Quarterly Report • Nov 11, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Dokuz Aylık Ara Dönem Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar
11 Kasım 2024
Bu rapor 48 sayfa ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotları içermektedir.
ve
Bağlı Ortaklıkları
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 1.961.214.786 | 2.092.503.980 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 105.253.270 | 311.544.835 |
| Ticari Alacaklar | 8 | 868.685.865 | 790.187.406 |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar | 7 | 73.544.459 | 2.491.191 |
| Diğer Ticari Alacaklar | 795.141.406 | 787.696.215 | |
| Diğer Alacaklar (KV) | 1.190.023 | 124.911 | |
| Stoklar | 10 | 888.145.284 | 910.415.219 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 32.739.493 | 36.370.347 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 63.016.329 | 43.861.262 |
| Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar | 2.184.522 | -- | |
| Duran Varlıklar | 2.773.417.779 | 2.884.315.082 | |
| Diğer Alacaklar (UV) | 11.272.153 | 11.205.949 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 11 | 113.342.554 | 110.055.007 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 2.422.877.085 | 2.474.121.314 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 13 | 69.028.579 | 35.525.060 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 14 | 20.831.532 | 32.986.506 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 15 | 135.690.273 | 219.957.144 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 375.603 | 464.102 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.734.632.565 | 4.976.819.062 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.530.560.295 | 1.469.620.855 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 741.172.412 | 182.047.806 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 741.172.412 | 182.047.806 | |
| Banka Kredileri | 5.1 | 693.767.514 | 150.412.944 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5.2 | 47.404.898 | 31.634.862 |
| Ticari Borçlar | 8.2 | 550.295.598 | 1.044.109.215 |
| İlişkili Taraflara Borçlar | 7 | 149.229.412 | 300.759.400 |
| Diğer Ticari Borçlar | 401.066.186 | 743.349.815 | |
| Diğer Borçlar | 48.221.698 | 21.521.954 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara | 48.221.698 | 21.521.954 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar kapsamında borçlar | 17.985.664 | 21.938.238 | |
| Türev Araçlar | 6 | 5.250.205 | 1.604.193 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 15 | -- | 37.455.583 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 78.470.046 | 79.260.919 | |
| Çalışanlara Sağlana Faydalara İlişkin | 51.190.367 | 51.652.799 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 27.279.679 | 27.608.120 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 50.000.000 | -- | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 9 | 39.164.672 | 81.682.947 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 100.656.657 | 117.507.295 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 9.020.725 | 23.589.403 | |
| Banka Kredileri | 5.1 | 9.020.725 | 23.589.403 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5.2 | 15.888.408 | 7.916.742 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 75.747.524 | 86.001.150 | |
| Çalışanlara Sağlana Faydalara İlişkin Karşılıklar |
75.747.524 | 86.001.150 | |
| ÖZSERMAYE | 3.103.415.613 | 3.389.690.912 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 3.103.224.035 | 3.389.494.954 | |
| Ödenmiş Sermaye | 16 | 4.873.440 | 4.873.440 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 16 | 1.555.411.452 | 1.555.411.452 |
| Pay İlişkin Primler | 19.057.648 | 19.057.648 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (101.223.770) | (101.223.770) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları-Yeniden Ölçüm | (101.223.770) | (101.223.770) | |
| Kazanç/Kayıpları | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (3.937.654) | (1.143.743) | |
| Riskten Korunma Amaçlı Kazanç ve Kayıplar | (3.937.654) | (1.143.743) | |
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | 988.550.736 | 986.462.051 | |
| Yasal Yedekler | 16 | 741.454.278 | 739.365.593 |
| Statü Yedekler | 247.096.458 | 247.096.458 | |
| Diğer Yedekler Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) |
16 | 26.258.421 897.710.770 |
26.258.421 (28.824.849) |
| Net Dönem Karı | (283.477.008) | 928.624.304 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 191.578 | 195.958 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 4.734.632.565 | 4.976.819.062 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat Satışların Maliyeti BRÜT KAR |
17 17, 18 |
3.813.082.436 (3.251.261.292) 561.821.144 |
1.380.498.985 (1.089.508.793) 290.990.192 |
4.505.806.143 872.306.295 |
1.713.884.621 (3.633.499.848) (1.254.489.393) 459.395.228 |
| Genel Yönetim Giderleri Pazarlama Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler ESAS FAALİYET KARI |
18 18 |
(357.544.523) (36.208.676) 65.575.067 (44.111.998) 189.531.014 |
(111.456.720) (9.045.369) 19.281.191 (15.653.602) 174.115.692 |
(253.189.012) (42.192.063) 48.446.735 (73.895.877) 551.476.078 |
(80.202.773) (14.520.189) 22.841.467 (24.854.410) 362.659.323 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü |
11.844.255 | 396.040 | 22.377.735 | 3.911.262 | |
| Zararları ve Değer Düşüklüğü Zararlarının İptalleri Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarındaki/(Zararlarındaki) Paylar FİNANSMAN GELİRİ ÖNCESİ KAR |
11 | (168.650) 3.287.547 204.494.166 |
15.044 (568.663) 173.958.113 |
197.692 12.185.834 586.237.339 |
(49.650) (18.392.701) 348.128.234 |
| Finansman Geliri Finansman Gideri Parasal kayıp / kazanç SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
19.1 19.2 |
48.170.471 (308.977.015) (141.835.278) (198.147.656) |
8.421.962 (112.190.217) (71.126.025) (936.167) |
58.022.061 (172.065.464) 162.405.729 634.599.665 |
30.707.394 (52.085.980) 10.219.198 336.968.846 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri - Dönem Vergi Geliri/(Gideri) - Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI |
15 15 |
(85.333.732) (135.557) (85.198.175) (283.481.388) |
(34.850.315) (302.800) (34.547.515) (35.786.482) |
(215.773.870) (129.147.588) (86.626.282) 418.825.795 |
(92.719.451) (80.712.472) (12.006.979) 244.249.395 |
| Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
(4.380) (283.477.008) |
(8.394) (35.778.088) |
2.964 418.822.831 |
(21.107) 244.270.502 |
|
| DİĞER KAPSAMLI GELİR Kar veya Zararda Tekrar Sınıflandırılacaklar Türev Araçlar Değerleme Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergi Gideri/Geliri |
(3.725.215) 931.304 |
-- -- |
4.656.938 (1.098.919) |
-- -- |
|
| (2.793.911) | -- | 3.558.019 | -- | ||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (286.275.299) | (35.786.482) | 422.383.814 | 244.249.395 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
(4.380) (286.270.919) (286.275.299) |
(8.394) (35.778.088) (35.786.482) |
2.964 422.380.850 422.383.814 |
(21.107) 244.270.502 244.249.395 |
|
| Ana Ortaklık Paylarına Ait (Kayıp)/Kazanç (TL) | 20 | (58,168) | (7,341) | 85,940 | 50,123 |
| Ana Ortaklık Paylarına Ait Seyreltilmiş (Kayıp)/Kazanç (TL) |
20 | (58,741) | (7,343) | 86,670 | 50,123 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayac ak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ve Giderler | ve Giderler | Birikmiş Karlar | Ana | Kontrol | ||||||||
| Sermaye | Tanımlanmış | Riskten Korunma | Kardan Ayrılan | Ortaklığa | Gücü | |||||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Pay İhraç | Diğer Yedekler |
Fayda Planları – Yeniden Ölçüm |
Amaçlı Kazanç/ (Kayıplar) |
Kısıtlanmış | Geçmiş Yıl | Net Dönem | Ait Toplam | Olmayan | ||
| Sermaye | Farkları | Primleri | Kazanç/Kayıpları | Yedekler | Karları | Karı | Özkaynaklar | Paylar Özkaynaklar | ||||
| ÖNCEKİ DÖNEM | ||||||||||||
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla | ||||||||||||
| bakiyeler (Dönem Başı) | 4.873.440 1.555.411.452 | 19.057.648 | 26.258.421 | (101.223.770) | (1.566.047) | 979.496.281 (58.072.898) | 36.890.498 2.461.125.025 | 271.547 | 2.461.396.572 | |||
| Dönem karı Diğer kapsamlı gider |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
3.558.019 | -- -- |
-- -- |
418.822.831 -- |
418.822.831 3.558.019 |
2.964 -- |
418.825.795 3.558.019 |
| -- | ||||||||||||
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | 3.558.019 | -- | -- | 418.822.831 | 422.380.850 | 2.964 | 422.383.814 | |
| Geçmiş yıl karlarına transfer Ödenen temettü |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
36.890.498 -- |
(36.890.498) -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 4.873.440 1.555.411.452 | 19.057.648 | 26.258.421 | (101.223.770) | 1.991.972 | 979.496.281 (21.182.400) | 418.822.831 2.883.505.875 | 274.511 | 2.883.780.386 | |||
| CARİ DÖNEM | ||||||||||||
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla | ||||||||||||
| bakiyeler (Dönem Başı) | 4.873.440 1.555.411.452 | 19.057.648 | 26.258.421 | (101.223.770) | (1.143.743) | 986.462.051 (28.824.849) | 928.624.304 3.389.494.954 | 195.958 | 3.389.690.912 | |||
| Dönem karı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (283.477.008) | (283.477.008) | (4.380) | (283.481.388) | |
| Diğer kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | -- | (2.793.911) | -- | -- | -- | (2.793.911) | -- | (2.793.911) |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | -- | (2.793.911) | -- | -- | (283.477.008) | (286.270.919) | (4.380) | (286.275.299) |
| Geçmiş yıl karlarına transfer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2.088.685 | 926.535.619 | (928.624.304) | -- | -- | -- |
| Ödenen temettü | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 4.873.440 1.555.411.452 | 19.057.648 | 26.258.421 | (101.223.770) | (3.937.654) | 988.550.736 | 897.710.770 | (283.477.008) | 3.103.224.035 | 191.578 | 3.103.415.613 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Dönem karı | (283.477.008) | 418.822.831 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile ilgili |
12,13,14 | 257.137.030 | 139.353.764 |
| düzeltmeler | -- | (11.545.088) | |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
15 | 85.333.732 (3.009) |
215.773.871 245.366 |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (43.354.600) | (22.930.420) | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 195.303.339 | 140.298.983 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 37.311.371 | 35.622.107 | |
| Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 29.451.718 | 21.369.160 | |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 120.000 | 724.517 | |
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler |
3.646.012 | 4.656.937 | |
| Gerçekleşmemiş kur farkları ile ilgili düzeltmeler | (1.859.089) | -- | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili | |||
| düzeltmeler | (32.336.366) | (26.639.897) | |
| Parasal Kayıp/Kazanç | (84.073.270) | (120.010.635) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen değişimler: Ticari alacaklardaki değişim ile ilgili düzeltmeler |
(286.578.095) | (3.364.993) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki değişim | (954.763) | 29.604.390 | |
| Stoklardaki değişim ile ilgili düzeltmeler | 22.269.935 | (164.691.574) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki değişim | (15.645.244) | 86.795.555 | |
| Ticari borçlardaki değişim ile ilgili düzeltmeler | (218.222.888) | (138.601.793) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki değişim | 30.228.896 | 172.577.228 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları: | |||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (21.320.330) | (27.692.234) | |
| Karşılıklara ilişkin yapılan ödemeler | (22.444.393) | (19.261.165) | |
| Vergi ödemeleri | (30.610.533) | (50.694.865) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Net Nakit Akışları | (380.077.555) | 680.412.045 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
|||
| Alınan faiz | 43.354.600 | 22.618.427 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (150.366.968) | (60.822.582) | |
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 9.359.077 | 11.586.169 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (97.653.291) | (26.617.986) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Kredilerden nakit girişleri Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları |
5.1 5.1 |
800.550.538 (292.625.390) |
516.051.912 (1.014.816.088) |
| Ödenen faizler | (111.534.774) | (143.637.857) | |
| İlişkili taraflardan nakit girişleri | -- | 89.631.000 | |
| Türev araçların değerlemesi | (3.725.215) | 4.656.937 | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 5.2 | (38.829.894) | (21.013.396) |
| Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 353.835.265 | (569.127.492) | |
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ PARASAL KAYIP | |||
| KAZANÇ ETKİSİ | (82.134.235) | (109.125.917) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) |
(206.029.816) | (24.459.350) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 311.175.366 | 330.095.679 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 4 | 105.145.550 | 305.636.329 |
| 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 7 | |
|---|---|---|
| 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN | |
| MUHASEBE POLİTİKALARI 8 | ||
| 3 | FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA 15 | |
| 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 17 | |
| 5 | BORÇLANMALAR 18 | |
| 6 | TÜREV ARAÇLAR 20 | |
| 7 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 21 | |
| 8 | TİCARİ ALACAKLAR VE TİCARİ BORÇLAR 23 | |
| 9 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 25 | |
| 10 | STOKLAR 25 | |
| 11 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİNE GÖRE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 26 | |
| 12 | MADDİ DURAN VARLIKLAR 27 | |
| 13 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI 27 | |
| 14 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 27 | |
| 15 | VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 27 | |
| 16 | ÖZKAYNAKLAR 33 | |
| 17 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 35 | |
| 18 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER. 36 | |
| 19 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ 37 | |
| 20 | HİSSE BAŞINA KAZANÇ 38 | |
| 21 | FİNANSAL ARAÇLAR 38 | |
| 22 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 42 | |
| 23 | TEMİNAT, REHİN, İPOTEKLER VE KEFALETLER 48 | |
| 24 | BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 48 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Konya Çimento Sanayii Anonim Şirket ("Şirket")'i 1954 yılında 115 Konyalı işadamının öncülüğünde kurulmuş ve tescil edilmiş bir sermaye şirketidir. Sermaye yetersizliği nedeniyle yatırım faaliyetlerine bir süre ara veren Şirket'e Türkiye Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Türkiye İş Bankası ortak olmuş; 1963 yılında 6,20 TL sermaye ve yaş sistem teknolojisi ile kurulan, 200.000 ton/yıl çimento üretim kapasiteli fabrika faaliyete geçmiştir. 10 yılı aşkın bir sürenin ardından piyasadaki artan çimento talebini karşılamak ikinci bir fabrikanın kurulması gündeme alınmıştır. 1976 yılında Şirket'in kuru sistem teknolojisine sahip tesisi üretime başlamış ve çimento üretim kapasitesi 600.000 ton/yıl'a çıkmıştır. 1986 yılında, mevcut kuru sistem döner fırının kapasitesi artırılmış ve üretim maliyeti yüksek olan yaş sistem döner fırın tamamen devre dışı bırakılmıştır. 1989 yılında özelleştirme kapsamına alınan Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi'nde; Türkiye Çimento San. T.A.Ş.'nin % 39,8 oranındaki hisseleri önce Kamu Ortaklığı İdaresine devredilmiş ve daha sonra halka açılmıştır. 1991 yılında Türkiye İş Bankası, sahip olduğu Konya Çimento Sanayii A.Ş. hisselerini blok satış yöntemiyle dünyanın sayılı çimento üreticilerinden olan Fransız Vicat Grubu'na devretmiştir. Vicat Grubu halen Şirket'in hisselerinin % 81,88'ine sahiptir.
Şirket, Sermaye Piyası Kuruluna ("SPK") kayıtlıdır ve 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle Şirket'in Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem gören hisse oranı %15,97'dir (31 Aralık 2023: %15,80).
Grup'un ana faaliyet konusu çeşitli tiplerde çimento, klinker, hazır beton ve agrega üretimi yapmak ve satmaktır. Şirket'in son kapasite raporuna göre klinker kapasitesi 1.732.500 ton/yıl, çimento öğütme kapasitesi ise 2.973.599 ton/yıl'dır.
Grup'un hazır beton faaliyetleri Temmuz 2015'te kurulan ve %100 iştiraki olan Konya Hazır Beton Sanayi Ticaret Anonim Şirketi çatısı altında devam etmektedir. İç Anadolu ve Akdeniz bölgelerinde 20 adet beton santrali ile hazır beton hizmeti verilmekte ve konkasör tesisleri ile hammadde ihtiyacı karşılanmaktadır.
Grup'un bağlı ortaklıkları da Konya'da kurulmuş ve tescil edilmiş birer sermaye şirketi olup esas faaliyet konuları ise çimento ve sair yapı malzemeleri alımı, satımı, nakliyesi ve yapı malzemelerinin kalite ve standartlara uygunluğunun araştırılması ve incelenmesidir. Grup'un bağlı ortaklık yapısı Dipnot 2.5'de sunulmuştur.
Şirket'in ortaklık yapısı Dipnot 20'de sunulmuştur.
Kategoriler itibarıyla 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışan sayısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İdari | 108 | 102 |
| Fabrika | 267 | 259 |
| 375 | 361 |
30 Eylül 2024 itibarıyla beyaz yakalı personel sayısı 108, mavi yakalı personel sayısı 267'dir (31 Aralık 2023 itibarıyla beyaz yakalı personel sayısı 102, mavi yakalı personel sayısı 259'dur).
Grup'un kayıtlı adresi Horozluhan Mahallesi, Cihan Sokak, No:15, 42300, Selçuklu, Konya'dır.
Grup'un ana ortağı Parficim S.A.'dır. Şirket ve bağlı ortaklıkları için bu raporda "Grup" ibaresi kullanılacaktır.
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Dönem
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" 'ya göre, parasal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen türev araçlar hariç, raporlama tarihindeki enflasyonun Türk Lirası üzerindeki etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
Gerçeğe uygun değer ölçme esasları 22 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde yapmış olduğu "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ile BOBİ FRS Bölüm 25 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama'nın uygulanması hakkında duyuru" ile TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren raporlama dönemlerine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardında yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini açıklamıştır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Sonuç olarak geçerli para birimi TL olan işletmelerin finansal tabloları, 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişimlere göre TMS 29'a göre düzeltilir. Düzeltme, Türkiye genelinden türetilen TÜİK tarafından yayınlanan tüketici fiyat endeksi düzeltme katsayıları ile hesaplanır.
Konsolide finansal tabloların yeniden düzenlenmesinde kullanılan son üç yıla ait endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Üç yıllık kümülatif | |||
|---|---|---|---|
| Endeks | Düzeltme Katsayısı | enflasyon oranları |
|
| 30 Eylül 2024 |
2.526,16 | 1,00000 | 343% |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 | 268% |
| 30 Eylül 2023 |
1.691,04 | 1,49385 | 254% |
KGK'nın "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi" uyarınca, işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren finansal tabloları için karşılaştırmalı finansal tablonun açılış tutarları olan 1 Ocak 2022 tarihli finansal tablolar, açılış finansal durum tablosu olarak kabul edilmektedir.
TFRS, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu olan bir işletmenin finansal tablolarının, ister tarihi maliyet ister cari maliyet yaklaşımına göre hazırlanmış olsun, TMS 29 gerekliliklerine göre yeniden düzenlenmesini ve para biriminin yer aldığı ekonomide her zaman yüksek enflasyon olduğu varsayımıyla geriye dönük olarak uygulanmasını gerektirir. TMS 29'daki temel ilke, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle raporlama yapan bir işletmenin finansal tablolarının, raporlama tarihindeki cari ölçüm birimi cinsinden raporlanması gerekliliğidir. Önceki dönem için karşılaştırmalı rakamlar, aynı cari ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Dönem
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Grup'un geçerli para biriminin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olduğunu tespit ettiği ve önceki dönemde yüksek enflasyon olmadığı raporlama döneminde, Grup, sanki ekonomi her zaman yüksek enflasyonluymuş gibi TMS 29'un gerekliliklerini uygular. Bu nedenle, tarihi maliyet üzerinden ölçülen parasal olmayan kalemlerle ilgili olarak, Grup'un konsolide finansal tablolarında sunulan en erken dönemin başındaki açılış finansal durum tablosu, varlıkların elde edildiği tarihten ve yükümlülüklerin kabul edildiği veya üstlenildiği tarihten itibaren enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde yeniden düzenlenmelidir. Açılış finansal durum tablosunda cari tutarları üzerinden gösterilen parasal olmayan kalemler için bu düzeltme, cari değerlerinin belirlendiği tarihten raporlama dönemi sonuna kadar olan enflasyonun etkisini yansıtmalıdır.
Bu konsolide finansal tablolar, Grup'un geçerli para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca SPK tarafından kabul edilen ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Dönem
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak SPK'nın finansal tablo ve dipnot formatları esas alınarak sunulmuştur.
Özet konsolide finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 11 Kasım 2024 tarihinde onaylanmıştır. Bu özet konsolide finansal tabloları Şirket Genel Kurulu'nun değiştirme, ilgili düzenleyici kurumların ise değiştirilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır.
Yabancı para biriminde yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmiştir.
Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler raporlama dönemi sonundaki kurlardan geçerli para birimine çevrilmiştir. Yeniden çevirimle oluşan yabancı para kur farkları genellikle kar veya zararda muhasebeleştirilir. Yabancı para cinsinden tarihi maliyetleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler çevrilmemiştir.
Avro / TL ve ABD Doları / TL kurlarındaki senelik değişimler raporlama dönemi sonları itibariyle aşağıdaki gibidir:
| Para Birimi | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Avro / TL | ||
| Alış | 38,1714 | 32,5739 |
| Satış | 38,2402 | 32,6326 |
| ABD Doları / TL | ||
| Alış | 34,1210 | 29,4382 |
| Satış | 34,1825 | 29,4913 |
Muhasebe politikaları konsolide finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde, Grup tarafından tutarlı bir şekilde uygulanmıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
30 Eylül 2024 tarihli konsolide finansal tabloları hazırlanırken, muhasebe politikalarında değişiklik bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Aşağıda açıklanan muhasebe politikaları, konsolide finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde ve Grup'un tüm şirketleri tarafından tutarlı bir şekilde uygulanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Ağustos 2023'te Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ("UMSK") aşağıdakilere açıklık getirmek için TMS 21'i değiştirmiştir:
• bir para birimi başka bir para birimine dönüştürülebildiğinde; ve
• Bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığında bir şirketin geçerli(spot) kuru nasıl tahmin ettiği.
İlgili değişiklikler Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından 5 Haziran 2024 tarihinde yayımlanmıştır.
Bir şirket ölçüm tarihinde ve belirli bir sebeple herhangi bir para birimini başka bir para birimiyle takas edebildiği durumlarda söz konusu para birimleri şirket için takas edilebilir kabul edilmektedir. Ancak şirket için para birimlerinin takas edilebilir olmadığı durumlarda şirketin bir spot döviz kuru tahmin etmesi gerekmektedir.
Bir şirket spot döviz kuru tahmini yaparken amacı yalnızca söz konusu döviz kurunun mevcut ekonomik koşullar altında piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde gerçekleşecek düzenli döviz işlemlerindeki kuru yansıtmasıdır. Standartta yapılan bu değişiklik spot döviz kurunun tahmin edilmesine ilişkin özel şartlar içermemektedir.
Bu nedenle, bir şirket spot döviz kurunu tahmin ederken şunları kullanabilir:
Değişikliklere göre şirketlerin, tahmini döviz kuru kullanımının finansal tablolar üzerindeki etkisini değerlendirmelerine yardımcı olmak için şirketlerin yeni açıklamalar sunması gerekecektir. Bu açıklamalar şunları içerebilir:
Değişiklikler 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Takas Edilebilirliğin ortadan kalkması – TMS 21'deki Değişiklikler Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkilerinde yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UMSK, 9 Nisan 2024 tarihinde UMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardının yerine geçecek olan UFRS 18 Finansal Tabloların Sunuluşu ve Açıklamaları standardını yayınlamıştır. UMS 1'de yer alan birçok hükmü değiştirmeden ileriye taşımaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
UFRS 18'in amacı, bir işletmenin varlıklarını, yükümlülüklerini, özkaynaklarını, gelir ve giderlerini gerçeğe uygun bir şekilde yansıtan ilgili bilgileri sağlamaya yardımcı olmak için genel amaçlı finansal tablolardaki (finansal tablolar) bilgilerin sunumu ve açıklanmasına ilişkin gereklilikleri ortaya koymaktır.
UFRS 18, kar veya zarar tablosunun yapısını iyileştirmek için gelir ve giderler için üç tanımlı kategori (faaliyet, yatırım ve finansman) getirmekte ve tüm şirketlerin faaliyet karı da dahil olmak üzere yeni tanımlanmış alt toplamlar sunmasını gerektirmektedir.
UFRS 18, 1 Ocak 2027 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Grup, UFRS 18 uygulamasının, konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olmasını beklenmemektedir.
Değişiklikler, temel kredi riskleri veya maliyetlerindeki bir değişiklikle doğrudan ilgili olmayan koşullu özelliklere sahip finansal varlıkların sınıflandırılmasının netleştirilebilmesi için ek bir SPPI (yalnızca anapara ve faiz ödemesi) testi gerekliliği getirmektedir - örneğin, nakit akışlarının borçlunun kredi sözleşmesinde belirtilen bir ESG (çevresel, sosyal ve yönetişim) hedefini karşılayıp karşılamadığına bağlı olarak değiştiği durumlarda, bu koşullu finansal varlığın sınıflandırılması, SPPI testi ile yapılacaktır. SPPI testi, varlığın itfa edilmiş maliyeti ya da gereceğe uygun değerinden hangisi ile muhasebeleştirileceğini belirler.
Değişiklikler kapsamında, ESG ile bağlantılı özelliklere sahip olanlar da dahil olmak üzere belirli finansal varlıklar, nakit akışlarının böyle bir özelliği olmayan özdeş bir finansal varlıktan önemli ölçüde farklı olmaması koşuluyla SPPI kriterini artık karşılayabilir. Ancak şirketlerin bunu kanıtlamak için yargılama gerektirecek ek çalışmalar yapması gerekecektir.
Değişiklikler ayrıca, aşağıdaki belirli koşullu özelliklere sahip tüm finansal varlıklar ve finansal yükümlülükler için ek açıklamaları da içermektedir:
Temel kredilendirme riskleri veya maliyetlerindeki bir değişiklikle doğrudan ilişkili olmayan; ve
gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılarak ölçülmeyen.
Ticari borcunu elektronik bir ödeme sistemi kullanarak kapatan bir şirket, genellikle ticari borcunu ödeme tarihinde kayıtlarından çıkarır. Değişiklikler, bu tür finansal yükümlülüklerin finansal tablo dışı bırakılmasına ilişkin bir istisna getirmektedir. Bu istisna, şirketin aşağıdaki kriterlerin tamamını karşılayan bir elektronik ödeme sistemi kullanması durumunda, ticari borcunu ödeme tarihinden önce finansal durum tablosu dışı bırakmasına izin vermektedir:
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Dönem
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
(a) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler (Devamı)
Finansal Araçların Sınıflandırma ve Ölçümüne İlişkin Değişiklikler - UFRS 9 Finansal Araçlar ve UFRS 7 Finansal Araçlar : Açıklamalar standartlarındaki değişiklikler (Devamı)
Sözleşmeye bağlı araçlar (CLI'ler) ve rücu edilemeyen özellikler
Değişiklikler, sözleşmeye bağlı araçların temel özelliklerini ve bu araçların rücu edilemeyen özelliklere sahip finansal varlıklardan nasıl farklılaştığını netleştirmektedir. Değişiklikler ayrıca, bir şirketin rücu edilemeyen özelliklere sahip finansal varlıklarını oluşturan nakit akışlarını değerlendirirken göz önünde bulundurması gereken faktörleri de belirlemiştir ('gözden geçirme' testi).
Özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlara ilişkin açıklamalar
Değişiklikler, gerçeğe uygun değerinden ölçülen ve kazanç ya da kayıpları diğer kapsamlı gelirde (GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan) gösterilen özkaynak araçlarına yapılan yatırımlar için ek açıklamalar gerektirmektedir.
Değişiklikler, 1 Ocak 2026 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Şirketler, finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal durum tablosu dışı bırakılmasına ilişkin değişikliklerden ayrı olarak, bu değişiklikleri (ilgili açıklama gereklilikleri de dahil olmak üzere) erken uygulamayı seçebilirler.
UFRS 9 ve UFRS 7'de yapılan bu değişikliklerin uygulanmasının, Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UFRS Muhasebe Standartları'nı kullanan şirketlerin bağlı ortaklıkları, UFRS 19'un yayınlanmasının ardından açıklamalarını önemli ölçüde azaltabilir ve kullanıcıların ihtiyaçlarına daha fazla odaklanabilir. Bir bağlı ortaklık, aşağıdaki kriterleri karşılıyorsa, konsolide, bireysel ya da münferit finansal tablolarında yeni standardı uygulamayı seçebilir:
-kamuya hesap verebilirliğinin olmaması
-Ana ortaklığının UFRS Muhasebe Standartları'na göre konsolide finansal tablo hazırlaması.
UFRS 19'a göre azaltılmış açıklama standartlarını uygulayan bir bağlı ortaklık, UFRS'lerdeki tanıma, ölçme ve sunum gerekliliklerini tamamen yerine getirecektir ancak açıklamaları azaltacaktır ve UFRS Muhasebe Standartları'na uygunluk beyanında UFRS 19'u uyguladığını açık ve net bir şekilde belirtmesi gerekmektedir.
Değişiklikler 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Grup, UFRS 19 uygulamasının, konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olmasını beklenmemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
(a) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler (Devamı)
1 Ocak 2024 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe girmiş olan değişiklikler ise şu şekildedir:
Yeni uygulamaya konulmuş bu standart değişikliklerinin Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup Yönetimi'nin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren çimento ve hazır beton bölümleri bulunmaktadır. Bu stratejik bölümler aynı servisin hizmetini vermesine rağmen, farklı ekonomik durumlardan etkilendikleri için kaynak tahsisi ve performanslarına göre Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir.
Grup'un içerdiği ana faaliyet bölümleri çimento ve hazır beton satışlarından oluşmaktadır.
Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde temel olarak brüt kar dikkate alınmaktadır. Grup Yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde brüt karı aynı sektörde yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir.
| Hazır Beton | Çimento | Bölümler arası düzeltme |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | |
| Hasılat | 1.232.226.958 | 2.965.450.180 | (384.594.702) | 3.813.082.436 |
| Gelirler | 1.232.226.958 | 2.965.450.180 | (384.594.702) | 3.813.082.436 |
| Satışların maliyeti | (1.197.296.643) | (2.438.559.351) | 384.594.702 | (3.251.261.292) |
| Brüt Kar | 34.930.315 | 526.890.829 | -- | 561.821.144 |
| Genel yönetim giderleri | (78.816.704) | (279.942.990) | 1.215.171 | (357.544.523) |
| Pazarlama ve dağıtım giderleri |
(11.960.887) | (24.247.789) | -- | (36.208.676) |
| Diğer faaliyetlerden gelirler |
15.738.553 | 46.569.248 | 3.267.266 | 65.575.067 |
| Diğer faaliyetlerden giderler |
(5.765.590) | (28.898.862) | 6.907.747 | (27.756.705) |
| Faaliyet Karı | (45.874.313) | 240.370.436 | 11.390.184 | 205.886.307 |
| Bölümlere Göre Aktif | ||||
| Toplamı | 1.283.689.106 | 3.450.943.465 | -- | 4.734.632.571 |
| Amortisman ve itfa payları Özkaynak yöntemiyle |
70.316.475 | 186.820.555 | -- | 257.137.030 |
| değerlenen yatırımlar | -- | 113.342.554 | -- | 113.342.554 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Hazır Beton | Çimento | Toplam | ||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Hasılat | 1.328.179.067 | 3.598.236.854 | (420.609.778) | 4.505.806.143 |
| Gelirler | 1.328.179.067 | 3.598.236.854 | (420.609.778) | 4.505.806.143 |
| Satışların maliyeti | (1.189.623.602) | (2.864.486.024) | 420.609.778 | (3.633.499.848) |
| Brüt Kar | 138.555.465 | 733.750.830 | -- | 872.306.295 |
| Genel yönetim giderleri | (51.997.476) | (202.258.161) | 1.066.625 | (253.189.012) |
| Pazarlama ve dağıtım giderleri |
(10.152.679) | (32.039.384) | -- | (42.192.063) |
| Diğer faaliyetlerden gelirler |
23.519.497 | 33.533.425 | (26.998.888) | 30.054.034 |
| Diğer faaliyetlerden giderler |
(911.791) | (20.071.873) | (32.289.017) | (53.272.681) |
| Faaliyet Karı | 99.013.016 | 512.914.837 | (58.221.280) | 553.706.573 |
| Bölümlere Göre Aktif Toplamı |
771.001.012 | 3.658.746.814 | -- | 4.429.747.826 |
| Amortisman ve itfa payları Özkaynak yöntemiyle |
38.107.563 | 101.246.201 | -- | 139.353.764 |
| değerlenen yatırımlar | -- | 52.905.997 | -- | 52.905.997 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 25.628 | 27.698 |
| Bankalar | 84.127.349 | 249.643.186 |
| - Vadeli mevduat |
81.397.721 | 114.491.869 |
| - Vadesiz mevduat |
2.729.628 | 135.151.317 |
| Diğer hazır değerler (*) | 21.100.293 | 61.873.951 |
| 105.253.270 | 311.544.835 | |
| Tenzil: Faiz tahakkukları | 107.720 | 369.468 |
| Nakit akış tablosunda sunulan nakit ve nakit benzerleri | 105.145.550 | 311.175.367 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatın 81.397.721 TL'si TL cinsinden mevduatlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 114.491.869).
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle vadesiz mevduatın 2.729.628 TL'si TL cinsinden mevduatlardan oluşmaktadır. (31 Aralık 2023 tarihi itibariyle vadesiz mevduatın 14.394.599 TL'si TL cinsinden, 92.530.321 TL'si ABD Doları cinsinden ve 28.226.397 TL'si Avro cinsi mevduatlardan oluşmaktadır).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, nakit akış tablosuna baz olan, faiz tahakkukları hariç nakit ve nakit benzerleri 105.253.270 TL tutarındadır (31 Aralık 2023: 311.544.835 TL).
Grup'un finansal varlıkları ve yükümlülükleri için faiz oranı riski ve duyarlılık analizleri Not 22'de belirtilmiştir.
(*)Diğer hazır değerler raporlama tarihi itibarıyla vadesi gelen tahsile gönderilen çeklerden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Banka kredilerinin 1 Ocak – 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak – 30 Eylül 2023 dönemleri içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | Nakit girişi | Nakit çıkışı | Faiz gideri | Ödenen faiz | Parasal kayıp / kazanç |
30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka kredileri | 174.002.346 | 800.550.538 | (292.625.390) | 178.323.121 (111.534.774) | (45.927.602) | 702.788.239 | |
| Toplam finansal borçlanmalar |
174.002.346 | 800.550.538 | (292.625.390) | 178.323.121 (111.534.774) | (45.927.602) | 702.788.239 |
| 1 Ocak 2023 | Nakit girişi | Nakit çıkışı | Faiz gideri | Ödenen faiz | Parasal kayıp / kazanç |
30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka kredileri | 1.160.805.301 | 516.051.912 (1.014.816.088) | 115.161.557 (143.637.857) | (386.186.677) | 247.378.148 | ||
| Toplam finansal borçlanmalar |
1.160.805.301 | 516.051.912 (1.014.816.088) | 115.161.557 (143.637.857) | (386.186.677) | 247.378.148 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, açık olan kredilere ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir:
| Para | Nominal faiz | |||
|---|---|---|---|---|
| birimi | oranı | Vade | Defter Değeri | |
| Teminatsız banka kredisi | TL | 46,00-56,00% | 2024-2025 | 702.788.239 |
| 30 Eylül 2024 | 702.788.239 |
| Para | Nominal faiz | |||
|---|---|---|---|---|
| birimi | oranı | Vade | Defter Değeri | |
| Teminatsız banka kredisi | TL | 35,00-45,00% | 2024 | 174.002.347 |
| 31 Aralık 2023 | 174.002.347 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kiralama işlemlerinden borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kiralama işlemlerinden kısa vadeli borçlar | 47.404.898 | 31.634.862 |
| Kiralama işlemlerinden uzun vadeli borçlar | 15.888.408 | 7.916.742 |
| Toplam Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 63.293.306 | 39.551.604 |
Grup faaliyet kiralaması yoluyla yeraltı ve yer üstü düzenleri, beton santral ve ekipmanları ve taşıt kiralamıştır. Söz konusu kiralamalar 5 yıl geçerli olmakla beraber istenildiği takdirde kiralama bitim tarihinden sonra sözleşmeyi yenileme opsiyonu da bulundurmaktadır. Kira ödemeleri piyasa kiralamalarını yansıtması açısından her yıl bir artışa tabidir.
Kiralama işlemlerinden borçların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 39.551.604 | 26.648.805 |
| İlaveler | 64.955.748 | 51.525.679 |
| İptaller | (1.732.241) | -- |
| Faiz gideri | 9.841.489 | 3.123.711 |
| Gerçekleşmemiş kur farkı | (126.848) | -- |
| Dönem içinde ödenen | (38.829.894) | (21.013.396) |
| Parasal kayıp / kazanç etkisi | (10.366.552) | (8.865.753) |
| Dönem sonu | 63.293.306 | 51.419.046 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla türev araçlar bakiyesi 5.250.205 TL yükümlülüktür. (31 Aralık 2023: 1.604.193 TL yükümlülüktür).
Türev finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle gösterilmekte olup, pozitif gerçeğe uygun değerleme farkları Finansal Yatırımlar hesabında, negatif gerçeğe uygun değerleme farkları Türev Araçlar hesabında sınıflanmıştır.
| 30 Eylül 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer | |||
| Sözleşme tutarı (*) | Varlık | Yükümlülük | |
| Forward sözleşmeleri | 49.503.500 | -- | 5.250.205 |
| 49.503.500 | -- | 5.250.205 | |
| 31 Aralık 2023 | |||
| Gerçeğe uygun değer | |||
| Sözleşme tutarı (*) | Varlık | Yükümlülük | |
| Forward sözleşmeleri | 80.789.372 | -- | 1.604.193 |
| 80.789.372 | -- | 1.604.193 |
(*) İlgili türev finansal araçların alım tutarlarının toplamını ifade etmektedir.
Grup'un, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 600.000 Euro ve 550.000 Dolar cinsinden yatırım harcamaları taahhüdü bulunmakta olup, bu ödemelere ilişkin forward işlemlerin detayları aşağıda belirtilmiştir;
| Vade | Tutar | Döviz Cinsi |
|---|---|---|
| Ekim 2024 | 200.000 | Euro |
| Ekim 2024 | 200.000 | Dolar |
| Kasım 2024 | 200.000 | Euro |
| Kasım 2024 | 180.000 | Dolar |
| Aralık 2024 | 200.000 | Euro |
| Aralık 2024 | 170.000 | Dolar |
Grup'un, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 2.020.000 Dolar cinsinden yatırım harcamaları taahhüdü bulunmakta olup, bu ödemelere ilişkin forward işlemlerin detayları aşağıda belirtilmiştir:
| Döviz Cinsi | |
|---|---|
| 200.000 | Dolar |
| 150.000 | Dolar |
| 120.000 | Dolar |
| 150.000 | Dolar |
| 300.000 | Dolar |
| 300.000 | Dolar |
| 250.000 | Dolar |
| 200.000 | Dolar |
| 180.000 | Dolar |
| 170.000 | Dolar |
| Tutar |
Grup'un finansal yatırımları için yabancı para riski, duyarlılık analizleri ve faiz oranı riskleri Not 22'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
İlişkili taraflara borçlar ve ilişkili taraflardan alacaklar maliyet değerinden belirtilmiş ve taşınmıştır. Grup olağan faaliyetleri dahilinde ilişkili taraflara ticari olarak çeşitli işlemler gerçekleştirmiştir. Bu işlemlerin en önemlileri aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 2024 | 2023 |
| ("Baştaş Çimento")(1) Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
53.193.543 | -- |
| Tamtaş Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.("Tamtaş")(1) | 20.345.516 | -- |
| Bikiltaş Enerji Madencilik A.Ş. ("Bikiltaş") (1) |
5.400 | 2.491.191 |
| 73.544.459 | 2.491.191 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| ("Baştaş Beton")(1) Baştaş Hazır Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
59.885.498 | 87.003.144 |
| Vicat S.A. (3) | 58.817.690 | 71.562.828 |
| ("Aktaş") (1) Aktaş İnşaat Malz.Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
17.733.882 | 24.587.206 |
| Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.("Baştaş Çimento")(1) | 6.673.651 | 48.119.211 |
| Çözüm Endüstriyel Atık İşleme Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 4.386.729 | 54.895.626 |
| Tamtaş Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Tamtaş") (1) | -- | 12.228.822 |
| ("Başkon") (1) Başkon Yönetim Ltd. Şti. |
1.611.962 | 2.226.703 |
| (2) Sigma Beton Laboratuar Hizmetleri ve Ticaret Ltd. Şti. |
120.000 | 135.860 |
| 149.229.412 | 300.759.400 | |
| (1) Ana ortağın bağlı ortaklığı |
(2) Müştereken kontrol edilen iştirak
(3) Nihai ana ortak
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup'un ticari borçları hammadde nakliyesi, danışmanlık, teknik hizmet, makine kira ve mal alımlarından kaynaklanmaktadır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un temettü dağıtımlarıyla ilgili oluşan ortaklara borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar ve borçların ortalama vadesi 30 ile 60 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2023: 30-60 gün). Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri ve giderleri hesaplamasında kullanılan ortalama faiz oranı % 12,19 ile % 50,00 arasında değişmektedir. (31 Aralık 2023: % 12,19 ile % 50,00).
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Mal ve hizmet satışları | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
| (10) Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
195.792.066 | 155.815.594 |
| Baştaş Hazır Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (11) | 20.287.954 | 15.214.308 |
| Tamtaş Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (13) | 15.010.905 | 10.619.438 |
| (12) Bikiltaş Enerji Madencilik A.Ş. |
1.301.574 | 36.472 |
| (14) Aktaş İnşaat Malz.Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
1.122.612 | 56.202 |
| 233.515.111 | 181.742.014 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Mal ve hizmet alışları | 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
| Baştaş Hazır Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (6) | 178.074.813 | 39.536.951 |
| Aktaş İnşaat Malz.Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1) | 139.571.436 | 99.826.033 |
| Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (5) | 128.779.428 | 47.619.494 |
| Çözüm Endüstriyel Atık İşleme Sanayi ve Ticaret A.Ş.(7) | 58.158.789 | 40.726.753 |
| Vicat S.A. (3) | 40.187.721 | 22.307.677 |
| (2) Tamtaş Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
30.708.967 | 12.236.919 |
| Başkon Yönetim Ltd. Şti. (4) | 14.661.322 | 5.282.802 |
| Bikiltaş Enerji Madencilik A.Ş. (9) | 433.713 | -- |
| (2) Sigma Beton Lab. Hizmetleri ve Ticaret Ltd. Şti. |
252.438 | 112.039 |
| 590.828.627 | 267.648.668 |
(1) Aktaş'tan nakliye ve iş makinesi kira hizmeti alınmaktadır.
(2) Tamtaş'tan hammadde ve dahili nakliye hizmeti alınmaktadır.
(3) Vicat S.A.'dan yönetim danışmanlık hizmeti alınmaktadır.
(4) Başkon'dan yönetim ve raporlama hizmeti alınmaktadır.
(5) Baştaş Çimento'dan çimento ve idari teknik hizmet alınmaktadır.
(6) Baştaş Hazır Beton'dan nakliye ve iş makinesi mikser kira hizmeti alınmaktadır.
(7) Çözüm Endüstriyel'den atık bertaraf ve idari teknik hizmeti alınmaktadır.
(8) Sigma Beton'dan analiz hizmeti alınmaktadır.
(9) Bikiltaş'tan diğer malzeme alımı yapılmaktadır.
(10) Baştaş Çimento'ya klinker ve çimento satışı yapılmaktadır.
(11) Baştaş Hazır Beton'a yapılan çimento satışlarından oluşmaktadır.
(12) Bikiltaş'a kira ve gider yansıtma yapılmaktadır.
(13) Tamtaş'a malzeme satışı, taşocağı devlet hakkı ve diğer hizmet yansıtması yapılmaktadır.
(14) Aktaş'a diğer hizmet yansıtması yapılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup'un ticari alacakları genel olarak çimento satışı ve iş makinası kira gelirlerinden oluşmaktadır. İlişkili taraflar için verilen ya da ilişkili taraflardan alınan teminat rehin ya da ipotek bulunmamaktadır. İlişkili taraf alacakları için alınan bir teminat bulunmamaktadır. İlişkili taraf borçları için verilen bir teminat bulunmamaktadır. Ödeme vadeleri piyasa koşulları ile paraleldir. Alacaklarda değer düşüklüğü bulunmamaktadır. Şirket ilişkili taraf işlemlerini piyasa koşullarına göre gerçekleştirmektedir.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar 21.354.297 TL'dir (30 Eylül 2023: 14.429.674 TL).
Grup'un üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu Başkanı ve üyeleriyle genel müdürlere sağlanan ücret, kıdem tazminatı, prim, bireysel emeklilik, sağlık sigortası, hayat sigortası, vb. diğer masraflar kapsamında yapılan ödemelerden oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 455.842.871 | 449.495.133 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri | 333.056.497 | 331.427.818 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 7) | 73.544.459 | 2.491.191 |
| Kredi kartından alacaklar | 6.242.038 | 6.773.264 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 6.244.789 | 8.255.041 |
| Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı | (6.244.789) | (8.255.041) |
| 868.685.865 | 790.187.406 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama vadesi 30 ile 60 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2023: 30-60 gün).
Grup'un kısa vadeli ticari alacaklarına ilişkin kredi riski, kur riski ve değer düşüklüğüne ilişkin detaylar Dipnot 22'de açıklanmıştır.
Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve gerekli görüldüğü durumlarda ve uygun tutarda şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Ek olarak Grup, beklenen kredi zararı hesaplamasında müşterileri için geliştirmiş olduğu risk derecelendirme matriksine göre ticari alacaklar için değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Şüpheli ticari alacak karşılıklarının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 13.857.385 |
|---|
| 245.366 |
| (443.059) |
| (4.610.194) |
| 9.049.498 |
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Dönem
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup, ticari alacakları için değer düşüklüğünü ömür boyu beklenen kredi zararına göre ölçmektedir. Ticari alacaklarda beklenen kredi zararları, müşterilerin geçmişteki temerrüde düşme durumuna bakılarak, mevcut finansal durumu analiz edilerek ve ilgili müşterinin faaliyet gösterdiği endüstrinin genel ekonomik koşulları, raporlama tarihindeki koşullar ve gelecek beklentileri dikkate alınarak oluşturulan bir karşılık matrisi kullanılarak tahmin edilir.
Grup, ticari alacaklarının teminat altına alınmasını sağlamak amacıyla, Ticari Alacak Sigortası poliçe anlaşması yapılmaktadır. Poliçe, her yılın başında ve yıllık olarak düzenlenmekte olup sadece şirket özelliği taşıyan müşterilerden olan ticari alacakları kapsamaktadır.
Müşteriler ile yapılan ticaretin hacmine göre kredi limit tahsisi talep edilir. Kredi limiti tanımlanmış müşterilerden, fatura kesim tarihinden itibaren 180 gün içinde alacağın tahsil edilememesi durumunda tazminat talebi ile ilgili müşteri alacağı Sigorta Şirketine temlik edilir. Sigorta şirketi, alacağın tahsili için öncelikle sulh yoluna gider. Sonuç alınamaması durumunda yasal yollara başvurur. Şirket tarafından Coface'a dosyanın gönderildiği tarihten 6 ay sonra, kredi limiti çerçevesinde Sigorta şirketi tarafından Şirket'e tazminat ödemesi gerçekleşir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un ticari alacaklarının değer düşüklüğüne uğramamış kısmına ilişkin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçmemiş ve karşılık ayrılmamış | 706.383.031 | 632.540.068 |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 104.221.663 | 40.853.533 |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 38.720.781 | 77.862.537 |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 19.360.390 | 38.931.268 |
| 868.685.865 | 790.187.406 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar, net | 401.066.186 | 743.349.815 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 7) | 149.229.412 | 300.759.400 |
| 550.295.598 | 1.044.109.215 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 30 ile 45 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2023: 30-45 gün).
Grup'un kısa vadeli ticari borçlarına ilişkin kur ve likidite riski Dipnot 22'de açıklanmıştır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen avanslar* | 45.988.324 | 24.104.295 |
| Gelecek aylara ait giderler | 15.806.257 | 19.015.714 |
| İş avansları | 86.748 | 32.926 |
| Diğer | 1.135.000 | 708.327 |
| 63.016.329 | 43.861.262 |
* Hammadde, malzeme ve ekipman alımı için verilen kısa vadeli avanslardan oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 341.603 | 464.102 |
| Verilen avanslar | 34.000 | -- |
| 375.603 | 464.102 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 39.164.672 | 81.682.947 |
| 39.164.672 | 81.682.947 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammadde stokları | 414.451.829 | 751.828.858 |
| Yarı mamul stokları | 110.364.751 | 95.109.679 |
| Yardımcı malzeme ve yedek parça | 328.692.216 | 31.265.666 |
| Mamul stokları | 34.636.488 | 32.211.016 |
| 888.145.284 | 910.415.219 |
30 Eylül2024 tarihi itibarıyla Grup'un değer düşüklüğüne uğramış stoğu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur). 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hammadde stokları çimento hammaddeleri ve yakıtlardan oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Dönem
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay | Taşınan | Taşınan | |||
| % | Değer | % | Değer | ||
| Çözüm Atık | 50 | 113.141.389 | 50 | 109.922.037 | |
| Sigma | 50 | 201.165 | 50 | 132.970 | |
| Toplam | 113.342.554 | 110.055.007 |
| Sigma | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 720.284 | 751.466 |
| Toplam yükümlülükler | 317.954 | 485.527 |
| Toplam özkaynaklar | 402.330 | 265.939 |
| Grup'a düşen pay (%50) | 201.165 | 132.970 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Toplam net satışlar | 450.000 | 336.116 |
| Dönem karı/zararı | 206.584 | (76.373) |
| Grup'a düşen pay (%50) | 103.292 | (38.187) |
| Çözüm | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 271.839.077 | 290.946.380 |
| Toplam yükümlülükler | 45.556.299 | 71.102.307 |
| Toplam özkaynaklar | 226.282.778 | 219.844.074 |
| Grup'a düşen pay (%50) | 113.141.389 | 109.922.037 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Toplam net satışlar | 166.669.981 | 192.773.244 |
| Dönem karı/zararı | 6.368.509 | 24.448.041 |
| Grup'a düşen pay (%50) | 3.184.255 | 12.224.021 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 itibariyle maddi duran varlıklar net defter değeri 2.422.877.085 TL (31 Aralık 2023: 2.474.121.314 TL)'dir. 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle aktifleşen yatırım tutarı 54.457.567 TL olup (30 Eylül 2023: Yoktur), yeni yatırım girişi bulunmamaktadır (30 Eylül 2023: 7.114.855 TL). 30 Eylül 2024 itibariyle yıl içerisinde 149.784.843 TL (30 Eylül 2023: 55.985.896 TL) değerinde direkt maddi duran varlık alımı gerçekleşmiştir.
Amortisman giderlerinin 140.720.351 TL'si satışların maliyetinde (30 Eylül 2023: 76.064.028 TL), 40.205.814 TL'si satış ve pazarlama giderlerinde (30 Eylül 2023: 21.732.580 TL) ve 20.102.907 TL'si genel yönetim giderlerinde (30 Eylül 2023: 10.866.290 TL) bulunmaktadır.
30 Eylül 2024 itibarıyla Grup'un maddi duran varlıkları içerisinde aktifleştirilmiş finansman maliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: yoktur).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: yoktur).
30 Eylül 2024 itibariyle 69.028.579 TL (31 Aralık 2023: 35.525.060 TL) kullanım hakkı varlığı bulunmaktadır. 30 Eylül 2024 itibariyle dönem içerisinde 86.233.457 TL (30 Eylül 2023: 51.525.680 TL) değerinde yeni kiralama sözleşmesi girişi yapılmıştır.
Amortisman giderlerinin 47.456.942 TL'si (30 Eylül 2023: 25.702.539 TL) satışların maliyetinde ve 5.272.994 TL'si (30 Eylül 2023: 2.855.838 TL) genel yönetim giderlerinde bulunmaktadır.
30 Eylül 2024 itibariyle maddi olmayan duran varlıklar net defter değeri 20.831.532 TL (31 Aralık 2023: 32.986.506 TL)'dir.
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle yıl içerisinde 582.124 TL (30 Eylül 2023: 4.836.686 TL) değerinde maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleşmiştir.30 Eylül 2024 itibarıyla amortisman giderlerinin 2.702.418 TL'si genel yönetim giderlerinde (30 Eylül 2023: 1.705.991 TL) ve 675.604 TL'si satışların maliyetinde (30 Eylül 2023: 426.498 TL) muhasebeleştirilmiştir.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Kurumların üçer aylık dönemlerde gerçekleşen mali kârları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplayarak dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edip 17'nci günün akşamına kadar ödemeleri gerekmektedir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi diğer mali borçlara mahsup da edilebilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Türkiye'de kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilerek, vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilerek bulunacak yasal vergi matrahına uygulanan kurumlar vergisi genel oranı 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla %20 olarak uygulanmaktaydı. Ancak, 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere kurumlar vergisinde uygulanan genel oran %20'den %25'e çıkarılmıştır. Dolayısıyla Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları 2023 yılına ait dönem vergisi hesaplamasında % 25 vergi oranını kullanmıştır.
Söz konusu değişiklik kapsamında, 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle ertelenmiş vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranı % 25'dir. (31 Aralık 2023: % 25).
Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulması için gerekli koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesi uyarınca:
Geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı,
31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise kurumlar vergisi matrahına etkisi olmayacak şekilde enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hüküm altına alınmıştır.
30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 sayılı 2. mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan "555 Sıra Numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğ ve 213 sayılı Vergi Usul Kanununun mükerrer 298 inci maddesi uyarınca Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 2023 hesap dönemine ilişkin mali tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulması esastır. Söz konusu enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolar 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren hazırlanacak vergi beyannamelerinde bir açılış bilançosu bazı teşkil edecek olup 2023 yılına ait dönem vergisi hesaplamasında enflasyon etkileri dikkate alınmayacaktır.
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Ayrıca kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları gayrimenkullerinin (taşınmazlarının), kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75'lik kısmı 31 Aralık 2017 itibarıyla kurumlar vergisinden istisnadır. Bununla birlikte, 7061 sayılı kanunla yapılan değişiklikle bu oran taşınmazlar açısından %75'ten %50'ye indirilmiştir ve 2018 yılından itibaren hazırlanacak vergi beyannamelerinde bu oran taşınmazlar için %50 olarak kullanılmaktadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Temettü dağıtımları üzerinde stopaj yükümlülüğü olup, bu stopaj yükümlülüğü temettünün nakden veya hesaben ödemesinin yapıldığı tarihte beyan edilir. Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışında temettü ödemeleri 22 Aralık 2021 tarihine kadar %15 oranında stopaja tabi idi. Ancak, 22 Aralık 2021 tarihli ve 31697 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4946 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı uyarınca 193 numaralı Gelir Vergisi Kanunu ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre %15 olan temettü stopaj oranı %10'a indirilmiştir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur. Geçmiş yıllar karlarının sermayeye eklenmesi kar dağıtımı sayılmamaktadır, dolayısıyla stopaja tabi değildir.
12 Mart 2023 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan 7440 Sayılı Kanun" uyarınca; Kurumlar vergisi mükellefleri tarafından, 2022 yılına ilişkin kurumlar vergisi beyannamesinde gösterilmek suretiyle, 5520 sayılı Kanun ile diğer kanunlarda yer alan düzenlemeler uyarınca kurum kazancından indirim konusu yapılan istisna ve indirim tutarları ile aynı Kanunun 32/A maddesi kapsamında indirimli kurumlar vergisine tabi matrahları üzerinden, dönem kazancı ile ilişkilendirilmeksizin %10 oranında, 5520 sayılı Kanunun 5 inci maddesinin birinci fıkrasının (a) bendinde düzenlenen istisna ile yurt dışından elde edilen ve en az %15 oranında vergi yükü taşıdığı tevsik edilen istisna kazançlar üzerinden ise %5 oranında ek vergi hesaplanması gerekmektedir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, ilgili vergi için Şirket'in kurumlar vergisine ek olarak tahakkuk ettiği tutar 249.898 TL olup, söz konusu vergiye ilişkin ödeme 2023 yılı yılı içerisinde Mayıs ayında gerçekleşmiştir. Vergi mutabakat tablolarında "Ek vergi" olarak gösterilmektedir.
Türkiye'de, transfer fiyatlandırması düzenlemeleri Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı" başlıklı 13'üncü maddesinde belirtilmiştir. Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı hakkındaki 18 Kasım 2007 tarihli tebliğ uygulama ile ilgili detayları düzenlemektedir.
Vergi mükellefi, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Bu gibi transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı kurumlar vergisi için kanunen kabul edilmeyen gider olarak dikkate alınır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ödenecek gelir vergisi aşağıda özetlenmiştir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 37.455.583 | 18.427.066 |
| 135.557 | 165.679.849 |
| (30.610.533) | (109.969.777) |
| -- | 339.512 |
| (9.165.129) | (37.021.067) |
| (2.184.522) | 37.455.583 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla vergi (giderlerinin)/gelirlerinin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi | (135.557) | (129.147.588) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (85.198.175) | (86.626.282) |
| Konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılan | ||
| vergi geliri/ (gideri) | (85.333.732) | (215.773.870) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Aşağıda dökümü verilen mutabakat, 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla toplam vergi provizyonu ile yasal vergi oranının vergi öncesi kar rakamına uygulanmasıyla hesaplanan miktar arasındaki farkları göstermektedir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem karı | (283.481.388) | 418.825.795 |
| Vergi (geliri)/ gideri | (85.333.732) | (215.773.870) |
| Vergi öncesi kar/(zarar) | (198.147.656) | 634.599.665 |
| Yasal vergi oranı ile hesaplanan vergi gideri | 49.536.914 | (122.107.044) |
| Konsolidasyon düzeltmelerinin etkisi | 821.887 | 6.659.975 |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (2.703.053) | 4.868.321 |
| Vergi indirimi | 780.708 | 3.740.187 |
| Parasal kayıp/kazanç | (121.474.649) | (157.447.305) |
| Diğer | (12.295.539) | 48.511.996 |
| Vergi geliri/ (gideri) | (85.333.732) | (215.773.870) |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
| Ertelenmiş Vergi Varlığı |
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Maddi ve maddi olmayan varlıklar | ||||
| düzeltmesi | 87.346.619 | 210.908.792 | -- | -- |
| Türev finansal yatırımlar makul | ||||
| değer düzeltmesi | 1.312.551 | 401.048 | -- | -- |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 16.899.595 | 17.244.904 | -- | -- |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı | 228.461 | 254.110 | -- | -- |
| Kıdemli işçiliği teşvik primi | ||||
| karşılığı | 2.037.286 | 2.356.686 | -- | -- |
| Dava ve diğer gider karşılığı | 6.819.920 | 6.902.030 | -- | -- |
| İzin karşılığı | 7.090.042 | 6.002.266 | -- | -- |
| Stoklar | -- | -- | (16.111.880) | (27.107.024) |
| Devreden mali zararlar | 23.417.685 | -- | ||
| Diğer | 6.649.994 | 2.994.332 | -- | -- |
| Toplam ertelenmiş vergi | ||||
| varlığı/ (yükümlülüğü) | 151.802.153 | 247.064.168 | (16.111.880) | (27.107.024) |
| Netleştirilen tutar | (16.111.880) | (27.107.024) | -- | -- |
| Toplam ertelenmiş vergi varlığı/ | ||||
| (yükümlülüğü) | 135.690.273 | 219.957.144 | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülüklerinin) yıllar içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | Cari dönem ertelenmiş vergi gideri |
Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen kısım |
30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maddi duran varlıklar | 210.908.792 | (123.562.173) | -- | 87.346.619 |
| Davalar ve diğer karşılıklar | 6.902.030 | (82.110) | -- | 6.819.920 |
| Türev işlemler | 401.048 | (19.801) | 931.304 | 1.312.551 |
| Stoklar | (27.107.024) | 10.995.144 | -- | (16.111.880) |
| Diğer | 3.248.442 | 3.630.013 | -- | 6.878.455 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar | 25.603.856 | 423.067 | -- | 26.026.923 |
| Devreden mali zarar | -- | 23.417.685 | 23.417.685 | |
| Vergi varlıkları/(yükümlülükleri) | 219.957.144 | (85.198.175) | 931.304 | 135.690.273 |
| 31 Aralık 2022 | Cari dönem ertelenmiş vergi gideri |
Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştir ilen kısım |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maddi duran varlıklar | (305.567.084) | 516.475.876 | -- | 210.908.792 |
| Davalar ve diğer karşılıklar | 2.639.252 | 4.262.779 | -- | 6.902.030 |
| Türev işlemler | 288.173 | 216.487 | (103.613) | 401.048 |
| Stoklar | (9.931.461) | (17.175.562) | -- | (27.107.024) |
| Diğer | 379.256 | 2.869.187 | -- | 3.248.443 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar | 16.277.874 | 4.264.350 | 5.061.630 | 25.603.856 |
| Vergi varlıkları/(yükümlülükleri) |
(295.913.990) | 510.913.117 | 4.958.017 | 219.957.144 |
Ertelenmiş vergi gelir/(giderinin) yıllar içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 219.957.144 | (402.028.746) |
| Gelir tablosuna kaydedilen ertelenmiş vergi geliri | (85.198.175) | 615.249.929 |
| Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen kısım | 931.304 | 6.735.961 |
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) | 135.690.273 | 219.957.144 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Şirket'in, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, her biri 0,01 TL nominal değerde 487.344.000 adet hissesi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 487.344.000 adet). Sermaye düzeltme farkları, sermayenin, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Şirket'in hisselerinin %15,97'ü Borsa İstanbul'da ("BİST") halka açık hisse senedi olarak işlem görmektedir.
Şirket'in pay defterine 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla işlenmemiş sermaye hareketlerinden konsolide olmayan tarihi değerlere göre pay oranları aşağıdaki gibi oluşmaktadır:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar | Sahiplik % | Tutar | Sahiplik % | |
| Parficim S.A. | 3.990.220 | 81,88 | 3.990.220 | 81,88 |
| Halka açık kısım | 776.492 | 15,93 | 770.132 | 15,80 |
| Diğer (*) | 106.728 | 2,19 | 113.088 | 2,32 |
| Ödenmiş sermaye | 4.873.440 | 100,00 | 4.873.440 | 100,00 |
| Sermaye düzeltme farkları | 1.555.411.452 | 1.555.411.452 | ||
| Toplam sermaye | 1.560.284.892 | 1.560.284.892 |
(*) Sermayenin %5'inden daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Parficim S.A.'nın kayıtlı hisse oranı %66,14'tür ve geri kalan %15,74 oranındaki hisseyi halka arz edilmiş bulunan hisselerden BIST yolu ile almıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in BIST'deki fiili dolaşımdaki pay adedi 77.687.100 olup fiili dolaşımdaki pay oranı %15,97 (31 Aralık 2023: fiili dolaşımdaki pay adedi 77.013.200 olup fiili dolaşımdaki pay oranı %15,80).
SPK'nın, 27 Ocak 2010 tarih ve 02/51 sayılı kararı gereğince 2010 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine, bu kapsamda kar dağıtımının Kurul'un Seri IV, No:27 sayılı "Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği'nde yer alan esaslar doğrultusunda, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.
Konya Çimento Sanayii A.Ş'nin 9 Mayıs 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu'nda ve bağlı ortaklığı olan Konya Hazır Beton Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin Olağan Genel Kurulu'nda alınan kararlar uyarınca 2023 yılındaki faaliyetleri neticesinde oluşan dağıtılabilir karından kar dağıtılmamasına ve dağıtılmayan karın olağanüstü yedek akçelere eklenmesine karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin yüzde 20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının yüzde 5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, SPK düzenlemelerine göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/10'u oranında, yasal kayıtlara göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda ise Şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11'i oranında ayrılmaktadır.
Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin yüzde 50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in yasal yedekler toplamı 741.454.278 TL'dir (31 Aralık 2023: 739.365.593 TL). 25 Şubat 2009 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK'nın düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden, SPK'nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan tutarın tamamının yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanamaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamının dağıtılması, SPK'nın düzenlemelerine göre, hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde, dönem zararı olması halinde kar dağıtımı yapılmaması esastır. Grup, faaliyetlerinden elde ettiği karların dağıtım esaslarını SPK mevzuatına uygun olarak belirlemektedir.
Grup'un TFRS'ye göre düzenlediği finansal durum tablosunda göstermiş olduğu geçmiş yıllar karı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 897.710.770 TL'dir (31 Aralık 2023: 28.824.849 TL zarardır).
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup, esas olarak çimento ve beton ürünlerinin satışından hasılat elde etmektedir.
Cari ve geçmiş altışar ve üçer aylık ara dönemler içerisinde gerçekleşen satışlar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Yurtiçi satışlar | 3.875.220.833 | 1.410.803.152 | 4.595.854.808 | 1.744.474.559 |
| Satış iskontoları | (62.138.397) | (30.304.167) | (90.048.665) | (30.589.938) |
| Toplam | 3.813.082.436 | 1.380.498.985 | 4.505.806.143 | 1.713.884.621 |
Cari ve geçmiş altışar ve üçer aylık ara dönemler içerisinde gerçekleşen satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satılan mamullerin maliyeti | 3.189.810.977 | 1.057.939.353 | 3.376.144.511 | 1.177.042.984 |
| Satılan ticari mallar maliyeti | 44.408.335 | 27.146.202 | 139.180.644 | 71.883.243 |
| Diğer | 17.041.980 | 4.423.238 | 118.174.693 | 5.563.166 |
| Toplam | 3.251.261.292 | 1.089.508.793 | 3.633.499.848 | 1.254.489.393 |
Hasılat müşteri ile sözleşmede belirtilen tutara dayalı olarak ölçülür. TFRS 15'e göre, bir müşteri malların kontrolünü elde ettiğinde hasılat olarak muhasebeleştirilir.
Aşağıdaki tabloda, önemli ödeme koşulları ve ilgili hasılat muhasebeleştirme politikaları da dahil olmak üzere, müşterilerle yapılan sözleşmelerdeki edim yükümlülüklerinin yerine getirilmesi ve zamanlaması hakkında bilgiler verilmektedir.
| Ürün / Hizmet türü |
Niteliği, edim yükümlülüklerinin yerine getirilme zamanı, önemli ödeme şartlarıa |
TFRS 15'e göre hasılatın muhasebeleştirilmesi |
|---|---|---|
| Çimento ve beton ürünleri |
Müşteriler, mallar teslim edildiğinde ve tesislerinde kabul edildiğinde çimento ve beton ürünlerinin kontrolünü elde eder. Faturalar kesilir ve bir anda hasılat kaydedilir. Faturalar genellikle 75-90 gün içinde tahsil edilir. |
Gelir, mallar teslim edildiğinde veya müşteriler tarafından tesislerinde kabul edildiğinde muhasebeleştirilir. Çimento ve beton ürünlerinde iade etme hakkı bulunmamaktadır. Grup her raporlama tarihinde beklenen getiri tahminini gözden geçirmekte ve varlık ve yükümlülük tutarlarını buna göre güncellemektedir. |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Satışların maliyeti | 3.251.261.292 | 1.089.508.793 | 3.633.499.848 | 1.254.489.393 |
| Genel yönetim giderleri | 357.544.523 | 111.456.720 | 253.189.012 | 80.202.773 |
| Pazarlama giderleri | 36.208.676 | 9.045.369 | 42.192.063 | 14.520.189 |
| Toplam | 3.645.014.491 | 1.210.010.882 | 3.928.880.923 | 1.349.212.355 |
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| İlk madde malzeme, yarı mamul | 1.630.519.360 | 613.382.628 | 2.268.767.046 | 961.095.587 |
| Bakım onarım giderleri | 686.145.151 | 224.847.107 | 687.497.810 | 69.529.032 |
| Personel giderleri (*) | 510.809.175 | 127.446.055 | 389.696.760 | 167.766.749 |
| İtfa ve amortisman giderleri | 257.137.030 | 112.788.469 | 139.353.764 | 27.010.699 |
| İmalat ve taşeronluk giderleri | 127.048.259 | 32.626.494 | 91.308.851 | 31.060.387 |
| Kira giderleri | 111.221.518 | 25.536.833 | 74.105.844 | 27.382.431 |
| Vergi | 48.748.099 | 3.235.870 | 45.210.970 | 3.949.704 |
| Dışarıdan sağlanan hizmetler | 50.565.053 | 8.607.330 | 46.349.859 | 14.638.987 |
| Danışmanlık giderleri | 47.648.732 | 17.223.057 | 23.321.162 | 7.019.619 |
| Diğer | 175.172.114 | 44.317.039 | 163.268.857 | 39.759.160 |
| Toplam | 3.645.014.491 | 1.210.010.882 | 3.928.880.923 | 1.349.212.355 |
(*) Personel giderleri detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Maaş ve ücretler | 446.961.685 | 328.874.999 |
| Sosyal haklar | 54.312.771 | 38.806.943 |
| Ödenen kıdem tazminatı | 5.971.106 | 18.912.604 |
| Yönetim kurulu giderleri | 3.563.613 | 3.102.214 |
| Toplam | 510.809.175 | 389.696.760 |
Cari ve geçmiş altışar ve üçer aylık ara dönemler içerisinde gerçekleşen finansal gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 43.092.854 | 12.753.034 | 27.373.776 | 9.940.740 |
| Kur farkı gelirleri | 5.077.617 | (4.331.072) | 30.648.285 | 20.766.654 |
| Toplam | 48.170.471 | 8.421.962 | 58.022.061 | 30.707.394 |
Cari ve geçmiş altışar ve üçer aylık ara dönemler içerisinde gerçekleşen finansal giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Kısa vadeli borçlanma giderleri | 300.812.704 | 109.511.063 | 167.517.992 | 50.570.159 |
| Kıdem tazminatı faiz maliyeti Kiralama işlemleri finansman |
8.037.463 | 2.679.154 | 4.547.472 | 1.515.821 |
| giderleri | 126.848 | -- | -- | -- |
| Toplam | 308.977.015 | 112.190.217 | 172.065.464 | 52.085.980 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait hisse başına kazanç tutarı 286.270.919 TL tutarındaki ana şirket hissedarlarına ait dönem zararının ve 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait 422.380.850 TL tutarındaki ana şirket hissedarlarına ait dönem karının ilgili dönemler içindeki ağırlıklı ortalama pay adetlerine bölünmesiyle hesaplanmıştır. Ana şirketin hissedarlarına ait hisse başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Ana ortaklık paylarına ait net dönem (zararı)/ kârı (TL) |
(283.477.008) | (35.778.088) | 418.822.831 | 244.270.502 |
| Adi hisse senetlerinin ağırlıklı | ||||
| ortalama adedi (1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden) |
4.873.440 | 4.873.440 | 4.873.440 | 4.873.440 |
| Adi ve sulandırılmış pay | ||||
| başına (zarar) / kâr (TL) | (58,1677) | (7,3414) | 85,9399 | 50,1228 |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ana ortaklık paylarına ait net dönem (zararı)/ kârı (TL) |
(286.270.919) | (35.778.088) | 422.380.850 | 244.270.502 |
| Adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi (1 TL nominal |
||||
| değerdeki hisseye isabet eden) | 4.873.440 | 4.873.440 | 4.873.440 | 4.873.440 |
| Adi ve sulandırılmış pay | ||||
| başına (zarar) / kâr (TL) | (58,7410) | (7,3414) | 86,6700 | 50,1228 |
Şirket finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir:
Bu dipnot Grup'un yukarıda belirtilen risklere maruz kalma durumu, Grup'un hedefleri, riski ölçmek ve yönetmek için olan politika ve süreçler ve Grup'un Şirket'in sermayeyi yönetimi ile ilgili bilgi sunmaktadır. Daha detaylı niceliksel ya da tutarsal açıklamalar Dipnot 22'de sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Şirket'in Yönetim Kurulu, Grup'un risk yönetim çerçevesinin belirlenmesinden ve gözetiminden genel olarak sorumludur. Yönetim Kurulu, Grup'un risk yönetimi politikalarını geliştirmek ve izlemekle sorumlu bir Risk Yönetimi Komitesi kurmuştur. Komite, faaliyetlerini düzenli olarak Kurul'a raporlamaktadır.
Grup'un risk yönetim politikaları, karşılaşılacak riskleri saptamak ve analiz etmek, uygun risk limitlerini belirlemek ve kontrollerini kurmak ile riskleri ve risklerin limitlere bağlılığını gözlemlemek amacıyla belirlenmiştir. Risk yönetimi politikaları ve sistemleri Grup'un faaliyetlerindeki ve piyasa şartlarındaki değişiklikleri yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilir. Grup eğitimler ve yönetim standart ve prosedürleri vasıtasıyla, tüm çalışanların rol ve sorumluluklarını anladığı disiplinli ve yapıcı bir kontrol ortamı geliştirmeyi hedeflemektedir.
Grup Denetim Komitesi, yönetimi, Grup'un risk yönetimi politika ve prosedürlerine uygunluğu açısından denetler ve Grup'un karşılaştığı risklere bağlı olarak risk yönetimi çerçevesinin yerine getirmesi esnasında destek vermektedir. İç denetim bölümü, risk yönetimi politika ve prosedürlerinin düzenli ve özel olarak değerlendirmelerini yapar ve sonuçları Denetim Komitesine raporlar.
Kredi riski, bir müşterinin veya karşı tarafın finansal araçlarla ilgili sözleşmenin şartlarını yerine getirememesinden kaynaklanmakta olup temel olarak, Grup'un ticari alacakları ve borçlanma senetlerindeki yatırımlardan doğabilecek finansal zararlar kredi riskini oluşturmaktadır.
Finansal varlıkların defter değerleri maruz kalınan azami kredi riskini göstermektedir.
Grup'un maruz kaldığı kredi riski temel olarak her bir müşterinin kendi bireysel özelliklerinden etkilenmektedir. Ancak yönetim, Grup'un Şirket'in müşteri bazındaki kredi riskini etkileyebilecek faktörleri, müşterilerin faaliyet gösterdiği sektör ve ülkelerin temerrüt risklerini de içerecek şekilde, değerlendirir.
Risk Yönetimi Komitesi, Grup'un standart ödeme ve teslimat şart ve koşulları teklif edilmeden önce, her yeni müşterinin kredi itibarının ayrı ayrı analiz edilmesini gerektiren bir kredi politikası oluşturmuştur. Grup'un değerlendirmesi, eğer mevcutsa dış derecelendirmeleri ve bazı durumlarda banka referanslarını içermektedir. Her müşteri için satış limitleri oluşturulmuş ve bu limitler üç ayda bir gözden geçirilmektedir. Grup müşterilerin %85'inden fazlası Grup Şirket ile dört yıldan fazla süredir çalışmaktadır ve bu müşterilerden herhangi bir değer düşüklüğü ortaya çıkmamıştır. Müşterilerin kredi riskleri analiz edilirken müşteriler; özel veya tüzel kişi olması, toptan satış yapan, perakende satış yapan müşteri veya son kullanıcı olması, coğrafi yeri, sektörü, yaşlandırma profili, vadesi ve geçmiş dönemlerde finansal zorlukların varlığını içeren kredi özelliklerine göre sınıflandırılmıştır.
Grup, ticari ve diğer alacaklar ile ilgili maruz kalınabilecek tahmini zararı yansıtan bir değer düşüklüğü karşılığı belirlemektedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup 105.253.270 TL (31 Aralık 2023: 311.544.835 TL) tutarında nakit ve nakit benzerleri taşımaktadır.
Grup'un politikası sadece bağlı ortaklıklara finansal garanti verilmesidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Likidite riski Grup'un ileri tarihlerdeki finansal yükümlülüklerini karşılayamaması riskidir. Grup'un Şirket'in likidite riski, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında fonlanabilmesi için çeşitli finansal kuruluşlardan Grup'u zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir.
Grup, ürün ve hizmetlerinin maliyetlendirilmesinde, nakit akışı gerekliliklerini izlemekte ve yatırımların nakit getirisini optimize etmekte yardımcı olan, faaliyet bazlı maliyetlendirme yöntemini kullanmaktadır.
Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları veya menkul kıymetler piyasalarında işlem gören araçların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Grup'un gelirinin veya sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, getiriyi optimize etmeyi amaçlamaktadır.
Grup, piyasa riskini yönetmek için türev araçlar alıp satmakta ve aynı zamanda finansal yükümlülük altına girmektedir. Bütün bu işlemler Risk Yönetimi Komitesi'nin belirlediği politikalar dahilinde gerçekleştirilir. Kar veya zararda meydana gelebilecek dalgalanmaları yönetmek için Grup, genellikle finansal riskten korunma muhasebesi uygulamaya yönelmektedir.
Dünya genelinde önemli faiz oranı kriterlerinin temel bir gözden geçirilmesi ve reformu gerçekleştirilmektedir. Mevcut kriter olan bankalararası teklif edilen oranların (IBOR'lar) alternatif oranlarla değiştirilmesine ilişkin zamanlama ve geçiş yöntemleri konusunda belirsizlik vardır.
Bu belirsizliklerin bir sonucu olarak, IBOR'larda beklenen değişikliklere bağlı olarak döviz kuru ve faiz oranı riskini değişkenleştiren belirli riskten korunma muhasebesi ilişkilerinin 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla riskten korunma muhasebesine hak kazanmaya devam edip etmediğinin belirlenmesinde önemli muhasebe muhakemesi yer almaktadır. Finansal piyasalarda referans olarak kullanılacak ve IBOR için beklenen bitiş tarihini aşan vadeleri olan araçların değerlemesinde kullanılmaktadır. Bu nedenle Grup, mevcut piyasa yapısının riskten korunma muhasebesinin 30 Eylül 2024 itibarıyla devam etmesini desteklediğine inanmaktadır.
Grup, Grup şirketlerinde geçerli para birimlerinden farklı olan bir para biriminden yaptığı satın almalar ve borçlar nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Bu işlemlerde kullanılan başlıca para birimleri ABD Doları ve Avro'dur.
Grup'un yabancı para cinsinden diğer parasal varlık ve yükümlülüklere ilişkin politikası, kısa vadeli dengesizliklerin çözümü için spot döviz kuru üzerinden alım veya satım yaparak net risk tutarını kabul edilebilir seviyelerde tutmaktır.
Grup ve Bağlı Ortaklıkları'nın değişken faizli kredisi bulunmamaktadır.
Operasyonel risk, Grup'un Şirket'in süreçleri, çalışanları, kullandığı teknoloji ve altyapısı ile ilgili geniş çeşitliliğe sahip sebeplerden ve kredi riski, piyasa riski ve likidite riski haricindeki yasal ve düzenleyici gereklilikler ve tüzel kişilikle ilgili genel kabul görmüş standartlar gibi dış faktörlerden kaynaklanan doğrudan veya dolaylı zarar riskidir. Operasyonel riskler Grup'un bütün faaliyetlerinden doğmaktadır. Grup'un amacı bir yandan finansal zararlardan ve Grup'un itibarına zarar vermekten kaçınarak diğer yandan girişimciliği ve yaratıcılığı kısıtlayan kontrollerden kaçınarak operasyonel riski yönetmektir.
Operasyonel riskten kaçınmadaki kontrollerin iyileştirilmesi ve uygulanması birincil olarak her bir işletmedeki üst düzey yöneticilerin sorumluluğundadır. Bu sorumluluk aşağıdaki alanlarda operasyonel risklerin yönetimi ile ilgili genel standartlarının iyileştirilmesi ile desteklenir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup standartları ile uyum İç Denetim ve Risk Yönetimi tarafından yürütülen periyodik denetim programı ile denetlenir. İç Denetim ve Risk Yönetimi'nin yaptığı gözden geçirme sonuçları ilgili operasyonel bölümün yönetimine bildirilir ve Denetim Komitesi ve üst düzey yönetimle de paylaşılır.
Grup'un politikası, yatırımcı, kredi veren ve piyasa güveni açısından güç sermaye yapısı sağlamak ve işletmenin gelecekteki büyümesini desteklemek ve sermaye maliyetini düşürmek için en uygun sermaye yapısını sağlamaktır. Yönetim adi hisse senetlerine ödenecek temettü tutarına ilave olarak sermaye karlılığını izlemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatları, döviz kurları ve faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup'un toptan risk yönetim programı, finansal piyasaların öngörülmezliğine odaklanmakta olup, Grup'un konsolide finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Finansal varlıkların kayıtlı değerleri. maruz kalınan azami kredi riskini gösterir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar(*) | |||||
| İlişkili | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | Türev | ||
| 30 Eylül 2024 | Taraf | Diğer Taraf | Taraf | Taraf | Mevduat(**) | Araçlar |
| Raporlama dönemi sonu itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | ||||||
| (A+B+C+D) | 73.544.459 | 795.141.406 | -- | 12.462.177 | 84.019.628 | (5.250.205) |
| -Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | (610.455.000) | -- | -- | -- | -- |
| A) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal | ||||||
| varlıkların net defter değeri | 73.544.459 | 632.838.572 | -- | 12.462.177 | 84.019.628 | (5.250.205) |
| B) Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan. aksi takdirde vadesi geçmiş veya | ||||||
| değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter | ||||||
| değeri | -- | 162.302.834 | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | (15.008.343) | -- | -- | -- | -- |
| D) Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri ) | -- | 6.244.789 | -- | -- | -- | -- |
| -Değer düşüklüğü (-) | -- | (6.244.789) | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| E) Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(*) Kısa ve uzun vadeli diğer alacakların toplamıdır.
(**) Nakit ve nakit benzerleri içerisinde yer alan bankalardaki vadeli ve vadesiz mevduat toplamından oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla azami kredi riskine maruz tutarın teminat tutarı 610.455.000 TL'dir. Teminat tutarları alacak sigortası, teminat mektubu ve alınan ipoteklerden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar(*) | |||||
| İlişkili | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | Türev | ||
| 31 Aralık 2023 | Taraf | Diğer Taraf | Taraf | Taraf | Mevduat(**) | Araçlar |
| Raporlama dönemi sonu itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | ||||||
| (A+B+C+D) | 2.491.191 | 787.696.215 | -- | 11.330.860 | 249.273.718 | (1.604.193) |
| -Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | (585.907.119) | -- | -- | -- | -- |
| A) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal | ||||||
| varlıkların net defter değeri | 2.491.191 | 630.048.877 | -- | 11.330.860 | 249.273.718 | (1.604.193) |
| B) Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan. aksi takdirde vadesi geçmiş | ||||||
| veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter | ||||||
| değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net | ||||||
| defter değeri | -- | 157.647.338 | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | (17.674.431) | -- | -- | -- | -- |
| D) Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri ) | -- | 8.255.041 | -- | -- | -- | -- |
| -Değer düşüklüğü (-) | -- | (8.255.041) | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| E) Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(*) Kısa ve uzun vadeli diğer alacakların toplamıdır.
(**) Nakit ve nakit benzerleri içerisinde yer alan bankalardaki vadeli ve vadesiz mevduat toplamından oluşmaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla azami kredi riskine maruz tutarın teminat tutarı 572.993.586 TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak likidite riskini yönetir.
Aşağıdaki tablo, Grup'un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Grup'un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödenmesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | Sözleşme uyarınca nakit | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| çıkışlar toplamı | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun | |||
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | Defter Değeri | (=I+II+III+IV) | 3 aydan kısa (I) | (II) | (III) | (IV) |
| Banka Kredileri (Not 5.1) | 702.788.239 | 792.908.908 | 496.249.128 | 296.659.780 | -- | |
| Kiralama işlemlerinden borçlar (Not 5.2) | 63.293.306 | 64.070.375 | 12.019.289 | 35.496.601 | 16.554.485 | -- |
| Türev araçlar (Not 6) | 5.250.205 | 5.250.205 | 5.250.205 | -- | -- | -- |
| Ticari borçlar (Not 8.2) | 550.295.598 | 550.295.598 | 550.295.598 | -- | -- | -- |
| Diğer borçlar | 48.221.698 | 48.221.698 | 48.221.698 | -- | -- | -- |
| Toplam finansal yükümlükler | 1.369.849.046 | 1.460.746.784 | 1.112.035.918 | 332.156.381 | 16.554.485 | -- |
| 31 Aralık 2023 | Sözleşme uyarınca nakit | |||||
| çıkışlar toplamı | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun | |||
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | Defter Değeri | (=I+II+III+IV) | 3 aydan kısa (I) | (II) | (III) | (IV) |
| Banka Kredileri (Not 5.1) | 174.002.347 | 205.492.956 | 125.153.770 | 50.868.531 | 29.470.655 | -- |
| Kiralama işlemlerinden borçlar (Not 5.2) | 39.551.604 | 39.551.604 | 10.638.925 | 22.340.729 | 6.571.950 | -- |
| Türev araçlar (Not 6) | 1.604.193 | 1.604.193 | 1.604.193 | -- | -- | -- |
| Ticari borçlar (Not 8.2) | 1.044.109.215 | 1.044.109.215 | 1.044.109.215 | -- | -- | -- |
| Diğer borçlar (Not 9.2) | 21.521.954 | 21.521.954 | 21.521.954 | -- | -- | -- |
| Toplam finansal yükümlükler | 1.280.789.313 | 1.312.279.922 | 1.203.028.057 | 73.209.260 | 36.042.605 | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari alacaklar | ||||||
| 2a. Parasal finansal varlıklar(kasa. banka hesapları dahil) | -- | -- | -- | 120.756.719 | 2.092.259 | 837.814 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 45.825.925 | 69.600 | 1.142.965 | 17.538.055 | -- | 461.068 |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 45.825.925 | 69.600 | 1.142.965 | 138.294.774 | 2.092.259 | 1.298.882 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 45.825.925 | 69.600 | 1.142.965 | 138.294.774 | 2.092.259 | 1.298.882 |
| 10. Ticari borçlar | 155.312.184 | 1.049.982 | 3.143.729 | 265.789.857 | 1.881.654 | 4.305.367 |
| 11. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 155.312.184 | 1.049.982 | 3.143.729 | 265.789.857 | 1.881.654 | 4.305.367 |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 155.312.184 | 1.049.982 | 3.143.729 | 265.789.857 | 1.881.654 | 4.305.367 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu | ||||||
| (19a-19b) | 49.503.500 | 550.000 | 600.000 | 80.789.372 | 2.020.000 | -- |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | (49.503.500) | (550.000) | (600.000) | (80.789.372) | (2.020.000) | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | (59.982.759) | (430.382) | (1.400.763) | (46.705.712) | 2.230.605 | (3.006.486) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.B23) | ||||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (155.312.184) | (1.049.982) | (3.143.729) | (145.033.138) | 210.605 | (3.467.553) |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 23. Döviz varlıklarının hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 24. Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, TL'nin ABD Doları ve Avro yabancı para birimleri karşısında %10 oranında değer kazanması ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden doğan kur farkının dönem karına vergi öncesi etkisi aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Bu analizde, diğer bütün değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının sabit kaldığı varsayılmıştır.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | |||||
| Kar/Zarar | |||||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | ||||
| kazanması | kaybetmesi | ||||
| ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (3.579.390) | 3.579.390 | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (3.579.390) | 3.579.390 | |||
| Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (11.951.829) | 11.951.829 | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (11.951.829) | 11.951.829 | |||
| TOPLAM (3+6) | (15.531.219) | 15.531.219 | |||
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Kar/Zarar | |||||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | ||||
| kazanması | kaybetmesi | ||||
| ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 842.308 | (842.308) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 842.308 | (842.308) | |||
| Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (15.345.622) | 15.345.622 | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (15.345.622) | 15.345.622 | |||
| TOPLAM (3+6) | (14.503.314) | 14.503.314 |
Faiz pozisyonu tablosu 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Faiz Pozisyonu Tablosu | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | 81.397.720 | 114.491.868 | |
| Finansal varlıklar | 81.397.720 | 114.491.868 | |
| Finansal yükümlülükler | (702.788.239) | (174.002.347) | |
| Faizli finansal varlık / (yükümlülük) | (621.390.519) | (59.510.479) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | İtfa edilmiş maliyet ile değerlenen finansal varlık ve yükümlülükler |
Krediler ve alacaklar |
Gerçeğe uygun değeri kar veya zarar tablosunda takip edilen finansal araçlar |
Defter değeri | Dipnot |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | 105.253.270 | 869.875.888 | -- | 975.129.158 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 105.253.270 | -- | -- | 105.253.270 | 4 |
| Ticari alacaklar | -- | 795.141.406 | -- | 795.141.406 | 8 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | -- | 73.544.459 | -- | 73.544.459 | 7 |
| Diğer alacaklar | -- | 1.190.023 | -- | 1.190.023 | |
| Finansal yükümlülükler | 603.767.501 | 766.081.545 | -- | 1.369.849.046 | |
| Banka kredileri | -- | 702.788.239 | -- | 702.788.239 | 5 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | -- | 63.293.306 | -- | 63.293.306 | 5 |
| Ticari borçlar | 401.066.186 | -- | -- | 401.066.186 | 8 |
| İlişkili taraflara borçlar | 149.229.412 | -- | -- | 149.229.412 | 7 |
| Diğer borçlar | 48.221.698 | -- | -- | 48.221.698 | |
| Türev araçlar | 5.250.205 | -- | -- | 5.250.205 | 6 |
| 31 Aralık 2023 | İtfa edilmiş maliyet ile değerlenen finansal varlık ve |
Krediler ve | Gerçeğe uygun değeri kar veya zarar tablosunda takip edilen |
||
| yükümlülükler | alacaklar | finansal araçlar | Defter değeri | Dipnot | |
| Finansal varlıklar | 311.544.835 | 826.682.664 | -- | 1.138.227.499 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 311.544.835 | -- | -- | 311.544.835 | 4 |
| Ticari alacaklar | -- | 787.696.215 | -- | 787.696.215 | 8 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | -- | 2.491.191 | -- | 2.491.191 | 7 |
| Diğer alacaklar | -- | 36.495.258 | -- | 36.495.258 | |
| Finansal yükümlülükler | 1.067.235.362 | 213.553.951 | -- | 1.280.789.313 | |
| Banka kredileri | -- | 174.002.347 | -- | 174.002.347 | 5 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | -- | 39.551.604 | -- | 39.551.604 | 5 |
| Ticari borçlar | 743.349.815 | -- | 743.349.815 | 8 | |
| İlişkili taraflara borçlar | 300.759.400 | -- | 300.759.400 | 7 | |
| Diğer borçlar | 21.521.954 | 21.521.954 | |||
| Türev araçlar | 1.604.193 | -- | 1.604.193 | 6 |
Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle Grup'un KDV iade taleplerinden kaynaklı vergi dairelerine verdiği 21.918.000 TL ve kısa vadeli ticari borçlar için çeşitli firmalara verdiği toplam 112.249.143 TL teminat mektubu bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 304.123.307 TL).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un alacaklarına karşılık olarak müşterilerinden almış olduğu 610.455.000 TL (31 Aralık 2023: 585.907.307 TL) tutarında teminat mektubu, ipotek, teminat çeki ve alacak sigortası bulunmaktadır.
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.