KOREA ASSET INVESTMENT SECURITIES CO.,LTD.

Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2023

반기보고서 5.3 코리아에셋투자증권 Y 110111-1844970 반 기 보 고 서 (제 25 기) 2023.04.012023.09.30 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 코리아에셋투자증권 대 표 이 사 : 기동호 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 여의나루로 57, 12층(신송센터빌딩) (전 화) 02-550-6200 (홈페이지) http://www.kasset.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) IR실장 (성 명) 정운 (전 화) 02-550-6200 목 차 [대표이사 등의 확인] Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 등 5. 정관에 관한 사항 Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 영업의 현황 3. 파생상품거래 현황 4. 영업설비 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석 의견 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항 Ⅶ. 주주에 관한 사항 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 2. 임원의 보수 등 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 적정기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세) [전문가의 확인] 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서_사인본.jpg 대표이사확인서_사인본 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결재무제표 대상여부 - 해당사항 없음1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) --------------- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2) 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 상장2019.11.20-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 「코리아에셋투자증권주식회사」라고 표기하며, 영문으로는 「KOREA ASSET INVESTMENT SECURITIES CO.,LTD」로 표기합니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 「코리아에셋투자증권(주)」라고 표기합니다. 라. 설립일자 및 존속기간당사는 2000년 1월 6일 증권업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 별도의 존속기간을정하고 있지 않습니다. 마. 본사 주소, 전화번호 및 홈페이지 구 분 내 용 본사주소 서울특별시 영등포구 여의나루로57,12층(신송센터빌딩) 전화번호 02-550-6200 홈페이지 www.kasset.co.kr 바. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 금융투자업자로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환거래법, 상법, 민법 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다. 사. 주요 사업의 내용 및 향후 신규 추진사업1) 인가업무 금융투자업의 종류 금융투자상품의 범위 인가(등록)일 투자매매업 채무증권 2013.12.11 투자중개업 증권 2009.02.04 투자중개업 장내파생상품(주권을 기초자산으로 하는 것만 해당한다) 2009.02.04 전문사모집합투자업 자본시장법 제229조 제4호에 따른 집합투자기구 2016.08.31 온라인소액투자중개업 채무증권, 지분증권 및 투자계약증권 2016.03.16 투자자문업 증권, 장내 및 장외파생상품, 제6조의 2각호에 따른 투자대상자산 2018.12.20 투자매매업 지분증권(인수제외) 2021.10.27 2) 겸영 및 부수업무 구분 내용 신고일 겸영업무 대출의 중개, 주선 또는 대리업무 2012.04.18 겸영업무 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무 2012.04.18 겸영업무 [자산유동화에 관한 법률]에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사업무의 수탁업무 2013.07.05 겸영업무 증권의 대차거래와 그 중개, 주선 또는 대리업무 2013.12.24 겸영업무 원화로 표시된 양도성예금증서의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무 2014.04.21 겸영업무 만기 3개월 이내의 프로젝트파이낸싱 대출업무 2014.05.08 겸영업무 「여신전문금융업법」에 따른 신기술사업금융업 2016.06.30 겸영업무 외국환업무 및 외국환중개업무 2016.10.06 부수업무 금융업무에 대한 상담, 자문 또는 조력업무 2012.04.18 부수업무 해외펀드 Placement Agent Service 2013.07.15 부수업무 상법상 자산유동화목적 SPC의 자산관리 및 업무수탁 관련 업무 2013.07.15 부수업무 기업의 인수 및 합병의 중개, 주선 또는 대리, 조언 및 기업의 경영구조정 및 금융에 대한 자문업무 2014.04.21 부수업무 기부형 크라우드펀딩 업무 2016.07.21 부수업무 Syndicated Loan 관련 대주의 대리금융기관업무 2016.09.01 부수업무 부동산 개발사업 자문 및 컨설팅 2020.10.30 부수업무 프로젝트파이낸싱 등 관련 자금관리 대리사무 2023.04.11 당사가 영위하고 있는 사업의 상세한 내용은 보고서 "Ⅱ 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다. 아. 계열회사에 관한 사항- 계열회사의 총수 : 3개 계열회사명 상장여부 비 고 더케이파트너스유한회사 비상장 최대주주 수민인베스트먼트 유한책임회사 비상장 최대주주 코리아에셋투자증권 주식회사 상장 - 당사의 계열회사에 대한 상세한 내용은 보고서 "IX. 계열회사 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. 자. 신용평가에 관한 사항 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 최근 5사업연도간 본점소재지의 변경이 없습니다. 본점 소재지 서울시 영등포구 여의나루로 57, 12층(신송센터빌딩) 나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동) 1) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019.06.28정기주총25-2020.06.26정기주총11-2022.06.30정기주총362 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2) 경영진 및 감사의 주요한 변동 내역 구 분 변경 전 변경 후 비고 대표이사 사내이사 사외이사 감사 대표이사 사내이사 사외이사 감사 2019.06.28 기동호김은섭 안노영김홍관도태호 - 최진배 기동호김은섭 안노영김홍관도태호 황영기김태훈 최진배 [취임] 황영기, 김태훈[중임]기동호,안노영,김홍관[중임]도태호, 최진배 2020.06.26 기동호김은섭 안노영김홍관도태호 황영기김태훈 최진배 기동호김은섭 안노영김홍관도태호김정호 황영기김태훈 최진배 [취임]김정호[중임]김은섭 2021.12.27 기동호김은섭 안노영김홍관도태호김정호 황영기김태훈 최진배 기동호김은섭 안노영김홍관도태호김정호 김태훈 최진배 [중도퇴임]황영기 2022.06.30 기동호김은섭 안노영김홍관도태호김정호 김태훈 최진배 기동호김은섭 안노영김홍관도태호김정호 손동희이상환 박임출 [취임]손동희, 이상환, 박임출[중임]기동호, 김은섭. 안노영[중임]김홍관, 도태호. 김정호[임기만료]김태훈, 최진배 다. 최대주주의 변동 변경전 최대주주등 케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 외 7명 소유주식수(주) 3,284,766 소유비율(%) 51.42 변경후 최대주주등 더케이파트너스유한회사 외 4명 소유주식수(주) ) 3,267,181 소유비율(%) 51.15 변경사유 금융위 대주주변경 승인 후 현물배분 및 현물출자 변경일자 2020-12-23, 2021-01-08 ) 소유주식수는 2021년 01월 08일 최대주주 변동 수량 기준임. 라. 상호의 변경당사는 최근 5사업연도간 상호의 변경이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당 사항 없음바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당 사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당 사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 년월일 주요 연혁 2015.04.01 중소벤처기업금융센터개설 / K-OTCBB 시장 참여 2016.03.16 국내 증권사 최초 온라인소액투자중개업자 금융위 등록 2016.04.15 중기특화 금융투자회사 금융위 지정 2016.06.02 한국거래소 M&A중개망 참여 증권사 선정 2016.06.24 경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원 금융위 등록 2016.06.30 국내 증권사 최초 신기술사업금융업 금융위 등록 2016.08.31 전문사모집합투자업 금융위 등록 2017.06.29 김은섭 각자 대표이사 취임 2018.05.04 중기특화 금융투자회사 금융위 재지정 2018.12.20 투자자문업 금융위 등록 2019.06.28 사외이사 신규 선임 (황영기, 김태훈) 2019.11.20 한국거래소 코스닥시장 신규 상장 2020.05.04 중기특화 금융투자회사 금융위 재지정 2020.12.23 최대주주변경 (케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 -> 더케이파트너스유한회사) 2021.10.27 투자매매업 지분증권(인수제외) 금융위 등록 2022.04.30 집합투자 운용 AUM 6,000억원 달성, 해외펀드placement 누계액 70억 달러 달성 2022.05.02 코스닥시장 중견기업부 -> 우량기업부로 소속부 변경 2022.06.07 중소기업 특화 금융투자회사 4차 재지정(금융위원회) 2023.07.30. 신기사조합 AUM 5,000억원 돌파 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동현황 (단위 : 원, 주) 종류 구분 25기(반기)(2023년 9월말) 23기(2022년 3월말) 22기(2021년 3월말) 보통주 발행주식총수 6,388,000 6,388,000 6,388,000 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 31,940 31,940 31,940 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 31,940 31,940 31,940 4. 주식의 총수 등 당사의 발행주식 총수는 보통주 6,388,000주이며, 정관상 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 우선주, 자기주식의 취득, 종류주식(명칭)의 발행은 없습니다. 가. 주식의 총수 현황 2023.09.30(단위 : 주) (기준일 : ) 우선주보통주--50,000,000--6,388,0006,388,000----------------------6,388,0006,388,000------6,388,0006,388,000- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황- 해당내역 없음 다. 종류주식(명칭) 발행현황- 해당내역 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2023년 06월 30일제24기 정기주주총회1) 주주명부의 폐쇄 및 기준일 관련 조항 정비2) 배당기준일 관련 조항 정비주주가 배당금액을 보고 투자여부를 결정(先 배당액 확정, 後 배당기준일 결정)할 수 있도록 하는 정부의 배당절차 개선방안(23.1.31) 및 이에 따른 코스닥상장법인 표준정관 일부 개정(23.2.15) 사항 등을 반영2022년 06월 30일제23기 정기주주총회표준정관 개정사항 반영2020.12.19. 개정된 상법의 개정내용을 반영하고, 코스닥상장법인표준정관과 비교하여 상이하거나 미비한 조항을 정비2021년 06월 30일제22기 정기주주총회신주 전환사채 발행 방식 관련 조항의 정비자본시장법 제165조의6 제1항에 따른 방식으로 정비2020년 06월 26일제21기 정기주주총회자기주식취득조항 삭제자본시장법 특례조항에 따라 상장법인은 이사회 결의로 자사주 취득 가능 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1투자매매업영위2투자중개업영위3집합투자업영위4투자자문업영위5투자일임업미영위6신탁업미영위7자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 영위할 수 있도록 허용한 겸영업무영위8자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 영위할 수 있도록 허용한 부수업무영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사가 속해있는 산업 전반의 현황 1) 금융투자업 전반 가) 산업의 특성 우리나라의 금융투자업자는 법적인 분류기준인 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”)에 의해 증권시장 내에서 그 역할과 위치가 정해져 있습니다. 현행 자본시장법은 6개의 업무영역(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업)에 대하여 이익을 얻을 목적으로 계속적이거나 반복적인 방법으로 행하는 행위를 금융투자업이라 정하고, 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업 및 신탁업에 대하여 금융위원회의 인가를 받거나 투자일임업, 투자자문업에 대하여 금융위원회에 등록하여 이를 영위하는 자를 금융투자업자로 정의하고 있습니다. 금융투자업자는 본업인 금융투자업 이외에도 겸영업무와 부수업무를 영위하며, 당사가 현재 영위하고 있는 주요 업무는 채무증권자기매매, 채권인수, 금융자문, 투자중개, 집합투자기구운용, 기타(고유자산운용 등)로 구성되어 있습니다. 당사가 영위하는 각 영업의 근거가 되는 인가 업무, 신고 및 등록 업무는 아래의 표와 같습니다. 영업구분 영업구분별 인가, 신고 및 등록 업무 금융투자업 업무단위 겸영업무 부수업무 자기매매 투자매매업(채무증권)투자매매업(지분증권) 　 　 채권인수(IB) 투자매매업(채무증권) 　 　 금융자문(IB) - 대출의 중개, 주선 또는 대리업무 - 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무 - 금융업무에 대한 상담, 자문 또는 조력업무 - 상법상 자산유동화목적 SPC의 자산관리 - 기업의 인수 및 합병의 중개, 주선 또는 대리, 조언 및 기업의 겸영구조 조정 및 금융에 대한 자문업무 투자중개 투자중개업 온라인소액투자중개업 　 - 해외펀드 Placement Agent Service 집합투자기구운용 전문사모집합투자업 신기술사업금융업　 　 - 영업구분별 세부사항 구 분 내 용 자기매매 자기매매업무는 투자매매업 인가를 통해 영위하고 있습니다. 자기매매의 경우 경제적 실질은 중개 성격을 가지나, 증권회사가 적극적으로 매도 및 매수 포지션을 취하여 단기간 동안에 발생할 수 있는 가격변동위험 수용하고 이를 관리(헤지)해야 하기 때문에 매매이익 획득을 목적으로 하는 영업입니다. 채권인수 채권인수는 채무증권을 대상으로 하는 투자매매업 인가를 받아 영위하는 전통적인 IB(투자은행) 업무 영역으로 당사는 특히 여신전문금융채 인수업무에 특화되어 있습니다. 금융자문(IB) 금융자문은 겸영업무 인가 및 부수업무 신고를 통해 영위하고 있으며, 기업의 자금조달 업무를 지원하거나 Project Financing 조달 자문, M&A 및 구조조정에 대한 자문업무를 수행하는 등의 좁은 의미의 IB업무를 의미합니다 투자중개 투자중개 사업은 투자중개업 인가를 받아 영위하는 기관투자자를 대상으로 하는 지분증권 위탁매매와 부수 업무로서 해외펀드의 국내투자자 유치를 대행해주는 업무(placement agent)와 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무를 포함합니다. 집합투자기구운용 자본시장법에 의한 전문사모집합투자업의 인가를 받아 영위하는 헤지펀드운용업무입니다. 기 타 이외에 회사는 회사가 설정하는 집합투자기구 등에 직접 투자하거나 비상장주식등에의 장기투자, 예치금 운용 등의 업무도 수행하고 있습니다 나) 산업의 성장성 금융투자업의 영업수익은 2015년 이후 매년 평균 18.8% 성장하였으며, 순영업수익 기준으로도 연평균 5.1% 성장해 왔습니다. (기준일 : 매년 1/1~12/31) (단위: 십억원) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 CAGR 영업수익 54,577 59,583 69,586 80,433 96,620 130,855 123,702 216,421 18.8% 순영업수익 11,210 9,080 12,585 13,649 15,305 18,930 24,991 16,656 5.1% 판매관리비 7,375 6,658 7,823 8,296 8,842 10,072 11,962 10,775 4.9% 영업이익 3,834 2,422 4,762 5,353 6,463 8,858 13,029 5,882 5.5% (자료 : 금융감독원 금융통계정보) 다) 경기변동의 특성 및 계절성 주식위탁매매가 금융투자업자 수익의 대다수를 차지하였던 과거에는 경기 상승 시 주식시장 호황에 따른 수익 증대를 이루고, 경기 하강 시에는 시장 침체에 따라 수익이 감소할 가능성이 컸었습니다. 그러나, 금융투자업자의 수익 중 주식위탁매매가 차지하는 수익 비중이 전체적으로 감소하고 각 금융투자회사별로 서로 다른 사업(업무)포트폴리오를 보유하기 때문에 경기변동이 수익에 미치는 영향을 특정하기가 상대적으로 어려워졌습니다. 예를 들어, 소비 및 수출 둔화에 따른 기업실적 악화로 인해 주식시장이 약세를 보이더라도 금리 하락으로 인해 부동산 금융시장과 채권매매시장에서 수익이 증대될 수 있습니다. 다시 말해 금융투자업자가 영위하는 일부 사업포트폴리오의 경우 경기변동에 영향을 받지만 일부 사업포트폴리오의 경우 반대로 작용하는 경우도 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다. 라) 국내외 시장여건 규제완화의 결과로 금융투자업의 진입장벽이 상당히 낮아졌으며, 지속적으로 낮아지는 수수료로 금융투자업자간의 경쟁이 심화되고 있으며, 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되면서 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다. 또한 금융산업과 디지털 기술의 결합이 가속화되고 있어 금융상품 및 서비스의 공급방식과 구조가 근본적으로 변화할 것으로 예상됩니다. 혁신적인 상품과 서비스의 개발보다는 공급 과정의 혁신에 초점이 맞춰지고 있으며, 인공지능, 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 블록체인 등 4차 산업혁명 주요 기술의 도입은 변화를 더욱 가속화시킬 것으로 예상됩니다. 투자중개나 자산운용 업무는 이러한 디지털화로부터 큰 영향을 받을 것으로 예상됩니다. 마) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인과 회사의 경쟁상 강점 및 단점 금융투자업자의 주요 업무 분야에서 경쟁력을 좌우하는 일반적인 요인으로는 차별화된 금융서비스 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 고객만족을 지향하는 서비스, 효율적인 온/오프라인 리테일망 등이 있습니다. 자본력이 낮고 규모의 경제가 요구되는 온/오프라인 리테일 망의 경쟁력을 갖추기 어려운 당사와 같은 소형증권사의 경우에는 고객과 업무에 있어 선택과 집중을 통해 한정된 자원의 효율성을 극대화하는 것이 경쟁력 확보에 중요한 과제라고 할 수 있을 것입니다. 현재 회사의 가장 큰 경쟁력은 우수한 영업인력을 유치하고 지속적으로 유지할 수 있는 능력입니다. 효율적인 지원부서 운영을 통해 영업인력에 대한 더 높은 성과보상이 가능하고 이를 통해 다시 추가 우수 영업인력을 유치하는 선순환 구조를 이루어내고 있습니다. 또한 현 경영진의 경영권 인수 후 지속적으로 인가 단위 업무를 추가해 왔으며, 특히 전문사모집합투자업 및 신기술금융업등 2016년 이후 금융투자업자에게 추가로 허용된 업무를 신속히 진출함으로써 우수한 금융인재가 당사에서 다양한 시도를 해볼 수 있는 환경을 마련함과 동시에 미래성장동력으로 삼은 점도 회사의 강점 중 하나입니다. 바) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 작은 규모에도 불구, 그간 업계 최상위의 자기자본수익율(ROE) 달성이 가능하게 했던 효율적인 지원부서 운영과 영업인력에 대한 업계최고 수준의 성과보상제도를 지속적으로 유지할 것입니다. 또한 중소기업특화증권사로써 상장회사보다는 비상장회사, 개인투자자보다는 전문/기관 투자자, 공모보다는 사모 방식의 자금조달 시장에 지속적으로 관심을 기울일 것입니다. 그리하여 이를 기반으로 하는 자산운용(집합투자업 및 신기술금융업)과 비상장증권 투자중개의 역량을 지속적으로 높일 계획입니다. 2) 채무증권 자기매매(투자매매업) 가) 특성 채권시장은 신규로 채권이 발행되는 발행시장과 이미 발행된 채권이 거래되는 유통시장으로 구성됩니다. 당사와 같은 금융투자회사는 채권발행시장에 참여함으로써 주관 및 인수수수료를 얻고, 유통시장에 직접 참여함으로써 매매이익을 얻습니다. 채권은 주식과 달리 거래 한 건당 규모가 커서 개인투자자에 의해 소화되기 어렵고 대부분 자산운용사, 은행, 연기금, 보험회사 등 기관투자자 간의 대량매매 방식으로 거래되고 있으며 개별 경쟁매매보다는 상대매매에 의해 거래가 이루어지므로 우리나라의 경우 장내거래보다는 장외거래가 채권 유통시장 매매의 대부분을 차지하고 있습니다 장외 채권거래는 대부분 금융투자회사를 통하여 이루어지며, 금융투자회사의 채권업무는 일반적으로 채권운용과 채권영업으로 구분됩니다. 채권운용은 금융투자회사가 보유한 자금과 채권으로 직접 투자자와 거래하여 운용수익을 추구하는 업무로서 「자본시장법」상 투자매매업(Dealing)에 해당합니다. 채권영업은 고객의 채권 주문을 접수한 후 이에 부합하는 거래상대방을 탐색하여 매매거래를 성립시키고 그 대가로 중개수수료를 받는 업무로, 「자본시장법」상 투자중개업(Brokerage)에 해당합니다. 그러나 경제적 실질이 중개 성격에 가까운 경우라도 금융투자회사가 고객의 주문에 대한 거래상대방이 되어 매매차익(Spread)을 얻는 방식을 이루어지기 때문에 채권영업(중개)의 비중은 아주 미미한 상황입니다. 나) 성장성 2022년 기준 장내, 장외 채권시장을 합산한 일평균 거래량은 22조원이며, 국고채 거래가 가장 활발한 가운데 최근에는 장내거래도 크게 활성화 되어 있습니다. 채권 종류별 일평균 거래금액(장내, 장외시장 합산) (단위: 조원) (그림1)채권종류별_일평균거래금액.jpg (그림1)채권종류별_일평균거래금액 (자료 : 금융투자협회 채권정보센터 www.kofiabond.or.kr) 채권 유통시장별 일평균 거래금액(단위: 조원) (그림2)채권유통시장별_일평균거래금액.jpg (그림2)채권유통시장별_일평균거래금액 (자료 : 금융투자협회 채권정보센터 www.kofiabond.or.kr) 장기적인 채권투자 수요 측면에서 채권시장 성장의 원동력이 되는 연금시장의 규모가 지난 5년간 연평균 1,328조원 수준의 성장을 이루었습니다.2021년말 기준 연금저축 총적립금은 160.1조원으로 전년 대비 7.6조원 증가하였으며, 특히 20~30대의 가입자가 전년 대비 70% 증가하였습니다.장기적으로 2040년까지 개인연금을 제외한 국민연금과 퇴직연금 만으로도 과거 이상의 성장을 이룰 것으로 전망되므로 채권시장으로의 안정적 자금 유입이 예상됩니다.연금시장 규모 추이 (단위 : 조원, %) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 개인연금 325.4 332.0 345.3 359.7 368.7 퇴직연금 168.4 190.0 221.2 255.5 295.6 국민연금 621.7 638.8 736.7 833.7 948.7 총 계 1,115.5 1,160.8 1,303.2 1,448.9 1,613.0 (금융감독원 : 2021년 연금저축 현황 및 시사점) 다) 시장여건 시장안정성 국내 채권시장 규모를 나타내는 발행잔액은 2022년말 현재 약2,593조원으로 이미GDP 규모(2022년 1,965조원)를 추월하였으며, 장내외 채권시장의 일평균 거래량은 약22조원(2022년 평균)을 상회하고 있습니다. 특히 국민연금 운용자산의 51%가 채권에 투자되는 등 채권은 우리 국민들의 중요한 투자 자산으로 자리매김하고 있습니다. (그림3, 4)채권발행금액_채권발행잔액.jpg (그림3, 4)채권발행금액_채권발행잔액 (자료 : 금융투자협회 채권정보센터 www.kofiabond.or.kr) 다만 저금리 기조의 지속으로 채권시장 규모가 확대되어 채권시장의 성장에 큰 기여를 한 것은 사실이나, 2021년 하반기부터 국내외적인 기준금리 인상 및 인플레이션으로 인한 시장금리 상승 추세로 향후 채권 시장은 금리 변동성 확대에 대한 리스크관리 또한 필요할 것으로 예상됩니다. 경쟁상황 채무증권을 대상으로 하는 투자매매업은 금융투자회사의 자기매매 업무 중에서 인가 요건이 가장 낮을 뿐만 아니라 업무수행에 필요한 전산투자 등의 고정투자 소요도 크지 않아 진입장벽이 상대적으로 낮습니다. 그 결과, 현재 대부분의 증권회사가 참여하는 완전경쟁시장에 가깝습니다. 채권매매의 경우, 메신저를 통해 딜러나 브로커를 중심으로 하는 거래 관행이 존재하고, 대부분의 거래가 장외에서 이뤄지다 보니 영업인력 개개인의 인적 네트워크가 중요하고, 실제 거래 네크워크와 경험 있는 채권매매 인력의 수가 제한적이므로 금융투자업자 간에는 우수 인력 유치 경쟁이 이루어지고 있습니다. 시장점유율추이(채권거래금액) (기준일 : 매년 1/1~12/31) (단위: 조원) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 증권업 전체 14,618 15,534 15,022 14,518 당사 451 279 257 177 점유율 3.1% 1.8% 1.7% 1.2% 주) 금융감독원 금융통계정보의 경우 단기금융상품(CP, 전기단기사채) 거래를 포함하고 매도/매수로 각각 합산되기 때문에 금융투자협회 통계와 다소 차이가 존재합니다. (자료 : 금융감독원 금융통계정보) 라) 경쟁요소 및 당사의 비교우위 당사는 오랜기간동안 채권시장 참여 경험이 있는 Top Management의 채권 시장에 대한 깊은 이해를 기반으로 트레이딩 부서의 빠른 의사결정이 가능한 최상의 업무지원을 제공하여 왔으며, 적절한 성과보상을 보장하는 문화를 통해 최고 수준의 인력을 유치한 이후 이를 지속적으로 유지하고 있습니다. 4개의 채권본부가 독립적인Profit Center로 운영되기 때문에 집단사고로 인한 리스크 관리 실패 위험이 낮으며, 채권 시장에 대한 깊은 이해를 기반으로 상호 경쟁과 협력을 통해 시너지를 만들어 내고 있다는 점이 타 증권사와 차별화되는 경쟁력이라 하겠습니다. 3) 채무증권인수 가) 특징 채권은 발행자로부터 투자자에게 직접 발행되는 경우도 있지만, 유가증권의 인수업무를 고유업무로 영위하고 있는 금융투자회사를 통하여 불특정다수를 대상으로 공모로 발행되는 것이 일반적입니다. 따라서 채권의 발행시장은 발행자, 발행 중개기관, 투자자로 구성되는 시장이라고 할 수 있습니다. (그림5)발행시장의구조2.jpg (그림5)발행시장의구조2 발행시장에서 발행채권을 매입한 뒤 이를 직접 보유하거나, 일반투자자 또는 청약기관에 매도하는 도매 판매자의 역할을 하는 자를 인수기관이라고 하는데, 금융투자회사는 자본시장법상 인가를 얻어 이러한 인수업무(underwriting)를 영위할 수 있으며, 발행회사로부터 인수수수료를 수취합니다. 나) 성장성 [채권 종류별 발행 현황] (단위: 조원) 　채권종류 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 국채 123 115 166 238 228 199 지방채 4 3 5 8 7 5 특수채 64 56 64 91 81 86 통안증권 164 160 142 144 125 105 은행채 122 134 135 174 183 204 기타금융채 50 57 57 62 69 67 회사채 64 80 92 98 104 77 ABS 23 25 26 29 31 30 합계 613 629 686 844 829 774 (자료 : 금융투자협회 채권정보센터 www.kofiabond.or.kr) 다) 시장여건 여신전문금융회사채, 줄여서 여전채라고 불려지는 이 채권들의 발행기업은 주로 카드사와 캐피탈사입니다. 신용카드 결제를 하게 되면 카드 결제금액은 그 즉시 결제되는 것이 아니라 결제한 날 이후 사람들이 지정한 날짜에 통장에서 돈이 인출되게 됩니다. 혹은 일시불이 아니라 할부로 결제하는 경우도 존재합니다. 그렇기 때문에 카드사 입장에서는 고객들이 결제한 금액이 실제로 카드사에 입금되기까지 자금을 조달해서 가맹점에게 지급해야 하는 일이 발생합니다. 그러나 카드업체들은 예금과 같은 수신 기능이 없기 때문에 필요한 자금의 대부분을 시장에서 조달해야 합니다. 캐피탈업체들은 주업무 영역이 리스와 같은 대출형태로 이루어져 있기 때문에 캐피탈업체들 역시 필요한 자금을 금융시장에서 조달할 필요가 있습니다. 2022년12월말 현재 은행채의 잔액은 약 383조원 정도이며 여전채가 주를 이루는 기타금융채의 잔액이 206조원을 웃돌고 있어 여전채의 규모가 은행채에 비해서 적지 않습니다. 인수 및 주선수수료 시장점유율 (기준일 : 매년 1/1~12/31) (단위: 십억원) 구분 2022연도(제24기) 2021연도(제23기) 2020연도(제22기) 2019연도(제21기) 2018연도(제20기) 증권업 전체 1,073.2 1294.1 963.7 916.5 839.6 당사 1.2 2.4 3.6 3.8 5.0 점유율 0.11% 0.19% 0.37% 0.42% 0.60% (자료 : 금융감독원 금융통계정보) 라) 경쟁요소 및 당사의 비교우위 여전채는 중개보다 판매능력이 특히 중요한 영역으로 당사는 경영권 인수 이래로 여전채 담당 전문가를 지속적으로 늘려 세일즈 경쟁력을 강화하여, 여전채 발행시장에서의 지배력을 키워나갈 계획입니다. 4) 금융자문 가) 특성 금융자문과 관련된 수익은 증권회사 손익계산서의 수수료수익 중 매수및합병수수료 항목으로 표시됩니다. 해당 수수료수익 항목은 매수및합병(M&A) 관련 수익만을 의미하지 않으며, 인수(투자)와 신용공여(보증)와는 구분되는 금융자문 용역 수행으로부터의 제반 수익을 포함합니다. 국내M&A 자문은 주요 회계법인과 외국계 증권사가 시장의 대부분을 점유하고 있으며, 국내 증권회사의 매수및합병수수료는 금융 주선이 필요한 부동산PF(Project Financing, 프로젝트 파이낸싱) 관련 자문업무에서 주로 발생하고 있는 것으로 추정됩니다. 나) 성장성 증권업 매수및합병수수료 성장 추이 (기준일 : 매년 1/1~12/31) (단위: 백만원) 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 646,011 710,361 869,304 1,118,552 1,517,831 1,444,935 (자료 : 금융통계정보, 외국계증권사국내지점 포함) 다) 국내외 시장 여건 일반적인 금융자문 업무의 진입 장벽은 높지 않기에 치열한 경쟁이 이루어지고 있습니다. 회계법인과 일반기업의 경우 해당 업무를 영위하기 위해 별도의 신고를 필요로 하지 않으며, 금융투자회사 역시 별도 인가 없이 부수업무 신고만으로 영위가 가능합니다. 그러나, 금융기관과 고객 간 대출의 중개, 주선, 대리 업무는 겸영업무 신고를 완료한 금융투자회사의 전문인력만이 영위할 수 있어 금융투자회사 간의 경쟁만 존재합니다. 금융자문 업무에서 회사의 경쟁력을 결정하는 핵심 요소는 우수 인력 확보입니다. 금융자문 업무는 산업의 특성상 소수의 전문화된 인력의 네트워크와 맨파워에 의해 업무가 진행되며, 따라서 인력의 확보가 해당 부문의 수익 및 생존에 직결됩니다. 전통적인 기업금융 시장의 정체로 많은 증권사들이 부동산, 신재생에너지 금융자문 사업을 확장해 왔습니다. 업무를 수행할 수 있는 인력에 대한 수요는 증가하고 있으나, 업종에 대한 높은 이해와 네트워크를 보유한 우수 인력은 부족한 상황입니다. 라) 경쟁요소 및 당사 비교 우위 타 증권사들의 부동산 금융자문 영업은 시행사와의 장기적인 관계 유지와 신용보강 제공을 통해 이루어집니다. 그러나, 중소형 부동산 개발은 대개 일회성 딜을 추진하는 중소형 시행사에 의해 이루어지기 때문에, 기존 네트워크에 항상 의존할 수 있는 구조가 아니고 새로운 고객을 끊임없이 발굴해야 하는 시장입니다. 금융기관으로부터의 적절한 대출 조달구조 수립과 조달은 프로젝트의 성공의 핵심 요소입니다. 당사는 자금 주선을 성사시키기 위해 목표 시장의 자금조달에 참여하는 금융기관들의 목표 수익률, 리스크 한도 등 특성을 이해하고 있으며, 많은 경험과 전문성을 축적해 지니고 있습니다. 최근 증권사들의 부동산 관련 우발채무 현실화에 대한 우려가 증가하고 있으나, 당사의 부동산 금융자문은 직접 투자 등을 엄격히 관리하고 있어 취급액이 적고 대부분 순수한 금융주선과 자문만을 수행하는 방식으로 이루어져 왔습니다. 따라서, 비록 수익의 기회는 제한될지라도, 경기의 부침과 관계없이 낮은 리스크를 부담하며 안정적인 수익을 창출할 수 있습니다. 부동산 금융 자문 업무에 있어 당사의 핵심 경쟁력은 잠재력 있는 우수한 전문 인력을 채용하고 해당 인력을 지속적으로 유지하는 능력입니다. 당사의 영업은 신용공여 위주보다는 지속적으로 신규 고객을 발굴해내야 하는 방식으로 이루어집니다. 즉, 당사의 부동산 개발PF 딜 주선은 영업인력의 역량에 주로 의존합니다. 당사는 과거 동 업무에서 꾸준하고 안정적인 실적을 얻었는데, 이는 두 가지 경쟁우위를 통해 가능했습니다. 첫째는 부동산 금융 관련 경험과 인적 네트워크가 풍부한 경영진이 검증되고 잠재력 높은 전문 인력과 팀을 지속적으로 채용했기 때문이고, 둘째는 해당 영업 인력과 관련된 간접비용을 최소화할 수 있었기 때문입니다. 간접비용을 최소화함으로써 당사는 중소 규모 부동산PF 자문 서비스를 제공할 수 있는 전문 인력에게 업계에서 가장 높은 수준의 성과급을 지급하고 있습니다. 당사의 높은 성과제도는 직원들로 하여금 프로젝트를 완수할 수 있도록 하는 원동력이 되고 있습니다. 연도별 당사 금융자문 관련 수수료 (단위: 백만원) 구 분 2022연도 (제24기) 2021연도 (제23기) 2020연도 (제22기) 2019연도 (제21기) 2018연도 (제20기) 자산관리수수료 85 4,180 144 676 450 매수및합병수수료 24,943 36,585 36,313 28,501 23,465 합 계 25,028 40,765 36,457 29,177 23,915 신재생에너지 개발을 위한 금융 자문 업무에 있어 당사의 경쟁력은 태양광 및 풍력사업 밸류체인의 전 과정에 대한 지식과 전문성을 바탕으로 고객에게 금융 주선뿐만이 아닌 토탈 솔루션을 제공가능합니다. 사업 초기 단계에서부터 고객에게 자문을 제공 할 수 있는 역량을 보유하고 있고, 부지 및 기자재 선정, 법률 절차 관련 자문 등 초기 단계에서부터 고객과 신뢰를 형성해나감으로써 금융주선 등 이후 단계의 용역까지 담당할 수 있습니다. 연도별 당사 신재생에너지개발을 위한 금융자문 관련 수수료 (단위: 백만원) 구 분 2022연도 (제24기) 2021연도 (제23기) 2020연도 (제22기) 2019연도 (제21기) 2018연도 (제20기) 금융자문관련수수료 903 2,549 2,470 2,057 738 5) 투자중개 가) 특성 투자중개 업무는 전통적으로 증권회사의 수익 중 가장 큰 비중을 차지해온 업무로, 기관투자자 및 일반 기업들에게 기관의 자금 운용을 위한 주식, 채권, 선물옵션 등 다양한 상품과 솔루션을 중개하는 업무입니다. 증권사가 수행하는 대표적인 투자중개 업무에는 금융상품 위탁매매와 금융상품 대고객 판매 업무가 포함됩니다. 위탁매매란 증권사 전산 시스템을 통해 거래되는 주식 등의 금융 상품들을 투자자로부터 주문받고 입력해 매매를 체결시키고, 그 대가로 매매 금액의 일정 비율을 수수료로 수취하는 사업을 말합니다. 위탁매매는 고객의 성격에 따라 개인 위탁매매와 법인 위탁매매로 구분됩니다. 개인 투자자들은 증권사의 HTS(Home Trading System) 또는 MTS(Mobile Trading System)를 이용하거나 증권사에게 직접 주문을 위탁하고, 자산운용사, 보험사, 연기금 등 기관 투자자들은 증권사의 법인영업 부서를 통해 주문을 위탁해 매매를 실행합니다. 증권사의 투자중개 부문에는 연기금, 공제회, 일반법인 등 기관의 여유자금 운용자들에게 자산운용사가 운용하는 수익증권을 중개하는 집합투자증권 판매 업무가 포함되어 있습니다. 집합투자기구는 통상적으로 펀드(Fund)라는 명칭으로 불립니다. 투자자가 자신의 판단으로 금융자산에 투자하는 것이 직접투자라면, 펀드는 투자자가 자산운용회사에 자산의 운용을 맡기면서 일정 금액의 수수료를 부담하고 투자에 대한 성과를 투자자가 향유하는 간접투자 방식입니다. 집합투자기구에서 취급되는 투자자산은 금융상품인 주식 및 채권 이외에 부동산, 원유, 선박, 와인, 원자재, 귀금속 등 다양한 자산으로 확장되었습니다. 나) 성장성 우리나라의 주식시장은1956년3월3일 대한증권거래소가 출범하면서 처음으로 시작되었습니다. 거래종목12종목, 시가총액150억, 첫해 거래금액3억9천만이었던 한국의 주식시장은 한국 경제의 발전과 함께 2022년 상장회사2,569개, 시가총액 2,086조, 연간 총 거래금액 3,914조 규모로 성장하였습니다. 한국 주식시장 현황 연도 회사수 상장주식수(주) 시가총액(조원) 거래대금(조원) 2010년 1,806 57,077,003,837 1,239.9 1,893.7 2011년 1,822 56,843,400,938 1,148.0 2,260.1 2012년 1,789 56,835,210,050 1,263.4 1,724.3 2013년 1,831 56,736,197,224 1,306.2 1,436.8 2014년 1,905 59,225,137,232 1,336.8 1,458.8 2015년 2,030 63,671,442,975 1,448.4 2,201.5 2016년 2,129 70,514,378,511 1,514.3 1,948.2 2017년 2,195 76,926,479,829 1,893.5 2,190.9 2018년 2,264 89,331,611,272 1,578.5 2,800.9 2019년 2,355 95,583,170,920 1,722.5 2,288.2 2020년 2,411 100,850,720,020 2,372.0 5,709.0 2021년 2,487 109,420,567,580 2,654.8 6,768.7 2022년 2,569 113,226,353,206 2,086.6 3,914.2 (자료 : 한국거래소) 증권업 전체 투자중개 수익 (기준일 : 매년 1/1~12/31) (단위: 조원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 위탁매매 4.00 4.51 3.45 7.07 8.04 5.01 집합투자증권취급 0.47 0.52 0.54 0.49 0.59 0.51 합계 4.47 5.03 3.99 7.56 8.63 5.52 (자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템) 증권업 전체의 투자중개 업무 수익 중 지분증권 위탁매매는 증권사만이 수행 가능한 고유업무로 2022년 기준 거래금액은 3,914조원, 수수료는 5.52조원으로 전년 대비 다소 감소하였습니다. . 다) 국내외 시장 여건 과거 위탁매매 영역에서는 HTS 등 거래 플랫폼이 업체들 간의 승패를 가르는 주 경쟁력이자 또한 비용이었습니다. 금융상품 판매의 경우 판매망, 브랜드, PB(Private Banker)의 양과 질이 곧 각 사의 경쟁력입니다. 소매 금융상품 판매의 경우 규모의 경제가 작용하기 때문에 보다 폭넓은 온·오프라인 리테일 망을 갖춘 대형 증권회사들, 그리고 이들보다도 대 고객 접점이 훨씬 많은 은행·보험사들과의 무한 경쟁 상황에 놓여 있습니다. 투자중개 사업은 낮은 진입장벽과 위탁매매 수수료율 하락 등으로 인해 극심한 경쟁 상태에 놓여 있습니다. 또한, 저금리·저성장 기조의 장기화와 인구 고령화 등에 따른 투자환경의 변화, 핀테크로 대변되는 기술 혁신은 향후 투자중개 부문의 경쟁을 더욱 가속화할 것으로 예상됩니다. 금융산업과 디지털 기술의 결합이 가속화되고 있어 금융상품 및 서비스의 공급방식과 구조가 근본적으로 변화할 것으로 예상됩니다. 혁신적인 상품과 서비스의 개발보다는 공급 과정의 혁신에 초점이 맞춰지고 있으며, 인공지능, 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 블록체인 등 4차 산업혁명 주요 기술의 도입은 변화를 더욱 가속화시킬 것으로 예상됩니다. 라) 경쟁요소 및 당사 비교 우위 당사는 2013년 최대주주 변동 이후 투자중개부문에서 소매고객을 대상으로 하는 HTS를 폐지하고 기관 영업만 진행하고 있습니다. 기관투자자들의 위탁매매 거래 증권사로 선정되기 위해 당사는 해외 증시 분석 문자 서비스, 글로벌 경제 분석 이메일 서비스, 스몰캡 종목 추천, 기업 탐방 서비스, Pre-IPO 기업탐방 및 정보제공 등의 정량적인 서비스를 제공하며, 신속하고 정확한 매매체결 능력과 정성적 영업 역량을 보유하고 있습니다. 이후, 당사는2013년부터Placement Agent (역외 사모펀드 자금 모집 대리) 및 해외 프로젝트 자금 모집 주선 업무를 시작하여 풍부한 주선 경험 및 전문성을 토대로 현재까지 안정적인 수익을 확보하고 있습니다. 역외 사모펀드의Placement Agent 사업은 해외 자산운용사를 고객으로 하며, 당사는 해당 펀드의 성공적인 국내 투자자 유치에 따라 수수료를 수취합니다. (자본시장법 제280조(외국 집합투자증권의 국내판매), 외국 투자신탁이나 외국 투자익명조합의 외국 집합투자업자 또는 외국 투자회사 등이 외국 집합투자증권을 국내에서 판매하는 경우 투자매매업자 또는 투자중개업자를 통해 판매해야 함.) 당사의AI본부는 한국에서의 투자유치 경험이 없거나, 국민연금이나 한국투자공사 등 제한된 기관들로부터만 투자를 유치해왔던 해외 유수의 사모펀드와 국내에서는 친숙하지 않은 투자전략을 구사하는 해외 사모펀드를 국내 기관투자자에게 소개해오고 있습니다. 현재까지 약93억 달러의 해외 대체투자Placement 실적을 달성하였습니다. 코리아에셋투자증권 투자중개부문 실적 세부 내역 (단위: 백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 제21기 위탁매매 위탁매매(법인) 1,494 2,589 2,880 2,186 영업비용 -329 -493 -400 -485 소계 1,165(14.65%) 2,095(22.71%) 2,479(37.55%) 1,701(34.18%) 위탁매매 외 집합투자증권 판매 6,785(85.35%) 7,130(77.29%) 4,124(62.45%) 3,276(65.82%) 합계 7,950(100.00%) 9,225(100.00%) 6,603(100.00%) 4,977(100.00%) 당사의 위탁매매부문의 수익은 제21기 이후 점차 감소 내지 정체 상태에 있습니다. 반면 해외AI 펀드Placement 사업은 최근 4년간(제21기~제24기) 평균 약48억원 규모의 안정적인 수익을 시현했습니다. 6) 집합투자기구운용(신기술투자조합운용 포함) 가) 특성 [헤지펀드] 집합투자업이란 2인 이상의 투자자로부터 모은 금전 등을 투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다. 당사가 운용하는 전문투자형 사모집합투자기구(헤지펀드), 즉 사모펀드는 불특정 다수가 투자하는 공모펀드와 달리 소수의 투자자만이 참여하는 펀드의 종류를 지칭합니다. 금융투자업 경쟁력 강화 및 사모펀드 자산운용사 진입을 지속적으로 확대하기 위한 정책의 일환으로 2016년5월 금융위원회는 ‘자산운용사 인가정책 개선방안’에서 정보교류 차단장치(차이니스 월)를 갖춘 증권사에 한해 사모펀드 운용업 겸영(in-house)을 허용하기로 발표하여 2016년8월 NH투자증권을 시작으로 2023년 3월말 현재 당사를 포함한 8개 증권사가 전문사모집합투자업을 영위하고 있습니다. [신기술투자조합 운용] 국내 벤처캐피탈은 1986년 4월에 제정된 「중소기업창업지원법」에 따른 창업투자회사와 1986년 12월에 제정된 「신기술사업금융지원에관한법률」에 따른 신기술사업금융회사로 구분됩니다. 창업투자회사의 투자대상이 주로 설립 7년 이내의 벤처기업인데 비해 신기술투자조합은 그 이상 범위의 혁신형 기업들이 모두 해당됩니다. 이같은 차이에 따라 신기술조합은 기업의 성장단계에 따라 투자회수기간이나 안전성, 기대수익을 다양화하여 제공할 수 있게 됨으로써 정책자금뿐만 아니라 민간자금까지 투자자 범위를 확대하기에 용이합니다. 정부는 2016년 ‘중소, 벤처기업 투자금융 활성화 방안’의 후속 조치로 여신전문금융업법을 개정하였으며 이에 따라 금융투자업자의 신기술사업금융업 겸영이 허용되게 되었습니다. 2022년 12월말 현재 신기술사업금융업 등록회사 수는 총 156개사로 당사를 포함한 24개의 증권회사가 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 중소기업창업투자회사는 2022년 12월말 현재 231개사로 전년대비 34개사 증가하였으며 전업 신기술사업금융업자는 전년대비 23개사 증가한 97개사입니다. 특히 중소기업창업투자회사는'17년10월 자본금 요건이 50억원에서 20억원으로 완화되면서 지속적으로 증가하고 있습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위: 개) 구 분 신기술금융업자 창업투자회사 전업 겸업여전사 겸영금융투자회사 회사 수 97 35 24 231 (자료 : 신기술금융업권 현황 및 투자실적 여신금융협회, 2022년 Venture Capital Market Brief 한국벤처캐피탈협회)) 나) 성장성 [헤지펀드] 금융위기 이후 크게 위축되었던 국내 자산운용시장은 저금리 기조 지속으로 기관투자자의 자금이 유입되면서 '14년 이후 연평균12%의 높은 성장세를 지속하고 있습니다. 펀드 설정원본 추이 (그림6)펀드설정원본추이.jpg (그림6)펀드설정원본추이 (출처 : 금융투자협회 자본시장통계) [신기술투자조합(벤처캐피탈)] 2022년 신규 결성된 조합수는 380개로 총 약정금액은 10조7,286억원이며, 운용중인 조합은 1,737개로 총 약정금액 51조2,653억원입니다. 신규조합 결성금액 추이 (그림7)신규조합결정금액추이.jpg (그림7)신규조합결정금액추이 (출처 : 2022년 Venture Capital Market Brief 한국벤처캐피탈협회) 다) 국내외 시장 여건 [헤지펀드] 최근 우리나라의 자산관리 시장은 가히 헤지펀드의 전성시대라 할 수 있습니다. 헤지펀드 시장은 초창기의 단순한 롱숏 전략 위주에서 채권형 헤지펀드를 중심으로 Multi Strategy, Event Driven, 전환사채ㆍ신주인수권부사채 등을 활용한 메자닌펀드 등으로 전략이 다양화되면서 성장세를 지속하고 있습니다. 한편 사모펀드 시장에 대한 진입규제 완화로 사모펀드 투자자 및 헤지펀드 운용사가 증가하고 있으며 최근 사모펀드 운용규제 일원화 등 혁신적인 사모펀드 규제 완화 정책이 잇따라 발표되면서 헤지펀드 시장에 우호적인 환경이 조성되고 있습니다. 또한 사모발행 판단기준을 기존의 일반투자자 50인 미만의 ‘청약권유’에서 50인 미만의 ‘실제청약’으로 변경하는 등 현실화하고 사모발행 범위를 기존의 투자자수 50인 미만에서 ‘100인 이하’(일반투자자는 50인 미만 유지)로 확대하는 등 재정립하기로 함에 따라 사모펀드 투자자 기반이 크게 확대될 전망입니다. 그러나 이런 진입규제 완화는 다른 한편으로 라임자산운용 및 옵티머스 펀드 사태로 이어지며 투자자보호 이슈와 더불어 사모펀드에 대한 부정적 시각이 부각되어 사모펀드에 대한 규제를 강화해야 한다는 목소리에 힘을 싣고 있습니다. 최근 금융당국이 은행과 증권사 등 판매사와 자산운용사의 책임을 대폭 강화하는 방안을 내놓으면서 업계에서는 사모펀드 시장의 위축을 우려하고 있습니다. [신기술투자조합(벤처캐피탈)] 벤처캐피탈시장은 관련법에 근거하여 설립요건을 갖춘 경우 설립이 가능한 신기술사업금융회사와 창업투자회사가 Player인 완전경쟁시장입니다. 벤처캐피탈의 설립은 자본금 요건 등 기타 제반요건을 갖추면 설립이 가능하기 때문에 진입장벽은 높지 않으나, 벤처캐피탈 설립 이후에 투자조합 및 PEF를 결성하기 위해서는 성장사다리펀드, 모태펀드 등 정책자금으로부터 GP로 선정되는 것이 필요하며, 이는 하나의 진입장벽으로 적용 합니다. 정책자금의 출자를 이끌어내는데 있어 회사의 평판, 트렉레코드 등 여러 요인이 중요하게 작용되며, 가장 중요한 요인은 해당 정책자금의 투자배경과 유사한 기존 펀드 운용내역 및 수익률 입니다. 라) 경쟁요소 및 당사 비교 우위 [헤지펀드] 당사는 다양한 유형의 펀드를 설정, 관리, 운용 경험을 쌓고 있으며, 2023년 3월말 현재 1,330억원 수준의 운용자산을 보유 중에 있습니다. 당사는 프로젝트형태의 펀드 상품 전략이 있는 역량 있는 운용인력(팀)에게 최고 수준의 보상 제공이 가능하도록 비용관리 및 업무 효율화에 중점을 두고 있습니다. 당사는 헤지펀드운용본부 출범 당시부터 대형 증권사와 동일한 전략으로 승부를 벌이는 대신 투자대상과 전략에 따라 다양한 투자자들의 Needs를 충족시켜 줄 수 있는 맞춤형 상품을 제공하는데 초점을 맞추었으며 현재 IPO, Multi Strategy, 배당, 비상장, 메자닌 등 유가증권 관련 펀드와 장래매출채권 유동화, 수익형 부동산 펀드 등 Top4 증권사들이 Repo전략만으로 헤지펀드를 운용하고 있는 것에 비해 매우 다양한 라인업의 상품을 운용 중에 있습니다. 당사는 브랜드 가치 및 판매채널의 열위 극복을 위해 저비용 상품에 집중하기보다는 특화를 통해 전문성을 제고하여 시장경쟁력을 확보한다는 목표를 구상하고 있습니다. 일단 사업모델이 결정되면 이에 맞춰 조직구조와 기업문화, 운용체계 등을 체계적으로 재정비하고 이후 단계로서 우수 운용인력을 확보해 펀드 수익률을 제고하고, 혁신상품 개발 및 상품 라인업 구축, 비용 관리 및 업무 효율화를 위한 기술 혁신 등 자체 역량을 순차적으로 개발해 나갈 계획입니다. [신기술투자조합(벤처캐피탈)] 2023년 3월말 현재 당사는 4,883억원 규모로 다양한 신기술사업투자조합을 운용 중에 있으며, 이는 전년 동기 대비 약 530억원 정도 증가한 수치로 매년 운용규모를 확대해가고 있습니다. 당사는 주로 정책자금유치를 통해 벤처캐피탈과 동일한 투자패턴을 나타내는 벤처투자본부와 다양한 투자를 통해 민간투자자를 유치하는 중소벤처기업금융센터, 신기술투자본부, CRI센터 등으로 구분하여 Two Track으로 기존 벤처캐피탈들이 구축한 시장보다 훨씬 더 큰 모험자본시장의 확대를 꾀하고 있는 점이 사업목표상의 차별점입니다. 개별 Deal에 대해서는 독립적인 투자가 이루어지나 각기 속한 시장의 Trend와 업체에 대한 referencing에 대하여 활발히 정보를 공유하여 벤처투자본부가 육성한 업체에 대하여 후속투자를 도모하는 등 중소벤처기업에 대한 원스톱 금융시스템을 구축해 나가는 점이 기존 벤처캐피탈과의 영업상 차별점이라고 할 수 있습니다. 최근 증권사가 신기술사업금융업을 겸영할 수 있게 됨에 따라 인하우스로 조합을 운영하기 위해서는 투자조합운용경력이 있는 경력직원을 확보하는 것이 중요했습니다. 더욱이 모태펀드나 성장금융같은 정책자금이나 연기금으로부터 출자를 받기 위해서는 기준에 적합한 트랙 레코드를 갖춘 운용역의 확보가 필요조건인 상황입니다. 이에 따라 당사는 정책자금 유치를 위해 타 VC와 경쟁해야 하는 벤처투자본부에는 우수한 트랙 레코드를 갖춘 VC출신 운용역을 영입해서 팀을 구성하였고, 민간투자자 위주로 영업하는 중소벤처기업금융센터는 딜소싱이 관건임에 따라 증권사의 IB출신 및 자산운용사의 기업분석가 위주로 인력을 구성하였습니다. 이런 결과로 벤처투자본부는 증권사 단독GP로서는 최초로 성장금융 및 모태펀드의 출자를 각각 유치하여 운용인력의 우수성을 공식적으로 인정받은 셈이며, 중소벤처기업금융센터는 지속적으로 투자조합 및 투자자의 수가 확대되는 과정에 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (단위: 백만원) 구분 제25기(반기) 제24기 제23기 영업수익 91,182 223,010 216,606 영업비용 88,104 225,094 195,087 영업이익(손실) 3,078 (2,084) 21,518 당기순이익(손실) 1,905 (2,767) 16,683 나. 영업의 종류 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자중개 지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service, 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등 자기매매 채무증권 매매업무, 지분증권 매매업무 채권인수 채무증권 인수업무 금융자문 (IB) 기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M&A 및 구조조정에 대한 자문업무 등 집합투자기구운용 전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무 기타 상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동 다. 자금조달 및 운용 (1) 자금조달실적 (단위: 백만원) 구분 제25기(반기) 제24기 제23기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자 본 자본금 31,940 5.71% 31,940 5.61% 31,940 4.77% 자본잉여금 7,428 1.33% 7,428 1.30% 7,428 1.11% 기타포괄손익누계액 (676) -0.12% (668) -0.12% (1,268) -0.19% 이익잉여금 50,835 9.09% 54,387 9.55% 50,979 7.61% 예수부채 투자자예수금 40,823 7.30% 52,274 9.18% 57,367 8.56% 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 207,512 37.11% 254,298 44.66% 342,069 51.07% 차입부채 차입금 51,773 9.26% 51,729 9.08% 53,943 8.05% 환매조건부매도 132,060 23.62% 74,309 13.05% 64,491 9.63% 기타부채 37,520 6.70% 43,766 7.69% 62,840 9.38% 합 계 559,215 100.00% 569,463 100.00% 669,788 100.00% (2) 자금운용실적 (단위: 백만원) 구분 제25기(반기) 제24기 제23기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금및예치금 현금및현금성자산 47,721 8.53% 44,875 7.88% 38,086 5.69% 예치금 38,558 6.90% 50,452 8.86% 60,876 9.09% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 373,283 66.75% 373,691 65.62% 446,957 66.73% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,491 0.62% 1,721 0.30% 603 0.09% 관계기업투자 19,083 3.41% 16,523 2.90% 9,970 1.49% 대출채권 매입대출채권 4,479 0.80% 1,264 0.22% 3,995 0.60% 환매조건부매수 26,704 4.78% 31,334 5.50% 50,236 7.50% 사모사채 4,609 0.82% 9,663 1.70% 4,864 0.73% 유형,무형자산 6,669 1.19% 7,771 1.36% 4,190 0.63% 기타자산 34,618 6.20% 32,169 5.65% 50,011 7.47% 합 계 559,215 100.00% 569,463 100.00% 669,788 100.00% 라. 회사전체사업 중 각 영업부분이 차지하는 비율 (단위: 백만원) 구 분 제25기(반기) 비율 제24기 비율 제23기 비율 투자중개 5,426 5.95% 9,558 4.29% 14,007 6.47% 자기매매 65,221 71.53% 176,257 79.04% 141,438 65.30% 채권인수 1,308 1.44% 1,613 0.72% 2,671 1.23% 금융자문 (IB) 14,109 15.47% 25,029 11.22% 40,765 18.82% 집합투자기구운용 3,285 3.60% 6,628 2.97% 8,261 3.81% 기 타 1,833 2.01% 3,925 1.76% 9,464 4.37% 합 계 91,182 100.00% 223,010 100.00% 216,606 100.00% 마. 영업의 종류별 현황1) 영업 종류별 현황 <제25기(반기)> (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 5,426,118 65,221,197 1,308,589 14,108,518 3,284,623 1,833,162 91,182,207 영업비용 2,988,463 65,606,169 146,498 10,040,692 2,345,392 6,976,562 88,103,776 영업이익(손실) 2,437,655 (384,972) 1,162,091 4,067,826 939,231 (5,143,400) 3,078,431 영업외손익 (114) - - 301,262 (282,302) (332,751) (313,905) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,437,541 (384,972) 1,162,091 4,369,088 656,929 (5,476,151) 2,764,526 <제24기> (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 9,558,473 176,256,501 1,613,248 25,028,962 6,627,622 3,925,198 223,010,004 영업비용 5,253,026 180,347,041 302,217 20,000,116 5,551,352 13,640,718 225,094,470 영업이익(손실) 4,305,447 (4,090,540) 1,311,031 5,028,846 1,076,270 (9,715,520) (2,084,466) 영업외손익 1,084 - - (134,064) - (86,171) (219,151) 법인세비용차감전순이익(손실) 4,306,531 (4,090,540) 1,311,031 4,894,782 1,076,270 (9,801,691) (2,303,617) <제23기> (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 14,007,147 141,437,927 2,670,764 40,764,719 8,260,643 9,464,319 216,605,519 영업비용 8,841,647 139,497,868 1,264,796 26,773,079 5,852,459 12,857,286 195,087,135 영업이익(손실) 5,165,500 1,940,059 1,405,968 13,991,640 2,408,184 (3,392,967) 21,518,384 영업외손익 (5,196) - - 853,799 - 513,267 1,361,870 법인세비용차감전순이익(손실) 5,160,304 1,940,059 1,405,968 14,845,439 2,408,184 (2,879,700) 22,880,254 2) 영업종류별 손익 상세 현황 1. 투자 중개 (단위: 천원) 구분　 제25기(반기) 제24기 제23기 순수수료손익 4,590,440 8,061,171 9,362,395 금융상품관련 손익 (62,063) 88,260 3,809,616 순이자손익 369,555 287,300 38,397 대출채권관련 손익 - - - 기타의 영업손익 (2,460,277) (4,131,284) (8,044,908) 영업이익 2,437,655 4,305,447 5,165,500 2. 자기매매 (단위: 천원) 구분　 제25기(반기) 제24기 제23기 순수수료손익 (431,449) (591,257) (426,961) 금융상품관련 손익 5,049,976 6,332,754 16,792,422 순이자손익 (493,113) (120,350) (1,020,255) 대출채권관련 손익 - - - 기타의 영업손익 (4,510,386) (9,711,687) (13,405,147) 영업이익(손실) (384,972) (4,090,540) 1,940,059 3. 채권인수 (단위: 천원) 구분　 제25기(반기) 제24기 제23기 순수수료손익 1,288,589 1,613,248 2,605,828 금융상품관련 손익 - - - 순이자손익 - - - 대출채권관련 손익 - - - 기타의 영업손익 (126,498) (302,217) (1,199,860) 영업이익 1,162,091 1,311,031 1,405,968 4. 금융자문(IB) (단위: 천원) 구분　 제25기(반기) 제24기 제23기 순수수료손익 14,108,518 25,028,962 40,764,719 금융상품관련 손익 - - - 순이자손익 - - - 대출채권관련 손익 - - - 기타의 영업손익 (10,040,692) (20,000,116) (26,773,079) 영업이익 4,067,826 5,028,846 13,991,640 5. 집합투자기구운용 (단위: 천원) 구분　 제25기(반기) 제24기 제23기 순수수료손익 3,036,186 6,627,622 8,260,643 금융상품관련 손익 - - - 순이자손익 - - - 대출채권관련 손익 - - - 기타의 영업손익 (2,096,955) (5,551,352) (5,852,459) 영업이익(손실) 939,231 1,076,270 2,408,184 6. 기타 (단위: 천원) 구분　 제25기(반기) 제24기 제23기 순수수료손익 - - (119,212) 금융상품관련 손익 74,603 (283,695) 6,366,154 순이자손익 760,302 1,857,410 906,752 대출채권관련 손익 (452,303) (1,155,707) (214,384) 기타의 영업손익 (5,526,002) (10,133,528) (10,332,277) 영업이익(손실) (5,143,400) (9,715,520) (3,392,967) 3) 신용공여업무 보고기준일(2023년 09월 30일) 현재 신용공여 잔액은 없습니다 4) 환매조건부채권 매매업무 (단위: 백만원) 구 분 제25기(반기) 제24기 제23기 잔고 조건부매도 28,900 30,800 17,700 조건부매수 - - - 거래금액 조건부매도 4,874,500 4,978,100 14,467,000 조건부매수 3,188,600 7,548,100 12,172,100 5) 부수업무 가. 회사채 지급 보증 업무 - 해당 사항 없음나. 기업규모별 보증 현황 - 해당 사항 없음다. 대지급 발생 현황 - 해당 사항 없음 6) 기타부수업무 가) 금융자문 업무 (단위: 백만원) 구 분 제25기(반기) 제24기 제23기 자산관리수수료 87 85 4,180 매수및합병수수료 14,021 24,943 36,585 합 계 14,108 25,028 40,765 나) 집합투자기구 운용 (단위: 백만원) 구 분 제25기(반기) 제24기 제23기 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 사모집합투자기구 282,325 320 133,033 1,213 206,976 3,887 신기술금융조합 571,064 2,716 488,341 5,415 435,294 4,374 합 계 853,389 3,036 621,374 6,628 642,270 8,261 다) Placement Agent 업무, 수익증권 판매, 소액투자중개업 (단위: 백만원) 구 분 제25기(반기) 제24기 제23기 수수료수익 3,839 6,785 7,130 7) 신탁업무- 해당사항 없음 3. 파생상품거래 현황 당기(25기(반기)) (기준일 : 2023년 4월 1일 ~ 2023년 09월 30일) (단위: 십억원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 64,870 - - - - 64,870 거래장소 장내거래 64,870 - - - - 64,870 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 64,870 - - - - 64,870 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - 전기(24기) (기준일 : 2022년 4월 1일 ~ 2023년 03월 31일) (단위: 십억원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 138,501 - - - - 138,501 거래장소 장내거래 138,501 - - - - 138,501 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 138,501 - - - - 138,501 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - 전전기(23기) (기준일 : 2021년 4월 1일 ~ 2022년 03월 31일) (단위: 십억원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 63,966 - - - - 63,966 거래장소 장내거래 63,966 - - - - 63,966 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 63,966 - - - - 63,966 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - 나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) 지역 지점 영업소 기타 합계 서울 1 - - 1 계 1 - - 1 주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황- 해당사항 없음 다. 자동화기기 설치 상황- 해당사항 없음 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획- 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성1) 순자본비율 (단위: 백만원, %) 구 분 25기(반기) 24기 23기 영업용순자본(A) 73,762 75,248 76,046 총위험액(B) 21,510 19,555 20,736 잉여자본(A-B) 52,252 55,693 55,310 필요유지자본(C) 18,025 18,025 18,025 순자본비율[(A-B)/C] 289.9% 309.0 306.9 ) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100) 개별 기준 2) 자산부채비율 (단위: 백만원, %) 구 분 25기(반기) 24기 23기 실질자산(A) 590,621 365,465 301,386 실질부채(B) 504,062 278,674 207,062 자산부채비율(A/B) 117.17 131.14 145.55 ) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100(실질가치기준)3) 레버리지비율 (단위: 백만원, %) 구 분 25기(반기) 24기 23기 총자산(A) 407,382 227,998 263,075 자기자본(B) 88,763 88,285 95,533 레버리지비율(A/B) 459.0 258.3 275.4 ) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며, 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. 나. 취급상품 등1) 취급상품 상품명 특징 MMF - 주로 안정적인 상품에 투자(CP, CD, 국공채, 회사채 등) - 거래 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로움 주식형 펀드 - 신탁재산의 60% 이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자 - 주식매매차익에 대한 이익은 과세하지 않음 혼합형 펀드 - 주식과 채권 등의 상품으로 구성되어 있으며 주식혼합형 펀드와 채권혼합형 펀드로 나뉘어짐 - 주식 및 채권 최대편입비율이 운용자산의 50% 이상인 펀드 채권형 펀드 - 신탁재산의 60% 이상을 채권, 채권관련 파생상품 및 유동성 상품에 투자. - 주식에는 전혀 투자하지 않음 부동산 간접 펀드 - 투자신탁 자산을 부동산 대출, 개발사업, 임대사업 등에 투자, 운용하여 수익을 추구 특별자산 펀드 - 신탁재산의 50%를 초과하여 특별자산에 투자하는 펀드 해외투자 펀드 - 해외 투자자산에 직접 투자하여 수익을 추구하는 상품으로 해외 부동산 펀드가 대표적인 예시임 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음 해외 재간접 펀드 - 기존에 설정되어있는 해외 역외펀드에 투자하는 펀드로, 해외 부동산, 인프라, 기업 등 다양한 기초 자산에 투자하는 상품 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음 코스닥벤처 펀드 - 가입제한 없음- 벤처기업 신주에 15%이상, 벤처기업 및 벤처기업 해제 7년 이내인 코스닥 상장 기업 주식에 35% 이상 투자- 투자한도 제한 없음, 개인투자자 투자금액의 10% 최대 300만원 소득공제 2) 기타 금융상품 상품명 특징 채권 - 국가나 공공기관, 금융기관 또는 일반 주식회사가 발행하는 일종의 채무증서로서 발행시 만기까지 일정한 이자가 정해져 있음 기업어음(CP) - 신용도가 높은 기업이 무담보 단기어음으로 발행이자를 선지급 받고 만기에 원금상환 단기사채 - 기초자산을 담보로 전자방식으로 발행하여 유통되는1년 미만의 단기 채권 다. 증권전문인력 보유에 대한 사항1) 증권전문인력 보유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 명) 구 분 인 원 펀드투자권유자문인력 12 증권투자권유자문인력 9 파생상품투자권유자문인력 3 투자상담관리인력 1 투자자산운용사 14 금융투자분석사 2 위험관리인력 3 전문인력 합계(1) 44 전문인력 합계(2) 29 ) 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재하였으며, 전문인력이라 함은 한국 증권업협회에 등록 또는 신고된 인원을 말함.) 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원) 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있 다고 했을 경우의 총인원 라. 위험관리에 관한 사항1) 위험관리 조직회사의 위험관리조직은 이사회, 리스크관리위원회, 리스크심의위원회, 집합투자재산리스크관리협의회, 리스크관리담당부서로 구성되어 있으며, 다음의 역할을 담당합니다.1. 이사회회사가 부담할 총 위험을 감안하여 리스크관리규정의 제·개정, 리스크관리위원회 위원의 선임 및 해임 등 리스크관리에 대하여 포괄적이고 최종의 의사결정권한을 가짐.2. 리스크관리위원회리스크관리지침의 제·개정, 리스크관리 기본방침의 수립, 적정 리스크 허용한도 설정 등 회사의 위험을 효율적으로 통제 하는데 필요한 정책 및 절차를 마련.3. 리스크심의위원회 / 집합투자재산리스크관리협의회리스크관리위원회의 실질적, 효율적 위험관리 업무 수행을 위한 하위기구로서 위험관리에 대한 구체적이고 세부적인 실무 사항에 대해 심의.4. 리스크관리담당부서 리스크관리위원회 및 하위기구에서 의결·심의되는 관련 업무를 집행하는 실무부서로서, 리스크한도 모니터링, 순자본비율, 유동성비율 등 회사의 전반적인 리스크를 측정·평가·보고 등 리스크관리 실무를 총괄적으로 담당. 주) 시장위험 관련 상세내용은 III. 재무에 관한 사항/5. 재무제표 주석/39. 위험관리 참조 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 2023년 9월말 2023년 3월말 2022년 3월말 Ⅰ.현금및예치금 50,026 113,128 65,345 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 274,316 192,354 170,951 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,491 3,491 538 Ⅳ.관계기업투자 20,204 18,892 15,469 Ⅴ.대출채권 11,077 8,289 15,735 Ⅵ.유형자산 3,773 4,502 5,452 Ⅶ.무형자산 2,531 2,531 1,882 Ⅷ. 기타자산 225,082 20,643 25,041 Ⅸ. 이연법인세자산 2,497 1,779 2,205 Ⅹ.당기법인세자산 - 1,373 - [ 자 산 총 계 ] 592,998 366,982 302,619 Ⅰ.예수부채 15,448 105,718 17,722 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채 250,844 101,605 116,614 Ⅲ.차입부채 38,900 40,800 17,700 Ⅳ.충당부채 1,597 1,035 921 Ⅴ.기타부채 195,830 29,516 48,722 Ⅵ.당기법인세부채 1,442 - 5,383 [ 부 채 총 계 ] 504,062 278,674 207,062 Ⅰ.자본금 31,940 31,940 31,940 Ⅱ.자본잉여금 7,428 7,428 7,428 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (676) (675) (666) Ⅳ.이익잉여금 50,244 49,616 56,855 [ 자 본 총 계 ] 88,936 88,309 95,557 관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 (2023년 4월 1일 ~2023년 9월 30일) (2022년 4월 1일 ~2023년 3월 31일) (2021년 4월 1일 ~2022년 3월 31일) Ⅰ.영업수익 91,182 223,010 216,606 Ⅱ.영업이익(손실) 3,078 (2,084) 21,518 Ⅲ.법인세비용차감전순이익(손실) 2,765 (2,304) 22,880 Ⅳ.당기순이익(손실) 1,905 (2,767) 16,683 주당이익(손실)(원) 298 (433) 2,612 2. 연결재무제표 - 해당사항 없음 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없음 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 반기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2023.03.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　Ⅰ.현금및예치금 50,026,209,422 113,127,554,732 　Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 274,315,857,186 192,353,563,027 　Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,491,312,298 3,491,312,298 　Ⅳ.관계기업투자 20,204,243,687 18,892,383,129 　Ⅴ.대출채권 11,076,880,209 8,288,906,543 　Ⅵ.유형자산 3,772,891,054 4,502,053,823 　Ⅶ.무형자산 2,531,431,400 2,531,431,400 　Ⅷ.기타자산 225,082,306,330 20,643,363,418 　Ⅸ.이연법인세자산 2,496,841,441 1,778,829,385 　Ⅹ.당기법인세자산 0 1,373,070,609 　자산총계 592,997,973,027 366,982,468,364 자본과 부채 　　 　부채 　　 　　Ⅰ.예수부채 15,448,284,239 105,718,442,209 　　Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채 250,843,949,000 101,604,643,000 　　Ⅲ.차입부채 38,900,000,000 40,800,000,000 　　Ⅳ.충당부채 1,597,326,704 1,034,945,362 　　Ⅴ.기타부채 195,830,382,586 29,515,802,837 　　Ⅵ.당기법인세부채 1,441,564,142 0 　　부채총계 504,061,506,671 278,673,833,408 　자본 　　 　　Ⅰ.자본금 31,940,000,000 31,940,000,000 　　Ⅱ.자본잉여금 7,427,694,050 7,427,694,050 　　Ⅲ.기타포괄손익누계액 (675,503,442) (675,503,442) 　　Ⅳ.이익잉여금 50,244,275,748 49,616,444,348 　　　(대손준비금 적립액) (173,793,374) (24,049,654) 　　　(대손준비금 적립(환입)예정액) 83,347,626 (149,743,720) 　　자본총계 88,936,466,356 88,308,634,956 　자본과부채총계 592,997,973,027 366,982,468,364 　 제 25 기 반기말 제 24 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 반기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업수익 45,105,792,276 91,182,207,040 67,317,142,208 131,979,603,221 １.수수료수익 7,569,537,002 23,155,304,898 14,274,800,739 26,561,778,855 ２.증권평가및처분이익 14,543,678,620 26,253,759,471 31,318,300,214 65,866,397,084 ３.파생상품평가및거래이익 19,176,930,000 34,336,250,000 18,641,900,000 33,504,815,000 ４.이자수익 3,736,005,847 7,338,196,722 2,895,233,887 5,635,943,251 ５.대출채권평가및처분이익 0 0 40,000,000 260,000,000 ６외환거래이익 2,898,534 3,692,305 746,025 1,177,657 ７.기타의영업수익 76,742,273 95,003,644 146,161,343 149,491,374 Ⅱ.영업비용 46,289,055,412 88,103,776,346 69,113,563,361 132,771,127,655 １.수수료비용 264,609,118 563,020,796 174,802,262 391,980,492 ２.증권평가및처분손실 15,970,706,130 29,044,648,315 35,497,462,221 70,457,102,268 ３.파생상품평가및거래손실 15,125,640,000 26,482,845,000 16,059,870,000 28,766,350,000 ４.이자비용 3,518,872,114 6,701,453,082 2,207,488,384 4,667,579,192 ５.대출채권평가및처분손실 (95,571,821) 452,303,141 0 0 ６.외환거래손실 0 0 22,773 22,773 ７.판매비와관리비 11,011,035,894 24,301,284,748 15,143,380,280 28,385,054,604 ８.기타의영업비용 493,763,977 558,221,264 30,537,441 103,038,326 Ⅲ.영업이익(손실) (1,183,263,136) 3,078,430,694 (1,796,421,153) (791,524,434) Ⅳ.영업외수익 355,651,178 383,280,994 79,008,977 174,056,870 Ⅴ.영업외비용 264,819,269 697,185,813 302,546,431 449,923,303 Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) (1,092,431,227) 2,764,525,875 (2,019,958,607) (1,067,390,867) Ⅶ.법인세비용 (113,333,552) 859,094,475 (213,008,117) 198,017,914 Ⅷ. 당기순이익(손실) (979,097,675) 1,905,431,400 (1,806,950,490) (1,265,408,781) Ⅸ.기타포괄손익 0 0 0 0 Ⅹ.총포괄손익 (979,097,675) 1,905,431,400 (1,806,950,490) (1,265,408,781) XI.주당이익(손실) 　　　　 　１.기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (153) 298 (283) (198) 　 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 반기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 반기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.04.01 (기초자본) 31,940,000,000 7,427,694,050 (665,840,844) 56,855,492,187 95,557,345,393 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,265,408,781) (1,265,408,781) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 (4,471,600,000) (4,471,600,000) 2022.09.30 (기말자본) 31,940,000,000 7,427,694,050 (665,840,844) 51,118,483,406 89,820,336,612 2023.04.01 (기초자본) 31,940,000,000 7,427,694,050 (675,503,442) 49,616,444,348 88,308,634,956 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,905,431,400 1,905,431,400 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 (1,277,600,000) (1,277,600,000) 2023.09.30 (기말자본) 31,940,000,000 7,427,694,050 (675,503,442) 50,244,275,748 88,936,466,356 　 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 반기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 반기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 　　 　Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 18,881,729,139 (31,340,280,967) 　　１.영업활동으로부터창출된현금흐름 17,766,990,470 (26,334,754,074) 　　　(1) 당기순이익 1,905,431,400 (1,265,408,781) 　　　(2) 당기순이익에대한조정 3,486,512,137 5,330,318,350 　　　　감가상각비 1,268,892,844 1,324,694,744 　　　　대손상각비(환입) 452,303,141 (110,000,000) 　　　　기타의대손상각비(환입) (83,236,550) 44,247,885 　　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 418,457,216 5,437,729,064 　　　　파생상품평가손익 (26,870,000) 415,760,000 　　　　외화환산손익 (3,692,305) (1,177,657) 　　　　당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 386,699,000 (1,021,111,000) 　　　　이자비용 6,701,453,082 4,667,579,192 　　　　지분법손익 314,653,465 168,417,716 　　　　유형자산처분손실 46,000 88,000 　　　　법인세비용 859,094,475 198,017,914 　　　　우선손실충당부채전입액(환입액) 557,917,883 (62,619,217) 　　　　관계기업투자자산처분손익 (6,251,166) (66,671,054) 　　　　이자수익 (7,338,196,722) (5,635,943,251) 　　　　배당금수익 (11,463,713) (28,081,716) 　　　　기타 (3,294,513) (612,270) 　　　(3) 영업활동자산부채의증감 12,375,046,933 (30,399,663,643) 　　　　예치금의증감 76,053,592,041 (55,575,875,978) 　　　　당기손익-공정가치측정금융자산의증감 (82,364,916,926) (129,831,277,246) 　　　　대출채권의증감 (3,200,000,000) 5,500,000,000 　　　　미수금의증감 (202,201,800,286) (174,987,654,095) 　　　　미수수익의증감 (649,515,185) (653,634,588) 　　　　선급금의증감 (572,750,180) (966,869,829) 　　　　선급비용의증감 (57,987,155) (72,267,538) 　　　　기타자산의 증감 (111,600,000) (38,917,000) 　　　　선수수익의증감 118,799,725 (376,772,237) 　　　　투자자예수금의증감 (90,270,157,970) 33,894,662,693 　　　　당기손익-공정가치측정금융부채의 증감 148,852,607,000 134,799,063,000 　　　　미지급금의증감 167,002,868,582 167,421,344,185 　　　　미지급비용의증감 (322,801,367) (5,468,756,590) 　　　　제세금예수금의증감 64,659,604 (4,071,525,959) 　　　　기타부채의증감 34,049,050 28,817,539 　　２.이자의수취 6,514,778,256 4,847,855,998 　　３.이자의지급 (6,696,989,623) (4,663,243,717) 　　４.배당금의수취 59,421,816 235,492,986 　　５.법인세의납부 1,237,528,220 (5,425,632,160) 투자활동현금흐름 　　 　Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,642,914,401) (1,491,705,125) 　　관계기업투자의 처분및분배금 355,673,999 170,364,035 　　관계기업투자의취득 (1,988,079,000) (1,069,300,000) 　　무형자산의증가 0 (146,100,000) 　　비품의취득 (10,509,400) (248,269,160) 　　보증금의증가 0 (198,400,000) 재무활동현금흐름 　　 　Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 (4,286,568,007) 3,699,466,263 　　차입부채의 증가 0 9,200,000,000 　　차입부채의 감소 (1,900,000,000) 0 　　리스부채의 상환 (1,108,968,007) (1,028,933,737) 　　배당금의 지급 (1,277,600,000) (4,471,600,000) Ⅳ.현금의증가(감소) 12,952,246,731 (29,132,519,829) Ⅴ.기초현금및현금성자산 25,807,324,544 53,882,730,662 Ⅵ.기말현금및현금성자산 38,759,571,275 24,750,210,833 　 제 25 기 반기 제 24 기 반기 5. 재무제표 주석 제 25(당)기 반기 2023년 9월 30일 현재 제 24(전)기 2023년 3월 31일 현재 코리아에셋투자증권주식회사 1. 일반사항 코리아에셋투자증권주식회사(이하 '회사')는 2000년 1월에 설립되어 유가증권의 매매와 위탁매매 및 채무증권의 인수와 주선 등을 주업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 57에 본점을 두고 있습니다. 당사의 1주당 액면가액은 5,000원으로 설립시 자본금은 50억원이었으며, 여러차례의 유상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 319.4억원입니다. 당사의 주식은 2019년 11월 20일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명() 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 더케이파트너스유한회사 2,918,266 45.68% 2,918,266 45.68% 수민인베스트먼트유한책임회사 313,069 4.90% 296,263 4.64% 김홍관 45,000 0.70% 45,000 0.70% 도태호 17,030 0.27% 17,030 0.27% 김정호 10,000 0.16% 8,000 0.13% 우리사주조합 54,355 0.85% 67,525 1.06% 기타 3,030,280 47.44% 3,035,916 47.52% 합계 6,388,000 100.00% 6,388,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2023년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 중간무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주별 분류 (1) 금융자산의 범주별 장부금액 <당반기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 - 50,026,209 - 50,026,209 당기손익-공정가치측정 금융자산 274,315,857 - - 274,315,857 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,491,312 3,491,312 대출채권 - 11,076,880 - 11,076,880 기타금융자산 - 223,780,740 - 223,780,740 합계 274,315,857 284,883,829 3,491,312 562,690,998 <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및예치금 - 113,127,555 - 113,127,555 당기손익-공정가치측정 금융자산 192,353,563 - - 192,353,563 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,491,312 3,491,312 대출채권 - 8,288,907 - 8,288,907 기타금융자산 - 19,972,535 - 19,972,535 합계 192,353,563 141,388,997 3,491,312 337,233,872 (2) 금융부채의 범주별 장부금액<당반기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 예수부채 - 15,448,284 15,448,284 당기손익-공정가치측정 금융부채 250,843,949 - 250,843,949 차입부채 - 38,900,000 38,900,000 기타금융부채 - 193,167,685 193,167,685 합계 250,843,949 247,515,969 498,359,918 <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 예수부채 - 105,718,442 105,718,442 당기손익-공정가치측정 금융부채 101,604,643 - 101,604,643 차입부채 - 40,800,000 40,800,000 기타금융부채 - 27,070,613 27,070,613 합계 101,604,643 173,589,055 275,193,698 (3) 금융상품 범주별 순손익<당반기> (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실)() 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 1,792,063 - - - - - 1,792,063 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,424,927 3,692 (391,587) 957,116 - 11,464 5,005,612 대출채권 1,110,481 - - - (452,303) - 658,178 기타금융자산 10,726 - - - 83,237 - 93,963 소계 7,338,197 3,692 (391,587) 957,116 (369,066) 11,464 7,549,816 금융부채 예수부채 (416,570) - - - - - (416,570) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (2,763,125) - (386,699) 4,883,686 - - 1,733,862 차입부채 (3,457,254) - - - - - (3,457,254) 기타금융부채 (60,040) - - - - - (60,040) 소계 (6,696,989) - (386,699) 4,883,686 - - (2,200,002) 순손익 641,208 3,692 (778,286) 5,840,802 (369,066) 11,464 5,349,814 <전반기> (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환거래이익(손실) 평가이익(손실)() 매매이익(손실) 손상차손환입(손상차손) 배당금수익 합계 금융자산 현금및예치금 1,008,128 - - - - - 1,008,128 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,164,203 1,155 (5,853,489) (4,695,829) - 28,082 (7,355,878) 대출채권 1,453,100 - - 150,000 110,000 - 1,713,100 기타금융자산 10,512 - - - (44,248) - (33,736) 소계 5,635,943 1,155 (5,853,489) (4,545,829) 65,752 28,082 (4,668,386) 금융부채 예수부채 (381,234) - - - - - (381,234) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (3,267,250) - 1,021,111 9,675,967 - - 7,429,828 차입부채 (926,649) - - - - - (926,649) 기타금융부채 (88,111) - - - - - (88,111) 소계 (4,663,244) - 1,021,111 9,675,967 - - 6,033,834 순손익 972,699 1,155 (4,832,378) 5,130,138 65,752 28,082 1,365,448 4. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및예치금(1) 50,026,209 50,026,209 113,127,555 113,127,555 당기손익-공정가치측정 금융자산 274,315,857 274,315,857 192,353,563 192,353,563 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,491,312 3,491,312 3,491,312 3,491,312 대출채권(1) 11,076,880 11,076,880 8,288,907 8,288,907 기타금융자산(1) 223,780,740 223,780,740 19,972,535 19,972,535 합계 562,690,998 562,690,998 337,233,872 337,233,872 <금융부채> 　 　 예수부채(1) 15,448,284 15,448,284 105,718,442 105,718,442 당기손익-공정가치측정 금융부채 250,843,949 250,843,949 101,604,643 101,604,643 차입부채(1) 38,900,000 38,900,000 40,800,000 40,800,000 기타금융부채(1) 193,167,685 193,167,685 27,070,613 27,070,613 합계 498,359,918 498,359,918 275,193,698 275,193,698 (1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <금융자산> 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정 금융자산 176,023,978 89,522,832 8,769,047 274,315,857 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,491,312 3,491,312 합계 176,023,978 89,522,832 12,260,359 277,807,169 <금융부채> 　 　 　 당기손익-공정가치측정 금융부채 250,843,949 - - 250,843,949 <전기말> (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <금융자산> 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정 금융자산 118,639,635 63,525,430 10,188,498 192,353,563 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,491,312 3,491,312 합계 118,639,635 63,525,430 13,679,810 195,844,875 <금융부채> 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정 금융부채 101,604,643 - - 101,604,643 당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 89,522,832 63,525,430 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 수준3에서의 이동() 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,188,498 9,811,087 (11,890,190) 1,093,516 (433,864) 8,769,047 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,491,312 - - - - 3,491,312 합계 13,679,810 9,811,087 (11,890,190) 1,093,516 (433,864) 12,260,359 () 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다. <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,942,821 11,289,694 (9,554,229) (3,090,709) (294,009) 13,293,568 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 538,439 - - - - 538,439 합계 15,481,260 11,289,694 (9,554,229) (3,090,709) (294,009) 13,832,007 회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말공정가치 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측불가능 변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,769,047 10,188,498 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,491,312 3,491,312 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 합계 12,260,359 13,679,810 3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당반기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,769,047 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출 200,521 (177,571) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,491,312 - - - - 합 계 12,260,359 200,521 (177,571) - - 5. 현금및예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 2,606,601 2,531,267 당좌예금 211,000 176,000 MMDA 941,911 100,000 금융어음 25,000,059 20,000,058 기타 10,000,000 3,000,000 소계 38,759,571 25,807,325 예치금 청약예치금 104,286 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 106,000 80,013,000 대차거래이행보증금 8,080,150 3,511,040 증권거래증거금 320,000 1,110,000 장내파생상품매매증거금 2,640,000 2,670,000 특정예금 외 16,202 16,190 소계 11,266,638 87,320,230 합계 50,026,209 113,127,555 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당반기말 전기말 사용제한의 내용 청약예치금 미래에셋증권외 104,286 - 청약증거금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융 106,000 80,013,000 예탁금반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융 외 8,080,150 3,511,040 대차거래이행보증 증권거래증거금 한국거래소 320,000 1,110,000 현물거래증거금 장내파생상품매매증거금 유진투자선물 외 2,640,000 2,670,000 매매증거금 특정예금 등 우리은행 외 7,000 7,000 당좌개설보증금 합계 11,257,436 87,311,040 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.<당반기말> (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 및 출자금 7,014,330 6,314,160 700,170 국채,지방채 175,667,562 176,863,709 (1,196,147) 특수채 69,587,983 69,777,991 (190,008) 회사채 5,015,817 5,001,198 14,619 집합투자증권 238,527 215,442 23,085 외화집합투자증권 156,123 148,077 8,046 기타 2,111,133 4,237,512 (2,126,379) 증권시장공동기금(1) 380,925 380,925 - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(2) 14,143,457 14,100,000 43,457 합계 274,315,857 277,039,014 (2,723,157) <전기말> (단위 : 천원) 구분 공정가치(장부금액) 취득원가 누적평가손익 주식 및 출자금 8,030,977 8,320,692 (289,715) 국채,지방채 118,583,965 119,058,760 (474,795) 특수채 9,949,004 9,938,958 10,046 회사채 5,001,996 4,999,751 2,245 집합투자증권 222,736 196,152 26,584 기업어음증권 4,662,800 4,593,151 69,649 외화집합투자증권 131,239 129,744 1,495 기타 2,213,192 4,207,525 (1,994,333) 증권시장공동기금(1) 152,134 152,134 - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(2) 43,405,520 43,300,000 105,520 합계 192,353,563 194,896,867 (2,543,304) (1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제394조와 동 시행령 제362조에 따라 증권시장에서의 매매거래 또는 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금으로 한국거래소와 한국예탁원에 적립하고 있습니다.(2) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 한국증권금융에 신탁의 형태로 별도 예치한 금액입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 장내파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래내용 당반기말 전기말 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익 평가손실 이자율관련() 금리선물 매매목적 269,698,050 138,290 111,420 135,313,830 167,390 - () 장내파생상품의 당일평가로 인한 정산차금을 기타미수금 및 미지급금으로 반영하고 있습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당반기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 주식 하나증권 - 102,319 의무보호예수 주식 한국투자증권 - 207,000 의무보호예수 증권시장공동기금 한국거래소 100,000 100,000 손해배상공동기금 증권시장공동기금 예탁결제원 280,925 52,134 손해배상공동기금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융 14,100,000 43,300,000 예탁금반환준비금 국채 유진투자선물 1,962,610 1,975,492 파생상품거래 담보 국채 한국거래소 972,892 995,886 손해배상공동기금 국채,지방채 한국자금중개외 21,098,244 32,285,227 환매조건부매도 국채,지방채 한국증권금융외 150,894,966 83,319,662 대차거래 질권설정 특수채 한국예탁결제원 59,745,961 9,949,004 대차거래 질권설정 회사채 한국증권금융 5,014,486 5,001,996 대차거래 질권설정 합계 254,170,084 177,288,720 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 4,369,730 3,491,312 (878,418) <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 4,369,730 3,491,312 (878,418) (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (675,503) - - - (675,503) <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 처분 평가 법인세효과 법인세효과반영후금액 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 (665,841) - - - (665,841) 8. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(1) 장부금액 주요사업내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 94,325 91,315 91,315 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 3,000,000 2,621,816 2,621,816 벤처투자조합 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 961 961 신기술사업투자조합 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 8,930 8,930 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 6,037 6,037 신기술사업투자조합 KAI-DI F&F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 39,684 39,684 신기술사업투자조합 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.68% 12월 6,536 17,526 17,526 신기술사업투자조합 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 39,047 39,047 신기술사업투자조합 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.23% 12월 50,000 47,481 47,481 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 0.24% 12월 10,000 5,728 5,728 신기술사업투자조합 KAI-유니콘 펀드 3호 대한민국 0.92% 12월 20,000 19,276 19,276 신기술사업투자조합 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,321 9,321 신기술사업투자조합 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 0.58% 12월 5,000 4,970 4,970 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 10.00% 12월 2,700,000 2,561,504 2,561,504 신기술사업투자조합 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 대한민국 0.07% 12월 768 803 803 신기술사업투자조합 KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 0.64% 12월 10,000 9,380 9,380 신기술사업투자조합 KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,341 9,341 신기술사업투자조합 KAI 코스메틱 조합1호 대한민국 0.56% 12월 4,852 4,708 4,708 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 세컨더리 대한민국 5.00% 12월 18,889 52,086 52,086 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합2호 대한민국 0.10% 12월 1,000 932 932 신기술사업투자조합 KAI-열림 미디어커머스 대한민국 3.52% 12월 38,000 35,443 35,443 신기술사업투자조합 KAI-마켓메이커 1호 대한민국 2.44% 12월 50,000 76,127 76,127 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 소부장펀드 대한민국 4.67% 12월 35,000 36,461 36,461 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합 4호 대한민국 0.10% 12월 1,000 936 936 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 1호 대한민국 0.22% 12월 2,079 1,948 1,948 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 2호 대한민국 1.59% 12월 5,000 4,415 4,415 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 1호 대한민국 0.65% 12월 20,000 19,388 19,388 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 2호 대한민국 0.74% 12월 10,000 9,592 9,592 신기술사업투자조합 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.32% 12월 10,000 9,252 9,252 신기술사업투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 대한민국 9.56% 12월 223,061 132,850 132,850 신기술사업투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합1호 대한민국 0.08% 12월 5,000 4,735 4,735 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스1호 대한민국 1.23% 12월 14,102 10,390 10,390 신기술사업투자조합 KAI-IBF벤처투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 2,255 2,255 신기술사업투자조합 KAI-AH세컨더리1호 대한민국 2.60% 12월 26,000 27,138 27,138 신기술사업투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 대한민국 0.07% 12월 1,000 942 942 신기술사업투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 대한민국 1.85% 12월 20,000 18,664 18,664 신기술사업투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합2호 대한민국 0.19% 12월 5,000 4,739 4,739 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 대한민국 1.89% 12월 20,000 19,125 19,125 신기술사업투자조합 KAI-다름5G소부장 대한민국 1.22% 12월 40,000 38,243 38,243 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 대한민국 0.75% 12월 8,000 7,597 7,597 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합3호 대한민국 0.19% 12월 10,000 9,429 9,429 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스 2호 대한민국 2.73% 12월 30,000 28,406 28,406 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합5호 대한민국 0.49% 12월 16,000 14,943 14,943 신기술사업투자조합 KAI-블리스바인투자조합1호 대한민국 0.30% 12월 2,879 2,118 2,118 신기술사업투자조합 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 대한민국 0.51% 12월 26,000 24,801 24,801 벤처투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 대한민국 3.50% 12월 120,000 114,168 114,168 신기술사업투자조합 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 대한민국 4.19% 12월 42,000 39,883 39,883 신기술사업투자조합 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 대한민국 0.97% 12월 10,000 9,505 9,505 신기술사업투자조합 KAI-마인비 PG투자조합 대한민국 0.59% 12월 10,000 9,501 9,501 신기술사업투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,766 4,766 신기술사업투자조합 KAI-KPIA 투자조합 1호 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,512 9,512 신기술사업투자조합 KAI-MNM신기술투자조합1호 대한민국 1.40% 12월 50,000 47,753 47,753 신기술사업투자조합 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.48% 12월 50,000 47,710 47,710 신기술사업투자조합 KAI-힉스 IT 1호 대한민국 2.88% 12월 40,000 38,518 38,518 신기술사업투자조합 KAI-비스타 세컨더리 1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 8,969 8,969 신기술사업투자조합 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 대한민국 0.69% 12월 30,000 28,636 28,636 신기술사업투자조합 KAI-GCI 소부장 1호 대한민국 2.83% 12월 80,000 76,151 76,151 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합1호 대한민국 0.11% 12월 5,000 4,165 4,165 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 대한민국 0.37% 12월 7,145 6,684 6,684 신기술사업투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 대한민국 2.27% 12월 100,000 103,344 103,344 신기술사업투자조합 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 대한민국 2.14% 12월 70,000 67,137 67,137 신기술사업투자조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 대한민국 0.27% 12월 8,269 7,851 7,851 신기술사업투자조합 KAI-유니콘조합4호 대한민국 0.26% 12월 4,000 3,843 3,843 신기술사업투자조합 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,800 4,800 신기술사업투자조합 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,793 4,793 신기술사업투자조합 KAI-리딩 RPA조합 대한민국 3.21% 12월 70,000 67,097 67,097 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 대한민국 0.31% 12월 10,000 9,625 9,625 신기술사업투자조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 대한민국 20.00% 12월 7,200,000 6,846,757 6,846,757 벤처투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 대한민국 1.77% 12월 47,000 45,580 45,580 신기술사업투자조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,398 9,398 신기술사업투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 대한민국 0.24% 12월 5,000 4,813 4,813 신기술사업투자조합 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 대한민국 1.85% 12월 50,000 48,510 48,510 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 대한민국 0.14% 12월 10,000 9,431 9,431 신기술사업투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,547 9,547 신기술사업투자조합 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 대한민국 4.83% 12월 63,000 63,827 63,827 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,822 4,822 신기술사업투자조합 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 대한민국 0.94% 12월 20,000 19,271 19,271 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 대한민국 2.58% 12월 90,000 84,985 84,985 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합6호 대한민국 1.23% 12월 9,000 8,640 8,640 신기술사업투자조합 KAI-이커머스투자조합1호 대한민국 0.29% 12월 5,000 4,824 4,824 신기술사업투자조합 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 5,000 4,809 4,809 신기술사업투자조합 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.27% 12월 - 26,586 26,586 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 대한민국 2.32% 12월 23,000 22,760 22,760 신기술사업투자조합 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 대한민국 1.00% 12월 5,000 4,755 4,755 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합2호 대한민국 0.47% 12월 10,000 9,681 9,681 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 대한민국 0.49% 12월 10,000 9,651 9,651 신기술사업투자조합 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 대한민국 0.81% 12월 50,000 48,284 48,284 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 대한민국 0.88% 12월 10,000 9,675 9,675 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 대한민국 0.13% 12월 10,000 9,694 9,694 신기술사업투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 대한민국 4.96% 12월 57,000 55,012 55,012 신기술사업투자조합 KAI-라이즈투자조합1호 대한민국 2.56% 12월 50,000 48,397 48,397 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 대한민국 0.25% 12월 5,000 4,839 4,839 신기술사업투자조합 KAI-밸류업 1호 대한민국 12.20% 12월 100,000 97,932 97,932 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 대한민국 1.66% 12월 54,000 21,205 21,205 신기술사업투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,857 4,857 신기술사업투자조합 KAI-갤럭시 유니콘 1호 대한민국 7.14% 12월 295,000 285,914 285,914 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 대한민국 0.27% 12월 5,000 5,121 5,121 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 대한민국 0.88% 12월 10,000 9,687 9,687 신기술사업투자조합 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 10,000 9,699 9,699 신기술사업투자조합 DSNP-KAI 1호 대한민국 2.98% 12월 97,000 94,073 94,073 신기술사업투자조합 KAI-V1 1호 대한민국 2.57% 12월 95,000 92,102 92,102 신기술사업투자조합 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 대한민국 2.08% 12월 35,000 33,951 33,951 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 대한민국 1.56% 12월 50,000 48,602 48,602 신기술사업투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 대한민국 2.31% 12월 40,000 39,152 39,152 신기술사업투자조합 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 2.46% 12월 99,000 96,295 96,295 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 대한민국 0.19% 12월 10,000 9,601 9,601 신기술사업투자조합 KAI-MNM신기술투자조합2호 대한민국 0.59% 12월 10,000 9,741 9,741 신기술사업투자조합 릴슨-KAI 실버케어 1호 대한민국 0.88% 12월 50,000 48,703 48,703 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 대한민국 1.09% 12월 10,000 9,589 9,589 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 대한민국 0.26% 12월 10,000 9,763 9,763 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.61% 12월 99,000 101,587 101,587 신기술사업투자조합 KAI AI Tech 1호 대한민국 2.47% 12월 16,000 15,867 15,867 신기술사업투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 대한민국 1.37% 12월 10,000 9,745 9,745 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 대한민국 1.28% 12월 95,000 86,908 86,908 신기술사업투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 대한민국 5.33% 12월 114,000 111,675 111,675 신기술사업투자조합 KAI NK투자조합1호 대한민국 1.22% 12월 50,000 49,290 49,290 신기술사업투자조합 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 대한민국 0.48% 12월 10,000 9,870 9,870 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 대한민국 14.69% 12월 92,400 91,917 91,917 신기술사업투자조합 KAI IT 신기술투자조합 1호 대한민국 4.46% 12월 95,000 93,477 93,477 신기술사업투자조합 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 대한민국 1.59% 12월 25,000 24,851 24,851 신기술사업투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 대한민국 2.01% 12월 100,000 98,710 98,710 신기술사업투자조합 KAI-코메스 ESG조합 1호 대한민국 3.08% 12월 35,000 34,668 34,668 신기술사업투자조합 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 대한민국 11.98% 12월 2,000,000 1,974,950 1,974,950 신기술사업투자조합 KAI-MTI신기술투자조합1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 9,896 9,896 신기술사업투자조합 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 대한민국 0.16% 12월 5,000 4,996 4,996 신기술사업투자조합 코리아-GEP 신기술조합 2호 대한민국 0.42% 12월 10,000 16,780 16,780 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합2호 대한민국 1.51% 12월 80,000 79,159 79,159 신기술사업투자조합 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 대한민국 7.44% 12월 287,000 283,980 283,980 신기술사업투자조합 KAI-MTI신기술투자조합 2호 대한민국 0.42% 12월 5,000 4,948 4,948 신기술사업투자조합 KAI-구름신기술투자조합1호 대한민국 2.13% 12월 10,000 9,905 9,905 신기술사업투자조합 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 대한민국 1.89% 12월 30,000 29,799 29,799 신기술사업투자조합 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 대한민국 2.78% 12월 15,000 14,945 14,945 신기술사업투자조합 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 대한민국 1.83% 12월 20,000 19,859 19,859 신기술사업투자조합 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 대한민국 3.53% 12월 37,000 36,831 36,831 신기술사업투자조합 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 대한민국 0.86% 12월 99,000 98,104 98,104 신기술사업투자조합 KAI IT 신기술투자조합 2호 대한민국 5.10% 12월 99,000 98,562 98,562 신기술사업투자조합 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 대한민국 0.24% 12월 10,000 9,964 9,964 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 대한민국 0.06% 12월 1,000 985 985 신기술사업투자조합 KAI-유니콘조합5호 대한민국 0.29% 12월 50,000 49,993 49,993 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합4호 대한민국 2.73% 12월 30,000 29,932 29,932 신기술사업투자조합 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 대한민국 7.36% 12월 246,000 245,567 245,567 신기술사업투자조합 KAI Electric 신기술투자조합 1호 대한민국 12.41% 12월 399,000 398,411 398,411 신기술사업투자조합 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 대한민국 6.00% 12월 900,000 897,391 897,391 신기술사업투자조합 패스웨이-KAI스페이스1호조합 대한민국 0.71% 12월 10,000 9,993 9,993 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 0.32% 12월 5,000 5,000 5,000 신기술사업투자조합 합 계 　 　 21,280,305 20,204,244 20,204,244 　 (1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2023년 9월 30일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. <전기말> (단위 : 천원) 회사명 소재국 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산가액(1) 장부금액 주요사업내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 대한민국 2.50% 12월 94,325 93,143 93,143 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 대한민국 15.00% 12월 3,000,000 2,657,818 2,657,818 벤처투자조합 KAI OTC 펀드 6호 대한민국 0.09% 3월 1,000 960 960 신기술사업투자조합 KAI-열림 아이오티 펀드 대한민국 0.30% 12월 30,000 8,930 8,930 신기술사업투자조합 KAI-열림 헬스케어 펀드 대한민국 0.32% 12월 20,000 9,640 9,640 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이 펀드 대한민국 0.32% 12월 10,000 6,040 6,040 신기술사업투자조합 KAI-DI F&F 펀드 대한민국 2.13% 12월 50,000 39,684 39,684 신기술사업투자조합 KAI-레인보우 세컨더리 대한민국 1.68% 12월 6,536 17,824 17,824 신기술사업투자조합 KAI-DIP펀드 1호 대한민국 5.26% 12월 40,000 39,033 39,033 신기술사업투자조합 SV-KAI 코에볼루션 1호 대한민국 3.23% 12월 50,000 47,528 47,528 신기술사업투자조합 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 대한민국 0.24% 12월 10,000 5,810 5,810 신기술사업투자조합 KAI-유니콘 펀드 3호 대한민국 0.92% 12월 20,000 19,276 19,276 신기술사업투자조합 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,321 9,321 신기술사업투자조합 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 대한민국 0.58% 12월 5,000 5,021 5,021 신기술사업투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 대한민국 10.00% 12월 2,700,000 2,708,867 2,708,867 신기술사업투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 대한민국 3.56% 12월 17,000 15,843 15,843 신기술사업투자조합 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 대한민국 0.07% 12월 768 814 814 신기술사업투자조합 KAI-MD유니콘펀드2호 대한민국 0.64% 12월 10,000 9,462 9,462 신기술사업투자조합 KAI-DI 히든태그 조합 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,355 9,355 신기술사업투자조합 KAI 코스메틱 조합1호 대한민국 0.56% 12월 4,852 4,749 4,749 신기술사업투자조합 KAI-아이티펀드 2호 대한민국 0.11% 12월 1,000 937 937 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 세컨더리 대한민국 5.00% 12월 38,889 74,521 74,521 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합2호 대한민국 0.10% 12월 1,000 942 942 신기술사업투자조합 KAI-열림 미디어커머스 대한민국 3.52% 12월 38,000 35,721 35,721 신기술사업투자조합 KAI-마켓메이커 1호 대한민국 2.44% 12월 50,000 76,186 76,186 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 소부장펀드 대한민국 4.67% 12월 35,000 36,941 36,941 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합 4호 대한민국 0.10% 12월 1,000 945 945 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 1호 대한민국 0.22% 12월 2,000 1,892 1,892 신기술사업투자조합 KAI-포라인유니콘조합 2호 대한민국 1.59% 12월 5,000 4,482 4,482 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 1호 대한민국 0.65% 12월 20,000 19,485 19,485 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합 2호 대한민국 0.74% 12월 10,000 9,655 9,655 신기술사업투자조합 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.32% 12월 10,000 9,387 9,387 신기술사업투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 대한민국 9.56% 12월 254,119 170,576 170,576 신기술사업투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합1호 대한민국 0.08% 12월 5,000 4,782 4,782 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스1호 대한민국 1.23% 12월 31,238 28,879 28,879 신기술사업투자조합 KAI-IBF벤처투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 1,623 1,623 신기술사업투자조합 KAI-AH세컨더리1호 대한민국 2.60% 12월 26,000 26,103 26,103 신기술사업투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 대한민국 0.07% 12월 1,000 954 954 신기술사업투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 대한민국 1.85% 12월 20,000 18,950 18,950 신기술사업투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합2호 대한민국 0.19% 12월 5,000 4,791 4,791 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 대한민국 1.89% 12월 20,000 19,293 19,293 신기술사업투자조합 KAI-다름5G소부장 대한민국 1.22% 12월 40,000 38,563 38,563 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 대한민국 0.75% 12월 8,000 7,654 7,654 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합3호 대한민국 0.19% 12월 10,000 9,446 9,446 신기술사업투자조합 KAI-AH 미디어커머스 2호 대한민국 2.73% 12월 30,000 28,721 28,721 신기술사업투자조합 DB-KAI신기술투자조합5호 대한민국 0.49% 12월 16,000 15,016 15,016 신기술사업투자조합 KAI-블리스바인투자조합1호 대한민국 0.30% 12월 2,879 2,197 2,197 신기술사업투자조합 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 대한민국 0.51% 12월 26,000 25,049 25,049 벤처투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 대한민국 3.50% 12월 120,000 115,426 115,426 신기술사업투자조합 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 대한민국 4.19% 12월 42,000 40,327 40,327 신기술사업투자조합 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 대한민국 0.97% 12월 10,000 9,602 9,602 신기술사업투자조합 KAI-마인비 PG투자조합 대한민국 0.59% 12월 10,000 9,616 9,616 신기술사업투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,820 4,820 신기술사업투자조합 KAI-KPIA 투자조합 1호 대한민국 0.40% 12월 10,000 9,619 9,619 신기술사업투자조합 KAI-MNM신기술투자조합1호 대한민국 1.40% 12월 50,000 48,213 48,213 신기술사업투자조합 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 대한민국 0.48% 12월 50,000 48,218 48,218 신기술사업투자조합 KAI-힉스 IT 1호 대한민국 2.88% 12월 40,000 38,853 38,853 신기술사업투자조합 KAI IT 3호 대한민국 2.97% 12월 94,000 91,783 91,783 신기술사업투자조합 KAI-비스타 세컨더리 1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 8,954 8,954 신기술사업투자조합 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 대한민국 0.69% 12월 30,000 28,945 28,945 신기술사업투자조합 KAI-GCI 소부장 1호 대한민국 2.83% 12월 80,000 76,997 76,997 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합1호 대한민국 0.11% 12월 5,000 4,915 4,915 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 대한민국 0.37% 12월 7,145 6,782 6,782 신기술사업투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 대한민국 2.27% 12월 100,000 97,290 97,290 신기술사업투자조합 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 대한민국 2.14% 12월 70,000 67,861 67,861 신기술사업투자조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 대한민국 0.27% 12월 8,269 7,952 7,952 신기술사업투자조합 KAI-유니콘조합4호 대한민국 0.26% 12월 4,000 3,880 3,880 신기술사업투자조합 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 대한민국 0.27% 12월 5,000 4,853 4,853 신기술사업투자조합 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 대한민국 0.15% 12월 5,000 4,843 4,843 신기술사업투자조합 KAI-리딩 RPA조합 대한민국 3.21% 12월 70,000 67,840 67,840 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 대한민국 0.31% 12월 10,000 9,587 9,587 신기술사업투자조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 대한민국 20.00% 12월 7,200,000 6,941,609 6,941,609 벤처투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 대한민국 1.77% 12월 47,000 45,952 45,952 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 대한민국 3.15% 12월 53,000 60,069 60,069 신기술사업투자조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,548 9,548 신기술사업투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 대한민국 0.24% 12월 5,000 4,864 4,864 신기술사업투자조합 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 대한민국 1.85% 12월 50,000 48,650 48,650 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 대한민국 0.14% 12월 10,000 9,556 9,556 신기술사업투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 대한민국 0.20% 12월 10,000 9,673 9,673 신기술사업투자조합 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 대한민국 4.83% 12월 63,000 62,982 62,982 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,874 4,874 신기술사업투자조합 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 대한민국 0.94% 12월 20,000 19,484 19,484 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 대한민국 2.58% 12월 90,000 86,330 86,330 신기술사업투자조합 KAI-타이온유니콘조합6호 대한민국 1.23% 12월 9,000 8,726 8,726 신기술사업투자조합 KAI-이커머스투자조합1호 대한민국 0.29% 12월 5,000 4,875 4,875 신기술사업투자조합 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 5,000 4,866 4,866 신기술사업투자조합 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.27% 12월 33,982 44,114 44,114 신기술사업투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 대한민국 2.32% 12월 23,000 23,007 23,007 신기술사업투자조합 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 대한민국 1.00% 12월 5,000 4,806 4,806 신기술사업투자조합 KAI-베리타스벤처투자조합2호 대한민국 0.47% 12월 10,000 9,773 9,773 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 대한민국 0.49% 12월 10,000 9,756 9,756 신기술사업투자조합 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 대한민국 0.81% 12월 50,000 48,804 48,804 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 대한민국 0.88% 12월 10,000 9,768 9,768 신기술사업투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 대한민국 0.13% 12월 10,000 9,786 9,786 신기술사업투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 대한민국 4.96% 12월 57,000 55,617 55,617 신기술사업투자조합 KAI-라이즈투자조합1호 대한민국 2.56% 12월 50,000 48,918 48,918 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 대한민국 0.25% 12월 5,000 4,892 4,892 신기술사업투자조합 KAI-밸류업 1호 대한민국 12.20% 12월 100,000 98,341 98,341 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 대한민국 1.66% 12월 54,000 21,338 21,338 신기술사업투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 대한민국 0.22% 12월 5,000 4,905 4,905 신기술사업투자조합 KAI-갤럭시 유니콘 1호 대한민국 7.14% 12월 295,000 289,020 289,020 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 대한민국 0.27% 12월 5,000 5,237 5,237 신기술사업투자조합 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 대한민국 0.88% 12월 10,000 9,801 9,801 신기술사업투자조합 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 대한민국 0.50% 12월 10,000 9,807 9,807 신기술사업투자조합 DSNP-KAI 1호 대한민국 2.98% 12월 97,000 95,084 95,084 신기술사업투자조합 KAI-V1 1호 대한민국 2.57% 12월 95,000 93,111 93,111 신기술사업투자조합 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 대한민국 2.08% 12월 35,000 34,315 34,315 신기술사업투자조합 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 대한민국 1.56% 12월 50,000 49,066 49,066 신기술사업투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 대한민국 2.31% 12월 40,000 39,474 39,474 신기술사업투자조합 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 대한민국 2.46% 12월 99,000 97,336 97,336 신기술사업투자조합 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 대한민국 0.19% 12월 10,000 9,754 9,754 신기술사업투자조합 KAI-MNM신기술투자조합2호 대한민국 0.59% 12월 10,000 9,834 9,834 신기술사업투자조합 릴슨-KAI 실버케어 1호 대한민국 0.88% 12월 50,000 49,238 49,238 신기술사업투자조합 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 대한민국 1.49% 12월 18,000 31,926 31,926 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 대한민국 1.09% 12월 10,000 9,714 9,714 신기술사업투자조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 대한민국 0.26% 12월 10,000 9,889 9,889 신기술사업투자조합 코리아-지이피 신기술조합 대한민국 0.35% 12월 5,300 7,593 7,593 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 대한민국 1.61% 12월 99,000 101,381 101,381 신기술사업투자조합 KAI AI Tech 1호 대한민국 2.47% 12월 16,000 15,921 15,921 신기술사업투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 대한민국 1.37% 12월 10,000 9,845 9,845 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 대한민국 1.28% 12월 95,000 94,008 94,008 신기술사업투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 대한민국 5.33% 12월 114,000 112,901 112,901 신기술사업투자조합 KAI NK투자조합1호 대한민국 1.22% 12월 50,000 49,662 49,662 신기술사업투자조합 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 대한민국 0.48% 12월 10,000 9,944 9,944 신기술사업투자조합 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 대한민국 14.69% 12월 92,400 93,919 93,919 신기술사업투자조합 KAI IT 신기술투자조합 1호 대한민국 4.46% 12월 95,000 94,181 94,181 신기술사업투자조합 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 대한민국 1.59% 12월 25,000 24,974 24,974 신기술사업투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 2호 대한민국 2.01% 12월 100,000 99,783 99,783 신기술사업투자조합 KAI-코메스 ESG조합 1호 대한민국 3.14% 12월 35,000 34,956 34,956 신기술사업투자조합 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 대한민국 13.61% 12월 2,000,000 1,998,033 1,998,033 신기술사업투자조합 KAI-MTI신기술투자조합1호 대한민국 0.67% 12월 10,000 9,991 9,991 신기술사업투자조합 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 대한민국 0.16% 12월 5,000 5,000 5,000 신기술사업투자조합 코리아-GEP 신기술조합 2호 대한민국 0.42% 12월 10,000 9,991 9,991 신기술사업투자조합 KAI-신기술투자조합2호 대한민국 1.51% 12월 80,000 80,000 80,000 신기술사업투자조합 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 대한민국 7.44% 12월 287,000 286,828 286,828 신기술사업투자조합 KAI-MTI신기술투자조합 2호 대한민국 0.42% 12월 5,000 4,998 4,998 신기술사업투자조합 합 계 　 　 19,629,702 18,892,383 18,892,383 　 (1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2023년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다. (2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 3,809,253 156,669 3,652,584 3,328 (73,122) (73,122) KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 18,033,487 554,711 17,478,776 110 (240,011) (240,011) KAI OTC 펀드 6호 1,057,734 - 1,057,734 101 1,165 1,165 KAI-열림 아이오티 펀드 3,733,788 727,250 3,006,538 - - - KAI-열림 에이아이 펀드 1,889,871 257 1,889,614 54 (936) (936) KAI-DI F&F 펀드 1,865,953 - 1,865,953 - - - KAI-레인보우 세컨더리 1,045,691 - 1,045,691 75 (17,810) (17,810) KAI-DIP펀드 1호 741,889 - 741,889 7,085 271 271 SV-KAI 코에볼루션 1호 1,471,922 - 1,471,922 63 (1,444) (1,444) KAI-열림 에이아이펀드 제2호 2,467,054 89,804 2,377,250 26 (33,711) (33,711) KAI-유니콘 펀드 3호 2,091,426 - 2,091,426 4 4 4 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 2,218,469 - 2,218,469 159 159 159 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 859,748 - 859,748 37 (8,857) (8,857) KAI-KVIC 스마트공장투자조합 26,132,353 517,308 25,615,045 300,429 (1,473,625) (1,473,625) 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 1,119,924 21,063 1,098,861 321 (14,386) (14,386) KAI-MD유니콘펀드2호 1,511,901 39,228 1,472,673 35 (12,894) (12,894) KAI-DI 히든태그 조합 2,307,266 - 2,307,266 20 (3,339) (3,339) KAI 코스메틱 조합1호 847,477 - 847,477 40 (7,352) (7,352) KAI-오퍼스원 세컨더리 1,041,711 - 1,041,711 549 (48,712) (48,712) KAI-타이온유니콘조합2호 1,002,368 23,575 978,793 6 (10,022) (10,022) KAI-열림 미디어커머스 1,007,334 - 1,007,334 22 (7,900) (7,900) KAI-마켓메이커 1호 3,123,974 2,750 3,121,224 8,240 (2,403) (2,403) KAI-오퍼스원 소부장펀드 780,258 - 780,258 447 (10,281) (10,281) KAI-타이온유니콘조합 4호 960,435 20,999 939,436 1 (9,629) (9,629) KAI-포라인유니콘조합 1호 876,678 - 876,678 9 (10,417) (10,417) KAI-포라인유니콘조합 2호 286,016 7,882 278,134 11 (4,244) (4,244) DB-KAI신기술투자조합 1호 3,005,084 - 3,005,084 10 (15,031) (15,031) DB-KAI신기술투자조합 2호 1,294,968 - 1,294,968 7 (8,411) (8,411) 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 2,888,434 - 2,888,434 31 (42,341) (42,341) 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 1,389,612 - 1,389,612 414 (69,752) (69,752) KAI-베리타스헬스케어조합1호 6,060,370 - 6,060,370 89 (60,075) (60,075) KAI-AH 미디어커머스1호 844,195 - 844,195 827 (109,892) (109,892) KAI-IBF벤처투자조합1호 1,518,089 - 1,518,089 461,067 425,271 425,271 KAI-AH세컨더리1호 1,043,764 - 1,043,764 40,100 39,788 39,788 퓨처코리아 신기술투자조합 1,341,014 20,957 1,320,057 3 (15,800) (15,800) 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 1,014,175 6,302 1,007,873 9 (15,424) (15,424) KAI-베리타스헬스케어조합2호 2,464,507 - 2,464,507 61 (26,786) (26,786) KAI-오퍼스원 ESG조합1호 1,013,613 - 1,013,613 38 (8,902) (8,902) KAI-다름5G소부장 3,145,448 - 3,145,448 4,148 (26,387) (26,387) KAI-APC 아세안플랫폼 1호 1,016,073 - 1,016,073 144 (7,686) (7,686) KAI-타이온유니콘조합3호 5,030,938 47,814 4,983,124 40,913 (9,093) (9,093) KAI-AH 미디어커머스 2호 1,041,560 - 1,041,560 106 (11,556) (11,556) DB-KAI신기술투자조합5호 3,031,485 - 3,031,485 87 (14,915) (14,915) KAI-블리스바인투자조합1호 713,823 15,014 698,809 61 (26,252) (26,252) 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 4,818,957 - 4,818,957 223 (48,331) (48,331) KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 3,258,557 - 3,258,557 207 (35,897) (35,897) 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 951,495 - 951,495 98 (10,595) (10,595) 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 979,003 - 979,003 12 (10,015) (10,015) KAI-마인비 PG투자조합 1,615,219 - 1,615,219 81 (19,543) (19,543) KAI-IBF벤처투자조합2호 1,763,545 - 1,763,545 180 (19,966) (19,966) KAI-KPIA 투자조합 1호 2,363,680 - 2,363,680 177 (26,611) (26,611) KAI-MNM신기술투자조합1호 3,399,996 - 3,399,996 293 (32,758) (32,758) 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 10,071,519 52,500 10,019,019 34 (106,685) (106,685) KAI-힉스 IT 1호 1,338,487 - 1,338,487 111 (11,651) (11,651) KAI-비스타 세컨더리 1호 1,345,386 - 1,345,386 61,542 2,254 2,254 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 4,152,289 - 4,152,289 426 (44,780) (44,780) KAI-GCI 소부장 1호 2,693,831 - 2,693,831 241 (29,929) (29,929) KAI-베리타스벤처투자조합1호 3,756,448 - 3,756,448 2,438,460 886,532 886,532 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 1,813,410 5,345 1,808,065 39 (26,423) (26,423) KAI-MNMHD바이오투자조합1호 4,547,138 - 4,547,138 347,187 296,390 296,390 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 3,131,460 - 3,131,460 573 (33,762) (33,762) KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 2,959,790 - 2,959,790 19 (38,008) (38,008) KAI-유니콘조합4호 1,493,799 - 1,493,799 106 (14,444) (14,444) 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 1,775,940 - 1,775,940 208 (19,663) (19,663) KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 3,213,981 16,812 3,197,169 599 (32,842) (32,842) KAI-리딩 RPA조합 2,089,586 - 2,089,586 184 (23,161) (23,161) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 3,099,107 - 3,099,107 63,191 21,946 21,946 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 34,463,784 230,000 34,233,784 2,851 (474,259) (474,259) 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 2,569,926 - 2,569,926 167 (20,976) (20,976) 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 4,846,126 128,319 4,717,807 47 (75,460) (75,460) KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 2,007,188 - 2,007,188 5 (21,096) (21,096) 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 2,629,221 - 2,629,221 255 (7,625) (7,625) 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 6,658,471 - 6,658,471 151 (88,346) (88,346) 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 4,783,271 - 4,783,271 975 (63,142) (63,142) 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 1,322,121 - 1,322,121 33,020 17,488 17,488 KAI-신기술투자조합1호 2,218,127 - 2,218,127 277 (23,759) (23,759) 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 2,063,096 10,738 2,052,358 205 (22,693) (22,693) 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 3,295,517 - 3,295,517 312 (52,181) (52,181) KAI-타이온유니콘조합6호 704,618 - 704,618 7 (7,012) (7,012) KAI-이커머스투자조합1호 1,640,265 - 1,640,265 220 (17,268) (17,268) 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 971,518 - 971,518 68 (11,380) (11,380) 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 2,088,935 - 2,088,935 1,350,171 1,292,816 1,292,816 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 979,668 - 979,668 112 (10,641) (10,641) KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 475,456 - 475,456 16 (5,108) (5,108) KAI-베리타스벤처투자조합2호 2,081,364 - 2,081,364 183 (19,762) (19,762) 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 1,959,249 - 1,959,249 28 (21,318) (21,318) KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 5,987,226 - 5,987,226 436 (64,429) (64,429) KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 1,093,313 - 1,093,313 100 (10,428) (10,428) KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 7,289,542 - 7,289,542 653 (69,559) (69,559) KAI-라이노스 모빌리티 1호 1,109,891 - 1,109,891 267 (12,214) (12,214) KAI-라이즈투자조합1호 1,892,325 - 1,892,325 223 (20,357) (20,357) 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 1,945,108 - 1,945,108 139 (21,666) (21,666) KAI-밸류업 1호 803,039 - 803,039 82 (3,361) (3,361) KAI히스토리2022-1NFT투자조합 1,276,205 - 1,276,205 21,997 (8,007) (8,007) 블리츠-KAI 투자조합1호 2,234,086 - 2,234,086 96 (22,191) (22,191) KAI-갤럭시 유니콘 1호 4,002,799 - 4,002,799 415 (43,478) (43,478) 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 1,915,084 - 1,915,084 144 (43,722) (43,722) 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 1,094,590 - 1,094,590 69 (12,912) (12,912) 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 1,959,197 - 1,959,197 182 (21,724) (21,724) DSNP-KAI 1호 3,151,919 - 3,151,919 387 (33,887) (33,887) KAI-V1 1호 3,577,434 - 3,577,434 418 (39,193) (39,193) 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 1,629,641 - 1,629,641 331 (17,491) (17,491) KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 3,110,517 - 3,110,517 296 (29,724) (29,724) KAI-유온 신기술조합 1호 1,698,212 - 1,698,212 281 (13,980) (13,980) LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 3,909,208 - 3,909,208 475 (42,245) (42,245) 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 5,146,214 - 5,146,214 98 (87,515) (87,515) KAI-MNM신기술투자조합2호 1,656,031 - 1,656,031 192 (15,701) (15,701) 릴슨-KAI 실버케어 1호 5,507,382 - 5,507,382 820 (60,480) (60,480) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 886,635 4,462 882,173 19,011 (11,513) (11,513) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 3,841,756 17,125 3,824,631 39 (49,035) (49,035) MS-KAI 제1호 신기술투자조합 6,300,441 - 6,300,441 46,439 12,758 12,758 KAI AI Tech 1호 642,624 - 642,624 110 (2,174) (2,174) KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 712,423 997 711,426 31 (7,286) (7,286) MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 6,775,438 1,217 6,774,221 202,634 121,932 121,932 KAI-리프콘 모빌리티 1호 2,096,358 - 2,096,358 319 (23,010) (23,010) KAI NK투자조합1호 4,045,410 15,456 4,029,954 318 (30,426) (30,426) KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 2,062,805 - 2,062,805 146 (15,576) (15,576) KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 625,912 - 625,912 719 (13,635) (13,635) KAI IT 신기술투자조합 1호 2,095,848 - 2,095,848 224 (15,795) (15,795) KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 1,560,631 - 1,560,631 152 (7,734) (7,734) 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 4,905,868 - 4,905,868 11,802 (53,355) (53,355) KAI-코메스 ESG조합 1호 1,124,232 - 1,124,232 1,861 (9,367) (9,367) KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 16,490,829 - 16,490,829 3,412 (194,711) (194,711) KAI-MTI신기술투자조합1호 1,484,408 - 1,484,408 812 (14,199) (14,199) KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 3,165,799 - 3,165,799 12,912 (2,256) (2,256) 코리아-GEP 신기술조합 2호 4,010,421 - 4,010,421 1,647,802 1,622,517 1,622,517 KAI-신기술투자조합2호 5,229,445 - 5,229,445 2,625 (55,555) (55,555) 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 3,814,440 - 3,814,440 376 (38,242) (38,242) KAI-MTI신기술투자조합 2호 1,167,756 - 1,167,756 145 (11,664) (11,664) KAI-구름신기술투자조합1호 465,551 - 465,551 128 (4,449) (4,449) KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 1,579,369 - 1,579,369 125 (10,631) (10,631) KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 538,023 - 538,023 160 (1,977) (1,977) KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 1,082,293 - 1,082,293 219 (7,707) (7,707) KAI-밸류 신기술투자조합 1호 1,042,233 - 1,042,233 2,587 (4,767) (4,767) MS-KAI 제2호 신기술투자조합 11,366,185 - 11,366,185 345,321 (103,815) (103,815) KAI IT 신기술투자조합 2호 1,931,413 - 1,931,413 - (8,587) (8,587) KEY-KAI 신기술투자조합 1호 4,249,340 14,438 4,234,902 - (15,098) (15,098) 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 1,617,005 - 1,617,005 40 (24,995) (24,995) KAI-유니콘조합5호 17,097,551 - 17,097,551 - (2,449) (2,449) KAI-신기술투자조합4호 1,097,504 - 1,097,504 - (2,496) (2,496) 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 3,337,121 - 3,337,121 - (5,879) (5,879) KAI Electric 신기술투자조합 1호 3,210,257 - 3,210,257 - (4,743) (4,743) 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 15,000,000 43,478 14,956,522 - (43,478) (43,478) 패스웨이-KAI스페이스1호조합 1,401,097 - 1,401,097 - (903) (903) KAI-신기술투자조합 3호 1,550,000 - 1,550,000 - - - <전기말> (단위 : 천원) 회사명 총자산 총부채 총자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 3,848,193 122,486 3,725,707 2,115,918 1,798,922 1,798,922 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 18,049,146 330,359 17,718,787 634 (476,405) (476,405) KAI OTC 펀드 6호 1,060,507 3,938 1,056,569 207 (1,455) (1,455) KAI-열림 아이오티 펀드 3,733,788 727,250 3,006,538 13 (51) (51) KAI-열림 헬스케어 펀드 3,046,771 519 3,046,252 130 (16,463) (16,463) KAI-열림 에이아이 펀드 1,890,807 257 1,890,550 175 171 171 KAI-DI F&F 펀드 1,865,953 - 1,865,953 - - - KAI-레인보우 세컨더리 1,066,590 3,088 1,063,502 278 (40,793) (40,793) KAI-DIP펀드 1호 744,467 2,849 741,618 14,200 (8,270) (8,270) SV-KAI 코에볼루션 1호 1,475,027 1,661 1,473,366 129 (1,539) (1,539) KAI-열림 에이아이펀드 제2호 2,469,289 58,327 2,410,962 61 (63,017) (63,017) KAI-유니콘 펀드 3호 2,091,422 - 2,091,422 23 (10,659) (10,659) 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 2,218,310 - 2,218,310 320 (19,592) (19,592) KAI-타이온 유니콘펀드 1호 870,783 2,178 868,605 525 (20,137) (20,137) KAI-KVIC 스마트공장투자조합 27,348,285 259,616 27,088,669 23,883 (537,720) (537,720) KAI-인벡스 에너지조합 2호 445,524 990 444,534 41 (9,292) (9,292) 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 1,120,593 7,346 1,113,247 156,180 114,419 114,419 KAI-MD유니콘펀드2호 1,514,990 29,423 1,485,567 81 (27,495) (27,495) KAI-DI 히든태그 조합 2,312,035 1,430 2,310,605 92 (45,052) (45,052) KAI 코스메틱 조합1호 855,819 990 854,829 26,718 11,637 11,637 KAI-아이티펀드 2호 892,049 990 891,059 324 (19,686) (19,686) KAI-오퍼스원 세컨더리 1,491,412 990 1,490,422 155,802 126,544 126,544 KAI-타이온유니콘조합2호 1,003,791 14,978 988,813 21 (22,529) (22,529) KAI-열림 미디어커머스 1,016,224 990 1,015,234 109 (22,481) (22,481) KAI-마켓메이커 1호 3,125,790 2,163 3,123,627 516,131 490,954 490,954 KAI-오퍼스원 소부장펀드 792,409 1,870 790,539 832,062 808,788 808,788 KAI-타이온유니콘조합 4호 961,867 12,802 949,065 5 (21,725) (21,725) KAI-포라인유니콘조합 1호 852,757 1,430 851,327 89 (19,245) (19,245) KAI-포라인유니콘조합 2호 287,435 5,057 282,378 31 (10,986) (10,986) DB-KAI신기술투자조합 1호 3,021,545 1,430 3,020,115 148 (32,393) (32,393) DB-KAI신기술투자조합 2호 1,304,809 1,430 1,303,379 97 (19,212) (19,212) 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 2,930,775 - 2,930,775 182 (82,807) (82,807) 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 1,792,037 7,810 1,784,227 12,492 (277,052) (277,052) KAI-베리타스헬스케어조합1호 6,121,876 1,430 6,120,446 750 (121,830) (121,830) KAI-AH 미디어커머스1호 2,351,889 5,500 2,346,389 583 (107,407) (107,407) KAI-IBF벤처투자조합1호 1,093,808 990 1,092,818 368 (2,195,322) (2,195,322) KAI-AH세컨더리1호 1,018,296 14,320 1,003,976 51 (55,389) (55,389) 퓨처코리아 신기술투자조합 1,342,765 6,909 1,335,856 9 (31,862) (31,862) 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 1,023,298 - 1,023,298 40 (28,679) (28,679) KAI-베리타스헬스케어조합2호 2,492,283 990 2,491,293 338 (51,792) (51,792) KAI-오퍼스원 ESG조합1호 1,023,505 990 1,022,515 140 (16,757) (16,757) KAI-다름5G소부장 3,177,555 5,720 3,171,835 16,095 (58,629) (58,629) KAI-APC 아세안플랫폼 1호 1,025,079 1,320 1,023,759 358 (20,243) (20,243) KAI-타이온유니콘조합3호 5,147,015 154,798 4,992,217 115,931 2,932 2,932 KAI-AH 미디어커머스 2호 1,054,105 990 1,053,115 301 (22,689) (22,689) DB-KAI신기술투자조합5호 3,050,360 3,960 3,046,400 293 (36,647) (36,647) KAI-블리스바인투자조합1호 728,471 3,410 725,061 1,300 (188,781) (188,781) 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 4,867,288 - 4,867,288 560 (98,903) (98,903) KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 3,295,443 990 3,294,453 621 (68,888) (68,888) 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 963,080 990 962,090 259 (20,771) (20,771) 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 989,018 - 989,018 42 (23,561) (23,561) KAI-마인비 PG투자조합 1,634,763 - 1,634,763 205 (37,315) (37,315) KAI-IBF벤처투자조합2호 1,784,500 990 1,783,510 464 (37,718) (37,718) KAI-KPIA 투자조합 1호 2,391,281 990 2,390,291 494 (50,196) (50,196) KAI-MNM신기술투자조합1호 3,439,134 6,380 3,432,754 771 (77,014) (77,014) 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 10,180,954 55,250 10,125,704 270 (218,695) (218,695) KAI-힉스 IT 1호 1,351,128 990 1,350,138 283 (22,217) (22,217) KAI IT 3호 3,086,445 990 3,085,455 471 (32,119) (32,119) KAI-비스타 세컨더리 1호 1,344,122 990 1,343,132 1,662 (142,235) (142,235) KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 4,198,060 990 4,197,070 1,093 (86,914) (86,914) KAI-GCI 소부장 1호 2,724,750 990 2,723,760 654 (56,944) (56,944) KAI-베리타스벤처투자조합1호 4,434,152 990 4,433,162 64,925 (25,709) (25,709) KAI히스토리2021-1엔터투자조합 1,839,769 5,280 1,834,489 56,997 (8,520) (8,520) KAI-MNMHD바이오투자조합1호 4,858,261 577,514 4,280,747 3,869 (100,061) (100,061) 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 3,166,212 990 3,165,222 1,397 (64,915) (64,915) KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 3,002,088 4,290 2,997,798 554,937 465,835 465,835 KAI-유니콘조합4호 1,510,662 2,420 1,508,242 332 (32,552) (32,552) 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 1,795,602 - 1,795,602 603 (38,047) (38,047) KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 3,251,408 21,397 3,230,011 1,457 (74,157) (74,157) KAI-리딩 RPA조합 2,113,737 990 2,112,747 547 (44,054) (44,054) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 3,091,341 4,180 3,087,161 12,202 (102,908) (102,908) 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 34,708,043 - 34,708,043 15,189 (926,331) (926,331) 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 2,591,892 990 2,590,902 506 (43,058) (43,058) KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 1,908,469 990 1,907,479 275,988 234,717 234,717 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 4,851,799 58,533 4,793,266 98 (167,447) (167,447) KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 2,028,284 - 2,028,284 189 (42,856) (42,856) 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 2,636,847 - 2,636,847 574 (55,496) (55,496) 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 6,755,616 8,800 6,746,816 435 (244,448) (244,448) 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 4,846,413 - 4,846,413 2,565 (124,995) (124,995) 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 1,305,953 1,320 1,304,633 27,138 20,650 20,650 KAI-신기술투자조합1호 2,242,876 990 2,241,886 758 (45,466) (45,466) 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 2,075,052 - 2,075,052 643 (43,827) (43,827) 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 3,352,758 5,060 3,347,698 1,131 (108,629) (108,629) KAI-타이온유니콘조합6호 713,940 2,310 711,630 88 (16,222) (16,222) KAI-이커머스투자조합1호 1,658,523 990 1,657,533 595 (33,471) (33,471) 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 982,897 - 982,897 241 (21,609) (21,609) 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 3,467,658 1,540 3,466,118 941,210 825,102 825,102 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 991,629 1,320 990,309 736 (20,883) (20,883) KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 483,204 2,640 480,564 43 (14,111) (14,111) KAI-베리타스벤처투자조합2호 2,102,666 1,540 2,101,126 560 (41,860) (41,860) 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 1,980,567 - 1,980,567 265 (42,315) (42,315) KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 6,052,645 990 6,051,655 1,012 (128,937) (128,937) KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 1,104,952 1,210 1,103,742 324 (23,008) (23,008) KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 7,360,311 1,210 7,359,101 1,845 (140,534) (140,534) KAI-라이노스 모빌리티 1호 1,123,095 990 1,122,105 687 (25,071) (25,071) KAI-라이즈투자조합1호 1,913,672 990 1,912,682 542 (38,767) (38,767) 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 1,966,773 - 1,966,773 606 (19,712) (19,712) KAI-밸류업 1호 808,709 2,310 806,399 231 (13,219) (13,219) KAI히스토리2022-1NFT투자조합 1,285,421 1,210 1,284,211 951 (1,963,925) (1,963,925) 블리츠-KAI 투자조합1호 2,257,597 1,320 2,256,277 271 (43,713) (43,713) KAI-갤럭시 유니콘 1호 4,047,267 990 4,046,277 851 (83,723) (83,723) 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 1,958,806 - 1,958,806 181,158 88,806 88,806 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 1,107,502 - 1,107,502 184 (22,498) (22,498) 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 1,980,921 - 1,980,921 427 (39,079) (39,079) DSNP-KAI 1호 3,186,796 990 3,185,806 743 (64,194) (64,194) KAI-V1 1호 3,617,617 990 3,616,627 920 (73,373) (73,373) 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 1,648,123 990 1,647,133 749 (32,867) (32,867) KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 3,145,521 5,280 3,140,241 503 (59,759) (59,759) KAI-유온 신기술조합 1호 1,713,182 990 1,712,192 683 (22,808) (22,808) LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 3,952,443 990 3,951,453 697 (67,547) (67,547) 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 5,152,419 138,690 5,013,729 291 (126,271) (126,271) KAI-MNM신기술투자조합2호 1,674,922 3,190 1,671,732 250 (28,268) (28,268) 릴슨-KAI 실버케어 1호 5,568,852 990 5,567,862 1,010 (86,138) (86,138) 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 2,148,543 5,957 2,142,586 10 934,586 934,586 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 896,326 2,640 893,686 56 (26,314) (26,314) 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 3,878,396 4,730 3,873,666 50 (43,634) (43,634) 코리아-지이피 신기술조합 2,191,888 - 2,191,888 683,412 661,888 661,888 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 6,289,002 1,320 6,287,682 1,339 147,682 147,682 KAI AI Tech 1호 645,788 990 644,798 131 (3,202) (3,202) KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 721,241 2,530 718,711 37 (11,289) (11,289) MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 7,328,689 990 7,327,699 930 (77,301) (77,301) KAI-리프콘 모빌리티 1호 2,120,357 990 2,119,367 321 (20,633) (20,633) KAI NK투자조합1호 4,076,601 16,220 4,060,381 213 (27,619) (27,619) KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 2,079,481 1,100 2,078,381 403 (11,619) (11,619) KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 640,647 1,100 639,547 506,582 496,546 496,546 KAI IT 신기술투자조합 1호 2,112,742 1,100 2,111,642 67 (18,358) (18,358) KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 1,568,365 - 1,568,365 - (1,635) (1,635) 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 4,959,223 - 4,959,223 436 (10,777) (10,777) KAI-코메스 ESG조합 1호 1,115,000 1,401 1,113,599 - (1,401) (1,401) KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 14,699,999 14,459 14,685,540 - (14,459) (14,459) KAI-MTI신기술투자조합1호 1,498,607 - 1,498,607 - (1,393) (1,393) KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 3,168,055 - 3,168,055 1,380 55 55 코리아-GEP 신기술조합 2호 2,387,905 - 2,387,905 - (2,095) (2,095) KAI-신기술투자조합2호 5,285,000 - 5,285,000 - - - 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 3,852,683 - 3,852,683 - (2,317) (2,317) KAI-MTI신기술투자조합 2호 1,179,420 - 1,179,420 - (580) (580) (3) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 93,143 - - - (1,828) 91,315 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 2,657,818 - - - (36,002) 2,621,816 KAI OTC 펀드 6호 960 - - - 1 961 KAI-열림 아이오티 펀드 8,930 - - - - 8,930 KAI-열림 헬스케어 펀드 9,640 - (13,788) - 4,148 - KAI-열림 에이아이 펀드 6,040 - - - (3) 6,037 KAI-DI F&F 펀드 39,684 - - - - 39,684 KAI-레인보우 세컨더리 17,824 - - - (298) 17,526 KAI-DIP펀드 1호 39,033 - - - 14 39,047 SV-KAI 코에볼루션 1호 47,528 - - - (47) 47,481 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 5,810 - - - (82) 5,728 KAI-유니콘 펀드 3호 19,276 - - - - 19,276 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 9,321 - - - - 9,321 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 5,021 - - - (51) 4,970 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 2,708,867 - - - (147,363) 2,561,504 KAI-인벡스 에너지조합 2호 15,843 27,000 (42,815) - (28) - 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 814 - - - (11) 803 KAI-MD유니콘펀드2호 9,462 - - - (82) 9,380 KAI-DI 히든태그 조합 9,355 - - - (14) 9,341 KAI 코스메틱 조합1호 4,749 - - - (41) 4,708 KAI-아이티펀드 2호 937 - (933) - (4) - KAI-오퍼스원 세컨더리 74,521 - - (20,000) (2,435) 52,086 KAI-타이온유니콘조합2호 942 - - - (10) 932 KAI-열림 미디어커머스 35,721 - - - (278) 35,443 KAI-마켓메이커 1호 76,186 - - - (59) 76,127 KAI-오퍼스원 소부장펀드 36,941 - - - (480) 36,461 KAI-타이온유니콘조합 4호 945 - - - (9) 936 KAI-포라인유니콘조합 1호 1,892 79 - - (23) 1,948 KAI-포라인유니콘조합 2호 4,482 - - - (67) 4,415 DB-KAI신기술투자조합 1호 19,485 - - - (97) 19,388 DB-KAI신기술투자조합 2호 9,655 - - - (63) 9,592 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 9,387 - - - (135) 9,252 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 170,576 - - (31,058) (6,668) 132,850 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 4,782 - - - (47) 4,735 KAI-AH 미디어커머스1호 28,879 - - (17,136) (1,353) 10,390 KAI-IBF벤처투자조합1호 1,623 - - - 632 2,255 KAI-AH세컨더리1호 26,103 - - - 1,035 27,138 퓨처코리아 신기술투자조합 954 - - - (12) 942 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 18,950 - - - (286) 18,664 KAI-베리타스헬스케어조합2호 4,791 - - - (52) 4,739 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 19,293 - - - (168) 19,125 KAI-다름5G소부장 38,563 - - - (320) 38,243 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 7,654 - - - (57) 7,597 KAI-타이온유니콘조합3호 9,446 - - - (17) 9,429 KAI-AH 미디어커머스 2호 28,721 - - - (315) 28,406 DB-KAI신기술투자조합5호 15,016 - - - (73) 14,943 KAI-블리스바인투자조합1호 2,197 - - - (79) 2,118 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 25,049 - - - (248) 24,801 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 115,426 - - - (1,258) 114,168 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 40,327 - - - (444) 39,883 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 9,602 - - - (97) 9,505 KAI-마인비 PG투자조합 9,616 - - - (115) 9,501 KAI-IBF벤처투자조합2호 4,820 - - - (54) 4,766 KAI-KPIA 투자조합 1호 9,619 - - - (107) 9,512 KAI-MNM신기술투자조합1호 48,213 - - - (460) 47,753 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 48,218 - - - (508) 47,710 KAI-힉스 IT 1호 38,853 - - - (335) 38,518 KAI IT 3호 91,783 - (94,795) - 3,012 - KAI-비스타 세컨더리 1호 8,954 - - - 15 8,969 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 28,945 - - - (309) 28,636 KAI-GCI 소부장 1호 76,997 - - - (846) 76,151 KAI-베리타스벤처투자조합1호 4,915 - - (1,663) 913 4,165 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 6,782 - - - (98) 6,684 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 97,290 - - (682) 6,736 103,344 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 67,861 - - - (724) 67,137 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 7,952 - - - (101) 7,851 KAI-유니콘조합4호 3,880 - - - (37) 3,843 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 4,853 - - - (53) 4,800 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 4,843 - - - (50) 4,793 KAI-리딩 RPA조합 67,840 - - - (743) 67,097 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 9,587 - - (31) 69 9,625 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 6,941,609 - - - (94,852) 6,846,757 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 45,952 - - - (372) 45,580 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 60,069 - (60,069) - - - 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 9,548 - - - (150) 9,398 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 4,864 - - - (51) 4,813 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 48,650 - - - (140) 48,510 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 9,556 - - - (125) 9,431 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 9,673 - - - (126) 9,547 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 62,982 - - - 845 63,827 KAI-신기술투자조합1호 4,874 - - - (52) 4,822 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 19,484 - - - (213) 19,271 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 86,330 - - - (1,345) 84,985 KAI-타이온유니콘조합6호 8,726 - - - (86) 8,640 KAI-이커머스투자조합1호 4,875 - - - (51) 4,824 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 4,866 - - - (57) 4,809 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 44,114 - - (33,982) 16,454 26,586 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 23,007 - - - (247) 22,760 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 4,806 - - - (51) 4,755 KAI-베리타스벤처투자조합2호 9,773 - - - (92) 9,681 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 9,756 - - - (105) 9,651 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 48,804 - - - (520) 48,284 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 9,768 - - - (93) 9,675 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 9,786 - - - (92) 9,694 KAI-라이노스 모빌리티 1호 55,617 - - - (605) 55,012 KAI-라이즈투자조합1호 48,918 - - - (521) 48,397 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 4,892 - - - (53) 4,839 KAI-밸류업 1호 98,341 - - - (409) 97,932 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 21,338 - - - (133) 21,205 블리츠-KAI 투자조합1호 4,905 - - - (48) 4,857 KAI-갤럭시 유니콘 1호 289,020 - - - (3,106) 285,914 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 5,237 - - - (116) 5,121 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 9,801 - - - (114) 9,687 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 9,807 - - - (108) 9,699 DSNP-KAI 1호 95,084 - - - (1,011) 94,073 KAI-V1 1호 93,111 - - - (1,009) 92,102 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 34,315 - - - (364) 33,951 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 49,066 - - - (464) 48,602 KAI-유온 신기술조합 1호 39,474 - - - (322) 39,152 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 97,336 - - - (1,041) 96,295 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 9,754 - - - (153) 9,601 KAI-MNM신기술투자조합2호 9,834 - - - (93) 9,741 릴슨-KAI 실버케어 1호 49,238 - - - (535) 48,703 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 31,926 - (28,356) - (3,570) - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 9,714 - - - (125) 9,589 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 9,889 - - - (126) 9,763 코리아-지이피 신기술조합 7,593 - (7,593) - - - MS-KAI 제1호 신기술투자조합 101,381 - - - 206 101,587 KAI AI Tech 1호 15,921 - - - (54) 15,867 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 9,845 - - - (100) 9,745 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 94,008 - - (8,664) 1,564 86,908 KAI-리프콘 모빌리티 1호 112,901 - - - (1,226) 111,675 KAI NK투자조합1호 49,662 - - - (372) 49,290 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 9,944 - - - (74) 9,870 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 93,919 - - - (2,002) 91,917 KAI IT 신기술투자조합 1호 94,181 - - - (704) 93,477 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 24,974 - - - (123) 24,851 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 99,783 - - - (1,073) 98,710 KAI-코메스 ESG조합 1호 34,956 - - - (288) 34,668 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 1,998,033 - - - (23,083) 1,974,950 KAI-MTI신기술투자조합1호 9,991 - - - (95) 9,896 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 5,000 - - - (4) 4,996 코리아-GEP 신기술조합 2호 9,991 - - - 6,789 16,780 KAI-신기술투자조합2호 80,000 - - - (841) 79,159 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 286,828 - - - (2,848) 283,980 KAI-MTI신기술투자조합 2호 4,998 - - - (50) 4,948 KAI-구름신기술투자조합1호 - 10,000 - - (95) 9,905 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 - 30,000 - - (201) 29,799 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 - 15,000 - - (55) 14,945 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 - 20,000 - - (141) 19,859 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 - 37,000 - - (169) 36,831 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 - 99,000 - - (896) 98,104 KAI IT 신기술투자조합 2호 - 99,000 - - (438) 98,562 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 - 10,000 - - (36) 9,964 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 - 1,000 - - (15) 985 KAI-유니콘조합5호 - 50,000 - - (7) 49,993 KAI-신기술투자조합4호 - 30,000 - - (68) 29,932 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 - 246,000 - - (433) 245,567 KAI Electric 신기술투자조합 1호 - 399,000 - - (589) 398,411 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 - 900,000 - - (2,609) 897,391 패스웨이-KAI스페이스1호조합 - 10,000 - - (7) 9,993 KAI-신기술투자조합 3호 - 5,000 - - - 5,000 합 계 18,892,383 1,988,079 (248,349) (113,216) (314,653) 20,204,244 <전반기> (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 기말 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 121,390 - - (57,500) 50,734 114,624 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 2,729,279 - - - (34,299) 2,694,980 KAI OTC 펀드 6호 963 - - - (3) 960 KAI-열림 아이오티 펀드 8,930 - - - - 8,930 KAI-열림 헬스케어 펀드 9,691 - - - (51) 9,640 KAI-열림 에이아이 펀드 6,040 - - - - 6,040 KAI-DI F&F 펀드 39,684 - - - - 39,684 KAI-레인보우 세컨더리 18,501 - - - (329) 18,172 KAI-DIP펀드 1호 39,468 - - - (91) 39,377 SV-KAI 코에볼루션 1호 47,577 - - - (19) 47,558 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 5,961 - - - (76) 5,885 KAI-유니콘 펀드 3호 19,374 - - - (98) 19,276 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 9,403 - - - (83) 9,320 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 5,137 - - - (54) 5,083 KAI-아이티펀드 1호 943 - - - (11) 932 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 2,762,639 - - - (25,489) 2,737,150 KAI-인벡스 에너지조합 2호 16,174 - - - (169) 16,005 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 942 - - - (4) 938 KAI-MD유니콘펀드2호 9,644 - - - (94) 9,550 KAI-DI 히든태그 조합 9,537 - - - (100) 9,437 KAI 코스메틱 조합1호 4,831 - - - (36) 4,795 KAI-아이티펀드 2호 957 - - - (9) 948 KAI-오퍼스원 세컨더리 79,305 - - (11,111) 7,054 75,248 KAI-타이온유니콘조합2호 964 - - - (10) 954 KAI-열림 미디어커머스 36,512 - - - (378) 36,134 KAI-마켓메이커 1호 64,211 - - - 5,875 70,086 KAI-오퍼스원 소부장펀드 48,147 - - - (498) 47,649 KAI-타이온유니콘조합 4호 966 - - - (9) 957 KAI-포라인유니콘조합 1호 1,935 - - - (19) 1,916 KAI-타이온유니콘조합 5호 970 - - - (10) 960 KAI-포라인유니콘조합 2호 4,657 - - - (68) 4,589 DB-KAI신기술투자조합 1호 19,693 - - - (96) 19,597 DB-KAI신기술투자조합 2호 9,797 - - - (62) 9,735 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 9,653 - - - (136) 9,517 KAI히스토리2020-1모빌리티투자조합 95,085 - - - (913) 94,172 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 442,944 - - - (25,677) 417,267 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 4,877 - - - (47) 4,830 KAI-AH 미디어커머스1호 38,962 - - - (397) 38,565 KAI-IBF벤처투자조합1호 4,885 - - - (53) 4,832 KAI-AH세컨더리1호 27,544 - - - (271) 27,273 퓨처코리아 신기술투자조합 977 - - - (13) 964 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 19,481 - - - (277) 19,204 KAI-베리타스헬스케어조합2호 4,891 - - - (52) 4,839 KAI히스토리2021-1 IT투자조합 9,786 - - - (105) 9,681 KAI-마인비 MK 투자조합 191,641 - (191,641) - - - DB-KAI신기술투자조합3호 50,297 - (50,297) - - - KAI-오퍼스원 ESG조합1호 19,609 - - - (149) 19,460 KAI-다름5G소부장 39,276 - - - (385) 38,891 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 7,806 - - - (71) 7,735 KAI-타이온유니콘조합3호 9,440 - - - 113 9,553 KAI-AH 미디어커머스 2호 29,340 - - - (296) 29,044 DB-KAI신기술투자조합5호 15,197 - - - (88) 15,109 KAI-블리스바인투자조합1호 4,890 - - - (509) 4,381 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 25,558 - - - (250) 25,308 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 117,840 - - - (1,191) 116,649 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 41,198 - - - (415) 40,783 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 9,831 - - - (124) 9,707 KAI-마인비 PG투자조합 9,836 - - - (115) 9,721 KAI-IBF벤처투자조합2호 4,922 - - - (54) 4,868 KAI-KPIA 투자조합 1호 9,821 - - - (99) 9,722 KAI-MNM신기술투자조합1호 49,294 - - - (533) 48,761 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 49,259 - - - (520) 48,739 KAI-힉스 IT 1호 39,492 - - - (296) 39,196 KAI IT 3호 92,738 - - - (463) 92,275 KAI-비스타 세컨더리 1호 9,941 - - - (546) 9,395 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 29,545 - - - (297) 29,248 KAI-ONE IT 1호 147,709 - - - (1,489) 146,220 KAI-GCI 소부장 1호 78,606 - - - (791) 77,815 KAI-베리타스벤처투자조합1호 4,943 - - - (53) 4,890 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 9,864 - - (3,050) 82 6,896 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 99,564 - - - (1,181) 98,383 KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 85,943 - (85,877) - (66) - 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 69,253 - - - (687) 68,566 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 9,904 - - (3,188) 1,347 8,063 KAI-유니콘조합4호 3,963 - - - (40) 3,923 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 4,956 - - - (53) 4,903 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 4,954 - - - (55) 4,899 KAI-리딩 RPA조합 69,255 - - - (693) 68,562 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 9,907 - - - (634) 9,273 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 5,926,875 - - - (92,572) 5,834,303 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 46,716 - - - (399) 46,317 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 52,678 - - - (470) 52,208 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 9,882 - - - (150) 9,732 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 4,964 - - - (52) 4,912 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 49,674 - - - (527) 49,147 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 9,903 - - - (125) 9,778 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 9,923 - - - (127) 9,796 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 68,985 - - - 1,103 70,088 KAI-신기술투자조합1호 4,973 - - - (52) 4,921 KAI-와이즈투자조합1호 49,727 - - - (535) 49,192 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 19,896 - - - (212) 19,684 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 89,132 - - - (1,339) 87,793 KAI-타이온유니콘조합6호 8,925 - - - (86) 8,839 KAI-이커머스투자조합1호 4,974 - - - (51) 4,923 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 4,973 - - - (56) 4,917 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 69,631 - - - (759) 68,872 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 23,492 - - - (259) 23,233 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 4,947 - - - (50) 4,897 KAI-JJ메자닌조합1호 399,555 - - - 3,030 402,585 KAI-베리타스벤처투자조합2호 9,967 - - - (92) 9,875 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 9,965 - - - (106) 9,859 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 49,843 - - - (536) 49,307 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 9,971 - - - (92) 9,879 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 9,973 - - - (92) 9,881 KAI-라이노스 모빌리티 1호 56,860 - - - (640) 56,220 KAI-라이즈투자조합1호 49,909 - - - (514) 49,395 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 4,994 - - - (51) 4,943 KAI-밸류업 1호 99,953 - - - (623) 99,330 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 53,969 - - - (30,531) 23,438 블리츠-KAI 투자조합1호 5,000 - - - (48) 4,952 KAI-갤럭시 유니콘 1호 - 295,000 - - (3,004) 291,996 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 - 5,000 - - (47) 4,953 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 - 10,000 - - (95) 9,905 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 - 10,000 - - (92) 9,908 DSNP-KAI 1호 - 97,000 - - (933) 96,067 KAI-V1 1호 - 95,000 - - (929) 94,071 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 - 35,000 - - (322) 34,678 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 - 50,000 - - (389) 49,611 KAI-유온 신기술조합 1호 - 40,000 - - (211) 39,789 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 - 99,000 - - (624) 98,376 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 - 10,000 - - (67) 9,933 KAI-MNM신기술투자조합2호 - 10,000 - - (55) 9,945 릴슨-KAI 실버케어 1호 - 50,000 - - (262) 49,738 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 - 18,000 - - (93) 17,907 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 - 10,000 - - (127) 9,873 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 - 10,000 - - 29 10,029 코리아-지이피 신기술조합 - 5,300 - - (19) 5,281 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 - 99,000 - - 2,915 101,915 KAI AI Tech 1호 - 16,000 - - (7) 15,993 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 - 10,000 - - (14) 9,986 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 - 95,000 - - (15) 94,985 합 계 15,469,128 1,069,300 (327,815) (74,849) (168,418) 15,967,346 (4) 당반기말 현재 회사가 관계기업에 제공하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 출자약정액 출자액 미이행출자액 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 8,000,000 7,200,000 800,000 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 3,000,000 900,000 2,100,000 합계 11,000,000 8,100,000 2,900,000 9. 상각후원가측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 채권잔액 손실충당금 비손상 손상 비손상 손상 현금및예치금 50,026,209 - - - - - 50,026,209 - 대출채권 　 　 　 　 　 　 　 　 매입대출채권 7,039,891 - - (105,435) - - 7,039,891 (105,435) 사모사채 3,300,000 - 1,650,000 (37,125) - (770,451) 4,950,000 (807,576) 소계 10,339,891 - 1,650,000 (142,560) - (770,451) 11,989,891 (913,011) 기타자산 　 　 　 　 　 　 　 　 미수금 219,040,505 - - (528) - - 219,040,505 (528) 미수수익 3,268,012 - 416,665 (11,664) - (329,331) 3,684,677 (340,995) 보증금 1,397,082 - - - - - 1,397,082 - 소계 223,705,599 - 416,665 (12,192) - (329,331) 224,122,264 (341,523) 합계 284,071,699 - 2,066,665 (154,752) - (1,099,782) 286,138,364 (1,254,534) <전기말> (단위 : 천원) 구분 채권잔액 손실충당금 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 채권잔액 손실충당금 비손상 손상 비손상 손상 현금및예치금 113,127,555 - - - - - 113,127,555 - 대출채권 　 　 　 　 　 　 　 　 매입대출채권 1,300,000 - 1,700,000 (19,305) - (1,700,000) 3,000,000 (1,719,305) 사모사채 4,899,614 2,300,000 250,000 (74,250) (145,418) (221,735) 7,449,614 (441,403) 소계 6,199,614 2,300,000 1,950,000 (93,555) (145,418) (1,921,735) 10,449,614 (2,160,708) 기타자산 　 　 　 　 　 　 　 　 미수금 16,811,834 - 300,010 (572) - (300,010) 17,111,844 (300,582) 미수수익 1,616,669 152,405 831,196 (8,330) (9,636) (695,788) 2,600,270 (713,754) 보증금 1,274,758 - - - - - 1,274,758 - 소계 19,703,261 152,405 1,131,206 (8,902) (9,636) (995,798) 20,986,872 (1,014,336) 합계 139,030,430 2,452,405 3,081,206 (102,457) (155,054) (2,917,533) 144,564,041 (3,175,044) (2) 당반기와 전반기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 102,457 155,053 2,917,534 3,175,044 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 54,626 (54,626) - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(비손상) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상) - (100,427) 100,427 - 제각 - - (2,289,576) (2,289,576) 전(환)입 (2,331) - 371,397 369,066 기말 154,752 - 1,099,782 1,254,534 <전반기> (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 346,452 - 1,291,791 1,638,243 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식) - - - - 제각 - - - - 전(환)입 (106,506) - 40,754 (65,752) 기말 239,946 - 1,332,545 1,572,491 (3) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초장부금액 139,030,430 2,452,405 3,081,206 144,564,041 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 864,000 (864,000) - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (비손상) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상) - (1,588,405) 1,588,405 - 제각 - - (2,289,576) (2,289,576) 실행및회수 144,177,269 - (313,370) 143,863,899 기말 284,071,699 - 2,066,665 286,138,364 <전반기> (단위 : 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초장부금액 105,592,579 - 1,576,264 107,168,843 측정 대상간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (비손상) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상) - - - - 제각 - - - - 실행및회수 196,975,609 - 54,339 197,029,948 기말 302,568,188 - 1,630,603 304,198,791 10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 2,387,127 (1,951,349) 435,778 2,487,919 (1,963,000) 524,919 사용권자산 7,060,895 (3,723,782) 3,337,113 7,048,702 (3,071,567) 3,977,135 합계 9,448,022 (5,675,131) 3,772,891 9,536,621 (5,034,567) 4,502,054 (2) 당반기와 전반기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 524,919 10,509 (46) (99,604) 435,778 사용권자산 3,977,135 567,078 (37,811) (1,169,289) 3,337,113 합계 4,502,054 577,587 (37,857) (1,268,893) 3,772,891 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 449,825 248,269 (88) (120,913) 577,093 사용권자산 5,002,126 1,387,322 (15,198) (1,203,782) 5,170,468 합계 5,451,951 1,635,591 (15,286) (1,324,695) 5,747,561 11. 리스 ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산 () 부동산 2,421,484 3,390,078 차량운반구 915,629 587,057 합 계 3,337,113 3,977,135 () 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 리스부채 () 부동산 2,541,227 3,512,707 차량운반구 955,158 626,714 합 계 3,496,385 4,139,421 () 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.당반기 중 증가된 사용권자산은 567백만원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 　 　 부동산 968,594 969,450 차량운반구 200,695 234,332 합 계 1,169,289 1,203,782 리스부채에 대한 이자비용 60,040 88,111 단기리스료 18,413 20,714 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 24,616 24,862 당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,169백만원입니다.③ 만기분석당반기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당반기말> (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채 628,110 1,731,009 1,137,266 3,496,385 <전기말> (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년이내 합계 리스부채 590,884 1,667,042 1,881,495 4,139,421 12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권 2,531,431 - 2,531,431 2,531,431 - 2,531,431 (2) 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 2,531,431 - - 2,531,431 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 1,882,117 - - 1,882,117 13. 기타자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 <기타금융자산> 미수금 219,040,505 17,111,844 미수수익 3,684,677 2,600,270 보증금 1,397,082 1,274,757 손실충당금 (341,524) (1,014,337) 소계 223,780,740 19,972,534 <기타비금융자산> 선급금 1,170,531 597,781 선급비용 131,035 73,048 소계 1,301,566 670,829 합계 225,082,306 20,643,363 (2) 당반기말과 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 예치처 당반기말 전기말 담보 및 사용제한의 내용 보증금 한국거래소 1,000 1,000 거래소 신원보증금 보증금 서울중앙지방법원 외 206,250 94,650 소송담보 법원공탁금 합계 　 207,250 95,650 　 14. 예수부채 당반기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당반기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 15,342,242 25,704,867 집합투자증권투자자예수금 106,042 80,013,575 합계 15,448,284 105,718,442 15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당반기말 전기말 매도유가증권 국채, 지방채 250,843,949 101,604,643 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 종류 공정가치 (장부금액) 취득원가 누적평가손익 국채, 지방채 250,843,949 250,457,250 (386,699) <전기말> (단위 : 천원) 종류 공정가치 (장부금액) 취득원가 누적평가손익 국채, 지방채 101,604,643 101,751,120 146,477 16. 차입부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 10,000,000 10,000,000 환매조건부매도 28,900,000 30,800,000 합계 38,900,000 40,800,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 (%) 당반기말 전기말 차입금 한국증권금융 4.07 10,000,000 10,000,000 환매조건부매도 한국자금중개 외 3.9~4.3 28,900,000 30,800,000 합계 　 　 38,900,000 40,800,000 17. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 우선손실충당부채(1) 1,287,889 729,971 복구충당부채 309,437 304,974 합계 1,597,326 1,034,945 (1) 당반기말 현재 관계기업투자로 계상한 투자조합출자금에 대한 우선손실충당 규약에 따른 충당가능성을 평가하여 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기의 우선손실충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기 초 729,971 678,364 증 가 558,221 58,790 감 소 (303) (121,409) 기 말 1,287,889 615,745 (3) 당반기 및 전반기의 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기 초 304,974 243,080 증 가 4,463 57,495 감 소 - - 기 말 309,437 300,575 18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 <기타금융부채> 미지급금 182,545,286 15,542,417 미지급비용 7,126,014 7,388,775 리스부채 3,496,385 4,139,421 소계 193,167,685 27,070,613 <기타비금융부채> 선수수익 1,428,294 1,309,494 제세예수금 1,041,302 976,643 기타 193,102 159,053 소계 2,662,698 2,445,190 합계 195,830,383 29,515,803 19. 퇴직급여 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 401,741 814,591 432,933 836,706 20. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주의금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의수 6,388,000주 6,388,000주 보통주자본금 31,940,000천원 31,940,000천원 21. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 7,427,694 7,427,694 22. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 <후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목> 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (878,418) (878,418) 이연법인세효과 202,915 202,915 합계 (675,503) (675,503) 23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금() 2,172,660 2,044,900 대손준비금 173,793 24,050 손해배상준비금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 46,897,822 46,547,494 합계 50,244,275 49,616,444 () 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 46,547,494 54,233,702 당기순이익 1,905,431 (2,767,136) 배당금 (1,277,600) (4,471,600) 이익준비금전입 (127,760) (447,160) 대손준비금전입 (149,743) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 재분류 - (312) 합계 46,897,822 46,547,494 (3) 대손준비금회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. 1) 대손준비금 적립(환입)액 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기적립액 173,793 24,050 적립(환입)예정금액 (83,348) 149,743 기말잔액 90,445 173,793 2) 대손준비금 적립예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 반기순이익(손실) 1,905,431,400 (1,265,408,781) 대손준비금 환입액(전입액) 83,347,626 - 대손준비금 반영후 조정이익(손실)() 1,988,779,026 (1,265,408,781) 대손준비금 반영후 기본주당조정이익(손실) 311 (198) () 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액(전입액)을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 24. 수수료수익 및 비용당반기와 전반기의 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 <수수료수익> 수탁수수료 323,068 862,398 334,486 807,551 인수및주선수수료 536,472 1,308,589 344,200 1,024,200 집합투자증권취급수수료 1,066,800 3,839,614 2,227,325 3,883,284 자산관리수수료 66,953 87,472 29,167 45,822 집합투자기구운용보수 1,612,791 3,036,186 1,615,963 3,384,338 매수및합병수수료 3,963,453 14,021,046 9,723,660 17,416,584 소계 7,569,537 23,155,305 14,274,801 26,561,779 <수수료비용> 매매수수료 264,609 543,021 174,802 391,980 기타수수료비용 - 20,000 - - 소계 264,609 563,021 174,802 391,980 순수수료수익 7,304,928 22,592,284 14,099,999 26,169,799 25. 증권평가및처분손익 당반기와 전반기의 증권평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 <증권평가및처분이익> 당기손익-공정가치측정증권평가이익 1,556,698 1,818,064 404,228 2,250,229 당기손익-공정가치측정증권처분이익 12,986,981 24,435,695 30,914,072 63,616,168 소계 14,543,679 26,253,759 31,318,300 65,866,397 <증권평가및처분손실> 당기손익-공정가치측정증권평가손실 1,248,962 2,623,220 2,991,249 6,666,847 당기손익-공정가치측정증권처분손실 14,721,744 26,421,428 32,506,213 63,790,255 소계 15,970,706 29,044,648 35,497,462 70,457,102 순손익 (1,427,027) (2,790,889) (4,179,162) (4,590,705) 26. 파생상품 평가및거래손익 당반기와 전반기의 파생상품 평가및거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 <파생상품평가및거래이익> 파생상품거래이익 19,312,000 34,197,960 18,641,400 33,467,325 파생상품평가이익 (135,070) 138,290 500 37,490 소계 19,176,930 34,336,250 18,641,900 33,504,815 <파생상품평가및거래손실> 파생상품거래손실 15,147,410 26,371,425 15,727,000 28,313,100 파생상품평가손실 (21,770) 111,420 332,870 453,250 소계 15,125,640 26,482,845 16,059,870 28,766,350 순손익 4,051,290 7,853,405 2,582,030 4,738,465 27. 이자수익 및 비용 당반기와 전반기의 이자수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 <이자수익> 예치금이자 930,565 1,792,063 529,006 1,008,128 당기손익-공정가치측정금융자산이자 2,265,184 4,424,927 1,743,481 3,164,203 대출채권이자 534,880 1,110,481 617,477 1,453,100 기타이자 5,377 10,726 5,270 10,512 소계 3,736,006 7,338,197 2,895,234 5,635,943 <이자비용> 예수부채이자 179,861 416,570 176,410 381,234 당기손익-공정가치측정금융부채이자 1,585,000 2,763,125 1,397,750 3,267,250 차입부채이자 1,722,044 3,457,254 587,988 926,649 기타이자 31,967 64,504 45,340 92,446 소계 3,518,872 6,701,453 2,207,488 4,667,579 순이자손익 217,134 636,744 687,746 968,364 28. 대출채권 평가및처분손익 당반기와 전반기의 대출채권 평가 및 처분 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 <대출채권 평가및처분이익> 대출채권매각이익 - - - 150,000 대손충당금환입 - - 40,000 110,000 소계 - - 40,000 260,000 <대출채권 평가및처분손실> 대손상각비 (95,572) 452,303 - - 소계 (95,572) 452,303 - - 순손익 95,572 (452,303) 40,000 260,000 29. 외환거래손익 당반기와 전반기의 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 <외환거래이익> 외화환산이익 2,899 3,692 746 1,178 소계 2,899 3,692 746 1,178 <외환거래손실> 외환차손 - - 23 23 소계 - - 23 23 순손익 2,899 3,692 723 1,155 30. 기타의영업손익 당반기와 전반기의 기타의영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 <기타의영업수익> 배당금및분배금수익 7,748 11,464 24,772 28,082 우선손실충당부채환입액 (1,227) 303 121,389 121,410 기타대손충당금환입 70,221 83,237 - - 소계 76,742 95,004 146,161 149,492 <기타의영업비용> 우선손실충당부채전입액 493,764 558,221 7,555 58,790 기타대손상각비 - - 22,982 44,248 소계 493,764 558,221 30,537 103,038 순손익 (417,022) (463,217) 115,624 46,454 31. 판매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,153,188 14,940,393 9,254,627 17,594,164 퇴직급여 401,741 814,591 432,933 836,706 복리후생비 1,020,888 1,913,285 1,143,262 2,442,284 전산운용비 358,938 723,552 369,364 725,794 임차료 43,519 92,356 43,599 89,047 지급수수료 906,076 1,614,671 1,465,546 1,946,089 접대비 948,672 1,839,425 1,085,438 2,056,393 감가상각비 629,838 1,268,893 671,672 1,324,695 연수비 17,088 22,897 4,248 8,697 세금과공과금 264,165 522,833 350,784 712,531 기타 266,923 548,389 321,907 648,655 합계 11,011,036 24,301,285 15,143,380 28,385,055 32. 영업외수익과 영업외비용 (1) 당반기와 전반기의 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 23,240 42,432 46,990 72,282 관계기업투자처분이익 20,943 20,943 - 66,694 잡이익 311,468 319,906 32,019 35,081 합계 355,651 383,281 79,009 174,057 (2) 당반기와 전반기의 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손실 237,733 357,086 102,922 240,700 관계기업투자처분손실 8,688 14,692 22 22 유형자산처분손실 - 46 - 88 기부금 14,620 30,120 10,000 15,000 잡손실 3,778 295,242 189,602 194,113 합계 264,819 697,186 302,546 449,923 33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 31.08% (2022년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:-18.55%)입니다. 34. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당이익 (단위 : 주,원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (979,097,675) 1,905,431,400 (1,806,950,490) (1,265,408,781) 보통주순이익(손실) (979,097,675) 1,905,431,400 (1,806,950,490) (1,265,408,781) 가중평균유통보통주식수 6,388,000 6,388,000 6,388,000 6,388,000 기본주당순이익(손실) (153) 298 (283) (198) (2) 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 당반기와 전반기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산(리스부채) 567,078 1,319,731 대출채권 제각 2,289,576 - (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 차입금 10,000,000 - - 10,000,000 환매조건부매도 30,800,000 (1,900,000) - 28,900,000 기타금융부채 리스부채 4,139,421 (1,108,968) 465,932 3,496,385 합 계 44,939,421 (3,008,968) 465,932 42,396,385 <전반기> (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 환매조건부매도 17,700,000 9,200,000 - 26,900,000 기타금융부채 리스부채 5,074,554 (1,028,934) 1,215,810 5,261,430 합 계 22,774,554 8,171,066 1,215,810 32,161,430 (3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 환매조건부매도 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI OTC 펀드 6호 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 아이오티 펀드 - KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-DI F&F 펀드 KAI-DI F&F 펀드 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-DIP펀드 1호 KAI-DIP펀드 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-유니콘 펀드 3호 KAI-유니콘 펀드 3호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 - KAI-인벡스 에너지조합 2호 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 KAI-MD유니콘펀드2호 KAI-MD유니콘펀드2호 KAI-DI 히든태그 조합 KAI-DI 히든태그 조합 KAI 코스메틱 조합1호 KAI 코스메틱 조합1호 - KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 2호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 KAI-AH세컨더리1호 KAI-AH세컨더리1호 퓨처코리아 신기술투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합2호 KAI-베리타스헬스케어조합2호 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 KAI-다름5G소부장 KAI-다름5G소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI신기술투자조합5호 DB-KAI신기술투자조합5호 KAI-블리스바인투자조합1호 KAI-블리스바인투자조합1호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI-힉스 IT 1호 - KAI IT 3호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합4호 KAI-유니콘조합4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-리딩 RPA조합 KAI-리딩 RPA조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 - KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합1호 KAI-신기술투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-이커머스투자조합1호 KAI-이커머스투자조합1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 블리츠-KAI 투자조합1호 KAI-갤럭시 유니콘 1호 KAI-갤럭시 유니콘 1호 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 DSNP-KAI 1호 DSNP-KAI 1호 KAI-V1 1호 KAI-V1 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 KAI-유온 신기술조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 KAI-MNM신기술투자조합2호 KAI-MNM신기술투자조합2호 릴슨-KAI 실버케어 1호 릴슨-KAI 실버케어 1호 - 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 - 코리아-지이피 신기술조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI AI Tech 1호 KAI AI Tech 1호 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI NK투자조합1호 KAI NK투자조합1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 코리아-GEP 신기술조합 2호 코리아-GEP 신기술조합 2호 KAI-신기술투자조합2호 KAI-신기술투자조합2호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 KAI-MTI신기술투자조합 2호 KAI-MTI신기술투자조합 2호 KAI-구름신기술투자조합1호 - KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 - KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 - KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 - KAI-밸류 신기술투자조합 1호 - MS-KAI 제2호 신기술투자조합 - KAI IT 신기술투자조합 2호 - KEY-KAI 신기술투자조합 1호 - 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 - KAI-유니콘조합5호 - KAI-신기술투자조합4호 - 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 - KAI Electric 신기술투자조합 1호 - 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 - 패스웨이-KAI스페이스1호조합 - KAI-신기술투자조합 3호 - (2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 수수료수익 당반기 전반기 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 34,182 60,000 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 224,352 212,500 KAI-열림 헬스케어 펀드 87,221 1,631 KAI-DIP 펀드1호 7,621 7,621 KAI-레인보우 세컨더리 16,154 16,154 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 3,114 3,155 KAI-유니콘 펀드 3호 - 3,092 KAI-MD 유니콘펀드 2호 11,807 11,807 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 - 9,846 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 4,335 4,337 KAI-아이티펀드 1호 - 9,584 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 257,692 250,000 KAI-인벡스 에너지조합 2호 9,114 2,870 KAI-DI 히든태그조합 1,238 12,384 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 4,115 4,115 KAI 코스메틱 조합1호 6,732 6,805 KAI-아이티펀드 2호 3,752 9,536 KAI-오퍼스원 세컨더리 4,044 9,025 KAI-타이온유니콘조합 2호 5,014 5,019 KAI-열림 미디어 커머스 4,225 6,498 KAI 마켓메이커 1호 10,276 10,278 KAI-오퍼스원 소부장펀드 8,578 8,583 KAI-타이온유니콘조합 4호 1,925 1,925 KAI-포라인유니콘조합 1호 5,213 4,212 KAI-타이온유니콘조합 5호 - 4,011 KAI-포라인유니콘조합 2호 4,255 4,255 DB-KAI신기술투자조합 1호 15,041 15,041 DB-KAI신기술투자조합 2호 8,412 8,412 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 11,740 11,740 KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합 - 10,529 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 31,466 31,466 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 27,074 27,074 KAI-AH 미디어커머스 1호 22,812 22,812 KAI-IBF벤처투자조합1호 25,381 25,381 KAI-AH 세컨더리 1호 　- 6,518 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 2,810 2,810 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 6,267 6,267 KAI-베리타스헬스케어조합 2호 6,107 6,107 KAI히스토리2021-1 IT 투자조합 - 3,008 KAI-마인비 MK 투자 조합 - 149,153 DB-KAI 신기술투자조합 3호 - 19,945 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 5,565 5,580 KAI-다름5G소부장 16,450 16,495 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 2,823 3,863 KAI-타이온유니콘조합3호 50,006 50,143 KAI-AH 미디어커머스 2호 8,802 8,824 DB-KAI신기술투자조합5호 15,002 15,038 KAI-블리스바인투자조합1호 5,252 5,265 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 22,734 22,890 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 20,606 20,606 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 7,024 7,033 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 2,568 5,164 KAI-마인비 PG투자조합 8,523 8,523 KAI-IBF벤처투자조합2호 6,482 6,518 KAI-KPIA 투자조합 1호 14,951 14,951 KAI-MNM신기술투자조합1호 16,525 16,548 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 73,500 73,500 KAI-힉스 IT 1호 7,309 7,317 KAI IT 3호 10,908 15,843 KAI-비스타 세컨더리 1호 7,512 7,521 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 8,667 8,724 KAI-ONE IT 1호 - 25,871 KAI-GCI 소부장 1호 14,178 14,189 KAI-베리타스벤처투자조합1호 16,177 17,402 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 7,738 7,743 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 17,640 17,648 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 8,185 8,185 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 37,803 37,803 KAI-유니콘조합4호 5,820 5,820 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 3,710 3,710 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 10,032 10,032 KAI-리딩 RPA조합 13,116 13,116 요즈마 KAI뉴그로쓰조합1호 12,108 13,816 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 460,000 460,000 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 7,972 7,972 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 1,356 8,860 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 30,203 30,203 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 6,017 6,017 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 - 13,587 요즈마 KAI뉴그로쓰조합2호 35,397 35,397 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 18,839 18,839 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 7,270 7,270 KAI-신기술투자조합1호 8,426 8,426 KAI-와이즈투자조합1호 - 13,286 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 8,543 8,543 요즈마 KAI뉴그로쓰조합3호 15,748 15,748 KAI-타이온유니콘조합6호 2,106 2,106 KAI-이커머스투자조합1호 6,979 6,979 앤에이-코리아바이오신기술투자조합 1호 3,038 3,038 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 16,545 16,545 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 3,971 3,971 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 2,507 2,507 KAI-JJ메자닌조합1호 - 25,068 KAI-베리타스벤처투자조합2호 6,016 6,049 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 6,107 6,107 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 18,651 18,651 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 3,159 3,159 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 21,061 21,061 KAI-라이노스 모빌리티 1호 5,766 5,766 KAI-라이즈투자조합1호 9,025 9,025 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 6,047 6,047 KAI-밸류업 1호 4,099 4,111 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 9,000 9,025 블리츠-KAI 투자조합1호 8,121 8,228 KAI-갤럭시 유니콘 1호 24,785 23,083 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 12,665 11,696 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 3,399 3,028 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 6,077 5,412 DSNP-KAI 1호 16,255 14,425 KAI-V1 1호 22,149 18,803 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 6,723 5,706 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 9,006 6,657 KAI-유온 신기술조합 1호 5,872 3,625 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 24,180 13,610 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 34,213 13,635 KAI-MNM신기술투자조합2호 7,946 4,087 릴슨-KAI 실버케어 1호 16,986 8,179 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 21,823 2,251 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 4,608 1,790 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 19,621 6,869 코리아-지이피 신기술조합 28,709 2,473 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 15,382 - KAI AI Tech 1호 1,624 266 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 3,659 500 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 22,276 3,837 KAI-리프콘 모빌리티 1호 10,729 - KAI NK투자조합1호 30,744 - KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 4,715 - KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 10,037 - KAI IT 신기술투자조합 1호 16,019 - KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 4,723 - 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 18,791 - KAI-코메스 ESG조합 1호 6,737 - KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 61,641 - KAI-MTI신기술투자조합1호 7,500 - KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 10,605 - 코리아-GEP 신기술조합 2호 11,983 - KAI-신기술투자조합2호 16,192 - 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 19,275 - KAI-MTI신기술투자조합 2호 5,900 - KAI-구름신기술투자조합1호 2,276 - KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 8,602 - KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 2,095 - KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 4,020 - KAI-밸류 신기술투자조합 1호 4,394 - MS-KAI 제2호 신기술투자조합 18,818 - KAI IT 신기술투자조합 2호 8,587 - KEY-KAI 신기술투자조합 1호 7,219 - 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 2,378 - KAI-유니콘조합5호 2,433 - KAI-신기술투자조합4호 1,205 - 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 2,046 - KAI Electric 신기술투자조합 1호 2,846 - 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 43,478 - 패스웨이-KAI스페이스1호조합 361 - 합계 2,716,061 2,462,710 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.<당반기말> (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 156,669 - KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 554,711 - KAI-KVIC 스마트공장투자조합 517,308 - KAI-열림 에이아이펀드 제2호 8,946 - KAI-열림 아이오티 펀드 15,150 - KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - 8,012 KAI-DI 히든태그 조합 - 914 KAI-DIP펀드 1호 - 7,121 KAI-MD 유니콘펀드 2호 39,228 - KAI-레인보우 세컨더리 - 9,357 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합1호 6,319 - KAI 코스메틱 조합 1호 - 8,618 KAI-마켓메이커 1호 2,750 - KAI-오퍼스원 소부장펀드 - 15,062 KAI-타이온유니콘조합 2호 11,788 - KAI-타이온유니콘조합 4호 3,714 - KAI-포라인유니콘조합 1호 - 311 KAI-포라인유니콘조합 2호 7,882 - DB-KAI 신기술투자조합 1호 - 2,137 DB-KAI 신기술투자조합 2호 - 2,620 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 - 5,902 피씨씨-KAI 세컨더리1호 신기술투자조합 - 13,412 KAI-베리타스 헬스케어조합 1호 - 11,540 KAI-AH 미디어커머스 1호 - 14,710 KAI-IBF 벤처투자조합 1호 - 16,505 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 4,191 - 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 3,151 - KAI-베리타스 헬스케어조합 2호 - 4,672 KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호 - 5,595 KAI-다름 5G 소부장 - 16,540 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - 2,888 KAI-타이온유니콘조합3호 47,814 - KAI-AH 미디어커머스 2호 - 9,473 DB-KAI 신기술투자조합 5호 - 16,800 KAI-블리스바인 투자조합 1호 4,504 - 와이즈 바이오 유니콘투자조합 - 11,367 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 - 28,263 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 - 9,656 KAI-마인비 PG 투자조합 - 4,285 KAI-IBF 벤처투자조합 2호 - 9,440 KAI-KPIA 투자조합 1호 - 22,059 KAI-MNM 신기술투자조합 1호 - 24,709 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 36,750 - KAI-힉스 IT 1호 - 11,485 KAI-비스타 세컨더리 1호 - 11,967 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - 14,120 KAI-GCI 소부장 1호 - 24,279 KAI-베리타스 벤처투자조합 1호 - 28,332 KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합 1,603 - KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호 - 32,219 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 - 581 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 - 2,892 KAI-유니콘조합 4호 - 604 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호 - 1,865 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 5,044 - KAI-리딩 RPA 조합 - 1,863 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 1호 - 2,316 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 230,000 - 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 - 1,786 요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합 51,328 - KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 - 1,808 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호 - 12,186 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 - 9,471 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 - 2,701 KAI-신기술투자조합 1호 - 3,545 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합 1호 4,295 - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 3호 - 7,143 KAI-타이온유니콘조합 6호 - 967 KAI-이커머스투자조합 1호 - 3,318 앤에이-코리아 바이오신기술투자조합 1호 - 1,527 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 - 1,931 KAI-KNT 글로벌바이오스타 투자조합 제1호 - 1,233 블리츠-KAI 투자조합1호 - 7,899 KAI-베리타스벤처투자조합2호 - 3,879 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 - 3,070 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 - 12,740 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 - 2,175 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 - 14,846 KAI-라이노스 모빌리티 1호 - 4,348 KAI-라이즈투자조합1호 - 7,200 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 - 3,040 KAI-밸류업 1호 - 3,719 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 - 8,459 KAI-갤럭시 유니콘 1호 - 26,540 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 - 6,367 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 - 1,709 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 - 3,055 DSNP-KAI 1호 - 18,115 KAI-V1 1호 - 25,528 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 - 7,748 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 - 11,360 KAI-유온 신기술조합 1호 - 8,086 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 - 34,618 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 - 47,449 KAI-MNM신기술투자조합2호 - 11,795 릴슨-KAI 실버케어 1호 - 25,767 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 1,785 - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 6,850 - MS-KAI 제1호 신기술투자조합 - 4,110 KAI AI Tech 1호 - 2,975 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 499 - MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 365 - KAI-리프콘 모빌리티 1호 - 1,173 KAI NK투자조합1호 15,456 - KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 - 1,417 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 - 3,730 KAI IT 신기술투자조합 1호 - 6,302 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 - 3,716 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 - 9,395 KAI-코메스 ESG조합 1호 - 5,919 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 - 61,428 KAI-MTI신기술투자조합1호 - 6,803 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 - 9,678 코리아-GEP 신기술조합 2호 - 10,870 KAI-신기술투자조합 2호 - 13,808 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 - 18,116 KAI-MTI신기술투자조합 2호 - 5,610 KAI-구름신기술투자조합1호 - 7,124 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 - 10,478 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 - 3,305 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 - 6,880 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 - 8,170 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 - 118,822 KAI IT 신기술투자조합 2호 - 30,213 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 - 10,712 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 - 14,042 KAI-유니콘조합5호 - 83,067 KAI-신기술투자조합 4호 - 8,794 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 - 21,355 KAI Electric 신기술투자조합 1호 - 35,734 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 43,478 - 패스웨이-KAI스페이스1호 조합 - 12,855 합 계 1,781,578 1,298,220 <전기말> (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 122,486 - KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 330,359 - KAI-KVIC 스마트공장투자조합 259,616 - KAI-열림 헬스케어 펀드 52 - KAI-열림 에이아이펀드 제2호 5,833 - KAI-열림 아이오티 펀드 15,150 - KAI-타이온 유니콘펀드 1호 - 3,697 KAI-인벡스 에너지조합 2호 - 3,905 KAI-DI 히든태그 조합 - 2,152 KAI-DIP펀드 1호 - 14,742 KAI-MD 유니콘펀드 2호 27,421 - KAI-레인보우 세컨더리 - 25,511 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 2,204 - KAI 코스메틱 조합 1호 - 1,849 KAI-아이티펀드 2호 - 3,752 KAI-오퍼스원 세컨더리 - 4,044 KAI-마켓메이커 1호 - 7,526 KAI-오퍼스원 소부장펀드 - 6,520 KAI-타이온유니콘조합 2호 6,774 - KAI-타이온유니콘조합 4호 1,788 - KAI-포라인유니콘조합 1호 - 4,512 KAI-포라인유니콘조합 2호 3,627 - DB-KAI 신기술투자조합 1호 - 17,178 DB-KAI 신기술투자조합 2호 - 11,033 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 - 17,641 피씨씨-KAI 세컨더리1호 신기술투자조합 - 44,878 KAI-베리타스 헬스케어조합 1호 - 38,614 KAI-AH 미디어커머스 1호 - 37,522 KAI-IBF 벤처투자조합 1호 - 41,886 KAI-AH 세컨더리 1호 13,000 - 퓨처코리아 신기술투자조합 1,382 - KAI-베리타스 헬스케어조합 2호 - 10,778 KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호 - 30 KAI-다름 5G 소부장 - 90 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 - 148 KAI-타이온유니콘조합3호 147,808 - KAI-AH 미디어커머스 2호 - 675 DB-KAI 신기술투자조합 5호 - 1,808 KAI-블리스바인 투자조합 1호 - 748 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 - 34,101 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 - 7,770 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 - 2,652 KAI-마인비 PG 투자조합 - 12,808 KAI-IBF 벤처투자조합 2호 - 2,922 KAI-KPIA 투자조합 1호 - 7,189 KAI-열림 미디어커머스 　 4,225 KAI-MNM 신기술투자조합 1호 - 8,229 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 36,750 - KAI-힉스 IT 1호 - 4,199 KAI IT 3호 - 9,090 KAI-비스타 세컨더리 1호 - 4,479 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 - 5,387 KAI-GCI 소부장 1호 - 10,157 KAI-베리타스 벤처투자조합 1호 - 11,887 KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합 - 6,135 KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호 - 14,659 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 - 8,766 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 - 40,695 KAI-유니콘조합 4호 - 6,424 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호 - 5,575 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 4,934 - KAI-리딩 RPA 조합 - 14,979 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 1호 - 14,424 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 - 9,758 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 - 11,039 요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합 21,125 - KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 - 7,825 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호 - 47,582 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호 - 28,310 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 - 9,971 KAI-신기술투자조합 1호 - 11,972 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 3호 - 22,891 KAI-타이온유니콘조합 6호 - 3,072 KAI-이커머스투자조합 1호 - 10,296 앤에이-코리아 바이오신기술투자조합 1호 - 4,566 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 - 5,902 KAI-KNT 글로벌바이오스타 투자조합 제1호 - 3,740 블리츠-KAI 투자조합1호 - 16,019 KAI-베리타스벤처투자조합2호 - 9,896 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 - 9,177 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 - 31,391 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 - 5,333 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 - 35,906 KAI-라이노스 모빌리티 1호 - 10,114 KAI-라이즈투자조합1호 - 16,225 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 - 9,086 KAI-밸류업 1호 - 7,818 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 - 17,459 KAI-갤럭시 유니콘 1호 - 1,765 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 - 19,032 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 - 5,108 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 - 9,132 DSNP-KAI 1호 - 1,870 KAI-V1 1호 - 3,397 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 - 1,031 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 - 2,367 KAI-유온 신기술조합 1호 - 2,246 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 - 10,571 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 - 14,702 KAI-MNM신기술투자조합2호 - 3,870 릴슨-KAI 실버케어 1호 - 8,830 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 2,383 - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 - 2,823 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 - 12,771 코리아-지이피 신기술조합 - 5,198 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 - 11,775 KAI AI Tech 1호 - 1,358 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 - 3,160 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 - 21,911 KAI-리프콘 모빌리티 1호 - 11,902 KAI NK투자조합1호 15,120 - KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 - 6,133 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 - 13,767 KAI IT 신기술투자조합 1호 - 22,321 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 - 8,439 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 2호 - 28,186 KAI-코메스 ESG조합 1호 841 - KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 5,784 - KAI-MTI신기술투자조합1호 - 14,303 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 - 20,283 코리아-GEP 신기술조합 2호 - 22,852 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 - 37,391 KAI-MTI신기술투자조합 2호 - 11,510 합 계 1,024,437 1,223,343 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 유입 유출 KAI-구름신기술투자조합1호 신규투자 - 10,000 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 신규투자 - 30,000 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 신규투자 - 15,000 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 신규투자 - 20,000 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 신규투자 - 37,000 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 신규투자 - 99,000 KAI-포라인유니콘조합 1호 추가출자 - 79 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 중간분배금 31 - KAI-베리타스벤처투자조합1호 중간분배금 1,663 - MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 중간분배금 8,665 - KAI-AH 미디어커머스1호 중간분배금 17,136 - 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 중간분배금 31,058 - 코리아-지이피 신기술조합 청산분배금 7,146 - KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 청산분배금 51,488 - KAI IT 신기술투자조합 2호 신규투자 - 99,000 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 신규투자 - 10,000 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 신규투자 - 1,000 KAI-유니콘조합5호 신규투자 - 50,000 KAI-신기술투자조합4호 신규투자 - 30,000 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 신규투자 - 246,000 KAI Electric 신기술투자조합 1호 신규투자 - 399,000 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 신규투자 - 900,000 패스웨이-KAI스페이스1호조합 신규투자 - 10,000 KAI-신기술투자조합 3호 신규투자 - 5,000 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 중간분배금 682 - KAI-오퍼스원 세컨더리 중간분배금 20,000 　- 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 중간분배금 33,982 　- KAI-열림 헬스케어펀드 청산분배금 2,261 　- KAI IT 3호 청산분배금 107,928 　- KAI-아이티펀드 2호 청산분배금 1 - 코리아-르네상스 OTT 신기술투자조합 1호 청산분배금 23,008 　- KAI-인벡스 에너지조합 2호 청산분배금 50,625 　- 합 계 355,674 1,961,079 <전반기> (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 유입 유출 KAI-갤럭시 유니콘 1호 신규투자 - 295,000 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 신규투자 - 5,000 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 신규투자 - 10,000 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 신규투자 - 10,000 DSNP-KAI 1호 신규투자 - 97,000 KAI-V1 1호 신규투자 - 95,000 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 신규투자 - 35,000 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 신규투자 - 50,000 KAI-유온 신기술조합 1호 신규투자 - 40,000 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 신규투자 - 99,000 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 신규투자 - 10,000 KAI-MNM신기술투자조합2호 신규투자 - 10,000 KAI-EVO클라우드신기술투자조합 중간분배금 3,188 - DB-KAI신기술투자조합3호 청산분배금 66,850 - KAI-마인비 MK 투자조합 청산분배금 310 - 릴슨-KAI 실버케어 1호 신규투자 - 50,000 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 신규투자 - 18,000 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 신규투자 - 10,000 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 신규투자 - 10,000 코리아-지이피 신기술조합 신규투자 - 5,300 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 신규투자 - 99,000 KAI AI Tech 1호 신규투자 - 16,000 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 신규투자 - 10,000 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 신규투자 - 95,000 KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합 중간분배금 3,050 - KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 청산분배금 85,855 - KAI-오퍼스원 세컨더리 중간분배금 11,111 - 합 계 170,364 1,069,300 (5) 주요경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,350,058 1,306,466 퇴직급여 214,267 188,605 배당금 14,006 48,300 합 계 1,578,331 1,543,371 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 여신한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 당반기말 전기말 NH농협은행 단기회전대출 10,000,000 10,000,000 DGB대구은행 일중자금 10,000,000 10,000,000 KEB하나은행 일중자금 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 10,000,000 10,000,000 수협은행 기업한도대출 2,000,000 2,000,000 한국은행 일중 R P 22,000,000 22,400,000 한국증권금융 채권유통금융(자체자금) 95,000,000 95,000,000 채권인수금융(자체자금) 기관운영자금대출(자체자금) 71,000,000 71,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위내 투자자예탁금 범위내 일중자금거래(자체자금) 60,000,000 60,000,000 할인어음(자체자금) 47,000,000 47,000,000 (2) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정 회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 8개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다. 구분 약정내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 납입한 출자금 중 10억원 범위내에서 우선충당함. KAI-열림 아이오티 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 투자대상업체의 대표이사가 출자한 금액 및 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-DI F&F 펀드KAI-레인보우 세컨더리 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-DIP펀드 1호SV-KAI 코에볼루션 1호 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-KVIC 스마트공장투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 15억원 범위내에서 (최초 출자금 한도) 우선충당 함. 당반기말 현재 회사는 해당 계약 전체에 대하여 1,287,889천원의 우선손실충당부채를 인식하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 4,082백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 3건으로 4,727백만원입니다. 당반기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 제공자 보증금액 공탁보증 서울보증보험 3,728,750 38. 예수유가증권당반기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 위탁자유가증권 85,631,623 99,697,892 수익자유가증권 5,273,242,049 5,335,605,759 합계 5,358,873,672 5,435,303,651 39. 위험관리(1) 위험종류 및 위험관리 목적회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 정책회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결하여 리스크를 감당할 수 있는 적정자기자본을 확보하고, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고 있습니다. 또한, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정하고, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수있는 시스템, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. (3) 위험관리 절차회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.1) 리스크의 인식: 회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정하고 적정여부를 평가3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립(4) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생합니다.2) 신용위험 관리회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 일정등급 이상으로 분류된 고객과만 거래를 하고 있으며, 등급에 대한 정보는외부의 독립적인 신용평가기관 제공정보 또는 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 리스크관리부서에서 자체 심사를 통해 등급을 결정합니다.신용위험은 거래 금액한도인 거래상대방 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 회사의 자산은 단일의 거래상대방 또는 특수관계자 등 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 신용위험에 대한 최대노출정도당반기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및예치금 50,026,209 113,127,555 당기손익-공정가치측정 금융자산 265,050,637 181,980,324 대출채권 11,076,880 8,288,907 기타금융자산 223,780,740 19,972,535 합계 549,934,466 323,369,321 4) 신용건전성 분류당반기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정 금융자산 <당반기말> (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(1) AAA AA 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 195,351,607 14,144,789 55,299,348 254,893 265,050,637 (1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. <전기말> (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(1) AAA AA A1 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 118,583,965 43,405,521 15,103,133 4,662,800 224,905 181,980,324 (1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산<당반기말> (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 50,026,209 - - 50,026,209 대출채권 10,197,330 - 879,550 11,076,880 기타금융자산 223,693,407 - 87,333 223,780,740 합 계 283,916,946 - 966,883 284,883,829 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 113,127,555 - - 113,127,555 대출채권 6,106,059 2,154,583 28,265 8,288,907 기타금융자산 19,694,359 142,769 135,407 19,972,535 합 계 138,927,973 2,297,352 163,672 141,388,997 회사는 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산을 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류하고 있습니다.5) 담보자산의 내역 및 공정가치 추정치당사는 매입대출채권 및 사모사채와 관련하여 차주가 보유한 토지 및 건물 담보신탁의 수익권 근질권 설정, 주식 근질권 설정 등을 하였습니다. 6) 신용위험의 산업별 집중도당반기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 18,506,150 36.99% 94,635,040 83.65% 금융 및 보험업 31,520,059 63.01% 18,492,515 16.35% 소 계 50,026,209 100.00% 113,127,555 100.00% 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 259,779,927 98.01% 172,090,623 94.57% 금융 및 보험업 5,269,379 1.99% 5,226,901 2.87% 기타 1,331 0.00% 4,662,800 2.56% 소 계 265,050,637 100.00% 181,980,324 100.00% 대출채권 기타 11,076,880 100.00% 8,288,907 100.00% 소 계 11,076,880 100.00% 8,288,907 100.00% 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 212,416,555 94.92% 2,691,409 13.48% 금융 및 보험업 2,026,428 0.91% 1,319,201 6.61% 기타 9,337,757 4.17% 15,961,925 79.91% 소 계 223,780,740 100.00% 19,972,535 100.00% 합 계 549,934,466 　 323,369,321 　 (5) 유동성위험1) 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기분석을 수행합니다. 3) 비파생금융부채의 잔존계약 만기비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 예수부채 15,448,284 - - 15,448,284 당기손익-공정가치측정 금융부채 250,843,949 - - 250,843,949 차입부채 38,900,000 - - 38,900,000 기타금융부채 190,299,410 1,731,009 1,137,266 193,167,685 합계 495,491,643 1,731,009 1,137,266 498,359,918 <전기말> (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 예수부채 105,718,442 - - 105,718,442 당기손익-공정가치측정 금융부채 101,604,643 - - 101,604,643 차입부채 30,800,000 10,000,000 - 40,800,000 기타금융부채 23,522,076 1,667,042 1,881,495 27,070,613 합계 261,645,161 11,667,042 1,881,495 275,193,698 (6) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다.시장위험과 관련된 위험은 채무상품이나 이자율내재증권 등으로부터의 이자율위험, 주식가격 및 환율 변동위험이 있습니다. 이러한 위험은 예치금, 유가증권, 대출채권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 259,791,475 148,795,908 기타포괄-공정가치측정금융자산 3,491,312 3,491,312 합계 263,282,787 152,287,220 2) 민감도분석① 가격위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.② 이자율위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 채무증권의이자율변동 위험에 노출되어 있습니다.당반기말과 전기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동시 채무증권의 평가금액 및 평가손익에 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% P 상승 1% P 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당반기말> 당기손익-공정가치 측정금융자산 250,271,362 239,820,174 (10,451,188) 260,722,550 10,451,188 <전기말> 당기손익-공정가치측정금융자산 138,197,764 130,814,449 (7,383,315) 145,581,079 7,383,315 (7) 자본관리회사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다.40. 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과금융투자업에관한법률 제393조와유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있는 바,집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액결제 요건을 충족하므로 동일자에 결제될 예정인 한국거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 표시하고 있습니다. 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 225,221,578 6,181,073 219,040,505 - - 219,040,505 <전기말> (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 44,638,640 27,526,796 17,111,844 - - 17,111,844 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 188,726,359 6,181,073 182,545,286 - - 182,545,286 매도유가증권 250,843,949 - 250,843,949 250,843,949 - - 환매조건부매도 28,900,000 - 28,900,000 28,900,000 - - <전기말> (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 43,069,213 27,526,796 15,542,417 - - 15,542,417 매도유가증권 101,604,643 - 101,604,643 101,604,643 - - 환매조건부매도 30,800,000 - 30,800,000 30,800,000 - - 41. 영업부문(1) 일반정보 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자중개 지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service, 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등 자기매매 채무증권 및 지분증권 매매업무 채권인수 채무증권 인수업무 금융자문 (IB) 기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M&A 및 구조조정에 대한 자문업무 등 집합투자기구운용 전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무 기타 상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동 (2) 당반기 및 전반기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 5,426,118 65,221,197 1,308,589 14,108,518 3,284,623 1,833,162 91,182,207 영업비용 2,988,463 65,606,169 146,498 10,040,692 2,345,392 6,976,562 88,103,776 영업이익(손실) 2,437,655 (384,972) 1,162,091 4,067,826 939,231 (5,143,400) 3,078,431 영업외손익 (114) - - 301,262 (282,302) (332,751) (313,905) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,437,541 (384,972) 1,162,091 4,369,088 656,929 (5,476,151) 2,764,526 <전반기> (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 5,180,711 102,620,193 1,024,200 17,462,406 3,384,338 2,307,755 131,979,603 영업비용 2,547,938 108,152,925 227,476 12,723,593 2,793,381 6,325,815 132,771,128 영업이익(손실) 2,632,773 (5,532,732) 796,724 4,738,813 590,957 (4,018,060) (791,525) 영업외손익 1,280 - - (131,950) - (145,196) (275,866) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,634,053 (5,532,732) 796,724 4,606,863 590,957 (4,163,256) (1,067,391) 42. 비연결구조화기업(1) 당반기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 투자펀드 PEF 및 조합에 대한 투자 ·펀드자산의 관리 및 운용·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 업무집행사원 및유한책임사원의 출자 (2) 당반기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자펀드 당반기말 전기말 비연결구조화기업의 총자산 466,125,060 418,621,292 재무제표상 장부금액 　 재무상태표에 인식된 자산 　 관계기업투자 20,204,244 18,892,383 재무상태표에 인식된 부채 우선손실충당부채 1,287,889 729,971 최대손실 노출액 21,492,133 19,622,354 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 지분법손실 357,086 437,108 관계기업투자처분손실 14,692 20,684 우선손실충당부채전입액 558,221 126,936 손실 합계 929,999 584,728 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수있으며, 연간 발생하는 이익에 대해 일정수준의 주주 환원이 이루어질 수 있도록 배당 정책을 추진하고 있습니다. 배당과 관련한 회사의 정관내용을 요약하면 아래와 같습니다. 나. 정관상 배당정책 및 배당의 제한에 관한 사항 제 41 조(이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 42 조(이익배당의 방법 등) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당금의 지급을 통지 받은 주주 또는 등록질권자가 지급청구를 하지 아니함으로 인하여 미지급된 이익배당금 에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. ⑤ 배당금의 지급청구권은 5년 간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사 에 귀속된다. ⑥ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제40조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의 로 이익배당을 정한다. 제 43 조(중간배당) ① 회사는 사업연도 중 이사회의 결의로 일정한 날(이하 “기준일”)을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 따 른 중간배당을 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ② 제1항의 중간배당금은 이사회 결의일로부터 1개월 내에 지급하여야 한다. 다만, 이사회의 결의로 중간배당의 지급시 기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니하다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도록 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도개시일 이후 제2항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당,전환사채의 전환청구 ,신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 제10조를 준용한 다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조 및 제8조의2에서 제8조의7까지의 종류주식에 대하여는 당해 종류주식의 발행시에 별도 의 정함을 한 경우에는 이에 의하고 그러하지 아니한 경우에는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 주요배당지표 5,0005,0005,0002,885-2,76716,683---452-4332,612-1,2784,472-----26.80--2.484.79--------------200700------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기(반기) 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 194.14.7 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ) 당사는 2019년 11월 20일 코스닥시장에 상장되어 최근사업연도 이외에는 액면가 대비 배당수익률임.) 제24기 배당금 지급(2023년 7월 25일)을 포함하였음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등과 관련된 사항 당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.06.22에 제출된 사업보고서(2023.06)를 참고하여주시기 바랍니다. 나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항1) 채무증권 발행실적- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 2023.09.30(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 2023.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 3) 단기사채 미상환 잔액- 해당사항 없음 2023.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 4) 회사채 미상환 잔액- 해당사항 없음 2023.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 5) 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 2023.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 6) 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 2023.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등-해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역- 해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기(반기) (2023년) 매입대출채권 7,039,891 105,435 1.5% 사모사채 4,950,000 807,576 16.3% 미수금 () 219,040,505 528 0.0% 미수수익 3,684,677 340,995 9.3% 보 증 금 1,397,082 - 0.0% 합 계 236,112,155 1,254,534 0.5% 제24기 (2022년) 매입대출채권 3,000,000 1,719,305 57.3% 사모사채 7,449,614 441,403 5.9% 미수금 () 17,111,844 300,582 1.8% 미수수익 2,600,270 713,754 27.4% 보 증 금 1,274,758 - - 합 계 31,436,486 3,175,044 10.1% 제23기 (2021년) 매입대출채권 3,667,671 585,000 16.0% 사모사채 12,922,450 270,000 2.1% 미수금 () 22,071,326 300,818 1.4% 미수수익 2,123,157 482,425 22.7% 보 증 금 1,038,792 - - 합 계 41,823,396 1,638,243 3.9% () 체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금이 포함되어 있음.(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제25기(반기) 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 3,175,044 1,638,243 1,221,831 2. 순대손처리액(① - ② ± ③) (2,289,576) - - ① 대손처리액(상각채권액) (2,289,576) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 369,066 1,536,801 416,412 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 1,254,534 3,175,044 1,638,243 (3) 대손충당금 설정방침 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 미수금, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및예치금(1) 50,026,209 50,026,209 113,127,555 113,127,555 당기손익-공정가치측정 금융자산 274,315,857 274,315,857 192,353,563 192,353,563 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,491,312 3,491,312 3,491,312 3,491,312 대출채권(1) 11,076,880 11,076,880 8,288,907 8,288,907 기타금융자산(1) 223,780,740 223,780,740 19,972,535 19,972,535 합계 562,690,998 562,690,998 337,233,872 337,233,872 <금융부채> 　 　 예수부채(1) 15,448,284 15,448,284 105,718,442 105,718,442 당기손익-공정가치측정 금융부채 250,843,949 250,843,949 101,604,643 101,604,643 차입부채(1) 38,900,000 38,900,000 40,800,000 40,800,000 기타금융부채(1) 193,167,685 193,167,685 27,070,613 27,070,613 합계 498,359,918 498,359,918 275,193,698 275,193,698 (1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.<당반기말> (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <금융자산> 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정 금융자산 176,023,978 89,522,832 8,769,047 274,315,857 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,491,312 3,491,312 합계 176,023,978 89,522,832 12,260,359 277,807,169 <금융부채> 　 　 　 당기손익-공정가치측정 금융부채 250,843,949 - - 250,843,949 <전기말> (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <금융자산> 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정 금융자산 118,639,635 63,525,430 10,188,498 192,353,563 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,491,312 3,491,312 합계 118,639,635 63,525,430 13,679,810 195,844,875 <금융부채> 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정 금융부채 101,604,643 - - 101,604,643 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말공정가치 전기말공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 89,522,832 63,525,430 DCF 금리 (5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 수준3에서의 이동() 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,188,498 9,811,087 (11,890,190) 1,093,516 (433,864) 8,769,047 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,491,312 - - - - 3,491,312 합계 13,679,810 9,811,087 (11,890,190) 1,093,516 (433,864) 12,260,359 () 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다. <전기> (단위 : 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,942,821 11,289,694 (9,554,229) (3,090,709) (294,009) 13,293,568 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 538,439 - - - - 538,439 합계 15,481,260 11,289,694 (9,554,229) (3,090,709) (294,009) 13,832,007 회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말공정가치 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측불가능 변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,769,047 10,188,498 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,491,312 3,491,312 DCF 할인율 할인율 할인율 하락시 공정가치 상승 합계 12,260,359 13,679,810 3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,769,047 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출 200,521 (177,571) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,491,312 - - - - 합 계 12,260,359 200,521 (177,571) - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제25기 반기(당반기)삼덕회계법인한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은사항이 발견되지 아니함.해당사항 없음- 제24기(전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음- 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가제23기(전전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음- 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 이연 인식- 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제25기 반기(당반기)삼덕회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사120,0001,500120,000613제24기(전기)삼덕회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사120,0001,500120,0001,825제23기(전전기)삼덕회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토99,4001,08099,4001,164 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황. 제25기 반기(당반기)-----제24기(전기)-----제23기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 회계감사인과 내부감사기구의 논의 결과 12023.04.24 회사측 : 내부감사 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 대면회의 재무제표에 대한 감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항, 개정기준서, 법령 및 제도 개정사항, 내부회계관리제도평가 22023.05.19 회사측 : 내부감사 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 대면회의 내부회계감사결과, 독립성 및 품질관리 절차 32023.06.02 회사측 : 내부감사 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 대면회의 외부감사결과 및 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임, 핵심감사사항에 대한 감사결과, 독립성 및 품질관리 절차 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과당사의 감사는 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 그 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감사제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 및 검토의견 사업연도 회계감사인 감사 및 검토의견 제24기 삼덕회계법인 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 회계감사인의 내부회계관리제도감사결과, 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음. 제23기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 제22기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 3) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사회의 구성작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 2명 등 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 구분 이사회 구성원 사내이사 기동호(의장), 김은섭, 안노영, 김홍관, 도태호, 김정호 사외이사 손동희, 이상환 ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은『 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 』을 참조하시기 바랍니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 62--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ) 2022.6.30일 정기주총에서 선임된 이후 변동이 없습니다. (3) 이사회 의장당사는 기동호 대표이사가 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회 안건의 적법성 및 적정성 확인 절차 뿐만 아니라 금융투자업 실무에 대한 깊은 이해도와 전문성을 바탕으로 중대한 의사결정을 신속하게 이끌어낼 수 있어야 하기에 이사회 의장은 대표이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단하였습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안번호 가결여부 이사의 성명 기동호 김은섭 안노영 김홍관 도태호 김정호 손동희 이상환 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률 100% 출석률83% 출석률100% 제1차 23.04.26 제25기 사업계획 및 예산안 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 자금세탁방지 업무규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제24기 4Q 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 2023년 정보보호 상시평가 결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 FY2022 자금세탁방지 보고서 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제24기 감사업무 수행결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제2차 23.05.18 제24기 영업보고서 및 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제24기 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제24기 내부통제 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제 24기 재산상이익 적정성검토 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 집합투자재산평가위원회 심의결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제3차 23.06.15 제24기 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제24기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제24기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제24기 자금세탁방지시스템 적정성 평가 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제4차 23.07.13 준법감시인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 금융소비자보호 총괄책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 제5차 23.07.21 임원급여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사내이사 업무분장 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 위험관리책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주요업무집행책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제25기 1분기 주요경영현황 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제24기 내부통제제도 적정성 평가 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 집합투자재산 평가위원회 심의결과 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 ) 사업연도 개시일 : 2023년 4월 1일, 공시작성 기준일 : 2023년 09월 30일 다. 이사회내 위원회1) 위원회의 구성 내역 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 인재양성위원회 사내이사 3인 안노영김홍관도태호 가. 목적- 부문장 책임경영제에 따른 경영효율성 제고 및 부문간 인사 관련의견 조정나. 업무 범위- 영업부문의 채용, 이동, 보직, 계약의 갱신 등 인사 관련 각 부문간 의견 조정※ 각 부문은 위원회에서 결정한 사항을 따라야 함다. 구성 : 이사 3인 이상 - 2) 위원회의 활동 내역- 인재양성위원회는 2020.7.13 설치된 이후 보고서 작성 기준일 현재까지 활동 내역이 없습니다. 라.이사의 독립성 당사의 이사는 상법 등 관련 법령에서 정하는 자격요건을 충족하고 있으며, 각각의 분야에서 오랜 기간 종사하여 경륜과 전문성을 인정받는 인사를 후보자로 추천하여, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 성 명 추천인 임기 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의이해관계 독립성총족여부 기동호 이사회 2년 3 경제, 금융 전문가 대표이사, 이사회 의장 해당사항 없음 최대주주의 최대출자자 충족 김은섭 이사회 2년 2 경제, 금융 전문가 대표이사, 이사회 해당사항 없음 최대주주의 주요출자자 충족 안노영 이사회 2년 3 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의 출자자 충족 김홍관 이사회 2년 2 경제, 금융 전문가 이사회, 해당사항 없음 최대주주의 출자자 충족 도태호 이사회 2년 2 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의 출자자 충족 김정호 이사회 2년 2 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 최대주주의출자자 충족 손동희 이사회 2년 - 경제, 금융 전문가 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 충족 이상환 이사회 2년 - 법률전문가 이사회 해당사항없음 해당사항 없음 충족 당사의 사외이사는 동사와 특수관계가 없는 제3자로서 상법 제382조 제3항 각호 및 제542조의8 제2항 각호에 의한 결격요건이 존재하지 않습니다.손동희 사외이사는 한국은행등 다수의 금융기관 근무한 금융전문가로서 동사의 발전에 밑거름이 될것으로 예상되며, 이상환 사외이사는 변호사로서 법무관련지식이 풍부하여 동사의 사외이사로서 역할을 충분히 수행할 것으로 예상됩니다. 위와 같이 사외이사는 동사와 특별한 혈연 및 이해관계가 없고, 회사경영에 참여할 수 있는 전문성과 독립성을 갖추었다고 판단되며, 이사회 운영규정, 사외이사 직무수행 규정 등 관련 사규 및 정관에 의거하여 동사의 이사회가 적절히 운영되고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도 지원조직 현황 구 분 내 용 조직명 기획팀, 회계팀 담당업무 이사회 회무 등 업무지원회사의 경영 및 재무정보 등 필요자료 제공 직원수 6명 (2)사외이사 교육실시 현황 2023.10.05코스닥협회손동희, 이상환 -1) 상장법인 공시 관련 주요사례2) 사본시장법상 부불공정거래 유의사항3) 최근 상장회사 이사책임 관련 판례 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 및 감사직무규정에 감사에 관하여 기재된 사항은 아래와 같습니다. <정관> <감사직무규정> 제 34 조 (감사의 원수 및 선임방법) ① 회사에 감사 1인 이상을 두되 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과 구분하여 의결하여야 한다. ③ 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제 35 조 (감사의 자격) ①「금융회사의지배구조에관한법률」제5조의 규정에 해당하는 자는 회사의 감사가 되지 못한다. ② 감사로 선임된 사람이 제1항의 규정에 의한 자격요건을 충족하지 못하게 될 경우에는 그 직을 잃는다. 제 36 조 (감사의 임기) ① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 보선으로 선임된 감사의 임기는 전임감사의 잔여임기로 한다. 제 37 조 (감사의 직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. ④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 요구할 수 있다. ⑥ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 제32조 제1항에서 정한 이사회의 소집권자에게 제출하여 이사회의 소집을 요구할 수 있다. ⑦ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 제37 조의2(감사의 직무상 의무에 대한 준용 규정) 제25조의3 제2항 및 제3항의 규정은 감사에 대하여 준용한다. 제37조의4 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 38 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 정하며 이사의 보수에 관한 의안과 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의하여 지급한다. 제4조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고, 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제5조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견 진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의제기 11. 이사, 회사간 소송에서의 회사대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15. 내부회계관리규정의 제.개정에 대한 승인 16. 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 '감사인선임위원회')가 승인한 외부감사인의 선정 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다. 제6조(의무) ① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 박임출 성균관대학교 법과대학(박사) 1989.1~2015.3 금융감독원 2015.3~2020.5 한국예탁결제원 2018.11~2021.11 금융감독원 분쟁조정위원 2022.7~ 코리아에셋투자증권 감사 해당사항 없음 상 근 구분 해당여부 비고 상법 제542조의 10 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X 6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 X 7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원의 배우자 및 직계존속·비속 X 8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 X 나. 감사의 독립성 감사는 「정관」 제34조에 근거하여 회사에 감사 1인 이상을 두되 주주총회에서 선임하며 감사의 선임시에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. 감사는 당사 「감사직무규정」 제5조에 의거 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 정보에 대한 요구권을 지니며 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있고, 창고, 금고, 장부 및 물품 등에 관한 사항 및 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구를 할 수 있습니다. 당사 「감사직무규정」에 기재된 독립의 원칙은 아래와 같습니다. <감사직무규정> 제8조(독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 이사회 및 집행기관과 타부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 다. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2023.04.03 제24기말 비상장주식 외부평가의 건 보고 일상감사 2023.04.07 부수업무 신고서 제출의 건 (프로젝트파이낸싱 등 관련 자금관리 대리사무) 보고 일상감사 2023.04.12 자금세탁방지 업무규정 개정 및 이사회 부의의 건 보고 일상감사 2023.04.13 이해상충방지 및 정보교류차단 업무지침 개정의 건 보고 일상감사 2023.04.18 헤지펀드운용부문 2023년 1분기 내부통제모니터링 결과보고의 건 보고 일상감사 2023.04.21 제25기 제1차 (정기)이사회 개최의 건 보고 일상감사 2023.04.19 코스콤 파워베이스 시스템 SOC리포트 발행 계약의 건 보고 일상감사 2023.04.25 2023년도 의결권 행사 내역 자료 공시 보고 일상감사 2023.04.25 2023년 마이데이터 서비스 운영비 지급의 건(1/4분기) 보고 일상감사 2023.04.25 FY2022 고정자산 감가상각 완료 및 폐기(예정)내역 보고의 건 보고 일상감사 2023.04.26 제25기 사업계획 및 예산안 승인의 건자금세탁방지 업무규정 개정의 건 가결 이사회 2023.04.26 제24기 4분기 주요경영현황 보고2023년 정보보호 상시평가 결과 보고FY2022 자금세탁방지 보고서제24기 감사업무 수행결과 보고 보고 이사회 2023.05.03 투자권유준칙 개정의 건 보고 일상감사 2023.05.15 제25기 제2차 (결산)이사회 개최의 건 보고 일상감사 2023.05.18 제24기 영업보고서 및 결산재무제표(案) 승인의 건 가결 이사회 2023.05.18 제24기 내부회계관리제도 운영실태 보고제24기 내부통제 보고제24기 재산상이익 적정성검토 보고집합투자재산평가위원회 심의결과 보고 보고 이사회 2023.06.09 제25기 제3차 주총소집 이사회 개최의 건 보고 일상감사 2023.06.13 주총 2주전 각종 공시 및 공고 사항(주주총회 소집결의 등) 일괄 기안 보고 일상감사 2023.06.15 제24기 현금배당 결정의 건제24기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 이사회 2023.06.15 제24기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 제24기 자금세탁방지시스템 적정성 평가 보고 보고 이사회 2023.06.16 제 24기 사업보고서 제출의 건 보고 일상감사 2023.06.20 주총 1주전 공시 사항(감사보고서 제출) 보고 일상감사 2023.06.20 FY2023 정보기술부분 계획 수립, 보고 보고 일상감사 2023.06.30 제24기 정기주주총회 결과 공시의 건 보고 일상감사 2023.06.30 온라인소액투자중개업 경영정상화계획서 제출의 건 보고 일상감사 2023.07.05 집합투자재산평가위원회 심의?의결 결과보고 보고 일상감사 2023.07.06 제25기 제4차 이사회 개최의 건 보고 일상감사 2023.07.11 내부통제기준 개정 및 이사회 부의의 건 보고 일상감사 2023.07.11 제24기 사업연도 배당금 지급의 건 보고 일상감사 2023.07.12 윤리강령 개정의 건 보고 일상감사 2023.07.12 2023년 마이데이터 서비스 운영비 지급의 건(2/4분기) 보고 일상감사 2023.07.13 준법감시인 선임의 건금융소비자보호 총괄책임자 선임의 건 가결 이사회 2023.07.14 제25기 제5차 (정기)이사회 개최의 건 보고 일상감사 2023.07.21 임원급여 결정의 건사내이사 업무분장 변경의 건위험관리책임자 선임의 건주요업무집행책임자 선임의 건내부통제기준 개정의 건 가결 이사회 2023.07.21 제25기 1분기 주요경영현황 보고제24기 내부통제제도 적정성 평가 보고집합투자재산 평가위원회 심의결과 보고 보고 이사회 2023.07.28 금융상품심의위원회 운영규정 일부 개정의 건 보고 일상감사 2023.08.10 제25기 분기보고서(1분기) 제출의 건 보고 일상감사 2023.08.11 2023년06월(분기)업무보고서 및 영업보고서 제출의 건 보고 일상감사 2023.08.16 내부정보관리규정 일부 개정의 건 보고 일상감사 2023.09.26 위임전결규정 개정의 건 보고 일상감사 2023.09.27 온라인소액투자중개업 경영정상화계획서 제출의 건 보고 일상감사 ) 사업연도 개시일 : 2023년 4월 1일, 공시작성 기준일 : 2023년 09월 30일 라. 감사 교육실시 현황 2023.09.21한국금융연수원(온라인)이사회 및 경영진이 알아야 할 자금세탁방지 핵심 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 마. 감사 지원조직 현황 감사팀2상무(8년)대리(5년) - 정기/수시/특별/일상감사 - 내부통제제도에 대한 평가 보고 - 자금세탁방지시스템에 대한 평가 보고 - 내부회계관리제도에 대한 평가 보고 - 외부검사 수검 총괄 - 금융감독원 사고보고 - 감사의 업무내용 보고 - 상시감시 보고 - 금융거래정보 제공 - 금융감독원 CPC 자료 제출 - 업무인계인수의 감독 - 잔고 및 거래내역 통보 - 반송계좌 및 사절원계좌 점검 - 증권(책임자)카드 제작, 보관 및 폐기 - 인사위원회 개최 의뢰 - 감사인선임위원회 구성 및 외부감사인 선임 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ) 감사팀장 변동일 : 2023.07.21 바. 준법지원인(준법감시인)에 관한 사항 1) 준법감시인의 인적 사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 윤영아 이화여자대학교 생물과학과 2001 ~ 2016 하나선물 준법감시인 2016 ~ 2021 브이아이피자산운용 준법감시인 2021 ~ 현재 코리아에셋투자증권 이사(Compliance) 해당사항 없음 - 2) 준법감시인의 주요 활동 내역 일시 활동내역 2023.04 2023년 2월 임직원 금융투자상품 매매 점검 2023.04 FY2022 자금세탁방지 보고서 및 2023년 정보보호 상시평가 결과 이사회 보고 2023.04 『자금세탁방지 업무규정』개정 2023.04 『이해상충방지 및 정보교류차단 업무지침』개정 2023.05 『투자권유준칙』개정 2023.05 2023년 1분기 임직원 타사계좌 금융투자상품 매매 점검 2023.05 2023년 3월 임직원 타사계좌 금융상품매매 점검 2023.05 2023년 1분기 내부통제보고서 보고의 건 2023.05 2023년 1분기 자금세탁방지 ALERT 점검결과 보고 2023.06 FY2022년 금융소비자보호 내부통제보고서 보고의 건 2023.06 2023년 4월 임직원 타사계좌 금융상품매매 점검내역 보고 2023.06 자금세탁방지 ALERT Rule 변경 2023.07 『방문판매 서비스 매뉴얼』개정 2023.07 2023년 5월 임직원 타사계좌 금융상품매매 점검내역 보고 2023.07 『내부통제기준』개정 2023.07 『윤리강령』 개정 2023.08 2023년 상반기 직원알기제도 WLF 수행 결과 보고 2023.08 2023년 2분기 내부통제보고서 보고 2023.08 2023년 2분기 자금세탁방지 ALERT 점검결과 보고 2023.08 2023년 2분기 임직원 타사계좌 금융투자상품 매매 점검내역 보고 2023.08 2023년 6월 임직원 타사계좌 금융상품매매 점검내역 보고 2023.08 설명서 교부 및 금융상품 가입확인서 양식 변경 2023.08 2023년 7월 임직원 타사계좌 금융상품매매 점검내역 보고 ) 사업연도 개시일 : 2023년 4월 1일, 공시작성 기준일 : 2023년 09월 30일 3) 준법지원인 등 지원조직 현황 컴플라이언스팀1 대리 1명 (2년) - 내부통제체계 구축 및 운영- 금융소비자보호 업무- 신용정보의 관리·보호 업무- 자금세탁방지 업무- 불공정거래 모니터링- 이해상충방지 모니터링- 임직원 매매 모니터링 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황당사는 서면투표제는 도입하고 있으며 전자투표제, 집중투표제는 미도입 상태입니다 2023.09.30 (기준일 : ) 배제도입미도입-실시- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 행사 현황-해당 사항 없음 다. 경영권 경쟁 현황- 해당 사항 없음 라. 의결권 현황 2023.09.30(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주6,388,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주6,388,000-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무에 관한 사항 정관상(주식발행 및 배정) 제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하 여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달, 신 기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정 하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부 여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불 특정 다수인(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하 고 이에 따 라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하 지 아니하고 불특정 다수 의 청약자에게 신주를 배정하는 방 식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하 고 청약되지 아니한 주식 까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하 여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하 고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에 게 신주를 배정받을 기회를 부여하 는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로 서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준 에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있 는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조제1호, 제2호, 제2호 의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사 항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하 여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함 으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경 우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 3월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄기준일 3월 31일 명의개서대리인 주식회사 국민은행(서울 영등포구 국제금융로8길 26, Tel. 1599-9499) 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kasset.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 기타 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안번호 안건 결의 내용 비고 제24기(2023.06.30) 1 제1호 제24기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,277,600,000원 (주당 200원, 현금배당) 정기 2 제2호 정관 변경의 건 원안대로 승인 가결 3 제3호 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결-이사보수 한도 : 60억원 4 제4호 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결-감사보수 한도 : 3억원 제23기(2022.06.30) 1 제1호 제23기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 4,471,600,000원 (주당 700원, 현금배당) 정기 2 제2호 정관 변경의 건 원안대로 승인 가결 3 제3호 이사 선임의 건 원안대로 승인 가결- 사내이사 : 기동호, 김은섭, 안노영, 김정호, 김홍관, 도태호- 사외이사 : 손동희, 이상환 4-1 제4-1호 감사 박임출 선임의 건 원안대로 승인 가결-감사 : 박임출 4-2 제4-2호 감사 유운성 선임의 건 원안의 승인 부결 5 제5호 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결-이사보수 한도 : 60억원 6 제6호 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결-감사보수 한도 : 3억원 제22기(2021.06.30) 1 제1호 제22기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 2,874,600,000원 (주당 450원, 현금배당) 정기 2 제2호 정관 변경의 건 원안대로 승인 가결 3 제3호 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결-이사보수 한도 : 60억원 4 제4호 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결-감사보수 한도 : 3억원 제21기(2020.06.26) 1 제1호 제21기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,916,400,000원 (주당 300원, 현금배당) 정기 2 제2호 정관 변경의 건 원안대로 승인 가결 3 제3호 신규 이사 선임의 건 원안대로 승인 가결-사내이사 : 김정호 4 제4호 이사 재선임의 건 원안대로 승인 가결-사내이사 : 김은섭 5 제5호 이사.감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결-이사보수 한도 : 40억원-감사보수 한도 : 1.5억 제20기(2019.06.28) 1 제1호 제20기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,185,000,000원 (주당 250원, 현금배당) 정기 2 제2호 이사 선임의 건 원안대로 승인 가결- 사내이사 : 기동호, 안노영, 김홍관, 도태호- 사외이사 : 황영기, 김태훈 3 제3호 감사 선임의 건 원안대로 승인 가결- 감사 : 최진배 4 제4호 이사, 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결- 이사보수 한도 : 40 억원- 감사보수 한도 : 1.5 억원 5 제5호 정관 변경의 건 원안대로 승인 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023.09.30(단위 : 주, %) (기준일 : ) 더케이파트너스 유한회사최대주주보통주2,918,26645.682,918,26645.68-수민인베스트먼트 유한책임회사최대주주보통주 296,2634.64313,0694.90-김홍관특수관계인보통주45,0000.7045,0000.70사내이사도태호특수관계인보통주17,0300.2717,0300.27사내이사김정호특수관계인보통주8,0000.1310,0000.16사내이사보통주3,284,55951.42 3,303,36551.71-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사의 최대주주는 더케이파트너스유한회사(2,918,266주(45.68%)) 와 수민인베스트먼트 유한책임회사(313,069주(4.90%))입니다.가. 더케이파트너스 유한회사 (가-1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 더케이파트너스 유한회사8이동원7.04--기동호36.11----김은섭35.74 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (가-2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 더케이파트너스유한회사18,62211918,5030-2001,848 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ) 재무현황 자료는 2022년 12월 31일 기준임 (가-3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 나. 수민인베스트먼트 유한책임회사 (나-1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 수민인베스트먼트 유한책임회사 4 - - 기수경 54.85 기수경 54.85 - - - - 기민경 44.85 (나-2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 수민인베스트먼트 유한책임회사 자산총계 3,648 부채총계 1,482 자본총계 2,166 매출액 0 영업이익 -73 당기순이익 83 ) 재무현황 자료는 2022년 12월 31일 기준임 (나-3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 최대주주 변동 내역 - 해당사항 없음 5. 주식 소유현황 2023.09.30(단위 : 주) (기준일 : ) 더케이파트너스유한회사 3,303,36551.71정윤택 756,90411.85(주)코리아트래블즈 432,2246.7754,3550.85 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 특수관계인 소유주식수 포함 - - 우리사주조합 - 6. 소액주주현황 2023.09.30(단위 : 주) (기준일 : ) 4,110412099.751,696,6516,388,00026.56- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류 '23.04 '23.05 '23.06 '23.07 '23.08 '23.09 보통주 최고 8,840 7,650 7,400 7,000 6,380 6,330 최저 7,520 7,260 6,960 6,200 6,000 5,770 평균 8,138 7,440 7,254 6,640 6,143 6,154 일간거래량 최고 685,025 33,154 18,846 31,982 16,620 48,222 최저 7,945 5,802 3,997 5,579 5,485 3,045 월간거래량 2,201,464 320,224 215,410 267,405 194,502 205,460 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023.09.30(단위 : 주) (기준일 : ) 기동호 남1959.09 대표이사사장 사내이사상근 경영/IB총괄 한국외국어대학교 무역학과 코리아에셋투자증권 대표이사 사장 (13.01~현재) -- 최대주주의 최다출자자 10년8개월 2024.06.30 김은섭 남1961.07 대표이사부사장 사내이사상근채권, 법인영업금융벤처 영업총괄헷지운영 총괄 세종대학교 회계학과 더케이파트너스 유한회사 (15.10~17.05) 코리아에셋투자증권 대표이사 부사장 (17.06~현재) - - 최대주주의 주요출자자6년2개월2024.06.30박임출남1960.02감사감사상근감사성균관대학교 법과대학원 금융감독원 (89.01~15.03) 한국예탁결제원 전무 (15.03~20.05)코리아에셋투자증권 감사 (22.06~현재)---1년 2개월2025.06.30 안노영 남1961.02 부사장 사내이사상근채권부문대표,안전경영실장 한국외국어대학원 독일어 코리아에셋투자증권 부사장(13.04~현재) - - 최대주주의 출자자 10년6개월2024.06.30 김정호 남1961.10 부사장 사내이사상근금융벤처부문대표 건국대학원 부동산대학원코리아에셋투자증권 부사장(16.01~현재) 10,000 - 최대주주의 출자자 7년8개월2024.06.30 김홍관 남1965.07 전무 사내이사상근IB부문대표,미래전략실장,리테일영업본부장 연세대학교 경영학과 코리아에셋투자증권 전무(13.02~현재) 45,000 - 최대주주의 출자자 10년7개월 2024.06.30 도태호 남1967.08 전무 사내이사상근전략기획부문대표,리크스관리실장 서울대학교 국제경제학과 코리아에셋투자증권 전무(13.01~현재) 17,030 - 최대주주의 출자자 10년7개월 2024.06.30손동희남1957.04사외이사사외이사비상근사외이사 고려대학교 경제학과조이크레디트 대표(16.04~20.12) 머니투데이 기업가정신 연구위원(15.08~16.03) 한국은행 (런던사무소, 금융시장국, 국제국, 기획국, 강릉본부장, 금융감독원 거시감독국 등)(85.03~15.03) ---1년 2개월2024.06.30이상환남1959.06사외이사사외이사비상근사외이사 서울대학교 법과대학김.장 법률사무소 변호사(88.03~현재)재경부 금융발전 심의회 자문위원(06~08) 미국 뉴욕 Cleary,Gottlieb, Steen & Hamilton 법률사무소(93) 일본 Matsuo&Kosugi 법률사무소(80) ---1년 2개월2024.06.30 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ) 등기임원 및 상근감사만 표시를 하였습니다. 나. 등기임원후보자 및 해임대상자- 당 반기보고서에는 해당사항 없습니다. 다. 보고서 작성 기준일 이후 변경 사항- 당 반기보고서에는 해당사항 없습니다. 라. 직원 등 현황 2023.09.30(단위 : 천원) (기준일 : ) 본사관리직남17-8-256년 1개월1,151,94846,0781-1-본사관리직여12-1-135년 11개월427,14732,857-영업전담직남5-100-1053년 10개월11,030,469105,052-영업전담직여2-4-65년 10개월998,819166,470-영업관리직남2-13-151년 4개월471,94731,463-영업관리직여15-21-363년 4개월1,205,52633,487-53-147-2004년 2개월15,285,85676,429- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ) 대상기간 : 25기 공시기준일까지(2023.04.01~2023.09.30)) 1인평균급여액 : 직원 평균 급여 (해당반기급여총액 ÷기말직원수 합계) ) 급여포함 항목 : 월기본급여+성과급(인센티브, 격려금)+중식비+각종 소득세법 상 급여로 인정되는 항목(선택적복지비, 상품권 등)의 실지급 금액, 퇴직자 급여 제외 ) 등기임원(사내이사, 사외이사, 감사) 을 제외한 직원수 마. 미등기임원 보수 현황 2023.09.30(단위 : 천원) (기준일 : ) 3189,52863,176- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ) 보수총액 : 제25기(2023.4.1~2023.9.30)동안 지급한 보수의 총액 ) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 보수총액(실지급기준/퇴직금 이연분 제외)을 실지급인원으로 나누어 산출 함) '인원수'는 작성 기준일 기준 현재 재임중인 임원기준. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 사내이사, 사외이사86,00024기 정기주주총회 승인감사130024기 정기주주총회 승인 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 91,350150- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 보수총액 (실지급기준/퇴직연금 이연적립분 제외)을 인원수로 나누어 산출) 대상기간 : 25기 공시기준일까지(2023.4.1~2023.9.30) 2) 유형별 (단위 : 백만원) 61,216202-24924-----18585- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 보수총액(실지급기준/퇴직금 이연 분 제외)을 인원수로 나누어 산출) 대상기간 : 25기 공시기준일까지(2023.04.01~2023.09.30) 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 당사는 보고서 작성기준일 현재 등기이사의 개인별 보수가 모두 5억원 미만으로,개인별 보수지급금액을 작성하지 않습니다.1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이선호전무841-이지원상무보832-김용원전무582-이석상무보554- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이선호 근로소득 급여 88 근로계약서에서 합의한 계약연봉을 6개월간 지급한 금액 상여 751 * 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출된 금액 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 2 * 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등) 퇴직소득 기타소득 이지원 근로소득 급여 81 근로계약서에서 합의한 계약연봉을 6개월간 지급한 금액 상여 750 * 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출된 금액 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 1 * 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등) 퇴직소득 기타소득 김용원 근로소득 급여 57 근로계약서에서 합의한 계약연봉을 6개월간 지급한 금액 상여 524 * 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출된 금액 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 1 * 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등) 퇴직소득 기타소득 이석 근로소득 급여 42 근로계약서에서 합의한 계약연봉을 6개월간 지급한 금액 상여 511 * 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출된 금액 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 1 * 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등) 퇴직소득 기타소득 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당 사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2023.09.30 (기준일 : ) (단위 : 사) 더케이파트너스123 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2023.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------2373928,956-79771228,8712373928,956-79771228,871 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당 내역 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등-해당 내역 없음 3. 대주주와의 영업거래-해당 내역 없음4 . 대주주 이외에 이해관계자와의 거래-해당 내역 없음5 . 기업인수목적회사의 추가기재사항-해당 사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당 내역 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 1) 당사가 피고로 계류 중인 사건 : 3건 NO 1 2 3 소제기일 2020. 10. 12. 2021. 11. 01. 2022. 9. 14 소송당사자 엠 넥 하 소송의 내용 손해배상청구 추심금청구 조합재산 분배청구 소송가액(단위:백만원) 532 1,711 2,483 진행상황 2심 진행중(1심 승소) 1심 진행중 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응 원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응 원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응 2) 당사가 원고로 계류 중인 사건 : 2건 NO 1 2 소제기일 2021. 6. 21. 2023. 5. 25. 소송당사자 동 하* 소송의 내용 손해배상청구 금전지급청구 소송가액(단위:백만원) 3,300 782 진행상황 1심 진행 중 1심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 적극적인 주장 및 증거를 통해 소송진행 적극적인 주장 및 증거를 통해 소송진행 나. 견질 또는 담보용 어음 수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 1) 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음2) 동 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 37. 우발 및 약정 사항'의 상세 내용을 참조하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황1) 요약표 NO 제재 일자 사유 제재내용 비고 1 2018.04.17 -주요 경영상황 보고 및 공시의무 위반 - 기관 : 과태료 5.6백만원 - 임직원 : 주의(1명) 금융감독원 부문검사 2) 상세설명 NO 내용 1 * 일 자 : 2018.04.17 * 조치대상자 : 임원 1명 * 조치 내용 : 과태료 부과 및 문책 * 사유 및 근거법령 - 사유 : 주요 경영상황 보고 및 공시의무 위반 - 근거법령 : 자본시장법 제33조 제3항, 자본시장법 시행령 제36조 제2항, 제5항, 금융투자업규정 제3-70조 제1항, 제3항 * 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 2018.4.19. 금융위원회 과태료 납부 - 금융감독원 조치요구안 수용(임원주의조치) * 재발방지를 위한 회사의 대책 - 보고,공시 업무 담당 조직체계 재정비(기획팀 신설 및 공시책임자 변경) - 공시업무 실무담당자간 유기적 협력 체계 마련 : 2017.12월부터 공시자체점검 체크리스트를 각 부서에 배포 후 매월 5일까지 기획팀 보고 - 2019.6.10 내부정보관리규정 제정 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당 사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항-해당 사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 주요사항 내용 일자 비고 - - - - 나. 중소기업기준 검토표- 당사는 해당 사항이 없음 다. 외국지주회사의 자회사 현황- 당사는 해당 사항이 없음 라. 법적위험 변동사항- 당사는 해당 사항이 없음 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 1) 고객예탁자산 현황 (기준일:2023년 09월 30일) (단위: 백만원) 구 분 제25기(반기) 제24기 제23기 위탁자예수금 15,342 25,705 17,529 장내파생상품거래예수금 - - - 집합투자증권투자자예수금 106 80,013 193 조건부예수금 - - - 청약자예수금 - - - 저축자예수금 - - - 기타 - - - 합 계 15,448 105,718 17,722 2) 예탁재산의 보호현황 (고객예탁금 별도 예치) (기준일:2023년 09월 30일) (단위: 백만원, %) 구 분 별도예치대상금액 증권금융 별도예치금액 예치비율 위탁자예수금 14,040 14,100 100.4% 장내파생상품거래예수금 - - - 집합투자증권투자자예수금 106 106 100.0% 조건부예수금 - - - 청약자예수금 - - - 저축자예수금 - - - 기타 - - - 합 계 14,146 14,206 　- 바. 보호예수 현황 및 특례상장기업 사후 정보 등- 해당 사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) ------- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023.09.30 (기준일 : ) (단위 : 사) 1코리아에셋투자증권110111-1844970--2더케이파트너스유한회사110114-0108636수민인베스트먼트 유한책임회사110115-0009767 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 - 계열회사의 계통도 더케이파트너스 수민인베스트먼트 ↓ 45.68% ↓ 4.90% 코리아에셋투자증권 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023.09.30(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 비트센싱 CPS비상장2022.10.25단순투자450 9,183 0.5 450 ---9,183 0.5 450 20,967 -661 넥스트레이드비상장2022.11.08단순투자2,505 500,000 1.7 2,505 ---500,000 1.7 2,505 142,549 -1,560 넷마블네오 비상장2019.09.30단순투자270 19,355 0.0 163 ---19,355 0.0 163 134,747 19,659 이노시뮬레이션상장2019.09.30단순투자499 60,934 0.9 108 -60,934 -108 ------프로테옴텍상장2020.12.14단순투자645 65,135 0.6 434 -44,000 -295 -66 21,135 0.2 73 17,409 1,253 두나무비상장2021.04.14단순투자3,495 25,935 0.1 4,241 - -2,076 1,224 25,935 0.1 3,389 6,608,547 130,819 아이트러스트㈜비상장2022.01.13단순투자400 80,000 8.0 400 ---80,000 8.0 400 3,831 -88 SK시그넷비상장2022.06.15단순투자194 4,000 0.0 194 -4,000 -194 ------더맘마비상장2022.05.31단순투자105 872 0.1 44 ---872 0.1 44 38,951 -8,679 플랜잇헬스케어비상장2022.06.10단순투자500 15,156 2.2 500 ---15,156 2.2 500 8,023 907 아우토크립트비상장2022.07.14단순투자575 5,000 0.4 575 ---5,000 0.4 575 37,351 -14,771 에이아이코리아비상장2022.12.22단순투자207 23,000 0.3 207 -3,000 43 - 20,000 0.3 250 47,627 4,673 와이브레인 RCPS비상장2021.04.14단순투자1,542 93,750 2.3 532 ---104 93,750 2.3 428 10,166 -11,362 메이크어스 RCPS비상장2021.04.14단순투자1,264 319 1.3 443 ---28 319 1.3 415 10,897 72 ㈜레드브릭 CPS비상장2022.04.22단순투자197 48 0.2 197 ---48 0.2 197 13,983 -4,476 더맘마 RCPS비상장2022.05.31단순투자279 2,328 0.2 117 ---2,328 0.2 117 38,951 -8,679 티제이물류세종비상장2023.03.29단순투자700 140,000 9.2 700 ---140,000 9.2 700 49,133 8,308 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합비상장2018.03.30단순투자3,000 - 15.0 2,658 ---36 -15.0 2,622 18,282 -470 KAI-DIP 펀드1호비상장2019.03.20단순투자40 - 5.3 39 ----5.3 39 745 -7 KAI-KVIC 스마트공장투자조합비상장2019.11.22단순투자2,700 - 10.0 2,709 ---147 -10.0 2,562 26,248 -13 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합비상장2020.12.18단순투자254 - 9.6 171 --31-7 -9.6 133 2,081 -310 KAI-리딩 디지털헬스케어1호비상장2021.06.09단순투자120 - 3.5 115 ---1 -3.5 114 3,312 -72 KAI-MNMHD바이오투자조합1호비상장2021.08.31단순투자100 - 2.3 97 --6 -2.3 103 4,493 -95 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합비상장2021.11.08단순투자7,200 - 20.0 6,942 ---95 -20.0 6,847 35,173 -922 KAI-밸류업 1호 비상장2022.03.15단순투자100 - 12.2 98 ----12.2 98 811 -10 KAI-갤럭시 유니콘 1호비상장2022.04.14단순투자295 - 7.1 289 ---3 -7.1 286 4,067 -64 MS-KAI 제1호 신기술투자조합비상장2022.08.19단순투자99 - 1.6 101 -- 1-1.6 102 6,304 163 KAI-리프콘 모빌리티 1호비상장2022.10.21단순투자114 - 5.3 113 ---1 -5.3 112 2,132 -10 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호비상장2022.12.09단순투자92 - 14.7 94 ---2 -14.7 92 1,428 -2 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호비상장2023.03.14단순투자2,000 - 13.6 1,998 ---23 -12.0 1,975 --세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호비상장2023.03.21단순투자287 - 7.4 287 ---3 -7.4 284 --KAI IT 신기술투자조합 2호비상장2023.07.12단순투자99 ----99 --5.1 99 --웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호비상장2023.08.30단순투자246 ----246 --7.4 246 --KAI Electric 신기술투자조합 1호비상장2023.09.04단순투자399 ----399 -1 -12.4 398 --카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합비상장2023.09.15단순투자900 ----900 -3 -6.0 897 --성장금융 KSM 전문투자형사모투자신탁비상장2016.11.01단순투자200 - 6.7 195 - -1 -6.7 196 2,923 2 용인일반산업단지(주) 비상장2018.05.02단순투자840 168,000 8.4 840 -56,000 -280 - 112,000 5.6 560 1,614,981 17,387 인터밸류 첨단 반도체 팹리스 투자조합비상장2022.09.07단순투자400 - 17.0 400 ----17.0 400 2,350 -17 코너스톤 뉴메인1호 신기술투자조합비상장2023.06.01단순투자500 ----500 --5.4 500 ----28,956--797 712 --28,871 -- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ) 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 기재하였습니다.) 최근사업연도기준일은 2022년 12월 31일입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없음