료 | (37,131) | (16,391) |
| 기타수수료비용 | (186,915) | (109,385) |
| 소 계 | (291,050) | (177,654) |
| 순수수료수익 | 708,184 | 656,156 |
&cr
35. 이자수익 및 이자비용
당기와 전기 중 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | ||
| 현금및예치금 | 66,371 | 61,910 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 453,757 | - |
| 단기매매금융자산 | - | 340,660 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 98,865 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 37,913 |
| 상각후원가측정금융자산 | 824,432 | - |
| 만기보유금융자산 | - | 1,170 |
| 대출채권 | - | 471,780 |
| 기타 | 6,701 | 3,803 |
| 소 계 | 1,450,126 | 917,236 |
| 이자비용 | ||
| 예수부채 | (181,842) | (71,743) |
| 차입부채 | (359,993) | (278,051) |
| 기타 | (20,603) | (4,534) |
| 소 계 | (562,438) | (354,328) |
| 순이자수익 | 887,688 | 562,908 |
36. 배당금수익&cr당기와 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 31,999 | - |
| 단기매매금융자산 | - | 29,767 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 18,206 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 34,141 |
| 기타 | 2,586 | 4,822 |
| 합 계 | 52,791 | 68,730 |
37. 금융자산(부채)평가및처분손익 &cr (1) 당기와 전기의 금융자산(부채)평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 이 익 | 손 실 | 순손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,197,589 | (736,467) | 461,122 |
| 파생금융상품 | 4,176,820 | (4,300,360) | (123,540) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,310 | (2,311) | 1,999 |
| 상각후원가측정금융자산 | 3,802 | (1,072) | 2,730 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 281,199 | (236,510) | 44,689 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | 158,048 | (576,994) | (418,946) |
| 합 계 | 5,821,768 | (5,853,714) | (31,946) |
&cr<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이익 | 손실 | 순손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산 | 572,370 | (361,521) | 210,849 |
| 파생금융상품 | 3,454,345 | (2,556,656) | 897,689 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 132,098 | (10,113) | 121,985 |
| 매도가능금융자산 | 68,386 | (11,784) | 56,602 |
| 단기매매금융부채 | 77,005 | (219,795) | (142,790) |
| 당기손익인식지정금융부채 | 253,984 | (1,139,750) | (885,766) |
| 대여금및수취채권 | 25,922 | (53,980) | (28,058) |
| 합 계 | 4,584,110 | (4,353,599) | 230,511 |
(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 이익 | 손실 | 순손익 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 지분상품 | 241,951 | (563,289) | (321,338) |
| 채무상품 | 394,618 | (151,592) | 243,026 |
| 파생결합증권 | 559,159 | (21,479) | 537,680 |
| 대출채권 | 1,861 | (107) | 1,754 |
| 소 계 | 1,197,589 | (736,467) | 461,122 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||
| 지분상품 | 258,903 | (121,118) | 137,785 |
| 채무상품 | 22,296 | (115,392) | (93,096) |
| 소 계 | 281,199 | (236,510) | 44,689 |
| 합 계 | 1,478,788 | (972,977) | 505,811 |
&cr(3) 전기 중 단기매매금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 이익 | 손실 | 순손익 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산 | |||
| 지분상품 | 463,534 | (126,093) | 337,441 |
| 채무상품 | 80,138 | (235,428) | (155,290) |
| 투자자예탁금별도예치금 | 28,698 | - | 28,698 |
| 소 계 | 572,370 | (361,521) | 210,849 |
| 단기매매금융부채 | |||
| 지분상품 | 40,386 | (172,662) | (132,276) |
| 채무상품 | 36,619 | (47,133) | (10,514) |
| 소 계 | 77,005 | (219,795) | (142,790) |
| 합 계 | 649,375 | (581,316) | 68,059 |
(4) 전기 중 당기손익인식지정금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 이익 | 손실 | 순손익 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식지정금융자산 | |||
| 지분상품 | 583 | (27) | 556 |
| 채무상품 | 5,453 | (728) | 4,725 |
| 파생결합증권 | |||
| 주가연계증권 | 121,704 | (7,263) | 114,441 |
| 주가연계파생결합사채 | 806 | (27) | 779 |
| 기타파생결합증권 | 1,748 | - | 1,748 |
| 기타파생결합사채 | 1,799 | (2,062) | (263) |
| 상장지수증권 | 5 | (6) | (1) |
| 소 계 | 132,098 | (10,113) | 121,985 |
| 당기손익인식지정금융부채 | |||
| 매도파생결합증권 | |||
| 매도주가연계증권 | 217,477 | (969,924) | (752,447) |
| 매도주가연계파생결합사채 | 465 | (39,649) | (39,184) |
| 매도기타파생결합증권 | 16,121 | (113,046) | (96,925) |
| 매도기타파생결합사채 | 18,481 | (16,338) | 2,143 |
| 매도상장지수증권 | 1,440 | (793) | 647 |
| 소 계 | 253,984 | (1,139,750) | (885,766) |
| 합 계 | 386,082 | (1,149,863) | (763,781) |
&cr(5) 전기 중 매도가능금융자산처분손익(손상차손 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 이익 | 손실 | 순손익 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | 65,741 | (8,255) | 57,486 |
| 채무상품 | 1,622 | (3,529) | (1,907) |
| 기타 | 1,023 | - | 1,023 |
| 합 계 | 68,386 | (11,784) | 56,602 |
38. 기타영업수익 및 기타영업비용 &cr당기와 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 |
| --- | --- |
| 기타영업수익 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 | |
| 분배금수익 | 39,953 |
| 복구충당부채환입 | 216 |
| 기타 | 27,713 |
| 소 계 | 67,882 |
| 기타영업비용 | |
| 복구충당부채전입 | (2,076) |
| 기타 | (20,345) |
| 소 계 | (22,421) |
| 순기타영업손익 | 45,461 |
&cr
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 |
| --- | --- |
| 기타영업수익 | |
| 단기매매금융자산 관련 | |
| 분배금수익 | 2,205 |
| 복구충당부채환입 | 778 |
| 기타 | 1,892 |
| 소 계 | 4,875 |
| 기타영업비용 | |
| 대여금및수취채권 관련 | |
| 대손상각비 | (782) |
| 복구충당부채전입 | (909) |
| 미사용약정충당부채전입 | (3,846) |
| 소송충당부채전입 | (535) |
| 기타 | (26,671) |
| 소 계 | (32,743) |
| 순기타영업손익 | (27,868) |
&cr
39. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 474,530 | 414,308 |
| 퇴직급여 | 36,674 | 26,699 |
| 복리후생비 | 56,221 | 51,433 |
| 전산운용비 | 52,538 | 47,218 |
| 임차료 | 25,423 | 21,515 |
| 지급수수료 | 36,714 | 31,256 |
| 접대비 | 16,384 | 14,444 |
| 광고선전비 | 40,348 | 31,858 |
| 투자부동산감가상각비 | 185 | 145 |
| 유형자산감가상각비 | 26,205 | 20,520 |
| 조사연구비 | 2,595 | 2,401 |
| 연수비 | 2,992 | 2,829 |
| 무형자산상각비 | 22,903 | 13,909 |
| 세금과공과 | 43,413 | 36,861 |
| 기타 | 81,934 | 78,836 |
| 합 계 | 919,059 | 794,232 |
40. 영업외수익 및 영업외비용
당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 영업외수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 20 | 54 |
| 무형자산처분이익 | 551 | 104 |
| 관계기업투자이익 | 106,310 | 24,067 |
| 관계종속기업투자처분이익 | 756 | 1,009 |
| 임대료수익 | 4,678 | 327 |
| 기타영업외수익 | 4,559 | 4,011 |
| 합 계 | 116,874 | 29,572 |
| 영업외비용 | ||
| 유형자산처분손실 | (85) | (246) |
| 무형자산처분손실 | (440) | (17) |
| 투자부동산처분손실 | - | (11,472) |
| 관계기업투자손실 | (14,995) | (15,208) |
| 관계종속기업투자처분손실 | (1,855) | (1,133) |
| 기부금 | (1,907) | (1,866) |
| 기타영업외비용 | (5,808) | (10,548) |
| 합 계 | (25,090) | (40,490) |
41. 기타포괄손익누계액
당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr <제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | IFRS9 조정 | IFRS9 기초 | 증 감&cr(재분류조정 제외) | 재분류 조정 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | 352,167 | (352,167) | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동 | - | (6,405) | (6,405) | 6,766 | 4,928 | 5,289 |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 신용위험 변동 | - | 228 | 228 | 122 | - | 350 |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | - | 251,745 | 251,745 | (12,008) | - | 239,737 |
| 관계기업투자자본변동 | 13,499 | (10,945) | 2,554 | (4,398) | - | (1,844) |
| 누적외환차이 | (20,826) | - | (20,826) | 18,305 | - | (2,521) |
| 확정급여부채 재측정 요소 | (7,076) | - | (7,076) | (4,911) | - | (11,987) |
| 소 계 | 337,764 | (117,544) | 220,220 | 3,876 | 4,928 | 229,024 |
| 가감: 법인세효과 | (98,034) | 25,986 | (72,048) | 8,627 | (1,351) | (64,772) |
| 합 계 | 239,730 | (91,558) | 148,172 | 12,503 | 3,577 | 164,252 |
&cr<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감&cr(재분류조정 제외) | 재분류 조정 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | 243,461 | 146,849 | (38,143) | 352,167 |
| 관계기업투자자본변동 | 13,402 | 97 | - | 13,499 |
| 누적외환차이 | 46,655 | (67,481) | - | (20,826) |
| 확정급여부채 재측정 요소 | (7,989) | 913 | - | (7,076) |
| 파생상품평가손익 | (695) | 695 | - | - |
| 소 계 | 294,834 | 81,073 | (38,143) | 337,764 |
| 가감: 법인세효과 | (69,935) | (38,671) | 10,572 | (98,034) |
| 합 계 | 224,899 | 42,402 | (27,571) | 239,730 |
42. 주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제17(당)기 | 제16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 연결포괄손익계산서상 지배주주지분 당기순이익 | 529,556 | 510,215 |
| 주식종류별 귀속되는 지배기업주주지분 당기순이익 | ||
| 보통주 | 477,931 | 460,464 |
| 1종 종류주식 | 51,625 | 49,751 |
| 가중평균유통보통주식수 | ||
| 보통주 | 52,738,513주 | 52,738,513주 |
| 1종 종류주식 | 5,658,251주 | 5,658,251주 |
| 기본주당순이익 | ||
| 보통주 | 9,062원 | 8,731원 |
| 1종 종류주식 | 9,124원 | 8,793원 |
&cr (2) 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr
43. 현금흐름표
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 2,262 | 12,241 |
| 보통예금 | 221,242 | 50,646 |
| 정기예적금 | 29,825 | 33,791 |
| 외화예금 | 410,364 | 352,650 |
| 기타예금 | 82,944 | 105,251 |
| 합 계 | 746,637 | 554,579 |
(2) 당기와 전기 중의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | (1,450,126) | (917,236) |
| 이자비용 | 562,438 | 354,328 |
| 배당금수익 | (52,791) | (68,730) |
| 법인세비용 | 197,297 | 180,259 |
| 당기손익인식금융자산(부채)평가이익 | (918,317) | - |
| 당기손익인식금융자산(부채)평가손실 | 594,028 | - |
| 단기매매금융자산(부채)평가이익 | - | (189,569) |
| 단기매매금융자산(부채)평가손실 | - | 179,916 |
| 당기손익인식파생금융자산(부채)평가이익 | (611,789) | - |
| 당기손익인식파생금융자산(부채)평가손실 | 972,831 | - |
| 파생금융자산(부채)평가이익 | - | (407,540) |
| 파생금융자산(부채)평가손실 | - | 389,002 |
| 당기손익인식지정금융자산(부채)평가이익 | (566,787) | (107,775) |
| 당기손익인식지정금융자산(부채)평가손실 | 250,358 | 291,557 |
| 기타포괄인식금융자산처분이익 | (4,310) | - |
| 기타포괄인식금융자산처분손실 | 2,311 | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (68,386) |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 9,352 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 2,432 |
| 대손상각비(손실충당금전입액) | 59,574 | 27,726 |
| 대출채권및수취채권매각/상환손익 | (2,729) | 521 |
| 관계기업투자이익 | (106,310) | (24,067) |
| 관계기업투자손실 | 14,995 | 15,208 |
| 관계종속기업투자처분손익 | 1,099 | 184 |
| 유형자산감가상각비 | 26,205 | 20,520 |
| 무형자산상각비 | 22,902 | 13,909 |
| 투자부동산감가상각비 | 184 | 145 |
| 외화환산손익 | 6,326 | 41,036 |
| 충당부채전입액 | 4,877 | 4,536 |
| 기타손익 | 162,660 | 52,708 |
| 합 계 | (835,074) | (199,964) |
(*) 연결실체는 당기 중 전기까지 매도가능증권으로 분류되던 집합투자증권 거래를 당기순이익 결정에 영향을 미치는 수익창출활동으로 판단하여 투자활동에서 영업활동으로 분류하였습니다. &cr&cr(3) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 예치금의 증감 | (3,278,209) | (522,252) |
| 당기손익인식금융자산의 증감 | (2,103,008) | - |
| 단기매매금융자산의 증감 | - | (1,919,394) |
| 파생금융상품의 증감 | 206,896 | (76,184) |
| 당기손익인식지정금융자산의 증감 | (619,142) | (182,304) |
| 상각후원가측정증권의 증감 | (189,639) | - |
| 대출채권의 증감 | (6,703,446) | (1,285,063) |
| 기타자산의 증감 | (81,837) | 69,392 |
| 예수부채의 증감 | 6,492,117 | 885,471 |
| 당기손익인식금융부채의 증감 | (186,980) | - |
| 단기매매금융부채의 증감 | - | 224,220 |
| 당기손익인식지정금융부채의 증감 | 3,896,878 | 1,361,289 |
| 차입부채(환매조건부매도(대고객))의 증감 | (1,613,203) | 814,683 |
| 순확정급여부채의 증감 | (12,609) | (19,716) |
| 기타부채의 증감 | 777,000 | 89,423 |
| 합 계 | (3,415,182) | (560,435) |
(*) 연결실체는 당기 중 전기까지 매도가능증권으로 분류되던 집합투자증권 거래를 당기순이익 결정에 영향을 미치는 수익창출활동으로 판단하여 투자활동에서 영업활동으로 분류하였습니다.
44. 담보제공자산
당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | 담보제공사유 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액(*1) | 담보가액(*2) | 장부금액(*1) | 담보가액(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식 | 106,583 | 81,485 | 937 | 899 | 선물자기거래담보 |
| 1,295,414 | 1,042,360 | 1,758,874 | 1,375,172 | 대차거래담보 | |
| 채권 | 7,983,635 | 6,472,883 | 9,552,385 | 8,193,639 | 환매조건부매도거래담보(*3) |
| 4,929,149 | 3,829,136 | 2,861,119 | 2,605,134 | 대차거래담보 | |
| 597,806 | 560,896 | 405,913 | 384,962 | ㈜한국거래소 증거금 등 | |
| 3,037,722 | 2,843,457 | 1,160,978 | 1,111,238 | 파생상품거래담보 | |
| 245,627 | 241,380 | 109,842 | 105,299 | 한국은행 차액결제 담보 등 | |
| 합계 | 18,195,936 | 15,071,597 | 15,850,048 | 13,776,343 |
(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 차입유가증권이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 상기 담보가액은 주식 및 채권의 시장가액에서 일정률을 곱하여 산정된 대용가액에 의하여 평가된 금액입니다. 대용가가 없는 경우에는 액면가액으로 평가하였습니다.&cr(*3) 환매조건부매도거래는 연결실체가 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산은 계속 인식하고, 매도금액은 부채로 인식합니다.
45. 우발상황 및 주요 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 약정사항 | 금융기관 | 한 도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국투자증권㈜ | 일중대출 | 중소기업은행 외 6개 금융기관 | 615,000 | 615,000 |
| 일반자금대출 | 중소기업은행 외 4개 은행 | 495,000 | 435,000 | |
| 운영자금차입금(자체) | 한국증권금융㈜ | 500,000 | 500,000 | |
| 운용자금차입금(신탁) | 한국증권금융㈜ | 신탁금 범위내 | 신탁금 범위내 | |
| 할인어음차입(자체) | 한국증권금융㈜ | 200,000 | 200,000 | |
| 할인어음 | 한국증권금융㈜ | 청약증거금 범위내 | 청약증거금 범위내 | |
| 담보금융지원대출 | 한국증권금융㈜ | 500,000 | 500,000 | |
| 신유통금융 차입 | 한국증권금융㈜ | - | 100,000 | |
| 연계예수금담보차입 | 한국증권금융㈜ | 연계예수금 범위내 | 연계예수금 범위내 | |
| (주)한국투자저축은행 | 내국환업무 | 저축은행중앙회 | 45,000 | 20,000 |
| 중앙회차입금 | 저축은행중앙회 | 지준예치금의 95% | 지준예치금의 95% |
&cr (2) 계류중인 소송사건&cr 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 43 건으로 소송 가액은 68,880백만원이며, 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총 107 건으로 소송가액은 67,371 백만원 입니다. 당 기 말 현재로 서는 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
&cr(3) 당기말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜는 기업어음(ABCP) 발행일 및 이후 차환발행일에 해당 발행어음의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족될 때 동 기업어음을 연결실체가 매입하는 유동성공여 약정 1,278,400 백만원 을 체결하고 있습니다.&cr &cr 기업어음 매입보장 약정에 따라 당기말 현재 연결실체가 보유 중인 기업어음은 액면금액 기준 으로 134,157 백만원( 전기말 : 110,723백만원 )입니 다. &cr
(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 및 확약사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받는 자 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지급보증 | ㈜더채움아이앤씨 외 | 237,470 | - |
| 한도대출 등 | 쌍용양회 인수금융 외 | 5,565,269 | 3,878,964 |
| 사모사채 인수확약 | 키스아이비플러스제이차㈜ 외 | 521,228 | 1,256,619 |
| 대출채권 매입확약 | 비전블루그린제이차㈜ 외 | 1,162,300 | 759,450 |
| 미분양담보대출확약 | ㈜성남시신흥역개발사업단 | 18,710 | - |
| 합 계 | 7,504,977 | 5,895,033 |
(5) 한국카카오은행㈜에 대한 투자는 지배기업 및 ㈜카카오 등과의 공동출자약정에 따라 이루어졌습니다. 해당 약정에 따르면 은행법 등 관계 법령이 제ㆍ개정되어 ㈜카카오가 보유하고 의결권을 행사할 수 있는 한국카카오은행㈜의 최대지분한도가 15% 이상으로 높아질 경우("출자지분조정 사유"), ㈜카카오가 관계 법령 등에 따라 금융당국의 승인 받을 것을 전제로 지배기업은 ㈜카카오가 법률상 지분한도까지 한국카카오은행㈜의 지분을 취득할 수 있도록 지배기업 보유 주식을 매수할 수 있는 콜옵션을 ㈜카카오에게 부여하도록 약정되어 있습니다. ㈜카카오가 콜옵션을 행사할 경우 지배기업은 보유주식 중 ㈜카카오의 법률상 지분한도까지는 액면가액으로 ㈜카카오에 매각하고 지배기업의 잔여지분에 대해서는 ㈜카카오의 법률상 지분한도 - 1주가 되도록 제3자에게 매도하여야 합니다. 또한 상기 출자지분조정 사유가 발생한 경우 지배기업이 보유한 한국카카오은행(주)의 주식의 전부 또는 일부를 (주)카카오에게 매도할 수 있는 풋옵션을 가지며 동 풋옵션을 행사한 경우 (주)카카오는 법률상 지분한도까지 지배기업으로부터 주식을 매수하도록 약정되어 있습니다. 2019년 1월 17일부터 인터넷전문은행설립 및 운영에 관한 특례법의 시행에 따라 ㈜카카오는 금융당국의 승인을 받는 경우 한국카카오은행㈜의 의결권 있는 지분을 최대 34%까지 보유할 수 있습니다. 지배기업은 공동출자약정에 따른 콜옵션과 풋옵션의 최대 행사가능지분을 전환우선주를 포함한 총발행주식의 16%(41,600,000주)로 판단하고 있습니다. &cr
(6) 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의 업무집행조합원인 종속기업인 한국투자파트너스㈜ 및 이큐파트너스㈜는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.
| 조합명 | 약정내용 |
|---|---|
| 한국투자파트너스벤처조합제11호 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 10% 범위내에서 우선충당함 |
| 코에프씨-한투파이오니아챔프 &cr2010-1호벤처투자조합 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자글로벌프론티어펀드제20호 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자해외진출Platform펀드 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자미래성장벤처펀드제22호 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자FutureGrowth투자조합 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자FutureValue투자조합 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자Venture15-1호투자조합 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자Venture15-2호투자조합 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자Venture15-3호투자조합 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자Venture15-4호투자조합 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자Venture15-5호투자조합 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자유망서비스산업투자조합 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 High 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자Industry4.0벤처펀드(*) | 우선 후순위출자자(후순위출자금액 한도)간 지분율에 따라 손실금을 충당하고, 손실금의 범위가 후순위출자금액을 초과하는 경우 그 초과 부분은 중순위출자자(중순위출자금액 한도)의 지분율에 따라 우선 충당함 |
| 2017KIF-한국투자지능정보투자조합 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 Re-Up 펀드 | 한국모태펀드가 납입출자금총액의 1% 범위내에서 우선충당한 뒤, 업무집행조합원(회사)이 출자약정금총액의 5% 범위 내에서 충당함 |
| 케이아이피 케이아이에스 글로벌펀드 | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
| 한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사 | 총 분배금액이 납입출자금에 미달할 경우 선순위출자자, 중순위출자자, 후순위출자자(업무집행사원)순으로 분배 |
| 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 총 분배금액이 납입출자금에 미달할 경우 선순위출자자, 차선순위출자자, 중순위출자자, 후순위출자자(업무집행사원)순으로 분배 |
| 이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사 | 업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함 |
| 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 | 업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함 |
| 이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발사모투자전문회사 | 업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함 |
| 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 | 업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함 |
| 이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사 | 업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함 |
| 이큐파트너스그린사모투자합자회사 | 업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함 |
| 아이비케이케이아이피 성장디딤돌 &cr제일호 사모투자합자회사 | 총 분배금액이 납입출자금에 미달할 경우 선순위출자자, 중순위출자자, 후순위출자자(업무집행사원)순으로 분배 |
| KIP KIS Global Fund | 업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함 |
( *) 연결실체의 후순위출자약정액은 35 억원이며, 중순위출자약정액은 105 억원입니다.
(7) 당기말과 전기말 현재 차입 또는 대여한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | 평가기준 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입유가증권 | 주식 | 1,221,275 | 1,337,011 | 공정가치 |
| 외화주식 | 343,079 | 36,094 | 공정가치 | |
| 국채ㆍ지방채 | 2,013,250 | 1,032,878 | 공정가치 | |
| 대여유가증권 | 주식(*) | 1,127,503 | 762,491 | 공정가치 |
| 국채ㆍ지방채 | 29,185 | 77,673 | 공정가치 |
(* ) 당기말 현재 대여유가증권에는 연결실체가 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 보유 중인 주식 중에서 대 여한 금액 208,380 백 만원 이 포 함되어 있습니다. 유가증권 대여거래는 일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산양도의 제거조건을 충족하지 못하여 연결실체의 자산으로 계속 인식하고 있습니다.
&cr (8) 당기 말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜와 한국투자파트너스㈜ 및 ㈜한국투자저축은행 은 2,137억원의 신원보증을, ㈜한국투자저축은행은 공탁금지급보증 등과 관련하여 16억원을 제공받고 있습니다.&cr
(9) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | 평가기준 |
| --- | --- | --- | --- |
| 위탁자유가증권 | 66,680,116 | 74,647,892 | 공정가치 |
| 저축자유가증권 | 111,412 | 104,239 | 공정가치 |
| 수익자유가증권 | 38,043,419 | 53,566,352 | 기준가격(*) |
| 기타유가증권 | 6,009,108 | 4,071,967 | 공정가치 |
| 합 계 | 110,844,055 | 132,390,450 |
(*) 금융투자협회에서 공시하는 가격으로 공정가치에 해당하는 금액입니다.
46. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 연 결실체의 특수관계자 내역 은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투 자 기 업 | 피 투 자 기 업 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 한국투자증권㈜ | 진우(북경)투자자문유한공사 |
| 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 | ||
| 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 | ||
| 상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽) | ||
| 한국투자유망서비스산업투자조합 | ||
| 한국투자성장기업전문투자펀드(1호) | ||
| 한국투자성장기업메자닌펀드(2호) | ||
| 한국투자성장기업전문투자펀드(3호) | ||
| 한국투자Industry4.0벤처펀드 | ||
| 2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합 | ||
| 이큐파트너스그린사모투자합자회사 | ||
| 아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사 | ||
| 유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호 | ||
| JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호 | ||
| 한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합 | ||
| 한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호 | ||
| 한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁 | ||
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호 | ||
| 한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호 | ||
| 현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호 | ||
| AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호 | ||
| 에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호 | ||
| 우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁 | ||
| 한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호 | ||
| 유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호 | ||
| NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호 | ||
| NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호 | ||
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호 | ||
| NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호 | ||
| 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | ||
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호 | ||
| 우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁 | ||
| 경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사(유한파트너십) | ||
| 한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형) | ||
| 한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호 | ||
| 한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권) | ||
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형) | ||
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형) | ||
| 한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식) | ||
| 한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합) | ||
| 한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형) | ||
| 한국투자파트너스㈜ | 한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임공사 | |
| Korea Investment Partners US inc | ||
| 코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호벤처투자조합 | ||
| 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 | ||
| 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 | ||
| 한국투자글로벌프론티어펀드제20호 | ||
| 한국투자해외진출Platform펀드 | ||
| 한국투자미래성장벤처펀드제22호 | ||
| 한국투자FutureGrowth투자조합 | ||
| 한국투자FutureValue투자조합 | ||
| 네이버한국투자힘내라게임인투자조합 | ||
| 한국투자글로벌콘텐츠투자조합 | ||
| 상해방정한투주식투자파트너십기업(유한파트너쉽) | ||
| 한국투자Venture15-1호투자조합 | ||
| 한국투자Venture15-2호투자조합 | ||
| 한국투자Venture15-3호투자조합 | ||
| 한국투자Venture15-4호투자조합 | ||
| 한국투자Venture15-5호투자조합 | ||
| 한국투자유망서비스산업투자조합 | ||
| 한국투자핵심역량레버리지펀드 | ||
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | ||
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | ||
| 한국투자 Core 투자조합(17) | ||
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | ||
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | ||
| 한국투자 Future 투자조합(17) | ||
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | ||
| 한국투자 High 투자조합(17) | ||
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | ||
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | ||
| 한국투자 Key 투자조합(17) | ||
| 한국투자Industry4.0벤처펀드 | ||
| 아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사 | ||
| 2017KIF-한국투자지능정보투자조합 | ||
| 한국투자 Re-Up 펀드 | ||
| 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사 | ||
| 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사 | ||
| 우리성장파트너십신기술사모투자전문회사 | ||
| 한국투자크레디언제일호사모투자합자회사 | ||
| 키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사 | ||
| 이큐파트너스㈜ | 이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사 | |
| 이큐파트너스 아시아인프라 사모투자전문회사 | ||
| 이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 | ||
| 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 | ||
| 이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사 | ||
| 이큐파트너스그린사모투자합자회사 | ||
| 하논사모투자합자회사 | ||
| 에트라제3의1호사모투자합자회사 | ||
| 기타특수관계자(*) | 케이아이피플러스 유한회사, 드림라인(주) 외 16개 회사 |
(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 공정거래법에 따른 한국투자금융그룹 기업집단 소속 계열회사 입니다
(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 투자기업 | 거래내역 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익 | 비용 | 수익 | 비용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 진우(북경)투자자문유한공사 | 조합관리수수료수익 | - | - | - | (814) |
| 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 | 조합관리수수료수익 | - | - | 230 | - | |
| 데보니안해외자원개발사모투자전문회사 | 수수료수익 | 35 | - | 689 | - | |
| 한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형) | 수수료수익 | - | - | 32 | - | |
| 한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁&cr(주식혼합-재간접형) | 수수료수익 | 40 | - | 64 | - | |
| 한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합 | 수수료수익 | 34 | - | - | - | |
| 한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합(C-F)) | 수수료수익 | - | - | 23 | - | |
| 한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권) | 수수료수익 | 237 | - | 243 | - | |
| 한국투자한국의제4차산업혁명증권1호 | 수수료수익 | - | - | 16 | - | |
| 한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁&cr(채권) | 수수료수익 | 32 | - | 33 | - | |
| 한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형) | 수수료수익 | - | - | 3 | - | |
| 한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식) | 수수료수익 | - | - | 6 | - | |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형) | 수수료수익 | 11 | - | 1 | - | |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형) | 수수료수익 | 12 | - | 1 | - | |
| 한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식) | 수수료수익 | 32 | - | - | - | |
| 한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합) | 수수료수익 | 9 | - | - | - | |
| 한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형) | 수수료수익 | 11 | - | - | - | |
| 한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사 | 자문용역수수료비용 | - | (251) | - | (639) | |
| Korea Investment Partners US inc | 자문용역수수료비용 | - | (124) | - | (94) | |
| 09-7한국벤처조합제15호 | 조합성과보수수익 | - | - | 945 | - | |
| 코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자조합 | 조합관리수수료수익 | - | - | 120 | - | |
| 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 | 조합관리수수료수익 | 420 | - | 529 | - | |
| 2011KIF-한국투자IT전문투자조합제18호 | 조합성과보수수익 | 1,503 | - | - | - | |
| 조합관리수수료수익 | 107 | - | 185 | - | ||
| 한국투자글로벌프론티어펀드제20호 | 조합성과보수수익 | 9,066 | - | 877 | - | |
| 조합관리수수료수익 | 629 | - | 2,799 | - | ||
| 한국투자해외진출Paltform펀드 | 조합관리수수료수익 | 958 | - | 1,208 | - | |
| 한국투자미래성장벤처펀드22호 | 조합관리수수료수익 | 1,690 | - | 1,746 | - | |
| 한국투자FutureGrowth투자조합 | 조합성과보수수익 | - | - | 189 | - | |
| 조합관리수수료수익 | 142 | - | 1,318 | - | ||
| 한국투자FutureValue투자조합 | 조합성과보수수익 | - | - | 54 | - | |
| 조합관리수수료수익 | 41 | - | 380 | - | ||
| 네이버한국투자힘내라게임인펀드 | 조합관리수수료수익 | 233 | - | 278 | - | |
| 한국투자글로벌콘텐츠투자조합 | 조합관리수수료수익 | 932 | - | 1,835 | - | |
| 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사 | 사모투자전문회사관리보수수익 | 1,841 | - | 1,417 | - | |
| 글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사 | 사모투자전문회사관리보수수익 | - | - | 554 | - | |
| 한국투자Venture15-1호투자조합 | 조합관리수수료수익 | 265 | - | 280 | - | |
| 한국투자Venture15-2호투자조합 | 조합관리수수료수익 | 221 | - | 230 | - | |
| 한국투자Venture15-3호투자조합 | 조합관리수수료수익 | 229 | - | 239 | - | |
| 한국투자Venture15-4호투자조합 | 조합관리수수료수익 | 244 | - | 252 | - | |
| 한국투자Venture15-5호투자조합 | 조합관리수수료수익 | 217 | - | 225 | - | |
| 한국투자유망서비스산업투자조합 | 조합관리수수료수익 | 821 | - | 902 | - | |
| 한국투자핵심역량레버리지펀드 | 조합관리수수료수익 | 1,582 | - | 1,550 | - | |
| 한국투자 Ace 투자조합(17) | 조합관리수수료수익 | 494 | - | 286 | - | |
| 한국투자 Beyond 투자조합(17) | 조합관리수수료수익 | 302 | - | 163 | - | |
| 한국투자 Core 투자조합(17) | 조합관리수수료수익 | 260 | - | 136 | - | |
| 한국투자 Dream 투자조합(17) | 조합관리수수료수익 | 247 | - | 124 | - | |
| 한국투자 Essence 투자조합(17) | 조합관리수수료수익 | 238 | - | 116 | - | |
| 한국투자 Future 투자조합(17) | 조합관리수수료수익 | 228 | - | 106 | - | |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 조합관리수수료수익 | 224 | - | 100 | - | |
| 한국투자 High 투자조합(17) | 조합관리수수료수익 | 190 | - | 78 | - | |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 조합관리수수료수익 | 173 | - | 67 | - | |
| 한국투자 Joint 투자조합(17) | 조합관리수수료수익 | 198 | - | 73 | - | |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 조합관리수수료수익 | 169 | - | 59 | - | |
| 한국투자Industry4.0벤처펀드 | 조합관리수수료수익 | 1,420 | - | 421 | - | |
| 2017KIF-한국투자지능정보투자조합 | 조합관리수수료수익 | 1,000 | - | 71 | - | |
| 한국투자 Re-Up 펀드 | 조합관리수수료수익 | 2,760 | - | - | - | |
| 기타투자조합비용 | - | (190) | - | - | ||
| 우리 성장파트너십신기술사모투자전문회사 | 사모투자전문회사관리보수수익 | 1,760 | - | 1,925 | - | |
| 한국투자크레디언제일호사모투자합자회사 | 조합관리수수료수익 | 207 | - | 53 | - | |
| 한국투자아이비케이성장디딤돌사모투자합자회사 | 조합관리수수료수익 | 750 | - | - | - | |
| 키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사 | 조합관리수수료수익 | 9 | - | - | - | |
| 이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사 | 조합관리수수료수익 | 784 | - | 922 | - | |
| 이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발사모투자전문회사 | 조합관리수수료수익 | 1,044 | - | 1,274 | - | |
| 이큐파트너스제2호기업재무안정사모투자전문회사 | 조합관리수수료수익 | 506 | - | 506 | - | |
| 이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사 | 조합관리수수료수익 | 718 | - | 399 | - | |
| 이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사 | 조합관리수수료수익 | - | - | - | (3,044) | |
| 이큐파트너스그린사모투자합자회사 | 조합관리수수료수익 | 1,398 | - | - | - | |
| 하논사모투자합자회사 | 조합관리수수료수익 | 75 | - | - | - | |
| 에트라제3의1호사모투자합자회사 | 조합관리수수료수익 | 11 | - | - | - | |
| 합 계 | 36,381 | (565) | 25,002 | (3,777) |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 | 기타미수금 | 680 | - | 680 | - |
| 대손충당금 | (680) | - | (680) | - | ||
| 데보니안해외자원개발사모투자전문회사 | 기타미수금 | - | - | 176 | - | |
| 한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형) | 미수수익 | 5 | - | 12 | - | |
| 한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형) | 미수수익 | - | - | 4 | - | |
| 한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호 | 미수수익 | 17 | - | 17 | - | |
| 한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식) | 미수수익 | 14 | - | 11 | - | |
| 한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권) | 미수수익 | 8 | - | 16 | - | |
| 한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형) | 미수수익 | - | - | 3 | - | |
| 한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식) | 미수수익 | - | - | 6 | - | |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형) | 미수수익 | 1 | - | 1 | - | |
| TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형) | 미수수익 | 1 | - | 1 | - | |
| 한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합) | 미수수익 | 3 | - | - | - | |
| 한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형) | 미수수익 | 4 | - | - | - | |
| 한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합 | 선수수수료 | - | (61) | - | - | |
| 한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사 | 미수금 | 220 | - | 226 | - | |
| 코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자 조합 | 미수수익 | 274 | - | 221 | - | |
| 미수금 | 2,954 | - | 2,954 | - | ||
| 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 | 미수수익 | 420 | - | 529 | - | |
| 2011KIF-한국투자IT전문투자조합 | 미수수익 | - | - | 251 | - | |
| 미수금 | - | - | 1,234 | - | ||
| 한국투자글로벌프론티어펀드제20호 | 미수수익 | 629 | - | 877 | - | |
| 한국투자해외진출Platform펀드 | 미수수익 | 1,014 | - | 1,213 | - | |
| 미수금 | 3,974 | - | 1,800 | - | ||
| 미지급금 | - | - | - | 1,800 | ||
| 한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호 | 미수수익 | 1,690 | - | 1,746 | - | |
| 한국투자 Future Growth 투자조합 | 미수수익 | 142 | - | 189 | - | |
| 한국투자 Future Value 투자조합 | 미수수익 | 41 | - | 54 | - | |
| 네이버 한국투자 힘내라 게임인투자조합 | 미수수익 | 101 | - | 66 | - | |
| 한국투자글로벌콘텐츠투자조합 | 미수수익 | 635 | - | 319 | - | |
| 한국투자 Venture 15-1 투자조합 | 미수수익 | 126 | - | 70 | - | |
| 한국투자 Venture 15-2 투자조합 | 미수수익 | 49 | - | 58 | - | |
| 한국투자 Venture 15-3 투자조합 | 미수수익 | 50 | - | 60 | - | |
| 한국투자 Venture 15-4 투자조합 | 미수수익 | 55 | - | 63 | - | |
| 한국투자 Venture 15-5 투자조합 | 미수수익 | 49 | - | 56 | - | |
| 한국투자유망서비스산업투자조합 | 미수수익 | 850 | - | 226 | - | |
| 미수금 | 1,971 | - | 966 | - | ||
| 미지급금 | - | - | - | 966 | ||
| 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 | 미수수익 | 1,199 | - | 388 | - | |
| 한국투자Ace투자조합(17) | 미수수익 | - | - | 124 | - | |
| 한국투자Beyond투자조합(17) | 미수수익 | - | - | 75 | - | |
| 한국투자Core투자조합(17) | 미수수익 | - | - | 65 | - | |
| 한국투자Dream투자조합(17) | 미수수익 | - | - | 62 | - | |
| 한국투자Essence투자조합(17) | 미수수익 | - | - | 59 | - | |
| 한국투자Future투자조합(17) | 미수수익 | - | - | 57 | - | |
| 한국투자Growth투자조합(17) | 미수수익 | - | - | 56 | - | |
| 한국투자High투자조합(17) | 미수수익 | - | - | 47 | - | |
| 한국투자Impact투자조합(17) | 미수수익 | - | - | 43 | - | |
| 한국투자Joint투자조합(17) | 미수수익 | - | - | 49 | - | |
| 한국투자Key투자조합(17) | 미수수익 | - | - | 42 | - | |
| 한국투자Industry4.0벤처펀드 | 미수수익 | - | - | 355 | - | |
| 2017KIF-한국투자지능정보투자조합 | 미수수익 | - | - | 71 | - | |
| 한국글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사 | 미수수익 | - | - | 75 | - | |
| 한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문회사 | 미수수익 | 453 | - | 477 | - | |
| 우리 성장 파트너십 신기술 사모투자전문회사 | 미수수익 | 433 | - | 478 | - | |
| 한국투자크레디언제일호사모투자합자회사 | 미수수익 | 52 | - | 52 | - | |
| 아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사 | 미수수익 | 378 | - | - | - | |
| 이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사 | 미수수익 | 268 | - | 268 | - | |
| 대손충당금 | (268) | - | - | - | ||
| 이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사 | 미수수익 | 520 | - | 578 | - | |
| 이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사 | 미수수익 | 127 | - | 127 | - | |
| 이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사 | 미수수익 | 197 | - | 147 | - | |
| 이큐파트너스그린사모투자합자회사 | 미수수익 | 351 | - | - | - | |
| 하논사모투자합자회사 | 미수수익 | 75 | - | - | - | |
| 에트라제3의1호사모투자합자회사 | 미수수익 | 11 | - | - | - | |
| 합 계 | 19,093 | (61) | 17,120 | 2,766 |
(4) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 퇴직급여 | 합 계 | 단기종업원급여 | 퇴직급여 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 등기이사 | 12,317 | 1,841 | 14,158 | 15,476 | 1,870 | 17,346 |
상기 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다.
&cr (5) 지배기업은 당기말 현재 DB손해보험㈜ 등 3개 보험회사에 50억원 한도의 임원배상책임보험 및 DB손해보험㈜에 351 백만원 한도의 단체상해보험에 가입하고 있습니다.
47. 금융상품의 범주별 장부금액
당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융상품 | 기타포괄손익-&cr공정가치&cr측정금융상품 | 상각후원가&cr측정금융상품 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr지정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및예치금 | - | - | 8,618,691 | - | 8,618,691 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 28,016,438 | - | - | - | 28,016,438 |
| 파생금융상품자산 | 413,514 | - | - | - | 413,514 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,013,598 | - | - | 4,013,598 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 19,549,448 | - | 19,549,448 |
| 상각후원가측정기타금융자산 | - | - | 1,591,573 | - | 1,591,573 |
| 합 계 | 28,429,952 | 4,013,598 | 29,759,712 | - | 62,203,262 |
| 금융부채 | |||||
| 예수부채 | - | - | 17,062,991 | - | 17,062,991 |
| 당기손익-공정가치측정매도유가증권 | 2,898,949 | - | - | - | 2,898,949 |
| 파생금융상품부채 | 1,221,273 | - | - | - | 1,221,273 |
| 당기손익-공정가치측정지정&cr 매도파생결합증권 | - | - | - | 12,333,458 | 12,333,458 |
| 차입부채 | - | - | 22,434,102 | - | 22,434,102 |
| 기타금융부채 | - | - | 2,890,120 | - | 2,890,120 |
| 합 계 | 4,120,222 | - | 42,387,213 | 12,333,458 | 58,840,893 |
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식금융상품 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매매 | 당기손익&cr인식지정 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||||
| 현금및예치금 | - | - | - | - | 5,089,700 | - | 5,089,700 |
| 단기매매금융자산 | 24,371,587 | - | - | - | - | - | 24,371,587 |
| 파생금융상품자산 | 253,176 | - | - | - | - | - | 253,176 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | 314,090 | - | - | - | - | 314,090 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 3,881,396 | - | - | - | 3,881,396 |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | 214,704 | - | - | 214,704 |
| 대출채권 | - | - | - | - | 12,250,381 | - | 12,250,381 |
| 기타금융자산 | - | - | - | - | 1,318,739 | - | 1,318,739 |
| 합 계 | 24,624,763 | 314,090 | 3,881,396 | 214,704 | 18,658,820 | - | 47,693,773 |
| 금융부채 | |||||||
| 예수부채 | - | - | - | - | - | 10,570,874 | 10,570,874 |
| 단기매매금융부채 | 3,122,369 | - | - | - | - | - | 3,122,369 |
| 파생금융상품부채 | 492,378 | - | - | - | - | - | 492,378 |
| 당기손익인식지정금융부채 | - | 8,938,946 | - | - | - | - | 8,938,946 |
| 차입부채 | - | - | - | - | - | 19,364,786 | 19,364,786 |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | - | 1,829,415 | 1,829,415 |
| 합 계 | 3,614,747 | 8,938,946 | - | - | - | 31,765,075 | 44,318,768 |
48. 금융상품의 공정가치
(1) 금융상품의 계정별 공정가치 &cr 당기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및예치금(*) | 8,618,691 | 8,618,691 | 5,089,700 | 5,089,700 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 28,016,438 | 28,016,438 | - | - |
| 단기매매금융자산 | - | - | 24,371,587 | 24,371,587 |
| 파생금융상품자산 | 413,514 | 413,514 | 253,176 | 253,176 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | - | 314,090 | 314,090 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 4,013,598 | 4,013,598 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 3,881,396 | 3,881,396 |
| 상각후원가측정금융자산 | 19,549,448 | 19,565,835 | - | - |
| 만기보유금융자산 | - | - | 214,704 | 213,594 |
| 대출채권 | - | - | 12,250,381 | 12,238,090 |
| 상각후원가측정기타금융자산(*) | 1,591,573 | 1,591,573 | - | - |
| 기타금융자산(*) | - | - | 1,318,739 | 1,318,739 |
| 합 계 | 62,203,262 | 62,219,649 | 47,693,773 | 47,680,372 |
| 금융부채 | ||||
| 예수부채 | 17,062,991 | 17,064,338 | 10,570,874 | 10,567,057 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 매도유가증권 | 2,898,949 | 2,898,949 | - | - |
| 파생금융상품부채 | 1,221,273 | 1,221,273 | 492,378 | 492,378 |
| 단기매매금융부채 | - | - | 3,122,369 | 3,122,369 |
| 당기손익-공정가치측정지정&cr 매도파생결합증권 | 12,333,458 | 12,333,458 | - | - |
| 당기손익인식지정금융부채 | - | - | 8,938,946 | 8,938,946 |
| 차입부채 | 22,434,102 | 22,466,301 | 19,364,786 | 19,360,638 |
| 기타금융부채(*) | 2,890,120 | 2,890,120 | 1,829,415 | 1,829,415 |
| 합 계 | 58,840,893 | 58,874,439 | 44,318,768 | 44,310,803 |
(*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 상각후원가측정기타금융자산, 기타금융자산 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
&cr공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.&cr
연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.
1) 금융상품의 공정가치 산출 시 사용한 평가기법 및 가정&cr연결실체는 채권, 일부 비상장 주식 등의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부평가기관이 금융상품별로 공정가치 결정시 사용하는 평가기법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 또한, 이러한 평가기법에 중요한 변경은 없습니다.&cr &cr① 회사채 및 특수채 등 채권&cr신용등급과 거래자료를 이용하는 축약모형을 이용하고 있으며, 축약모형 중에서도 Jarrow-Lando-Turnbull Model을 사용하여 산출된 Yield Curve로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 산출합니다.&cr&cr② 수익증권&cr운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시 기준가로 평가합니다.&cr&cr③ 비상장주식 등 &cr이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하였습니다.
&cr④ 파생금융상품(파생결합증권 포함) &cr파생금융상품의 공정가치 평가방법은 다음과 같이 분류가능합니다.&cr활성거래시장에서 거래되는 파생금융상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 공정가치를 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 측정합니다. 독립된 전문평가기관으로 부터 입수한 평가금액을 이용하는 경우 둘 이상 독립된 전문 평가기관으로 부터 입수한 평가금액의 평균값을 사용합니다. 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하고 있으며, 이러한 평가모형은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.&cr
2) 활성시장의 공표가격 사용 여부
연결실체는 당기손익-공정가치 측정 유가증권의 주식, 국공채, ELW 등 파생상품의 일부는 활성시장에 공표된 가격을 직접 참조하여 공정가치를 결정하였습니다. 이외 에 당기손익-공정가치측정 금융상품 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 은 평가기법을 적용하여 산출한 공정가치로 측정하였습니다. &cr
(2) 거래일손익조정&cr연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.&cr&cr이와 관련하여 당기와 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 기초 거래일손익조정액 | 112,800 | 106,355 |
| (2) 당기 신규 발생 거래일손익조정액 | 146,594 | 181,153 |
| (3) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액 | (148,663) | (174,708) |
| (4) 기말 거래일손익조정액((1)+(2)+(3)) | 110,731 | 112,800 |
(3) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준분류 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 28,016,438 | 9,037,808 | 18,001,080 | 977,550 |
| 파생금융상품자산 | 413,514 | 89,865 | 119,571 | 204,078 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 4,013,598 | 2,808,476 | 1,062,812 | 142,310 |
| 합 계 | 32,443,550 | 11,936,149 | 19,183,463 | 1,323,938 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정&cr 매도유가증권 | 2,898,949 | 2,898,949 | - | - |
| 파생금융상품부채 | 1,221,273 | 589,838 | 76,053 | 555,382 |
| 당기손익-공정가치측정지정&cr 매도파생결합증권 | 12,333,458 | 836,901 | 2,858,244 | 8,638,313 |
| 합 계 | 16,453,680 | 4,325,688 | 2,934,297 | 9,193,695 |
&cr
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준분류 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 단기매매금융자산 | 24,371,587 | 9,889,803 | 14,481,784 | - |
| 파생금융상품자산 | 253,176 | 74,984 | 73,764 | 104,428 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 314,090 | - | - | 314,090 |
| 매도가능금융자산 | 3,852,180 | 2,109,577 | 1,498,840 | 243,763 |
| 합 계 | 28,791,033 | 12,074,364 | 16,054,388 | 662,281 |
| 금융부채 | ||||
| 단기매매금융부채 | 3,122,369 | 3,122,369 | - | - |
| 파생금융상품부채 | 492,378 | 247,218 | 48,414 | 196,746 |
| 당기손익인식지정금융부채 | 8,938,946 | 156,201 | 2,178,391 | 6,604,354 |
| 합 계 | 12,553,693 | 3,525,788 | 2,226,805 | 6,801,100 |
&cr
2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중에서 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준분류 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산(*) | |||
| 상각후원가측정대출채권 | - | 862,774 | 9,074,744 |
| 상각후원가측정채무증권 | 442,545 | 231,793 | - |
| 금융부채(*) | |||
| 차입부채(사채) | - | 3,924,944 | - |
| 예수부채 | - | 3,564,431 | 7,248,543 |
(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.&cr&cr<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준분류 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산(*) | |||
| 대출채권 | - | 656,361 | 4,615,009 |
| 만기보유금융자산 | 98,502 | 115,092 | - |
| 금융부채(*) | |||
| 차입부채(사채) | - | 3,361,435 | - |
| 예수부채 | - | 1,696,185 | 3,348,298 |
(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.
(4) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역&cr1) 당기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 순파생금융상품 | 당기손익-공정가치측정지정금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 594,112 | 139,921 | (92,318) | (6,604,354) |
| 총손익 | ||||
| 당기손익인식액 | (8,325) | - | (136,127) | 317,310 |
| 기타포괄손익인식액 | - | 2,389 | - | - |
| 매입금액 | 6,203,318 | - | (198,391) | - |
| 매도금액 | (5,807,743) | - | - | - |
| 발행금액 | - | - | - | (12,313,226) |
| 결제금액 | - | - | 75,532 | 9,961,957 |
| 기타(*) | (3,812) | - | - | - |
| 기말금액 | 977,550 | 142,310 | (351,304) | (8,638,313) |
(*) 일부 금융자산은 지분증권이 활성시장에 상장됨에 따라 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다. 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.
&cr
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익인식지정금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 순파생금융상품 | 당기손익인식지정금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 762,756 | 288,534 | (138,767) | (6,701,147) |
| 총손익 | ||||
| 당기손익인식액 | 114,468 | 410 | 511,234 | (788,534) |
| 기타포괄손익인식액 | - | 10,036 | - | - |
| 매입금액 | 289,867 | 118,429 | 3,892 | - |
| 매도금액 | (853,001) | (81,368) | (37,388) | - |
| 발행금액 | - | - | - | (12,251,746) |
| 결제금액 | - | - | (431,289) | 13,137,073 |
| 기타(*) | - | (92,278) | - | - |
| 기말금액 | 314,090 | 243,763 | (92,318) | (6,604,354) |
(*) 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산을 당기 중 추가 취득하여 금액적으로 중요해져 수준 3으로 재분류되었습니다. 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발 생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.
&cr
2) 당기와 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 금융자산(부채)평가및처분손익으로 표시되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 순파생금융상품 | 당기손익-공정가치측정지정금융부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 총손익 중 당기손익인식액 | (8,325) | (136,127) | 317,310 |
| 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액 | (12,433) | (165,061) | 544,949 |
&cr<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식지정금융상품 | 매도가능금융자산 | 순파생금융상품 |
| --- | --- | --- | --- |
| 총손익 중 당기손익인식액 | (674,066) | 410 | 511,234 |
| 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액 | (2,306) | (101) | 61,378 |
&cr
(5) 가치평가기법 및 투입변수 &cr연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투입변수 종류 | 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <반복적인 공정가치측정치> | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융상품 | 18,001,080 | 2 | DCF 모형, Monte Carlo Simulation모형,&crFDM모형 | 해당사항 없음 | |
| 977,550 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형/&crDCF모형, Black-Derman-Toy(BDT)모형 | 주가지수변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드&cr기초자산간-상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr1.745~9.188%/&cr상관계수 -100~100% |
| 파생금융상품자산 | 119,571 | 2 | DCF 모형, 내재선도금리산출법 | 해당사항 없음 | |
| 204,078 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,&crDCF 모형 | 주가지수변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드, &cr기초자산간-상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr0.00~25.00%/&cr상관계수 -100~100% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,062,812 | 2 | DCF 모형, 자산부채모형, 이항모형 | 해당사항 없음 | |
| 142,310 | 3 | DCF 모형 | 할인율, 성장률 | 성장률 2%,&cr 할인율 12.59~15.32% |
| 금융자산 합계 | 20,507,401 | | | | |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | 2,858,244 | 2 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형 | 해당사항 없음 | |
| 8,638,313 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형 | 주가지수변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드, &cr기초자산간-상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr0.00~25.00%/&cr상관계수 -100~100% |
| 파생금융상품부채 | 76,053 | 2 | DCF 모형, 내재선도금리산출법 | 해당사항 없음 | |
| 555,382 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,&crDCF 모형 | 주가지수변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드, &cr기초자산간-상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr0.00~25.00%/&cr상관계수 -100~100% |
| 금융부채 합계 | 12,127,992 | | | | |
| <공시되는 공정가치> | | | | | |
| 상각후원가측정대출채권 | 862,774 | 2 | DCF 모형 | 해당사항 없음 | |
| 9,074,744 | 3 | 현금흐름할인모형 | 신용스프레드, &cr기타스프레드, 금리 | 1~25% |
| 상각후원가측정채무증권 | 231,793 | 2 | DCF 모형 | 해당사항 없음 | |
| 금융자산 합계 | 10,169,311 | | | | |
| 차입부채(사채) | 3,924,944 | 2 | DCF 모형 | 해당사항 없음 | |
| 예수부채 | 3,564,431 | 2 | DCF모형 | 해당사항 없음 | |
| 7,248,543 | 3 | DCF 모형 | 금리스프레드 | 1~25% |
| 금융부채 합계 | 14,737,918 | | | | |
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투입변수 종류 | 범위 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <반복적인 공정가치측정치> | |||||
| 단기매매금융자산 | 14,481,784 | 2 | DCF 모형 | 해당사항 없음 | |
| 파생금융상품자산 | 73,764 | 2 | DCF 모형, 내재선도금리산출법 | 해당사항 없음 | |
| 104,428 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,&crDCF 모형 | 변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드,&cr기초자산간 상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr0.00~15.00%/&cr상관계수 -100~100% | |
| 당기손익인식지정금융자산 | 314,090 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형 | 주가 변동성 | 1~25% |
| 매도가능금융자산 | 1,498,840 | 2 | DCF 모형, 자산부채모형, 이항모형 | 해당사항 없음 | |
| 243,763 | 3 | DCF 모형 | 할인율, 성장률 | 성장률 0~1%, &cr 할인율 5.03~14.81% | |
| 금융자산 합계 | 16,716,669 | ||||
| 파생금융상품부채 | 48,414 | 2 | DCF 모형, 내재선도금리산출법 | 해당사항 없음 | |
| 196,746 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,&crDCF 모형 | 변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드,&cr기초자산간 상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr0.00~15.00%/&cr상관계수 -100~100% | |
| 당기손익인식지정금융부채 | 2,178,391 | 2 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형 | 해당사항 없음 | |
| 6,604,354 | 3 | Monte Carlo Simulation모형, FDM모형 | 변동성,&cr금리스프레드,&cr신용스프레드,&cr기초자산간 상관계수 | 변동성 1.00~100%/&cr금리(신용)스프레드&cr0.00~15.00%/&cr상관계수 -100~100% | |
| 금융부채 합계 | 9,027,905 | ||||
| <공시되는 공정가치> | |||||
| 대출채권 | 656,361 | 2 | DCF 모형 | 해당사항 없음 | |
| 4,615,009 | 3 | DCF모형 | 금리스프레드 | 1~25% | |
| 만기보유금융자산 | 115,092 | 2 | DCF 모형 | 해당사항 없음 | |
| 금융자산 합계 | 5,386,462 | ||||
| 차입부채(사채) | 3,361,435 | 2 | DCF 모형 | 해당사항 없음 | |
| 예수부채 | 1,696,185 | 2 | DCF모형 | 해당사항 없음 | |
| 3,348,298 | 3 | DCF 모형 | 금리스프레드 | 1~25% | |
| 금융부채 합계 | 8,405,918 |
(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 &cr공정가치 측정은 자체 평가모형을 사용하는 방법과 외부 평가기관에 의뢰하여 계약별 단위당 가격을 받은 후 공정가치를 계산하는 방법을 병행하고 있습니다. &cr&cr자체평가모형은 운용부서의 모형 설계와 리스크관리부서의 모형의 적정성 검증을 통해 확정되며, 공정가치 평가를 위한 투입변수는 리스크관리시스템에서 산출하고 있습니다. 설계, 검증된 모형과 산출된 투입변수를 기초로 후선부서에서 모형에 따른 평가를 수행하고, 그 결과를 회계에 반영하고 있습니다. 회계에 반영된 평가결과를 리스크관리부서와 운용부서의 평가값과 비교하여 유의적인 차이유무를 검증하고 있습니다. &cr&cr외부평가기관을 통한 공정가치 산출은 둘 이상의 독립된 외부 민간 평가사에서 계약조건, 거래당사자의 신용등급등을 반영하여 산출한 계약단위당 가격을 제공받아 평균값을 적용하여 평가를 수행하고 있습니다.
&cr
(7) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다 . 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 상호 위험헤지효과가 있는 종목 및 분석 결과가 유의적이지 않은 당기손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 파생상품자산(*1) | 22,311 | 22,311 | (22,311) | (22,311) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산(*2) | - | 8,469 | - | (6,007) |
| 합 계 | 22,311 | 30,780 | (22,311) | (28,318) |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(*1) | 27,635 | 27,635 | (27,635) | (27,635) |
| 당기손익-공정가치측정지정&cr 금융부채 (*1) | 469,779 | 469,779 | (469,779) | (469,779) |
| 합 계 | 497,414 | 497,414 | (497,414) | (497,414) |
(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율 (-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 파생상품자산(*1) | 3,388 | 3,388 | (3,388) | (3,388) |
| 매도가능금융자산(*2) | - | 8,336 | - | (5,781) |
| 합 계 | 3,388 | 11,724 | (3,388) | (9,169) |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(*1) | 5,049 | 5,049 | (5,049) | (5,049) |
| 당기손익인식지정금융부채(*1) | 159,694 | 159,694 | (159,694) | (159,694) |
| 합 계 | 164,743 | 164,743 | (164,743) | (164,743) |
(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율 (-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
&cr49. 금융자산의 양도&cr당기말 현재 연결실체가 금융자산을 양도하여 연결재무제표에서 제거 되었으나, 지속적으로 관여하고 있는 거래는 없습니다. 환매조건부매도 및 대여유가증권 등 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주 석 44 과 45 에서 기술하고 있습니다&cr
50. 금융위험의 관리
50.1 개요&cr (1) 리스크 관리정책의 개요
연결실체의 리스크 관리정책은 리스크와 수익의 균형 유지, 리스크를 고려한 의사결정체계 운영, 독립적인 리스크관리조직 운영 등을 말하며 이를 통해 연결실체의 중장기 경영전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하고 있습니다.&cr
연결실체는 연결실체가 직면하고 있는 모든 중요한 리스크를 인식하고 통합적으로 관리하고 있습니다. 연결실체가 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용리스크(Credit risk), 시장리스크(Market risk), 운영리스크(Operational risk), 유동성리스크(Liquidity risk) 등이 있으며 리스크 유형별로 내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고 있습니다.&cr
본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 리스크에 대한 정보와 연결실체의 관리정책 및 평가 방법, 그리고 자본 관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.
&cr(2) 리스크 관리조직 체계&cr1) 이사회 &cr이사회는 연결실체의 리스크관리에 대한 최종적인 책임을 지며, 발생 가능한 모든 리스크를 종합적, 체계적으로 관리할 수 있는 체계를 구축하여야 합니다. 그룹 차원의 리스크 관리 정책 및 전략을 승인하고 리스크관리규정의 제ㆍ개정 등 리스크관리에 필요한 주요 사항을 심의ㆍ의결합니다.&cr&cr2) 그룹리스크관리위원회&cr그룹리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 그룹 차원에서 리스크를 종합적으로 관리하고 통제하는 역할을 수행합니다. 이를 위해 분기1회 이상 회의를 개최하며, 위원회의 과반수 이상은 사외이사로 구성하고 있습니다.
3) 그룹리스크협의회&cr그룹리스크협의회는 연결실체의 리스크관리 정책 및 전략을 실행함에 있어 자회사 등과 세부적인 사항을 협의하며, 리스크관리 현황을 모니터링하고 공유하는 역할을 수행합니다.&cr&cr(3) 리스크 통제 및 측정, 관리
1) 리스크 통제
연결실체는 보유한 자기자본 대비 리스크를 적정 수준으로 유지하기 위해 그룹 차원의 한도관리체계를 수립합니다. 자회사 등에 대해 리스크 한도를 설정하고 내부 자본을 배분하며 이의 준수여부에 대한 모니터링을 실시합니다.&cr
2) 리스크 측정
연결실체는 원칙적으로 그룹 내 모든 자회사 등을 대상으로 리스크를 측정합니다. 리스크가 경미한 자회사 등은 제외할 수 있으나, 이 경우에도 해당 자회사 등에 대한 적절한 리스크 모니터링 및 관리체계 등을 따로 마련하고 있습니다. 위의 리스크 측정 시 계량화하기는 어려운 중요한 리스크가 있는 경우 정성적인 기법 등을 이용하여 측정 ㆍ 인식하며 내부자본에 반영합니다.&cr
3) 리스크 관리
연결실체는 위의 리스크 측정 결과를 통합 내부자본에 반영하고 그 적정성을 평가하여 그룹 전체의 내부자본적정성이 안정적으로 유지되도록 합니다.
50.2 신용 위험(Credit Risk) &cr(1) 개요 &cr연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용노출은 주로 대출, 채무증권, 파생상품거래, 비트레이딩계정에 대한 투자활동 등에서 발생하며 채무보증 등의 연결재무제표의 난외계정과 관련하여서도 존재할 수 있습니다.&cr&cr(2) 신용위험 관리정책&cr연결실체는 채무불이행 및 신용이벤트로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래 상대방과 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한, Credit VaR의 산정 및 Credit Exposure 관리를 통하여 신용위험에 대한 지속적인 관리를 수행하고 있으며, 예외적인 거래에 대해서는 리스크관리위원회 등의 승인을 거쳐 이루어지도록 하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 내부신용등급을 통하여 거래상대방에 대한 신용도를 평가하며, 그 내역을 그룹 내에서 공유하여 그룹 전체가 일관된 크레딧 뷰를 가지도록 하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 단일의 거래 상대방(이하 "동일인") 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단(이하 "동일차주")에 대한 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위하여 식별된 신용리스크에 대해 동일인 및 동일차주 한도를 설정하여 신용편중리스크를 통제하고 있습니다.
(3) 신용위험에 대한 최대 노출정도
1) 연결재무상태표 항목&cr당기말과 전기말 현재 연결재무상태표 항목인 금융상품과 관련한 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한위험경감 효과를 고려하지 않은 총액으로 표시하고 있습니다.&cr <제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 |
| --- | --- |
| 현금및예치금 | |
| 현금성자산 | 744,375 |
| 예치금 | 7,872,054 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| 채무금융상품 | 20,976,954 |
| 파생결합증권 | 277,589 |
| 풋가능금융상품 | 1,405,910 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 1,751,033 |
| 대출채권 | 428,920 |
| 파생금융상품 | 413,514 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| 채무금융상품 | 3,412,713 |
| 상각후원가측정금융자산 | 19,549,448 |
| 기타금융자산 | 1,591,573 |
| 합 계 | 58,424,083 |
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 16(전)기 |
| --- | --- |
| 현금및예치금 | |
| 현금성자산 | 542,338 |
| 예치금 | 4,535,121 |
| 단기매매금융자산 | |
| 채무금융상품 | 19,003,214 |
| 파생금융상품 | 253,176 |
| 당기손익인식지정금융자산 | |
| 채무금융상품 | 25,363 |
| 파생결합증권 | 278,608 |
| 매도가능금융자산 | |
| 채무금융상품 | 2,427,707 |
| 만기보유금융자산 | |
| 채무금융상품 | 214,704 |
| 대출채권 | 12,250,381 |
| 기타금융자산 | 1,318,739 |
| 합 계 | 40,849,351 |
&cr2) 난외 계정
당기말과 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 기업어음증권매입약정(*) | 1,144,243 | 1,233,977 |
| 지급보증 등 | 7,504,977 | 5,895,033 |
| 합 계 | 8,649,220 | 7,129,010 |
(*) 매입약정에 따라 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 기업어음 134,157백만원 및 110,723백만원이 포함되지 않은 금액입니다.&cr
(4) 신용위험의 집중도 분석&cr1) 대출채권&cr① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대출채권 | 비율(%) | 손실충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개인 | 12,811,106 | 66.45 | (73,004) | 12,738,102 |
| 기업 | 6,467,356 | 33.55 | (81,127) | 6,386,229 |
| 합 계 | 19,278,462 | 100.00 | (154,131) | 19,124,331 |
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대출채권 | 비율(%) | 대손충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개인 | 8,209,045 | 66.45 | (58,637) | 8,150,408 |
| 기업 | 4,144,549 | 33.55 | (44,576) | 4,099,973 |
| 합 계 | 12,353,594 | 100.00 | (103,213) | 12,250,381 |
② 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대출채권 | 비율(%) | 손실충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조업 | 445,139 | 2.31 | (5,379) | 439,760 |
| 금융업 | 1,853,090 | 9.61 | (4,631) | 1,848,459 |
| 서비스업 | 1,012,234 | 5.25 | (13,447) | 998,787 |
| 건설업 | 869,808 | 4.51 | (19,025) | 850,783 |
| 기타(*) | 15,098,191 | 78.32 | (111,649) | 14,986,542 |
| 합 계 | 19,278,462 | 100.00 | (154,131) | 19,124,331 |
(*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대출채권 | 비율(%) | 대손충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조업 | 330,513 | 2.68 | (2,746) | 327,767 |
| 금융업 | 544,982 | 4.40 | (2,502) | 542,480 |
| 서비스업 | 533,352 | 4.32 | (5,143) | 528,209 |
| 건설업 | 704,016 | 5.70 | (11,274) | 692,742 |
| 기타(*) | 10,240,731 | 82.90 | (81,548) | 10,159,183 |
| 합 계 | 12,353,594 | 100.00 | (103,213) | 12,250,381 |
(*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.&cr
2) 유가증권(채무증권)&cr당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 유가증권(채무증권)은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유가증권(채무증권)의 산업별 분류는 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 비율(%) |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 정부및정부투자기관 | 10,638,308 | 37.10 |
| 금융및보험업 | 6,550,070 | 22.84 |
| 기타 | 7,223,108 | 25.18 |
| 소 계 | 24,411,486 | 85.12 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 정부및정부투자기관 | 3,021,595 | 10.54 |
| 금융및보험업 | 391,118 | 1.36 |
| 소 계 | 3,412,713 | 11.90 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 정부및정부투자기관 | 684,867 | 2.39 |
| 금융및보험업 | 86,771 | 0.30 |
| 기타 | 82,399 | 0.29 |
| 소 계 | 854,037 | 2.98 |
| 합 계 | 28,678,236 | 100.00 |
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 비율(%) |
| --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산 | ||
| 정부및정부투자기관 | 10,601,445 | 48.30 |
| 금융및보험업 | 3,504,799 | 15.97 |
| 기타 | 4,896,970 | 22.31 |
| 소 계 | 19,003,214 | 86.58 |
| 당기손익인식지정금융자산 | ||
| 금융및보험업 | 278,608 | 1.26 |
| 기타 | 25,363 | 0.12 |
| 소 계 | 303,971 | 1.38 |
| 매도가능금융자산 | ||
| 정부및정부투자기관 | 1,807,798 | 8.24 |
| 금융및보험업 | 349,010 | 1.59 |
| 기타 | 270,899 | 1.23 |
| 소 계 | 2,427,707 | 11.06 |
| 만기보유금융자산 | ||
| 정부및정부투자기관 | 99,350 | 0.45 |
| 기타 | 115,354 | 0.53 |
| 소 계 | 214,704 | 0.98 |
| 합 계 | 21,949,596 | 100.00 |
(5) 금융자산의 신용건전성&cr1) 대출채권&cr① 당기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 대출채권 잔액 | 신용손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비손상 | 손상(*) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 콜론 | 272 | - | - | 272 | - | 272 |
| 신용공여금 | 2,274,042 | - | 92,564 | 2,366,606 | (6,942) | 2,359,664 |
| 대출금 | 15,224,987 | 246,405 | 100,545 | 15,571,937 | (115,725) | 15,456,212 |
| 대여금 | 1,562 | - | - | 1,562 | - | 1,562 |
| 대지급금 | - | - | 11,097 | 11,097 | (11,009) | 88 |
| 사모사채 | 874,534 | - | 360 | 874,894 | (2,367) | 872,527 |
| 기타 | 11,589 | - | 11,585 | 23,174 | (18,088) | 5,086 |
| 합 계 | 18,386,986 | 246,405 | 216,151 | 18,849,542 | (154,131) | 18,695,411 |
(*) 손상대출채권은 사채지급보증 및 대지급금 등으로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니다.&cr&cr ② 전기말 현재 대출채권의 연체 및 손상여부에 따른 분류는 다음과 같습니다.&cr<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체 및&cr손상되지 않음 | 연체되었으나&cr손상되지 않음 | 손상채권(*) | 대출채권 잔액 | 대손충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신용공여금 | 2,412,486 | - | - | 2,412,486 | (6,059) | 2,406,427 |
| 대출금 | 9,594,972 | 19,237 | 58,056 | 9,672,265 | (70,963) | 9,601,302 |
| 대여금 | 1,592 | - | - | 1,592 | - | 1,592 |
| 대지급금 | 478 | - | 10,855 | 11,333 | (11,032) | 301 |
| 기타 | 242,762 | - | 13,156 | 255,918 | (15,159) | 240,759 |
| 합 계 | 12,252,290 | 19,237 | 82,067 | 12,353,594 | (103,213) | 12,250,381 |
(*) 손상대출채권은 사채지급보증 및 대지급금 등으로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니다.&cr
③ 당기말 현재 담보 및 신용보강으로 인한 대출채권의 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 대출채권 | 상각후원가측정 대출채권 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 소 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비손상 | 손상 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | - | 3,685,292 | 493,490 | 201,089 | 4,379,871 | 4,379,871 |
| 유가증권(*) | - | 3,297,816 | 1,201 | - | 3,299,017 | 3,299,017 |
| 보증 | 303,163 | 2,609,878 | 18,697 | 18,557 | 2,647,132 | 2,950,295 |
| 기타 | 118,680 | 1,230,158 | 13,229 | 6,120 | 1,249,507 | 1,368,187 |
| 합 계 | 421,843 | 10,823,144 | 526,617 | 225,766 | 11,575,527 | 11,997,370 |
(*) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.&cr
④ 전기말 현재 담보 및 신용보강으로 인한 대출채권의 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다. &cr<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보종류 | 연체 및 손상되지 &cr않은 채권 | 손상채권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 5,487,763 | 127,143 | 5,614,906 |
| 유가증권(*) | 5,287,101 | - | 5,287,101 |
| 보증 | 786,532 | 4,523 | 791,055 |
| 기타 | 3,085,934 | 47,092 | 3,133,026 |
| 합 계 | 14,647,330 | 178,758 | 14,826,088 |
(*) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.&cr
2) 유가증권(채무증권)&cr ① 당기말 현재 신용위험에 노출된 유가증권(채무증권)의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다. &cr <제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 유가증권 잔액 | 신용손실충당금(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비손상 | 손상 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) | 3,412,713 | - | - | 3,412,713 | - | 3,412,713 |
| 상각후원가측정금융자산 | 854,267 | - | - | 854,267 | (230) | 854,037 |
| 합 계 | 4,266,980 | - | - | 4,266,980 | (230) | 4,266,750 |
(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 금액은 349,921천원으로 기타포괄손익누계액으로 표시되어 있습니다.&cr&cr ② 전기말 현재 신용위험에 노출된 유가증권(채무증권)의 연체 및 손상여부에 따른 분류는 다음과 같습니다.
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체 및 손상되지&cr않은 유가증권 | 손상된&cr유가증권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산 | 19,003,214 | - | 19,003,214 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 303,971 | - | 303,971 |
| 매도가능금융자산 | 2,346,421 | 81,286 | 2,427,707 |
| 만기보유금유자산 | 214,704 | - | 214,704 |
| 합 계 | 21,868,310 | 81,286 | 21,949,596 |
③ 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 유가증권(채무증권)의 신용건전성은다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합 계 | 단기매매&cr금융자산 | 당기손익인식&cr지정금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1등급 | 3,505,949 | 360,222 | 229,866 | 4,096,037 | 5,345,594 | - | 757,412 | 214,704 | 6,317,710 |
| 2등급 | 1,438,383 | - | - | 1,438,383 | 1,743,386 | - | 159,557 | - | 1,902,943 |
| 3등급 | 185,344 | - | - | 185,344 | 77,731 | - | - | - | 77,731 |
| 4등급 | 2,405,212 | - | 55,957 | 2,461,169 | 1,058,013 | - | 59,768 | - | 1,117,781 |
| 5등급 | 541,127 | 80,871 | - | 621,998 | 508,212 | - | - | - | 508,212 |
| 6등급 | 3,236,295 | - | 14,965 | 3,251,260 | 20,444 | - | - | - | 20,444 |
| 7등급 | 294,219 | - | - | 294,219 | 87,476 | - | - | - | 87,476 |
| 8등급 | 173,221 | - | - | 173,221 | 174,197 | - | - | - | 174,197 |
| 9등급 | 19,529 | - | 15,849 | 35,378 | - | - | - | - | - |
| 10등급 | 53,638 | - | - | 53,638 | 589,969 | - | - | - | 589,969 |
| 미분류(*) | 9,401,626 | 2,971,620 | 537,400 | 12,910,646 | 9,398,192 | 303,971 | 1,369,684 | - | 11,071,847 |
| 합 계 | 21,254,543 | 3,412,713 | 854,037 | 25,521,293 | 19,003,214 | 303,971 | 2,346,421 | 214,704 | 21,868,310 |
(*) 신용도가 높은 국채ㆍ지방채, 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)에 대해서는 별도로 분류하고 있지 않습니다.&cr (*) 풋가능금융상품은 포함하지 않았습니다.
유가증권(채무증권)의 신용건전성의 분류기준은 다음과 같습니다.
| 신용건전성 등급 | 외부 신용평가사 등급 |
|---|---|
| 1등급 | AAA |
| 2등급 | AA+ |
| 3등급 | AA0 |
| 4등급 | AA- |
| 5등급 | A+ |
| 6등급 | A0 |
| 7등급 | A- |
| 8등급 | BBB+ |
| 9등급 | BBB0 |
| 10등급 | BBB- |
&cr연결실체는 내부 신용등급은 신용평가사의 유효신용평가등급을 보유한 업체들 중 BBB-급 이상의 투자적격등급업체를 대상으로 하고 있습니다.
&cr유효신용평가등급 AAA ~ AA-(단기등급: A1)까지의 신용등급 보유업체들은 내부등급 1 ~ 4등급까지로 각각 자동적으로 매칭하고 있습니다. 내부등급 5 ~ 10등급은 A+ ~ BBB-(단기등급: A2+ ~ A3-)까지의 유효신용평가등급 보유업체에 대해서는 각각 자동 매칭을 원칙으로 하되, 연결실체의 내부 기업심사기준에 의한 신용분석 결과신용도의 우열위에 따라 차별적으로 내부등급을 부여하고 있습니다.
④ 당기말 현재 담보 및 신용보강으로 인한 유가증권(채무증권)의 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 담보종류 | 제 17(당)기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 보증 | 7,859,206 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 보증 | 988,541 |
| 상각후원가측정금융자산 | 보증 | 63,169 |
| 합 계 | 8,910,916 |
&cr ⑤ 전기말 현재 담보 및 신용보강으로 인한 유가증권(채무증권)의 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 제 16(전)기 |
| --- | --- |
| 보증 | 6,396,998 |
3) 증권매매거래 관련 미수금 및 미지급금&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산으로 분류되는 대여금및수취채권 중 증권매매거래와 관련하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 미수금 잔액 | 327,967 | 870,445 |
&cr증권의 투자중개거래와 관련하여 연결실체는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라정형화된 투자중개업무와 관련하여 연결실체는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용 등을 통하여 결제불이행 위험을 경감하고 있으며, 연결실체는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지못하는 경우 연결실체는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 연결실체가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다.&cr &cr또한, 연결실체는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다. &cr
50.3 유동성위험
(1) 개요&cr유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 즉시 수취및 지급, 6개월 이하, 6개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다.&cr&cr만기분석시 공시하는 현금흐름은 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었는 바, 할인된현금흐름을 기초로 하는 연결재무상태표 상의 금액과 일치하지 않게 됩니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우 보고일 현재 지수 등의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.&cr&cr(2) 유동성위험 관리정책
유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다. 연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적 유동성갭과 유동성비율을 산출하고 있으며, 연결실체의 적정 조달 수준을 설정하고 부서별로 자금사용을 활당하여 적정 조달수준을 넘어 자금 사용이 발생하지 않도록 관리하고 있습니다. 아울러 상기 사항과 더불어 단기자금조달 및 운용현황에 대하여 매일 경영진에게 보고하고 있습니다.
(3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석 &cr당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 즉시 수취/지급 | 6개월 이하 | 6개월~1년 이하 | 1년~5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및예치금 | 5,178,854 | 1,963,925 | 1,370,185 | 35 | 105,692 | 8,618,691 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(*1)(*2) | 5,305,166 | 6,104,229 | 4,029,375 | 8,560,529 | 4,026,600 | 28,025,899 |
| 파생상품금융자산 | 14,841 | 164,279 | 48,873 | 85,760 | 99,761 | 413,514 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)(*2) | 458,565 | 495,779 | 360,756 | 2,591,884 | 243,521 | 4,150,505 |
| 상각후원가측정금융자산(*2) | - | 6,579,344 | 7,813,557 | 5,897,988 | 307,899 | 20,598,788 |
| 상각후원가측정기타금융자산(*2) | 336,362 | 1,096,023 | 29,135 | 37,971 | 115,530 | 1,615,021 |
| 합 계 | 11,293,788 | 16,403,579 | 13,651,881 | 17,174,167 | 4,899,003 | 63,422,418 |
| 금융부채 | ||||||
| 예수부채(*2) | (7,498,657) | (4,397,486) | (4,635,697) | (737,986) | (1,226) | (17,271,052) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | (74,771) | (1,134,143) | (1,379,475) | (1,694) | (308,866) | (2,898,949) |
| 파생상품금융부채 | (9,819) | (315,122) | (253,964) | (595,764) | (46,604) | (1,221,273) |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | (65,828) | (513,266) | (2,419,834) | (6,094,271) | (3,240,259) | (12,333,458) |
| 차입부채(*2) | (12,585,198) | (4,642,985) | (1,755,181) | (3,535,667) | - | (22,519,031) |
| 기타금융부채 | (1,484,224) | (1,286,033) | (13,333) | (106,010) | (173) | (2,889,773) |
| 합 계 | (21,718,497) | (12,289,035) | (10,457,484) | (11,071,392) | (3,597,128) | (59,133,536) |
| 난외계정 | ||||||
| 매입약정(*3) | - | (1,144,243) | - | - | - | (1,144,243) |
| 지급보증 등 | (2,274,580) | (3,828,989) | (297,837) | (1,103,571) | - | (7,504,977) |
| 출자약정(*3) | - | (182,323) | - | - | - | (182,323) |
| 합 계 | (2,274,580) | (5,155,555) | (297,837) | (1,103,571) | - | (8,831,543) |
(*1) 상장주식 및 집합투자증권은 즉시 수취 구간에, 비상장주식은 6개월 이하에 포함하였습니다. 다만, 매각제한 증권은 매각제한 해제일 또는 채무증권 성격의 상품의 연결실체의 보유의도에 따라 만기시점으로 분류하였습니다.&cr(*2) 이자현금흐름을 포함하였습니다.
(*3) 약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다.&cr
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 즉시 수취/지급 | 6개월 이하 | 6개월~1년 이하 | 1년~5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및예치금 | 2,873,142 | 1,342,433 | 830,001 | (58,000) | 102,124 | 5,089,700 |
| 단기매매금융자산 | 14,373,756 | 8,744,912 | 324,542 | 766,485 | 161,892 | 24,371,587 |
| 파생상품금융자산 | - | 141,116 | 50,706 | 38,297 | 23,057 | 253,176 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 31,410 | 100,808 | 12,810 | 121,313 | 47,749 | 314,090 |
| 매도가능금융자산(*1)(*2) | 1,259,671 | 2,151,429 | 81,977 | 536,194 | (81,115) | 3,948,156 |
| 만기보유금융자산 | - | 2,146 | 77,068 | 148,257 | - | 227,471 |
| 대출채권(*2) | 49,339 | 4,040,537 | 5,352,374 | 3,442,861 | 147,882 | 13,032,993 |
| 기타금융자산 | 956,613 | 221,358 | 106,782 | 35,822 | 1,581 | 1,322,156 |
| 합 계 | 19,543,931 | 16,744,739 | 6,836,260 | 5,031,229 | 403,170 | 48,559,329 |
| 금융부채 | ||||||
| 예수부채(*2) | (5,361,280) | (1,228,043) | (3,667,735) | (411,046) | (776) | (10,668,880) |
| 단기매매금융부채 | (36,731) | (1,030,030) | (1,801,088) | (254,520) | - | (3,122,369) |
| 파생상품금융부채 | - | (198,265) | (158,678) | (116,108) | (19,327) | (492,378) |
| 당기손익인식지정금융부채 | (112,800) | (1,217,846) | (1,740,642) | (4,882,949) | (984,709) | (8,938,946) |
| 차입부채(*2) | (13,037,443) | (3,703,076) | (688,470) | (2,106,427) | - | (19,535,416) |
| 기타금융부채 | (759,062) | (900,514) | (65,507) | (79,482) | (77) | (1,804,642) |
| 합 계 | (19,307,316) | (8,277,774) | (8,122,120) | (7,850,532) | (1,004,889) | (44,562,631) |
| 난외계정 | ||||||
| 매입약정(*3) | - | (1,233,977) | - | - | - | (1,233,977) |
| 지급보증 등 | (1,971,136) | (3,783,547) | - | (140,350) | - | (5,895,033) |
| 출자약정(*3) | - | (217,004) | - | - | - | (217,004) |
| 합 계 | (1,971,136) | (5,234,528) | - | (140,350) | - | (7,346,014) |
(*1) 매도가능지분상품 중 상장주식 및 집합투자증권은 즉시 수취 구간에, 비상장주식은 6개월 이하에 포함하였습니다. 다만, 매각제한 증권은 매각제한 해제일 또는 채무증권 성격의 상품의 연결실체의 보유의도에 따라 만기시점으로 분류하였습니다.&cr(*2) 이자현금흐름을 포함하였습니다.
(*3) 약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다.&cr
50.4 시장위험
(1) 개요&cr시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 채무증권이나 금리 내재증권 등으로부터의 이자율위험이며, 추가적인 위험으로는 주식위험 및 외환위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대해서는 신용위험에 노출되어 있습니다. 시장리스크의 관리는 한국투자증권의 각 사업본부별, 부서별, 딜러별 포지션 한도, 손실 한도, 금융투자업규정에서 정한 표준방법 및 리스크관리시스템에서 산출되는 내부모형 시장 VaR 한도 및 민감도 한도(Duration, 델타, 감마, 베가 등) 등 상품별 특성에 맞는 한도를 미리 설정하여 일일관리하며, 각 사업본부장은 유가증권 투자기준 및 투자한도 등을 마련하여 운영하고 있습니다.&cr
(2) VaR 현황&cr 당기말과 전기말 현재 금융투자업규정에서 정한 표준방법에 의하여 산출한 종속기업인 한국투자증권의 시장VaR(영업용순자본비율상의 위험액)는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 17(당)기 | 제 16(전)기 |
| --- | --- | --- |
| 주식 | 272,080 | 215,345 |
| 금리 | 373,712 | 303,910 |
| 집합투자증권 등 | 394,940 | 279,848 |
| 외환 | 26,555 | 58,101 |
| 옵션 | 75,610 | 15,137 |
| 상품 | 8,734 | 6,290 |
| 합 계 | 1,151,631 | 878,631 |
(3) 시장위험별 리스크관리 현황
연결실체의 시장위험을 구성하는 주요 위험변수에는 이자율위험, 외환위험, 주가변동위험이 있습니다.&cr&cr① 이자율위험&cr트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결실체의 트레이딩 전략은 이자율 변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. &cr&cr연결실체의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이자율위험은 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리되고 있습니다. &cr&cr② 외환위험&cr외환위험은 트레이딩 포지션 중 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 및 외화표시트레이딩 유가증권 외에도 비트레이딩 포지션 중 원화가 아닌 화폐로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생합니다.&cr&cr연결실체는 금융투자업규정에 따라 외국환포지션의 순포지션을 정기적으로 산정하여 감독기관에 보고하고 있습니다. &cr&cr또한, 연결실체는 비트레이딩 포지션을 포함하여 환위험에 노출된 전체 포지션에 대한 환율변동 위험을 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리하고 있습니다.
&cr③ 주식위험&cr주식위험(주식가격변동위험)은 연결실체의 외화표시주식 및 원화표시주식에서 발생합니다. &cr&cr주식트레이딩 포트폴리오는 ELS나 ELW의 헤지 자산이 대부분이며, 일부 유가증권 Prop거래에 대해서는 포지션한도와 손절매, 손실한도 등의 제한 하에 거래소 거래주식 및 근월물, 차월물 선물계약등으로 이루어져 있습니다. 한편, 주식형 수익증권 및 비트레이딩 포지션 중 시장성 있는 주식 등은 주식위험에 포함하여 시장 VaR를 산정하고 있습니다. &cr&cr리스크관리위원회는 포지션 한도 및 손실한도를 배정하며, 리스크관리부서는 자산운용부서의 한도위반이나 특이사항 등에 대하여 매일 모니터링하고 있습니다.
50.5 운영위험
(1) 운영위험의 정의
연결실체는 운영리스크를 부적절하거나 잘못된 내부 프로세스, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인해 발생하는 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다.
&cr(2) 운영위험 관리방법&cr운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기 적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 연결실체는 각종 내부규정을 정비하여 프로세스를 명확하게 정립하고, 업무 매뉴얼을 작성하여 업무를 체계화 하고 있으며, 정기적으로 각 부서에서 운영리스크를 평가를 수행하여 부서의 운영리스크 사항에 대하여 점검하도록하고 있습니다. IT시스템 등 중요한 운영리스크 사항에 대해서는 Contingency Plan을 수립하여 비상시에 업무연속성을 유지할 수 있도록 대비하고 있습니다.&cr
50.6 자본관리
연결실체는 금융지주회사감독규정에 따라 연결자기자본비율을 8% 이상으로 유지하고 있습니다.
연결실체의 주요 종속기업인 한국투자증권은 '자본시장과금융투자업에관한법률'이 제시하는 영업용순자본비율 기준을 준수하고 있습니다. 영업용순자본(= 자산 - 부채 - 현금화곤란자산 + 보완자본)에서 총위험액(= 시장위험액 + 신용위험액 + 운영위험)을 나눈 영업용순자본비율이 100% 미만으로 하락할 경우, 금융감독기관에서는 적기 시정조치를 취할 수 있습니다. &cr당기말 현재 주요 종속기업인 한국투자증권의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.
51. 금융자산과 금융부채의 상계&cr연결실체는 파생상품거래 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총 액 | 상계된 금액 | 연결재무상태표&cr표시 순액 | 연결재무상태표에서 상계되지&cr않은 관련 금액 | 순 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 인식된&cr금융상품 | 금융담보&cr(현금담보 포함) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 대여유가증권 | 415,945 | - | 415,945 | (415,945) | - | - |
| 장외파생상품자산(*) | 337,246 | - | 337,246 | (192,565) | (10,975) | 133,706 |
| 미수금(고객) | 1,424,198 | (1,324,315) | 99,883 | - | - | 99,883 |
| 미수금(거래소) | 1,618,617 | (1,546,376) | 72,241 | - | - | 72,241 |
| 미수금(지급결제) | 233,367 | (216,096) | 17,271 | - | - | 17,271 |
| 미회수내국환채권 | 565,260 | (398,306) | 166,954 | - | - | 166,954 |
| 합 계 | 4,594,633 | (3,485,093) | 1,109,540 | (608,510) | (10,975) | 490,055 |
| 금융부채 | ||||||
| 환매조건부매도(기관간) | (3,171,888) | - | (3,171,888) | 3,171,888 | - | - |
| 장외파생상품부채(*) | (629,154) | - | (629,154) | 192,565 | 247,608 | (188,981) |
| 미지급금(고객) | (1,396,266) | 1,324,315 | (71,951) | - | - | (71,951) |
| 미지급금(거래소) | (1,563,276) | 1,546,376 | (16,900) | - | - | (16,900) |
| 예수금(지급결제) | (218,572) | 216,096 | (2,476) | - | - | (2,476) |
| 미지급내국환채무 | (420,448) | 398,306 | (22,142) | 22,142 | - | - |
| 합 계 | (7,399,604) | 3,485,093 | (3,914,511) | 3,386,595 | 247,608 | (280,308) |
(*) 장외파생상품에 대한 금융담보는 일괄상계약정이 없는 계약에 대한 부분도 포함되어 있습니다.
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총 액 | 상계된 금액 | 연결재무상태표 표시 순액 | 연결재무상태표에서 상계되지&cr않은 관련 금액 | 순 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 인식된&cr금융상품 | 금융담보&cr(현금담보 포함) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 대여유가증권 | 384,927 | - | 384,927 | (384,927) | - | - |
| 장외파생상품자산(*) | 177,551 | - | 177,551 | (62,741) | (12,644) | 102,166 |
| 미수금(고객) | 1,903,293 | (1,446,734) | 456,559 | - | - | 456,559 |
| 미수금(거래소) | 2,161,729 | (2,057,731) | 103,998 | - | - | 103,998 |
| 미수금(지급결제) | 169,088 | (169,088) | - | - | - | - |
| 미회수내국환채권 | 236,330 | (82,751) | 153,579 | (9,309) | - | 144,270 |
| 합 계 | 5,032,918 | (3,756,304) | 1,276,614 | (456,977) | (12,644) | 806,993 |
| 금융부채 | ||||||
| 환매조건부매도(기관간) | (4,100,000) | - | (4,100,000) | 4,100,000 | - | - |
| 장외파생상품부채(*) | (242,391) | - | (242,391) | 62,741 | 44,887 | (134,763) |
| 미지급금(고객) | (1,832,451) | 1,446,734 | (385,717) | - | - | (385,717) |
| 미지급금(거래소) | (2,129,453) | 2,057,731 | (71,722) | - | - | (71,722) |
| 예수금(지급결제) | (182,130) | 169,088 | (13,042) | - | - | (13,042) |
| 미지급내국환채무 | (127,713) | 82,751 | (44,962) | 44,962 | - | - |
| 합 계 | (8,614,138) | 3,756,304 | (4,857,834) | 4,207,703 | 44,887 | (605,244) |
(*) 장외파생상품에 대한 금융담보는 일괄상계약정이 없는 계약에 대한 부분도 포함되어 있습니다.
52. 영업부문별 공시
(1) 부문별 보고 현황 및 영업부문&cr1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr부문별 정보는 연결실체의 사업별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 증권업, 운용업, 투자업, 은행업, 저축은행업, 여신전문업, 기타 7가지의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.&cr&cr2) 영업부문의 당기손익&cr영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터 하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 연결실체 전체의 법인세는 전사차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.&cr&cr3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 &cr 연결실체의 영업부문은 서비스의 종류에 따른 차이로 인해 발생하는 위험과 효익에 근거하여 분류하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 제공되는 서비스의 성격에 따라서 독립적으로 운영되어지고 있으며 이는 전략적 영업부문을 의미합니다 .
(2) 사업부문별 정보&cr당기와 전기 중 연결실체의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 증권 | 운용업 | 투자업 | 은행업 | 저축은행업 | 여신전문업 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문총수익 | 7,966,673 | 139,540 | 134,379 | 374,675 | 228,972 | 135,528 | 487,048 | (523,219) | 8,943,596 |
| 부문세전당기손익 | 608,484 | 56,252 | (18,923) | (21,280) | 76,071 | 71,942 | 337,108 | (396,410) | 713,244 |
| 부문세전당기손익에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다. | |||||||||
| 외부고객으로부터의 총수익 | 7,933,424 | 139,373 | 130,582 | 374,675 | 228,972 | 135,436 | 1,134 | - | 8,943,596 |
| 부문간 총수익 | 33,249 | 167 | 3,797 | - | - | 92 | 485,914 | (523,219) | - |
| 이자수익 | 852,664 | 1,690 | 1,066 | 293,932 | 190,457 | 112,709 | 9,924 | (12,316) | 1,450,126 |
| 이자비용 | (308,336) | (693) | (2,876) | (110,539) | (55,145) | (45,847) | (45,562) | 6,560 | (562,438) |
| 순수수료수익 | 590,430 | 117,703 | 36,940 | (64,930) | 9,141 | 19,050 | 2,850 | (3,000) | 708,184 |
| 순금융자산(부채)&cr평가 및 처분손익 | 20,085 | (1,099) | (78,534) | (3,977) | (23,741) | 1,876 | (18,488) | 71,932 | (31,946) |
| 관계기업투자손익 | 20,355 | (1,567) | 55,195 | - | - | - | - | 16,233 | 90,216 |
| 감가상각비와 상각비 | (19,951) | (1,410) | (192) | (23,951) | (3,118) | (614) | (57) | - | (49,293) |
&cr<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 증권 | 운용업 | 투자업 | 은행업 | 저축은행업 | 여신전문업 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문총수익 | 5,461,828 | 106,962 | 150,002 | 275,387 | 172,274 | 97,270 | 320,401 | (348,647) | 6,235,477 |
| 부문세전당기손익 | 501,246 | 45,289 | 106,652 | (16,268) | 59,961 | 55,160 | 271,604 | (308,009) | 715,635 |
| 부문세전당기손익에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다. | |||||||||
| 외부고객으로부터의 총수익 | 5,435,864 | 106,840 | 147,116 | 275,387 | 172,274 | 97,204 | 792 | - | 6,235,477 |
| 부문간 총수익 | 25,964 | 122 | 2,886 | - | - | 66 | 319,609 | (348,647) | - |
| 이자수익 | 620,152 | 1,226 | 735 | 200,548 | 140,759 | 81,623 | 7,499 | (9,151) | 1,043,391 |
| 이자비용 | (221,538) | (545) | (2,043) | (77,229) | (40,077) | (32,817) | (33,503) | 4,725 | (403,027) |
| 순수수료수익 | 457,786 | 90,002 | 26,777 | (47,440) | 8,608 | 12,381 | 2,195 | (2,307) | 548,002 |
| 순금융자산(부채)&cr평가 및 처분손익 | 59,876 | (178) | 23,786 | 1,814 | (17,341) | 4,096 | 4,019 | (4,602) | 71,470 |
| 관계기업투자손익 | 5,559 | (1,027) | 82,344 | - | - | - | - | 15,397 | 102,273 |
| 감가상각비와 상각비 | (14,734) | (1,048) | (144) | (17,766) | (2,134) | (410) | (45) | - | (36,281) |
53. 비연결 구조화기업에 대한 공시 &cr(1) 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.
| 성격 | 목적 | 활동 | 자금 조달 방법 |
|---|---|---|---|
| 자산유동화 | (1) SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득 | (1) 자산유동화계획의 이행&cr(2) 유동화자산의 양수 및 회수&cr(3) ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 | (1) 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행 |
| 프로젝트 파이낸싱 | (1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출&cr(2) 기업인수 SPC에 대한 자금 대출 | (1) 사회간접자본 및 부동산 건설&cr(2) M&A 자금조달 | (1) 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 |
| 투자펀드 | (1) 수익증권에 대한 투자&cr(2) PEF 및 조합에 대한 투자 | (1) 펀드자산의 관리 및 운용&cr(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 | (1) 수익증권상품의 판매&cr(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.&cr<제 17(당)기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산유동화 | 프로젝트 파이낸싱 | 투자펀드 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 36,492,571 | 15,236,369 | 9,290,591 | 61,019,531 |
| 연결재무상태표에 인식된 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 134,157 | - | 418,494 | 552,651 |
| 관계기업투자 | - | - | 1,050,643 | 1,050,643 |
| 대출채권 | 422,871 | 342,804 | - | 765,675 |
| 합 계 | 557,028 | 342,804 | 1,469,137 | 2,368,969 |
| 최대손실 노출액(*) | ||||
| 투자자산 | 557,028 | 342,804 | 1,469,137 | 2,368,969 |
| 매입약정 | 1,144,243 | - | - | 1,144,243 |
| 지급보증 등 | 1,939,708 | 232,242 | - | 2,171,950 |
| 출자약정 | - | - | 182,323 | 182,323 |
| 합 계 | 3,640,979 | 575,046 | 1,651,460 | 5,867,485 |
| 최대노출의 결정방법 | 신용공여 금액 및 매입약정 금액 | 대출약정 금액 | 출자약정 금액 |
(*) 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다&cr
<제 16(전)기>
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산유동화 | 프로젝트 파이낸싱 | 투자펀드 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 15,335,373 | 16,148,361 | 7,000,635 | 38,484,369 |
| 연결재무상태표에 인식된 자산 | ||||
| 단기매매금융자산 | 110,723 | - | - | 110,723 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 711,362 | 711,362 |
| 관계기업투자 | - | - | 452,037 | 452,037 |
| 대출채권 | 243,593 | 368,388 | - | 611,981 |
| 합 계 | 354,316 | 368,388 | 1,163,399 | 1,886,103 |
| 최대손실 노출액(*) | ||||
| 투자자산 | 354,316 | 368,388 | 1,163,399 | 1,886,103 |
| 매입약정 | 1,233,977 | - | - | 1,233,977 |
| 지급보증 등 | 1,274,273 | 696,863 | - | 1,971,136 |
| 잔여출자약정 | - | - | 217,004 | 217,004 |
| 합 계 | 2,862,566 | 1,065,251 | 1,380,403 | 5,308,220 |
| 최대노출의 결정방법 | 신용공여 금액 및 매입약정 금액 | 대출약정 금액 | 출자약정 금액 |
(*) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.&cr
54. 사업 결합
연결실체는 2018년 6월 26일에 제3자 배정 유상증자를 통해, PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia의 총 발행지분 75%를 36,243백만원에 취득하고 종속기업으로 편입시켰습니다. 종속회사의 유상증자 전 총 발행주식수는 5만주이며, 유상증자를 통해 15만주를 추가 발행하였습니다. &cr
PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치는 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 이전대가 | |
| 현금 | 36,243 |
| 이전대가 계 | 36,243 |
| 취득한 자산과 인수한 부채 | |
| 현금및예치금 | 38,292 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,612 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10 |
| 유형자산 | 725 |
| 당기법인세자산 | 13 |
| 이연법인세자산 | 192 |
| 상각후원가측정기타금융자산 | 29,197 |
| 기타비금융자산 | 26 |
| 당기법인세부채 | (100) |
| 기타금융부채 | (28,103) |
| 기타비금융부채 | (358) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 43,506 |
| 비지배주주지분 | (10,877) |
| 지배주주지분 | 32,629 |
| 영업권 | 3,614 |
| 계 | 36,243 |
취득일 이후 연결포괄손익계산서에 포함된 PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia 에서 발생한 영업수익과 당기순이익은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 영업수익 | 1,834 |
| 당기순이익 | 127 |
&cr만일 PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia가 2018년 1월 1일부터 연결되었다면, 연결포괄손익계산서에 계상되었을 영업수익과 당기순이익은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 영업수익 | 8,828,675 |
| 당기순이익 | 516,793 |
&cr동 사업결합과 관련된 현금흐름 정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 주식 매입대금 | (36,243) |
| 취득한 종속기업이 보유한 현금 | 38,292 |
| 순현금유입액 | 2,049 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 한국투자금융지주 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1211962354--18165123334988752316665----1,3421,463312986078641130750881121--1,3031,1023614131941,7741,1636231,17381121--2,6452,565
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018년 8월5Materiality, Significant Risk, Significant account, Specialist involvem&crent, Group audit scoping, Planned audit approach, 주요 이슈 및 주&cr요 계정과목별 감사계획에 대해 논의2018년 12월 17일~&cr2018년 12월 21일552내부회계관리제도 평가 및 중간감사2019년 2월 7일~&cr2019년 2월 22일1252별도 및 연결재무제표 감사----2019년 1월 2일1한국투자금융지주 본사 9층 회의실유가증권, 회원권 등OO-해당사항 없음32018년 4월, 2019년 2월, 2019년 3월---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 04월 26일이상철 외 2인서면 보고감사 수행방법 및 계획22019년 02월 19일이상철 외 2인서면 보고핵심감사사항32019년 03월 04일이상철 외 2인서면 보고재무제표 감사 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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