Audit Report / Information • Mar 21, 2022
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)씨씨에스충북방송 00260055 100000000000 28974 4675 18740 43 Y N N Y A
&cr&cr
주식회사 씨씨에스충북방송과 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 25 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
&cr&cr&cr
대 주 회 계 법 인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 ...................................................................... | 1 | |
| (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 ................................................................................... | 8 | |
| 연결포괄손익계산서 ............................................................................. | 9 | |
| 연결자본변동표 ................................................................................... | 10 | |
| 연결현금흐름표 ................................................................................... | 11 | |
| 주석 ............................................................................... ................... . | 13 | |
| 외부감사 실시내용 ...................................................................................... | 105 |
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 씨씨에스충북방송 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 씨씨에스충북방송와 그 종속기업(이하“연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다&cr&cr (1) 손상징후가 발생한 현금창출단위에 대한 손상검토&cr &cr 1) 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr 주 석 11 에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기 중 경쟁적인 유선방송업 시장상황을 고려하여 현금창출단위에 손상징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검토를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치 및 순공정가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하였으며, 회수가능액이 장부금액에 미치지 못할 경우 그 차이금액을 현금창출단위에 속하는 개별 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고, 장부금액 감소분을 손상차손으로 회계처리 하였습니다. 연결회사의 경영진은 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.&cr
당기말 현재 손상평가에 사용된 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 더 큰 금액으로, 순공정가치는 공정가치에서 처분부대원가를 차감하여 산출되며, 사용가치는 평가 방법론의 선정, 매출액, 영업비용, 성장률과 할인율과 같은 경영진의 가정과 판단에 근거하여 산출됩니다. 회사의 순공정가치와 사용가치를 추정하는데 있어서 경영진이 사용한 가정과 판단에 편의가 존재할 가능성이 있으며 이로 인한 회수가능액 측정이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로, 우리는 손상징후가 발생한 현금창출단위에 대한 손상검토를 핵심감사항목으로 식별하였습니다.
2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음을 포함 합니다.
ㆍ손상징후가 있는 현금창출단위 식별의 완전성 검토
ㆍ회수가능액 측정에 참여한 경영진 측 외부 전문가의 적격성과 객관성 평가
ㆍ경영진이 회수가능액 측정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가
ㆍ경영진이 회수가능액 산정을 위해 이용한 기초자료의 신뢰성 검토
ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 확인
ㆍ미래현금흐름 변동에 대한 가정, 할인율 및 영구성장률을 포함한 회수가능액 추정 시 사용된 주요 가정이 회사의 재무 및 영업환경과 과거 실적을 고려할 때 합리적인지 검토&cr
(2) 유형자산의 실재성 및 평가&cr&cr1)핵심감사사항으로 결정한 이유&cr연결회사는 2021년 12월 31일 현재 유형자산의 순장부가액으로 12,404백만원을 계상하고 있습니다. 유형자산은 연결회사 자산총액 중 약 43%를 차지하고 있고 유선방송업에서 가장 핵심적인 사업용 자산이므로 우리는 유형자산을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
&cr2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr
유형자산에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr
ㆍ연결회사가 당기 취득한 유형자산은 표본을 선정하여 취득증빙 확인&crㆍ당기 연결회사가 계상한 감가상각비 적정성 확인 &crㆍ현금흐름창출단위의 손상검사를 통한 유형자산의 사용가치 평가의 적정성 검토
기타사항&cr 연 결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에따라 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 17일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 배성봉입니다.&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대표이사 조 승 호 |
2022년 3월 21일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 씨씨에스충북방송
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 25 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 24 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 씨씨에스충북방송 대표이사 김형준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 충주시 예성로 114(용산동) |
| (전 화) | 043-850-7080 |
| 연 결 재 무 상 태 표 |
| 제 25(당) 기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 24(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 씨씨에스충북방송과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 25(당) 기말 | 제 24(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 12,184,317,781 | 15,152,964,921 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,32 | 4,094,250,837 | 9,508,336,023 | ||
| 단기금융상품 | 6,32 | 5,400,000,000 | 1,400,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 7,32,38 | 1,987,021,411 | 3,642,672,415 | ||
| 기타유동자산 | 8 | 696,999,603 | 597,033,033 | ||
| 당기법인세자산 | 6,045,930 | 4,923,450 | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 16,790,007,386 | 19,654,616,878 | |||
| 장기금융상품 | 6,32 | 1,047,500,000 | 30,000,000 | ||
| 투자부동산 | 10 | 538,264,564 | 398,319,502 | ||
| 유형자산 | 11 | 12,404,217,328 | 16,065,880,868 | ||
| 무형자산 | 12 | 812,657,658 | 748,661,646 | ||
| 기타비유동자산 | 8 | 401,417,657 | 248,678,563 | ||
| 기타금융자산 | 13,32 | 174,915,489 | 193,107,807 | ||
| 사용권자산 | 14 | 1,411,034,690 | 1,969,968,492 | ||
| 자 산 총 계 | 28,974,325,167 | 34,807,581,799 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 3,398,299,269 | 6,654,581,589 | |||
| 매입채무및기타채무 | 15,18,32 | 2,608,805,865 | 3,471,204,937 | ||
| 유동성사채 | 16,32 | 2,391,762 | 2,307,167 | ||
| 충당부채 | 18 | - | 1,900,017,908 | ||
| 기타유동부채 | 17 | 120,106,247 | 647,315,265 | ||
| 유동리스부채 | 19,32 | 666,995,395 | 633,736,312 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,276,469,945 | 1,846,424,713 | |||
| 퇴직급여부채 | 20 | 366,229,113 | 320,138,605 | ||
| 기타비유동부채 | 17,32 | 43,186,340 | 33,791,310 | ||
| 비유동리스부채 | 19,32 | 867,054,492 | 1,492,494,798 | ||
| 부 채 총 계 | 4,674,769,214 | 8,501,006,302 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 24,169,174,278 | 26,306,575,497 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 21 | 28,002,532,500 | 27,988,083,500 | ||
| Ⅱ. 기타불입자본 | 21 | 1,128,693,376 | 4,660,385,016 | ||
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 23 | (20,000,000) | (20,000,000) | ||
| Ⅳ. 결손금 | 22 | (4,942,051,598) | (6,321,893,019) | ||
| 비지배지분 | 130,381,675 | - | |||
| 자 본 총 계 | 24,299,555,953 | 26,306,575,497 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 28,974,325,167 | 34,807,581,799 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 25(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 24(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 씨씨에스충북방송과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 24 | 18,740,525,393 | 19,270,324,242 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 25,30 | (14,475,652,109) | (14,860,380,010) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,264,873,284 | 4,409,944,232 | |||
| 판매비와관리비 | 26,30,33 | (4,807,994,436) | (4,757,188,127) | ||
| Ⅳ. 영업이익 | (543,121,152) | (347,243,895) | |||
| 금융수익 | 27 | 67,640,114 | 29,555,565 | ||
| 금융원가 | 27 | (160,022,481) | (204,134,013) | ||
| 기타수익 | 28 | 4,560,486,489 | 219,212,807 | ||
| 기타비용 | 28 | (2,716,295,339) | (2,619,241,558) | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 1,208,687,631 | (2,921,851,094) | |||
| 법인세비용 | 29 | (20,570,000) | - | ||
| Ⅵ. 당기순이익 | 1,188,117,631 | (2,921,851,094) | |||
| 당기순이익의 귀속 | |||||
| 지배주주지분순이익 | 1,365,750,529 | (2,921,851,094) | |||
| 비지배주주지분순이익 | (177,632,898) | - | |||
| Ⅶ. 기타포괄손익 | 12,955,119 | - | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) | 12,955,119 | - | |||
| 확정급여채무의 보험수리적손익 | 12,955,119 | - | |||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | - | - | |||
| Ⅷ. 당기총포괄이익 | 1,201,072,750 | (2,921,851,094) | |||
| 당기총포괄손익의 귀속 | |||||
| 지배주주지분포괄이익 | 1,379,841,421 | (2,921,851,094) | |||
| 비지배주주지분포괄이익 | (178,768,671) | - | |||
| Ⅸ. 주당손익 | |||||
| 기본주당손익 | 31 | 25 | (63) | ||
| 희석주당손익 | 31 | 25 | (63) |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"
| 연 결 자 본 변 동 표 |
| 제 25(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 24(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 씨씨에스충북방송과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 1월 1일(전기초) | 45,976,167,500 | 4,704,630,827 | (20,000,000) | (26,388,125,925) | - | 24,272,672,402 |
| 당기총포괄이익: | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (2,921,851,094) | - | (2,921,851,094) |
| 기타소유주와의 거래 : | ||||||
| 보통주 무상감자 | (22,988,084,000) | - | - | 22,988,084,000 | - | - |
| 자기주식의 취득 | - | (1,589,211) | - | - | - | (1,589,211) |
| 유상증자 | 5,000,000,000 | (42,656,600) | - | - | - | 4,957,343,400 |
| 2020년 12월 31일(전기말) | 27,988,083,500 | 4,660,385,016 | (20,000,000) | (6,321,893,019) | 26,306,575,497 | |
| 2021년 1월 1일(당기초) | 27,988,083,500 | 4,660,385,016 | (20,000,000) | (6,321,893,019) | - | 26,306,575,497 |
| 당기총포괄이익: | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 1,365,750,529 | (177,632,898) | 1,188,117,631 |
| 확정급여채무의 보험수리적손익 | - | - | 14,090,892 | (1,135,773) | 12,955,119 | |
| 기타 소유주와의 거래: | ||||||
| 연결실체의 변동으로 인한 증감 | - | - | - | - | 309,150,346 | 309,150,346 |
| 자기주식의 취득 | - | (3,545,400,000) | - | - | - | (3,545,400,000) |
| 신주인수권 행사 | 14,449,000 | 13,708,360 | - | - | - | 28,157,360 |
| 2021년 12월 31일(당기말) | 28,002,532,500 | 1,128,693,376 | (20,000,000) | (4,942,051,598) | 130,381,675 | 24,299,555,953 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"
| 연 결 현 금 흐 름 표 |
| 제 25(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 24(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 씨씨에스충북방송과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,624,620,404 | 5,313,196,592 | ||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 1,766,860,744 | 5,285,812,532 | ||
| 가. 당기순이익 | 1,188,117,631 | (2,921,851,094) | ||
| 나. 조정 | 3,549,814,927 | 8,169,318,833 | ||
| 이자비용 | 160,022,481 | 154,423,005 | ||
| 감가상각비 | 3,704,270,407 | 4,067,266,190 | ||
| 유형자산처분손실 | 16,619,045 | 25,360,819 | ||
| 무형자산상각비 | 36,524,208 | 38,658,937 | ||
| 유형자산손상차손 | 2,242,990,247 | 138,176,441 | ||
| 무형자산손상차손 | 422,624,072 | 585,208,868 | ||
| 계약원가상각비 | 723,273,432 | 634,358,526 | ||
| 매출액 차감 | 3,508,948 | - | ||
| 매출원가 차감 | (331,563,510) | - | ||
| 대손상각비 | 199,458,269 | 29,603,792 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 1,753,848,622 | ||
| 충당부채전입액 | - | 115,569,699 | ||
| 사채상환손실 | 9,922 | 93,508 | ||
| 사용권자산상각비 | 653,882,443 | 643,694,811 | ||
| 퇴직급여 | 141,072,417 | 55,473,386 | ||
| 잡손실 | 8,508,843 | - | ||
| 법인세비용 | 20,570,000 | - | ||
| 이자수익 | (67,640,114) | (29,555,565) | ||
| 대손충당금환입 | (1,087,963,242) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (333,385,211) | (6,685,866) | ||
| 유형자산손상차손환입 | (6,632,229) | - | ||
| 충당부채환입액 | (1,714,767,550) | - | ||
| 리스해지이익 | (2,503,054) | - | ||
| 잡이익 | (1,239,064,897) | (36,176,340) | ||
| 다. 운전자본변동 | (2,971,071,814) | 38,344,793 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 68,991,110 | 133,773,529 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (69,761,315) | 269,078,245 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 48,231,363 | (11,095,000) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (24,426,592) | 3,570,697 | ||
| 계약자산의 감소(증가) | (1,015,480,370) | (616,042,170) | ||
| 사용권자산의 감소(증가) | - | (118,288,180) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (221,107,796) | (12,344,494) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,448,068,058) | 111,637,855 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (40,932,358) | 160,007,732 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (24,118,653) | 30,586,050 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 7,444,975 | 88,890,529 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 15,433,028 | - | ||
| 충당부채의 증가(감소) | (185,250,358) | |||
| 예수보증금의 증가(감소) | - | (1,430,000) | ||
| 퇴직금의 지급 | (82,026,790) | - | ||
| 2. 이자수취 | 39,288,051 | 32,021,203 | ||
| 3. 이자지급 | (159,835,911) | (48,243) | ||
| 4. 법인세 납부(환급) | (21,692,480) | (4,588,900) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (6,214,029,846) | (1,575,322,793) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,560,439,343 | 1,849,768,136 | ||
| 원인자부담금의 수령 | 457,152,270 | - | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,400,000,000 | 1,400,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 279,558,470 | 6,768,136 | ||
| 보증금의 감소 | 59,537,000 | 443,000,000 | ||
| 지배력 획득으로인한 현금유입 | 364,191,603 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (8,774,469,189) | (3,425,090,929) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 5,400,000,000 | 1,400,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 1,017,500,000 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 2,150,474,104 | 2,025,090,929 | ||
| 무형자산의 취득 | 143,000,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | 63,495,085 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (618,962,744) | 4,282,768,149 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 38,157,360 | 5,076,326,917 | ||
| 유상증자 | 28,157,360 | 4,957,343,400 | ||
| 임대보증금의 증가 | 10,000,000 | - | ||
| 리스부채의 증가 | - | 118,983,517 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (657,120,104) | (793,558,768) | ||
| 리스부채의 상환 | 628,227,463 | 791,314,937 | ||
| 사채의 상환 | 111,897 | 654,620 | ||
| 단기차입금의상환 | 28,175,774 | - | ||
| 자기주식의 취득 | - | 1,589,211 | ||
| 임대보증금의 감소 | 604,970 | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (5,208,372,186) | 8,020,641,948 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 9,508,336,023 | 1,487,694,075 | ||
| Ⅵ. 당기말의 현금및현금성자산 | 4,299,963,837 | 9,508,336,023 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"주석
| 제 25(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 24(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 씨씨에스충북방송과 그 종속기업 |
1. 일반적 사항&cr&cr (1) 지배기업의 개요&cr
기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 씨씨에스충북방송(이하 "당사")은 충청북도 충주시ㆍ제천시ㆍ단양군ㆍ증평군ㆍ괴산군ㆍ진천군ㆍ음성군에 대한 종합유선방송업을 영위할 목적으로 하여 1997년 7월 15일에 설립되어 1998년 12월 23일부터 동 서비스를 시작 하였고, 2020년 12월 2일 과학기술정보통신부로 부터 4년 6개월 간(2018년 8월 1일부터 2023년 1월 31일까지) 의 충청북도 충주시ㆍ제천시ㆍ 단양군ㆍ증평군ㆍ괴산군ㆍ진천군ㆍ음성군에 대한 종합유선방송업을 영위하는 것에 대한 조건부 재허가를 받았습니다. &cr
당사는 2003년 5월 30일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 12,000백만원이었으나 설립 후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 28,002,532,500원이며, 당기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이현삼 | 13,582,287 | 24.25% | 최대주주 |
| 자기주식 | 4,666,878 | 8.33% | - |
| 기타 | 37,755,900 | 67.42% | 기타주주 |
| 합 계 | 56,005,065 | 100.00% | - |
2021년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 종속기업의 현황&cr&cr1) 연결대상범위의 변동&cr&cr지배기업은 2021년 01월 중 (주)채널숨 발행 보통주식 인수 및 제3자배정 유상증자 참여를 통해 동사 지분 43.11%를 획득하였으며, 당기중 종속기업에 편입 되었습니다(주석 36 참조).&cr
2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)씨씨에스고객센터 | 대한민국 | SO 가입자의 고장, 불만접수 및 상담, 해결 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| (주)채널숨 | 대한민국 | 방송프로그램 제작 및 공급 | 12월 31일 | 43.11 | - |
&cr3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 주요재무현황 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 부채총계 | 당기순이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)씨씨에스고객센터 | 167,526,032 | 457,270,567 | (62,766,564) |
| (주)채널숨 | 280,277,564 | 51,095,336 | (312,239,230) |
&cr② 전기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 주요재무현황 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 부채총계 | 당기순이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)씨씨에스고객센터 | 148,151,694 | 390,181,055 | 610,747 |
2. 연결재무제표 작성기준 &cr
연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr또한, 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화인 원화로 표시되어 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
2.1 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)- 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계 처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계 처리하는 방식과 일관되게 회계 처리합니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음
· 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
· 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음&cr
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)&cr
이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.
ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함
ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지
ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인&cr
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류&cr
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. &cr
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가&cr
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. &cr
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
(6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 (조기적용하지 않은 경우)
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.
(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
(9) 기업회계기준서 제1012호 "법인세" - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책&cr
(1) 연결기준&cr
연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.
연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - | 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
&cr당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과(ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.
( 2) 사업결합&cr
사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
| - | 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. |
| - | 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. |
| - | 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. |
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. &cr
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
&cr(3) 중단영업&cr&cr연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr
(4) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(5) 금융자산&cr&cr1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
- 상각후원가측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 금융수익 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익 으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당 기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용 으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기 손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을적용합니다 . (연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 32 참조) &cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표 에 차입금으 로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(6) 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용) 또는 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
(7) 유형자산&cr
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다 .
&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 구축물 | 20년 |
| 방송설비 | 8년 | 전송망설비 | 10년 |
| 차량운반구 | 4년 | 컨 버 터 | 4년 |
| 비 품 | 4년 | 인터넷장비 | 4년 |
| 셋탑박스 | 10년 | 케이블모뎀 | 4년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(8) 무형자산&cr
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다.&cr
당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 영업권, 회원권 | 비한정 | 기타의무형자산 | 5년 |
&cr<전기>
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 영업권, 회원권 | 비한정 | 기타의무형자산 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(9) 투자부동산&cr
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(10) 비금융자산의 손상&cr
연결실체는 종업원급여에서 발생한 자산 및 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손 상 차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 금융부채&cr
1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발 생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 매입채무, 차입금 및기타금융부채 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효 이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가 로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(12) 금융보증계약 &cr&cr연결실체가 제공한 금융보증계약은 최 초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금과 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채 로 인식됩니다. &cr
(13) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr3) 해고급여&cr연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다&cr
(14) 외화환산&cr&cr연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에서 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니&cr다.&cr
(15) 리스&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.&cr&cr금융리스의 경우 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 회계처리하며, 이자비용은 매기 금융리스부채의 기초잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융리스이자비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다.&cr&cr운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스 인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고있습니다.&cr
(16) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(17) 수익&cr
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
1) 수행의무의 식별&cr
① 케이블TV서비스, 인터넷서비스&cr연결실체는 종합유선방송사업자로서 충북 충주시 지역을 포함한 6개 권역에서 방송법 제9조 제2항 및 제17조에 의거하여 과학기술정보통신부로부터 방송사업자 허가,재허가를 득하여 사업을 영위하고 있습니다. 방송통신위원회로부터 허가받은 권역 내의 가입자를 대상으로 케이블TV 서비스 등과 같은 방송통신 서비스를 제공하는 서비스계약을 체결하여 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 서비스를 제공하는 시점부터 매월 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr
연결실체는 서비스 결합판매(DPS, TPS)에 대해 기업회계기준서 제1115호에서 요구하는 배분방법(즉, 개별판매가격에 기초한 배분)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr
② 용역의 판매 - 광고&cr연결실체는 종합유선방송(케이블TV)사업자로서 방송채널사용사업자로부터 할당받은 광고시간 등을 통하여 방송 광고 수익을 창출하고 있습니다. &cr연결실체는 매체사로서 광고를 집행하고자 하는 고객과의 계약을 통해 서비스를 제공하게 되며, 용역의 제공이 완료되는 시점에 매출을 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 계약 잔액&cr&cr① 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 다만, 광고계약은 1년 미만의 계약으로서 실무적간편법을 적용하여당기 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr② 매출채권
수취채권은 무조건적인 연결실체의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.
&cr③ 계약부채
계약부채는 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 연결실체의 의무입니다. 만약 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 연결실체는 지급이 되었거나 지급기일 중 이른시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr
(18) 금융수익과 비용&cr&cr금융수익은 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다
(19) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr
2) 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(20) 주당이익&cr&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(21) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(22) 충당부채&cr
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 하나, 실제 결과는이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr&cr추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. &cr
보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 법인세&cr연결실체는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정함에 있어, 차감할 일시적차이, 세무상 결손금 및 미사용세액공제의 실현가능성이 희박하다고 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 하지만, 향후 연결실체의 영업상황 및 과세소득의 실현여부에 따라 차감할 일시적차이 등이 실현될 수 있으며 그 금액은 중요할 수 있습니다(주석 29 참조). &cr
(2) 금융상품의 공정가치&cr연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
(3) 비금융자산의 손상&cr 연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
한편, 연결실체는 당기말과 전기말 내용연수가 비한정인 무형자산 등에 대한 손상검사와 현금창출단위 로부터 창출될 것으로 기대되는 미래기대현금흐름의 현재가치 에 기초한 손상검사를 수행하였습니다. 그 결과 당기 중 유형자산(전송설비)과 기타무형자산에 대하여 각각 2,201백만원 및 225백만원, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 198백만원의 손상차손을 인식하였고 전 기 중 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 585백만원의 손상차손을 인식하였습니다 (주석 11, 12 참조)&cr &cr (4) 유ㆍ무형자산의 내용연수&cr유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다.&cr&cr(5) 충당부채의 추정&cr 연결실체는 전기까지 前 대주주의 횡령 및 배임 등으로 인하여 향후 발생할 수 있는 추징세액 상당액과 가산세 상당액 1,900백만원을 충당부채로 인식하였습니다. 연결실체는 당기중 진행된 세무당국의 세무조사 결과에 따라 185백만원의 세금을 납부하였고, 충당부채와 납부 세액과의 차이인 1,715백만원을 당기 연결포괄손익계산서에 기타수익(충당부채환입)으로 인식하였습니다(주석 18 참조).&cr &cr한편, 미래 실현될 경제적 자원의 유출금액은 연결실체의 충당부채 계상액과 차이가 있을수 있으며 그 차이가 중요할 수 있습니다. &cr &cr(6) 미수금에 대한 손실충당금의 추정&cr 연결실체는 前대주주가 유의적인 영향력을 행사하고 있는 법인인 (주)디앤씨씨에 대한 미 수금 5,596백만원에 대하여 전액 손실충당금을 계상하고 있 습니다. 연결실체는 연결실체의 미수금액의 회수가능가액 추정액이 본보고서일 현재 최선의 추정치라 할 지라도 미래 실현될 회수가능금액은 당사의 장부금액과 차이가 있을수 있으며 그 차이가 중요할 수 있습니다(주석 7 참조). &cr
5. 부문정보 &cr &cr 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 통신서비스를 제공하기 위한 네트워크자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.&cr
또한, 연결실체의 수익은 충주시 외 6개지역에 종합유선방송 송출 및 인터넷 서비스등을제공함에 따라 발생됩니다. 따라서 충청권의 수많은 가입자들로부터 수익이 창출되므로 매출의 상당부분을 차지하는 거래처가 별도로 존재하지 않으며, 충주시 외 6개지역을 제외하고는 종합유선방송 송출 및 인터넷서비스를 제공할 수 없으므로 충청북도내 일부지역으로 영업이 한정되어 있습니다. &cr
6. 현금성자산 및 단ㆍ장기금융상품&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. 한편 연결재무상태표상 현금및현금성자산의 금액은 현금, 은행 예치금을 포함하고 원인자부담금(정부보조금)을 차감한 금액이며, 연결현금흐름표상 금액은 원인자부담금(정부보조금)을 차감하지 않은 금액입니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 4,299,963,837 | 9,508,336,023 |
| 원인자부담금(주1) | (205,713,000) | - |
| 합 계 | 4,094,250,837 | 9,508,336,023 |
| (주1) | 동 원인자부담금은 정부 또는 지방자치단체가 정책 등에 의해 연결실체 전송망설비의 이설 및 신규포설이 필요한 경우 당사로 지급하는 전송망설비 손실보상금 또는 신규취득을 정부보조금 입니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 단기금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 | 종 류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 농협은행 | 1,400,000,000 | 1,400,000,000 | 만기 1년('21.07.06~'22.07.06) (12개월) |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 산업은행 | 4,000,000,000 | - | 만기 6개월('21.11.09~'22.05.09) (6개월) |
| 합 계 | 5,400,000,000 | 1,400,000,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 장기금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 | 종 류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 농협은행 | 30,000,000 | 30,000,000 | 만기 5년('19.06.19~'24.06.19) (60개월) |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 산업은행 | 1,017,500,000 | - | 만기 5년('21.12.06~'26.12.06) (60개월) |
| 합 계 | 1,047,500,000 | 30,000,000 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공되어 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 | 종 류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 농협은행 | 30,000,000 | 30,000,000 | (주1) |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 산업은행 | 1,017,500,000 | - | (주2) |
| 합 계 | 1,047,500,000 | 30,000,000 | - |
| (주1) | 연결실체 소유 부동산을 일부 임차하여 사용중인 (주)흥국화재의 전세보증금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 동 예금에 대하여는 전액 질권이 설정되어 있습니다 ( 주석 35 참조) . |
| (주2) | (주)엘지헬로비전과의 DMC협업 투자 관련, 향후 5년간 동사로 지급 해야 할 수수료의 지급보증을 위하여 동 예금을 전액 질권 설정하고 담보를 제공하고 있습니다 ( 주석 35 참조) . |
7. 매출채권및기타채권 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | ||||||
| 매출채권 | 1,591,279,861 | (837,775,246) | 753,504,615 | 1,827,488,085 | (862,548,635) | 964,939,450 |
| 계약자산(주1) | 1,167,892,650 | - | 1,167,892,650 | 1,222,879,270 | - | 1,222,879,270 |
| 미수금 | 5,667,930,934 | (5,624,772,290) | 43,158,644 | 8,161,905,556 | (6,712,735,532) | 1,449,170,024 |
| 단기대여금 | 75,828,102 | (75,828,102) | - | 75,828,102 | (75,828,102) | - |
| 미수수익 | 30,280,990 | (7,815,488) | 22,465,502 | 13,499,159 | (7,815,488) | 5,683,671 |
| 합 계 | 8,533,212,537 | (6,546,191,126) | 1,987,021,411 | 11,301,600,172 | (7,658,927,757) | 3,642,672,415 |
| (주1) | 상기 계약자산은 다수의 SO고객에게 발생 되었으나 당기말 현재 미 청구 된 수신료 매출채권 입니다. 동 계약자산은 청구금액에 대한 조정분을 반영하여 익월 확정된 매출채권으로 인식하고 있습니다. |
&cr(2) 신용위험 및 손실충당금
매출채권및기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 또한, 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.
연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결실체의 고객은 다수의 SO가입자 등이므로 , 특 정 거래처에 대한 신용위험의 집중도는 낮습니다. 따 라서, 개별 고객의 신용위험을 고려하는 것이 현실적으로 불가능하므로 연체전이율(Roll-rate) 분석을 통해 향후 예상되는 손실추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 단, 대여금,미수금 등 기타채권에 대해서는 거래상대방의 신용위험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금 으로 설정하고 있습니다. &cr
1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 . &cr&cr① 당기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 연체되지&cr않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 91~180일 | 180~360일 | 360일 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,591,279,861 | 672,841,751 | 92,748,235 | 147,277,173 | 437,662,716 | 240,749,986 |
| 계약자산 | 1,167,892,650 | 1,167,892,650 | - | - | - | - |
| 미수금 | 5,667,930,934 | 189,014,783 | 165,048,472 | 330,530,416 | 1,336,635,178 | 3,646,702,085 |
| 단기대여금 | 75,828,102 | - | - | - | - | 75,828,102 |
| 미수수익 | 30,280,990 | 22,465,502 | - | - | - | 7,815,488 |
| 합 계 | 8,533,212,537 | 2,052,214,686 | 257,796,707 | 477,807,589 | 1,774,297,894 | 3,971,095,661 |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 연체되지&cr않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 91~180일 | 180~360일 | 360일 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,827,488,085 | 866,751,998 | 134,484,251 | 127,886,268 | 439,615,582 | 258,749,986 |
| 계약자산 | 1,222,879,270 | 1,222,879,270 | - | - | - | - |
| 미수금 | 8,161,905,556 | 163,777,846 | 165,048,474 | 330,530,416 | 1,667,584,387 | 5,834,964,433 |
| 단기대여금 | 75,828,102 | - | - | - | - | 75,828,102 |
| 미수수익 | 13,499,159 | 5,683,671 | - | - | - | 7,815,488 |
| 합 계 | 11,301,600,172 | 2,259,092,785 | 299,532,725 | 458,416,684 | 2,107,199,969 | 6,177,358,009 |
2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 862,548,635 | 6,712,735,532 | 75,828,102 | 7,815,488 |
| 기대신용손실 | 199,458,269 | (1,087,963,242) | - | - |
| 제각 | (224,231,658) | - | - | - |
| 기말금액 | 837,775,246 | 5,624,772,290 | 75,828,102 | 7,815,488 |
&cr ② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,163,388,425 | 4,958,886,910 | 75,828,102 | 7,815,488 |
| 기대신용손실 | 29,603,792 | 1,753,848,622 | - | - |
| 제각 | (330,443,582) | - | - | - |
| 기말금액 | 862,548,635 | 6,712,735,532 | 75,828,102 | 7,815,488 |
8. 기타자산 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산(기타유동자산 및 기타비유동자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 8,863,637 | - | 47,095,000 | - |
| 선급비용 | 47,879,472 | - | 45,640,435 | - |
| 계약체결 증분원가(주1) | 385,978,884 | 270,575,599 | 224,127,546 | 115,483,081 |
| 계약 이행원가(주2) | 246,417,478 | 122,871,138 | 280,170,052 | 133,195,482 |
| 고객 사은품 원가(주3) | 7,860,132 | 7,970,920 | - | - |
| 합 계 | 696,999,603 | 401,417,657 | 597,033,033 | 248,678,563 |
| (주1) | 고객과의 계약을 체결하기 위하여 고객 유치 실적에 따라 지급하는 영업수수료로 구성되어 있습니다. |
| (주2) | 고객에게 계약을 이행하기 위해 지급한 방송장비 및 인터넷장비 설치수수료로 구성되어 있습니다. |
| (주3) | 고객과의 재계약을 체결하기 위하여 고객에게 지급하는 현금 사은품으로 구성되어 있습니다. |
&cr (2) 계약체결증분원가, 계약이행원가 및 고객사은품 원가의 변동&cr 당기 및 전기 중 연결실체가 자산으로 인식한 계약체결증분원가, 계약이행원가 및 고객사은품 원가의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr한편 연결실체는 자산으로 인식된 계약원가를 고객의 기대가입기간을 고려하여 28개월 ~ 30개월 동안 상각하되 계약체결증분원가 및 계약이행원가는 영업비용으로 인식, 고객 사은품 원가는 관련 매출에서 직접 차감하고 있습니다.&cr
① 당기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 증가 | 상각 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약체결 증분원가 | 339,610,627 | 692,455,370 | (375,511,514) | 656,554,483 |
| 계약이행원가 | 413,365,534 | 303,685,000 | (347,761,918) | 369,288,616 |
| 고객 사은품 원가 | - | 19,340,000 | (3,508,948) | 15,831,052 |
| 합 계 | 752,976,161 | 1,015,480,370 | (726,782,380) | 1,041,674,151 |
&cr② 전기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 증가 | 상각 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약체결 증분원가 | 318,935,657 | 285,990,670 | (265,315,700) | 339,610,627 |
| 계약이행원가 | 452,356,860 | 330,051,500 | (369,042,826) | 413,365,534 |
| 합 계 | 771,292,517 | 616,042,170 | (634,358,526) | 752,976,161 |
&cr(3) 계약원가 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가(계약이행원가 상각) | 347,761,918 | 369,042,826 |
| 판매비와관리비(계약체결 증분원가 상각) | 375,511,514 | 265,315,700 |
| 매출 직접차감(고객 사은품 원가 상각) | 3,508,948 | - |
| 합 계 | 726,782,380 | 634,358,526 |
&cr
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보유&cr주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 누적평가손익 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | ||||||
| (주)충북인뉴스(주1) | 4,000 | 5.24% | 20,000,000 | (20,000,000) | - | - |
| (주1) | 전기 이전 손상검사를 통하여 전 액 손상을 인식하였습 니다. |
10. 투자부동산&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 444,764,928 | - | 115,586,520 | 329,178,408 | 424,586,520 | - | 115,586,520 | 309,000,000 |
| 건물 | 307,630,586 | 98,055,310 | 489,120 | 209,086,156 | 180,805,463 | 90,996,841 | 489,120 | 89,319,502 |
| 합 계 | 752,395,514 | 98,055,310 | 116,075,640 | 538,264,564 | 605,391,983 | 90,996,841 | 116,075,640 | 398,319,502 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초&cr장부금액 | 취득액(주1) | 처분액 | 감가상각비 | 당기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 309,000,000 | 20,178,408 | - | - | 329,178,408 |
| 건물 | 89,319,502 | 126,825,123 | - | (7,058,469) | 209,086,156 |
| 합 계 | 398,319,502 | 147,003,531 | - | (7,058,469) | 538,264,564 |
| (주1) | 연결실체는 (주)스카이뷰의 미수금(전기말 채권잔액 180백만) 회수를 위하여 동사가 보유중인 부동산(오피스텔)을 대물변제 받음으로써 당기중 동 투자부동산을 취득하였습니다(주석 35 참조). |
&cr2) 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초&cr장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 전기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 309,000,000 | - | - | - | 309,000,000 |
| 건 물 | 94,000,000 | - | - | (4,680,498) | 89,319,502 |
| 합 계 | 403,000,000 | - | - | (4,680,498) | 398,319,502 |
(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말(주1) | 전기말(주1) |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 349,178,408 | 316,000,000 |
| 건물 | 216,447,152 | 93,000,000 |
| 합 계 | 565,625,560 | 409,000,000 |
| (주1) | 연결실체가 보유한 투자부동산의 공정가치는 실제 거래가액 및 시세 등을 통해 회수가능액을 추정하고, 동 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손으로 인식합니다.&cr당기 및 전기중 연결실체는 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 정안감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 동 자산의 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려 하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 평가 기준일은 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 입니다. |
(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대 및 관리비수익 | 23,604,451 | 20,498,148 |
11. 유형자산 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,547,182,779 | - | (421,502,779) | 1,125,680,000 |
| 건 물 | 1,705,735,611 | (935,415,903) | (60,684,768) | 709,634,940 |
| 구 축 물 | 385,473,183 | (209,366,304) | - | 176,106,879 |
| 방송설비(주1) | 12,739,747,027 | (10,712,463,929) | - | 2,027,283,098 |
| 차량운반구 | 75,012,268 | (61,945,748) | - | 13,066,520 |
| 비 품 | 1,201,031,037 | (1,017,020,779) | - | 184,010,258 |
| 전송망설비(주1) | 28,236,184,861 | (19,783,110,610) | (2,200,677,356) | 6,252,396,895 |
| 컨버터 | 412,949,300 | (412,930,300) | - | 19,000 |
| 케이블모뎀 | 261,445,916 | (212,962,538) | - | 48,483,378 |
| 인터넷장비(주1) | 4,110,996,550 | (3,620,219,721) | - | 490,776,829 |
| 셋탑박스 | 7,588,107,231 | (6,178,633,649) | (111,014,051) | 1,298,459,531 |
| 건설중인자산 | 78,300,000 | - | - | 78,300,000 |
| 합 계 | 58,342,165,763 | (43,144,069,481) | (2,793,878,954) | 12,404,217,328 |
(주1)
연결실체는 원인자부담금(정부보조금)이 자산취득에 사용된 경우 이를 취득자산의 취득원가에서 차감하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 취득자산의 감가상각비와 감가상각누계액을 상계하고 있습니다.&cr&cr<원인자부담금(정부보조금)의 당기말 잔액>
| (단위 : 원) | |||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 미상각잔액 |
| 전송망설비(원인자부담금) | (233,922,553) | 16,786,730 | (217,135,823) |
| 방송장비(원인자부담금) | (27,447,000) | 605,011 | (26,841,989) |
| 인터넷장비(원인자부담금) | (35,100,000) | 1,828,125 | (33,271,875) |
| 합 계 | (296,469,553) | 19,219,866 | (277,249,687) |
2) 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,547,182,779 | - | (421,502,779) | 1,125,680,000 |
| 건 물 | 1,705,735,611 | (898,611,028) | (60,684,768) | 746,439,815 |
| 구 축 물 | 358,200,456 | (191,229,008) | - | 166,971,448 |
| 방송설비 | 11,776,586,182 | (10,175,541,111) | - | 1,601,045,071 |
| 차량운반구 | 75,012,268 | (57,196,831) | - | 17,815,437 |
| 비 품 | 1,653,675,734 | (1,493,543,537) | - | 160,132,197 |
| 전송망설비(주1) | 27,719,231,622 | (17,944,890,609) | (16,714,694) | 9,757,626,319 |
| 컨버터 | 620,549,400 | (610,843,576) | - | 9,705,824 |
| 케이블모뎀 | 255,457,910 | (231,741,866) | - | 23,716,044 |
| 인터넷장비 | 4,079,723,703 | (3,435,108,937) | - | 644,614,766 |
| 셋탑박스 | 8,003,008,728 | (6,109,118,034) | (121,461,747) | 1,772,428,947 |
| 건설중인자산 | 39,705,000 | - | - | 39,705,000 |
| 합 계 | 57,834,069,393 | (41,147,824,537) | (620,363,988) | 16,065,880,868 |
(주1)
연결실체는 원인자부담금(정부보조금)이 자산취득에 사용된 경우 이를 취득자산의 취득원가에서 차감하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 취득자산의 감가상각비와 감가상각누계액을 상계하고 있습니다.&cr&cr<원인자부담금(정부보조금)의 전기말 잔액>
| (단위 : 원) | |||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 잔존가액 |
| 전송망설비(원인자부담금) | (96,026,160) | 2,920,686 | (93,105,474) |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 연결실체의 변동으로 인한 증감 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대체(주1) | 손상차손환입(인식) | 당기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,125,680,000 | - | - | - | - | - | - | 1,125,680,000 |
| 건 물 | 746,439,815 | - | - | - | (36,804,875) | - | - | 709,634,940 |
| 구 축 물 | 166,971,448 | - | - | - | (18,137,296) | 27,272,727 | - | 176,106,879 |
| 방송설비 | 1,601,045,071 | - | 177,902,815 | (70,792) | (539,105,996) | 787,512,000 | - | 2,027,283,098 |
| 차량운반구 | 17,815,437 | - | - | - | (4,748,917) | - | - | 13,066,520 |
| 비 품 | 160,132,197 | 8,041,443 | 88,872,225 | (373,032) | (89,328,769) | 16,666,194 | - | 184,010,258 |
| 전송망설비 | 9,757,626,319 | - | 837,554,970 | (21,753,851) | (2,184,472,833) | 64,119,646 | (2,200,677,356) | 6,252,396,895 |
| 컨버터 | 9,705,824 | - | - | (592,385) | (9,094,439) | - | - | 19,000 |
| 케이블모뎀 | 23,716,044 | - | 39,600,000 | (215,768) | (14,616,898) | - | - | 48,483,378 |
| 인터넷장비 | 644,614,766 | - | 67,245,000 | (2,756,733) | (289,882,204) | 71,556,000 | - | 490,776,829 |
| 셋탑박스 (주2) | 1,772,428,947 | - | - | (4,498,043) | (511,019,711) | 77,229,000 | (35,680,662) | 1,298,459,531 |
| 건설중인자산 | 39,705,000 | - | 1,249,550,567 | - | - | (1,210,955,567) | - | 78,300,000 |
| 합 계 | 16,065,880,868 | 8,041,443 | 2,460,725,577 | (30,260,604) | (3,697,211,938) | (166,600,000) | (2,236,358,018) | 12,404,217,328 |
| (주1) | 당기중 건설중인자산 166.6백만원은 기타무형자산으로 대체되었습니다. |
| (주2) | 다수의 SO고객이 분실하여 당사가 청구하였거나 수리 불가로 폐기되어야 할 임대자산의 장부금액을 유형자산 손상차손으로 인식하였습니다. |
| (주3) | 상기 내용은 원인자부담금(정부보조금) 차감 후의 변동내역입니다. |
&cr2) 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대체 | 손상차손환입(인식) | 전기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,125,680,000 | - | - | - | - | - | 1,125,680,000 |
| 건 물 | 783,244,690 | - | - | (36,804,875) | - | - | 746,439,815 |
| 구 축 물 | 184,881,471 | - | - | (17,910,023) | - | - | 166,971,448 |
| 방송설비 | 2,035,683,283 | 144,160,729 | (11,392,031) | (669,787,710) | 102,380,800 | - | 1,601,045,071 |
| 차량운반구 | 584,000 | - | (4,000) | (1,760,229) | 18,995,666 | - | 17,815,437 |
| 비 품 | 128,836,817 | 106,277,001 | (4,000) | (74,977,621) | - | - | 160,132,197 |
| 전송망설비 (주1) | 10,978,053,309 | 865,822,739 | (13,964,788) | (2,259,931,610) | 204,361,363 | (16,714,694) | 9,757,626,319 |
| 컨버터 | 120,603,518 | - | (78,270) | (110,819,424) | - | - | 9,705,824 |
| 케이블모뎀 | 22,345,546 | 17,500,000 | - | (16,129,502) | - | - | 23,716,044 |
| 인터넷장비 | 690,674,512 | 155,641,000 | - | (324,779,746) | 123,079,000 | - | 644,614,766 |
| 셋탑박스 (주2) | 2,344,666,646 | - | - | (549,684,952) | 98,909,000 | (121,461,747) | 1,772,428,947 |
| 건설중인자산 | 24,640,000 | 562,790,829 | - | - | (547,725,829) | - | 39,705,000 |
| 합 계 | 18,439,893,792 | 1,852,192,298 | (25,443,089) | (4,062,585,692) | - | (138,176,441) | 16,065,880,868 |
| (주1) | 전송망설비의 이설공사로 폐기되어야 할 구(舊)자산의 장부금액을 유형자산 손상차손으로 인식하였습니다. |
| (주2) | 다수의 SO고객이 분실하여 당사가 청구하였거나 수리 불가로 폐기되어야 할 임대자산의 장부금액을 유형자산 손상차손으로 인식하였습니다. |
| (주3) | 상기 내용은 원인자부담금(정부보조금) 차감 후의 변동내역입니다. |
(3) 토지 및 건물의 공정가치&cr&cr연결실체가 보유한 토지 및 건물의 공정가치는 실제 거래가액 및 시세 등을 통해 회수가능액을 추정하고, 동 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손으로 인식합니다.&cr연결실체는 전기중 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 정안감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 동 자산의 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려 하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 평가 기준일은 2021년 12월 31일 입니다.&cr&cr(4) 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 3,552,940,998 | 3,933,489,219 |
| 판매비와관리비 | 144,270,940 | 129,096,473 |
| 합 계 | 3,697,211,938 | 4,062,585,692 |
(5 ) 연결실체는 당기말 현재 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. &cr
(6) 현금창출단위 손상검사&cr&cr연결실체는 2009년부터 6개 지역 협업사업자의 가입자를 인수한 바 있으며, 인수된 각 지역별 매출액을 기준으로 전체 CGU를 안분 한 후 각 지역에 대한 손상검사를 고려하여 지역별 CGU의 회수가능가액을 산정하였습니다. &cr&cr그에 대한 결과로 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 손상금액을 기타비용으로 하여 다음과 같이 전송망설비와 기타무형자산에 반영하였습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단양 | 감곡/양성 | 대소/장연 | 설성 | 진천 | 괴산 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 개별 CGU 회수가능가액 | ||||||||
| 매출액 | 1,225,401 | 572,096 | 592,339 | 1,429,450 | 1,656,939 | 347,411 | 12,715,159 | 18,538,795 |
| 매출액 비중 | 6.61% | 3.09% | 3.20% | 7.71% | 8.94% | 1.87% | 68.58% | 100.00% |
| A. 처분부대원가를 뺀 공정가치 | 1,406,742 | 1,201,342 | 52,724 | 1,883,016 | 2,393,010 | 698,103 | 산정하지 않음 | 7,634,937 |
| B. 사용가치 회수가능가액 | 778,791 | 363,590 | 376,455 | 908,473 | 1,053,052 | 220,793 | 8,080,995 | 11,782,150 |
| 회수가능가액(Max[A, B]) | 1,406,742 | 1,201,342 | 376,455 | 1,883,016 | 2,393,010 | 698,103 | 8,080,995 | 16,039,663 |
| 2. 개별 CGU 영업순자산금액 | ||||||||
| 매출액 | 1,225,401 | 572,096 | 592,339 | 1,429,450 | 1,656,939 | 347,411 | 12,715,159 | 18,538,795 |
| 매출액 비중 | 6.61% | 3.09% | 3.20% | 7.71% | 8.94% | 1.87% | 68.58% | 100.00% |
| A. 영업자산 간접배부액 | 1,002,121 | 467,855 | 484,410 | 1,168,991 | 1,355,030 | 284,109 | 10,398,339 | 15,160,855 |
| B. 영업권 | 165,855 | 81,075 | - | 132,196 | 65,615 | 71,343 | - | 516,084 |
| CGU 영업순자산(A + B) | 1,167,976 | 548,930 | 484,410 | 1,301,187 | 1,420,645 | 355,453 | 10,398,339 | 15,676,939 |
| 3. 손상차손 | ||||||||
| 손상차손 산출금액 | - | - | 107,954 | - | - | - | 2,317,344 | 2,425,298 |
| 기타무형자산 손상차손 배부액 | - | - | 9,998 | - | - | - | 214,623 | 224,621 |
| 전송선로설비 손상차손 배부액 | - | - | 97,956 | - | - | - | 2,102,721 | 2,200,677 |
① 처분부대원가를 뺀 공정가치 산정내용&cr
연결실체는는 당기말 현재 처분부대원가를 뺀 순공정가치를 산정하기 위하여 2019년 이후 3건의 SO(System Operator) 매매사례가액을 분석하였습니다. &cr&cr한편, 연결실체는 순공정가치를 가입자당 매매사례가액과 EV/EBITDA Multiple이 가장 낮은 매매사례가액을 적용하였습니다.&cr &cr연결실체가 적용한 사례는 다음과 같습니다.
| (단위: 명, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 가입자당 거래금액(EV)(주1) | EV/ EBITDA Multiple(주2) |
| --- | --- | --- |
| 연결실체가 적용한 사례가액 | 278,627 | 7.4 |
(주1)
가입자당 EV을 적용하여 순공정가치를 산출함에 있어 공정가치의 3%를 처분부대비용으로 반영하였습니다. 한편, 당사가 적용한 매매사례가액의 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래일자 | 가입자수 | 매매사례가액 | 가입자당 매매사례가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2020년 04월 30일 | 2,995천명 | 8,345억원 | 278,627 |
(주2)
연결실체가 적용한 매매사례가액의 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 배) | |||
|---|---|---|---|
| 거래일자 | EV | EBITDA | EV/EBITDA Multiple |
| --- | --- | --- | --- |
| 2020년 10월 13일 | 4,911억원 | 740억원 | 6.6 |
| 2020년 04월 30일 | 8,345억원 | 1,489억원 | 5.6 |
| 2019년 12월 24일 | 33,994억원 | 3,377억원 | 10.1 |
| Average | 7.4 |
&cr위의 사례를 적용하여 산출된 각 지역별 순공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피인수자 | 단양 | 감곡/양성 | 대소/장연 | 설성 | 진천 | 괴산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 방송가입자 수 (명) | 11,557 | 4,445 | 4,443 | 10,795 | 13,515 | 2,583 | 47,338 |
| 가입자수당 거래금액 (원) | 270,268 | 270,268 | 270,268 | 270,268 | 270,268 | 270,268 | - |
| A. 가입자당 매매사례가액 | 3,123,490 | 1,201,342 | 1,200,802 | 2,917,545 | 3,652,675 | 698,103 | 12,793,956 |
| EBITDA | 188,916 | 172,540 | 7,080 | 252,876 | 321,364 | 96,020 | 1,038,796 |
| EVEBITDA /Multiple | 7.4 | 7.4 | 7.4 | 7.4 | 7.4 | 7.4 | - |
| B. EVEBITDA /Multiple 매매사례가액 | 1,406,742 | 1,284,803 | 52,724 | 1,883,016 | 2,393,010 | 715,003 | 7,735,298 |
| C. 적용값 [Min(A., B.)] | 1,406,742 | 1,201,342 | 52,724 | 1,883,016 | 2,393,010 | 698,103 | 7,634,937 |
&cr② 사용가치에 의한 회수가능가액 산정 내용&cr&cr연 결실체는 사용가치에 의한 회수가능가액을 산정하기 위해 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산을 근거로 추정한 현금흐름에 연 8.67%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 사용가치를 추정함에 있어 적용한 경영자에 의해 승인된 사업계획 및 추정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 2026년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 18,503,671 | 18,343,776 | 18,161,532 | 17,942,627 | 17,733,831 |
| EBIT | 449,606 | 724,558 | 1,044,119 | 826,575 | 781,271 |
| FCFF | 2,197,253 | 1,908,316 | 1,564,638 | 1,332,475 | 1,036,662 |
| PV of FCFF | 2,107,780 | 1,684,558 | 1,270,983 | 996,037 | 713,089 |
| Accumulated Present Value | 6,772,446 | ||||
| Present Value of Terminal | 5,009,704 | ||||
| 사용가치 | 11,782,150 |
사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | |||
|---|---|---|---|
| 가입자 성장률 | 가입자 ARPU 성장률 | 광고매출 성장률 | 영구 성장률 |
| --- | --- | --- | --- |
| (-)15.47% ~ 2.42% | (-)2.77% ~ 1.38% / VOD Arpu 증분 반영 |
1.20% ~ 9.14%&cr(티커머스 증분 반영) | 0.00% |
12. 무형자산 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 7,995,576,986 | - | (7,363,951,328) | 631,625,658 |
| 기타무형자산 | 679,468,718 | (454,847,646) | (224,621,072) | 0 |
| 회원권 | 181,032,000 | - | - | 181,032,000 |
| 합 계 | 8,856,077,704 | (454,847,646) | (7,588,572,400) | 812,657,658 |
&cr2) 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 7,682,032,694 | - | (7,165,948,328) | 516,084,366 |
| 기타무형자산 | 744,374,431 | (692,829,151) | - | 51,545,280 |
| 회원권 | 181,032,000 | - | - | 181,032,000 |
| 합 계 | 8,607,439,125 | (692,829,151) | (7,165,948,328) | 748,661,646 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 연결실체 변동으로인한 증감 | 취득액 (주4) | 상각비 | 손상차손 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권(주1,2) | 516,084,366 | 213,544,292 | 100,000,000 | - | (198,003,000) | 631,625,658 |
| 기타무형자산(주3) | 51,545,280 | - | 209,600,000 | (36,524,208) | (224,621,072) | 0 |
| 회원권 | 181,032,000 | - | - | - | - | 181,032,000 |
| 합 계 | 748,661,646 | 213,544,292 | 309,600,000 | (36,524,208) | (422,624,072) | 812,657,658 |
(주1)당기 중 연결실체는 영업권 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 금액을 손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다.(주2)
영업권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초장부금액 | 연결실체 변동 | 취득액 | 상각비 | 손상차손 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 가입자인수 영업권 | 516,084,366 | - | - | - | - | 516,084,366 |
| 채널 편성권 | - | - | 100,000,000 | - | (64,879,000) | 35,121,000 |
| 사업결합 영업권 | - | 213,544,292 | - | - | (133,124,000) | 80,420,292 |
| 합 계 | 516,084,366 | 213,544,292 | 100,000,000 | - | (198,003,000) | 631,625,658 |
(주3)당기 중 연결실체는 기타무형자산 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 금액을 손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다(주석 11 참조)(주4)취득액에는 건설중인자산에서 대체된 166.6백만원이 포함되어 있습니다.(주석 11 참조)
&cr2) 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 연결실체 변동으로인한 증감 | 취득액 | 상각비 | 손상차손 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권(주1,2) | 1,101,293,234 | - | - | - | (585,208,868) | 516,084,366 |
| 기타무형자산 | 90,204,217 | - | - | (38,658,937) | - | 51,545,280 |
| 회원권 | 181,032,000 | - | - | - | - | 181,032,000 |
| 합 계 | 1,372,529,451 | - | - | (38,658,937) | (585,208,868) | 748,661,646 |
| (주1) | 전기 중 연결실체는 영업권 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 금액을 손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. |
| (주2) | 동 영업권은 전액 가입자 인수와 관련한 영업권입니다. |
(3) 연결실체는 무형자산 상각액을 전액 판매비와관리비로 배분하고 있습니다.&cr
(4) 연결실체는 당기중 기타무형자산과 전송선비 일부에 대한 손상을 인식하였습니다(주석 11 참조).&cr&cr한편 당 기 및 전기 중 내용연수가 비한정인 영업권에 대하여 다음과 같이 손상검사를 수행하여 손상차손 검토하였습니다.
<당기>&cr&cr 가. 가입자 인수 영업권에 대한 손상검사&cr&cr가입자 인수 영업권에 대한 손상검사를 수행한 결과 추가 손상이 발생하지는 않았습니다.&cr
나 . 채 널 편성권에 대한 손상 검사&cr &cr① 손상검사의 결과
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 손상검사 전 장부가액 | 사용가치 평가에 따른&cr손상차손 인식액 | 회수가능액 산출액 |
| --- | --- | --- |
| 100,000,000 | (64,879,000) | 35,121,000 |
&cr② 사용가치 평가에 따른 손상차손 인식액&cr연결실체는 연결실체가 매입한 딜라이브채널 송출권의 손상검토를 위해 딜라이브채널송출권으로 발생하는 향후 현금흐름을 WACC로 할인하는 방법을 통해 동 채널편성권의 회수가능액을 산정하였는바,&cr회수가능액은 경영진이 승인한 향후 4.25년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 13.73%의 할인율을 적용하였고, 영구성장률은 최소한의 물가상승율을 반영하여 1%를 가정하였습니다. &cr
연결실체가 사용가치를 추정함에 있어 적용한 경영자에 의해 승인된 사업계획 및 추정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2021년 4Q | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 4,136 | 19,578 | 23,110 | 23,121 | 24,157 |
| EBIT | (20) | (123) | 4,033 | 5,217 | 6,397 |
| PV of FCFF | (20) | (105) | 3,019 | 3,056 | 3,295 |
| Accumulated Present Value | 9,246 | ||||
| Present Value of Terminal | 25,875 | ||||
| 채널편성권의 회수가능가액 | 35,121 |
| (주1) | 현금흐름은 2021년 10월부터 2025년 까지 추정하였고, 이후 현금흐름은 영구성장모형을 적용하였습니다. |
다. 사업 결합 영업권에 대한 손상검사&cr&cr① 손상검사의 결과
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 비 고 |
| --- | --- | --- |
| (1) 영업권이 배부된 현금창출단위의 회수가능가액 | 493,221 | 사용가치에 의한 산정금액(주1) |
| (2) 조정된 장부금액 | 802,022 | 평가기준일(21.09.30.) (주)채널숨의 BS 순자산가액에 영업권을 반영한 가액 |
| (3) 차이금액 | (308,801) | (2) - (1) |
| (4) 지분율 | 43.11% | - |
| (5) 손상인식액 | (133,124) | (3) * (4) |
&cr(주1) 연결실체는 (주)채널숨의 향후 현금흐름을 WACC로 할인하는 방법을 통해 사업결합으로 인한 영업권의 회수가능액을 산정하였는바,&cr회수가능액은 경영진이 승인한 향후 4.25년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 13.73%의 할인율을 적용하였고, 영구성장률은 최소한의 물가상승율을 반영하여 1%를 가정하였습니다. &cr&cr연결실체가 사용가치를 추정함에 있어 적용한 경영자에 의해 승인된 사업계획 및 추정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2021년 4Q | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 56,657 | 400,928 | 543,727 | 593,734 | 628,540 |
| EBIT | (57,815) | (101,806) | 7,604 | 50,549 | 72,638 |
| PV of FCFF | (56,747) | (97,131) | 2,125 | 28,678 | 38,350 |
| Cumulative present value | (84,725) | ||||
| Present value of terminal value | 315,979 | ||||
| Operating value | 231,254 | ||||
| Non-operating assets | 261,966 | ||||
| 사용가치 | 493,221 |
| (주1) | 현금흐름은 2021년 10월부터 2025년 까지 추정하였고, 이후 현금흐름은 영구성장모형을 적용하였습니다. |
<전기>&cr&cr가. 가입자 인수 영업권에 대한 손상검사&cr
① 손상검사의 결과
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 손상검사 전 장부가액 | 매매사례가액에 기초한&cr손상차손 인식액 | 현금창출단위에 대한&cr손상평가 | 회수가능액 산출액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1,101,293,234 | - | (585,208,868) | 516,084,366 |
② 매매사례가액에 기초한 손상차손 인식&cr 연결실체는 전기말 현재 내용연수가 비한정인 영업권의 순공정가치를 산정하기 위하여 2018년 이후 3건의 SO(System Operator) 매매사례가액을 분석하였습니다. &cr&cr한편, 연결실체는 순공정가치를 가입자당 매매사례가액과 EV/EBITDA Multiple이 가장 낮은 매매사례가액을 적용하였습니다.&cr &cr연결실체가 적용한 사례는 다음과 같습니다.
| (단위: 명, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 가입자당 거래금액(EV)(주1) | EV/ EBITDA Multiple(주2) |
| --- | --- | --- |
| 연결실체가 적용한 사례가액 | 276,119 | 5.6 |
(주1)
가입자당 EV을 적용하여 순공정가치를 산출함에 있어 공정가치의 3%를 처분부대비용으로 반영하였습니다. 한편, 연결실체가 적용한 매매사례가액의 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래일자 | 가입자수 | 매매사례가액 | 가입자당 매매사례가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2020년 04월 30일 | 3,022천명 | 8,345억원 | 276,119 |
(주2)
연결실체가 적용한 매매사례가액의 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 배) | |||
|---|---|---|---|
| 거래일자 | EV | EBITDA | EV/EBITDA Multiple |
| --- | --- | --- | --- |
| 2020년 04월 30일 | 8,345억원 | 1,489억원 | 5.6 |
③ 현금창출단위에 대한 손상차손 인식 &cr연결실체는 개별자산별로 회수가능액을 추정하면서도 전체사업을 단일 사업부문으로하여 현금창출단위의 회수가능액을 기초로 한 추가적인 손상여부를 고려하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 9.15%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. &cr
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 사용가치(주1) | 영업자산 장부금액 | 현금창출단위에 대한 손상차손 |
| --- | --- | --- |
| 15,341,002,404 | 15,926,211,272 | (585,208,868) |
(주1)
연결실체가 사용가치 추정함에 있어 적용한 경영자에 의해 승인된 사업계획 및 추정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 19,369,505 | 19,486,910 | 19,651,755 | 19,856,846 | 20,084,254 |
| EBIT | 869,754 | 596,382 | 618,481 | 935,311 | 790,835 |
| FCFF | (2,342,630) | 1,943,992 | 1,836,269 | 1,740,534 | 1,639,614 |
| PV of FCFF | (2,242,291) | 1,704,743 | 1,475,289 | 1,281,149 | 1,105,694 |
| Accumulated Present Value | 3,324,584 | ||||
| Present Value of Terminal | 12,016,419 | ||||
| 사용가치 | 15,341,002 |
사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | |||
|---|---|---|---|
| 가입자 성장률 | 가입자 ARPU 성장률 | 광고매출 성장률 | 영구 성장률 |
| --- | --- | --- | --- |
| -62.46% ~ 5.25% | -7.35% ~ 7.19% | 소비자물가성장률 | 0% |
13. 기타금융자산
&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 159,434,247 | 193,107,807 |
| 기타보증금 | 15,481,242 | - |
| 합 계 | 174,915,489 | 193,107,807 |
14. 사용권자산&cr
(1) 당기와 전기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량 | 전송망 | 부동산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 137,660,790 | 2,627,646,762 | 460,836,102 | 3,226,143,654 |
| 당기중 증가 | 68,031,727 | - | 65,654,197 | 133,685,924 |
| 당기중 감소 | (64,109,122) | - | (12,337,328) | (76,446,450) |
| 기말금액 | 141,583,395 | 2,627,646,762 | 514,152,971 | 3,283,383,128 |
| 상각누계액: | ||||
| 기초금액 | (78,525,423) | (1,051,058,712) | (126,591,027) | (1,256,175,162) |
| 당기중 증가 | (39,732,373) | (525,529,356) | (88,620,714) | (653,882,443) |
| 당기중 감소 | - | 32,054,562 | 5,654,605 | 37,709,167 |
| 기말금액 | (118,257,796) | (1,544,533,506) | (209,557,136) | (1,872,348,438) |
| 장부금액: | ||||
| 기말금액 | 23,325,599 | 1,083,113,256 | 304,595,835 | 1,411,034,690 |
&cr<전기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량 | 전송망 | 부동산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 137,660,790 | 2,627,646,762 | 342,547,922 | 3,107,855,474 |
| 전기중 증가 | - | - | 118,288,180 | 118,288,180 |
| 전기중 감소 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 137,660,790 | 2,627,646,762 | 460,836,102 | 3,226,143,654 |
| 상각누계액: | ||||
| 기초금액 | (31,249,071) | (525,529,356) | (55,701,924) | (612,480,351) |
| 전기중 증가 | (47,276,352) | (525,529,356) | (70,889,103) | (643,694,811) |
| 전기중 감소 | - | - | - | - |
| 기말금액 | (78,525,423) | (1,051,058,712) | (126,591,027) | (1,256,175,162) |
| 장부금액: | ||||
| 기말금액 | 59,135,367 | 1,576,588,050 | 334,245,075 | 1,969,968,492 |
(2) 당기와 전기중 사용권자산 상각비의 계정별 배분금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 535,791,992 | 538,606,212 |
| 판매비와관리비 | 118,090,451 | 105,088,599 |
| 합 계 | 653,882,443 | 643,694,811 |
&cr15. 매입채무및기타채무 &cr &cr 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 621,839,298 | 654,202,094 |
| 미지급금(주1) | 1,603,978,106 | 2,400,644,914 |
| 미지급비용 | 382,988,461 | 416,357,929 |
| 합 계 | 2,608,805,865 | 3,471,204,937 |
| (주1) | 전기말 미지급금에는 연결실체의 2014년 부터 2017년 까지 재무제표에 대한 증권선물위원회의 감리 결과회계처리 위반에 따른 과징금 본통지금액 1,484백만원이 포함되어 있으며, 동 과징금을 당기중 납부하였습니다.&cr한편 전기초 까지 동 과징금은 비유동충당부채로 계상되었으며, 전기 중 확정부채(유동)로 계정을 대체하였습니다(주석 18 참조). |
16. 차입금 및 사채&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권부사채 | 2,391,762 | - | 2,307,167 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 장,단기차입금의 내역은 없습니다.&cr
(3) 신주인수권부사채&cr 1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제12회 무보증 분리형 공모 BW | 2017-09-26 | 2022-09-26 | 2.0% | 2,162,500 | 2,262,500 |
| 가산 : 상환할증금 | 365,943 | 382,865 | |||
| 차감 : 신주인수권조정 | (136,681) | (338,198) | |||
| 신주인수권부사채 잔액 | 2,391,762 | 2,307,167 |
상기 신주인수권부사채는 전기 이전에 과학기술정보통신부의 재허가 거부(주된 영업과 관련된 허가의 취소)로 인하여 기한이익이 상실되었는바, 채권자의 채권신고서 접수를 통해 순차적으로 상환 중에 있습니다. 한편, 기한이익상실 및 채권자의 풋옵션 행사에 의한 당기말까지의 누적 채권상환 금액은 1,552백만원 입니다.&cr
2) 당기말 현재 연결실체가 발행한 제12회차 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 최초발행가액 | 6,000,000,000원 |
| 현 액면가액 | 2,162,500원 |
| 표시이자율 | 2.00% |
| 이자지급 | 매 3개월 후급조건 |
| 만기수익율 | 5.00% |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년6개월 및 이후 매 3개월 |
| 최초행사가액(주1) | 500원 |
| 최초행사비율(주1) | 100% |
| 신주인수권 행사기간 | 2017.10.26 ~ 2022.08.26 |
| 권리미행사 및 미청구주식수(주1) | 1,749,416주 |
| (주1) | 전기중 연결실체의 보통주가 무상병합(2대1 무상감자)됨에 따라, 행사가액이 주당 1,000원으로 변경되었고, 행사비율 또한 100%에서 50%로 변경되었습니다.&cr &cr한편 당기중 주가하락에 따른 신주인수권 행사가액 조정(리픽싱)으로 행사가액이 주당 694원으로 변경됨에 따라 신주인수권 행사비율 또한 72.04610%으로 변경되었습니다. |
17. 기타부채&cr &cr당기말과 전기말 현재 기타부채(기타유동부채 및 기타비유동부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 30,474,800 | - | 52,801,370 | - |
| 선수금 | 74,198,419 | - | 594,513,895 | - |
| 선수수익 | 15,433,028 | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 43,186,340 | - | 33,791,310 |
| 합 계 | 120,106,247 | 43,186,340 | 647,315,265 | 33,791,310 |
18. 충당부채&cr
(1) 당기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,900,017,908 | 3,268,248,209 |
| 손익계산서 증(감) 등: | ||
| 충당금 전입(환입)액 | (1,714,767,550) | 115,569,699 |
| 충당금 지급액 (*1) | 185,250,358 | - |
| 충당금 대체금액 (*2) | - | (1,483,800,000) |
| 기말 | - | 1,900,017,908 |
| 유동항목 (*1) | - | 1,900,017,908 |
| 비유동항목 | - | - |
&cr (*1) 연결실체는 전 최대주주 등의 불법행위와 검찰조사로 인해 중대한 전기오류사항을 발견하고 이를 전기 이전에 수정하였으며, 전기 오류 사항을 수정한 결과 향후 발생할 수 있는 추징세액 상당액과 가산세 상당액을 충당부채로 인식 하였습니다.&cr(추징세액 및 가산세 상당액 : 전기말 누적 1,900백만).&cr&cr한편 당기 중 위와 관련된 사항에 대해 연결실체에 대한 세무당국의 세무조사가 진행되었으며 추징세액과 가산세가 185백만원으로 확정되었는 바, &cr확정된 추징세액과 충당부채 잔액과의 차이를 당기 재무제표에 기타수익(충당부채 환입 1,715백만원)으로 인식하였습니다(주석 28 참조).&cr &cr(*2) 전 최대주주 등의 불법행위와 관련하여 감독 행정기관(금융위원회)의 조사에 따른 회계처리기준 위반 과징금을 전기 중 본통지 받았으며, 전전기(2019회계연도) 감사보고서 재발행을 통해 전기말 재무제표에 미지급금으로 계상하였습니다 (주석15 참조). &cr
19. 리스부채&cr &cr(1) 리스계약&cr연결실체는 부동산, 전송망, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이에 대하여 리스부채를 계상하고 있습니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동리스부채 | 666,995,395 | 633,736,312 |
| 비유동리스부채 | 867,054,492 | 1,492,494,798 |
| 소 계 | 1,534,049,887 | 2,126,231,110 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 연도별 최소리스료 및 리스부채 상환금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 리스부채 | 최소리스료 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 771,457,048 | 666,995,395 | 789,761,600 | 633,736,312 |
| 1년 초과 5년 이내 | 927,890,956 | 867,054,492 | 1,632,627,200 | 1,472,849,662 |
| 5년 초과 | - | - | 20,000,000 | 19,645,136 |
| 소 계 | 1,699,348,004 | 1,534,049,887 | 2,442,388,800 | 2,126,231,110 |
(4) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 653,882,443 | 643,694,811 |
| 리스부채 이자비용 | 158,162,223 | 203,897,993 |
| 인식면제규정에 따라 지급된 리스료 | 11,796,912 | 37,600,912 |
(5) 리스제공자&cr연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.&cr다음은 운용리스에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 투자부동산 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 13,709,744 |
| 1년에서 2년이하 | - |
| 2년에서 3년이하 | - |
| 합 계 | 13,709,744 |
&cr (6) 리스로 인한 총 현금유출금액은 당기 798,187천원(전기 1,032,814천원)입니다. &cr &cr &cr20. 퇴직급여제도 &cr
(1) 확정급여형 퇴직제도&cr연결실체 중 종속기업의 퇴직급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직금의 금액을 확정하고 있습니다. 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 '퇴직급여부채'는 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. &cr&cr퇴직급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr
1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 366,229,113 | 320,138,605 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 확정급여부채 | 366,229,113 | 320,138,605 |
&cr 2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초 확정급여채무 | 320,138,605 | 264,665,219 |
| 당기근무원가 | 129,000,772 | 55,473,386 |
| 이자비용 | 12,071,645 | - |
| 급여지급액(중간정산금액 및 &crDC형 퇴직연금 전환액 포함) | (82,026,790) | - |
| 보험수리적 손실(이익) | (12,955,119) | - |
| 기말 확정급여채무 | 366,229,113 | 320,138,605 |
&cr 3) 사외적립자산의 변동내역은 없습니다&cr &cr4) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식하는 확정급여원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 129,000,772 | 55,473,386 |
| 순확정급여부채(자산)의 순이자 | 12,071,645 | - |
| 당기손익으로 인식하는 확정급여원가 | 141,072,417 | 55,473,386 |
5) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 보험수리적손실(이익) | (12,955,119) | - |
| 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적&cr 손실(이익) | (16,117,744) | - |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손 실(이익) | 3,162,625 | - |
| 기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가 | (12,955,119) | - |
&cr6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.79% | 3.28% |
| 임금상승률 | 4.00% | 4.00% |
&cr7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1%p 상승 | 1%p 하락 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 변동 | 증감금액 | (27,908,464) | 31,752,664 |
| 증감비율 | (7.6%) | 8.7% | |
| 임금상승률의 변동 | 증감금액 | 31,399,352 | (28,115,780) |
| 증감비율 | 8.6% | (7.7%) |
(2) 확정기여형 퇴직급여제도&cr 연결실체는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. &cr
(3) 퇴 직 급 여의 계정과목별 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 69,849,181 | 76,630,669 |
| 판매비와관리비 | 199,831,628 | 150,389,261 |
| 합 계 | 269,680,809 | 227,019,930 |
21. 납 입자본 및 기타불입자본&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (주1) |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수: 보통주 | 56,005,065주 | 55,976,167주 |
| 자본금 | 28,002,532,500원 | 27,988,083,500원 |
| (주1) | 연결실체는 전기 중 개최된 임시주주총회에서 결손금 보전 및 재무구조 개선을 위한 2대1 감자(주식 무상병합)를 결의하였습니다. 그로 인해 전기 중 자본금이 22,988,084,000원이 감소하였고, 결손금이 동 금액만큼 감소하였습니다. (주석 22 참조) |
(2) 당기말 과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 4,242,307,894 | 4,223,213,016 |
| 자기주식처분이익 | 206,255,797 | 206,255,797 |
| 기타자본잉여금 | 227,118,896 | 232,505,414 |
| 자기주식(주1) | (3,546,989,211) | (1,589,211) |
| 합 계 | 1,128,693,376 | 4,660,385,016 |
(주1)전기 중 진행된 2대1 감자(주식 무상병합)시 발생한 단수주의 유상 매입으로 자기주식 1,878주가 증가하였습니다.(주2)
연결실체는 전 최대주주 등의 불법행위에 대한 담보로 현 최대주주로부터 본인 소유의 지배회사 발행 보통주식 4,665,000주를 제공 받았습니다.&cr한편 동 담보주식에 대한 담보 제공기한이 당기중 도래함에 따라 연결실체는 주식에 대한 담보권을 실행하여 동 주식을 자기주식으로 취득하였으며, 취득된 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피담보채권 | 주식 취득수량 | 취득단가(*1) | 취득금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디앤씨씨 미수금 | 3,194,000 | 760 | 2,427,440,000 | 미수금 회수처리 |
| 불법행위 채권 | 1,471,000 | 760 | 1,117,960,000 | 기타수익(잡이익) 처리 |
| 합 계 | 4,665,000 | - | 3,545,400,000 | - |
(*1) 취득 단가는 취득일의 종가로 산정(2021.10.12.)
(3) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기 : | ||||
| 전기 초 | 2020-01-01 | 91,952,335 | 45,976,167,500 | 4,265,869,616 |
| 무상감자(주식병합) | 2020-06-09 | (45,976,168) | (22,988,084,000) | - |
| 유상증자 | 2020-12-18 | 10,000,000 | 5,000,000,000 | (42,656,600) |
| 전기말 | 2020-12-31 | 55,976,167 | 27,988,083,500 | 4,223,213,016 |
| - | ||||
| 당기 : | ||||
| 당기초 | 2021-01-01 | 55,976,167 | 27,988,083,500 | 4,223,213,016 |
| 신주인수권행사 | 2021-04-13 | 28,898 | 14,449,000 | 19,094,878 |
| 당기말 | 2021-12-31 | 56,005,065 | 28,002,532,500 | 4,242,307,894 |
&cr(4) 당기와 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 없으며, 당기중 신주인수권행사로 인하여 기타자본잉여금이 5,386,518원 감소하였습니다.&cr
22. 결손금
(1) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (6,321,893,019) | (26,388,125,925) |
| 주식병합(무상감자) (주1) | - | 22,988,084,000 |
| 확정급여채무의 보험수리적손익의 지배주주지분 | 14,090,892 | - |
| 지배주주지분순이익(손실) | 1,365,750,529 | (2,921,851,094) |
| 기말금액 | (4,942,051,598) | (6,321,893,019) |
| (주1) | 연결실체는 전기 중 개최된 임시주주총회에서 결손금 보전 및 재무구조 개선을 위한 2대1 감자(주식 무상병합)를 결의하였습니다. 그로 인해 전기 중 자본금이 22,988,084,000원이 감소하였고, 결손금이 동 금액만큼 감소하였습니다(주석 21 참조). |
23. 기 타자본구성요소&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-측정 지분상품 평가손익 | (20,000,000) | (20,000,000) |
&cr (2) 당기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (20,000,000) | (20,000,000) |
| 평가 | - | - |
| 법인세효과 | - | - |
| 기말 | (20,000,000) | (20,000,000) |
24. 수익
당기와 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 방송매출 | 11,463,396,625 | 12,166,242,579 |
| 설치비매출 | 111,027,909 | 143,400,907 |
| 인터넷매출 | 2,165,995,888 | 2,224,392,358 |
| Voip매출 | 65,893,667 | 75,842,294 |
| 광고매출 | 4,566,072,945 | 4,403,304,590 |
| 프로그램공급매출 | 73,911,834 | - |
| 렌탈영업수수료매출 | 13,387,155 | - |
| 기타매출 | 280,839,370 | 257,141,514 |
| 합 계 | 18,740,525,393 | 19,270,324,242 |
연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식 모형(① 계약 식별→② 수행의무 식별→③ 거래가격 산정→④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr연결실체가 고객에게 제공하는 방송, 인터넷, 광고 등의 수익은 고객이 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 당사는 해당기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
&cr25. 매출원가 &cr당기와 전 기 중 매출원가 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 방송매출원가 | 12,852,698,011 | 13,369,733,095 |
| 인터넷매출원가 | 1,206,560,119 | 1,275,216,609 |
| Voip매출원가 | 68,647,167 | 82,459,179 |
| 광고매출원가 | 130,825,304 | 132,971,127 |
| 프로그램공급매출원가 | 210,857,331 | - |
| 렌탈영업매출원가 | 6,064,177 | - |
| 합 계 | 14,475,652,109 | 14,860,380,010 |
26. 판매비와관리비 &cr &cr 당 기와 전 기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,469,316,813 | 1,528,235,680 |
| 퇴직급여 | 199,831,628 | 150,389,261 |
| 복리후생비 | 336,268,663 | 341,163,319 |
| 여비교통비 | 33,004,040 | 14,167,210 |
| 접대비 | 57,009,867 | 54,616,632 |
| 통신비 | 162,008,018 | 167,268,767 |
| 관리비 | 10,130,929 | 4,523,680 |
| 세금과공과 | 195,812,199 | 247,620,770 |
| 감가상각비 | 151,329,409 | 133,776,971 |
| 지급임차료 | 12,139,689 | 25,600,388 |
| 보험료 | 14,123,944 | 11,115,782 |
| 차량유지비 | 52,703,195 | 53,453,663 |
| 운반비 | 422,590 | 348,464 |
| 교육훈련비 | 13,631,527 | 14,763,278 |
| 도서인쇄비 | 1,788,200 | 4,635,400 |
| 사무용품비 | 5,032,696 | 3,336,859 |
| 소모품비 | 5,698,048 | 9,626,288 |
| 용역비 | 70,606,440 | 70,128,480 |
| 지급수수료 | 981,173,630 | 1,139,790,780 |
| 광고선전비 | 17,139,854 | - |
| 수선비 | 5,959,500 | 3,272,000 |
| 대손상각비 | 199,458,269 | 29,603,792 |
| 수도광열비(전력비) | 178,352,100 | 175,742,168 |
| 계약자산상각비 | 375,511,514 | 265,315,700 |
| 무형자산상각비 | 36,524,208 | 38,658,937 |
| 판매촉진비 | 104,927,015 | 164,945,259 |
| 사용권자산상각비 | 118,090,451 | 105,088,599 |
| 합계 | 4,807,994,436 | 4,757,188,127 |
27. 금융수익 및 금융원가&cr &cr (1) 당 기와 전 기 중 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 67,640,114 | 29,555,565 |
| 금융원가 : | ||
| 이자비용 | 160,022,481 | 204,134,013 |
| 순 금융손익 | (92,382,367) | (174,578,448) |
(2) 당기와 전기 중 자산 및 부채의 범주별 금융손익의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식 | ||||||
| 이자수익 | - | 67,640,114 | - | - | - | 67,640,114 |
| 이자비용 | - | - | - | 160,022,481 | - | 160,022,481 |
&cr2) 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식 | ||||||
| 이자수익 | - | 29,555,565 | - | - | - | 29,555,565 |
| 이자비용 | - | - | - | 204,134,013 | - | 204,134,013 |
28. 기타수익 및 기타비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 333,385,211 | 6,685,866 |
| 유형자산손상차손환입 | 6,632,229 | - |
| 대손충당금환입 | 1,087,963,242 | - |
| 충당부채환입 | 1,714,767,550 | - |
| 리스계약해지이익 | 2,503,054 | - |
| 잡이익 (주1) | 1,415,235,203 | 212,526,941 |
| 합 계 | 4,560,486,489 | 219,212,807 |
| (주1) | 前최대주주 등의 불법행위에 대한 담보로 現최대주주가 연결실체로 담보 제공한 주식 1,471,000주가 당기중 담보권 실행되었는 바, 동 잡이익에는 담보권 실행에 따른 이익이 포함되어 있습니다&cr(주석 21, 38 참조). |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산손상차손 | 2,242,990,247 | 138,176,441 |
| 무형자산손상차손 | 422,624,072 | 585,208,868 |
| 기부금 | 4,000,000 | - |
| 유형자산처분손실 | 16,619,045 | 25,360,819 |
| 기타의대손상각비 | - | 1,753,848,622 |
| 사채상환손실 | 9,922 | 93,508 |
| 충당부채전입액 | - | 115,569,699 |
| 잡손실 | 30,052,053 | 983,601 |
| 합 계 | 2,716,295,339 | 2,619,241,558 |
29. 법인세 비용&cr
(1) 연결실체는 당기중 세무조사를 받았으며, 세무조사 결과에 따라 당기중 부과된 법인세(가산세) 금액 20,570,000원을 당기 연결포괄손익계산서에 법인세비용으로 인식하였습니다. 한편 전기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.&cr &cr (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,208,687,631 | (2,921,851,094) |
| 법정세율로 계산된 법인세 | 265,911,279 | (642,807,241) |
| 조정사항(법인세효과) : | ||
| 일시적차이 미인식으로 인한효과 | 334,577,953 | 210,168,601 |
| 비공제비용으로 인한효과 | (761,010,664) | 336,108,502 |
| 이연법인세자산미인식 세무상결손금효과 | 182,094,852 | (421,522,593) |
| 법인세추납액 | 20,570,000 | |
| 기타 | (21,573,420) | 518,052,731 |
| 법인세비용 | 20,570,000 | - |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상 결손금 및 미사용세액공제의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적 차이 | 4,656,498,047 | 4,321,920,094 |
| 세무상 결손금 | 4,151,210,055 | 3,969,115,204 |
| 미사용세액공제 | 403,488,246 | 372,040,607 |
| 미인식된 이연법인세자산 총액 | 9,211,196,348 | 8,663,075,905 |
30. 비용의 성격별 분류 &cr &cr 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 2,640,233,866 | 2,666,913,536 |
| 프로그램사용료 | 4,637,742,995 | 4,802,559,770 |
| 전송망사용료 | 249,782,688 | 239,175,675 |
| 자가망관리비 | 2,617,873,118 | 2,689,934,637 |
| 지역채널제작비 | 207,431,493 | 192,371,830 |
| 유형자산 및 무형자산상각비 | 3,740,794,615 | 4,105,925,127 |
| 지급수수료 | 1,233,418,746 | 1,332,086,600 |
| 기타 | 3,956,369,024 | 3,588,600,962 |
| 합 계(주1) | 19,283,646,545 | 19,617,568,137 |
| (주1) | 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
31. 주당 손 익 &cr&cr(1) 기본 주당손익&cr&cr 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배주주 당기순이익(손실) | 1,365,750,529 | (2,921,851,094) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 54,959,865 | 46,357,624 |
| 기본주당이익(손실) | 25 | (63) |
(주1)
당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다.
한편 전기 중 자원의 실질적인 변동없이 유통보통주식수가 감소(2대1 주식 무상병합)함에 따라 전기 가중평균유통보통주식수는 동 감소 내용을 전기초부터 적용하여 재산정하였습니다.&cr&cr1) 당 기
| 구 분 | 기 간 | 주식수(주) | 가중치(일수) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2021.01.01~2021.12.31 | 55,976,167 | 365 | 20,431,300,955 |
| 자기주식 | 2021.01.01~2021.12.31 | (1,878) | 365 | (685,470) |
| 유상증자 | 2021.04.13~2021.12.31 | 28,898 | 263 | 7,600,174 |
| 자기주식 | 2021.10.12~2021.12.31 | (4,665,000) | 81 | (377,865,000) |
| 합 계 | 51,338,187 | - | 20,060,350,659 |
당기 가중평균유통보통주식수 : 20,060,350,659주 / 365일 = 54,959,865주&cr
2) 전 기
| 구 분 | 기 간 | 주식수(주) | 가중치(일수) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2020.01.01~2020.12.31 | 91,952,335 | 366 | 33,654,554,610 |
| 무상감자 | 2020.01.01~2020.12.31 | (45,976,168) | 366 | (16,827,277,488) |
| 자기주식 | 2020.06.09~2020.12.31 | (1,878) | 206 | (386,868) |
| 유상증자 | 2020.12.18~2020.12.31 | 10,000,000 | 14 | 140,000,000 |
| 합 계 | 55,974,289 | - | 16,966,890,254 |
전기 가중평균유통보통주식수 : 16,966,890,254주 / 366일 = 46,357,624주
(2) 희석 주당손익&cr&cr 연결실체 가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 제12회차 신주인수권부사채 에서 분리된 신주인수권이 있습니 다. 한편 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 지배주주지분 당기순손익에 신주인수권부사채에 대한 이자비용을 가산하였으며, 신주인수권부사채 전환을 가정하여 조정한 가중평균 유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 당기와 전기의 희석주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배주주지분 당기순이익(손실) | 1,365,750,529 | (2,921,851,094) |
| 신주인수권부 사채에 대한 이자비용 | 82,155 | - |
| 합계 | 1,365,832,684 | (2,921,851,094) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 54,959,865 | 46,357,624 |
| 희석성 잠재적보통주식수(주2) | 310,878 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 55,270,743 | 46,357,624 |
| 희석주당이익(손실) | 25 | (63) |
(주1)전기 중 자원의 실질적인 변동없이 유통보통주식수가 감소(2대1 주식 무상병합)함에 따라 전기 가중평균유통보통주식수는 동 감소 내용을 전기초부터 적용하여 재산정하였습니다.(주2)
희석주당이익을 산정하기 위한 희석성 잠재보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기(*) |
| --- | --- | --- |
| 조정전 가중평균유통보통주식수 | 54,959,865 | 46,357,624 |
| 신주인수권부사채 | 310,878 | - |
| 조정후 가중평유통보통주식수 | 55,270,743 | 46,357,624 |
(*) 전기 신주인수권부사채의 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
(3) 잠재적 보통주 &cr잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석화 할 수 있는 당기말과 전기말 현재 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 청구기간 | 발행가능보통주식수 |
| --- | --- | --- |
| 제12회차 신주인수권부사채 | 17.10.26 ~ 22.08.26 | 1,749,416 |
(*) 당기중 28,898주가 보통주로 전환되었습니다.&cr
2) 전기말
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 청구기간 | 발행가능보통주식수 |
| --- | --- | --- |
| 제12회차 신주인수권부사채 | 2017.10.26 ~ 2022.08.26 | 1,242,993 |
32. 위 험관리&cr &cr (1) 자본위험관리&cr 연결실체의 자본관리는 건전 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계 | 2,391,762 | 2,307,167 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (4,094,250,837) | (9,508,336,023) |
| 순차입금 | - | - |
| 자본총계 | 24,299,555,953 | 26,306,575,497 |
| 총자본차입금비율 | 0.00% | 0.00% |
(2) 금융위험관리&cr 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
&cr1) 시장위험관리&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
2) 이자율위험관리&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당기말 현재 당사는 변동이자부 단기차입금이 존재하지않습니다. &cr
3) 신용위험 &cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권과 기타금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. &cr&cr신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다.&cr
4) 유동성위험&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년~5년 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 2,608,805,865 | 2,608,805,865 | 2,608,805,865 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 1,534,049,887 | 1,699,348,004 | 771,457,048 | 762,807,048 | 79,583,908 | 85,500,000 | - |
| 사채(주1) | 2,391,762 | 2,162,500 | 2,162,500 | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,145,247,514 | 4,310,316,369 | 3,382,425,413 | 762,807,048 | 79,583,908 | 85,500,000 | - |
| (주1) | 동 사채는 연결실체가 2017년 9월 발행한 제12회차 신주인수권부사채로 만기년월은 2022년 9월입니다.동 사채를 소유한 사채권자는 조기상환청구권(풋옵션) 행사를 통해 조기상환을 만기 이전에 요청 할 수 있음에 따라 전액 1년 이내 상환을 가정하여 작성하였습니다. |
&cr ② 전기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년~5년 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 3,471,204,937 | 3,471,204,937 | 3,471,204,937 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 2,126,231,110 | 2,442,388,800 | 789,761,600 | 762,657,600 | 733,869,600 | 136,100,000 | 20,000,000 |
| 사채(주1) | 2,307,167 | 2,162,500 | 2,162,500 | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,599,743,214 | 5,915,756,237 | 4,263,129,037 | 762,657,600 | 733,869,600 | 136,100,000 | 20,000,000 |
| (주1) | 동 사채 는 연결실체 가 2017년 9월 발행한 제12회차 신주인수권부사채로 만기년월은 2022년 9월입니다.그러나 2018년 9월 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업 재허가 거부처분으로 동 사채의 기한이익이 상실되었는바, 전액 1년 이내에 상환될 것으로 예상하고 있습니다. |
&cr상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 현금으로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr 1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 4,094,250,837 | - | - | - | 4,094,250,837 |
| 단기금융상품 | 5,400,000,000 | - | - | - | 5,400,000,000 |
| 장기금융상품 | 1,047,500,000 | - | - | - | 1,047,500,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,987,021,411 | - | - | - | 1,987,021,411 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 174,915,489 | - | - | - | 174,915,489 |
| 합 계 | 12,703,687,737 | - | - | - | 12,703,687,737 |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 2,608,805,865 | - | 2,608,805,865 |
| 차입금 및 사채 | - | - | 2,391,762 | - | 2,391,762 |
| 리스부채 | - | - | 1,534,049,887 | - | 1,534,049,887 |
| 기타비유동부채 | - | - | 43,186,340 | - | 43,186,340 |
| 합 계 | - | - | 4,188,433,854 | - | 4,188,433,854 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 9,508,336,023 | - | - | - | 9,508,336,023 |
| 단기금융상품 | 1,400,000,000 | - | - | - | 1,400,000,000 |
| 장기금융상품 | 30,000,000 | - | - | - | 30,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 3,642,672,415 | - | - | - | 3,642,672,415 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 193,107,807 | - | - | - | 193,107,807 |
| 합 계 | 14,774,116,245 | - | - | - | 14,774,116,245 |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 3,471,204,937 | - | 3,471,204,937 |
| 차입금 및 사채 | - | - | 2,307,167 | - | 2,307,167 |
| 리스부채 | - | - | 2,126,231,110 | - | 2,126,231,110 |
| 기타비유동부채 | - | - | 33,791,310 | - | 33,791,310 |
| 합 계 | - | - | 5,633,534,524 | - | 5,633,534,524 |
2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,094,250,837 | (*) | 9,508,336,023 | (*) |
| 단기금융상품 | 5,400,000,000 | (*) | 1,400,000,000 | (*) |
| 장기금융상품 | 1,047,500,000 | (*) | 30,000,000 | (*) |
| 매출채권 | 1,921,397,265 | (*) | 2,187,818,720 | (*) |
| 미수금 | 43,158,644 | (*) | 1,449,170,024 | (*) |
| 단기대여금 | - | (*) | - | (*) |
| 미수수익 | 22,465,502 | (*) | 5,683,671 | (*) |
| 보증금 | 174,915,489 | (*) | 193,107,807 | (*) |
| 소 계 | 12,703,687,737 | (*) | 14,774,116,245 | (*) |
| <금융부채> | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채: | ||||
| 당기손익- 공정가치측정금융부채 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채: | ||||
| 매입채무 | 621,839,298 | (*) | 654,202,094 | (*) |
| 미지급금 | 1,603,978,106 | (*) | 2,400,644,914 | (*) |
| 미지급비용 | 382,988,461 | (*) | 416,357,929 | (*) |
| 차입금 및 사채 | 2,391,762 | (*) | 2,307,167 | (*) |
| 리스부채 | 1,534,049,887 | (*) | 2,126,231,110 | (*) |
| 임대보증금 | 43,186,340 | (*) | 33,791,310 | (*) |
| 소 계 | 4,188,433,854 | (*) | 5,633,534,524 | (*) |
| (*) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 전기말 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구분 | 투입변수 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.
| 구 분 | 공정가치 산정방법 | |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 비상장주식 등 | 비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. |
&cr경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr&cr(4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다.
33. 특수관계자거래&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타의 특수관계자&cr(주1) | - | (주)클렘본엠케이 | 전 대표이사의 관계회사 |
| (주)백년친구 | (주)백년친구 | 현 최대주주의 관계회사 | |
| (주)해피콜엔에이치 | (주)해피콜엔에이치 | 현 최대주주의 관계회사 |
| (주1) | 해당 법인에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분은 없으나, 지배기업의 現 최대주주 등이 유의적인 영향력을 행사하고 있는 법인입니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다 .
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익거래 등 | 비용거래 등 | 수익거래 등 | 비용거래 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외주비 등 | 유형자산 취득 | 외주비 등 | 유형자산 취득 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | (주)클렘본엠케이 | - | - | - | - | 35,735,000 | - |
| (주)백년친구 | - | - | - | - | 2,549,932 | - | |
| (주)해피콜엔에이치 | 1,800,000 |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 잔액은 없습니다.
&cr( 4) 당기말 현재 연결실체가 연결실체의 채권을 위해 전 최대주주의 특수관계자 등으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피담보채권의 내용 | 담보물건 | 담보제공자 | 담보제공금액 | 담보확보절차 | 비고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 피담보채권 | 채권금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디앤씨씨&cr미수채권 | 5,595,933,820 | ㈜디앤씨씨 소유 전송망자산 | ㈜디앤씨씨 | - | 담보가치 미산정 | 주1) |
| 전세보증금 반환채권 | 유홍무 | 2,000,000,000 | 질권 미설정중 | 주2) |
| (주1) | 2018년 1월 부터 2021년 7월(43개월)간 매월 50백만원씩 변제하되 미이행시 감정평가를 진행하여 임의처분 또는 명의이전 가능하도록 약정되어 있습니다. |
| (주2) | 2018년 12월 31일까지 채무를 변제하지 않는 경우, 담보물건 처분 또는 명의이전이 가능하도록 약정되어 있으나 관련 질권은 설정되어 있지 않습니다. &cr한편 (주)디앤씨씨의 채무변제 미이행으로 지배회사는는 전세보증금 반환채권을 회수하고자 당기 중 보증금 반환을 청구하는 소장을 청주지방법원 충주지원에 접수하였고 당기 중 지배회사의 승소판결이 이루어졌는바, 채권 회수절차를 진행중에 있습니다. |
상기 제공받은 담보는 연결실체가 (주)디앤씨씨에 대한 미수금 5,595,933,820원( 손실충당금 5,595,933,820원을 계상) 의 회수를 담보하기 위한 것입니다. &cr
한편 (주)디앤씨씨로부터 미수금이 회수되지 않아 연결실체는 전기 이전에 (주)디앤씨씨 에게 금전을 청구하는 소를 제기하였으며, 동 청구와 관련하여 청구를 인용하는 원고승소 판결이 이루어졌습니다 . &cr
(5) 연결실체는 횡령배임혐의로 피고발된 前최대주주 등에 대한 채권을 보전하고자 다음과 같이 담보를 제공받았습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피담보채권의 내용 | 담보물건 | 담보제공자 | 담보제공금액 | 담보확보절차 | 비고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 피담보채권 | 채권금액(주1) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 前대주주 등의&cr 불법행위 채권 | - | 홍성 추모공원 봉안증서 10,000기 | 유인무 | - | - | 주2) |
| 아산 추모공원 봉안증서 5,000기 | 유인무 |
| (주1) | 前대주주 등의 불법행위에 대하여는 2021년 05월 04일 대법원의 최종 판결이 이루어 졌으며, 대법원 최종 판결금액은 1심 및 2심과 동일한 9,466,897,220원입니다. 당기말 현재 동 판결과 관련한 채권을 장부에 계상하고 있지 않습니다.&cr&cr지배회사는 前대주주 등의 불법행위 채권을 회수하고자 전기중 서울중앙지방법원에 손해배상 민사소송소장을 접수하였고, 당기말 현재 1심 계류중에 있습니다(주석 35, 38 참조). |
| (주2) | 현금흐름할인법(DCF)에 따른 봉안증서 평가 결과 동 봉안증서의 수익가치가 13,258백만원으로 평가되었습니다. |
&cr(6) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 305,100 | 458,300 |
| 퇴직급여(주1) | 4,774 | 37,931 |
| 합 계 | 309,874 | 496,231 |
| (주1) | 동 퇴직급여는 주요 경영진에게 설정된 DC형 퇴직급여 추계액 입니다. |
한편, 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원(비상임 포함)이 포함되어 있습니다.
34. 현금흐름표&cr
( 1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 무상감자(주식병합)으로 인한 자본금 감소(결손금 감소) | - | 22,988,084,000 |
| 건설중인자산의 방송설비 대체 | 787,512,000 | 102,380,800 |
| 건설중인자산의 비품 대체 | 16,666,194 | - |
| 건설중인자산의 전송망설비 대체 | 64,119,646 | 204,361,363 |
| 건설중인자산의 인터넷장비 대체 | 71,556,000 | 123,079,000 |
| 건설중인자산의 셋탑박스 대체 | - | 98,909,000 |
| 건설중인자산의 기타의무형자산 대체 | 166,600,000 | 18,995,666 |
| 선급비용과 현할차 상계 | 22,187,555 | - |
| 선수금의 미지급금 대체 | 58,893,945 | - |
| 상각완료된 사용권자산의 상계제거 | 37,709,167 | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 660,165,056 | 607,306,029 |
| 기타자본잉여금의 주식발행초과금 대체 | 5,386,518 | - |
| 고객계약자산의 유동성대체 | 381,738,340 | 347,012,752 |
| 미수금 대물변제로 인한 투자부동산 취득 | 147,003,531 | - |
| 현금성자산(원인자부담금)을 전송망설비(원인자부담금)으로 대체 | 162,921,393 | - |
| 현금성자산(원인자부담금)을 건설중인자산(원인자부담금)으로 대체 | 37,522,000 | - |
| 신규리스계약 등 에 대한 보증금관련 사용권자산 인식 | 133,685,924 | - |
| 전기말 유형자산취득관련 미지급금의 지급 | 189,675,869 | 226,121,340 |
| 당기말 유형자산취득관련 미지급금 | 700,370,735 | 189,675,869 |
| 선수금의 현금성자산(원인자부담금)으로 계정대체 | 469,140,830 | - |
| 비유동 충당부채의 확정부채(미지급금) 대체 | - | 1,483,800,000 |
| 담보권 실행을 통한 자기주식 취득 및 미수금 회수처리 | 2,427,440,000 | - |
| 회수불능 매출채권을 매출채권 대손충당금으로 제각 | 224,231,658 | 330,443,582 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr 현금흐름에서&cr 발생한 변동 | 신규리스계약&cr인식 | 유동성 대체 | 처분 | 기타변동&cr (주1) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권부사채 | 2,307,167 | (111,897) | - | - | - | 196,492 | 2,391,762 |
| 리스부채(유동) | 633,736,312 | (628,007,463) | 22,808,078 | 660,165,056 | (21,706,588) | - | 666,995,395 |
| 리스부채(비유동) | 1,492,494,798 | (220,000) | 54,478,499 | (660,165,056) | (19,533,749) | - | 867,054,492 |
| 임대보증금 | 33,791,310 | 9,395,030 | - | - | - | - | 43,186,340 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 2,162,329,587 | (618,944,330) | 77,286,577 | - | (41,240,337) | 196,492 | 1,579,627,989 |
| (주1) | 기타 변동은 신주인수권조정 상각에 따른 변동입니다. |
&cr<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr 현금흐름에서&cr 발생한 변동 | 신규리스계약 인식 | 유동성 대체 | 기타변동&cr (주1) | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권부사채 | 2,680,502 | (700,364) | - | - | 327,029 | 2,307,167 |
| 리스부채(유동) | 568,240,270 | (587,416,944) | 45,606,957 | 607,306,029 | - | 633,736,312 |
| 리스부채(비유동) | 2,026,424,267 | - | 73,376,560 | (607,306,029) | - | 1,492,494,798 |
| 임대보증금 | 33,791,310 | - | - | - | - | 33,791,310 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 2,631,136,349 | (588,117,308) | 118,983,517 | - | 327,029 | 2,162,329,587 |
| (주1) | 기타 변동은 신주인수권조정 상각에 따른 변동입니다. |
35. 우발부채 및 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 지배회사 가 피고로 계류중인 소송 및 청구의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 소송명 | 소송제기금액 | 소송 진행사항 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 박성덕 | 지배회사 | 손해배상 청구 등의 소 | 390,053,762 | - 1심 진행중 | (주1) |
| (주1) | 원고 박성덕은 지배회사의 전 대표이사로서 주주총회 의결로 중도 해임되었는 바, 동인은 정당한 해임사유가 부존재 하므로 해임일로부터 당초 임기 만료일까지의 보수와 퇴직금 등을 청구하였습니다. 연결실체는 동 소송과 관련하여 충당부채를 계상하고 있지 않습니다. |
(2) 당기말 현재 지배회사 가 원고로 계류중인 소송 및 청구의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 소송명 | 소송제기금액 | 소송 진행사항 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 및 &cr종속기업((주)씨씨에스고객센터) | 前최대주주 등 3인 | 손해배상(기) | 9,486,897,220 | - 1심 진행중 | (주1) |
| (주1) | 지배회사 는 前최대주주 유인무 등의 과거 불법행위로 인한 손해배상 청구 소장을 전기중 서울중앙지방법원에 접수하였습니다.&cr(지배회사 청구금액 : 9,330,330,000원 ,(주)씨씨에스고객센터 청구금액 : 156,567,220원) |
&cr(3) 금융위원회는 전 최대주주 등의 불법행위에 따른 회계처리기준 위반으로, 舊 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 지배회사 를 포함한 전 최대주주 등을 검찰에 고발하였습니다. 한편 연결실체는 동 검찰 고발과 관련하여 충당부채를 계상하고 있지 않습니다.&cr &cr (4) 당기말 현재 연결실체가 연결실체의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보는 존재하지 않습니다. &cr
(5 )당기말 현재 연결실체는 연결실체의 영업과 관련하여 서울보증보험으로부터 138 백만원 을 한도로 지 급 보 증 을 제공받고 있으며, 그 이외에 제공받고 있는 지급보증은 존재하지 않습니다. &cr
(6) 당기말 현재 타인의 채무를 위해 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증은 존재하지 않습니다. &cr
(7) 당기말 현재 연결실체의 장기금융상품 1,047,500,000원은 연결실체의 채무 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공처 | 담보제공물건 | 담보제공금액 | 채무금액 | 담보 제공내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)흥국화재 | 장기금융상품(정기예금) | 30,000,000 | 30,000,000 | 전세보증금 반환채무에 대한 담보로 제공 |
| (주)엘지헬로비전 | 장기금융상품(정기예금) | 1,017,500,000 | - | 향후 5년간 지급해야 할 수수료에 대한 담보 |
| 합 계 | 1,047,500,000 | 30,000,000 |
(8) 제3채무자 채권가압류 결정 통보
지배회사 는 전기 이전에 과거 지배회사 하도급 업체인 (주)디앤씨씨의 거래 상대방 &cr(주)삼우티원 외 다수에 대한 채무와 관련하여 제3채무자 채권가압류 결정을 통보 받았습니다. &cr또 한 전기 중 지배회사의 프로그램공급업체(PP 사)인 (주)씨뮤직텔레비전의 채권자 (주)라온엔터프라이즈로부터 제3채무자 채권가압류 결정을 통보 받았는바, 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권자 | 주채무자 | 제3채무자 | 채무계정 | 가압류금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)삼우티원 | (주)디앤씨씨 | 지배회사 | 미지급금 | 80,552,970 | (주1) |
| (주)비디엔에프 | 지배회사 | 미지급금 | 137,096,205 | ||
| (주)보성정보통신 | 지배회사 | 미지급금 | 136,419,665 | ||
| (주)팬웨스트인터내셔널 | 지배회사 | 미지급금 | 126,486,100 | ||
| (주)라온엔터프라이즈 | (주)씨뮤직텔레비전 | 지배회사 | 외상매입금 | 20,000,000 | (주2) |
| 합 계 | 500,554,940 |
| (주1) | 당기말 현재 연결실체는 주채무자인 (주)디앤씨씨에 대한 채무가 존재하지 않으며, (주)디앤씨씨와의 거래도 중단하였습니다. |
| (주2) | 당기말 현재 연결실체는 주채무자인 (주)씨뮤직텔레비전에 대한 채무가 110,000원이 존재하며, 제3채무자 채권가압류에 따라 동사에 대한 채무 지급을 보류중에 있습니다. |
(9) 연결실체의 채권을 위하여 담보로 제공받은 내역
| (단위 : 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권금액&cr(주1) | 채무자 | 담보제공자 | 담보받은물건 | 담보로&cr제공받은금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 채권&cr (주유소 부지 매매대금) | 18 | (주)스카이뷰 | (주)엘펠리스건설산업 | 부동산(아파트 5채)&cr(25평형 2채, 18평형 3채) | 820 | 분양가 기준(1채당)&cr - 25평형 : 185백&cr - 18평형 : 150백 |
| (주)스카이뷰 | 부동산(용산동 40번지 외) | 240 | 근저당 설정 중 |
| (주1) | 연결실체는 당기말 현재 상기와 같은 담보물건의 확보로 동 미수채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다. |
36. 지배력의 획득&cr&cr (1) 당기중 연결실체는 (주)채널숨의 지분 취득 및 제3자배정 유상증자 참여를 통해 지배력을 획득하여 연결 종속기업으로 편입하였습니다. 당기중 연결실체로 편입된 종속회사와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | (주)채널숨 | 비고 |
|---|---|---|
| 지배력 획득 기준일 | 2021년 01월 01일 | 간주취득일 (실지배력 획득일 : 2021.01.11) |
| 연결실체의 지분율 | 43.11% | 당기말 현재 |
&cr(2) 취득일 현재 식별가능한 자산과 부채의 공정가치
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 비고 |
| --- | --- | --- |
| I. 총 이전대가 | 447,811,675 | |
| II. 식별가능한 순자산의 공정가치 | ||
| 1.유동자산 | 834,738,796 | |
| 2.비유동자산 | 17,041,443 | |
| 자산총계 | 851,780,239 | |
| 1. 유동부채 | 308,362,510 | |
| 2.비유동부채 | - | |
| 부채총계 | 308,362,510 | |
| 식별가능 순자산 공정가치총계 | 543,417,729 | |
| Ⅲ.비지배지분 | (309,150,346) | 식별가능 순자산 공정가치총계의 &cr56.89%(지배력 획득시 비지배지분율) |
| Ⅳ.영업권 | 213,544,292 | |
| Ⅴ.합계(=Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 447,811,675 |
&cr(3) 지배력의 획득으로 인한 현금흐름
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | (주)채널숨 | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 총 이전대가 | 447,811,675 | - |
| 피투자자의 현금성자산 | (812,003,278) | - |
| 현금 순취득액 | (364,191,603) | - |
37. 보고기간후 사건 &cr &cr(1) 하도급 대금에 대한 분쟁조정신청서 접수사실 확인&cr&cr2021년 12월 31일자로 하도급 계약이 종료된 협력업체인 (주)삼우티원은 하도급 대금 지급과 관련하여 지배기업을 상대로 한국공정거래조정원 하도급분쟁조정협의회에 분쟁조정신청서를 접수하였으며, 연결실체는 그 사실을 확인하였습니다.&cr한편 (주)삼우티원이 신청한 분쟁조정금액은 약 1,475백만원이며, 이에 연결실체는 이 금원을 지급할 의무가 없음을 적극적으로 소명할 예정입니다. &cr &cr (2) 연결실체의 재무제표는 2022년 3월 14일 이사회에서 확정되었으며, 2022년 03월 29일 개최 예정인 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
38. 前 최대주주 및 특수관계인의 횡령배임 혐의로 인한 피고발&cr &cr 지배회사의 前최대주주 유인무 및 특수관계인 3인은 당사 직원들로부터 횡령 및 배임혐의로 2018년 7월 6일에 서울중앙지방검찰청에 피고발되었습니다. 지배회사 직원들의 고발 금액은 23,550백만원으로 연결실체는 이 중 특수관계법인과 반환을 합의한 5,265백만원을 미수금으로 계상하였습니다. 한편 지배회사는 동 미수 채권에 대하여 현 최대주주가 지배회사로 제공한 담보 주식의 담보권을 실행하여 당기중 2,427백만원을 회수처리 하였습니다(주석 7, 21 참조).&cr&cr상기 피고발에 따라 전기 이전에 검찰의 기소가 이루어 졌으며 검찰의 기소금액은&cr18,372백만원 입니다. 이후 본 피고발 사건은 재판부의 1심과 2심, 대법원의 판결이 이루어 졌고, 최종 대법원 판결금액은 1심 및 2심과 동일한 9,467백만원 입니다.&cr&cr연결실체는 前최대주주 등의 횡령 및 배임혐의 따라 현 최대주주로부터 제공받은 당사 발행 보통주식의 담보권 실행을 통해 당기중 1,118백만원을 회수하였으며, 동 회수에 대해서는 기타수익(잡이익)으로 인식하였습니다 (주석 21, 28 참조). .&cr&cr 추가로 지배회사는 횡령배임 혐의에 따른 불법행위 채권을 회수하고자 손해배상 민사소송 소장을 서울중앙지방법원에 접수하였고 당기말 현재 1심 재판부에 계류중에 있습니다.(주석 33, 35 참조).
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주)씨씨에스충북방송2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111145-1----682155512420898------265237719132191805610-143----9449639341873151,013708-143----1,2091,200
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
(*)전기 투입인원수 및 투입시간은 타감사인의 감사보고서에 첨부된 외부감사실시내용을 기재한 것입니다.
3. 주요 감사실시내용 2021.11.191회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사의 범위와 수행시기 등을 결정2021.07.29-&cr2021.08.0255-질문과 분석적 절차에 의한 반기재무제표에 대한 검토2021.11.15 -&cr 2021.11.1955-내부통제 이해 및 평가,&cr기중 거래 기록에 대한 중간감사절차 수행2022.02.07 - &cr2022.02.1155-재무제표에 대한 기말 입증감사절차 수행2022.01.041본사 사무실 및 창고유형자산 중 세탑박스, 방송장비 등 실사2022.01.041본사 회의실유가증권 등OOO-22021.11.19, 2022.03.17---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 11월 19일회사: 감사, 회계팀장&cr감사인: 담당이사 및 참여회계사서면방식독립성, 감사투입시간,감사범위, 감사일정,식별한 유의적 위험, 핵심감사사항 등22022년 03월 17일회사: 감사, 회계팀장&cr감사인: 담당이사 및 참여회계사서면방식 독립성, 핵심감사사항,외부감사수행 결과보고 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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