Interim / Quarterly Report • Aug 11, 2025
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar
11 Ağustos 2025
Bu rapor 42 sayfa ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve konsolide ara dönem özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotları içermektedir.
ve
Bağlı Ortaklıkları
İçindekiler
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 1.860.932.779 | 1.931.444.258 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 71.788.797 | 173.115.725 |
| Ticari Alacaklar: | 7.1 | 940.510.729 | 784.443.205 |
| İlişkili Taraflardan | 6 | 32.935.215 | 75.199.604 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 907.575.514 | 709.243.601 | |
| Diğer Alacaklar | 1.413.038 | 1.600.425 | |
| Stoklar | 9 | 748.393.411 | 911.809.477 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 80.744.302 | 40.552.389 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 18.082.502 | 15.673.296 | |
| Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar | 14 | -- | 4.249.741 |
| Duran Varlıklar | 3.184.572.820 | 3.314.361.697 | |
| Diğer Alacaklar | 16.834.543 | 13.151.673 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen | |||
| Yatırımlar | 10 | 145.057.346 | 138.347.438 |
| Maddi Duran Varlıklar | 11 | 2.828.770.146 | 2.937.853.902 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 12 | 28.335.068 | 63.436.562 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 41.864.597 | 47.153.453 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 14 | 123.711.120 | 114.418.669 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 5.045.505.599 | 5.245.805.955 |
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.236.194.902 | 1.319.581.883 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 5 | 327.918.801 | 517.916.196 |
| İlişkili olmayan taraflardan | 327.918.801 | 517.916.196 | |
| Banka Kredileri | 5.1 | 315.619.444 | 478.393.890 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5.2 | 12.299.357 | 39.522.306 |
| Ticari Borçlar: | 7.2 | 634.755.439 | 594.294.448 |
| İlişkili Taraflara | 6 | 204.869.011 | 177.446.417 |
| İlişkili Olmayan Taraflara | 429.886.428 | 416.848.031 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 26.810.375 | 20.024.307 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 22.384.790 | -- | |
| Diğer Borçlar | 48.671.452 | 42.091.843 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara | 48.671.452 | 42.091.843 | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | 8 | 28.535.517 | 35.457.015 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar: | 97.118.528 | 109.798.074 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | 71.603.257 | 67.785.975 | |
| Diğer | 25.515.271 | 42.012.099 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 50.000.000 | -- | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 140.554.460 | 151.301.243 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 5,2 | 10.027.460 | 16.559.163 |
| Banka Kredileri | -- | -- | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 10.027.460 | 16.559.163 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar: | 130.527.000 | 134.742.080 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | 130.527.000 | 134.742.080 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 3.668.756.237 | 3.774.922.829 | |
| Ana Ortaklığa Ait Toplam Özkaynaklar | 3.668.529.283 | 3.774.685.409 | |
| Ödenmiş Sermaye | 15 | 4.873.440 | 4.873.440 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 15 | 1.929.714.589 | 1.929.714.589 |
| Paylara İlişkin Primler | 23.629.466 | 23.629.466 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Giderler: | (156.009.745) | (156.009.745) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları – Yeniden Ölçüm | |||
| Kazanç/ (Kayıpları) | (156.009.745) | (156.009.745) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler: | 15 | 1.226.563.061 | 1.226.563.061 |
| Yasal Yedekler | 920.189.808 | 920.189.808 | |
| Statü Yedekleri | 306.373.253 | 306.373.253 | |
| Diğer Yedekler | 32.557.611 | 32.557.611 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 15 | 713.356.987 | 1.113.072.859 |
| Net Dönem Zararı | (106.156.126) | (399.715.872) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 226.954 | 237.420 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 5.045.505.599 | 5.245.805.955 |
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Nisan – 30 Haziran 2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 16 | 2.356.840.082 | 1.414.637.821 | 3.016.139.942 | 1.655.754.726 |
| Satışların Maliyeti | 16 | (2.045.073.616) | (1.150.019.201) | (2.680.338.902) | (1.315.083.311) |
| BRÜT KAR | 311.766.466 | 264.618.620 | 335.801.040 | 340.671.415 | |
| Genel Yönetim Giderleri | (257.589.663) | (137.397.012) | (305.122.215) | (161.544.284) | |
| Pazarlama Giderleri | (39.827.170) | (20.033.878) | (33.679.558) | (15.486.274) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 59.507.799 | 16.472.850 | 55.084.796 | 37.876.807 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | (52.577.301) | (15.003.278) | (35.142.455) | (10.224.584) | |
| ESAS FAALİYET KAR / (ZARARI) | 21.280.131 | 108.657.302 | 16.941.608 | 191.293.080 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 5.122.936 | 3.118.608 | 15.460.700 | 13.138.700 | |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Zararları ve Değer Düşüklüğü Zararlarının İptalleri Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen |
(376.040) | (376.040) | (227.760) | (219.022) | |
| Yatırımların Karlarından / (Zararlarından) Paylar | 6.709.908 | 7.200.650 | 5.218.956 | (5.653.313) | |
| FİNANSMAN GELİRİ ÖNCESİ KAR/ | |||||
| (ZARAR) | 32.736.935 | 118.600.520 | 37.393.504 | 198.559.445 | |
| Finansman Gelirleri | 18.1 | 17.883.294 | 9.154.240 | 56.559.939 | 20.592.655 |
| Finansman Giderleri | 18.2 | (147.258.628) | (72.012.323) | (250.802.509) | (142.071.174) |
| Parasal Kayıp / Kazanç | 6.504.848 | (112.844.299) | (111.995.975) | (90.681.397) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR / ZARARI |
(90.133.551) | (57.101.862) | (268.845.041) | (13.600.471) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/ (Gideri) | (16.033.041) | 19.819.845 | (38.269.806) | (22.263.336) | |
| - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri | 14 | (25.325.492) | (25.124.759) | 207.364 | 754.771 |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 14 | 9.292.451 | 44.944.604 | (38.477.170) | (23.018.107) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) |
(106.166.592) | (37.282.017) | (307.114.847) | (35.863.807) | |
| Dönem Kârının/(Zararının) Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (10.466) | (3.863) | 4.975 | (480) | |
| Ana Ortaklık Payları | (106.156.126) | (37.278.154) | (307.119.822) | (35.863.327) | |
| (106.166.592) | (37.282.017) | (307.114.847) | (35.863.807) | ||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | |||||
| Kâr Veya Zararda Tekrar Sınıflandırılacaklar | |||||
| Riskten Korunma Amaçlı Kazanç/ Kayıplar | -- | -- | (10.998.688) | -- | |
| Vergi Etkisi | -- | -- | 2.749.673 | -- | |
| -- | -- | (8.249.015) | -- | ||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (106.166.592) | (37.282.017) | (315.363.862) | (35.863.807) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (10.466) | (3.863) | 4.975 | (480) | |
| Ana Ortaklık Payları | (106.156.126) | (37.278.154) | (315.368.837) | (35.863.327) | |
| (106.166.592) | (37.282.017) | (315.363.862) | (35.863.807) | ||
| Ana Ortaklık Paylarına Ait (Kayıp)/ Kazanç (TL) |
19 | (21,783) | (7.649) | (63,019) | (7,359) |
| Ana Ortaklık Paylarına Ait Seyreltilmiş Pay Başına (Kayıp)/ Kazanç (TL) |
19 | (21,783) | (7,649) | (64,712) | (7,359) |
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Ka Zar ard r ve ya a Yen ide n Sın ıfla ndı rılm aya c Bir ikm iş D iğe ak r Ka mlı Ge lirl psa er Gid erle ve r |
Ka Zar ard r ve ya a Yen ide n Sın ıfla ndı rıla cak Bir ikm iş D iğe r Ka mlı Ge lirl psa er Gid erle ve r |
Bir ikm |
iş K arl ar |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Öd iş enm Ser ma ye |
Ser ma ye Dü zelt me Far kla rı |
İhr Pay aç Pri ri mle |
Öz el Fon lar |
Tan ıml anm ış Fay da Pla nla rı – Ölç ide üm Yen n /Ka Ka lar zan ç yıp ı |
Ris kte n K oru nm a Am açlı K / aza nç ( Ka lar ) yıp |
Ka rda n A lan yrı Kıs ıtla nm ış Yed ekl er |
Ge iş Y ıl çm Ka rla rı |
Dö Net nem Ka rı |
An a Ort akl ığa Ait To lam p Öz kay nak lar |
Ko ol Gü ntr cü Olm aya n Pay lar |
Öz kay nak lar |
|
| ÖN İ D ÖN CE K EM |
||||||||||||
| 1 O cak 20 24 ihi itib la tar arıy |
||||||||||||
| bak iye ler ( Dö Ba ) nem şı |
4.8 73. 440 |
1 .92 9.7 14. 589 |
23. 629 .46 6 |
32. 557 .61 1 |
( 125 .50 7.1 25) |
( 1.4 18. 132 ) |
1.2 22. 632 .84 4 |
( 35. 243 .58 5) |
1.1 51. 405 .07 6 |
4.2 02. 644 .18 4 |
248 .46 6 |
4.2 02. 892 .65 0 |
| ka Dö nem rı er k lı ider |
-- | -- | -- | -- | -- | 8.2 49. 014 |
-- | -- | ( 35. 863 .32 7) |
( 35. 863 .32 7) 8.2 49. 014 |
( 479 ) |
( 35. 863 .80 6) 8.2 49. 014 |
| Diğ aps am g |
-- | -- | -- | -- | -- | ( ) |
-- | -- | -- | ( ) |
-- | ( ) |
| Top lam ka mlı lir psa ge |
-- | -- | -- | -- | -- | ( 8.2 49. 014 ) |
-- | -- | ( 35. 863 .32 7) |
( 44. 112 .34 1) |
( 479 ) |
( 44. 112 .82 0) |
| Geç miş l ka rlar sfer tran yı ına |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.15 1.40 5.0 76 |
( 1.15 1.40 5.0 76) |
-- | -- | -- |
| Öd ttü n te ene me |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 30 Ha zira n 2 024 ihi itib la b aki ler tar arıy ye |
4.8 73. 440 |
1 .92 9.7 14. 589 |
23. 629 .46 6 |
32. 557 .61 1 |
( 125 .50 7.1 25) |
( 9.6 67. 146 ) |
1.2 22. 632 .84 4 |
1.1 16. 161 .49 1 |
( 35. 863 .32 7) |
4.1 58. 531 .84 3 |
247 .98 7 |
4.1 58. 779 .83 0 |
| İ D ÖN CA R EM |
||||||||||||
| 1 O cak 20 25 ihi itib la tar arıy |
||||||||||||
| iye ( ) bak ler Dö Ba nem şı |
4.8 73. 440 |
1 .92 9.7 14. 589 |
23. 629 .46 6 |
32. .61 1 557 |
( 156 .00 9.7 45) |
-- | 1.2 26. 563 .06 1 |
1.1 13. 072 .85 9 |
( 399 .71 5.8 72) |
3.7 74. 685 .40 9 |
237 .42 0 |
3.7 74. 922 .82 9 |
| ka Dö nem rı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ( 26) 106 .15 6.1 |
( 26) 106 .15 6.1 |
( 66) 10.4 |
( 92) 106 .16 6.5 |
|
| Diğ er k lı lir aps am ge |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| lir Top lam ka mlı psa ge |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ( 106 .15 6.1 26) |
( 106 .15 6.1 26) |
( 10. 466 ) |
( 106 .16 6.5 92) |
| miş l ka rlar sfer Geç tran yı ına |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ( 72) 399 .71 5.8 |
399 .71 5.8 72 |
-- | -- | -- |
| Öd ttü n te ene me |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 30 Ha zira n 2 025 ihi itib la b aki ler tar arıy ye |
4.8 73. 440 |
1 .92 9.7 14. 589 |
23. 629 .46 6 |
32. 557 .61 1 |
( 156 .00 9.7 45) |
-- | 1.2 26. 563 .06 1 |
713 .35 6.9 87 |
( 106 .15 6.1 26) |
3.6 68. 529 .28 3 |
226 .95 4 |
3.6 68. 756 .23 7 |
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
|||
|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
||
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | ||||
| Dönem karı | (106.166.592) | (307.119.822) | ||
| Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | ||||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 11,12,13 | 131.846.048 | 243.847.063 | |
| Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile ilgili | ||||
| düzeltmeler | (1.582.303) | -- | ||
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 14 | 16.033.041 | 38.269.806 | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | -- | (4.063) | ||
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (17.883.294) | (37.733.305) | ||
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 98.190.918 | 167.486.016 | ||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 48.541.844 | 23.891.902 | ||
| Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 18.513.424 | 44.293.230 | ||
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 1.000.000 | -- | ||
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler |
-- | 10.900.484 | ||
| Kar mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | (25.292.699) | (5.775.087) | ||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili | ||||
| düzeltmeler | (6.709.908) | (32.278.564) | ||
| Parasal Kayıp/Kazanç | (31.627.006) | (67.179.098) | ||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen değişimler: | ||||
| Ticari alacaklardaki değişim ile ilgili düzeltmeler | (257.802.288) | (184.996.251) | ||
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki değişim | 188.422 | (1.964.813) | ||
| Stoklardaki değişim ile ilgili düzeltmeler | 163.416.066 | (179.706.330) | ||
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki değişim | (46.513.743) | (41.658.866) | ||
| Ticari borçlardaki değişim ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki değişim |
125.392.215 56.444.179 |
(173.169.866) 2.125.784 |
||
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları: | ||||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler Karşılıklara ilişkin yapılan ödemeler |
(30.296.150) (32.113.503) |
(28.700.254) (827.862) |
||
| Vergi ödemeleri | -- | (39.672.226) | ||
| Faaliyetlerden Elde Edilen Net Nakit Akışları | 103.578.671 | (569.972.122) | ||
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT | ||||
| AKIŞLARI Alınan faiz |
18.000.713 | 37.733.303 | ||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 11 | (9.341.243) | (171.526.434) | |
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 2.333.333 | 12.165.579 | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 10.992.803 | (121.627.552) | ||
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | ||||
| Kredilerden nakit girişleri | 5.1 | 310.303.000 | 946.086.496 | |
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 5.1 | (410.890.870) | (174.970.362) | |
| Ödenen faizler | 5.1 | (91.738.453) | (64.695.255) | |
| Ödenen temettü | -- | -- | ||
| Türev araçların değerlemesi | -- | (10.998.687) | ||
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları |
5.2 | (6.230.721) (198.557.044) |
(52.496.774) 642.925.418 |
|
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ PARASAL KAYIP KAZANÇ ETKİSİ |
(17.223.936) | (76.509.827) | ||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | ||||
| (A+B+C+D) | (101.209.506) | (125.184.083) | ||
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 172.939.001 | 385.827.610 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 4 | 71.729.495 | 260.643.527 |
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
| 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 7 | |
|---|---|---|
| 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN | |
| MUHASEBE POLİTİKALARI 8 | ||
| 3 | FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA 16 | |
| 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 18 | |
| 5 | BORÇLANMALAR 19 | |
| 6 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 21 | |
| 7 | TİCARİ ALACAKLAR VE TİCARİ BORÇLAR 23 | |
| 8 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 25 | |
| 9 | STOKLAR 25 | |
| 10 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİNE GÖRE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 26 | |
| 11 | MADDİ DURAN VARLIKLAR 27 | |
| 12 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI 27 | |
| 13 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 27 | |
| 14 | VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 28 | |
| 15 | ÖZKAYNAKLAR 31 | |
| 16 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 33 | |
| 17 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER.…………………………………………………34 | |
| 18 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ 35 | |
| 19 | HİSSE BAŞINA KAZANÇ 35 | |
| 20 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 36 | |
| 21 | TEMİNAT, REHİN, İPOTEKLER VE KEFALETLER 42 | |
| 22 | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI / (KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR…42 | |
| 23 | BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 42 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Konya Çimento Sanayii Anonim Şirket ("Şirket")'i 1954 yılında 115 Konyalı işadamının öncülüğünde kurulmuş ve tescil edilmiş bir sermaye şirketidir. Sermaye yetersizliği nedeniyle yatırım faaliyetlerine bir süre ara veren Şirket'e Türkiye Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Türkiye İş Bankası ortak olmuş; 1963 yılında 6,20 TL sermaye ve yaş sistem teknolojisi ile kurulan, 200.000 ton/yıl çimento üretim kapasiteli fabrika faaliyete geçmiştir. 10 yılı aşkın bir sürenin ardından piyasadaki artan çimento talebini karşılamak ikinci bir fabrikanın kurulması gündeme alınmıştır. 1976 yılında Şirket'in kuru sistem teknolojisine sahip tesisi üretime başlamış ve çimento üretim kapasitesi 600.000 ton/yıl'a çıkmıştır. 1986 yılında, mevcut kuru sistem döner fırının kapasitesi artırılmış ve üretim maliyeti yüksek olan yaş sistem döner fırın tamamen devre dışı bırakılmıştır. 1989 yılında özelleştirme kapsamına alınan Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi'nde; Türkiye Çimento San. T.A.Ş.'nin % 39,8 oranındaki hisseleri önce Kamu Ortaklığı İdaresine devredilmiş ve daha sonra halka açılmıştır. 1991 yılında Türkiye İş Bankası, sahip olduğu Konya Çimento Sanayii A.Ş. hisselerini blok satış yöntemiyle dünyanın sayılı çimento üreticilerinden olan Fransız Vicat Grubu'na devretmiştir. Vicat Grubu halen Şirket'in hisselerinin % 81,88'ine sahiptir.
Şirket, Sermaye Piyası Kuruluna ("SPK") kayıtlıdır ve 30 Haziran 2025 tarihi itibariyla Şirket'in Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem gören hisse oranı %15,97'dir (30 Haziran 2024: %15,93).
Grup'un ana faaliyet konusu çeşitli tiplerde çimento, klinker, hazır beton ve agrega üretimi yapmak ve satmaktır. Şirket'in son kapasite raporuna göre klinker kapasitesi 1.732.500 ton/yıl, çimento öğütme kapasitesi ise 2.973.599 ton/yıl'dır.
Grup'un hazır beton faaliyetleri Temmuz 2015'te kurulan ve %100 iştiraki olan Konya Hazır Beton Sanayi Ticaret Anonim Şirketi çatısı altında devam etmektedir. İç Anadolu ve Akdeniz bölgelerinde 20 adet beton santrali ile hazır beton hizmeti verilmekte ve konkasör tesisleri ile hammadde ihtiyacı karşılanmaktadır.
Grup'un bağlı ortaklıkları da Konya'da kurulmuş ve tescil edilmiş birer sermaye şirketi olup esas faaliyet konuları ise çimento ve sair yapı malzemeleri alımı, satımı, nakliyesi ve yapı malzemelerinin kalite ve standartlara uygunluğunun araştırılması ve incelenmesidir. Grup'un bağlı ortaklık yapısı Dipnot 2.5'de sunulmuştur.
Şirket'in ortaklık yapısı Dipnot 15'te sunulmuştur.
Kategoriler itibarıyla 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışan sayısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İdari | 111 | 107 |
| Fabrika | 275 | 266 |
| 386 | 373 |
30 Haziran 2025 itibarıyla beyaz yakalı personel sayısı 111, mavi yakalı personel sayısı 275'tir (31 Aralık 2024 itibarıyla beyaz yakalı personel sayısı 107, mavi yakalı personel sayısı 266'dır).
Grup'un kayıtlı adresi Horozluhan Mahallesi, Cihan Sokak, No:15, 42300, Selçuklu, Konya'dır.
Grup'un ana ortağı Parficim S.A.'dır. Şirket ve bağlı ortaklıkları için bu raporda "Grup" ibaresi kullanılacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" 'ya göre, parasal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen türev araçlar hariç, raporlama tarihindeki enflasyonun Türk Lirası üzerindeki etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Gerçeğe uygun değer ölçme esasları 21.5 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde yapmış olduğu "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ile BOBİ FRS Bölüm 25 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama'nın uygulanması hakkında duyuru" ile TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren raporlama dönemlerine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardında yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini açıklamıştır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Sonuç olarak geçerli para birimi TL olan işletmelerin finansal tabloları, 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişimlere göre TMS 29'a göre düzeltilir. Düzeltme, Türkiye genelinden türetilen TÜİK tarafından yayınlanan tüketici fiyat endeksi düzeltme katsayıları ile hesaplanır. (Konsolide) finansal tabloların yeniden düzenlenmesinde kullanılan son üç yıla ait endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Üç Yıllık Kümülatif | |||
|---|---|---|---|
| Endeks | Düzeltme Katsayısı | EnflasyonOranları | |
| 30 Haziran 2025 | 3.132,17 | 1,00000 | %220 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,16674 | %291 |
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,35049 | %324 |
TFRS, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu olan bir işletmenin finansal tablolarının, ister tarihi maliyet ister cari maliyet yaklaşımına göre hazırlanmış olsun, TMS 29 gerekliliklerine göre yeniden düzenlenmesini ve para biriminin yer aldığı ekonomide her zaman yüksek enflasyon olduğu varsayımıyla geriye dönük olarak uygulanmasını gerektirir. TMS 29'daki temel ilke, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle raporlama yapan bir işletmenin finansal tablolarının, raporlama tarihindeki cari ölçüm birimi cinsinden raporlanması gerekliliğidir. Önceki dönem için karşılaştırmalı rakamlar, aynı cari ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Grup'un geçerli para biriminin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olduğunu tespit ettiği ve önceki dönemde yüksek enflasyon olmadığı raporlama döneminde, Grup, sanki ekonomi her zaman yüksek enflasyonluymuş gibi TMS 29'un gerekliliklerini uygular. Bu nedenle, tarihi maliyet üzerinden ölçülen parasal olmayan kalemlerle ilgili olarak, Grup'un konsolide finansal tablolarında sunulan en erken dönemin başındaki açılış finansal durum tablosu, varlıkların elde edildiği tarihten ve yükümlülüklerin kabul edildiği veya üstlenildiği tarihten itibaren enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde yeniden düzenlenmelidir. Açılış finansal durum tablosunda cari tutarları üzerinden gösterilen parasal olmayan kalemler için bu düzeltme, cari değerlerinin belirlendiği tarihten raporlama dönemi sonuna kadar olan enflasyonun etkisini yansıtmalıdır.
Bu konsolide finansal tablolar, Grup'un geçerli para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak SPK'nın finansal tablo ve dipnot formatları esas alınarak sunulmuştur.
Finansal tabloların onaylanması:
Konsolide finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 11 Ağustos 2025 tarihinde onaylanmıştır. Bu konsolide finansal tabloları Şirket Genel Kurulu'nun değiştirme, ilgili düzenleyici kurumların ise değiştirilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır.
Yabancı para biriminde yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmiştir.
Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler raporlama dönemi sonundaki kurlardan geçerli para birimine çevrilmiştir. Yeniden çevirimle oluşan yabancı para kur farkları genellikle kar veya zararda muhasebeleştirilir. Yabancı para cinsinden tarihi maliyetleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler çevrilmemiştir.
Avro / TL ve ABD Doları / TL kurlarındaki senelik değişimler raporlama dönemi sonları itibariyle aşağıdaki gibidir:
| Para Birimi | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Avro / TL | ||
| Alış | 46,6074 | 36,7362 |
| Satış | 46,6913 | 36,8024 |
| ABD Doları / TL | ||
| Alış | 39,7408 | 35,2803 |
| Satış | 39,8124 | 35,3438 |
Muhasebe politikaları konsolide finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde, Grup tarafından tutarlı bir şekilde uygulanmıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
30 Haziran 2025 tarihli konsolide finansal tabloları hazırlanırken, muhasebe politikalarında değişiklik bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
2.5 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ("UMSK") tarafından yayımlanmış fakat Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından henüz yayımlanmamış yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar
UMSK, 9 Nisan 2024 tarihinde UMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardının yerine geçecek olan UFRS 18 Finansal Tabloların Sunuluşu ve Açıklamaları standardını yayınlamıştır. UMS 1'de yer alan birçok hükmü değiştirmeden ileriye taşımaktadır.
UFRS 18'in amacı, bir işletmenin varlıklarını, yükümlülüklerini, özkaynaklarını, gelir ve giderlerini gerçeğe uygun bir şekilde yansıtan ilgili bilgileri sağlamaya yardımcı olmak için genel amaçlı finansal tablolardaki (finansal tablolar) bilgilerin sunumu ve açıklanmasına ilişkin gereklilikleri ortaya koymaktır.
UFRS 18, kar veya zarar tablosunun yapısını iyileştirmek için gelir ve giderler için üç tanımlı kategori (faaliyet, yatırım ve finansman) getirmekte ve tüm şirketlerin faaliyet karı da dahil olmak üzere yeni tanımlanmış alt toplamlar sunmasını gerektirmektedir.
UFRS 18, 1 Ocak 2027 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Grup, UFRS 18'in uygulanmasının konsolide finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
Değişiklikler, temel kredi riskleri veya maliyetlerindeki bir değişiklikle doğrudan ilgili olmayan koşullu özelliklere sahip finansal varlıkların sınıflandırılmasının netleştirilebilmesi için ek bir SPPI (yalnızca anapara ve faiz ödemesi) testi gerekliliği getirmektedir - örneğin, nakit akışlarının borçlunun kredi sözleşmesinde belirtilen bir ESG (çevresel, sosyal ve yönetişim) hedefini karşılayıp karşılamadığına bağlı olarak değiştiği durumlarda, bu koşullu finansal varlığın sınıflandırılması, SPPI testi ile yapılacaktır. SPPI testi, varlığın itfa edilmiş maliyeti ya da gereceğe uygun değerinden hangisi ile muhasebeleştirileceğini belirler.
Değişiklikler kapsamında, ESG ile bağlantılı özelliklere sahip olanlar da dahil olmak üzere belirli finansal varlıklar, nakit akışlarının böyle bir özelliği olmayan özdeş bir finansal varlıktan önemli ölçüde farklı olmaması koşuluyla SPPI kriterini artık karşılayabilir. Ancak şirketlerin bunu kanıtlamak için yargılama gerektirecek ek çalışmalar yapması gerekecektir.
Değişiklikler ayrıca, aşağıdaki belirli koşullu özelliklere sahip tüm finansal varlıklar ve finansal yükümlülükler için ek açıklamaları da içermektedir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Ticari borcunu elektronik bir ödeme sistemi kullanarak kapatan bir şirket, genellikle ticari borcunu ödeme tarihinde kayıtlarından çıkarır. Değişiklikler, bu tür finansal yükümlülüklerin finansal tablo dışı bırakılmasına ilişkin bir istisna getirmektedir. Bu istisna, şirketin aşağıdaki kriterlerin tamamını karşılayan
bir elektronik ödeme sistemi kullanması durumunda, ticari borcunu ödeme tarihinden önce finansal durum tablosu dışı bırakmasına izin vermektedir:
Ödeme talimatının geri çekilmesi, durdurulması veya iptal edilmesinin mümkün olmaması;
Ödeme talimatının bir sonucu olarak ödeme için kullanılacak nakde erişme olanağının bulunmaması; ve
elektronik ödeme sistemi ile ilişkili takas riskinin önemsiz olması.
Değişiklikler, sözleşmeye bağlı araçların temel özelliklerini ve bu araçların rücu edilemeyen özelliklere sahip finansal varlıklardan nasıl farklılaştığını netleştirmektedir. Değişiklikler ayrıca, bir şirketin rücu edilemeyen özelliklere sahip finansal varlıklarını oluşturan nakit akışlarını değerlendirirken göz önünde bulundurması gereken faktörleri de belirlemiştir ('gözden geçirme' testi).
Özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlara ilişkin açıklamalar
Değişiklikler, gerçeğe uygun değerinden ölçülen ve kazanç ya da kayıpları diğer kapsamlı gelirde (GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan) gösterilen özkaynak araçlarına yapılan yatırımlar için ek açıklamalar gerektirmektedir.
Değişiklikler, 1 Ocak 2026 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Şirketler, finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal durum tablosu dışı bırakılmasına ilişkin değişikliklerden ayrı olarak, bu değişiklikleri (ilgili açıklama gereklilikleri de dahil olmak üzere) erken uygulamayı seçebilirler.
Grup, UFRS 9 ve UFRS 7'de yapılan bu değişikliklerin konsolide finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS Muhasebe Standartları'nı kullanan şirketlerin bağlı ortaklıkları, UFRS 19'un yayınlanmasının ardından açıklamalarını önemli ölçüde azaltabilir ve kullanıcıların ihtiyaçlarına daha fazla odaklanabilir.
Bir bağlı ortaklık, aşağıdaki kriterleri karşılıyorsa, konsolide, bireysel ya da münferit finansal tablolarında yeni standardı uygulamayı seçebilir:
-kamuya hesap verebilirliğinin olmaması
-Ana ortaklığının UFRS Muhasebe Standartları'na göre konsolide finansal tablo hazırlaması.
UFRS 19'a göre azaltılmış açıklama standartlarını uygulayan bir bağlı ortaklık, UFRS'lerdeki tanıma, ölçme ve sunum gerekliliklerini tamamen yerine getirecektir ancak açıklamaları azaltacaktır ve UFRS Muhasebe Standartları'na uygunluk beyanında UFRS 19'u uyguladığını açık ve net bir şekilde belirtmesi gerekmektedir.
Değişiklikler 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Grup, UFRS 19'in uygulanmasının konsolide finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Yıllık iyileştirmeler süreci, UFRS Muhasebe Standartlarının netliğini ve iç tutarlılığını iyileştirmeyi amaçlamaktadır. Temmuz 2024'te, UMSK 5 standarda küçük değişiklikler yapmak amacıyla "UFRS Muhasebe Standartlarına Yıllık İyileştirmeler—11. Değişiklik " başlıklı yayınını yayımlamıştır.
İşlem Fiyatı (UFRS 9: Finansal Araçlar'a Yapılan Değişiklikler) : UFRS 9'da yer alan ve özellikle UFRS 9'un bazı paragraflarında, UFRS 15'teki tanımıyla mutlaka tutarlı olmayan bir anlamda kullanılan 'İşlem fiyatı' terimi, 'UFRS 15 uygulayarak belirlenen tutar' ile değiştirecek şekilde güncellemiştir.
Kira Yükümlülüklerinin finansal tablo dışı bırakılması (UFRS 9: Finansal Araçlar'a Yapılan Değişiklikler) : Bir kira yükümlülüğünün finansal tablo dışı bırakması durumunda, bu işlem UFRS 9'a göre muhasebeleştirilir. Ancak, kiralamada değişiklik, UFRS 16'ya göre muhasebeleştirilir. UMSK'nin değişikliği ile, kira yükümlülüklerinin UFRS 9 kapsamında finansal tablo dışı bırakıldığında , defter değeri ile ödenen bedel arasındaki farkın kar veya zararda muhasebeleştirileceğini belirlemektedir. Kira yükümlülüklerinin finansal tablo dışı bırakmasına ilişkin değişiklik, yalnızca değişikliğin ilk kez uygulandığı yıllık raporlama döneminin başlangıcından sonra sona erdirilen kira yükümlülüklerine uygulanır.
Değişiklikler, 1 Ocak 2026 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmiştir.
İlk Defa Uygulayıcılar İçin Korunma Muhasebesi (UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Defa Uygulaması'na Yapılan Değişiklikler)
UFRS 1, şu amaçlarla değiştirilmiştir:
• Korunma muhasebesi ile ilgili UFRS 9'daki gerekliliklerle tutarlılığını artırmak;
• Anlaşılabilirliği artırmak amaçlarıyla
UFRS 1'de, UFRS 9'a "Diğer UFRS'lerin geriye dönük uygulanması istisnası" kısmında çapraz başvuru eklenmiştir.
Finansal Tablodan Çıkarma sırasında oluşan Kar veya Zararlar (UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar'a Yapılan Değişiklikler): UFRS 7'deki rehberliğin finansal tablodan çıkarma sırasında oluşan kayıp ve kazançların muhasebeleştirilmesine ilişkin, tüm gereklilikleri örneklemediğini açıklayan bir ifade eklenmiştir. Ayrıca, "gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan girdiler" ifadesi, UFRS 13 terminolojisiyle uyumlu olması için "gözlemlenemeyen girdiler" olarak düzeltilmiştir.Gerçeğe Uygun Değer ile İşlem Fiyatı Arasındaki Ertelenmiş Farkın Açıklanması (UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar'a Yapılan Değişiklikler): Mayıs 2011'de yayımlanan UFRS 13 sonrası düzeltilmeyen ifade, bu değişiklikle işlem fiyatının ilk tanımlama anında piyasa değerinden farklı olabileceği kavramını basitleştirip netleştirerek açıklamaktadır. Gerçeğe uygun değeri, aynı varlık veya yükümlülük için aktif bir piyasada alınıp satılan bir fiyatla (Seviye 1 girdi) veya yalnızca gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanan bir değerleme tekniğiyle desteklenmez. (Bu durumlarda sonraki dönemlerde fark, UFRS 9'a göre kar veya zararda tanınacaktır.)
Kredi Riski Açıklamaları: UFRS 7'nin atıfta bulunulan paragraflarındaki tüm gereklilikleri mutlaka örneklemediğini açıklamak için IG1 paragrafını değiştirerek netlik sağlamıştır.
Fiili Vekilin Belirlenmesi (UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar'a Yapılan Değişiklikler): Yatırımcının başka bir tarafın kendi adına hareket edip etmediğini belirlenmesi sırasında, yatırımcı faaliyetlerini yönlendiren tarafların, yatırımcının adına hareket etmesi için o tarafı yönlendirme yeteneğine sahip olduğunda, bir tarafın fiili vekil olarak hareket edip etmediğini belirlemek için daha az kesin bir dil kullanacak şekilde değiştirilmiştir, bu durumda değerlendirme gereklidir.
Maliyet Yöntemi (UMS 7'ye Yapılan Değişiklikler)
Daha önceki değişikliklerle "maliyet yöntemi" ifadesinin kaldırılması sonrası, UMS 7'deki ifade, "maliyet yöntemi"nden "maliyet üzerinden muhasebeleştirilen" şeklinde düzeltilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
2.5 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler (Devamı)
Aralık 2024'te, UMSK doğal kaynaklardan üretilen elektriği konu edinen sözleşmelere, bazen yenilenebilir enerji tedarik antlaşmaları ("YETA'lar") denilen sözleşmelere UFRS 9'un uygulanmasındaki zorlukları ele almak amacıyla UFRS 9'u değiştirmiştir. Değişiklikler şunlara yönelik rehberlik içermektedir:
Bu değişiklikler, 1 Ocak 2026 veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulama izinlidir.
Eğer YETA'lar aracılığıyla elektrik satın alırken UFRS 9 kapsamında kendi için kullanım muafiyeti uygulanmazsa, YETA'lar türev olarak kabul edilir ve gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zararda muhasebeleşirilen olarak ölçülür; bu da YETA'lar genellikle uzun vadeli sözleşmeler olduğundan, gelir tablosunda önemli dalgalanmalara yol açabilir.
Kendi için kullanım muafiyetinin YETA'lara uygulanabilmesi için, UFRS 9, şirketlerin sözleşmenin, şirketin beklenen alım veya kullanım gereksinimlerine uygun olup olmadığını değerlendirmelerini gerektirir – örneğin, şirketin satın alınan elektriği tüketeceğini beklemesi gibi. Elektriğin benzersiz özellikleri, depolanamaması ve kullanılmayan elektriğin kısa bir süre içinde piyasaya satılması gerekliliği ve bu satışların piyasa koşullarına göre gerçekleşmesi, kısa vadeli fiyat spekülasyonlarından değildir, bu da mevcut muafiyetin uygulanmasında bir netlik ihtiyacı doğurmuştur. Değişiklikler, şirketlerin, sözleşme dönemi boyunca net elektrik alıcısı olmaya devam etmeleri bekleniyorsa, YETA'lar için kendi için kullanım muafiyetini uygulamalarına izin verir.
Bu değişiklikler, önceki dönemlerin düzeltilmesini gerektirmeksizin, ilk uygulama raporlama döneminin başlangıcındaki durum ve koşullara dayanarak geriye dönük olarak uygulanır.
Sanal YETA'lar (fark sözleşmeleri) ile kendi için kullanım muafiyeti karşılamayan YETA'lar türev olarak muhasebeleştirilip gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zararda muhasebeleşirilen olarak ölçüldüğünden, UFRS 9'daki korunma muhasebesi gereklilikleri, YETA'lar için korunma muhasebesinin uygulanmasına izin verecek şekilde değiştirilmiştir. Bu değişiklik, kar veya zarar dalgalanmalarını azaltmayı amaçlamaktadır:
Bu değişiklikler, yalnızca ilk uygulama tarihinden sonra belirlenen yeni korunma işlemlerine ileriye yönelik olarak uygulanır. Ayrıca, şirketlerin mevcut bir korunma muhasebesi ilişkisini sonlandırmalarına, ve aynı korunma aracını (yani doğal kaynaklardan üretilen elektriği konu edinen sözleşmeleri) yeni bir korunma ilişkisinde belirlemesine ve değişikliklerin uygulanmasına olanak tanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
2.5 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler
1 Ocak 2025 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe girmiş olan değişiklikler ise şu şekildedir:
1) Takas Edilebilirliğin bulunmaması – TMS 21'deki Değişiklikler Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri
Yeni uygulamaya konulmuş bu standart değişikliklerinin Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup Yönetimi'nin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren çimento ve hazır beton bölümleri bulunmaktadır. Bu stratejik bölümler aynı servisin hizmetini vermesine rağmen, farklı ekonomik durumlardan etkilendikleri için kaynak tahsisi ve performanslarına göre Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir.
Grup'un içerdiği ana faaliyet bölümleri çimento ve hazır beton satışlarından oluşmaktadır.
Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde temel olarak brüt kar dikkate alınmaktadır. Grup Yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde brüt karı aynı sektörde yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir.
| Hazır Beton | Çimento | Bölümler arası düzeltme |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2025 | |
| Hasılat | 633.983.172 | 1.959.970.118 | (237.113.208) | 2.356.840.082 |
| Gelirler | 633.983.172 | 1.959.970.118 | (237.113.208) | 2.356.840.082 |
| Satışların maliyeti | (613.742.568) | (1.668.444.255) | 237.113.208 | (2.045.073.615) |
| Brüt Kar | 20.240.604 | 291.525.863 | -- | 311.766.467 |
| Genel yönetim giderleri | (61.937.932) | (196.012.204) | 360.473 | (257.589.663) |
| Pazarlama ve dağıtım giderleri | (10.630.588) | (29.196.582) | -- | (39.827.170) |
| Diğer faaliyetlerden gelirler | 37.460.068 | 25.161.237 | (3.113.506) | 59.507.799 |
| Diğer faaliyetlerden giderler | (29.247.090) | (20.373.075) | (2.957.136) | (52.577.301) |
| Faaliyet Karı | (44.114.938) | 71.105.241 | (5.710.169) | 21.280.133 |
| Bölümlere Göre Aktif Toplamı | 784.318.444 | 4.261.187.155 | -- | 5.045.505.599 |
| Amortisman ve itfa payları | 23.126.084 | 108.719.964 | -- | 131.846.048 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | -- | 145.057.346 | -- | 145.057.346 |
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Hazır Beton | Çimento | Bölümler arası düzeltme |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | |
| Hasılat | 1.009.243.714 | 2.297.117.291 | (290.221.063) | 3.016.139.942 |
| Gelirler | 1.009.243.714 | 2.297.117.291 | (290.221.063) | 3.016.139.942 |
| Satışların maliyeti | (981.555.610) | (1.989.004.355) | 290.221.063 | (2.680.338.901) |
| Brüt Kar | 27.688.104 | 308.112.936 | -- | 335.801.040 |
| Genel yönetim giderleri | (64.815.737) | (240.963.366) | 656.888 | (305.122.215) |
| Pazarlama ve dağıtım giderleri | (10.358.272) | (23.321.286) | -- | (33.679.558) |
| Diğer faaliyetlerden gelirler | 14.030.061 | 43.122.178 | (2.067.443) | 55.084.796 |
| Diğer faaliyetlerden giderler | (5.707.452) | (22.731.952) | (6.703.051) | (35.142.455) |
| Faaliyet Karı | (39.163.296) | 64.218.510 | (8.113.606) | 16.941.608 |
| Bölümlere göre aktif toplamı | 1.378.779.002 | 4.822.361.340 | -- | 6.201.140.342 |
| Amortisman ve itfa payları | 57.933.750 | 185.913.313 | -- | 243.847.063 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar |
-- | 141.676.611 | -- | 141.676.611 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 15.270 | 54.354 |
| Bankalar | 49.539.252 | 159.214.146 |
| - Vadeli mevduat |
3.179.950 | 133.535.105 |
| - Vadesiz mevduat |
46.359.302 | 25.679.041 |
| Diğer hazır değerler (*) | 22.234.275 | 13.847.225 |
| 71.788.797 | 173.115.725 | |
| Tenzil: Faiz tahakkukları | 59.302 | 176.724 |
| Nakit akış tablosunda sunulan nakit ve nakit benzerleri | 71.729.495 | 172.939.001 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle vadesiz ve vadeli mevduat dağılımı aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|
| Vadesiz mevduat | 3.179.950 | 25.679.041 | |
| TL | 3.179.950 | 3.995.040 | |
| EURO | -- | 9.335.120 | |
| ABD Doları | -- | 12.348.881 | |
| Vadeli mevduat | 46.359.302 | 133.535.105 | |
| TL | 46.359.302 | 133.535.105 | |
| Toplam | 49.539.252 | 159.214.146 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, nakit akış tablosuna baz olan, faiz tahakkukları hariç nakit ve nakit benzerleri 71.788.797 TL tutarındadır (31 Aralık 2024: 173.115.725 TL).
Grup'un finansal varlıkları ve yükümlülükleri için faiz oranı riski ve duyarlılık analizleri Not 20'de belirtilmiştir.
(*)Diğer hazır değerler raporlama tarihi itibarıyla vadesi gelen tahsile gönderilen çeklerden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Banka kredilerinin 1 Ocak – 30 Haziran 2025 ve 1 Ocak – 30 Haziran 2024 dönemleri içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | Nakit girişi | Nakit çıkışı | Faiz gideri | Ödenen faiz | Parasal kayıp /kazanç |
30 Haziran 2025 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka kredileri | 478.393.890 | 310.303.000 | (410.890.870) | 88.079.788 | (91.738.453) | (58.527.911) | 315.619.444 |
| Toplam finansal borçlanmalar |
478.393.890 | 310.303.000 | (410.890.870) | 88.079.788 | (91.738.453) | (58.527.911) | 315.619.444 |
| 1 Ocak 2024 | Nakit girişi | Nakit çıkışı | Faiz gideri | Ödenen faiz | Parasal kayıp | 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka kredileri | 215.746.222 | 946.086.496 | (174.970.362) | 150.089.383 | (64.695.255) | (42.782.560) | 1.029.473.924 |
| Toplam finansal borçlanmalar |
215.746.222 | 946.086.496 | (174.970.362) | 150.089.383 | (64.695.255) | (42.782.560) | 1.029.473.924 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, açık olan kredilere ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir:
| Para | Nominal faiz | |||
|---|---|---|---|---|
| birimi | oranı | Vade | Defter Değeri | |
| Teminatsız banka kredisi | TL | 47,00-50,50% | 2025 | 315.619.444 |
| 30 Haziran 2025 | 315.619.444 |
| Para | Nominal faiz | |||
|---|---|---|---|---|
| birimi | oranı | Vade | Defter Değeri | |
| Teminatsız banka kredisi | TL | 32,38-56,00% | 2025 | 478.393.890 |
| 31 Aralık 2024 | 478.393.890 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, kiralama işlemlerinden borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kiralama işlemlerinden kısa vadeli borçlar | 12.299.357 | 39.522.306 |
| Kiralama işlemlerinden uzun vadeli borçlar | 10.027.460 | 16.559.163 |
| Toplam Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 22.326.817 | 56.081.469 |
Grup faaliyet kiralaması yoluyla yeraltı ve yer üstü düzenleri, beton santral ve ekipmanları ve taşıt kiralamıştır. Söz konusu kiralamalar 5 yıl geçerli olmakla beraber istenildiği takdirde kiralama bitim tarihinden sonra sözleşmeyi yenileme opsiyonu da bulundurmaktadır. Kira ödemeleri piyasa kiralamalarını yansıtması açısından her yıl bir artışa tabidir.
Kiralama işlemlerinden borçların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 56.081.469 | 49.040.196 |
| İlaveler | 4.534.267 | 26.942.660 |
| İptaller | (25.292.699) | (2.339.374) |
| Faiz gideri | -- | 8.145.501 |
| Gerçekleşmemiş kur farkı | -- | (171.308) |
| Dönem içinde ödenen | (6.230.721) | (33.943.638) |
| Parasal kayıp / kazanç etkisi | (6.765.499) | (4.480.741) |
| Dönem sonu | 22.326.817 | 43.193.296 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
İlişkili taraflara borçlar ve ilişkili taraflardan alacaklar maliyet değerinden belirtilmiş ve taşınmıştır. Grup olağan faaliyetleri dahilinde ilişkili taraflara ticari olarak çeşitli işlemler gerçekleştirmiştir. Bu işlemlerin en önemlileri aşağıda belirtilmiştir:
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Tamtaş Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.("Tamtaş")(1) | 27.652.225 | 25.526.740 |
| Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Baştaş | ||
| Çimento") (1) |
5.278.190 | 49.672.864 |
| (1) Bikiltaş Enerji Petrol Madencilik A.Ş. (""Bikiltaş" ) |
4.800 | -- |
| 32.935.215 | 75.199.604 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| (1) | ||
| Baştaş Hazır Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Baştaş Beton") (1) |
103.132.159 | 92.987.720 |
| Aktaş İnşaat Malz.Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Aktaş") |
53.918.467 | 13.089.530 |
| Çözüm Atık(2) | 27.903.004 | 13.811.292 |
| Vicat S.A. (3) | 15.024.534 | 51.193.409 |
| (1) Tamtaş Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.("Tamtaş") |
-- | -- |
| (1) Başkon Yönetim Ltd. Şti. ("Başkon") |
4.678.847 | 6.189.456 |
| Sigma (2) | 212.000 | 175.010 |
| 204.869.011 | 177.446.417 | |
(1) Ana ortağın bağlı ortaklığı
(2) Müştereken kontrol edilen iştirak
(3) Nihai ana ortak
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup'un ticari borçları hammadde nakliyesi, danışmanlık, teknik hizmet, makine kira ve mal alımlarından kaynaklanmaktadır. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, Grup'un temettü dağıtımlarıyla ilgili oluşan ortaklara borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Yoktur).
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar ve borçların ortalama vadesi 30 ile 60 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2024: 30-60 gün). Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri ve giderleri hesaplamasında kullanılan ortalama faiz oranı % 12,19 ile % 50,00 arasında değişmektedir. (31 Aralık 2024: % 12,19 ile % 50,00).
| 30 Haziran 2025 | |
|---|---|
| 30 Haziran 2024 | |
| 154.906.875 | |
| 12.784.824 | |
| 18.559.376 | |
| -- | |
| 1.608.084 | |
| 1.047.145 | |
| 155.876.282 | 188.906.304 |
| 1 Ocak - | |
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 |
| 120.330.554 | |
| 126.767.582 | |
| 204.852.420 | |
| 53.261.972 | |
| 25.065.521 | 30.975.915 |
| 23.311.515 | 28.832.490 |
| 18.529.213 | 11.239.719 |
| 168.864 | 217.376 |
| -- | 537.761 |
| 333.670.300 | 577.015.789 |
| 126.659.695 13.579.471 10.797.369 2.433.539 1.684.980 721.228 1 Ocak - 89.631.127 76.104.052 70.613.481 30.246.527 |
(1) Aktaş'tan nakliye ve iş makinesi kira hizmeti alınmaktadır.
(2) Tamtaş'tan hammadde ve dahili nakliye hizmeti alınmaktadır.
(3) Vicat S.A.'dan yönetim danışmanlık hizmeti alınmaktadır.
(4) Başkon'dan yönetim ve raporlama hizmeti alınmaktadır.
(5) Baştaş Çimento'dan çimento ve idari teknik hizmet alınmaktadır.
(5) Baştaş Çimento'ya klinker ve çimento satışı yapılmaktadır.
(6) Baştaş Hazır Beton'dan nakliye ve iş makinesi mikser kira hizmeti alınmaktadır.
(6) Baştaş Hazır Beton'a yapılan çimento satışlarından oluşmaktadır.
(7) Çözüm Endüstriyel'den atık bertaraf ve idari teknik hizmeti alınmaktadır.
(8) Sigma Beton'dan analiz hizmeti alınmaktadır.
(9) Bikiltaş'a kira ve gider yansıtma yapılmaktadır.
(9) Bikiltaş'tan diğer malzeme alımı yapılmaktadır.
Grup'un ticari alacakları genel olarak çimento satışı ve iş makinası kira gelirlerinden oluşmaktadır. İlişkili taraflar için verilen ya da ilişkili taraflardan alınan teminat rehin ya da ipotek bulunmamaktadır. İlişkili taraf alacakları için alınan bir teminat bulunmamaktadır. İlişkili taraf borçları için verilen bir teminat bulunmamaktadır. Ödeme vadeleri piyasa koşulları ile paraleldir. Alacaklarda değer düşüklüğü bulunmamaktadır. Şirket ilişkili taraf işlemlerini piyasa koşullarına göre gerçekleştirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Haziran 2025 tarihinde sona eren hesap döneminde üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar 22.767.473 TL'dir (30 Haziran 2024: 21.056.112 TL).
Grup'un üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu Başkanı ve üyeleriyle genel müdürlere sağlanan ücret, kıdem tazminatı, prim, bireysel emeklilik, sağlık sigortası, hayat sigortası, vb. diğer masraflar kapsamında yapılan ödemelerden oluşmaktadır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 504.721.279 | 443.625.755 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri | 398.973.979 | 262.529.678 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 6) | 32.935.215 | 75.199.604 |
| Kredi kartından alacaklar | 3.880.256 | 3.088.168 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 6.794.669 | 7.488.871 |
| Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı | (6.794.669) | (7.488.871) |
| 940.510.729 | 784.443.205 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama vadesi 30 ile 60 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2024: 30-60 gün).
Grup'un kısa vadeli ticari alacaklarına ilişkin kredi riski, kur riski ve değer düşüklüğüne ilişkin detaylar Dipnot 20'de açıklanmıştır.
Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve gerekli görüldüğü durumlarda ve uygun tutarda şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Ek olarak Grup, beklenen kredi zararı hesaplamasında müşterileri için geliştirmiş olduğu risk derecelendirme matriksine göre ticari alacaklar için değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Şüpheli ticari alacak karşılıklarının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 7.488.872 | 10.235.460 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık tutarı | 376.040 | 231.825 |
| Dönem içindeki tahsilatlar | -- | (4.064) |
| Parasal kayıp / kazanç etkisi | (1.070.243) | (2.029.696) |
| Dönem sonu | 6.794.669 | 8.433.525 |
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup, ticari alacakları için değer düşüklüğünü ömür boyu beklenen kredi zararına göre ölçmektedir. Ticari alacaklarda beklenen kredi zararları, müşterilerin geçmişteki temerrüde düşme durumuna bakılarak, mevcut finansal durumu analiz edilerek ve ilgili müşterinin faaliyet gösterdiği endüstrinin genel ekonomik koşulları, raporlama tarihindeki koşullar ve gelecek beklentileri dikkate alınarak oluşturulan bir karşılık matrisi kullanılarak tahmin edilir.
Grup, ticari alacaklarının teminat altına alınmasını sağlamak amacıyla, Ticari Alacak Sigortası poliçe anlaşması yapılmaktadır. Poliçe, her yılın başında ve yıllık olarak düzenlenmekte olup sadece şirket özelliği taşıyan müşterilerden olan ticari alacakları kapsamaktadır.
Müşteriler ile yapılan ticaretin hacmine göre kredi limit tahsisi talep edilir. Kredi limiti tanımlanmış müşterilerden, fatura kesim tarihinden itibaren 180 gün içinde alacağın tahsil edilememesi durumunda tazminat talebi ile ilgili müşteri alacağı Sigorta Şirketine temlik edilir. Sigorta şirketi, alacağın tahsili için öncelikle sulh yoluna gider. Sonuç alınamaması durumunda yasal yollara başvurur. Şirket tarafından Coface'a dosyanın gönderildiği tarihten 6 ay sonra, kredi limiti çerçevesinde Sigorta şirketi tarafından Şirket'e tazminat ödemesi gerçekleşir.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Grup'un ticari alacaklarının değer düşüklüğüne uğramamış kısmına ilişkin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçmemiş ve karşılık ayrılmamış | 776.737.311 | 581.187.425 |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 112.155.935 | 75.343.371 |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 34.411.655 | 85.274.939 |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 17.205.828 | 42.637.470 |
| 940.510.729 | 784.443.205 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar, net | 429.886.428 | 416.848.031 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 6) | 204.869.011 | 177.446.417 |
| 634.755.439 | 594.294.448 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 30 ile 45 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2024: 30-45 gün).
Grup'un kısa vadeli ticari borçlarına ilişkin kur ve likidite riski Dipnot 20'de açıklanmıştır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen avanslar* | 44.452.427 | 22.570.184 |
| Gelecek aylara ait giderler | 32.409.988 | 17.899.662 |
| İş avansları | 525.887 | -- |
| Diğer | 3.356.000 | 82.543 |
| 80.744.302 | 40.552.389 |
* Hammadde, malzeme ve ekipman alımı için verilen kısa vadeli avanslardan oluşmaktadır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan avanslar | 28.535.517 | 35.457.015 |
| 28.535.517 | 35.457.015 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Hammadde stokları | 291.727.377 | 462.320.349 |
| Yardımcı malzeme ve yedek parça | 336.693.570 | 330.793.554 |
| Yarı mamul stokları | 86.987.994 | 80.266.850 |
| Mamul stokları | 32.984.470 | 38.428.724 |
| 748.393.411 | 911.809.477 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Grup'un değer düşüklüğüne uğramış stoğu bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Yoktur). 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla hammadde stokları çimento hammaddeleri ve yakıtlardan oluşmaktadır.
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay | Taşınan | Pay | Taşınan | ||
| % | Değer | % | Değer | ||
| Çözüm Atık | 50 | 144.732.828 | 50 | 138.076.724 | |
| Sigma | 50 | 324.518 | 50 | 270.714 | |
| Toplam | 145.057.346 | 138.347.438 |
| Sigma | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 1.017.696 | 909.442 |
| Toplam yükümlülükler | 368.660 | 368.014 |
| Toplam özkaynaklar | 649.036 | 541.428 |
| Grup'a düşen pay (%50) | 324.518 | 270.714 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Toplam net satışlar | 320.000 | 405.147 |
| Dönem karı/zararı | 107.607 | 201.678 |
| Grup'a düşen pay (%50) | 53.804 | 100.838 |
| Çözüm | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 358.242.858 | 347.554.560 |
| Toplam yükümlülükler | 68.777.201 | 71.401.111 |
| Toplam özkaynaklar | 289.465.656 | 276.153.449 |
| Grup'a düşen pay (%50) | 144.732.828 | 138.076.724 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Toplam net satışlar | 162.994.173 | 153.938.682 |
| Dönem karı/zararı | 13.312.208 | 10.236.236 |
| Grup'a düşen pay (%50) | 6.656.104 | 5.118.118 |
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Haziran 2025 itibariyle maddi duran varlıklar net defter değeri 2.828.770.146 TL (31 Aralık 2024: 2.937.853.902 TL)'dir. 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle 6.503.473 TL (30 Haziran 2024: 170.805.116 TL) değerinde direkt maddi duran varlık alımı gerçekleşmiş olup yeni yatırım girişi bulunmamaktadır (30 Haziran 2024: Yoktur). Cari dönemde aktifleşen yatırım bulunmamaktadır. (30 Haziran 2024: 66.227.044 TL)
Amortisman giderlerinin 107.219.367 TL'si satışların maliyetinde (30 Haziran 2024: 136.891.933 TL), 8.367.863 TL'si genel yönetim giderlerinde (30 Haziran 2024: 19.555.990 TL) bulunmakta olup, cari dönemde pazarlama ve satış dağıtım giderlerinde amortisman payı bulunmamaktadır (30 Haziran 2024: 39.111.980 TL).
30 Haziran 2025 itibarıyla Grup'un maddi duran varlıkları içerisinde aktifleştirilmiş finansman maliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Yoktur).
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: yoktur).
30 Haziran 2025 tarihi itibariyle 28.335.068 TL (31 Aralık 2024: 63.436.562 TL) kullanım hakkı varlığı bulunmaktadır. 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle 2.837.770 TL (30 Haziran 2024: 54.654.203 TL) değerinde yeni kiralama sözleşmesi girişi yapılmış, 66.742.934 TL (30 Haziran 2024: Bulunmamaktadır.) değerinde çıkış yapılmıştır.
30 Haziran 2025 itibarıyla, amortisman giderlerinin 7.678.973 TL'si satışların maliyetinde (30 Haziran 2024: 40.848.587 TL), 2.193.993 TL'si pazarlama satış dağıtım giderlerinde (30 Haziran 2024: Yoktur.), 1.096.996 TL'si genel yönetim giderlerinde (30 Haziran 2024: 4.538.732 TL) bulunmaktadır.
30 Haziran 2025 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar net defter değeri 41.864.597 TL (31 Aralık 2024: 47.153.453 TL)'dir.
30 Haziran 2025 tarihi itibariyle yıl içerisinde maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleştirmemiştir. (30 Haziran 2024: 721.318 TL )
30 Haziran 2025 itibarıyla amortisman giderlerinin 5.288.856 TL'si genel yönetim giderlerinde (30 Haziran 2024: 2.319.873 TL ) olup satışların maliyetinde amortisman gideri bulunmamaktadır ( 30 Haziran 2024: 579.968 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Kurumların üçer aylık dönemlerde gerçekleşen mali kârları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplayarak dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edip 17'nci günün akşamına kadar ödemeleri gerekmektedir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi diğer mali borçlara mahsup da edilebilmektedir.
Türkiye'de kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilerek, vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilerek bulunacak yasal vergi matrahına uygulanan kurumlar vergisi genel oranı 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla %20 olarak uygulanmaktaydı. Ancak, 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere kurumlar vergisinde uygulanan genel oran %20'den %25'e çıkarılmıştır.
Dolayısıyla Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları 2025 yılına ait dönem vergisi hesaplamasında % 25 vergi oranını kullanmıştır.
Söz konusu değişiklik kapsamında, 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle ertelenmiş vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranı % 25'dir. (31 Aralık 2024: %25).
Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulması için gerekli koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesi uyarınca:
Geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı,
31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise kurumlar vergisi matrahına etkisi olmayacak şekilde enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hüküm altına alınmıştır.
30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 sayılı 2. mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan "555 Sıra Numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğ ve 213 sayılı Vergi Usul Kanununun mükerrer 298 inci maddesi uyarınca Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 2023 hesap dönemine ilişkin mali tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulması esastır. Söz konusu enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolar 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren hazırlanacak vergi beyannamelerinde bir açılış bilançosu bazı teşkil edecek olup 2023 yılına ait dönem vergisi hesaplamasında enflasyon etkileri dikkate alınmayacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Ayrıca kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları gayrimenkullerinin (taşınmazlarının), kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75'lik kısmı 31 Aralık 2017 itibarıyla kurumlar vergisinden istisnadır. Bununla birlikte, 7061 sayılı kanunla yapılan değişiklikle bu oran taşınmazlar açısından %75'ten %50'ye indirilmiştir ve 2018 yılından itibaren hazırlanacak vergi beyannamelerinde bu oran taşınmazlar için %50 olarak kullanılmaktadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Temettü dağıtımları üzerinde stopaj yükümlülüğü olup, bu stopaj yükümlülüğü temettünün nakden veya hesaben ödemesinin yapıldığı tarihte beyan edilir. Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışında temettü ödemeleri 22 Aralık 2021 tarihine kadar %15 oranında stopaja tabi idi. Ancak, 22 Aralık 2021 tarihli ve 31697 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4946 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı uyarınca 193 numaralı Gelir Vergisi Kanunu ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre %15 olan temettü stopaj oranı %10'a indirilmiştir. 22 Aralık 2024 tarihli Resmî Gazetede yayımlanan 21 Aralık 2024 tarih ve 9286 sayılı Cumhurbaşkanı Kararıyla, kâr payı stopaj oranı % 10'dan % 15'e çıkartılmıştır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur. Geçmiş yıllar karlarının sermayeye eklenmesi kar dağıtımı sayılmamaktadır, dolayısıyla stopaja tabi değildir.
Türkiye'de, transfer fiyatlandırması düzenlemeleri Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı" başlıklı 13 üncü maddesinde belirtilmiştir. Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı hakkındaki 18 Kasım 2007 tarihli tebliğ uygulama ile ilgili detayları düzenlemektedir.
Vergi mükellefi, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Bu gibi transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı kurumlar vergisi için kanunen kabul edilmeyen gider olarak dikkate alınır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ödenecek gelir vergisi aşağıda özetlenmiştir:
| 31 Aralık 2024 | |
|---|---|
| 46.441.160 | |
| 503.725 | |
| (36.425.188) | |
| (14.769.438) | |
| 22.384.790 | (4.249.741) |
| 30 Haziran 2025 (4.249.741) 25.325.492 1.172.885 136.154 |
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihleri itibarıyla vergi (giderlerinin)/gelirlerinin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi | (25.325.492) | 207.364 |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) |
9.292.451 | (38.477.170) |
| Konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılan | ||
| vergi geliri/ (gideri) | (16.033.041) | (38.269.806) |
Aşağıda dökümü verilen mutabakat, 30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihleri itibarıyla toplam vergi provizyonu ile yasal vergi oranının vergi öncesi kar rakamına uygulanmasıyla hesaplanan miktar arasındaki farkları göstermektedir:
| % | 30 Haziran 2025 | % | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Dönem karı | (106.166.592) | (307.114.847) | ||
| Vergi geliri/ (gideri) | (16.033.041) | (38.269.806) | ||
| Vergi öncesi kar/(zarar) | (90.133.551) | (268.845.041) | ||
| Yasal vergi oranı ile hesaplanan vergi gideri | (25) | 22.533.388 | (25) | 67.211.261 |
| Konsolidasyon düzeltmelerinin etkisi | (1,86) | 1.677.477 | (0,49) | 1.304.739 |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | 1,94 | (1.748.306) | 1,12 | (2.999.504) |
| Vergi indirimi | (1,17) | 1.058.218 | (0,39) | 1.054.338 |
| Parasal kayıp/kazanç | 43,88 | (39.553.818) | 36,17 | (97.254.518) |
| Diğer | -- | -- | 2,82 | (7.586.122) |
| Vergi geliri/ (gideri) | 17,79 | (16.033.041) | 14,23 | (38.269.806) |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
| Ertelenmiş Vergi Varlığı |
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Maddi ve maddi olmayan varlıklar | ||||
| düzeltmesi | 47.270.249 | 50.694.657 | -- | -- |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 27.697.430 | 28.401.197 | -- | -- |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı | 365.931 | 317.261 | -- | -- |
| Kıdemli işçiliği teşvik primi | ||||
| karşılığı | 4.934.320 | 5.284.323 | -- | -- |
| Dava ve diğer gider karşılığı | 5.754.675 | 10.503.025 | -- | -- |
| İzin karşılığı | 10.876.722 | 8.067.524 | -- | -- |
| Stoklar | -- | (6.173.066) | (14.757.820) | |
| Devreden mali zararlar | 24.896.328 | 25.234.789 | ||
| Diğer | 8.088.531 | 673.713 | -- | -- |
| Toplam ertelenmiş vergi | ||||
| varlığı/ (yükümlülüğü) | 129.884.186 | 129.176.489 | (6.173.066) | (14.757.820) |
| Netleştirilen tutar | (6.173.066) | (14.757.820) | -- | -- |
| Toplam ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü) |
123.711.120 | 114.418.669 | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Ertelenmiş vergi gelir/(giderinin) yıllar içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 114.418.669 | 272.724.767 |
| Gelir tablosuna kaydedilen ertelenmiş vergi geliri | 9.292.451 | (167.717.025) |
| Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen kısım | -- | 9.410.927 |
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) | 123.711.120 | 114.418.669 |
Şirket'in, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, her biri 0,01 TL nominal değerde 487.344.000 adet hissesi bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 487.344.000 adet). Sermaye düzeltme farkları, sermayenin, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Şirket'in hisselerinin %15,97'si Borsa İstanbul'da ("BİST") halka açık hisse senedi olarak işlem görmektedir.
Şirket'in pay defterine 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla işlenmemiş sermaye hareketlerinden konsolide olmayan tarihi değerlere göre pay oranları aşağıdaki gibi oluşmaktadır:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar | Sahiplik % | Tutar | Sahiplik % | |
| Parficim S.A. | 3.990.220 | 81,88 | 3.990.220 | 81,88 |
| Halka açık kısım | 778.081 | 15,97 | 778.606 | 15,97 |
| Diğer (*) | 105.139 | 2,15 | 104.614 | 2,15 |
| Ödenmiş sermaye | 4.873.440 | 100,00 | 4.873.440 | 100,00 |
| Sermaye düzeltme farkları | 1.929.714.589 | 1.929.714.589 | ||
| Toplam sermaye | 1.934.588.029 | 1.934.588.029 |
(*) Sermayenin %5'inden daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Parficim S.A.'nın kayıtlı hisse oranı %66,14'tür ve geri kalan %15,74 oranındaki hisseyi halka arz edilmiş bulunan hisselerden BIST yolu ile almıştır. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in BIST'deki fiili dolaşımdaki pay adedi 77.808.078 olup fiili dolaşımdaki pay oranı %15,97 (31 Aralık 2024: fiili dolaşımdaki pay adedi 77.860.600 olup fiili dolaşımdaki pay oranı %15,97).
SPK'nın, 27 Ocak 2010 tarih ve 02/51 sayılı kararı gereğince 2010 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine, bu kapsamda kar dağıtımının Kurul'un Seri IV, No:27 sayılı "Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği'nde yer alan esaslar doğrultusunda, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.
Konya Çimento Sanayii A.Ş'nin 20 Mart 2025 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu'nda ve bağlı ortaklıkları olan Konya Hazır Beton Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Konya Çimento Ticaret Limited Şirketi Olağan Genel Kurulu'nda alınan kararlar uyarınca 2024 yılındaki faaliyetleri neticesinde zarar oluşmuş olup kar dağıtılmamasına karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin yüzde 20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının yüzde 5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, SPK düzenlemelerine göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/10'u oranında, yasal kayıtlara göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda ise Şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11'i oranında ayrılmaktadır.
Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin yüzde 50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in yasal yedekler toplamı 1.226.563.061 TL'dir (31 Aralık 2024: 1.226.563.061 TL). 25 Şubat 2009 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK'nın düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden, SPK'nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan tutarın tamamının yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanamaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamının dağıtılması, SPK'nın düzenlemelerine göre, hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde, dönem zararı olması halinde kar dağıtımı yapılmaması esastır. Grup, faaliyetlerinden elde ettiği karların dağıtım esaslarını SPK mevzuatına uygun olarak belirlemektedir.
Grup'un TFRS'ye göre düzenlediği finansal durum tablosunda göstermiş olduğu geçmiş yıllar karı 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 713.356.987 TL'dir (31 Aralık 2024: 1.113.072.859 TL).
Grup'un 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
TMS/TFRS Finansal tablolarına göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
Geçmiş yıl zararlarında izlenen fark |
|---|---|---|---|
| Sermaye Düzeltme Farkları | 908.510.108 | 1.929.714.589 | (1.021.204.481) |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 27.773.892 | 23.629.466 | 4.144.426 |
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | 1.408.576.180 | 1.226.563.061 | 182.013.119 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup, esas olarak çimento ve beton ürünlerinin satışından hasılat elde etmektedir.
Cari ve geçmiş altışar ve üçer aylık ara dönemler içerisinde gerçekleşen satışlar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Nisan – | 1 Ocak – | 1 Nisan – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | |
| Yurtiçi satışlar | 2.419.450.101 | 1.451.519.252 | 3.055.610.940 | 1.679.147.572 |
| Satış iskontoları | (62.610.019) | (36.881.431) | (39.470.998) | (23.392.846) |
| Toplam | 2.356.840.082 | 1.414.637.821 | 3.016.139.942 | 1.655.754.726 |
Cari ve geçmiş altışar ve üçer aylık ara dönemler içerisinde gerçekleşen satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Nisan – | 1 Ocak – | 1 Nisan – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | |
| Satılan mamullerin maliyeti | 1.995.875.354 | 1.108.662.040 | 2.643.289.856 | 1.298.551.760 |
| Satılan ticari mallar maliyeti | 27.373.327 | 25.851.601 | 21.403.176 | 7.366.869 |
| Diğer | 21.824.935 | 15.505.560 | 15.645.870 | 9.164.682 |
| Toplam | 2.045.073.616 | 1.150.019.201 | 2.680.338.902 | 1.315.083.311 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| 1 Ocak – | 1 Nisan – | 1 Ocak – | 1 Nisan – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Satışların maliyeti | 2.045.073.616 | 1.150.019.201 | 2.680.338.902 | 1.315.083.311 |
| Genel yönetim giderleri | 257.589.663 | 137.397.012 | 305.122.215 | 161.544.284 |
| Pazarlama giderleri | 39.827.170 | 20.033.878 | 33.679.558 | 15.486.274 |
| Toplam | 2.342.490.449 | 1.307.450.091 | 3.019.140.675 | 1.492.113.869 |
| 1 Ocak – 30 Haziran |
1 Nisan – 30 Haziran |
1 Ocak – 30 Haziran |
1 Nisan – 30 Haziran |
|
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| İlk madde malzeme, yarı mamul | 918.421.494 | 568.369.071 | 972.511.787 | 648.441.806 |
| Personel giderleri | 407.076.069 | 210.521.815 | 438.477.616 | 186.344.651 |
| Elektrik giderleri | 239.339.045 | 129.083.624 | 323.812.215 | 160.853.783 |
| Bakım onarım giderleri | 161.421.788 | 88.169.111 | 433.875.450 | 147.942.963 |
| Dışarıdan sağlanan hizmetler | 153.002.878 | 81.964.882 | 164.798.297 | 61.157.101 |
| Nakliye giderleri | 145.344.992 | 77.697.503 | 167.723.851 | 75.129.296 |
| Amortisman Giderleri | 131.846.048 | 65.063.776 | 243.847.063 | 74.599.917 |
| Vergi, resim ve harçlar | 49.968.982 | 15.279.960 | 46.651.381 | 9.034.286 |
| Kira Giderleri | 45.238.555 | 21.043.679 | 142.795.924 | 69.642.083 |
| Danışmanlık giderleri | 25.120.901 | 14.353.729 | 32.916.262 | 19.166.520 |
| Diğer giderler | 65.709.697 | 35.902.941 | 51.730.829 | 39.801.463 |
| Toplam | 2.342.490.449 | 1.307.450.091 | 3.019.140.675 | 1.492.113.869 |
(*) Personel giderleri detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|
| Maaş ve ücretler | 350.550.806 | 387.737.763 |
| Sosyal haklar | 53.307.993 | 48.116.334 |
| Yönetim kurulu giderleri | 3.217.270 | 2.623.519 |
| Toplam | 407.076.069 | 438.477.616 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Cari ve geçmiş altışar ve üçer aylık ara dönemler içerisinde gerçekleşen finansal gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Nisan – | 1 Ocak – | 1 Nisan – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | |
| Faiz gelirleri | 17.883.294 | 9.154.240 | 37.618.091 | 18.934.768 |
| Kur farkı gelirleri | -- | -- | 18.941.848 | 1.657.887 |
| Toplam | 17.883.294 | 9.154.240 | 56.559.939 | 20.592.655 |
Cari ve geçmiş altışar ve üçer aylık ara dönemler içerisinde gerçekleşen finansal giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Nisan – | 1 Ocak – | 1 Nisan – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | |
| Kısa vadeli borçlanma | ||||
| giderleri | 125.908.667 | 61.360.015 | 243.352.485 | 138.757.112 |
| Kur farkı giderleri | 11.238.831 | 5.900.431 | -- | -- |
| Kıdem tazminatı faiz | ||||
| maliyeti | 10.111.130 | 4.751.877 | 7.236.343 | 3.314.062 |
| Kiralama işlemleri | ||||
| finansman giderleri | -- | -- | 213.681 | -- |
| Toplam | 147.258.628 | 72.012.323 | 250.802.509 | 142.071.174 |
Cari ve geçmiş altışar ve üçer aylık ara dönemlere ait hisse başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Haziran 2025 |
1 Nisan – 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ana ortaklık paylarına ait net dönem (zararı)/ kârı (TL) |
(106.156.126) | (37.278.154) | (307.119.822) | (35.863.327) |
| Adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi (1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden) |
4.873.440 | 4.873.440 | 4.873.440 | 4.873.440 |
| Adi ve sulandırılmış pay başına (zarar) / kâr (TL) |
(21,783) | (7,6492) | (63,0191) | (7,3589) |
Grup, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatları, döviz kurları ve faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup'un toptan risk yönetim programı, finansal piyasaların öngörülmezliğine odaklanmakta olup, Grup'un konsolide finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Finansal varlıkların kayıtlı değerleri. maruz kalınan azami kredi riskini gösterir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir:
| A lac k lar a |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| T ica i A lac k lar r a |
D i ğ A lac k lar ( *) er a |
|||||
| İ l iş k i l i |
İ l iş k i l i |
D i ğ er |
Ba ka lar da k i n |
T ür ev |
||
| 3 0 ira 2 0 2 Ha 5 z n |
f Ta ra |
i ğ f D Ta er ra |
f Ta ra |
f Ta ra |
( ** ) M du t ev a |
Ar lar aç |
| i s i i i i r is i Ra lam d ön ba la ka lın kr d k t p or a em on u rıy m ar uz an az am e |
||||||
| ( A B C D ) + + + |
3 2. 9 3 5. 2 1 5 |
9 0 7. 5 7 5. 5 1 4 |
-- | 1 8. 2 4 7. 5 8 1 |
4 9. 4 7 9. 9 5 0 |
-- |
| i r is k in ina i le l lın kı Az üv tem t v tın am s g en ce a a a mı ş sm ı - |
-- | ( 8 2 9. 0 3 5. 0 0 0 ) |
-- | -- | -- | -- |
| ) de i g iş da de d k l f ina l A Va ğ üş ü ü ğ ün ğ s eç me m y a er e u ram am ış ns a |
||||||
| lı k lar de f de i ğ t ter ne er va r ın |
3 2. 9 3 5. 2 1 5 |
7 4 3. 8 0 2. 0 9 6 |
-- | 1 8. 2 4 7. 5 8 1 |
4 9. 4 7 9. 9 5 0 |
-- |
| ) l lar i de lm bu lun ks i k d ir de de i g iş B Ko ör üş ü üş ta ş ı y en n g an . a va s eç m ve a u y |
||||||
| de d k l lac k f ina l v lı k lar de f de i ğ üş ü ü ğ ün ğ ğ ter er e u ram ış say ı a ns a ar ın er |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C ) Va de i g iş k de ğ d k l ğ ğ lı k lar de f üş ü ü ün t ter s eç m an ca er e u ram am ış va r ın ne |
||||||
| de i ğ er |
-- | 1 6 3. 7 7 3. 4 1 8 |
-- | -- | -- | -- |
| ina i le l lın kı -T üv t. v tın em s g en ce a a a mı ş sm ı |
-- | ( 1 9. 3 5 1. 6 7 0 ) |
-- | -- | -- | -- |
| ) d k l lı k lar de f de ler i D De ğ üş ü ü ğ ün ğ ğ t ter er e u ray an va r ın ne er |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| de i g iş ( br de f de i ) -V ü ğ t ter a s eç m er |
-- | 6. 9 4. 6 6 9 7 |
-- | -- | -- | -- |
| -D ğ d k l ğ (- ) üş ü ü ü e er |
-- | ( 6. 9 4. 6 6 9 ) 7 |
-- | -- | -- | -- |
| de in ina i le l lın kı Ne ğ üv t tem t. v tın er s g en ce a a a mı ş sm ı - |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| ) i lan dış kr d i r is k i iç lar E B ç o ı e ere n u ns ur |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
(*) Kısa ve uzun vadeli diğer alacakların toplamıdır.
(**) Nakit ve nakit benzerleri içerisinde yer alan bankalardaki vadeli ve vadesiz mevduat toplamından oluşmaktadır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla azami kredi riskine maruz tutarın teminat tutarı 829.035.000 TL'dir. Teminat tutarları alacak sigortası, teminat mektubu ve alınan ipoteklerden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| A lac k lar a |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| T ica i A lac k lar r a |
D i ğ A lac k lar ( *) er a |
||||
| İ l iş k i l i |
İ l iş k i l i |
D i ğ er |
Ba ka lar da k i n |
||
| 3 1 Ar lı k 2 0 2 4 a |
Ta f ra |
D i ğ Ta f er ra |
Ta f ra |
Ta f ra |
M du ( ** ) t ev a |
| i s i i i i r is i Ra lam d ön ba la ka lın kr d k t p or a em on u rıy m ar uz an az am e |
|||||
| ( A C ) B D + + + |
7 5. 1 9 9. 6 0 4 |
7 0 9. 2 4 3. 6 0 1 |
-- | 1 4. 7 5 2. 0 9 7 |
1 5 9. 0 3 7. 4 2 3 |
| Az i r is k in ina i le l lın kı üv tem t v tın am s g en ce a a a mı ş sm ı - |
-- | ( 7 5 6. 0 8 8. 3 5 6 ) |
-- | -- | -- |
| A ) de i g iş da de ğ d k l ğ ğ f ina l Va üş ü ü ün s eç me m y a er e u ram am ış ns a |
|||||
| lı k lar de f de i ğ t ter va r ın ne er |
7 5. 1 9 9. 6 0 4 |
5 0 5. 9 8 7. 8 2 1 |
-- | 1 4. 7 5 2. 0 9 7 |
1 5 9. 0 3 7. 4 2 3 |
| ) l lar i de lm bu lun ks i k d ir de de i g iş B Ko ör üş ü üş ta ş u ı y en n g an . a va s eç m |
|||||
| de d k l lac k f ina l v lı k lar de f ğ üş ü ü ğ ün ğ ter ve a er e u ram ış say ı a ns a ar ın y |
|||||
| de ğ i er |
-- | -- | -- | -- | -- |
| C ) Va de i g iş k de ğ d k l ğ ğ lı k lar üş ü ü ün t s eç m an ca er e u ram am ış va r ın ne |
|||||
| de de i f ğ ter er |
-- | 2 0 3. 2 5 5. 7 8 0 |
-- | -- | -- |
| ina i le l lın kı -T üv t. v tın em s g en ce a a a mı ş sm ı |
-- | ( 2 1. 9 3 9. 4 1 6 ) |
-- | -- | -- |
| ) d k l lı k lar de f de ler i D De ğ üş ü ü ğ ün ğ ğ t ter er e u ray an va r ın ne er |
-- | -- | -- | -- | -- |
| de i g iş ( br de f de i ) -V ü ğ t ter a s eç m er |
-- | 4 8 8. 8 1 7. 7 |
-- | -- | -- |
| ğ d k l ğ (- ) -D üş ü ü ü e er |
-- | ( 4 8 8. 8 1 ) 7. 7 |
-- | -- | -- |
| de in ina i le l lın kı Ne ğ üv t tem t. v tın er s g en ce a a a mı ş sm ı - |
-- | -- | -- | -- | -- |
| ) i lan dış kr d i r is k i iç lar E B ç o ı e ere n u ns ur |
-- | -- | -- | -- | -- |
(*) Kısa ve uzun vadeli diğer alacakların toplamıdır.
(**) Nakit ve nakit benzerleri içerisinde yer alan bankalardaki vadeli ve vadesiz mevduat toplamından oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla azami kredi riskine maruz tutarın teminat tutarı 756.088.356 TL'dir.
Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak likidite riskini yönetir.
Aşağıdaki tablo, Grup'un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Grup'un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödenmesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
30 Haziran 2025ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 3 0 ira 2 0 2 Ha 5 z n |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| S öz leş k i t me ar ın ca n a uy |
||||||
| kı lar top lam ç ı ş ı |
3- 1 2 a y ar as ı |
1- 5 y l a ı ra sı |
5 y l da ı n u zu n |
|||
| T ür lm f in l y ü k üm l ü l ü k ler ev o ay an an sa |
De f De ğ i ter er |
( =I +I I +I I I +I V ) |
3 a da kı ( I ) n sa y |
( I I ) |
( I I I ) |
( I V ) |
| ka d i ler i ( ) Ba Kr No 5. 1 t n e |
3 1 5. 6 1 9. 4 4 4 |
3 3 9. 7 3 5. 0 8 3 |
2 1 8. 5 2 5. 0 8 3 |
1 2 1. 2 1 0. 0 0 0 |
-- | -- |
| K ira lam iş lem ler in de bo lar ( No 5. 2 ) t a n rç |
2 2. 3 2 6. 8 1 7 |
2 2. 5 2 8. 1 1 7 |
3. 2 5 0. 9 2 7 |
9. 2 4 9. 7 3 0 |
1 0. 0 2 7. 4 6 0 |
-- |
| ica i bo lar ( ) T No 8. 2 t r rç |
6 3 4. 7 5 5. 4 3 9 |
6 3 4. 7 5 5. 4 3 9 |
6 3 4. 7 5 5. 4 3 9 |
-- | -- | -- |
| i bo lar ( 9. 2 ) D ğ No t er rç |
4 8. 6 1. 4 2 7 5 |
4 8. 6 1. 4 2 7 5 |
4 8. 6 1. 4 2 7 5 |
-- | -- | -- |
| To lam f in l y ü k üm l ü k ler p an sa |
1. 0 2 1. 3 7 3. 1 5 2 |
1. 0 4 5. 6 9 0. 0 9 1 |
9 0 5. 2 0 2. 9 0 1 |
1 3 0. 4 5 9. 7 3 0 |
1 0. 0 2 7. 4 6 0 |
-- |
| 3 1 Ar lı k 2 0 2 4 a |
||||||
| S i öz leş k t me uy ar ın ca n a |
||||||
| kı lar lam top ç ş ı ı |
3- 1 2 a ar as y ı |
1- 5 y l a ra sı ı |
5 y l da n u n ı zu |
|||
| f in T ür lm l y ü k üm l ü l ü k ler ev o ay an an sa |
f ğ i De De ter er |
( ) =I +I I +I I I +I V |
3 a ( ) da kı I y n sa |
( ) I I |
( ) I I I |
( ) I V |
| Ba ka Kr d i ler i ( No 5. 1 ) t n e |
4 7 8. 3 9 3. 8 9 0 |
5 8 0. 7 6 9. 4 6 8 |
2 5 0. 4 2 4. 1 5 3 |
3 3 0. 3 4 5. 3 1 5 |
-- | -- |
| ira lam iş lem ler in de bo lar ( ) K No 5. 2 t a n rç |
5 6. 0 8 1. 4 6 9 |
5 9. 2 6 9. 6 9 8 |
1 2. 5 9 0. 4 2 2 |
3 0. 1 2 0. 1 1 6 |
1 6. 5 5 9. 1 6 3 |
-- |
| ica i bo lar ( 8. 2 ) T No t r rç |
9 4. 2 9 4. 4 4 8 5 |
9 4. 2 9 4. 4 4 8 5 |
9 4. 2 9 4. 4 4 8 5 |
-- | -- | -- |
| i bo lar ( ) D ğ No 9. 2 t er rç |
4 2. 0 9 1. 8 4 3 |
4 2. 0 9 1. 8 4 3 |
4 2. 0 9 1. 8 4 3 |
-- | -- | -- |
| f in To lam l y ü k üm l ü k ler p an sa |
1. 1 0. 6 1. 6 0 7 8 5 |
1. 2 6. 4 2 4 7 5. 5 7 |
9 9. 4 0 0. 6 6 8 8 |
3 6 0. 4 6 4 2 5. 8 |
1 6. 9. 1 6 3 5 5 |
-- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Haziran 2025ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 30 H azi 20 25 ran |
31 Ar alı k 20 24 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL K ılığ arş ı |
AB D D ola rı |
Av ro |
TL K ılığ arş ı |
AB D D ola rı |
Av ro |
|
| ica ri a lac kla 1. T a r |
||||||
| 2a l fi l v lık lar ( kas ban ka hes lar ı d hil ) . P ara sa nan sa ar a. ap a |
-- | -- | -- | 21 .68 4.0 01 |
30 0.0 00 |
21 97 7.7 |
| 2b l o lm n f ina l v lık lar . P ara sa aya nsa ar |
42 .26 66 5.7 |
-- | 1.1 51 .34 6 |
24 .42 1.3 96 |
9.6 00 |
560 .46 7 |
| 3. Di ğer |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4. Dö arl ıkl ( 1+ 2+ 3) ne n v ar |
42 .26 5.7 66 |
-- | 1.1 51 .34 6 |
46 .10 5.3 97 |
30 9.6 00 |
77 8.2 63 |
| 5. T ica ri a lac kla a r |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Pa l fi l v lık lar ras a nan sa ar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| b. l o lm n f ina l v lık lar 6 Pa ras a aya nsa ar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Di 7. ğer |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 8. ( 6+ 7) Du rlık lar 5+ ran va |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 9. To lam rlı kla r ( 4+ 8) p va |
42 .26 5.7 66 |
-- | 1.1 51 .34 6 |
46 .10 5.3 97 |
30 9.6 00 |
77 8.2 63 |
| 10. Ti i b lar car orç |
132 .70 1.0 20 |
90 6.9 80 |
2.0 73 .85 3 |
134 .98 6.8 13 |
71 0.8 32 |
2.4 66 .70 8 |
| 11. Fi l y ü kü ml ü lü kle nan sa r |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 12a . P l o lan d iğe ü kü ml ü lü kle ara sa r y r |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 12b l o lm n d iğe kü ml lü kle . P ü ü ara sa aya r y r |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 13 . K del i y ük üm lül ük ler ( 10+ 11+ 12) ısa va |
132 .70 1.0 20 |
90 6.9 80 |
2.0 73 .85 3 |
134 .98 6.8 13 |
71 0.8 32 |
2.4 66 .70 8 |
| 14. Ti i b lar car orç |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15. Fi l y kü ml lü kle ü ü nan sa r |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 16a . P l o lan d iğe kü ml lü kle ü ü ara sa r y r |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 16 b. Par l o lm n d iğe ü kü ml ü lü kle asa aya r y r |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 17 . U ad eli ük üm lül ük ler ( 14+ 15+ 16) zu n v y |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 18 . T lam ük üm lül ük ler ( 13+ 17) op y |
132 .70 1.0 20 |
90 6.9 80 |
2.0 73 .85 3 |
134 .98 6.8 13 |
71 0.8 32 |
2.4 66 .70 8 |
| 19 . F ina l d tab los u d tür lar rlı k/ (y ük üm lül ük ) p ozi net nsa uru m ışı ev ara ç ın va syo nu |
||||||
| ( 19a -19 b) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19a edi . H ed len to lam rlı k t uta ge p va rı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19b . H ed edi len lam ük üm lül ük to tu tar ge p y ı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 20 . N ba rlık / (y ük üm lül ük ) p ozi ( 9-1 8+ 19) et ya ncı pa ra va syo nu |
( 90 .43 5.2 54) |
( 90 6.9 80) |
( 92 2.5 07) |
( 88 .88 1.4 16) |
( 40 1.2 32 ) |
( 1.6 88 .44 5) |
| 21 . P sal ka lem ler ab rlık / ( ük üm lül ük ) p ozi ( UF RS 7. B2 3) t y ara ne an cı p ara va y syo nu |
||||||
| (= 1+ 2a +5 +6 a-1 0-1 1-1 2a -14 -15 -16 a) |
( 132 .70 1.0 20) |
( 90 6.9 80) |
( 2.0 73 .85 3) |
( 113 .30 2.8 12) |
( 41 0.2 32 ) |
( 2.2 48 .91 1) |
| övi iç in fin ri 22 . D z h ed ku lla nıl sal lar top lam ğe n d eğe ge an an ar aç ın ge rçe gu uy |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 23 övi dil . D arl ıkl he dg kıs tu tar z v arı nın e e en mı nın ı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 24 övi ük üm lül ük ini dil . D ler n h edg kıs tu tar z y e e en mı nın ı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, TL'nin ABD Doları ve Avro yabancı para birimleri karşısında %10 oranında değer kazanması ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden doğan kur farkının dönem karına vergi öncesi etkisi aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Bu analizde, diğer bütün değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının sabit kaldığı varsayılmıştır.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | |||||
| Kar/Zarar | |||||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | ||||
| kazanması | kaybetmesi | ||||
| ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (3.604.412) | 3.604.412 | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (3.604.412) | 3.604.412 | |||
| Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (9.665.690) | 9.665.690 | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (9.665.690) | 9.665.690 | |||
| TOPLAM (3+6) | (13.270.102) | 13.270.102 | |||
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
| 31 Aralık 2024 | |||||
| Kar/Zarar | |||||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | ||||
| kazanması | kaybetmesi | ||||
| ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (1.691.107) | 1.691.107 | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (1.691.107) | 1.691.107 | |||
| Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (9.639.192) | 9.639.192 | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) -- -- |
|||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) (9.639.192) 9.639.192 |
|||||
| TOPLAM (3+6) | (11.330.299) | 11.330.299 |
Faiz pozisyonu tablosu 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Faiz Pozisyonu Tablosu | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | 46.359.302 | 133.535.105 | |
| Finansal varlıklar | 46.359.302 | 133.535.105 | |
| Finansal yükümlülükler | (315.619.444) | (478.393.890) | |
| Faizli finansal varlık / (yükümlülük) | (269.260.142) | (344.858.785) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir :
| Gerçeğe uygun | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| değeri | |||||
| 30 Haziran 2025 | İtfa edilmiş maliyet | kar veya zarar | |||
| ile değerlenen | tablosunda takip | ||||
| finansal varlık ve | Krediler ve | edilen | |||
| yükümlülükler | alacaklar | finansal araçlar | Defter değeri | Dipnot | |
| Finansal varlıklar | 71.788.797 | 960.006.269 | -- | 1.031.795.066 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 71.788.797 | -- | -- | 71.788.797 | 4 |
| Ticari alacaklar | -- | 907.575.514 | -- | 907.575.514 | 7 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | -- | 32.935.215 | -- | 32.935.215 | 6 |
| Diğer alacaklar | -- | 19.495.540 | -- | 19.495.540 | |
| Finansal yükümlülükler | 683.426.891 | 337.946.261 | -- | 1.021.373.152 | |
| Banka kredileri | -- | 315.619.444 | -- | 315.619.444 | 5 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | -- | 22.326.817 | -- | 22.326.817 | 5 |
| Ticari borçlar | 429.886.428 | -- | -- | 429.886.428 | 7 |
| İlişkili taraflara borçlar | 204.869.011 | -- | -- | 204.869.011 | 6 |
| Diğer borçlar | 48.671.452 | -- | -- | 48.671.452 | |
| Gerçeğe uygun | |||||
| değeri | |||||
| 31 Aralık 2024 | İtfa edilmiş maliyet | kar veya zarar | |||
| ile değerlenen | tablosunda takip | ||||
| finansal varlık ve | Krediler ve | edilen | |||
| yükümlülükler | alacaklar | finansal araçlar | Defter değeri | Dipnot | |
| Finansal varlıklar | 173.115.725 | 801.716.925 | -- | 974.832.650 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 173.115.725 | - | -- | 173.115.725 | 4 |
| Ticari alacaklar | -- | 709.243.601 | -- | 709.243.601 | 7 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | -- | 75.199.604 | -- | 75.199.604 | 6 |
| Diğer alacaklar | -- | 17.273.720 | -- | 17.273.720 | |
| Finansal yükümlülükler | 636.386.291 | 534.475.359 | -- | 1.170.861.650 | |
| Banka kredileri | -- | 478.393.890 | -- | 478.393.890 | 5 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | -- | 56.081.469 | -- | 56.081.469 | 5 |
| Ticari borçlar | 416.848.031 | -- | -- | 416.848.031 | 7 |
| İlişkili taraflara borçlar | 177.446.417 | -- | -- | 177.446.417 | 6 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Haziran 2025 tarihi itibariyle Grup'un kısa vadeli ticari borçlar için çeşitli firmalara verdiği toplam 137.336.482 TL teminat mektubu bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 166.441.900 TL).
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Grup'un alacaklarına karşılık olarak müşterilerinden almış olduğu 829.035.000 TL (31 Aralık 2024: 756.088.356 TL) tutarında teminat mektubu. ipotek. teminat çeki ve alacak sigortası bulunmaktadır.
| Parasal Olmayan Kalemler | 30 Haziran 2025 | ||
|---|---|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | (167.312.042) | ||
| Stoklar | 63.393.536 | ||
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 67.129.774 | ||
| Maddi Duran Varlıklar | 328.944.769 | ||
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 13.642.936 | ||
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 17.787.019 | ||
| Ertelenmiş Vergi Varlığı/Yükümlülüğü | 16.351.688 | ||
| Sermaye Düzeltme Farkları | (276.472.997) | ||
| Pay İhraç Primleri | (3.376.899) | ||
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (175.721.371) | ||
| Diğer Yedekler | (4.636.023) | ||
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları | (214.353.291) | ||
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | 173.816.890 | ||
| Hasılat | (98.183.839) | ||
| Satışların Maliyeti | 255.148.190 | ||
| Pazarlama Giderleri | 1.699.936 | ||
| Genel Yönetim Giderleri | 11.952.151 | ||
| Finansman Geliri | (1.100.663) | ||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (5.796.960) | ||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 3.592.030 | ||
| Finansman Gideri | 6.034.863 | ||
| Dönem Vergi Geliri/(Gideri) | 471.182 | ||
| Net Parasal Pozisyon Kazançları / (Kayıpları) | 6.504.848 |
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.