Quarterly Report • May 4, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| FİNANSAL TABLOLAR………………………………………………………………………………………………………1-6 | |
|---|---|
| NOT 1 – GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 7 | |
| NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 10 | |
| NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ 26 | |
| NOT 4 – DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR 29 | |
| NOT 5 – FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA 29 | |
| NOT 6 – NAKİT VE NAKİTBENZERLERİ 30 | |
| NOT 7 – FİNANSAL YATIRIMLAR 31 | |
| NOT 8 – BORÇLANMALAR 31 | |
| NOT 9 – KULLANIM HAKKI VARLIKLARI 33 | |
| NOT 10 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 33 | |
| NOT 11 – DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 34 | |
| NOT 12 – TÜREV ARAÇLAR 34 | |
| NOT 13 – STOKLAR 35 | |
| NOT 14 – MÜŞTERİ SÖZLEŞMELERİNDEN DOĞAN ALACAKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER 35 | |
| NOT 15 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 35 | |
| NOT 16 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 36 | |
| NOT 17 – MADDİ DURAN VARLIKLAR 37 | |
| NOT 18 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 38 | |
| NOT 19 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI 39 | |
| NOT 20 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR İLE TAAHHÜTLER 40 | |
| NOT 21 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR VE ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDA KAPSAMINDA | |
| BORÇLAR 42 | |
| NOT 22 – EMEKLİLİK PLANLARI 42 | |
| NOT 23 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 42 | |
| NOT 24 – CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR 42 | |
| NOT 25 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 42 | |
| NOT 26 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 43 | |
| NOT 27 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 45 | |
| NOT 28 – FAALİYET GİDERLERİ 45 | |
| NOT 29 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 46 | |
| NOT 30 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER / GİDERLER 47 | |
| NOT 31 – YATIRIM FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER 47 | |
| NOT 32 – FİNANSMAN GİDERLERİ 47 | |
| NOT 33 – FİNANSMAN GELİRLERİ 48 | |
| NOT 34 – SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER 48 | |
| NOT 35 – GELİR VERGİLERİ 48 | |
| NOT 36 – PAY BAŞINA KAZANÇ / KAYIP 50 | |
| NOT 37 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 50 | |
| NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 52 | |
| NOT 39 – FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN | |
| KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) 58 | |
| NOT 40 - BAĞIMSIZ DENETÇİ/BAĞIMSIZ DENETİM KURULUŞUNDAN ALINAN HİZMETLERE İLİŞKİN | |
| ÜCRETLER 58 | |
| NOT 41 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 59 | |
| NOT 42 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YADA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, | |
| YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER | |
| HUSUSLAR 61 |
(Tutarlar, Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) Olarak Belirtilmiştir)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2022 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 689.364.296 | 1.947.776.100 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | 42.053.470 | 222.275.721 |
| Ticari Alacaklar | 10 | 1.319.328.123 | 1.376.446.069 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 10 | 1.259.985.999 | 1.355.167.380 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 10,37 | 59.342.124 | 21.278.689 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar | 14 | 756.302.084 | 54.751.414 |
| Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Varlıkları | 756.302.084 | 54.751.414 | |
| Diğer Alacaklar | 11 | 181.317.836 | 132.920.058 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 11 | 158.620.437 | 84.101.958 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 11,37 | 22.697.399 | 48.818.100 |
| Stoklar | 13 | 940.624.126 | 754.085.792 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 23 | 1.177.918.716 | 667.602.352 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 23 | 947.095.010 | 660.370.100 |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 23,37 | 230.823.706 | 7.232.252 |
| Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar | 24 | 299.330 | 12.231 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 25 | 227.764.970 | 34.834.061 |
| Toplam | 5.334.972.951 | 5.190.703.798 | |
| Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar | - | ||
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal Yatırımlar | 7 | 575.552 | - |
| Diğer Alacaklar | 11 | 7.637.628 | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 11 | 7.637.628 | - |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 11,37 | - | - |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 15 | 137.261.709 | 78.141.985 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 9 | 110.606.513 | 3.608.739 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 16 | 141.870.000 | 146.850.568 |
| Maddi Duran Varlıklar | 17 | 4.404.229.777 | 1.059.590.587 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 18 | 808.555.723 | 83.189.787 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 18 | 270.303.461 | 83.189.787 |
| Şerefiye | 3,18 | 538.252.262 | - |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 23 | 135.961.681 | 481.671.625 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Peşin Ödenmiş Giderler | 23 | 135.956.742 | 481.671.625 |
| İlişkili Taraflardan Peşin Ödenmiş Giderler | 23,37 | 4.939 | - |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 35 | 515.523.846 | 281.238.286 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Duran Varlıklar | 25 | 24.969.067 | 11.768.242 |
| Toplam | 6.287.191.496 | 2.146.059.819 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 11.622.164.447 | 7.336.763.617 | |
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
31 ARALIK 2023 TARİHLERİ İTİBARİYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar, Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) Olarak Belirtilmiştir)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2022 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 8 | 584.635.855 | 642.727.649 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 8 | 1.450.305.669 | 166.335.900 |
| Ticari Borçlar | 10 | 1.289.046.972 | 780.182.269 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 10 | 1.157.861.637 | 770.244.663 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 10,37 | 131.185.335 | 9.937.606 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 21 | 93.942.563 | 22.734.258 |
| Diğer Borçlar | 11 | 75.072.169 | 24.327.301 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 11 | 64.164.768 | 24.327.301 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 11,37 | 10.907.401 | - |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 14 | 21.223.359 | 63.745.622 |
| Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Yükümlülükleri Ertelenmiş Gelirler |
23 | 21.223.359 538.895.328 |
63.745.622 135.668.630 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 23 | 474.861.954 | 119.603.292 |
| İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 23,37 | 64.033.374 | 16.065.338 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 35 | 30.637.729 | 59.914.135 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 20 | 15.061.805 | 4.458.039 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 20 | 2.466.405 | 45.148 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 20 | 12.595.400 | 4.412.891 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 25 | 43.632 | - |
| Türev Araçlar | 12 | 2.673.788 | - |
| Toplam | 4.101.538.869 | 1.900.093.803 | |
| Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yük. | - | - | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 3.832.166.683 | 3.185.689.065 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 8 | 1.550.270.939 | 1.135.090.793 |
| Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
11 11 |
2.048.573.716 32.132.715 |
1.980.330.838 - |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 11,37 | 2.016.441.001 1.980.330.838 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 20 | 29.149.559 | 4.404.210 |
| Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | - | - | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 20 | 29.149.559 | 4.404.210 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 35 | 204.172.469 | 65.863.224 |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 7.933.705.552 | 5.085.782.868 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 3.688.458.895 | 2.250.980.749 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.707.270.170 | 2.135.867.266 | |
| Ödenmiş Sermaye | 26 | 200.000.000 | 200.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 263.906.480 | 263.906.480 | |
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar | 26 | 920.543.583 | 764.946.103 |
| Geri Alınmış Paylar (-) | 26 | - | (23.315.368) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||
| Gelirler veya Giderler | 26 | 226.366.234 | 136.461.864 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | |||
| veya Giderler | 26 | (23.887.857) | - |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 26 | 39.936.591 | 20.406.961 |
| Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) | 26 | 649.404.969 | 117.489.716 |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 36 | 431.000.170 | 655.971.510 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 26 | 981.188.725 | 115.113.483 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 11.622.164.447 | 7.336.763.617 |
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2023 31.12.2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2022 31.12.2022 |
|
|---|---|---|---|
| Hasılat | 27 | 3.965.843.464 | 3.279.440.049 |
| Satışların Maliyeti (-) | 27 | (3.468.792.358) | (2.501.477.956) |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 497.051.106 | 777.962.093 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 28, 29 | (358.334.995) | (114.653.453) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 28, 29 | (114.207.493) | (81.166.084) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 28, 29 | (123.653.057) | (26.663.888) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 30 | 1.106.489.947 | 652.939.147 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 30 | (572.388.390) | (392.483.371) |
| ESAS FAALİYET KAR / (ZARARI) | 434.957.118 | 815.934.444 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararlarındaki Paylar | 15 | (28.226.275) | 2.026.093 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 31 | 421.999.749 | 183.969.016 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 31 | (210.898.129) | (17.134.602) |
| FİNANSMAN GELİR GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/ZARARI | 617.832.463 | 984.794.951 | |
| Finansman Gelirleri | 33 | 302.983.826 | 68.814.795 |
| Finansman Giderleri (-) | 32 | (840.235.018) | (440.256.849) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 305.073.485 | 3.669.328 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | 385.654.756 | 617.022.225 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) | 35 | 44.882.337 | 59.251.602 |
| - Dönem Vergi Gelir / (Gideri) | 35 | (142.111.550) | (159.989.946) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) | 35 | 186.993.887 | 219.241.548 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) | 36 | 430.537.093 | 676.273.827 |
| DURDURULAN FAALİYETLER | - | ||
| Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) | - - |
||
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | 36 | 430.537.093 | 676.273.827 |
| Dönem Karının (Zararının) Dağılımı | 430.537.093 | 676.273.827 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (463.077) | 20.302.317 | |
| Ana Ortaklık Payları | 431.000.170 | 655.971.510 | |
| Pay Başına Kazanç (Kayıp) | 36 | 2,16 | 3,28 |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | 36 | 2,16 | 3,28 |
| İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır. |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2022 31.12.2022 |
|
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | 36 | 430.537.093 | 676.273.827 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 110.171.678 | 151.433.694 | |
| -Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışlar / (Azalışları) | 116.409.793 | 152.577.290 | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi |
(6.238.115) | (1.143.596) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler | (20.267.307) | (14.971.830) | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları), vergi etkisi | 1.559.529 | 285.899 | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), vergi etkisi | (21.826.836) | (15.257.729) | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | (23.887.858) | - | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (23.887.858) | - | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 66.016.513 | 136.461.864 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 496.553.606 | 812.735.691 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (463.077) | 20.302.317 | |
| Ana Ortaklık Payları | 497.016.683 | 792.433.374 |
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
| Kar veya | ||
|---|---|---|
| Zararda | ||
| Yeniden | ||
| Sınıflandırılacak | ||
| Birikmiş Diğer | ||
| Kar veya Zararda Yeniden | Kapsamlı | |
| Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | Gelirler ve | |
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | Giderler | Birikmiş Karlar |
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Pay İhraç Primleri/ İskontoları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Kar/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 | 200.000.000 | 263.906.480 | (23.315.368) | 764.946.103 | (857.697) | 137.319.561 | - 20.406.961 | 117.489.716 655.971.510 | 2.135.867.266 115.113.483 | 2.250.980.749 | |||
| Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması |
- | - | - | - | - | - | - | - (51.207.997) | - | (51.207.997) 850.913.900 | 799.705.903 | ||
| Payların Geli Alımı Nedeniyle (Artış)/Azalış |
- | - | 23.315.368 | - | - | - | - | - | - | - | 23.315.368 | - | 23.315.368 |
| Temettü Ödemesi | - | - | - | - | - | - | - | (37.694.211) | (37.694.211) | - | (37.694.211) | ||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - 19.529.630 | 636.441.880 | (655.971.510) | - | - | - | |
| Sermaye Arttırımı | - | - | - | 155.597.480 | - | - | - | - | - | - | 155.597.480 | - | 155.597.480 |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişiklikleri |
- | - | - | - | - | - | - | - (15.624.419) | - | (15.624.419) 15.624.419 | - | ||
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | (4.678.587) | 94.582.957 | (23.887.857) | - | - 431.000.170 | 497.016.683 | (463.077) | 496.553.606 | |
| - Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | 431.000.170 | 431.000.170 | (463.077) | 430.537.093 | |||
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | (4.678.587) | 94.582.957 | (23.887.857) | - | - | - | 66.016.513 | - | 66.016.513 |
| 31.12.2023 (Dipnot 26) | 200.000.000 | 263.906.480 | - | 920.543.583 | (5.536.284) | 231.902.518 | (23.887.857) 39.936.591 | 649.404.969 | 431.000.170 2.707.270.170 | 981.188.725 | 3.688.458.895 |
| Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | Kar veya Zararda Yeniden Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırıla cak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Pay İhraç Primleri/ İskontoları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalış ları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Kar/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar |
| 01.01.2022 | 38.062.500 138.226.992 | - | 851.974.941 | - | - | - | 5.343.259 | 357.945.595 | - 1.391.553.287 | (307.571) 1.391.245.716 | |||
| Payların Geli Alımı Nedeniyle (Artış)/Azalış | - | - | (23.315.368) | - | - | - | - | - | - | - | (23.315.368) | - | (23.315.368) |
| Temettü Ödemesi | - | - | - | - | - | - | - | (24.804.027) | - | (24.804.027) | - | (24.804.027) | |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 15.063.702 | (15.063.702) | - | - | - | - |
| Sermaye Arttırımı | 161.937.500 | 125.679.488 | - | (87.028.838) | - | - | - | - | (200.588.150) | - | - | - | - |
| Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- | - 81.810.805 3.876.240 |
81.810.805 3.876.240 |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişiklikleri |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9.431.692 | 9.431.692 |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | (857.697) | 137.319.561 | - | - | - | 655.971.510 | 792.433.374 | 20.302.317 | 812.735.691 |
| - Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | 655.971.510 | 655.971.510 | 20.302.317 | 676.273.827 | |||
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | (857.697) | 137.319.561 | - | - | - | - | 136.461.864 | - | - |
| 31.12.2022 (Dipnot 26) | 200.000.000 | 263.906.480 | (23.315.368) | 764.946.103 | (857.697) | 137.319.561 | - | 20.406.961 | 117.489.716 | 655.971.510 | 2.135.867.266 115.113.483 | 2.250.980.749 |
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2022 31.12.2022 |
|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (A) | 1.515.634.033 | 1.137.288.223 | |
| Dönem Karı (Zararı) | 430.537.093 | 676.273.827 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 1.289.485.785 | 315.974.266 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 9,17,18 | 417.463.515 | 48.767.714 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
10, 11 | 10.904.420 25.491.705 |
29.751.683 20.112.679 |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 13 | (14.587.285) | 9.639.004 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 20 | 35.349.115 | 2.170.381 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 30, 33 | 277.573.759 | 78.794.169 |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 31 | 17.852.219 | 20.832.039 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler | 15 | 28.226.275 | (2.026.093) |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 35 | (44.882.337) | (59.251.602) |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 247.349.753 | (10.353.330) | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | 31 | (3.569.667) | (10.273.350) |
| Parasal (kazanç)/ kayıpla ilgili düzeltmeler | 303.218.733 | 217.562.655 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (1.315.160) | 281.600.384 | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 179.646.699 | (104.963.559) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 57.117.946 | (310.556.301) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (56.035.406) | (34.644.678) | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler | (701.550.670) | (43.661.957) | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | (171.951.049) | (321.671.951) | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 508.864.703 | 353.012.067 | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 118.987.695 | 1.992.615.287 | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (164.606.420) | (923.099.202) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 403.226.697 | (394.991.321) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 71.208.305 | 14.805.956 | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler Türev Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) |
(42.522.263) 2.673.803 |
57.453.417 - |
|
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (206.375.200) | (2.697.374) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 1.718.707.717 | 1.273.848.477 | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (145.717.444) | (111.300.448) | |
| Ödenen Temettüler | 26 | (37.694.210) | (24.804.027) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 21 | (19.662.030) | (455.778) |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (B) | (3.416.153.774) | (92.305.747) | |
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğurmayan Satışlara İlişkin Nakit Girişleri | 26 | 180.619.490 | 705.649.460 |
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları | 3 | (81.869.963) | (11.450.759) |
| İştirakler ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları | 15 | (38.367.072) | (60.065.714) |
| İştirakler ve/veya İş Ortaklıkları Sermaye Avansı Ödemelerinden Nakit Çıkışları | 15 | (71.420.830) | - |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 17, 18 | 6.038.072 | 4.643.755 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 17, 18 | (3.411.420.267) | (730.668.654) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satımından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 16 | 266.796 | 12.838.169 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 16 | - | (13.252.004) |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (C) | 1.334.384.793 | 1.078.088.352 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 8 | 1.641.058.121 | 1.160.519.422 |
| Ödenen Faiz | (410.452.677) | (154.454.779) | |
| Alınan Faiz | 103.779.349 | 95.339.077 | |
| İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları | 26 | - | (23.315.368) |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE |
(692.276.856) | (384.115.312) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (1.258.411.804) | 1.738.955.516 | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
- | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (1.258.411.804) | 1.738.955.516 | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
1.947.776.100 689.364.296 |
208.820.584 1.947.776.100 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Şirket 2008 yılında Kontrolmatik Bina Yönetim Sistemleri Sanayi ve Dış Ticaret Limited Şirketi unvanıyla kurulmuştur. Şirket 30.05.2012 tarihinde unvanını Kontrolmatik Enerji Yönetim Sistemleri Sanayi ve Dış Ticaret Limited Şirketi olarak değiştirmiştir. Şirket 09.09.2014 tarihinde nevi değişikliğine giderek unvanını Kontrolmatik Enerji ve Mühendislik Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir.
Şirket 24.02.2020 tarihinde unvan değişikliğine gitmiş ve yeni unvanı Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Mühendislik Anonim Şirketi olmuştur.
Şirket'in halka arzı Sermaye Piyasası Kurulu'nca 24.09.2020 tarihinde onaylanmış ve Şirket 19.10.2020 tarihinde Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır.
Şirket ve bağlı ortaklıklarının hepsi birlikte Grup olarak adlandırılmıştır. Şirket'in ana faaliyet konularından başlıcaları şöyledir;
Tüm özel ve kamu tüzel kişi kurum ve kuruluşlarının ihtiyaçlarını karşılamak üzere, elektronik, haberleşme, bilgisayar ve bilgisayar donanım ve sistemleri kurmak, her türlü yazılım ve donanım faaliyetleri ile servis hizmetleri vermek ve her türlü mühendislik çözümlerine yönelik yazılım, donanım ve sistem geliştirilmesi, entegrasyonu, veri işleme sistemlerinin oluşturulması, veri aktarımı, veri güvenliği, veri analiz ve veri madenciliği işlemlerinin yapılması, bilgi teknolojileri iş zekası çözümlerinin üretilmesi, kurulması, alımı, satımı, bakım, servis, garanti ve onarım hizmetlerini yapmak ve her türlü elektronik bilgi sistem araç ve gereçlerinin üretimini yapmak, almak, satmak, ithal ve ihraç etmek, yurt içinde ve yurt dışından ihalelere katılmak, taahhütlerde bulunmak, bu amaçla kurulmuş veya kurulacak şirketlere ortak olmak, ortak almak, devretmek veya devralmak.
Şirket gerek konusu ile ilgili ve gerekse başka mal ve hizmet üretimlerinde araştırma ve geliştirme çalışmaları yapmak, bu konularda mühendislik ve müşavirlik hizmetleri vermek, kendi alanında ar-ge çalışmaları yapmak, üretimde kalite ve verimliliğin artırılması konusunda çalışmalar yapmak, bu konu ile ilgili eğitim faaliyetlerinde bulunmak, gerek teknik, gerekse teknolojik alanda çalışmalar yapmak suretiyle faaliyet alanında oluşacak problemlerin çözümüne yardımcı olacak çalışmaları yapmak ve yaptırmak.
Yurt içinde ve yurt dışında kamusal veya özel sektörde her türlü konvansiyonel ve yenilenebilir enerji üretim tesislerinin, enerji ve elektrik iletim ve dağıtım tesislerinin, petrol rafinerisinin, doğalgaz terminallerinin, maden tesislerinin her türlü endüstriyel tesisin, yer altı ve yer üstü her türlü raylı ve karayolu ulaşım sisteminin, hava ve deniz limanlarının kara ve demiryolu tünellerinin, kanal, köprü, hastane, fabrika ve tersanelerin, elektrik, elektromekanik, mekanik, konstrüksiyonal ve yapı işlerini anahtar teslim veya parça parça yapmak, projelendirmek, mimari tasarımını yapmak, projeleri idari, mesleki ve teknik olarak yönetmek, tesisleri kurmak, mühendislik ve müşavirlik hizmetlerini sağlamak, tesisleri işletmeye almak, bakımını yapmak, tesislere ait her türlü elektronik ölçü, test, izleme, koruma, kontrol sistemlerinin dizayn, tasarım, imalat, kurulum ve bakımını yapmak, sistemlerinin birbirleri ile entegrasyonunu sağlamak ve işletmeye hazır hale getirmek.
Yurt içinde ve yurt dışında enerji ve endüstriyel yönetim sistemleri yazılımları geliştirmek ve bu sistemleri uçtan uca anahtar teslim kurmak, işletmek, bakım ve onarım hizmetleri vermek, yazılım ve sistemlerin imalat, alım satım, ithalat ve ihracat işlemlerini yapmak.
Elektrik ve termal enerji depolamak amacıyla yeni nesil şarj edilebilir Akış pilleri, Yakıt pilleri, Termal enerji depolama sistemleri, yenilikçi enerji depolama ve iletim sistemleri geliştirmek. Konu ile alakalı türlü elektrik, elektronik, mekanik, kimyasal ürünler ile ilgili Ar-Ge faaliyetleri sonucu ortaya çıkan tüm ürün, siste, malzeme, mekanik ve kimyasal aksam, elektronik kart, yazılım ve sistemin iç ve dış ticaretini yapmak, servis ve bakımını sağlamak.
Elektrik santralleri, rafineriler ve her türlü endüstriyel tesis ile ilgili varlıkların ve her türlü lisansların alınması, verilmesi, kiralanması, kiraya verilmesi, devredilmesi, devralınması.
Anahtar teslim mobil enerji santrali, mobil enerji ve elektrik dağıtım merkezi, mobil trafo merkezi, mobil endüstriyel tesis, mobil sağlık merkezi tasarlamak, imal etmek, kurulum, bakım ve işletmesini yapmak, yurt içi ve yurt dışı ticaretini yapmak.
Her türlü elektrikli ve elektronik otomasyon panolarının, dağıtım panolarının, orta gerilim ve zayıf akım panolarının imalatını, alım satımını, ithalat ve ihracatını yapmak.
Her türlü elektrik (yüksek gerilim ve alçak gerilim), enstrüman, mekanik malzeme veya sistemin standartlara uygun testlerini gerçekleştirmek, test cihazlarını üretmek, satmak, kiralamak veya kiraya vermek.
Kontrol oluşturmaksızın kurulmuş veya kurulacak dağıtım şirketleri ve enerji üretim şirketleri ile iştirak ilişkisine girmek.
Şirket İstanbul merkezli olup yurtiçi ve yurt dışındaki müşterilerine enerji kaynaklarını verimli kullanmak için farklı projeler ve hizmetler sunmaktadır.
Şirket 10.11.2008 tarihinde İSO 9001:2000 Kalite Sistem Belgesi sertifikasını almıştır.
Grup'un 31.12.2023 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 625'dir. (31.12.2022: 496 personel).
Şirket'in merkez adresi Huzur Mahallesi, Ahmet Bayman Cad. No:2 Sarıyer/İstanbul adresinde bulunmaktadır.
Bunun dışında Kahramankazan/Ankara, Esenyurt/İstanbul, Melikgazi/Kayseri olmak üzere 3 tane şubesi bulunmaktadır
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Şirket'in; 31.12.2023 ve 31.12.2022 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı şöyledir:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı/Unvanı | Pay Oranı % | Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı % | Pay Tutarı (TL) |
| Sami Aslanhan | 28,34% | 56.681.444,30 | 29,09% | 56.681.444,30 |
| Ömer Ünsalan | 28,48% | 56.953.773,30 | 29,09% | 56.953.773,30 |
| Halka Açık Kısım | 43,18% | 86.364.782,40 | 41,82% | 86.364.782,40 |
| Toplam Ödenmiş Sermaye | 100,00% | 200.000.000,00 | 100,00% | 200.000.000,00 |
Şirketin imtiyazlı hisseleri bulunmamaktadır.
Şirket'in 31.12.2023 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayesi 200.000.000 TL'dir (31.12.2022: 200.000.000 TL). Şirket 21.05.2020 tarihli genel kurul toplantısında kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 03.04.2020 tarih 29833736-110.03.03-E.3913 sayılı izni ve T.C. Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü'nün 21.04.2020 tarih ve 50035491-431.02 sayılı iznine istinaden Şirket kayıtlı sermaye sistemine geçmiş, kayıtlı sermaye tavanı 150.000.000 TL olarak belirlenmiş ve Şirket Esas Sözleşmesinin, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve Sermaye Piyasası Kanunu'nun amaç ve ilkelerine uygun hale getirilmesi için gerekli Esas Sözleşme değişikliklerini 21.05.2020 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında yapmıştır. Tescil işlemi 29.05.2020 tarihinde tamamlanarak, 03.06.2020 tarihli 10089 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde 196. Sayfada yayınlanmıştır.
Şirketin güncel kayıtlı sermaye tavanı ise; 28.04.2022 tarihli olağan genel kurulumuzda onaylanan, T.C. Sermaye Piyasası Kurulu'nun 31.03.2022 tarih ve E-29833736-110.04.04-19367 sayılı yazısıyla uygun görülen ve T.C. Ticaret Bakanlığı'nın 11.04.2022 tarih ve E-50035491-431.02-00073658384 sayılı yazısı ile izin verilen, Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-18.1 Kayıtlı Sermaye Sistemi Tebliği çerçevesinde, Şirket Esas Sözleşmesinin 6.maddesindeki kayıtlı sermaye tavanının 750.000.000.-TL'ye yükseltilmesine ve kayıtlı sermaye tavanı izin süresinin 2022-2026 yılları için 5 yıl süreyle uzatılmasına ilişkin, Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 6.maddesinin tadil tasarısının kabulüne ilişkin genel kurul kararı, 24.05.2022 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından tescil edilerek 750.000.000.-TL'ye yükseltilmiştir.
Şirket sermaye beheri 1 TL olan 200.000.000 adet hisseden oluşmuştur (31.12.2022: 200.000.000 adet hisse).
Şirket 24.02.2020 tarihinde iç kaynaklardan sermaye artırımı yapmış ve Şirket'in sermayesi 30 milyon TL'ye çıkmıştır.
Şirket'in halka arzı Sermaye Piyasası Kurulu'nca 24.09.2020 tarihinde onaylanmış ve Şirket 19.10.2020 tarihinde Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır. Şirket sermayesi halka arz sonrasında 36.250.000 TL'ye ulaşmıştır. Ardından 27.10.2020 tarihinde satışa hazır bekletilen 1.812.500 TL nominal değerli hissenin borsada satılmasıyla Şirket sermayesi 38.062.500 TL olmuştur. Grup, 08.06.2022 tarihinde, 38.062.500 TL olan çıkarılmış sermayesinin, tamamı iç kaynaklardan karşılanmak suretiyle 200.000.000 TL'ye çıkarılmasına karar vermiş,18.07.2022 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile sermayesinin iç kaynaklardan bedelsiz sermaye artırımı yoluyla 200.000.000 TL'ye çıkarılmasına yönelik Sermaye Piyasası Kurulu'na yapmış olduğu başvurusu 25.08.2022 tarihi itibarıyla onaylanmıştır.06.09.2022 tarihi itibarıyla Şirket'in yeni sermayesi 200.000.000 TL olarak tescil edilmiştir.
Dönem sonu itibarıyla konsolide edilen bağlı ortaklıkların faaliyet konusu aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 Ticari Ünvanı |
Doğrudan Ortaklık Payı (%) |
Etkin Ortaklık Oranı (%) |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar (%) |
|---|---|---|---|
| Kontrolmatik Toshkent LLC (Kontr Taşkent) | 100,00 | 100,00 | - |
| Kontrolmatik Technologies Inc. (Kontrolmatik USA) | 100,00 | 100,00 | - |
| Llc Controlmaticrus | 100,00 | 100,00 | - |
| Kontrolmatik Libya Şubesi | 100,00 | 100,00 | - |
| Nextopia Enerji Üretim A.Ş.(Nextopia) | 100,00 | 100,00 | - |
| Prolectric Enerji Üretim A.Ş.(Prolectric) | 100,00 | 100,00 | - |
| Kontrolmatik Cameroun Sarl | 100,00 | 100,00 | - |
| Progresiva Enerji Yatırımları Ticaret A.Ş. (Progresiva) | 95,00 | 95,00 | 5,00 |
| Pomega Enerji Depolama Teknolojileri A.Ş. (Pomega) | 88,10 | 88,10 | 11,90 |
| Mcfly Robot Teknolojileri A.Ş. (Mcfly) | 75,00 | 75,00 | 25,00 |
| Enwair Enerji Teknolojileri Anonim Şirketi | 50,10 | 50,10 | 49,90 |
| Üç Yıldız Antimon Madencilik A.Ş. (Üç Yıldız) | 50,10 | 50,10 | 49,90 |
| Pomega Energy Storage Technologies Inc. (Pomega USA) | 50,00 | 66,40 | 33,60 |
| Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. | 19,42 | 19,42 | 80,58 |
Pomega Enerji Depolama Teknolojileri A.Ş. (Pomega): 08.12.2021 tarihinde kurulmuş olup, batarya teknolojileri konusunda, lityum iyon ve diğer ileri teknolojileri kullanan elektro kimyasal enerji depolama hücre üretim tesisi, enerji depolama hücresi üretimi, batarya paketi üretimi, enerji depolama sistemi tasarımı ve anahtar teslim çözüm faaliyetlerinde bulunmak amacı ile kurulmuştur.
Dönem sonu itibarıyla 159 personeli bulunmaktadır.
Şirket'in %100 bağlı ortaklığı olan Pomega Enerji Depolama Teknolojileri Anonim Şirketi (Pomega) sermayesine; toplam 210.000.000 USD değerleme üzerinden;
Söz konusu tahsisli bedelli sermaye artırımının 09.12.2022 tarihinde tescili sonrasında Şirket'in bağlı ortaklığı Pomega Enerji Depolama Teknolojileri Anonim Şirketi'ndeki payı %89 olmuştur.
Bağlı ortaklığımız Pomega Enerji Depolama Teknolojileri Anonim Şirketi (Pomega) sermayesi, emisyon primli olarak tahsisli bedelli sermaye artırımı yoluyla 20.000.000 TL'den 505.102.100 TL'sına artırılarak tescil edilmiştir. Payımıza düşen 427.200.000 TL'sı Pomega'dan olan alacağımızdan karşılanmış olup,söz konusu tahsisli bedelli sermaye artırımının tescili sonrasında Bağlı ortaklığımız Pomega Enerji Depolama Teknolojileri Anonim Şirketi'ndeki payımız %88,10 olmuştur.
Progresiva Enerji Yatırımları Ticaret A.Ş. ("Progresiva"): 17.12.2021 tarihinde kurulmuş olup, yurt içi ve yurt dışında, toptan ve perakende satış faaliyetleri ile müstakil elektrik depolama tesisi kurulumu ve işletimi amacıyla; ilgili tesislerin kurulması, kurulan tesislerin işletilmesi, kiralanması, elektrik enerjisinin ticareti ile iştigal etmek amacı ile kurulmuştur. Şirket, elektrik piyasasına ilişkin ilgili mevzuata uygun olarak elektrik enerjisi ve/veya kapasitesi ticareti yapmak ile ilgili mevzuat çerçevesinde toptan satış, perakende satış ile ithalat ve ihracat faaliyeti göstermek ile iştigal eder. Şirket, yürürlükte bulunan Elektrik Piyasası Kanunu ve Elektrik Piyasası Lisans Yönetmeliği de dahil olmak üzere elektrik piyasasına ilişkin sair mevzuat hükümlerine uygun olarak faaliyette bulunmaktadır.
Dönem sonu itibarıyla 3 personeli bulunmaktadır.
Enwair Enerji Teknolojileri Anonim Şirketi ("Enwair"): 01.07.2022 tarihi itibarıyla Grup, Enwair'in %50,1 hissesini 6.164.718 TL bedelle satın almıştır. Enwair; batarya teknolojileri için anot ve katot malzeme teknolojilerini geliştiren bir Ar-Ge firmasıdır. Enwair ekibi alanında yetkin, yüksek lisans ve doktoraları bataryalar üzerine olan malzeme mühendisi ve kimyagerlerden oluşmaktadır. Firma, esnek silisyum anotlar, kendi kendini onaran anotlar, lityum zengin katotlar, çeşitli polimer bağlayıcı çözümleri üzerine çalışmalar yapmaktadır. 1 Kosgeb, 1 Tübitak 1501, 1 Avrupa birliği Era Net projesi tamamlamış olup, halihazırda 1 Tübitak 1501 ve 1 Avrupa Birliği Horizon projesi yürütmektedir. 1 adet PCT ve 1 adet TR patenti tescillenmiş olup, 3 adet patent süreci devam eden çalışması bulunmaktadır.
Dönem sonu itibarıyla 9 personeli bulunmaktadır.
Prolectric Enerji Üretim A.Ş. ("Prolectric"): Şirket 09.12.2022 tarihi itibarıyla, Progresiva'nın %100 bağlı ortaklığı olan ve 14.08.2023 tarihi itibarıyla %100'ü Grup'a devri tescil olan Prolectric, güneş ve rüzgar santrali projeleri geliştirme konusunda faaliyette bulunmak üzere kurulmuştur.
Dönem sonu itibarıyla itibarıyla personeli bulunmamaktadır.
Nextopia Enerji Üretim A.Ş. ("Nextopia"): Şirket 01.12.2022 tarihi itibarıyla, Progresiva'nın %100 bağlı ortaklığı olan ve 02.08.2023 tarihi itibarıyla %100'ü Grup'a devri tescil olan Nextopia, güneş ve rüzgar santrali projeleri geliştirme konusunda faaliyette bulunmak üzere kurulmuştur.
Dönem sonu itibarıyla personeli bulunmamaktadır.
Mcfly Robot Teknolojiileri A.Ş. ("Mcfly"): 17.10.2022 tarihi itibarıyla kurulmuştur. Grup 10.000.000 TL sermayeli Şirket'e kuruluşunda %75 payını almıştır. Mcfly, her türlü robot, robot tutucu, robot uç elemanı üretimi ve entegrasyonu konusunda faaliyette bulunmak üzere kurulmuştur.
Dönem sonu itibarıyla 62 personeli bulunmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Fc Kontrolmatik Toshkent Llc ("Kontr. Taşkent"): Şirket 2021 yılında Özbekistan'da kurulmuş olup, Kontrolmatik bu şirketin %100'üne sahiptir. Şirket endüstriyel tesislere, maden tesislerine, petrol ve gaz tesislerine, ulaşım sistemlerine, akıllı binalara, enerji santrallerine, elektrik iletimi ve dağıtımı için gerekli gaz izoleli trafo merkezlerine, açık şalt trafo merkezlerine yönelik olarak her türlü elektriksel ve mekanik sistemlerin, ekipmanların ve otomasyon sistemlerinin mühendisliği, projelendirilmesi, teknolojik tasarımları, ar-ge çalışmaları, kurulumu ve servis hizmetleri vermek amacı ile kurulmuştur.
Llc Controlmaticrus: Şirket 2021 yılında Rusya'da kurulmuş olup, Kontrolmatik bu şirketin %100'üne sahiptir. Şirket Rusya Fedarasyonu'nda iş geliştirme faaliyetlerinde bulunmak amacı ile kurulmuştur.
Kontrolmatik Libya şubesi: Şube 2021 yılında Libya'da açılmıştır.
Kontrolmatik Technologies Inc: Şube 2022 yılında ABD'de açılmıştır.
Pomega Energy Storage Technologıes Inc.: Şirket Amerika Birleşik Devletleri'nde 3GWh/ Yıl kapasiteli batarya hücresi, batarya paketi ve enerji depolama sistemleri üretim tesisi kurulması amacıyla 40.000.000 USD başlangıç sermayeli olarak 2023 yılı Şubat ayında kurulmuştur. Kurulan şirkette, Kontrolmatik Teknoloji'nin %50, Pomega Enerji'nin %10, Kontrolmatik Technologies Inc.'nin %7,5 payı bulunmaktadır.
Üç Yıldız Antimon Madencilik A.Ş. ("Üç Yıldız"): 01.08.2023 tarihi itibariyle grup, ağırlıklı enerji depolama olmak üzere çeşitli sanayi üretiminde kullanılan Antimuan, Kurşun, Çinko ve Bakır maden ocağı cevher üretimi ile iştigal eden Üç Yıldız'ın %50,1 hissesini satın almıştır. Üç Yıldız Madencilik şirketinin Kütahya ili Gediz ilçesi Göynük Köyü'nde 783 hektarlık antimon sahası ve flotasyon tesisi bulunmaktadır. Tesis, günlük 250 ton/saat kapasiteli antimon flotasyon hattı ile yıllık 75.000 ton alıştırma antimon cevheri işleme kapasitesine sahiptir. Çeşitli illerde 11 maden sahası ruhsatı da bulunan Üç Yıldız Madencilik, Gediz tesisinde yıllık 1.500 ton antimon trioksit ve 1.000 ton antimon metal üretim kapasitesiyle faaliyet göstermektedir. Şirketin ayrıca günlük 500 ton/saat kapasiteli kurşun, çinko ve bakır flotasyon tesisi ile yıllık 200.000 ton kurşun, çinko ve bakır run-in işletme kapasitesi olup, kurulumu ve devreye alınması devam etmektedir.
Dönem sonu itibariyle 65 Personeli bulunmaktadır.
Kolezin Metal ve Madencilik A.Ş.: 22.11.2023 tarihinde Üç Yıldız Antimon Madencilik A.Ş. Kolezin Metal ve Madencilik Anonim Şirketi'nin %75 oranında 11.250.000 TL tutarındaki hissesini satın almıştır. 31.12.2023 tarihi itibarıyla Üç Yıldız A.Ş'ye tam konsolide olarak dahil olmaktadır.
Kontrolmatik Cameroun Sarl: Şirket 2021 yılında Kamerun'da kurulmuş olup, Kontrolmatik bu şirketin %100'üne sahiptir. Şirket enerji üretimi, dağıtımı, iletimi, danışmanlık ve elektro mekanik işler, enstrümantasyon, montaj, sistem mühendisliği ve devreye alma, her türlü enerji santrali ve endüstriyel tesis inşaatı, IoT, IT sistemler kurmak amacı ile kurulmuştur.
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş:27.07.2023 tarihinde Şirketimizin yatay ve dikey entegrasyon yatırım stratejisi doğrultusunda, Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.'nin ("Emek Elektrik") %12,87 oranındaki payını 385.000 adet KONTR payı karşılığında devralmak üzere Özar Elektrik İnşaat Turizm Müh. Eğitim Yat. İmalat ve Tic. A.Ş. ile sözleşme imzalanmıştır. 2023 yılı dönem sonunda Emek Elektrik'teki pay oranımız %19,41 olmuştur.
Emek Elektrik, endüstri tesislerinin ve elektrik üretim, iletim ve dağıtım sektörlerinin ihtiyacı olan AG, OG, YG ve çok yüksek gerilim ölçü ve koruma akım ve gerilim transformatörleri, kapasitif gerilim bölücüsü ve kapling kapasitör, güç kondansatörleri, gerilim kesici ve ayırıcılar, şalt teçhizatı, gaz izoleli transformatör ve transformatör merkezleri, bushing kondansatörleri, parafudur, mesnet, askı, bushing tiplerinde orta, yüksek ve çok yüksek gerilim silikon kompozit izolatör üretimi gerçekleştirmektedir.
Emek Elektrik şirketinde 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle Üretim Bölümünde Direkt 95 ve Endirekt 15, Kalite Bölümünde Direkt 5 ve Endirekt 10, Ar-Ge Bölümünde 8, Pazarlama Satış Bölümünde 6, Genel Yönetimde 50 kişi olmak üzere toplam 189 personel çalışmaktadır.
Grup muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Grup'un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği (Tebliğ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan TFRS Taksonomisi ile Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Konsolide finansal tablolar, ana ortalık olan Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Mühendislik A.Ş. ile %100 payına sahip olduğu 6 adet bağlı ortaklığının, %95 payına sahip olduğu 1 adet bağlı ortaklığının, %88,10 payına sahip olduğu 1 adet bağlı ortaklığının, 1 adet %75 bağlı ortaklığının, %50 payına sahip olduğu 1 adet bağlı ortaklığının, %19,42 payına sahip olduğu 1 adet bağlı ortaklığının, %66,40 payına sahip olduğu 1 adet bağlı ortaklığının ve 2 adet %50,10 paya sahip olduğu bağlı ortaklığının finansal tablolarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların yayınlanma tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek TFRS'ye uygun olarak hazırlanmıştır.
Bağlı ortaklığın faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya kapsam dışı bırakılmışlardır.
Konsolide finansal durum tablosu ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu aşağıdaki esaslara göre düzenlenmiştir:
Bağlı ortaklıklar doğrudan Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda, işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklık üzerindeki kontrolün Grup'a geçtiği andan itibaren söz konusu bağlı ortaklık konsolidasyon kapsamına alınır. Bağlı ortaklık üzerindeki kontrolün sona erdiği andan itibaren ise söz konusu bağlı ortaklık konsolidasyon kapsamından çıkarılır.
Bağlı ortaklıkların finansal durum tabloları ve kapsamlı gelir/gider tabloları, tek tek ve finansal tablo kalemleri bazında konsolide edilmiştir. Bununla beraber Grup'un sahip olduğu iştirak değeri, ilgili özkaynak tutarıyla karşılıklı netleştirilmiştir. Grup içi şirketlerin birbirleriyle ilişkileri sonucu oluşan grup içi işlemler ve ilgili bakiyelerin etkileri, ayrıca, gerçekleşmeyen kazanç ve bir değer düşüklüğü göstergesi olmadığı sürece kayıplar, konsolidasyon sırasında karşılıklı olarak silinmiştir. Grup'un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, sırasıyla özkaynaktan ve dönemin gelir ya da giderlerinden silinmektedir.
Kontrol dışı payların, bağlı ortaklığın net varlık ve cari dönem kapsamlı gelir ya da giderindeki payı, konsolide kapsamlı gelir tablosu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunda kontrol dışı paylar adıyla ayrıca sınıflandırılmıştır.
Bağlı ortaklık üzerinde kontrolün kaybolması durumunda, Grup'un bağlı ortaklık üzerindeki kalan payları, eğer varsa, kontrolün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri (bağlı ortaklığın konsolide tablolardaki net taşınan değeri) ile ölçülür ve defter değeri ile arasındaki fark konsolide kapsamlı gelir tablosuna kar veya zarar olarak kaydedilir. Buna ek olarak, söz konusu kontrol kaybı gerçekleşmiş işletme ile ilgili daha önce konsolide diğer kapsamlı gelir olarak tanınan tutarlar ilgili varlık ya da yükümlülükler Grup tarafından elden çıkarılmış gibi muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değer, iştirak, müşterek kontrole sahip ortaklık ve finansal varlıklarda sahip olunan payların sonradan muhasebesinin yapılabilmesi amacıyla ilk alım değeridir.
Grup'un bağlı ortaklıkların ünvanları, sermayesi ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 Ticari Ünvanı |
Doğrudan Ortaklık Payı (%) |
Etkin Ortaklık Oranı (%) |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar (%) |
|---|---|---|---|
| Kontrolmatik Toshkent LLC (Kontr Taşkent) | 100,00 | 100,00 | - |
| Kontrolmatik Technologies Inc. (Kontrolmatik USA) | 100,00 | 100,00 | - |
| Llc Controlmaticrus | 100,00 | 100,00 | - |
| Kontrolmatik Libya Şubesi | 100,00 | 100,00 | - |
| Nextopia Enerji Üretim A.Ş.(Nextopia) | 100,00 | 100,00 | - |
| Prolectric Enerji Üretim A.Ş.(Prolectric) | 100,00 | 100,00 | - |
| Kontrolmatik Cameroun Sarl | 100,00 | 100,00 | - |
| Progresiva Enerji Yatırımları Ticaret A.Ş. (Progresiva) | 95,00 | 95,00 | 5,00 |
| Pomega Enerji Depolama Teknolojileri A.Ş. (Pomega) | 88,10 | 88,10 | 11,90 |
| Mcfly Robot Teknolojileri A.Ş. (Mcfly) | 75,00 | 75,00 | 25,00 |
| Enwair Enerji Teknolojileri Anonim Şirketi | 50,10 | 50,10 | 49,90 |
| Üç Yıldız Antimon Madencilik A.Ş. (Üç Yıldız) | 50,10 | 50,10 | 49,90 |
| Pomega Energy Storage Technologies Inc. (Pomega USA) | 50,00 | 66,40 | 33,60 |
| Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. | 19,42 | 19,42 | 80,58 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| 31.12.2022 Ticari Ünvanı |
Doğrudan Ortaklık Payı (%) |
Etkin Ortaklık Oranı (%) |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar (%) |
|---|---|---|---|
| Kontrolmatik Toshkent LLC(Kontr Taşkent) | 100,00 | 100,00 | - |
| Progresiva Enerji Yatırımları Ticaret A.Ş. (Progresiva) | 95,00 | 95,00 | 5,00 |
| Nextopia Enerji Üretim A.Ş.(Nextopia) | - | 95,00 | 5,00 |
| Prolectric Enerji Üretim A.Ş.(Prolectrik) | - | 95,00 | 5,00 |
| Pomega Enerji Depolama Teknolojileri A.Ş. (Pomega) | 89,00 | 89,00 | 11,00 |
| Mcfly Robot Teknolojileri A.Ş. (Mcfly) | 75,00 | 75,00 | 25,00 |
| Enwair Enerji Teknolojileri Anonim Şirketi | 50,10 | 50,10 | 49,90 |
Doğrudan ya da dolaylı olarak yatırım yapılan işletmenin oy hakkının %20 ile %50 arasındaki oy hakkını elinde tutulması durumunda, aksi açıkça ortaya konulamadığı sürece, söz konusu işlemde önemli etki bulunduğu kabul edilir ve yatırım yapılan işletme iştirak olarak değerlendirilir.
İştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yöntemi uygulanır. Özkaynak yöntemine göre, iştirak yatırımı başlangıçta elde etme maliyeti ile kaydedilir. İktisap tarihinden sonra ise, yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kar ya da zararındaki payı finansal tablolara yansıtılmak üzere yatırımın defter değeri artırılır ya da azaltılır. Yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kar ya da zararından alacağı pay, yatırımcının kar ya da zararı olarak muhasebeleştirilir. Ayrıca iştirak ve iş ortaklıkları ile ilgili şerefiye, iştirak yatırımının defter değerine dahil edilir.
Aşağıdaki tabloda dönem sonları itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiş iştiraklerde ve iş ortaklıklarında sahip olunan etkin pay oranları gösterilmiştir:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Özkaynak Yöntemine Göre İştirakler | Etkin Pay % | Etkin Pay % |
| Kontrolmatik Enerji ve Müh. A.Ş. ve Skysens Tek. A.Ş. İş Ort. (IOT) | 50,00 | 50,00 |
| Kontrolmatik Enerji ve Müh. A.Ş. ve Skysens Tek. A.Ş. İş Ort. (SAY) | 50,00 | 50,00 |
| Plan S Uydu ve Uzay Teknolojileri A.Ş. (Plan S) | 25,00 | 25,00 |
| Mint Elektrikli Araç Teknolojileri A.Ş. | 40,00 | 40,00 |
| Kontrolmatik Tek.Ene. ve Müh. A.Ş. Ve Siterm Isı San. A.Ş. İş Ort (Siterm) | 50,00 | 50,00 |
| Teknovus Şarj Teknolojileri A.Ş. | 40,00 | 40,00 |
| Signum Teknoloji Tanıtım ve Eğitim A.Ş. | 49,00 | 49,00 |
Plan S Uydu ve Uzay Teknolojileri A.Ş.: 06.07.2021 tarihinde kurulmuş olup, uzay aracı, uzay aracı fırlatma araçları ve mekanizmaları ile uydular, uzay roketleri, yörünge istasyonları ve uzay mekiklerinin imalatı amacı ile kurulmuştur.
Kontrolmatik Enerji ve Müh. A.Ş. ve Skysens Tek. A.Ş. İş Ort. ("IOT"): 04.09.2018 tarihinde kurulmuş olup, İGA Havalimanları İnşaatı Adi Ortaklığı ile yapılan sözleşmeyle Kablosuz Sayaç Okuma Sistemi ve IOT Altyapısı işini yürütmek amacı ile kurulmuştur.
Kontrolmatik Enerji ve Müh. A.Ş. ve Skysens Tek. A.Ş. İş Ort. ("SAY"): 10.10.2018 tarihinde kurulmuş olup, İGA Havalimanları İnşaatı Adi Ortaklığı ile yapılan sözleşmeyle Kablosuz Sayaç Okuma Sistemi kapsamında Sayaçlardaki bilgilerin okunması, verilerin saklanması ve söz konusu verilen İGA'nın ilgili birimlerine aktarılması hizmetini yürütmek amacı ile kurulmuştur.
MİNT Elektrikli Araç Teknolojileri A.Ş. ("MİNT"): 22.06.2022 tarihinde kurulmuş olup, Escar Turizm Taşımacılık A.Ş. ile güç birliği yaparak birlikte elektrikli araç kiralama ve paylaşım teknolojileri konusunda faaliyette bulunmak amacı ile kurulmuştur. Elektrikli araçlara elektrik enerjisi temininin sağlanması teknolojileriyle ilgili her türlü faaliyette bulunmak amacıyla Mint Elektrikli Araç Teknolojileri A.Ş.'nin yüzde 100 bağlı ortaklığı olarak 10.000.000 Türk Lirası sermayeli Teknovus Şarj Teknolojileri A.Ş kurulmuştur. 12.12.2022 tarihinde ticaret sicil müdürlüğü tarafından tescil edilmiştir. MİNT'e tam konsolide olarak dahil olmaktadır.
Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Müh. A.Ş. ve Siterm Isı Sanayi A.Ş.İş.Ort.: Eti Maden İşletmeleri Genel Müdürlüğü tarafından ihale edilen 100 t/h Kapasiteli Yüksek Basınçlı Su Borulu Buhar Kazanı üretim hizmetini yürütmek amacı ile kurulmuştur.
Signum Teknoloji Tanıtım ve Eğitim A.Ş. : Tüm sektörlerde tesis, kampüs, sağlık kurumu, kamu binası, liman, havaalanı, lojistik merkezi gibi yerleşkelerin yönetimi ve operasyonel süreçlerinde kullanılan, büyük veri işleme (big data), sayısal ikiz (dijital twin), nesnelerin interneti (ıot), gömülü iş zekası (embedded bı), ontoloji, bina bilgi sistemleri (bim, cobie, ıfc) modellerini kullanarak kendi yazılım platformu ile tesis yönetim sistemi (facility management system) yazılımları geliştiren şirketin stratejik iş ortaklığı vizyonu ile endüstriyel tesislerde kullanılmasının yaygınlaştırılması ve tüm bu tesislerdeki IoT cihazları ile entegrasyon kabiliyetinin yurtdışı pazarı öncelikli olmak üzere gerek yurtiçinde gerekse yurtdışında kullanım ve satış gelirlerinin artışı öngörülerek payları devralınmıştır.
TMS 24 İlişkili Tarafların Açıklamaları Standardı; hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşlar, ilişkili kuruluş olarak tanımlar. İlişkili kuruluşlara aynı zamanda sermayedarlar ve Grup yönetimi de dahildir. İlişkili kuruluş işlemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili kuruluşlar arasında bedelli veya bedelsiz olarak transfer edilmesini içermektedir.
Bu konsolide finansal tablolar açısından Grup'un ortakları ve Grup ile dolaylı sermaye ilişkisinde olan şirketler, yönetim kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticiler ile diğer kilit yönetici personeller ilişkili taraflar olarak tanımlanmaktadır.
Kilit yönetici personel, Grup'un, (idari ya da diğer) herhangi bir yöneticisi de dahil olmak üzere, faaliyetlerini planlama, yönetme ve kontrol etme yetki ve sorumluluğuna doğrudan veya dolaylı olarak sahip olan kişileri kapsamaktadır (Not38).
Grup'un doğrudan veya dolaylı olarak ilişki içinde olduğu şirketlerle olan bakiyeleri ve onlarla yaptığı her türlü işlemler Not 38'de sunulmuştur.
Finansal durum ve performans eğilimlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Konsolide finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem konsolide finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.
Grup'un bir muhasebe politikasını geriye dönük olarak uygulaması veya bir işletmenin konsolide finansal tablolarındaki kalemleri geriye dönük olarak düzeltmesi ya da konsolide finansal tablolarındaki kalemleri yeniden sınıflandırması durumunda; asgaride 3 dönem finansal durum tablosu (bilanço), diğer tabloların (kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akışları tablosu, özkaynak değişim tablosu) her biri için 2'şer dönem tablo ile ilgili dipnotlar sunulur.
Grup finansal durum tablosunun sunumunu aşağıda belirtilen dönemler itibarıyla yapar:
Grup'un sunum para birimi Türk Lirası ('TL')'dır. 31.12.2023 tarihli konsolide finansal tablolar ve karşılaştırmak amacıyla kullanılacak önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere ilişikteki konsolide finansal tablolar Türk Lirası TL cinsinden sunulmuştur.
Kontrolmatik Taşkent firması fonksiyonel para birimi olarak Özbekistan Somu (SOM)'nu kullanmaktadır. İlgili firma sunum para birimine çevrilirken dönen varlıklar, duran varlıklar, kısa vadeli ve uzun vadeli yabancı kaynaklar dönem sonu kurundan, sermaye tarihi maliyetten, gelir tablosu hesapları ise ortalama kur üzerinden sunum para birimine çevrilmiştir. Arada kalan farklar ise yabancı para çevrim farklarında raporlanmıştır. 31.12.2023 dönem sonu kuru olarak 0,00238 TL, 31.12.2023 tarihli ortalama kur olarak ise 0,00202 TL kullanılmıştır.
Llc Controlmaticrus firması fonksiyonel para birimi olarak Ruble (RUB) kullanmaktadır. İlgili firma sunum para birimine çevrilirken dönen varlıklar, duran varlıklar, kısa vadeli ve uzun vadeli yabancı kaynaklar dönem sonu kurundan, sermaye tarihi maliyetten, gelir tablosu hesapları ise ortalama kur üzerinden sunum para birimine çevrilmiştir. Arada kalan farklar ise yabancı para çevrim farklarında raporlanmıştır. 31.12.2023 dönem sonu kuru olarak 0,326110 TL, 31.12.2023 tarihli ortalama kur olarak ise 0,326110 TL kullanılmıştır.
Kontrolmatik Cameroun Sarl firması fonksiyonel para birimi olarak Orta Afrika Frangı (CFA) kullanmaktadır. İlgili firma sunum para birimine çevrilirken dönen varlıklar, duran varlıklar, kısa vadeli ve uzun vadeli yabancı kaynaklar dönem sonu kurundan, sermaye tarihi maliyetten, gelir tablosu hesapları ise ortalama kur üzerinden sunum para birimine çevrilmiştir. Arada kalan farklar ise yabancı para çevrim farklarında raporlanmıştır. 31.12.2023 dönem sonu kuru olarak 0,049 TL, 31.12.2023 tarihli ortalama kur olarak ise 0,049 TL kullanılmıştır.
Kontrolmatik Technologies Inc. firması fonksiyonel para birimi olarak Amerikan Doları (USD)'nı kullanmaktadır. İlgili firma sunum para birimine çevrilirken dönen varlıklar, duran varlıklar, kısa vadeli ve uzun vadeli yabancı kaynaklar dönem sonu kurundan, sermaye tarihi maliyetten, gelir tablosu hesapları ise ortalama kur üzerinden sunum para birimine çevrilmiştir. Arada kalan farklar ise yabancı para çevrim farklarında raporlanmıştır. 31.12.2023 dönem sonu kuru olarak 29,4382 TL, 31.12.2023 tarihli ortalama kur olarak ise 23,7395 TL kullanılmıştır.
Pomega Energy Storage Technologies Inc. firması fonksiyonel para birimi olarak Amerikan Doları (USD)'nı kullanmaktadır. İlgili firma sunum para birimine çevrilirken dönen varlıklar, duran varlıklar, kısa vadeli ve uzun vadeli yabancı kaynaklar dönem sonu kurundan, sermaye tarihi maliyetten, gelir tablosu hesapları ise ortalama kur üzerinden sunum para birimine çevrilmiştir. Arada kalan farklar ise yabancı para çevrim farklarında raporlanmıştır. 31.12.2023 dönem sonu kuru olarak 29,4382 TL, 31.12.2023 tarihli ortalama kur olarak ise 23,7395 TL kullanılmıştır.
Kontrolmatik Libya Şubesi firması fonksiyonel para birimi olarak Amerikan Doları (USD)'nı kullanmaktadır. İlgili firma sunum para birimine çevrilirken dönen varlıklar, duran varlıklar, kısa vadeli ve uzun vadeli yabancı kaynaklar dönem sonu kurundan, sermaye tarihi maliyetten, gelir tablosu hesapları ise ortalama kur üzerinden sunum para birimine çevrilmiştir. Arada kalan farklar ise yabancı para çevrim farklarında raporlanmıştır. 31.12.2023 dönem sonu kuru olarak 29,4382 TL, 31.12.2023 tarihli ortalama kur olarak ise 23,7395 TL kullanılmıştır.
Dönem sonları itibarıyla T.C. Merkez Bankası tarafından yayınlanan yabancı para birimlerinin spot alış ve satış kapanış kurları aşağıda belirtilmiştir.
| Döviz Kurları | (TL/Döviz Birimi) | |
|---|---|---|
| Döviz Cinsi | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| USD | 29,4382 | 18,6983 |
| RUB | 0.32611 | 0.33038 |
| CFA | 0,049 | - |
| SOM | 0.00238 | 0,00166 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Konsolide finansal tablolar Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Varlıklar - borçlar ve gelir - giderler, Standart veya Yorumlar öngörmediği veya izin vermediği sürece, mahsup edilmemektedir. Varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. Varlıkların, örneğin stok değer düşüklük karşılığı ve şüpheli alacaklar karşılığı gibi, düzenleyici hesaplar düşüldükten sonra net tutarıyla gösterilmesi netleştirme değildir.
TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı (TMS 29) uyarınca geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, tüm temel finansal tablolarında TMS 29 uygulanır. Yüksek enflasyonun varlığı, bir ekonominin para biriminin satın alma gücündeki önemli ve sürekli düşüş ile belirlenir. Standarda göre yüksek enflasyon, bir ülkenin, bunlarla sınırlı kalmamak üzere, aşağıdakileri de içeren ekonomik özelliklerince belirlenir:
•Nüfusun çoğunluğunun servetini parasal olmayan varlıklarda veya nispeten istikrarlı bir yabancı para biriminde tutmayı tercih etmesi,
•Nüfusun çoğunluğunun parasal tutarları yerel para biriminden değil, nispeten istikrarlı bir döviz cinsinden dikkate alması,
•Kredili satış ve satın almalardaki fiyatların, süre kısa bile olsa, kredi süresi boyunca satın alma gücünde beklenen zararları karşılayacak şekilde belirlenmesi,
•Faiz oranları, ücretler ve fiyatlar bir "fiyat endeksi"ne bağlı olması,
•Son üç yılın kümülatif enflasyon oranının %100'e yaklaşmakta veya aşmakta olması.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Finansal Tablo Tarihi | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Kümülatif Enflasyon Oranları |
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,00000 | 268% |
| 31.12.2022 | 1.128,45 | 1,64773 | 156% |
| 31.12.2021 | 686,95 | 2,70672 | 74% |
KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru kapsamında Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarihli ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca da, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan SPK düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Diğer taraftan, KGK'nın 24 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi'nde, TMS 29 kapsamında enflasyon muhasebesi uygulanacak finansal tablolarda karşılaştırmalı dönem olan 31.12.2022 tarihli finansal tablolarında da TMS 29 kapsamında enflasyon muhasebesinin uygulanacağı ve 01.01.2022 tarihli açılış bakiyelerinin de buna göre düzeltileceği düzenlenmiştir.
Bu çerçevede, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili tutarlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, TMS 29 uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
• Raporlama tarihi itibarıyla cari satın alma gücü cinsinden ifade edilenler dışındaki tüm kalemler ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak endekslenir. Geçmiş yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal varlık ve yükümlülükler, finansal durum tablosu tarihindeki cari satın alma gücü cinsinden ifade edildiklerinden endekslenmemektedirler. Parasal kalemler nakit ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
• Duran varlıklar, iştirakler ve benzeri varlıklar, piyasa değerlerini aşmamak kaydıyla, tarihi maliyetleri üzerinden endekslenir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmiştir. Özkaynaklar içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların Şirket'e dahil olduğu veya Şirket içerisinde oluştuğu dönemlerde genel fiyat endekslerinin uygulanması sonucu yeniden düzenlenmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
• Kar veya zarar tablosunda yer alan, finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin endekslenmesinden etkilenen kalemler dışındaki kalemlerin tamamı, gelir ve gider hesaplarının ilk defa finansal tablolara yansıtıldığı dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenir.
• Net parasal pozisyonda genel enflasyondan kaynaklanan kazanç veya kayıplar, parasal olmayan varlıklar, özkaynak kalemleri ve kar veya zarar tablosu hesaplarında yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyondaki bu kazanç veya kayıplar kar veya zarara dahil edilir.
TMS 29 kapsamında enflasyon muhasebesi uygulanmasının etkileri aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin düzeltilmesi nedeniyle oluşan kalemler dışındaki tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir bağlı ortaklığın finansal tabloları, ana ortaklık tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolara dahil edilmeden önce genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olmayan yurt dışındaki işletme niteliğinde bir bağlı ortaklık olması durumunda, finansal tabloları kapanış kurundan çevrilir. Raporlama dönemi sonları farklı olan finansal tabloların konsolide edilmesi durumunda, parasal ya da parasal olmayan tüm kalemler, konsolide finansal tabloların tarihinde geçerli olan ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili tutarlar, karşılaştırmalı finansal tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren ara dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Ocak 2021'de KGK, "TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu" standardında değişiklikler yapmıştır. 1 Ocak 2023 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere yapılan bu değişiklikler yükümlülüklerin uzun ve kısa vade sınıflandırılmasına ilişkin kriterlere açıklamalar getirmektedir. Yapılan değişiklikler TMS 8 "Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar" e göre geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 8'de "muhasebe tahminleri" için yeni bir tanım getiren değişiklikler yayınlamıştır.
TMS 8 için yayınlanan değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve hataların düzeltilmesi arasındaki ayrıma açıklık getirmektedir. Ayrıca, değiştirilen standart, girdideki bir değişikliğin veya bir ölçüm tekniğindeki değişikliğin muhasebe tahmini üzerindeki etkilerinin, önceki dönem hatalarının düzeltilmesinden kaynaklanmıyorsa, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler olduğuna açıklık getirmektedir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin önceki tanımı, muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin yeni bilgilerden veya yeni gelişmelerden kaynaklanabileceğini belirtmekteydi. Bu nedenle, bu tür değişiklikler hataların düzeltilmesi olarak değerlendirilmemektedir.
Tanımın bu yönü KGK tarafından korunmuştur. Değişiklikler yürürlük tarihinde veya sonrasında meydana gelen muhasebe tahmini veya muhasebe politikası değişikliklerine uygulayacak olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Genel anlamda, Grup'un finansal tabloları üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 12'de ilk muhasebeleştirme istisnasının kapsamını daraltan ve böylece istisnanın eşit vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farklara neden olan işlemlere uygulanmamasını sağlayan değişiklikler yayınlamıştır. TMS 12'ye yapılan değişiklikler 1 Ocak 2023'te veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, bir yükümlülüğe ilişkin yapılan ödemelerin vergisel açıdan indirilebilir olduğu durumlarda, bu tür indirimlerin, finansal tablolarda muhasebeleştirilen yükümlülüğe (ve faiz giderine) ya da ilgili varlık bileşenine (ve faiz giderine) vergi amacıyla ilişkilendirilebilir olup olmadığının (geçerli vergi kanunu dikkate alındığında) bir muhakeme meselesi olduğuna açıklık getirmektedir. Bu muhakeme, varlık ve yükümlülüğün ilk defa finansal tablolara alınmasında herhangi bir geçici farkın olup olmadığının belirlenmesinde önemlidir. Değişiklikler karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında ya da sonrasında gerçekleşen işlemlere uygulanır. Ayrıca, karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında, kiralamalar ile hizmetten çekme, restorasyon ve benzeri yükümlülüklerle ilgili tüm indirilebilir ve vergilendirilebilir geçici farklar için ertelenmiş vergi varlığı (yeterli düzeyde vergiye tabi gelir olması koşuluyla) ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü muhasebeleştirilir. Grup'un finansal tabloları üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Değişiklikler, İkinci sütun gelir vergisiyle ilgili ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerine ilişkin gerekliliklere geçici bir istisna sağlamaktadır. TMS 12'de yapılan bu değişiklik, 1 Ocak 2023 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir. Grup'un finansal tabloları üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup'un tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup'un aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun, yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.ilk standarttır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Yeni bir TFRS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TFRS'nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak iki sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Grup, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır.
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıklardır. Grup'un itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, nakit ve nakit benzerleri, ticari alacaklar, diğer alacaklar kalemlerini içermektedir.
İlgili varlıklar, konsolide finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile; sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların tahakkuk eden faizlerinden oluşmaktadır. Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihinde T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası'na çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir. Vadeli mevduat hesapları, bilanço tarihi itibarıyla, tahakkuk etmiş faizlerini de içermektedir.
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan ticari alacaklar ile ticari alacaklar içine sınıflandırılan senetler ve vadeli çekler, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmektedir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmektedir.
Grup'un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Alınan çeklerden vadesi bilanço tarihini aşanlar, ticari alacaklar içinde gösterilmekte olup, Libor oranları kullanılarak reeskonta tabi tutulmaktadır.
Ticari alacakların tahsil edilemeyeceğinin muhtemel olması halinde ticari alacaklar için bir karşılık kayda alınır. Karşılık, müşteriden alınan teminatlar göz önüne alınarak, Grup yönetimi tarafından tahmin edilen ve ekonomik koşullardan ya da hesabın doğası gereği taşıdığı riskten kaynaklanabilecek olası zararları karşıladığı düşünülen tutardır. Tahsili tamamen mümkün olmayan alacaklar tespit edildikleri durumlarda kayıtlardan tamamen silinirler. Şüpheli alacak karşılığı, belirlendiği dönemde gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kapsamlı gelir tablosuna gelir olarak kaydedilir.
Konsolide finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında basitleştirilmiş yaklaşımı uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşım ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçülmektedir.
Ticari alacaklara ilişkin beklenen kredi zararlarının ölçümünde bir karşılık matrisi kullanılmaktadır. İlgili matriste ticari alacakların vadelerinin aşıldığı gün sayısına bağlı olarak belirli karşılık oranları hesaplanmakta ve söz konusu oranlar her raporlama döneminde gözden geçirilerek, gerektiği durumlarda, revize edilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Finansal yükümlülükler itfa edilmiş maliyetlerinde ölçülenler veya gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülenler olarak sınıflanır. Ticari amaçla elde tutulan olarak sınıflandırılan finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan olarak muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değerlerinden ölçülürler ve net kazanç ve kayıplar, faiz giderleriyle birlikte kar veya zararda muhasebeleştirilir. Grup'un gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülen finansal yükümlülüğü bulunmamaktadır.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz metodu kullanılarak itfa edilmiş maliyetlerinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi; finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, makul değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş tutarlardan muhasebeleştirilir.
Grup, 1.01.2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı doğrultusunda aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında hasılatı konsolide finansal tablolarında muhasebeleştirmektedir.
Grup, müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirerek, söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verdiği her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlemektedir.
Her bir edim yükümlülüğü için, edim yükümlülüğünün zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği sözleşme başlangıcında belirlenir. Grup, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak konsolide finansal tablolara alır.
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe, bu edim yükümlülüğüne tekabül eden işlem bedelini hasılat olarak konsolide finansal tablolarına kaydeder. Mal veya hizmetlerin kontrolü müşterilerin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) mal veya hizmet devredilmiş olur.
Grup, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,
Grup, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır. Diğer taraftan, hasılatın içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, hasılat değeri gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
Grup sözleşmelere ilişkin gelir ve giderleri, projelerin getirisi doğru bir şekilde tahmin edilebildiği zaman, gelir ve maliyet kalemi olarak kaydeder. Sözleşme gelirleri, sözleşmenin tamamlanma oranı metoduna göre konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Dönem itibarıyla gerçekleşmiş olan toplam sözleşme giderlerinin sözleşmenin toplam tahmini maliyetine oranı sözleşmenin tamamlanma yüzdesini göstermekte olup, bu oran sözleşmenin toplam gelirinin cari döneme isabet eden kısmının konsolide finansal tablolara yansıtılmasında kullanılmaktadır.
Maliyet artı kar tipi sözleşmelerinden doğan gelir, oluşan maliyet üzerinden hesaplanan kar marjıyla kayıtlara yansıtılır.
Sözleşmelere ilişkin maliyetler, tüm ilk madde malzeme ve direkt işçilik giderleri ile sözleşme performansı ile ilgili olan endirekt işçilik, malzemeler, tamiratlar ve amortisman giderleri gibi endirekt maliyetleri kapsar. Tamamlanmamış sözleşmelerdeki tahmini zararların gider karşılıkları, bu zararların gider karşılıkları, bu zararların saptandığı dönemlerde ayrılmaktadır. İş performansında, iş şartlarında ve sözleşme ceza karşılıkları ve nihai anlaşma düzenlemeleri nedeniyle tahmini karlılıkta olan değişiklikler maliyet ve gelir revizyonuna sebep olabilir. Bu revizyonlar, saptandığı dönemde konsolide finansal tablolara yansıtılır. Kar teşvikleri gerçekleşmeleri makul bir şekilde garanti edildiğinden gelire dahil edilirler.
Müşteri sözleşmelerinden doğan alacaklar, konsolide finansal tablolara yansıtılan gelirin kesilen fatura tutarının ne kadar üzerinde olduğunu, müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler ise kesilen fatura tutarının konsolide finansal tablolara yansıtılan gelirin ne kadar üstünde olduğunu gösterir.
Grup sözleşmeye bağlı işlerden devam etmekte olanlara ilişkin olarak müşterilerden olan brüt alacak tutarını, hak ediş tutarının, katlanılan maliyetlere sonuç hesaplarına yansıtılan karın ilave edilmesi (zararın düşülmesi) neticesinde elde edilen tutarı aşması halinde, yükümlülük olarak sunar.
Stoklar, maliyet veya net gerçekleşebilir değerden düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti, hareketli ağırlıklı ortalama yöntemi ile belirlenir.
Sabit genel üretim maliyetlerinin dönüştürme maliyetlerine dağıtımı, üretim faaliyetlerinin normal kapasitede olacağı varsayımına dayanmaktadır. Normal kapasite, planlanan bakım-onarım çalışmalarından kaynaklanacak kapasite düşüklüğü de dikkate alınarak, normal koşullarda bir veya birkaç dönem veya sezonda elde edilmesi beklenen ortalama üretim miktarıdır. Gerçek üretim düzeyi normal kapasiteye yakınsa, bu kapasite normal kapasite olarak kabul edilebilir.
Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. İlk madde ve malzemelerin yenileme maliyetleri, net gerçekleştirilebilir değeri yansıtan en iyi ölçü olabilir.
Stokların elde etme maliyetleri, her bir stok kalemi bazında net gerçekleşebilir değerlerine indirilir. Bu indirim, stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmak suretiyle yapılır. Yani stokların maliyet bedelleri, net gerçekleşebilir değerden büyükse, maliyet bedeli değer düşüklüğü karşılığı ayrılarak, net gerçekleşebilir değere indirilmektedir. Aksi durumda herhangi bir işlem yapılmamaktadır. Stoklar, vadeli ödeme koşuluyla alınmış olması halinde, peşin alım fiyatı ile ödenen fiyat arasındaki fark, finansman unsuru içerdiği takdirde, bu unsurlar finanse edildiği dönemde faiz gideri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, aşağıda yer alan amaçlardan ziyade, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan gayrimenkullerdir (arsa veya bina ya da binanın bir kısmı veya her ikisi):
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı (değer artış kazancı) ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulmaktadır.
Grup tarafından yatırım amaçlı bir gayrimenkul, aşağıda belirtilen koşulların sağlanmış olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilmektedir:
Yatırım amaçlı gayrimenkul başlangıçta maliyeti ile ölçülmektedir. İşlem maliyetleri de başlangıç ölçümüne dahil edilmektedir. Ancak finansal kiralama yoluyla alınan yatırım amaçlı gayrimenkuller, gerçeğe uygun değeri ile asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden küçük olanı üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkul sonraki dönemlerde, gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet yönteminden biri seçilerek değerlenmektedir. Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri; karşılıklı pazarlık ortamında, bilgili ve istekli gruplar arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da bir borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması gereken tutar olarak belirlenmektedir. Gerçeğe uygun değer, gayrimenkullerin piyasası olmaması durumunda da en iyi tahmine dayanarak belirlenmektedir. Bu açıdan gerçeğe uygun değer, tahmin ve piyasa koşullarındaki değişime bağlı olarak değişebilmektedir.
Gerçeğe uygun değerin tespitinde uzman görüşlerine bağlı olarak varlığın kendine özgü riskleri, piyasa koşulları, yıpranma payı gibi etkenler dikkate alınmaktadır. Buna göre yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilmekte olup, yatırım faaliyetlerinden gelirler / giderler içerisinde muhasebeleştirilmektedir.
Grup yatırım amaçlı gayrimenkuller hesabında yer alan gayrimenkulleri için yıl sonlarında değerleme raporu hazırlatmakta ve söz konusu gayrimenkuller konsolide finansal tablolara bu değerler üzerinde alınmaktadır.
Bir maddi ve maddi olmayan duran varlık kaleminin maliyeti, sadece aşağıdaki koşulların oluşması durumunda varlık olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır:
Varlık olarak muhasebeleştirilme koşullarını sağlayan bir maddi ve maddi olmayan duran varlık kalemi, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında maliyet bedeli ile ölçülür. Takip eden dönemlerde ise maliyet veya yeniden değerleme yöntemlerinden biri kullanılarak değerlenirler.
Duran varlıkların ilk maliyetleri, gümrük vergilerini, iade edilmeyen alım vergilerini, varlık çalışır hale ve kullanım yerine getirilene kadar oluşan direkt maliyetlerini de içeren satın alım fiyatından oluşur.
Maliyet modeli, maddi ve maddi olmayan duran varlığın maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklükleri çıkarılarak sunulmasıdır.
Yeniden değerleme modeli; gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebilen bir maddi ve maddi olmayan duran varlık kalemi, varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden gösterilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip birikmiş amortisman ve müteakip birikmiş değer düşüklüğü zararlarının indirilmesi suretiyle bulunan değerdir. Yeniden değerlemeler, bilanço tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer kullanılarak bulunacak tutarın defter değerinden önemli ölçüde farklı olmasına neden olmayacak şekilde yapılır. Değerleme sonucu ortaya çıkan değer artışları özkaynaklarda değer artış fonu ile ilişkilendirilmekte, değer düşüklükleri ise varsa önceden oluşmuş değer artışlarından düşülmekte, yoksa yatırım faaliyetlerinden giderler hesabına kaydedilerek giderleştirilmektedir.
Grup maddi duran varlıklar hesabında yer alan gayrimenkulleri için finansal tablolarında kullanılmak üzere yıl sonunda değerleme raporu hazırlatmış ve söz konusu gayrimenkuller konsolide finansal tablolara bu değerler üzerinde alınmıştır. Bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerlendiğinde, yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman, varlığın brüt defter değerindeki değişiklikle orantılı olarak düzeltilmekte ve böylece yeniden değerleme sonrasındaki varlığın defter değeri, yeniden değerlenmiş tutarına eşit olmaktadır.
Grup'un işletme faaliyetlerinde kullanmak amacıyla stoklarından maddi duran varlıklara yaptığı transferlerde, TMS 2 Stoklar ve TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standartlarının hükümleri uygulanmaktadır. Buna göre, transferin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değer esas alınmaktadır.
Amortisman, normal amortisman yöntemine ve kıst esası dikkate alınarak aşağıda belirtilen faydalı ömür ve yöntemlere göre hesaplanır:
| Faydalı Ömür (Yıl) | |
|---|---|
| Binalar | 50 |
| Makina, tesis ve cihazlar | 4-15 |
| Taşıtlar | 4-5 |
| Demirbaşlar | 2-50 |
| Özel maliyetler | 5 |
| Haklar | 3-15 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 1-5 |
Faydalı ömür ve amortisman yöntemi düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak yöntemin ve amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik fayda ile uyumlu olup olmadığına dikkat edilmektedir. Maddi duran varlıkların taşınan değerlerinin geriye kazanılamayacağına ilişkin olarak mevcut şartlarda ortaya çıkan olay ve değişikliklerin bulunması durumunda maddi duran varlıkların değerinde bir düşüklüğü olup olmadığı incelenmektedir. Bu tür belirtilerin olması veya taşınan değerlerin gerçekleşebilir değeri aşması durumunda ilgili aktifler gerçekleşebilir değerlerine indirgenmektedir.
Gerçekleşebilir değer, varlığın net satış fiyatı ve kullanım değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değeri bulunurken, tahmin edilen gelecekteki nakit akışları o varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirgenir. Tek başına bağımsız olarak büyük tutarlarda nakit girişi oluşturmayan varlıklar için gerçekleşebilir değer, o varlığın ait olduğu nakit oluşturan birim için hesaplanır. İlgili maddi duran varlık, kalan tahmini faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman tutarları kar veya zarar tablosunda faaliyet giderleri ve satışların maliyeti hesaplarına kaydedilmektedir.
Grup tarafından varlıklarda değer düşüklüğü testi yapılmakta olup, bazı varlıkların ikinci el piyasa değerleri, ikinci el piyasası olmayan varlıklar için ise amorti olmuş yenileme maliyetleri dikkate alınarak net satış fiyatları tespit edilmektedir. Bu varlıklar için net satış fiyatları varlıkların net defter değerlerine eşit veya daha fazla olduğundan kullanım değerlerinin hesaplanmasına gerek duyulmamış olup, herhangi bir değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamıştır. Bazı varlıklar için ise (örneğin şerefiye gibi) net satış fiyatlarının tespitinin mümkün olmaması halinde kullanım değerleri esas alınarak değer düşüklüğü testi yapılmalıdır.
Maddi olmayan duran varlıklar, haklar ve yazılımları temsil etmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, 1.01.2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31.12.2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 31.12.2004 tarihinden sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ile kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılır.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa payları, ilgili varlıkların faydalı ömürleri üzerinden, satın alım tarihinden itibaren faydalı ömür senelerini aşmamak kaydıyla doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları kar veya zarar tablosunda faaliyet giderleri ve satışların maliyeti hesaplarına kaydedilmektedir.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, net defter değeri ile satış tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve konsolide kar veya zarar tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler hesaplarına yansıtılır.
Varlıklar, kayıtlı değerlerinin kullanılmak suretiyle değil satış işlemi sonucu geri kazanılmasının amaçlandığı durumlarda satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar olarak gösterilir. Bu varlıklar; bir işletme birimi, satış grupları veya ayrı bir maddi varlık olabilir.
Satılmak üzere elde tutulan duran varlıkların satışının bilanço tarihini takip eden on iki ay içerisinde gerçekleşmesi beklenir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.
Durdurulan faaliyetler; elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan işletme birimleri olabilir ve
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerin veya makul değerin düşük olanı ile değerlenir. Makul değerin kayıtlı değerin altına düştüğü durumlarda oluşan değer düşüklüğü ilgili dönemin gelir tablosuna gider kaydedilir.
Amortisman ve itfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akışlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmış finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Grup'un vergi gideri/geliri, cari vergi giderinin ve ertelenmiş vergi giderinin/gelirinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir.
Grup'un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış ya da yasalaşması kesin olan vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ödenecek cari vergi tutarları, aynı vergi otoritesine ödenmiş veya ödenecek olması durumunda peşin ödenen vergi tutarlarıyla netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü de aynı şekilde netleştirilmektedir.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır (bilanço yöntemi/bilanço yükümlülüğü yöntemi). Bu farklar indirilebilir ve vergilendirilebilir olmak üzere ikiye ayrılmaktadır.
Vergisel açıdan indirilebilir gider niteliğindeki bütün geçici farklar için, ileriki dönemlerde bu giderlerin indirilmesine yetecek kadar vergiye tabi gelir oluşacağının kuvvetle muhtemel olması gerekmekte ve işlemin bir işletme birleşmesinin parçası olmaması veya borcun ilk muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmamış olması halinde ertelenmiş vergi varlığında muhasebeleştirilir.
Vergiye tabi tüm geçici farklar, ertelenmiş vergi borcunda muhasebeleştirilir. Ancak şerefiyenin ilk muhasebeleştirilmesi sırasında ortaya çıkan, bir varlık veya borcun ilk muhasebeleştirilmesi sırasında ortaya çıkan veya işletme birleşmesi niteliğinde olmayan işlemlerden kaynaklanan geçici farklar için ertelenmiş vergi borcu muhasebeleştirilmez.
Vergi kanunlarına göre henüz kullanılmamış geçmiş yıl mali zararları ve vergi avantajları, ilerideki dönemde bunların mahsup edilmesine yeterli olacak tutarda vergilendirilebilir gelir elde edileceğinin muhtemel olması halinde ertelenmiş vergi varlığı olarak muhasebeleştirilir.
Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (Not 36).
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumundan ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin ve iştirak hisselerinin, kurucu senetlerinin, intifa senetlerinin ve rüçhan haklarının satışından doğan kazancın %50'lik kısmı kurumlar vergisinden istisna edilmiştir. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi ve satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekmektedir.
Bütün işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde satın alma yöntemi uygulanmaktadır. Satın alma yönteminin uygulanmasında aşağıdaki aşamalar uygulanmaktadır:
Şerefiye, satın alınan ortaklığın veya satın alınan varlıkların satın alım tarihindeki maliyeti ile net aktiflerinin (satın alınan varlıklar için varlığın) gerçeğe uygun değerleri arasında kalan farktır. Satın alma bedeli, satın alınan net aktiflerinin gerçeğe uygun değerinin üstündeyse, aradaki fark şerefiye olarak bilançoya yansıtılır. Eğer satın alma bedeli, satın alınan net aktiflerinin gerçeğe uygun değerinin altındaysa, aradaki fark birleşme karı (negatif şerefiye) olarak gelir tablosuna yansıtılır.
TFRS 3 İşletme Birleşmeleri'ne göre şerefiyenin geri kazanılabilir değerinin kayıtlı değerinden düşük olduğu ve varlıkta değer düşüklüğü göstergesi sayılabilecek hususların var olması durumunda, şerefiye ile ilgili olarak değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Satın alınan işletmenin faaliyetlerinde ciddi değişiklikler olması, satın alma tarihinde yapılmış olan ileriye dönük tahminler ile fiili sonuçlar arasında ciddi farklılıkların bulunması, satın alınmış olan işletmeye ait ürünün, servisin veya teknolojinin kullanım dışı kalması ve varlığın kayıtlı değerinin geri kazanılabilir olmadığını gösteren diğer benzer hususların bulunması varlıkta değer düşüklüğü göstergesi sayılabilecek hususlar olarak değerlendirilmektedir.
Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama sözleşmesi olup olmadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda bu sözleşme, bir kiralama sözleşmesidir ya da bir kiralama işlemi içermektedir.
Grup, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
Grup, varlığın kullanımını yönetme hakkına aşağıdaki durumlardan herhangi birinin varlığı halinde sahip olmaktadır:
Grup, yukarıda yer alan söz konusu değerlendirmeler sonrasında, kiralamanın fiilen başladığı tarihte konsolide finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını maliyeti üzerinden ölçer. Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.
Grup'un kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Sözleşmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Grup ve kiralayan tarafından müştereken uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır. Grup kiralama süresini, söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları ilgili sözleşmeye göre Grup'un inisiyatifindeyse ve opsiyonların kullanımı makul derecede kesinse kiralama süresine dâhil ederek belirlemektedir. Eğer şartlarda önemli bir değişiklik olursa yapılan değerlendirme Grup tarafından gözden geçirilmektedir.
Grup'un kiralama sözleşmelerinin bir kısmından kaynaklanan kira ödemeleri değişken kira ödemelerinden oluşmaktadır. TFRS 16 standardı kapsamında yer almayan söz konusu değişken kira ödemeleri, ilgili dönemde gelir tablosuna kira gideri olarak kaydedilmektedir.
Kiralama süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri TFRS 16 Kiralamalar Standardının tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmeye devam edilmektedir.
Grup'un kiralayan olarak kiralamalarının tamamı faaliyet kiralamasıdır. Faaliyet kiralamalarında, kiralanan varlıklar, konsolide finansal tablolarda yatırım amaçlı gayrimenkuller ve maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda konsolide gelir tablosuna yansıtılır. Kira gelirleri kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup personelinin Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bilanço tarihindeki indirgenmiş değerini ifade eder. Kıdem tazminatı yükümlülüklerinin indirgenmesi için aktüeryal değerleme yöntemi kullanılmıştır. Bunun için de aktüeryal varsayımlar yapılmıştır. Bunlardan en önemlisi ise indirgemede kullanılan iskonto oranıdır.
İşten ayrılma sonrasında fayda yükümlülüklerini (kıdem tazminatı karşılıklarını) iskonto etmek için kullanılacak oran, bilanço tarihindeki yüksek kaliteli kurumsal senetlere ilişkin piyasa getirilerine bakılarak belirlenir. Bu gibi senetler için derin bir piyasanın bulunmamasından dolayı, devlet tahvillerinin (bilanço tarihindeki) piyasa getirileri (bileşik faiz oranları) dikkate alınarak reel faiz oranı kullanılmıştır. Diğer bir ifadeyle enflasyonun etkisinden arındırılmış faiz oranı (reel faiz oranı) kullanılmaktadır (Not 22).
Bu çerçevede, iş kanununa tabi finansal kuruluşları tüm personelin emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarları için, aktüeryal yöntemle Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardına (TMS 19) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve ilişikteki konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirmiştir.
Kıdem tazminatı karşılıklarının hesaplanmasında kullanılan varsayımlar Not 22'de açıklanmıştır.
Karşılıklar ancak Grup'un geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcut (kuvvetle muhtemel) ise ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınır.
Bir karşılığa ilişkin yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli harcamaların bir kısmının veya tamamının diğer bir tarafça tazmin edilmesi beklendiği durumlarda, ilgili tazminat konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilir. Ancak ilgili tazminatın işletmenin yükümlülüğü yerine getirmesi durumunda elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması gerekmektedir.
Karşılık ayrılmasında üç yöntemden biri kullanılmaktadır. Bu yöntemlerden ilki, paranın zaman değerinin önemli olması durumunda uygulanmaktadır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki indirgenmiş değeriyle yansıtılır. İndirgenmiş değer kullanıldığında, zamanın ilerlemesinden dolayı karşılıklarda meydana gelecek artışlar faiz gideri olarak kaydedilir.
Paranın zaman değerinin önemli olduğu karşılıklarda, tahmini nakit akışlarını belirlemede hiçbir risk ve belirsizlik olmadığı varsayılarak, tahmin edilen nakit akışıyla aynı vadedeki devlet tahvillerine dayandırılan risksiz iskonto oranı kullanılarak indirgenmektedir. İkinci yöntem ise, beklenen değer yöntemidir. Bu yöntem, karşılığın büyük bir küme ile ilgili veya çok sayıda olayla ilgili olması durumunda kullanılmakta olup, yükümlülük tüm olası sonuçlar dikkate alınarak tahmin edilmektedir. Üçüncü yöntem ise, tek bir yükümlülüğün veya olayın olması halinde gerçekleşmesi en muhtemel sonuç tahmin edilerek karşılığın konsolide finansal tablolara yansıtılmasıdır.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar konsolide finansal tablolara alınmayıp, şarta bağlı varlık, yükümlülükler ve taahhütler olarak değerlendirilerek dipnotlarda açıklanmaktadır (Not 21).
Tahakkuk etmemiş finansal gelirler/giderler, vadeli satışlar ve alımların üzerinde bulunan finansal gelirler ve giderleri temsil eder. Bu gelirler ve giderler, kredili satış ve alımların süresi boyunca, etkin faiz oranı yöntemi ile hesaplanır ve esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler kalemi altında gösterilir.
Pay başına kazanç, konsolide net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanmıştır. Dönem içinde dolaşımda bulunan hisse adedinin ağırlıklı ortalaması kaynaklarda bir artış oluşturmadan basılan hisseler (bedelsiz) göz önünde bulundurularak hesaplanmıştır.
Grup'un tahsilat riski genel olarak ticari alacaklarından dolayı söz konusu olabilmektedir. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeleri ile birlikte piyasa koşulları ışığında değerlendirilmekte ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Rapor tarihine kadar oluşan şüpheli alacaklar için karşılık ayrılmıştır (Not 39).
Kur riski herhangi bir finansal enstrümanın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğmaktadır. Grup'un işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli işlemlerinin rapor tarihi itibarıyla bakiyeleri Not 39'da açıklanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Likidite riski, bir işletmenin finansal araçlara ilişkin taahhütlerini yerine getirmek için fon temininde güçlükle karşılaşma riskini ifade eder. Grup aktif ve pasiflerinin vadesel dağılımını dengeleyerek likidite riskini yönetmektedir (Not 39).
Grup'un para birimi Türk Lirası (TL) cinsinden ifade edilmiştir. Grup, yabancı para (ilgili işletmenin fonksiyonel para birimi dışındaki para birimleri) cinsinden yapılan işlemleri fonksiyonel para birimi cinsinden ilk kayda alırken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlarla değerlenmekte ve doğan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Parasal olan tüm aktif ve pasifler dönem sonu kuruyla çevrilip ilgili kur farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmıştır. Yabancı para cinsinden olan ve maliyet değeri ile ölçülen parasal olmayan kalemler ilk işlem tarihindeki kurlardan fonksiyonel para birimine çevrilir. Yabancı para cinsinden olan ve gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen parasal olmayan kalemler ise gerçeğe uygun değerin tespit edildiği tarihte geçerli olan kurlardan fonksiyonel para birimine çevrilir.
Temettü alacakları beyan edildiği dönemde gelir olarak kaydedilir. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Adi hisse senetleri özkaynaklarda sınıflandırılırlar. Yeni hisse senedi ihracıyla ilişkili maliyetler, vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özkaynaklarda gösterilirler.
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. TMS 10 hükümleri uyarınca bilanço tarihi itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olaylar konsolide finansal tabloların düzeltilmesini gerektiriyorsa, Grup konsolide finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar konsolide finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyorsa Grup söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır (Not41).
Devlet bağışları, bağışların alınacağına ve Grup'un uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar. Maliyetlere ilişkin devlet bağışları ve teşvikleri karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir.
Faaliyet bölümleri, Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir.
Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Grup'un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organlar ve kişiler, Grup'un üst düzey yöneticileri olarak tanımlanmıştır.
Grup'un faaliyetlerini etkileyen mevzuat ve kanunların aynı olduğu göz önünde bulundurulduğunda, TFRS 8, Faaliyet Bölümlerinde ki ilgili hükümler doğrultusunda, Grup'un tek bir raporlanabilecek faaliyet bölümü bulunmakta olup buna istinaden finansal bilgiler faaliyet bölümlerine göre raporlanmamıştır.
Nakit akış tablosu açısından, nakit; işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı kapsar. Nakit benzerleri ise, tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan yatırımlardır. Nakit benzerleri, kısa vadeli nakit yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan varlıklardır. Bir varlığın nakit benzeri olarak kabul edilebilmesi için, değeri kesinlikle saptanabilen bir nakde dönüştürülebilmesi ve değerindeki değişim riskinin ise önemsiz olması şarttır. Buna göre, vadesi 3 ay veya daha az olan yatırımlar nakit benzeri yatırım olarak kabul edilir.
Özkaynağı temsil eden menkul kıymetlere yapılan yatırımlar, özünde nakit benzerleri olmadıkça, nakit benzeri olarak kabul edilmez (örneğin, vadesine kısa bir süre kala iktisap edilen ve üzerinde belirli bir itfa tarihi bulunan imtiyazlı hisse senetleri).
Grup net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında konsolide finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere nakit akış tablolarını düzenlemektedir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği yatırım faaliyetlerinden nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Grup'un konsolide finansal tablolarını hazırlarken kullandığı önemli tahminler ve varsayımlara aşağıdaki dipnotlarda yer verilmiştir:
| Not2/D | Gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesi |
|---|---|
| Not36/B | Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülükleri |
| Not 22 | Kıdem tazminatı karşılığı |
| Not 2/D,17,18,19 | Yatırım amaçlı gayrimenkul, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri |
| Not 10ve39/E | Ticari alacaklar değer düşüklüğü karşılığı |
| Not 13 | Stok değer düşüklüğü karşılığı |
| Not 7 | Finansal yatırımlar değer artışları / değer düşüklük karşılıkları |
Bilanço tarihinde, gelecek raporlama döneminde varlık ve yükümlülükler üzerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek belirli bir risk taşıyan ve gelecek dönem ile ilgili olan varsayımlar ve hesaplanma belirsizliğinin kaynakları aşağıda açıklanmıştır.
1 Ağustos 2023 tarihinde Grup, yatay ve dikey entegrasyon hedefi içerisindeki büyüme stratejisi doğrultusunda ağırlıklı enerji depolama olmak üzere çeşitli sanayi üretiminde kullanılan antimuan, kurşun, çinko ve bakır maden ocağı cevher üretimi ile iştigal eden Üç Yıldız Antimon Madencilik İthalat İhracat Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") %50,1 hissesini satın almıştır.
Satın alınan Şirket, Kütahya İli Gediz İlçesi Göynük Köyü mevkiinde bulunan 783 hektar antimuan sahası ve flotasyon tesisine sahiptir. Günlük 250 ton/saat kapasiteli antimuan flotasyon hattı ile yıllık 75.000 ton tüvenan antimuan cevheri işleme kapasitesi bulunmaktadır. Şirket'in kendi bünyesinde bulunan izabe tesisinde yıllık 1.500 ton antimuan trioksit ve yıllık 1.000 ton antimuan metali üretim kapasitesi de yer alır. Ayrıca devreye alma çalışmaları devam eden Yıllık 200.000 ton kurşun-çinko-bakır tüvenan işletme kapasitesine sahip günlük 500 ton/saat kapasiteli kurşun-çinko-bakır flotasyon tesisi kurulmaktadır.
Satın alma işlemine istinaden Şirket, bağlı ortaklık olarak TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" standardı uyarınca satın alma muhasebesi kapsamında muhasebeleştirilecektir. 31.12.2023 tarihi itibarıyla söz konusu işletme birleşmesi kapsamında edinilen tanımlanabilir varlıkların ve üstlenilen tanımlanabilir borçların gerçeğe uygun değerleri henüz tespit edilmemiş olup, bu kalemler konsolide finansal tablolarda geçici tutarları üzerinden raporlanmıştır. Varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri ile ilgili ilave düzeltmelerin yapılması için belirlenen zaman satın alma tarihinden itibaren 12 ay ile sınırlıdır.
1 Ağustos 2023 tarihinde şirket birleşmesi kapsamında elde edilen varlık ve yükümlülük tutarları ilgili dipnotlarda iktisap tutarı olarak belirtilmiştir.
| Satın alım bedeli | Geçici rayiç bedel düzeltmeleri |
Geçici Rayiç Bedel |
|
|---|---|---|---|
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 1.237.597 | - | 1.237.597 |
| Ticari Alacaklar | 6.244.951 | - | 6.244.951 |
| Diğer Alacaklar | 1.230.580 | - | 1.230.580 |
| Stoklar | 106.255.893 | - | 106.255.893 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8.822.712 | - | 8.822.712 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 28.709.414 | - | 28.709.414 |
| Diğer Alacaklar | 876.926 | - | 876.926 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 6.973.267 | - | 6.973.267 |
| Maddi Duran Varlıklar | 488.344.819 | - | 488.344.819 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 27.434.215 | - | 27.434.215 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 1.238.907 | - | 1.238.907 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 39.665.525 | 39.665.525 | |
| Finansal Yükümlülükler | (48.987.868) | - | (48.987.868) |
| Ticari Borçlar | (58.826.416) | - | (58.826.416) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | (3.385.359) | - | (3.385.359) |
| Diğer Borçlar | (8.729.372) | - | (8.729.372) |
| Ertelenmiş Gelirler | (27.442.302) | - | (27.442.302) |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | (255.976) | - | (255.976) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | (119.690) | - | (119.690) |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | (17.751) | - | (17.751) |
| Finansal Yükümlülükler | (50.583.700) | - | (50.583.700) |
| Diğer Borçlar | (106.800.351) | (106.800.351) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | (992.655) | - | (992.655) |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | (5.600.861) | - | (5.600.861) |
| Net Varlıklar (1) | 405.292.505 | 405.292.505 | |
| Net Dönem Karı veya Zararı (2) | 38.706.355 | 38.706.355 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar (3) | 10.896.732 | 10.896.732 | |
| Net Varlıklar (1-2-3) | 355.689.418 | 355.689.418 | |
| Elde edilen net varlıklar (A) | 178.200.398 | ||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar net varlıklar | 177.489.021 | ||
| Toplam bedelin nakit ile ödenecek kısmı (B) | (632.909.050) | ||
| Toplam Ödenen Net Nakit (B) | (632.909.050) | ||
| Şerefiye (A+B), (Dipnot 18) | 454.708.651 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Şirketimizin yatay ve dikey entegrasyon yatırım stratejisi doğrultusunda, Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.'nin ("Emek Elektrik") %12,87 oranındaki payını 385.000 adet KONTR payı karşılığında devralmak üzere Özar Elektrik İnşaat Turizm Müh. Eğitim Yat. İmalat ve Tic. A.Ş. ile sözleşme imzalanmıştır. 2023 yılı dönem sonunda Emek Elektrik'teki pay oranımız %19,41 olmuştur.
Emek Elektrik, endüstri tesislerinin ve elektrik üretim, iletim ve dağıtım sektörlerinin ihtiyacı olan AG, OG, YG ve çok yüksek gerilim ölçü ve koruma akım ve gerilim transformatörleri, kapasitif gerilim bölücüsü ve kapling kapasitör, güç kondansatörleri, gerilim kesici ve ayırıcılar, şalt teçhizatı, gaz izoleli transformatör ve transformatör merkezleri, bushing kondansatörleri, parafudur, mesnet, askı, bushing tiplerinde orta, yüksek ve çok yüksek gerilim silikon kompozit izolatör üretimi gerçekleştirmektedir.
27 Temmuz 2023 tarihinde şirket birleşmesi kapsamında elde edilen varlık ve yükümlülük tutarları ilgili dipnotlarda iktisap tutarı olarak belirtilmiştir.
| Geçici rayiç bedel | Geçici Rayiç | ||
|---|---|---|---|
| Satın alım bedeli | düzeltmeleri | Bedel | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 53.324.119 | - | 53.324.119 |
| Ticari Alacaklar | 165.559.435 | - | 165.559.435 |
| Diğer Alacaklar | 18.876.933 | - | 18.876.933 |
| Stoklar | 204.435.599 | - | 204.435.599 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 181.674.836 | - | 181.674.836 |
| Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar | 12.650 | 12.650 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 2.209.900 | - | 2.209.900 |
| Diğer Alacaklar | 6.623.502 | - | 6.623.502 |
| Finansal Yatırımlar | 575.550 | 575.550 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 467.884.332 | - | 467.884.332 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 44.602.220 | - | 44.602.220 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 28.747.075 | 28.747.075 | |
| Finansal Yükümlülükler | (31.303.613) | - | (31.303.613) |
| Ticari Borçlar | (224.843.869) | - | (224.843.869) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | (21.023.994) | - | (21.023.994) |
| Diğer Borçlar | (7.489.802) | - | (7.489.802) |
| Ertelenmiş Gelirler | (141.568.350) | - | (141.568.350) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | (4.048.104) | - | (4.048.104) |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | (1.990.881) | - | (1.990.881) |
| Finansal Yükümlülükler | (23.243.600) | - | (23.243.600) |
| Diğer Borçlar | (21.320.583) | (21.320.583) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | (17.060.842) | - | (17.060.842) |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | (83.100.184) | - | (83.100.184) |
| Net Varlıklar (1) | 597.532.329 | 597.532.329 | |
| Net Dönem Karı veya Zararı (2) | (13.704.247) | (13.704.247) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar (3) | (1.752.569) | (1.752.569) | |
| Net Varlıklar (1-2-3) | 612.989.145 | 612.989.145 | |
| Elde edilen net varlıklar (A) | 119.042.491 | ||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar net varlıklar | 493.946.654 | ||
| Toplam bedelin nakit ile ödenecek kısmı (B) | (202.586.103) | ||
| Toplam Ödenen Net Nakit (B) | (202.586.103) | ||
| Şerefiye (A+B), (Dipnot 18) | 83.543.611 |
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. hisselerinde payı, 01.03.2023 (bugün) tarihinde 7,16 TL fiyatından 598.832 adet alış işlemi sonucunda %5 sınırının aşarak %5,57 olmuştur.
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. hisselerinde payı, 13.03.2023 (bugün) tarihinde 8,39-9,50 TL fiyat aralığından 5.800.000 adet alış işlemi sonucunda %10 sınırını aşarak %13,30 olmuştur.
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. hisselerinde payı, 24.03.2023 (bugün) tarihinde 11,00-12,50 TL fiyat aralığından 2.334.247 adet satış işlemi sonucunda %10 sınırının altına düşerek %8,22 olmuştur.
27.07.2023 tarihinde Şirketimizin yatay ve dikey entegrasyon yatırım stratejisi doğrultusunda, Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.'nin ("Emek Elektrik") %12,87 oranındaki payını 385.000 adet KONTR payı karşılığında devralmak üzere Özar Elektrik İnşaat Turizm Müh. Eğitim Yat. İmalat ve Tic. A.Ş. ile sözleşme imzalanmıştır.
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. sermayesindeki payımız/oy hakkımız, 385.000 TL (385.000 Adet) nominal değerli KONTR paylarının Özar Elektrik İnş. Tur. Müh. Eğit. Yat. İml. ve Tic. A.Ş. hesabına virman yapılması ve karşılığında 9.652.175 TL toplam nominal değerli Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. payının devralınması sonucunda %10 sınırını aşarak %18,74 olmuştur.
Şirketin 01 Ocak 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sermayesinin %5'den fazlasına sahip Pay Sahibi ile pay miktarları ve bunların sermayemiz içindeki oranları aşağıdaki gibidir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Sahibi | Pay Oranı % | Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı % | Pay Tutarı (TL) |
| Özar Elektrik İnş. Tur. Tic. A.Ş. | - | - | 22,87 | 17.152.175 |
| Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Müh. A.Ş. | 19,42 | 29.110.350 | - | - |
| Sami Aslanhan | 6,22 | 9.329.476 | - | - |
| Halka Açık Kısım | 74,36 | 111.560.174 | 77,13 | 57.847.825 |
| Toplam Ödenmiş Sermaye | 100 | 150.000.000 | 100 | 75.000.000 |
Emek Elektrik şirketinde 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle Üretim Bölümünde Direkt 95 ve Endirekt 15, Kalite Bölümünde Direkt 5 ve Endirekt 10, Ar-Ge Bölümünde 8, Pazarlama Satış Bölümünde 6, Genel Yönetimde 50 kişi olmak üzere toplam 189 personel çalışmaktadır.
Grup, Kontrolmatik Enerji ve Müh. A.Ş. ve Skysens Tek. A.Ş. İş Ortaklığı'na (IOT) 04.09.2018 tarihinde (kuruluşunda) %50 oranında iştirak etmiştir.
Grup ayrıca, Kontrolmatik Enerji ve Müh. A.Ş. ve Skysens Tek. A.Ş. İş Ortaklığı'na (SAY) 10.10.2018 tarihinde (kuruluşunda) %50 oranında iştirak etmiştir.
Grup ayrıca, Plan S Uydu ve Uzay Teknolojileri A.Ş.'ne 06.07.2021 tarihinde (kuruluşunda) %25 oranında iştirak etmiştir.
Grup, MİNT Elektrikli Araç Teknolojileri A.Ş.'ne 22.06.2022 tarihinde (kuruluşunda) %40 oranında iştirak etmiştir.
Grup, MİNT Elektrikli Araç Teknolojileri A.Ş'nin %100 bağlı ortaklığı olan Teknovus Şarj Teknolojileri A.Ş.'ye, dolaylı olarak %40 oranında iştirak etmiştir.
Grup, Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Müh. A.Ş. ve Siterm Isı Sanayi A.Ş İş Ortaklığı'na (kuruluşunda) %50 oranında iştirak etmiştir.
Grup, Signum Teknoloji Tasarım ve Eğitim A.Ş.'e 31.05.2023 %49 oranında iştirak etmiştir.
| 01.01.2023 - 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Enerji | Madencilik | Robot Teknoloji | Toplam | |
| Hasılat | 3.848.315.659 | 73.270.989 | 44.256.815 | 3.965.843.464 |
| Satışların Maliyeti (-) | (3.387.473.684) | (81.318.674) | - | (3.468.792.358) |
| Brüt Kar (Zarar) | 460.841.976 | (8.047.685) | 44.256.815 | 497.051.106 |
| Pazarlama Giderleri (-) | (113.155.868) | - | (1.051.625) | (114.207.493) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (341.235.562) | (1.681.107) | (15.418.326) | (358.334.995) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (94.249.983) | - | (29.403.074) | (123.653.057) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1.083.044.945 | 6.936.821 | 16.508.182 | 1.106.489.947 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (552.348.549) | (6.836.484) | (13.203.357) | (572.388.390) |
| Esas Faaliyet Karı (Zararı) | 442.896.957 | (9.628.455) | 1.688.616 | 434.957.118 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) |
||||
| Paylar | (28.226.275) | - | - | (28.226.275) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 421.999.749 | - | - | 421.999.749 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (210.898.129) | - | - | (210.898.129) |
| Finansman Geliri (Gideri) Öncesi Faaliyet | ||||
| Karı (Zararı) | 625.772.302 | (9.628.455) | 1.688.616 | 617.832.463 |
| Finansman Gelirleri | 302.775.529 | 316 | 207.980 | 302.983.826 |
| Finansman Giderleri (-) | (826.697.714) | (4.495.746) | (9.041.558) | (840.235.018) |
| Net Parasal Pozisyon Kayıp Kazancı | 293.932.109 | 9.476.873 | 1.664.502 | 305.073.485 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı | ||||
| (Zararı) | 395.782.228 | (4.647.012) | (5.480.461) | 385.654.756 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | (22.265.553) | 42.582.841 | 24.565.049 | 44.882.337 |
| - Dönem Vergi (Gideri) Geliri | (141.399.350) | - | (712.200) | (142.111.550) |
| - Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 119.133.797 | 42.582.841 | 25.277.249 | 186.993.887 |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı (Zararı) |
373.516.675 | 37.935.829 | 19.084.588 | 430.537.093 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| 01.01.2022 - 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|
| Enerji | Robot Teknoloji | Toplam | |
| Hasılat | 3.275.073.567 | 4.366.482 | 3.279.440.049 |
| Satışların Maliyeti (-) | (2.497.837.259) | (3.640.697) | (2.501.477.956) |
| Brüt Kar (Zarar) | 777.236.308 | 725.785 | 777.962.093 |
| Pazarlama Giderleri (-) | (80.849.295) | (316.789) | (81.166.084) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (113.735.045) | (918.408) | (114.653.453) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (26.663.888) | - | (26.663.888) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 652.604.174 | 334.973 | 652.939.147 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (392.322.019) | (161.352) | (392.483.371) |
| Esas Faaliyet Karı (Zararı) | 816.270.235 | (335.791) | 815.934.444 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||
| Karlarından (Zararlarından) Paylar | 2.026.093 | - | 2.026.093 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 183.969.016 | - | 183.969.016 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (17.134.602) | - | (17.134.602) |
| Finansman Geliri (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı | |||
| (Zararı) | 985.130.742 | (335.791) | 984.794.951 |
| Finansman Gelirleri | 68.814.795 | - | 68.814.795 |
| Finansman Giderleri (-) | (440.019.909) | (236.940) | (440.256.849) |
| Net Parasal Pozisyon Kayıp Kazancı | 3.810.424 | (141.096) | 3.669.328 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı (Zararı) | 617.736.051 | (713.827) | 617.022.225 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | 59.168.570 | 83.032 | 59.251.602 |
| - Dönem Vergi (Gideri) Geliri | (159.989.946) | - | (159.989.946) |
| - Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 219.158.516 | 83.032 | 219.241.548 |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı (Zararı) | 676.904.621 | (630.795) | 676.273.827 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Kasa | 453.323 | 1.180.659 |
| Banka | 726.036.185 | 1.417.681.731 |
| Vadesiz Mevduatlar | 624.877.012 | 1.086.105.719 |
| - Blokesiz | 616.570.667 | 1.085.583.054 |
| - Türk Lirası | 90.976.011 | 42.844.073 |
| - Yabancı Para | 525.594.656 | 1.042.738.981 |
| - Blokeli | 8.306.345 | 522.665 |
| - Türk Lirası | - | 522.665 |
| - Yabancı Para | 8.306.345 | - |
| Vadeli Mevduatlar | 61.763.562 | 331.576.012 |
| - Blokesiz | 59.690.199 | 312.200.365 |
| - Türk Lirası | 38.857.929 | 312.200.365 |
| - Yabancı Para | 20.832.270 | - |
| - Blokeli | 2.073.363 | 19.375.647 |
| - Türk Lirası | 2.073.363 | 19.375.647 |
| - Yabancı Para | - | - |
| Diğer Hazır Değerler | 2.270.399 | 528.913.710 |
| Toplam | 689.364.296 | 1.947.776.100 |
Grup'un kullanmış olduğu krediler ve bankalardan aldığı teminat mektuplarından dolayı vadeli mevduatlarının bir kısmı blokeli durumdadır. 31.12.2023 tarihi itibarıyla TL cinsinden vadeli mevduatların faiz oranı %2,75-%41 aralığındadır. (31.12.2022: TL cinsinden vadeli mevduatların faiz oranı %5,75- %22 aralığındadır, USD cinsinden vadeli mevduatları bulunmamaktadır.)
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı kar / zarara yansıtılan varlıklar | 42.053.470 | 222.275.721 |
| - Hisse senetleri (*) | 21 | 42.676.507 |
| - Hisse senetleri değer artışları / değer düş. karş. (*) | - | 73.018.125 |
| - Vadesi 3 Aydan Uzun Vadeli/ Kur Korumalı Mevduat Hesapları | 39.395.611 | 106.581.089 |
| - Fonlar | 2.657.838 | - |
| Toplam Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar | 42.053.470 | 222.275.721 |
| - Pomega Energy Storage Tech | 575.552 | - |
| Toplam Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar | 575.552 | - |
(*) Grup'un hisse senedi yatırımlarının tamamı Borsa İstanbul'da işlem gören kendi hissesi dışındaki hisse senetlerinden oluşmaktadır. Grup'un borsada işlem gören gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıkları, bilanço tarihinde BİST bekleyen en iyi alış fiyatı ile değerlenerek gerçeğe uygun değer tespiti yapılmıştır.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 584.635.855 | 642.727.649 |
| Banka kredileri | 564.675.676 | 641.797.781 |
| Diğer | 3.422.328 | - |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 16.537.851 | 929.868 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 1.450.305.669 | 166.335.900 |
| Banka kredileri | 1.421.405.835 | 163.457.990 |
| Finansal kiralama borçları | 28.899.834 | 2.877.910 |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 1.550.270.939 | 1.135.090.793 |
| Banka kredileri | 1.457.636.788 | 1.131.216.325 |
| Finansal kiralama borçları | 25.178.206 | 2.468.345 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 67.455.945 | 1.406.123 |
| Para | TL Cinsinden | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Birimi | Uygulanan Faiz Oranı (%) | Vade | Tutarı | |
| Minimum (%) | Maksimum (%) | ||||
| Rotatif krediler | 561.472.856 | ||||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | TL | 9,00% | 52,00% | 3 aya kadar | 3.059.052 |
| TL | 7,00% | 67,00% | 3-12 aya kadar | 143.768 | |
| 564.675.676 | |||||
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | TL | 9,00% | 66,00% | 3 aya kadar | 270.829.503 |
| TL | 9,00% | 66,00% | 3-12 aya kadar | 393.356.321 | |
| AVRO | 6,00% | 13,00% | 3 aya kadar | 193.852.197 | |
| AVRO | 6,00% | 13,00% | 3-12 aya kadar | 417.643.151 | |
| USD | 6,00% | 13,00% | 3 aya kadar | 20.610.986 | |
| USD | 6,00% | 13,00% | 3-12 aya kadar | 125.113.677 | |
| 1.421.405.835 | |||||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | TL | 9,00% | 66,00% | 1 ile 10 yıl arası | 766.938.758 |
| AVRO | 6,00% | 13,00% | 1 ile 10 yıl arası | 661.631.182 | |
| USD | 6,00% | 13,00% | 1 ile 10 yıl arası | 29.066.848 | |
| 1.457.636.788 |
| Para | TL Cinsinden | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | Birimi | Uygulanan Faiz Oranı (%) | Vade | Tutarı | |
| Minimum (%) | Maksimum (%) | ||||
| Rotatif krediler | 286.231.660 | ||||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | TL | 18,43% | 21,95% | 3 aya kadar | 24.449.369 |
| TL | 18,43% | 21,95% | 3-12 aya kadar | 68.740.625 | |
| AVRO | 2,82% | 8,66% | 3 aya kadar | 87.750.073 | |
| AVRO | 2,82% | 8,66% | 3-12 aya kadar | 152.118.589 | |
| USD | 3,18% | 8,71% | 3 aya kadar | 12.305.479 | |
| USD | 3,18% | 8,71% | 3-12 aya kadar | 10.201.986 | |
| 641.797.781 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | TL | 7,61% | 29,82% | 3 aya kadar | 10.450.393 |
|---|---|---|---|---|---|
| TL | 7,61% | 29,82% | 3-12 aya kadar | 38.625.588 | |
| AVRO | 2,57% | 8,58% | 3 aya kadar | 33.417.479 | |
| AVRO | 2,57% | 8,58% | 3-12 aya kadar | 80.831.087 | |
| USD | 6,66% | 6,66% | 3 aya kadar | 133.443 | |
| USD | 6,66% | 6,66% | 3-12 aya kadar | - | |
| 163.457.990 | |||||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | TL | 7,61% | 29,82% | 1 ile 10 yıl arası | 984.558.213 |
| AVRO | 2,57% | 8,58% | 1 ile 10 yıl arası | 136.781.228 | |
| USD | 6,66% | 6,66% | 1 ile 10 yıl arası | 9.876.884 | |
| 1.131.216.325 |
Dönem sonu itibarıyla banka kredilerinin vade analizi aşağıda sunulmuştur:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Rotatif krediler | 561.472.856 | 286.231.660 |
| 3 aya kadar | 488.404.912 | 168.506.235 |
| 3-12 aya kadar | 936.256.917 | 350.517.876 |
| 1 ile 10 yıl arası | 1.457.583.614 | 1.131.216.325 |
| 3.443.718.299 | 1.936.472.096 | |
| Dönem sonu itibarıyla uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıda sunulmuştur: | ||
| Yıl | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| 2023 | - | 805.255.771 |
| 2024 | 1.954.831.071 | 267.190.378 |
| 2025 | 594.714.176 | 138.508.837 |
| 2026 | 267.019.118 | 133.882.610 |
| 2027 | 181.427.454 | 126.044.193 |
| 2028 | 131.340.952 | 100.241.146 |
| 2029 ve sonrası | 314.385.527 | 365.349.161 |
| TOPLAM | 3.443.718.299 | 1.936.472.096 |
| 31.12.2023 | Para Birimi | Vade | TL Cinsinden Tutarı |
|---|---|---|---|
| Uzun Vadeli Finansal Kiralama Borçlarının Kısa Vadeli Kısımları | |||
| TL | 3 aya kadar | 7.469.846 | |
| TL | 3-12 aya kadar | 17.923.332 | |
| AVRO | 3 aya kadar | 1.154.903 | |
| AVRO | 3-12 aya kadar | 2.351.753 | |
| 28.899.834 | |||
| Uzun Vadeli Finansal Kiralama Borçları | |||
| TL | 1 ile 5 yıl arası | 20.913.922 | |
| AVRO | 1 ile 5 yıl arası | 4.264.284 | |
| 25.178.206 |
| 31.12.2022 | Para Birimi | Vade | TL Cinsinden Tutarı |
|---|---|---|---|
| Uzun Vadeli Finansal Kiralama Borçlarının Kısa Vadeli Kısımları | |||
| TL | 3 aya kadar | 52.325 | |
| TL | 3-12 aya kadar | 191.070 | |
| AVRO | 3 aya kadar | 644.480 | |
| AVRO | 3-12 aya kadar | 1.990.035 | |
| 2.877.910 | |||
| Uzun Vadeli Finansal Kiralama Borçları | |||
| TL | 1 ile 5 yıl arası | 886.035 | |
| AVRO | 1 ile 5 yıl arası | 1.582.310 | |
| 2.468.345 |
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Dönem sonu itibarıyla finansal kiralama borçlarının vade analizi aşağıda sunulmuştur:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 3 aya kadar | 19.065.731 | 696.805 |
| 3-12 aya kadar | 9.834.103 | 2.181.106 |
| 1 ile 5 yıl arası | 25.178.206 | 2.468.344 |
| TOPLAM | 54.078.040 | 5.346.255 |
Dönem sonu itibarıyla uzun vadeli finansal kiralama borçlarının geri ödeme planı aşağıda sunulmuştur:
| Yıl | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| 2024 | 28.899.835 | 5.346.255 |
| 2025 | 16.308.493 | - |
| 2026 | 6.724.764 | - |
| 2027 | 2.144.948 | - |
| TOPLAM | 54.078.040 | 5.346.255 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Dönem başı açılış bakiyesi | 3.608.739 | 3.149.120 |
| Dönem içi giriş / çıkışlar net | 129.094.172 | 2.000.138 |
| Dönem amortismanı | (22.096.398) | (1.540.519) |
| Dönem sonu kapanış bakiyesi | 110.606.513 | 3.608.739 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (*) | 59.342.124 | 21.278.689 |
| - Alıcılar | 59.342.124 | 21.278.689 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 1.259.985.999 | 1.355.167.380 |
| - Alıcılar | 1.154.138.371 | 1.368.490.330 |
| - Vadeli çekler ve alacak senetleri | 117.082.771 | 20.474.963 |
| Alacak Reeskontu (-) | (11.516.876) | (33.797.913) |
| - Şüpheli ticari alacaklar | 72.734.523 | 51.456.239 |
| - Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) | (72.734.523) | (51.456.239) |
| Diğer Ticari alacaklar | 281.733 | - |
| Ticari Alacaklar Toplamı (Kısa Vadeli) | 1.319.328.123 | 1.376.446.069 |
| Ticari Alacaklar Toplamı (Uzun Vadeli) | - | - |
(*) Detayı Not 37'de açıklanmıştır.
Grup'un dönem sonu itibarıyla ticari alacaklarının ortalama vadesi 120-150 gündür (31.12.2022: 120-150 gün).
Vadesi geçmiş olduğu halde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmayanlar ve vadesi geçmiş olup değer düşüklüğü karşılığı ayrılanlar ile ilgili yaşlandırma analizi ve ayrılan karşılıklar Not 38-E'de detaylı olarak açıklanmıştır.
Dönem sonları itibarıyla vadesi geçmemiş ticari alacakların (net) vade analizi Not 37'de sunulmuştur.
Dönem sonları itibarıyla vadesi geçmemiş ticari alacakların (net) vade analizi Not 37'de sunulmuştur
Şüpheli ticari alacak karşılığı ile ilgili hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|
| (51.456.239) | (32.459.013) |
| (48.240.590) | - |
| (457.403) | (31.696.699) |
| 5.976.873 | - |
| 21.442.836 | 12.699.473 |
| (72.734.523) | (51.456.239) |
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar (*) | 131.185.335 | 9.937.606 |
| - Satıcılar | 131.185.335 | 10.477.444 |
| - Ticari borç reeskontu (-) | - | (539.837) |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 1.157.861.637 | 770.244.663 |
| - Satıcılar | 506.787.546 | 465.110.385 |
| - Vadeli borç çekleri ve senetleri | 374.590.920 | 324.187.358 |
| - Ticari borç reeskontu (-) | (26.411.449) | (19.053.080) |
| - Diğer ticari borçlar | 302.894.620 | - |
| Ticari Borçlar Toplamı (Kısa Vadeli) | 1.289.046.972 | 780.182.269 |
| Ticari Borçlar Toplamı (Uzun Vadeli) | - | - |
(*) Detayı Not 37'de açıklanmıştır.
Grup'un dönem sonu itibarıyla ticari borçlarının ortalama vadesi 90 - 120 gündür (31.12.2022: 60-90 gün).
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (*) | 22.697.399 | 48.818.100 |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 22.697.399 | 48.818.100 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 158.620.437 | 84.101.958 |
| - Verilen depozito ve teminatlar | 125.281.392 | 66.374.124 |
| - Vergi dairesinden alacaklar | 29.031.726 | 15.751.892 |
| - Personelden alacaklar | 86.247 | 24.246 |
| - Diğer alacaklar | 4.221.072 | 1.951.696 |
| - Şüpheli Diğer Alacaklar | 4.213.421 | - |
| - Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) | (4.213.421) | - |
| Diğer Alacaklar (Kısa Vadeli) | 181.317.836 | 132.920.058 |
| İlişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar (*) | - | - |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | - | - |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 7.637.628 | - |
| - Verilen depozito ve teminatlar | 7.633.313 | - |
| - Diğer Alacak | 4.315 | |
| Diğer Alacaklar (Uzun Vadeli) | 7.637.628 | - |
(*) Detayı Not 37'de açıklanmıştır.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Kısa Vadeli) (*) | 10.907.401 | - |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar (Kısa Vadeli) | 64.164.768 | 24.327.301 |
| - Alınan depozito ve teminatlar | 13.629.165 | 8.537.888 |
| - Kamuya Olan Ertelenmiş veya Taksit. Yük. | 4.865.720 | 10.514 |
| - Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler | 28.614.308 | 15.400.173 |
| - Diğer çeşitli borçlar | 17.055.575 | 378.726 |
| Diğer Borçlar (Kısa Vadeli) | 75.072.169 | 24.327.301 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Uzun Vadeli) (*) | 2.016.441.001 | 1.980.330.838 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar (Uzun Vadeli)(*) | 32.132.715 | - |
| Kamuya Olan Ertelenmiş veya Taksit. Yük. | 32.132.715 | - |
| Diğer Borçlar | - | - |
| Diğer Borçlar (Uzun Vadeli) | 2.048.573.716 | 1.980.330.838 |
(*) Detayı Not 37'de açıklanmıştır.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Türev Finansal Araçlara İlişkin Varlıklar | - | - |
| Toplam | - | - |
| Türev Finansal Araçlara İlişkin Yükümlülükler | 2.673.788 | - |
| Toplam | 2.673.788 | - |
(*) Grup'un türev araçları forward işlemlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| İlk Madde Malzeme | 110.348.194 | 14.379.056 |
| Yarı Mamül | 148.951.266 | 35.696.218 |
| Mamuller | 238.958.789 | - |
| Emtia | 434.407.023 | 718.728.064 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (1.178.216) | (15.765.501) |
| Diğer Stoklar | 9.137.070 | 1.047.955 |
| TOPLAM | 940.624.126 | 754.085.792 |
Stok değer düşüklüğü karşılığı ile ilgili hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 01 Ocak itibariyle bakiye | (15.765.501) | (2.758.820) |
| Dönem içi stok değer düşüklük karşılıkları/İptali (Net) | 14.587.285 | (13.006.681) |
| Dönem sonu bakiyesi | (1.178.216) | (15.765.501) |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Müşteri sözleşmelerinden doğan alacaklar | 756.302.084 | 54.751.414 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | (21.223.359) | (63.745.622) |
| Toplam net alacaklar / borçlar | 735.078.725 | (8.994.208) |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Gerçekleşen | ||
| Maliyet | 982.627.417 | 182.819.389 |
| Hakediş | 399.848.152 | 244.694.434 |
| İş sonu tahmini | ||
| Maliyet | 1.651.366.694 | 676.423.785 |
| Hakediş | 1.950.421.285 | 811.282.839 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| TFRS'ye göre hasılat (A) | 1.134.926.877 | 235.700.226 |
| Gerçekleşen maliyet (B) | (982.627.417) | (182.819.389) |
| TFRS'ye göre kar/zarar (C=A+B) | 152.299.460 | 52.880.837 |
| Alınan hakedişler (D) | 399.848.152 | 244.694.434 |
| Toplam net müşteri sözleşmelerinden alacaklar / borçlar (E=A-D) | 735.078.725 | (8.994.208) |
Grup, Kontrolmatik Enerji ve Müh. A.Ş. ve Skysens Tek. A.Ş. İş Ortaklığı'na (IOT) 04.09.2018 tarihinde (kuruluşunda) %50 oranında iştirak etmiştir.
Grup, Kontrolmatik Enerji ve Müh. A.Ş. ve Skysens Tek. A.Ş. İş Ortaklığı'na (SAY) 10.10.2018 tarihinde (kuruluşunda) %50 oranında iştirak etmiştir. x
Grup, Plan S Uydu ve Uzay Teknolojileri A.Ş.'ne 06.07.2021 tarihinde (kuruluşunda) %25 oranında iştirak etmiştir.
Grup, MİNT Elektrikli Araç Teknolojileri A.Ş.'ne 22.06.2022 tarihinde (kuruluşunda) %40 oranında iştirak etmiştir.
Grup, MİNT Elektrikli Araç Teknolojileri A.Ş'nin %100 bağlı ortaklığı olan Teknovus Şarj Teknolojileri A.Ş.'ye, dolaylı olarak %40 oranında iştirak etmiştir.
Grup, Kontrolmatik Tek.Ene. ve Müh. A.Ş. Ve Siterm Isı San. A.Ş. İş Ort (SİTERM).'e kuruluşunda %50 oranında iştirak etmiştir.
Grup, Signum Teknoloji Tanıtım ve Eğitim A.Ş.'e 31.05.2023 tarihinde %49 oranında doğrudan iştirak etmiştir.
| 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|
| İştirakler (Özkaynak yöntemiyle) | Etkin Pay % | İştirak Tutarı | Net Değer |
| Kontrolmatik Enerji ve Müh. A.Ş. ve Skysens Tek. A.Ş. İş Ort. (IOT) | 50 | 5.000 | - |
| Kontrolmatik Enerji ve Müh. A.Ş. ve Skysens Tek. A.Ş. İş Ort. (SAY) | 50 | 5.000 | 295.731 |
| Plan S Uydu ve Uzay Teknolojileri A.Ş. | 25 | 68.750.000 | 94.701.125 |
| Mint Elektrikli Araç Teknolojileri A.Ş. | 40 | 20.000.000 | 11.777.955 |
| Kontrolmatık Tek. Ene. Ve Müh. A.S. Ve Siterm Isı San. A.Ş. İş Ortaklığı | 50 | 25.000 | 2.453.206 |
| Signum Teknoloji Tanıtım ve Eğitim A.Ş. | 49 | 26.810.000 | 28.033.692 |
| TOPLAM | 115.595.000 | 137.261.709 |
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|
| İştirakler (Özkaynak yöntemiyle) | Etkin Pay % | İştirak Tutarı | Net Değer |
| Kontrolmatik Enerji ve Müh. A.Ş. ve Skysens Tek. A.Ş. İş Ort. (IOT) | 50 | 5.000 | - |
| Kontrolmatik Enerji ve Müh. A.Ş. ve Skysens Tek. A.Ş. İş Ort. (SAY) | 50 | 5.000 | - |
| Plan S Uydu ve Uzay Teknolojileri A.Ş. | 25 | 37.500.000 | 64.345.497 |
| MİNT Elektrikli Araç Teknolojileri A.Ş. | 40 | 8.000.000 | 13.796.488 |
| Kontrolmatık Tek. Ene. Ve Müh. A.S. Ve Siterm Isı San. A.Ş. İş Ortaklığı | 50 | - | - |
| TOPLAM | 45.510.000 | 78.141.985 |
| İştirakler | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Dönem Başı Açılış | 78.141.985 | 16.050.178 |
| Dönem İçi İştirak Girişleri/Çıkışları | 38.367.072 | 60.065.714 |
| İştirak Sermaye Artış/Azalış | 71.420.830 | - |
| Artış/Azalış | (22.441.903) | - |
| Dönem Karı/Zararı | (28.226.275) | 2.026.093 |
| Dönem Sonu Kapanış | 137.261.709 | 78.141.985 |
01.01.2023 - 31.12.2023
| 01.01.2023 | Girişler | Değer Artışı |
Çıkışlar | Transfer | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Arazi ve Arsalar | 132.854.348 | - | 16.700.223 | - | (22.667.470) | 126.887.100 |
| Binalar | 14.046.960 | - | 1.151.996 | (216.057) | 14.982.900 | |
| Toplam | 146.901.308 | - | 17.852.219 | (216.057) | (22.667.470) | 141.870.000 |
| Eksi: Birikmiş İtfa Payları | - | |||||
| Binalar | (50.740) | - | 50.740 | - | - | |
| Toplam | - | - | - | - | - | - |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller, Net | 146.850.568 | - | 17.852.219 | (165.317) | (22.667.470) | 141.870.000 |
| 01.01.2022 | Girişler | Değer Artışı |
Çıkışlar | Transfer | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Arazi ve Arsalar | 112.934.781 | 13.252.004 | 17.976.346 | (11.308.783) | - | 132.854.348 |
| Binalar | 12.669.915 | - | 2.855.692 | (1.478.647) | - | 14.046.960 |
| Toplam | 125.604.696 | 13.252.004 | 20.832.038 | (12.787.430) | - | 146.901.308 |
| Eksi: Birikmiş İtfa Payları | ||||||
| Binalar | (50.740) | - | - | - | - | (50.740) |
| Toplam | - | - | - | - | - | - |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller, Net | 125.553.956 | 13.252.004 | 20.832.038 | (9.807.610) | - | 146.850.568 |
Grup'un aşağıda detaylı listesi olan yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Grup'tan bağımsız bir değerleme şirketi olan Emek Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından belirlenmiştir. Gayrimenkul değerleme şirketi 29.12.2023 tarihli değerleme raporlarındaki değerleri Karşılaştırma (Emsal) Yöntemi kullanarak belirlemiştir.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Defter Değerleri | Defter Değerleri | |||||||
| Açıklama | Alım Tarihi | Arsa Payı | Bina Payı | TOPLAM | Arsa Payı | Bina Payı | TOPLAM | |
| Kırklareli ili Kofçaz ilçesi - Tarla | 28.Aralık.2016 | 369.000 | - | 369.000 | 191.137 | - | 191.137 | |
| Kırklareli ili Kofçaz ilçesi - Tarla | 28.Aralık.2016 | 214.000 | - | 214.000 | 93.921 | - | 93.921 | |
| Kırklareli ili Kofçaz ilçesi - Tarla | 28.Aralık.2016 | 217.000 | - | 217.000 | 112.046 | - | 112.046 | |
| Kırklareli ili Kofçaz ilçesi - Tarla | 28.Aralık.2016 | 632.000 | - | 632.000 | 339.432 | - | 339.432 | |
| Kırklareli ili Kofçaz ilçesi - Tarla | 28.Aralık.2016 | 1.457.000 | - | 1.457.000 | 705.228 | - | 705.228 | |
| Kırklareli ili Kofçaz ilçesi - Tarla | 28.Aralık.2016 | 39.000 | - | 39.000 | 16.477 | - | 16.477 | |
| Kırklareli ili Kofçaz ilçesi - Tarla | 28.Aralık.2016 | 173.000 | - | 173.000 | 70.852 | - | 70.852 | |
| İstanbul ili Arnavutköy ilçesi - Tarla | 11.Eylül.2017 | 2.838.000 | - | 2.838.000 | 1.784.491 | - | 1.784.491 | |
| İstanbul ili Arnavutköy ilçesi - Tarla | 11.Eylül.2017 | 724.000 | - | 724.000 | 454.773 | - | 454.773 | |
| İstanbul ili Arnavutköy ilçesi - Tarla (*) | 29.Ocak.2018 | 10.912.000 | - | 10.912.000 | 6.861.144 | - | 6.861.144 | |
| Kocaeli ili Çayırova ilçesi - Arsa | 17.Ocak.2019 | 67.200.000 | - | 67.200.000 | 62.284.163 | - | 62.284.163 | |
| İstanbul İli Silivri İlçesi- Arsa | 15.Haziran.2022 | - | - | - | 4.252.789 | - | 4.252.789 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| İstanbul İli Silivri İlçesi- Arsa | 15.Haziran.2022 | - | - | - | 5.997.734 | - | 5.997.734 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İstanbul İli Silivri İlçesi- Arsa | 15.Haziran.2022 | - | - | - | 12.366.208 | - | 12.366.208 |
| İstanbul ili Beşiktaş ilçesi - Daire | 17.Temmuz.2019 | 6.047.800 | 952.200 | 7.000.000 | 5.252.137 | 926.848 | 6.178.984 |
| İstanbul ili Beşiktaş ilçesi - Daire | 17.Temmuz.2019 | 6.047.800 | 952.200 | 7.000.000 | 5.252.137 | 926.848 | 6.178.984 |
| Sakarya ili Serdivan ilçesi - Dükkan | 16.Ağustos.2019 | 5.859.000 | 2.241.000 | 8.100.000 | 5.136.555 | 2.278.226 | 7.414.781 |
| Sakarya ili Serdivan ilçesi - Dükkan | 2.Ağustos.2019 | 6.965.700 | 2.664.300 | 9.630.000 | 6.105.316 | 2.710.035 | 8.815.351 |
| Sakarya ili Serdivan ilçesi - Dükkan | 16.Ağustos.2019 | 5.948.800 | 2.191.200 | 8.140.000 | 5.271.712 | 2.250.172 | 7.521.884 |
| Sakarya ili Serdivan ilçesi - Dükkan | 17.Eylül.2019 | 7.436.000 | 2.739.000 | 10.175.000 | 6.588.819 | 2.813.123 | 9.401.944 |
| Ankara ili Etimeskut ilçesi - Arsa | 26.Eylül.2019 | 3.807.000 | 3.243.000 | 7.050.000 | 3.717.277 | 2.090.968 | 5.808.245 |
| TOPLAM | 126.887.100 | 14.982.900 | 141.870.000 | 132.854.348 | 13.996.220 | 146.850.568 |
(*) Söz konusu tarla ile ilgili cari dönemde yaptırılan değerleme raporunda tapu kütüğünde yer alan davalıdır belirtmesi taşınmazın olası alıcıları açısından mülkiyeti kaybetme riski oluşturmaktadır ifadesi yer almıştır. Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde dönem sonu itibarıyla 63.895.139 TL (31.12.2022: 63.895.139 TL) tutarında ipotek riski bulunmaktadır. Bu ipotekler maddi duran varlıklarda yer alan bazı gayrimenkuller üzerinde de bulunmakta olup, bu kısımda sınıflandırılmıştır.
| Yeniden | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.01.2023 | Değerleme Artışları | İlaveler | Transfer | Çıkışlar | 31.12.2023 | |
| Maliyet | ||||||
| Arazi ve Arsalar | 368.529.174 | 61.941.744 | 465.034.147 | 22.616.732 | - | 911.420.981 |
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | - | 10.717.721 | 23.337.997 | (17.735.718) | - | 16.320.000 |
| Binalar | 570.872.541 | 43.750.328 | 126.671.206 | 788.017.580 | - | 1.536.012.471 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 50.292.475 | - | 641.630.518 | 889.950.507 | - | 1.581.873.500 |
| Taşıtlar | 65.083.380 | - | 214.092.244 | 1.372.301 | (7.622.938) | 272.924.987 |
| Demirbaşlar | 50.925.307 | - | 116.908.255 | 59.333.215 | (111.704) | 227.055.073 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | - | - | 1.932.613.690 | (1.743.481.424) | - | 189.132.266 |
| Özel maliyetler | 2.132.987 | - | 1.600.440 | - | (481.817) | 3.251.610 |
| Diğer maddi duran varlıklar | - | - | 21.837.471 | - | - | 21.837.471 |
| Toplam | 1.107.835.864 | 116.409.793 | 3.543.725.968 | 73.193 | (8.216.459) | 4.759.828.359 |
| Eksi: Birikmiş Amortisman | ||||||
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | - | - | - | - | - | - |
| Binalar | - | - | (2.126.887) | - | - | (2.126.887) |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | (22.997.408) | - | (219.090.253) | - | - | (242.087.661) |
| Taşıtlar | (9.737.857) | - | (45.957.478) | - | 1.941.933 | (53.753.402) |
| Demirbaşlar | (13.927.403) | - | (42.052.059) | - | - | (55.979.462) |
| Özel Maliyetler | (1.582.609) | - | (86.663) | - | 18.102 | (1.651.170) |
| Diğer maddi duran varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | (48.245.277) | - | (309.313.340) | - | 1.960.035 | (355.598.582) |
| Maddi Duran Varlıklar, Net | 1.059.590.587 | 123.110.609 | 3.227.711.812 | 73.193 | (6.256.424) | 4.404.229.777 |
(*)Yapılmakta olan yatırımların çoğunluğu binalar içerisinde sınıflandırılmış olmasına rağmen, fabrika inşaatı tamamlanmamış olup, Pomega'nın Polatlı fabrikasına yapmış olduğu yatırımlarından oluşmaktadır.
Grup'un aşağıda detaylı listesi olan maddi duran varlıklarından İstanbul ili Sarıyer ilçesinde bulunan iş merkezi ve ofis, İstanbul ili Esenler ilçesinde bulunan 2 adet ofis, İstanbul ili Silivri ilçesindeki arsalar, Ankara Gölbaşı ilçesinde işyeri ofis, Ankara ili Akyurt ilçesinde yer alan fabrika bina ve arsa payları, Ankara ili Polatlı ilçesinde yer alan fabrikanın bina ve arsa paylarına ilişkin gerçeğe uygun değerleri, Grup'tan bağımsız bir değerleme şirketi olan Emek Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından 29.12.2023 tarihinde belirlenmiştir. Gayrimenkul değerleme şirketi 29.12.2023 tarihli değerleme raporlarındaki değerleri Emsal (Karşılaştırma)Yöntemini kullanarak belirlemiştir 31.12.2023 31.12.2023
| Defter Değerleri | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Açıklama | Alım Tarihi | Arsa Payı | Bina Payı | TOPLAM | ||
| İstanbul ili Sarıyer İlçesi – Ofis | 08.04.2022 | 402.403.500 | 108.871.500 | 511.275.000 | ||
| İstanbul ili Esenler ilçesi – Ofis | 09.09.2013 | 13.489.500 | 4.615.500 | 18.105.000 | ||
| İstanbul ili Esenler ilçesi – Ofis | 27.09.2016 | 13.489.500 | 4.615.500 | 18.105.000 | ||
| Ankara ili Polatlı ilçesi – Fabrika | 18.08.2021 | 53.647.161 | 1.242.249.839 | 1.295.897.000 | ||
| İstanbul ili Sarıyer İlçesi – Ofis | 07.02.2023 | 51.868.750 | 15.681.250 | 67.550.000 | ||
| Ankara ili Çankaya İlçesi – Ofis | 31.03.2023 | 15.553.750 | 8.791.250 | 24.345.000 | ||
| Ankara ili Çankaya İlçesi – Ofis | 19.01.2023 | 48.127.500 | 23.172.500 | 71.300.000 | ||
| İstanbul ili Silivri İlçesi – Arsa | 15.06.2022 | 7.169.000 | - | 7.169.000 | ||
| İstanbul ili Silivri İlçesi – Arsa | 15.06.2022 | 10.112.000 | - | 10.112.000 | ||
| İstanbul ili Silivri İlçesi – Arsa | 15.06.2022 | 20.847.000 | - | 20.847.000 | ||
| Kütahya ili Gediz İlçesi – Tarla | 13.06.2023 | 627.500 | 56.187.500 | 56.815.000 | ||
| Kütahya ili Gediz İlçesi – Tarla | 10/11/2020 | 714.000 | - | 714.000 | ||
| Kütahya ili Gediz İlçesi – Tarla | 24/06/2021-08/07/2021 | 318.000 | - | 318.000 | ||
| Ankara ili Akyurt ilçesi | 23/12/2009-13/01/2009 | 270.110.000 | 77.070.050 | 347.180.050 | ||
| TOPLAM | 908.477.161 | 1.541.254.889 | 2.449.732.050 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| 1.01.2022 | Yeniden Değerleme Artışları |
Değer Düşüklüğü(-) |
İlaveler | Transfer | Çıkışlar | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||||
| Arazi ve Arsalar | 48.285.631 | 137.918.834 | - | 183.113.544 | - | (788.834) | 368.529.174 |
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | - | - | - | - | - | - | - |
| Binalar | 100.369.197 | 14.658.456 | - | 45.778.242 | 410.895.440 | (828.795) | 570.872.541 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 32.854.902 | - | - | 17.437.573 | - | - | 50.292.475 |
| Taşıtlar | 18.138.300 | - | - | 53.820.802 | - | (6.875.889) | 65.083.380 |
| Demirbaşlar | 26.399.454 | - | - | 29.407.769 | - | (4.881.917) | 50.925.307 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | - | - | - | 410.895.840 | (410.895.440) | - | - |
| Özel maliyetler | 1.651.170 | - | - | 481.817 | - | - | 2.132.987 |
| Diğer maddi duran varlıklar | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 227.698.654 | 152.577.290 | - | 740.935.188 | - | (13.375.268) | 1.107.835.864 |
| Eksi: Birikmiş Amortisman | |||||||
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | - | - | - | - | - | - | - |
| Binalar | (354.315) | - | - | - | - | 354.315 | - |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | (17.647.495) | - | - | (5.349.913) | - | - | (22.997.408) |
| Taşıtlar | (6.493.785) | - | - | (6.739.354) | - | 3.495.281 | (9.737.857) |
| Demirbaşlar | (12.574.141) | - | - | (6.235.178) | - | 4.881.917 | (13.927.403) |
| Özel Maliyetler | (1.443.101) | - | - | (139.508) | - | - | (1.582.609) |
| Diğer maddi duran varlıklar | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | (38.512.838) | - | - | (18.463.953) | - | 8.731.513 | (48.245.277) |
| Maddi Duran Varlıklar, Net | 189.185.816 | 152.577.290 | - | 722.471.235 | - | (4.643.755) | 1.059.590.587 |
| 31.12.2022 Defter Değerleri |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Açıklama | Alım Tarihi | Arsa Payı | Bina Payı | TOPLAM | ||
| İstanbul ili Sarıyer İlçesi – Ofis | 8.04.2022 | 41.242.208 | 340.335.624 | 381.577.833 | ||
| İstanbul ili Esenler ilçesi – Ofis | 9.09.2013 | 18.776.143 | 3.492.917 | 22.269.060 | ||
| İstanbul ili Esenler ilçesi – Ofis | 27.09.2016 | 18.776.143 | 3.492.917 | 22.269.060 | ||
| Ankara ili Polatlı ilçesi – Fabrika | 18.08.2021 | 25.714.462 | 487.571.305 | 513.285.766 | ||
| TOPLAM | 104.508.955 | 834.892.764 | 939.401.719 |
Grup'un maddi duran varlıklarında yer alan gayrimenkulleri üzerinde 31.12.2023 tarihi itibariyle 369.754.000 TL (31.12.2022: 757.498.000 TL) tutarında ipotek riski ve taşıtları üzerinde 1.957.000 TL (31.12.2022: 2.072.477 TL) tutarında rehin riski bulunmaktadır. Maddi duran varlıklar, TMS 23 Borçlanma Maliyetleri standardında tanımlanan özellikli varlık kapsamında olmadığından, maddi duran varlıklarla ilgili finansman giderleri gelir tablosu ile ilişkilendirilmekte olup, aktifleştirilmemektedir. Grup'un geçici olarak atıl durumda olan maddi duran varlıkları yoktur.
A-) Şerefiye:
| 01.01.2023 | Girişler | Çıkışlar | Değer Düşüklüğü | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Şerefiye | - | 538.252.262 | - | - | 538.252.262 |
| Toplam | - | 538.252.262 | - | - | 538.252.262 |
Grup, her yıl şerefiye tutarını değer düşüklüğü testine tabi tutar. Nakit üreten birimlerin geri kazanılabilir tutarları, kullanımdaki değer hesaplamalarına göre belirlenmiştir. 01.08.2023 tarihinde Üç Yıldız'ın satın alınması sırasında ortaya çıkan Şerefiye için, satın alım tarihinin raporlama tarihine yakınlığı nedeniyle değer düşüklüğü testi uygulanmamıştır. Kullanım değeri, birimin sürekli kullanımından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının iskonto edilmesi suretiyle hesaplanma gerçekleştirilecektir.
Takip eden yıllarda kullanım değeri hesaplanırken aşağıdaki varsayımlar kullanılacaktır: Net aktif değeri bir varlık veya nakit yaratan birimin karşılıklı pazarlık ortamında, bilgili ve istekli gruplar arasında gerçekleştirilen satışı sonucunda elde edilmesi gereken tutardan, elden çıkarma maliyetlerinin düşülmesi suretiyle bulunan değerdir. Diğer bir ifade ile satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer olarak tanımlanır. Şirket'in geri kazanılabilir tutarı net aktif değer metoduna göre veya İndirgenmiş Nakit Akım (İNA) metoduna göre hesaplanan piyasa değerlerinden büyük olanı kabul edilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| 1.01.2023 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Haklar | 4.030.526 | 111.582.711 | (1.372.410) | - | 114.240.827 |
| Geliştirme giderleri | 48.488.183 | 88.378.371 | - | - | 136.866.554 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 77.541.727 | 69.801.092 | 4.807.651 | (42.034.165) | 110.116.305 |
| 130.060.436 | 269.762.174 | 3.435.241 | (42.034.165) | 361.223.686 | |
| Birikmiş itfa payları: | |||||
| Haklar | (165.020) | (48.348.406) | 37.174 | 41.967.030 | (6.509.222) |
| Geliştirme giderleri | (5.163.295) | (350.216) | - | - | (5.513.511) |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | (41.542.334) | (37.355.158) | - | - | (78.897.492) |
| (46.870.649) | (86.053.780) | 37.174 | 41.967.030 | (90.920.225) | |
| Net defter değeri | 83.189.787 | 183.708.394 | 3.472.415 | (67.135) | 270.303.461 |
| 01.01.2022 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Haklar | 98.709 | 3.931.817 | - | - | 4.030.526 |
| Geliştirme giderleri | 19.874.246 | 28.613.937 | - | - | 48.488.183 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 73.126.819 | 4.414.908 | - | - | 77.541.727 |
| 93.099.774 | 36.960.662 | - | - | 130.060.436 | |
| Birikmiş itfa payları: | |||||
| Haklar | (26.941) | (138.079) | - | - | (165.020) |
| Geliştirme giderleri | - | (5.163.295) | - | - | (5.163.295) |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | (18.079.866) | (23.462.468) | - | - | (41.542.334) |
| (18.106.807) | (28.763.842) | - | - | (46.870.649) | |
| Net defter değeri | 74.992.967 | 8.196.820 | - | - | 83.189.787 |
Şirket'in yapmış olduğu araştırma geliştirme giderleri yer almakta olup, tamamlanan projeler amortismana tabi tutulmakta, tamamlanmamış projelerde geliştirme maliyetleri aktifleştirilmekte ve amortismana tabi tutulmamaktadır.
Mcfly Robot Teknolojileri Anonim Şirketi'nin, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla imalat sanayi yatırımları için alınan teşvik belgesi 29 Aralık 2022 tarihinde 552495 belge numarası ile onaylanmıştır. Yatırım teşvik belgesi sabit yatırım tutarı 184.693.234 TL'dir. Söz konusu yatırım teşvik belgelerinin kapsamında sağlanan imkanlar aşağıdaki gibidir:
Pomega Enerji Depolama Teknolojileri Anonim Şirketi'nin, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla imalat sanayi yatırımları için alınan teşvik belgesi 7 Temmuz 2022 tarihinde 538629 belge numarası ile onaylanmıştır. Yatırım teşvik belgesi sabit yatırım tutarı 2.583.262.117 TL'dir. Söz konusu yatırım teşvik belgelerinin kapsamında sağlanan imkanlar aşağıdaki gibidir:
(31.12.2022: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Dönem sonları itibarıyla Grup'un teminat, rehin ve ipotek ile taahhüt (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31.12.2023
| Grup Tarafından Verilen TRİ'ler | USD | AVRO | TL | Diğer | TOPLAM |
|---|---|---|---|---|---|
| Bakiyesi | Bakiyesi | Bakiyesi | Bakiyesi | (TL Cinsinden) | |
| A. Ana Ortaklığın Kendi Tüzel Kişiliği Lehine Verdiği TRİ'lerin Toplam Tutarı | 13.181.707 | 125.695.311 | 1.547.127.140 | 500.000 | 6.030.059.341 |
| B. i. Ana Ortaklığın Tam Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklar | |||||
| Lehine Verdiği TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| B. ii. Tam Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıkların Kendi Lehine ve | |||||
| birbirlerine Verdikleri TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| B. iii. Tam Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıkların Ana Ortaklık | |||||
| Lehine Verdikleri TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| C. Grup'un Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer | |||||
| 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Verdiği TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| i. Grup'un Ana Ortak Lehine Verdiği TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| ii. Grup'un B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri | |||||
| Lehine Verdiği TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| iii. Grup'un C maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine | |||||
| Verdiği TRİ'ler Toplamı | - | - | - | - | - |
| Toplam | 13.181.707 | 125.695.311 | 1.547.127.140 | 500.000 | 6.030.059.341 |
| Grup'un Özkaynak Toplamı | 3.688.458.895 | ||||
| Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un Özkaynaklarına oranı | - |
| USD | AVRO | TL | Diğer | TOPLAM | |
|---|---|---|---|---|---|
| Grup Tarafından Verilen TRİ'ler | Bakiyesi | Bakiyesi | Bakiyesi | Bakiyesi | (TL Cinsinden) |
| A. Ana Ortaklığın Kendi Tüzel Kişiliği Lehine Verdiği TRİ'lerin Toplam Tutarı | 9.282.719 | 25.055.040 | 951.841.607 | - | 2.060.830.527 |
| B. i. Ana Ortaklığın Tam Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklar Lehine | |||||
| Verdiği TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | 822.035.614 | - | 822.035.614 |
| B. ii. Tam Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıkların Kendi Lehine ve | |||||
| birbirlerine Verdikleri TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | 100.000 | 822.541.837 | - | 822.541.837 |
| B. iii. Tam Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıkların Ana Ortaklık | |||||
| Lehine Verdikleri TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| C. Grup'un Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer | - | ||||
| 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Verdiği TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| i. Grup'un Ana Ortak Lehine Verdiği TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| ii. Grup'un B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri | |||||
| Lehine Verdiği TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| iii. Grup'un C maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine | |||||
| Verdiği TRİ'ler Toplamı | - | - | - | - | - |
| Toplam | 9.282.719 | 25.155.040 | 2.596.419.058 | - | 3.705.407.978 |
| Grup'un Özkaynak Toplamı | - | - | - | - | 2.250.980.749 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un Özkaynaklarına oranı -
Grup'un dönem sonları itibarıyla yukarıda ki tabloda sunulan koşullu varlık, yükümlülük ve taahhütlere (TRİ) riskine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TRİ cinsi | TL Cinsinden Olanlar | USD Cinsinden Olanlar | AVRO Cinsinden Olanlar | Diğer |
| Verilen ipotekler | 977.254.000 | 645.000 | 89.040.000 | - |
| Verilen teminat mektupları | 521.844.217 | 12.076.871 | 36.467.811 | - |
| Verilen kefaletler | 10.000.000 | - | - | 500.000 |
| Blokeli mevduatlar | 36.071.923 | 459.836 | 187.500 | - |
| Verilen araç rehinleri | 1.957.000 | - | - | - |
| TRİ Toplamı | 1.547.127.140 | 13.181.707 | 125.695.311 | 500.000 |
31.12.2022
| TRİ cinsi | TL Cinsinden Olanlar | USD Cinsinden Olanlar | AVRO Cinsinden Olanlar | Diğer |
|---|---|---|---|---|
| Verilen ipotekler | 1.353.433.448 | - | - | - |
| Verilen teminat mektupları | 363.358.560 | 9.142.719 | 25.155.040 | - |
| Akreditifler | - | 140.000 | - | - |
| Kefaletler | 822.035.614 | - | - | - |
| Blokeli mevduatlar | 54.176.555 | - | - | - |
| Verilen araç rehinleri | 3.414.881 | - | - | - |
| TRİ Toplamı | 2.596.419.057 | 9.282.719 | 25.155.040 | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 12.595.400 | 4.412.891 |
| Kullanılmamış İzin Karşılığı | 12.595.400 | 4.412.891 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 2.466.405 | 45.148 |
| Dava Karşılığı | 2.266.405 | 45.148 |
| Garanti Gider Karşılığı | 200.000 | - |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 15.061.805 | 4.458.038 |
Dava karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 45.148 | 124.558 |
| Bağlı Ortaklık Alımı | 1.790.881 | - |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 30) | 475.524 | - |
| Konusu kalmayan karşılıklar (Not 30) | - | (30.677) |
| Parasal Kazanç /Kayıp | (45.148) | (48.733) |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 2.266.405 | 45.148 |
Grup aleyhine açılmış devam eden davaların kaybedilme ihtimaline karşılık ihtiyaten bilanço tarihi itibarıyla 2.266.405 TL (31.12.2022: 45.148 TL) tutarında dava karşılığı ayrılmıştır.
Kullanılmamış İzin karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 4.412.891 | 3.313.133 |
| Bağlı Ortaklık Alımı | 3.032.257 | - |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 6.884.977 | 2.396.009 |
| Parasal Kazanç /Kayıp | (1.734.725) | (1.579.821) |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 12.595.400 | 4.412.891 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 29.149.559 | 4.404.210 |
İş Kanunu'na göre Grup, bir hizmet yılını doldurmak kaydıyla sebepsiz olarak işine son verilen, askere çağrılan, ölen veya 25 yıl (kadınlar için 20 yıl) hizmetini tamamladıktan sonra emekli olan ve emeklilik yaşına ulaşan (kadınlar için 58, erkekler için 60) personeline kıdem tazminatı ödemek ile yükümlüdür. Ödenecek tutar, 31.12.2023 ve sonrası için kıdem tavanı olarak belirlenen her hizmet yılı için en fazla 35.058 TL (31.12.2022: 23.490 TL) ile sınırlı olmak üzere, bir aylık maaşa eşittir.
Fon ayrılma zorunluluğu bulunmadığından yükümlülük için fon ayrılmamıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un çalışanlarının emekliliğinden doğacak gelecekteki olası yükümlülüğünün, bilanço tarihindeki değerinin tahmini ile hesaplanmıştır.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketlerin belirli sosyal hak planları kapsamındaki yükümlülüklerinin tahmini için aktüer değerleme yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir. Buna bağlı olarak, toplam yükümlülüğün hesaplanmasında her bir şirket için aktüer varsayımlar ve mevcut yasal yükümlülükler kullanılmıştır.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı | 2,48% | 2,55% |
| Kıdem tazminatı ödenmeme oranı | 5% | 5% |
Kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 4.404.210 | 3.378.755 |
| Bağlı Ortaklık Alımı | 23.424.116 | - |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 14.771.990 | 2.514.469 |
| Ödemeler ve konusu kalmayan karşılıklar | (7.182.554) | (686.609) |
| Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç / kayıp fonu | (4.536.889) | 519.521 |
| Parasal Kazanç /Kayıp | (1.731.314) | (1.321.926) |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 29.149.559 | 4.404.210 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Personele olan borçlar | 56.655.711 | 12.955.193 |
| Ödenecek SSK | 29.229.531 | 9.779.065 |
| Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler | 8.057.321 | - |
| Çalışanlara Sağlanan Fayda Kapsamında Borçlar | 93.942.563 | 22.734.258 |
Not 21'de açıklanan yasal düzenlemeler haricinde emeklilik taahhütleri için herhangi bir düzenleme yoktur.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler (*) | 230.823.706 | 7.232.252 |
| İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 947.095.010 | 660.370.100 |
| - Verilen sipariş avansları | 916.384.871 | 659.416.345 |
| - Gelecek aylara ait giderler | 30.710.139 | 953.755 |
| Peşin Ödenmiş Giderler (Dönen Varlıklarda Sınıflandırılan) | 1.177.918.716 | 667.602.352 |
| (*) Detayı Not 37'de açıklanmıştır. | ||
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler | 4.939 | - |
| İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 135.956.742 | 481.671.625 |
| - Gelecek yıllara ait giderler | 7.136.337 | 9.037.501 |
| - Verilen sipariş avansları | 128.820.405 | 472.634.124 |
| - Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar | - | - |
| Peşin Ödenmiş Giderler (Duran Varlıklarda Sınıflandırılan) | 135.961.681 | 481.671.625 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| İlişkili taraflardan ertelenmiş gelirler | 64.033.374 | 16.065.338 |
| - Alınan sipariş avansları (*) | 64.033.374 | 16.065.338 |
| İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 474.861.954 | 119.603.292 |
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 9.804.289 | - |
| Alınan Sipariş Avansları | 465.057.665 | 119.603.292 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler Dışında Kalan | ||
| Ertelenmiş Gelirler (Kısa Vadeli) | 538.895.328 135.668.630 | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler Dışında Kalan | ||
| Ertelenmiş Gelirler (Uzun Vadeli) | - | - |
| (*) Detayı Not 37'de açıklanmıştır. |
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar (Kısa Vadeli) | 299.330 | 12.231 |
| Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar (Uzun Vadeli) | 24.969.067 | 11.768.242 |
| Toplam | 25.268.397 | 11.780.473 |
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 198.071.461 | 31.862.279 |
| Diğer KDV | 7.357.239 | - |
| Personel Avansları | 634.975 | - |
| İş Avansları | 13.829.396 | 2.971.782 |
| Diğer | 7.871.899 | - |
| Diğer Cari/Dönen Varlıklar | 227.764.970 | 34.834.061 |
Grup'un, 31.12.2023 tarihi itibarıyla uzun vadeli diğer duran varlıkları bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| Hesap Adı | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 43.633 | - |
| Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler | 43.633 | - |
Grup'un, dönem sonları itibarıyla ortaklık yapısı şöyledir:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı/Unvanı | Pay Oranı % | Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı % | Pay Tutarı (TL) |
| Sami Aslanhan | 28,34% | 56.681.444 | 29,09% | 58.181.444 |
| Ömer Ünsalan | 28,48% | 56.953.773 | 29,09% | 58.181.444 |
| Halka Açık Kısım | 43,18% | 86.364.782 | 41,82% | 83.637.112 |
| Toplam Ödenmiş Sermaye | 100% | 200.000.000 | 100% | 200.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 263.906.480 | 138.226.992 |
| Sermaye artırımı / azaltımı | - | 161.937.500 |
| Parasal Kazanç /Kayıp | - | (36.258.012) |
| Dönem sonu bakiyesi | 263.906.480 | 263.906.480 |
Şirket'in imtiyazlı hisseleri bulunmamaktadır.
Şirket'in 31.12.2023 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayesi 200.000.000 TL'dir (31.12.2022: 200.000.000 TL). Şirket 21.05.2020 tarihli genel kurul toplantısında kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir.
Şirket sermaye beheri 1 TL olan 200.000.000 adet hisseden oluşmuştur (31.12.2022: 200.000.000 adet hisse).
Şirket 21 Temmuz 2022 tarihinde iç kaynaklardan bedelsiz sermaye artırımı yaparak, sermayesini 200.000.000 TL'ye çıkarmıştır.
Kontrolmatik'in özkaynaklar altında yer alan aşağıdaki hesapların tarihi değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 (VUK) | Tarihi Değer | Enflasyon Düzeltme Etkisi | Enflasyona Göre Düzeltilmiş Değer |
|---|---|---|---|
| Sermaye | 200.000.000 | 338.461.117 | 538.461.117 |
| Paylara İlişkin Primler | 396.837.738 | 209.102.621 | 605.940.359 |
| Yasal Yedekler | 30.875.722 | 83.881.738 | 114.757.460 |
| 31.12.2023 (IFRS) | Tarihi Değer | Enflasyon Düzeltme Etkisi | Enflasyona Göre Düzeltilmiş Değer |
|---|---|---|---|
| Sermaye | 200.000.000 | 263.906.480 | 463.906.480 |
| Paylara İlişkin Primler | 527.689.423 | 392.854.159 | 920.543.583 |
| Yasal Yedekler | 27.630.884 | 12.305.707 | 39.936.591 |
Enflasyona ilk geçiş kapsamında TFRS uyarınca hazırlanan konsolide bilançolarda oluşan geçmiş yıl karları 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla 132.243.396 TL olup, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre hesaplanmış tutarı 357.945.594 TL'dir.
Grup 2020 yılında yapmış olduğu halka arz sonucunda 1 TL nominal bedelli 8.062.500 adet hissenin borsada satılmasıyla, 8.062.500 TL'lik sermaye artırımı sağlamasının yanı sıra, satışın nominal bedelin üstünde gerçekleşmesinden dolayı da 59.331.875 TL ilave nakit girişi sağlamıştır, bu giriş hisse senedi ihraç primi olarak finansal tablolarda yer almıştır, Şirket, 08.06.2022 tarihinde iç kaynaklardan yaptığı sermaye artışının 87.028.828 TL'lik kısmını Paylara ilişkin Primler' den yapmıştır. Şirket'in bağlı ortaklığı olan Pomega'nın cari dönemde %0,9 payının satılması sonucu ihraç primleri ortaya çıkmıştır.
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 764.946.103 | 851.974.941 |
| Sermaye artırımı / azaltımı | 155.597.480 | (87.028.838) |
| Dönem içi artış / (azalış) | - | - |
| Pazarlıklı satın alım sonucu oluşan primler | - | - |
| Bağlı ortaklık edinimi | - | - |
| Dönem sonu bakiyesi | 920.543.583 | 764.946.103 |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler / giderler, maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları ve tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / kayıplarından oluşmakta olup, hareket tabloları aşağıdaki gibidir;
| Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 137.319.561 | - |
| Dönem içinde oluşan maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer artışları / azalışlar | 116.409.793 | 152.577.290 |
| Dönem içinde oluşan kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler | (21.826.836) | (15.257.729) |
| Dönem sonu bakiyesi | 231.902.518 | 137.319.561 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/ kayıpları | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | (857.697) | - |
| Dönem içinde oluşan tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / kayıpları | (6.238.115) | (1.054.967) |
| Dönem içinde oluşan kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler | 1.559.529 | 197.270 |
| Dönem sonu bakiyesi | (5.536.284) | (857.697) |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler / giderler, yabancı para çevrim farklarından oluşmakta olup, hareket tabloları aşağıdaki gibidir;
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir | (23.887.857) | - |
| Dönem sonu bakiyesi | (23.887.857) | - |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Birinci tertip yedek akçe, toplamı yeniden değerlenmiş ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşana kadar, yasal finansal tablolardaki net karın %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedekler, yeniden değerlenmiş sermayenin %5'ini geçen temettü dağıtımlarının toplamı üzerinden %10 olarak ayrılır. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 20.406.961 | 5.343.258 |
| Dönem içinde ayırılan yedekler | 19.529.630 | 15.063.703 |
| Toplam | 39.936.591 | 20.406.961 |
01.01.2008 itibarıyla yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre Ödenmiş Sermaye, Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primleri'nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıklar;
-Ödenmiş Sermayeden kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, Ödenmiş Sermaye kaleminden sonra gelmek üzere açılacak Sermaye Düzeltmesi Farklarıyla,
-Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primlerinden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa Geçmiş Yıllar Karı/Zararı ile ilişkilendirilmiştir.
Geçmiş yıllar kar/zararları, aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır;
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 117.489.716 | 357.945.594 |
| Önceki Dönem Karı/(zararı) | - | - |
| Ödenen Temettü | (37.694.210) | (24.804.027) |
| Kısıtlanmış Kar Yedeklerine Transfer | (19.529.630) | (15.063.702) |
| Sermaye Artırımı | - | (200.588.150) |
| Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması (*) | (51.207.997) | - |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış (1) | (15.624.419) | |
| Geçmiş Dönem Karından Transfer | 655.971.510 | - |
| Dönem sonu bakiyesi | 649.404.969 | 117.489.716 |
(*) Üçyıldız Madencilik satın alınması sonucu ortaya çıkmıştır.
Kontrol gücü olmayan payların detayları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 115.113.483 | (307.571) |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişiklikleri | 15.624.419 | 9.431.692 |
| Bağlı Ortaklık Edinimi | 850.913.900 | 3.876.240 |
| Kontrol gücü olmayan paylar dönem kar/zararı | (463.077) | 20.302.317 |
| Pay bazlı işlemler nedeniyle meydana gelen artış/(azalış) | - | 81.810.805 |
| Dönem sonu bakiyesi | 981.188.725 | 115.113.483 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | (23.315.368) | - |
| Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) | 23.315.368 | (23.315.368) |
| Dönem sonu bakiyesi | - | (23.315.368) |
Şirket Yönetimi'nin 06 Aralık 2022 tarihinde aldığı kararla başlatılan, Şirket'in Borsa İstanbul A.Ş. ("Borsa İstanbul") nezdinde işlem gören paylarındaki fiyat hareketlerinin yatırımcılar üzerinde kısa vadede sebep olabileceği olumsuz etkilerin giderilmesi, tüm pay sahiplerinin yatırımlarının değerinin korunması ve Şirket pay değerinde fiyat istikrarının desteklenmesi ve ayrıca Şirket yönetimince uygun ve gerekli görüldüğünde çalışanların hisse senedi edindirme planları çerçevesinde de kullanmak amaçlarıyla; Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("Kurul") II-22.1 sayılı Geri Alınan Paylar Tebliği ve 21 Temmuz 2016 ve 25 Temmuz 2016 tarihli açıklamaları doğrultusunda başlatılan pay geri alım programı kapsamında 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla takası tamamlanan işlemler esas alındığında, Şirket sermayesinin %0,646'na denk gelen toplam 683.038 TL nominal değerli pay işlem maliyetleri dahil toplam 95.957.844 TL bedel ödenerek geri alınmıştır.
Pay geri alım işlemleri kapsamında 30.06.2023 tarihinde halka açık kısımdan alınmış toplam 683.038 TL (683.038 adet) nominal değerli geri alınmış payın (sermayenin %0,34'ü), 27.07.2023 tarihinde 385.000 adedi, 01.08.2023 tarihinde 298.038 adedi virman yoluyla elden çıkarılmış olup, 30.09.2023 tarihi itibariyle geri alınmış pay kalmamıştır
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Yurtiçi satışlar | 3.082.059.419 | 1.603.069.407 |
| Yurtdışı satışlar | 911.514.883 | 1.682.900.518 |
| Diğer satışlar | 21.393.109 | 1.845.576 |
| Toplam Brüt Hasılat | 4.014.967.411 | 3.287.815.501 |
| Satıştan İadeler (-) | (48.836.962) | (8.375.452) |
| Satış indirimleri (-) | (286.985) | - |
| Net Hasılat | 3.965.843.464 | 3.279.440.049 |
| Satışların maliyeti (-) | (3.468.792.358) | (2.501.477.956) |
| Brüt Satış Karı | 497.051.106 | 777.962.093 |
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Genel yönetim giderleri | (358.334.995) | (114.653.453) |
| Pazarlama giderleri | (114.207.493) | (81.166.084) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | (123.653.057) | (26.663.888) |
| Toplam | (596.195.545) | (222.483.426) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Dönem sonları itibarıyla giderlerin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Ücret Giderleri | (81.014.363) | (15.764.471) |
| Enerji Depolama Sistemi Gideri | (15.423.231) | - |
| Amortisman Giderleri | (15.466.628) | (7.188.954) |
| Bina Bakım Onarım Giderleri | (227.315) | |
| Kira Giderleri | (524.828) | - |
| Araç Giderleri | (273.573) | - |
| Seyahat Giderleri | (953.776) | - |
| Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | (3.549.917) | - |
| Sarf Malzeme Gideri | (2.619.243) | - |
| Kıdem tazminatı karşılık giderleri Diğer |
- (3.600.182) |
(148.971) (3.561.492) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | (123.653.057) | (26.663.888) |
| 1.01.2023 | 1.01.2022 | |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Personel Giderleri | (37.988.736) | (10.238.098) |
| Açılış ve Organizasyon Gideri | (17.811.651) | - |
| Reklam, Promosyon Giderleri | (17.002.235) | (17.023.957) |
| Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | (10.748.469) | (3.086.155) |
| Seyahat Giderleri | (9.987.961) | (20.926.736) |
| Vergi Resim Harç | (3.547.977) | - |
| Amortisman ve Tükenme Payları | (2.137.104) | (57.000) |
| Danışmanlık Giderleri | (1.328.310) | (4.593.005) |
| Taşıt Giderleri | (1.294.312) | (1.353.502) |
| Navlun Giderleri | (650.703) | (19.735.229) |
| İzin karşılık giderleri | - | (217.335) |
| Gümrükleme giderleri | - | (3.935.067) |
| Diğer | (11.710.035) | - |
| Pazarlama Giderleri | (114.207.493) | (81.166.084) |
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Personel Giderleri | (155.625.598) | (30.957.856) |
| Amortisman ve Tükenme Payları | (75.827.011) | (20.410.468) |
| Müşavirlik ve Danışmanlık Gideri | (28.936.208) | - |
| Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | (12.539.555) | (32.289.643) |
| Kira, aidat ve kullanım giderleri | (11.916.857) | (6.958.492) |
| Seyahat Giderleri | (7.819.685) | - |
| Vergi Resim Harç | (8.960.262) | (7.169.690) |
| İzin karşılık giderleri | - | (648.093) |
| Temsil ve Ağırlama Gideri | (5.513.699) | - |
| Sigortalama Gideri | (4.130.683) | - |
| Elektrik, Su ve Isıtma Giderleri | (3.912.534) | - |
| Araç Giderleri | (4.433.995) | (4.011.306) |
| Kıdem Tazminatı Gideri | (683.487) | (270.187) |
| Banka ve Komisyon Giderleri | (4.927.485) | (4.337.138) |
| Bakım Onarım Gideri | (6.964.619) | - |
| Haberleşme Gideri | (1.164.136) | - |
| Noter Tescil İlan Giderleri | (908.438) | - |
| Bilgi İşlem Giderleri | (304.792) | - |
| Şüpheli ticari alacak karşılık giderleri | - | (1.159.038) |
| Kiralamalara ilişkin amortisman giderleri | - | (1.120.635) |
| Gider yazılan küçük demirbaş giderleri | - | (1.590.415) |
| Diğer Giderler Genel Yönetim Giderleri |
(23.765.951) (358.334.995) |
(3.730.493) (114.653.454) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Grup'un dönem sonları itibarıyla esas faaliyetlerden gelir / giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Faiz Gelirleri | 5.028.135 | - |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 40.332.923 | 44.057.384 |
| Önceki Dönem Reeskont İptali | 20.511.813 | - |
| Kur farkı gelirleri | 862.558.396 | 560.436.515 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 24.448.594 | 1.307.878 |
| Kira gelirleri | 3.278.708 | 2.033.501 |
| Sosyal güvenlik prim ve destek gelirleri | 9.089.776 | 4.536.981 |
| Diğer Gelir ve Karlar | 85.724.918 | 40.566.889 |
| İlişkili Taraflardan Faiz Geliri | 55.516.684 | - |
| Toplam Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1.106.489.947 | 652.939.147 |
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Kur farkı giderleri | (447.849.400) | (294.790.544) |
| Diğer giderler | (95.616.152) | (15.636.601) |
| Reeskont Faiz Giderleri (-) | (12.769.660) | (46.170.041) |
| Önceki Dönem Reeskont İptali | (11.890.860) | - |
| Karşılık giderleri | (2.352.172) | (35.292.515) |
| Komisyon Giderleri (-) | (1.910.146) | (593.670) |
| Toplam Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | (572.388.390) | (392.483.371) |
Grup'un dönem sonları itibarıyla yatırım faaliyetlerinden gelir / giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Hisse senedi satış karları ve değer artışları | - | 81.414.472 |
| Menkul kıymet satış karları | 397.010.609 | 35.122.104 |
| Temettü Geliri | 3.567.254 | - |
| Döviz/altın dönüşümlü kur korumalı/fiyat korumalı TL mevduat hesapları gelirleri | - | 36.327.051 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artış gelirleri | 17.852.219 | 20.832.039 |
| Sabit kıymet satışı karları | 3.569.667 | 10.273.350 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Toplamı | 421.999.749 | 183.969.016 |
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Menkul kıymet satış zararları | (210.891.491) | (16.495.644) |
| Sabit Kıymet Satış Zararları | (6.638) | - |
| İş Ortaklığı Zararları | - | (638.958) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler Toplamı | (210.898.129) | (17.134.602) |
Grup'un dönem sonları itibarıyla finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Faiz giderleri | (410.452.677) | (154.454.779) |
| Kur Farkı Giderleri | (427.108.538) | (285.802.070) |
| Türev İşlemlerden Kaynaklanan Giderler | (2.673.803) | - |
| Finansman Giderleri Toplamı | (840.235.018) | (440.256.849) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Grup'un dönem sonları itibarıyla finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Faiz gelirleri | 43.234.530 | 59.012.026 |
| Kambiyo karları | 259.749.295 | 9.802.769 |
| Finansman Gelirleri Toplamı | 302.983.826 | 68.814.795 |
Bulunmamaktadır.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31.12.2023 tarihi itibarıyla %25'dir.
Kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin ve iştirak hisseleri, kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan hakkı satışından doğan kazancın %25'lik kısmı kurumlar vergisinden istisna edilmiştir. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi ve satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Grup'un dönem sonları itibarıyla vergi giderlerinin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Cari dönem vergi karşılıkları | 116.441.038 | 143.433.535 |
| Peşin ödenmiş vergiler (-) | (85.803.309) | (83.519.400) |
| Toplam | 30.637.729 | 59.914.135 |
Grup'un dönem sonları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan vergi giderlerinin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Cari dönem kurumlar vergisi | (142.111.550) | (159.989.946) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 186.993.887 | 219.241.548 |
| Dönem sonu bakiyesi | 44.882.337 | 59.251.602 |
Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla %25'dir.
15/7/2023 tarihli ve 32249 Sayılı Resmi Gazete'de 7456 Sayılı "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" yayımlandı. Bu Kanunun 21 inci maddesi ile kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiştir. Bundan dolayı, dönem sonu itibarıyla ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri %25 vergi oranı dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Grup'un ertelenmiş vergi hesaplamasında kullandığı muhasebe politikaları, yukarıda belirtilen ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap döneminde yasalaşmış yeni oranların kullanılması dışında, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla hazırlanan ve bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarında kullanılanlar ile aynıdır.
Grup'un dönem sonları itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ertelenen Vergi | ||||
| Toplam Geçici | Varlığı / | Toplam Geçici | Ertelenen Vergi Varlığı | |
| Gelir Tablosu İle İlişkilendirilen Ertelenen Vergi | Farklar | (Yükümlülüğü) | Farklar | / (Yükümlülüğü) |
| Şüpheli ticari alacak karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 68.353.335 | 17.088.334 | 50.564.444 | 12.641.111 |
| Ticari alacaklar reeskontları ile ilgili düzeltmeler | 11.516.816 | 2.879.204 | 33.797.913 | 8.449.478 |
| Verilen sipariş avansları karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 1.642.682 | 410.671 | 7.684.188 | 1.921.048 |
| Stoklar değer düşüklüğü karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 127.737.524 | (31.934.380) | 96.313.404 | (16.195.601) |
| Kıdem tazminatı karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 23.802.043 | 5.950.513 | 3.375.866 | 843.967 |
| İzin karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 12.595.400 | 3.148.850 | 4.467.159 | 1.116.790 |
| Faiz tahakkuk giderleri ilgili düzeltmeler | - | - | 37.304.281 | 7.460.857 |
| İndirilmemiş mali zararlar | 15.688.030 | 3.922.008 | - | - |
| Leasing etkin faiz değerleme ile ilgili düzeltmeler | 1.301.233 | 325.309 | - | - |
| Dava karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 1.315.357 | (328.839) | 31.208 | 7.802 |
| Maddi duran varlıklar üzerindeki geçici farklar ile ilgili düzeltmeler | 548.006 | 137.001 | 22.971.526 | (5.155.456) |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan düzeltmeler | 194.311.608 | (6.702.804) | 2.085.981 | (109.368) |
| Kredi etkin faiz değerleme farkı ile ilgili düzeltmeler | 64.024.556 | 16.006.139 | - | - |
| Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar ile ilgili düzeltmeler | 14.717.306 | 3.679.326 | 13.750.239 | (3.437.560) |
| Yatırım Teşvik (*) | 1.301.238.893 | 512.565.619 | 763.079.150 | 244.185.327 |
| Faiz tahakkuk gelirleri ilgili düzeltmeler | - | - | 1.442.752 | 360.688 |
| Projelerde tamamlanma yüzdesi metodu uygulamasından dolayı yapılan | ||||
| düzeltmeler Yükümlülük) | 399.814.973 | (99.953.743) | ||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) ile ilgili | ||||
| düzeltmeler | 5.347.516 | 1.336.880 | ||
| Vadeli mevduat etkin faiz ile ilgili düzeltmeler | 4.148.273 | (1.037.069) | ||
| Kur korumalı mevduat faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | - | - | 5.401.767 | (1.350.443) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artışları ile ilgili düzeltmeler (**) | 31.500.112 | (5.906.271) | 111.239.809 | (13.904.976) |
| Ticari borçlar reeskontları ile ilgili düzeltmeler | 26.411.449 | (6.602.863) | 19.592.917 | (4.898.229) |
| Projelerde tamamlanma yüzdesi metodu uygulamasından dolayı yapılan | ||||
| düzeltmeler (varlık) | 234.141.719 | 58.535.430 | 39.599.373 | (9.899.844) |
| Maddi duran varlıklar üzerindeki geçici farklar ile ilgili düzeltmeler | 911.307.689 | (170.870.192) | 22.113.392 | (5.525.292) |
| Türev Araç Gelir Tahakkuku | 2.673.803 | 668.451 | ||
| Leasing etkin faiz değerleme ile ilgili düzeltmeler | - | - | ||
| Faiz tahakkuk gelirleri ilgili düzeltmeler | - | - | 1.841.234 | (460.308) |
| Ödenmemiş SGK primleri | 22.121.287 | 5.530.322 | ||
| Diğer düzeltmelerin etkisi | 15.691.947 | 2.503.483 | 4.199.130 | (674.930) |
| Net ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülüğü) | 311.351.377 | 215.375.063 |
Net ertelenmiş vergi varlıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Ert. Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) | 215.375.063 | (5.931.705) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) | 186.993.887 | 219.241.548 |
| Özkaynakta Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi | 20.267.307 | 14.971.830 |
| Parasal Kazanç /Kayıp | (111.284.880) | (12.906.610) |
| Dönem Sonu Ert. Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) | 311.351.377 | 215.375.063 |
(*) Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 763.079.150 TL (31 Aralık 2022: 244.185.327) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar tablosunda 518.893.823 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri oluşmuştur.
(**) KVK'nın 5. maddesi gereği sabit kıymet yeniden değerleme artış fonunun % 6,25'si ertelenen vergiye konu edilmemiş olup, %18,75'i ertelenen vergiye konu edilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Grup'un dönem sonları itibarıyla hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç / (kayıp): | ||
| Sürdürülen faaliyetlerden düşen net dönem karı / (zararı) | 430.537.093 | 676.273.827 |
| Beheri 1 TL olan nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 200.000.000 | 200.000.000 |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç / (kayıp) (TL) | 2,15 | 3,38 |
| Durdurulan faaliyetlerden pay başına kazanç / (kayıp): | ||
| Pay başına kazanç / (kayıp): | ||
| Net dönem karı / (zararı) | 430.537.093 | 676.273.827 |
| Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem karı / (zararı) | (463.077) | 20.302.317 |
| Ana ortaklık paylarına düşen net dönem karı / (zararı) | 431.000.170 | 655.971.510 |
| Beheri 1 TL olan nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 200.000.000 | 200.000.000 |
| Pay Başına Kazanç / (Kayıp) (TL) | 2,16 | 3,28 |
Şirket, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 02.04.2020 tarih ve 19/456 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 750.000.000 (yediyüzellimilyon) Türk Lirası olup, her biri 1 (bir) Türk Lirası değerinde 750.000.000 adet paya ayrılmıştır.
Şirket 24.02.2020 tarihinde iç kaynaklardan sermaye artırımı yapmış ve Şirket'in sermayesi 30 milyon TL'ye çıkmıştır. Şirket 21.05.2020 tarihli genel kurul toplantısında kayıtlı sermaye sistemine geçmiş ve sermaye beheri 1 TL olan 30.000.000 adet hisseden oluşmuştur.
Şirket'in halka arzı Sermaye Piyasası Kurulu'nca 24.09.2020 tarihinde onaylanmış ve Şirket 19.10.2020 tarihinde Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır. Şirket sermayesi halka arz sonrasında 36.250.000 TL'ye ulaşmıştır. Ardından 27.10.2020 tarihinde satışa hazır bekletilen 1.812.500 TL nominal değerli hissenin borsada satılmasıyla Şirket sermayesi 38.062.500 TL olmuştur.
Şirket 21.07.2022 tarihinde iç kaynaklardan sermaye artırımı yapmış ve Şirket'in sermayesi 200.000.000 TL'ye çıkmıştır.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Dönem başı ağırlıklı hisse senedi adedi | 200.000.000 | 38.062.500 |
| Dönem içinde çıkarılan ağırlıklı hisse adedi | - | 161.937.500 |
| Dönem sonu ağırlıklı hisse senedi adedi | 200.000.000 | 200.000.000 |
Grup'un sulandırma etkisi olan potansiyel adi hisse senetlerinin olmamasından dolayı sulandırılmış pay başına kazanç hesaplanmamıştır (Önceki dönem: Yoktur).
Cari dönemde 37.694.211 TL temettü ödemesi yapılmıştır (Önceki dönem: 24.804.027 TL temettü ödenmiştir).
Grup'un, ortakları, ortakları üzerinden dolaylı sermaye, yönetim ve iş ilişkisi içerisinde bulunduğu belli başlı şirketlerle ve kilit personeliyle olan dönem sonları itibarıyla mevcut hesap bakiyeleri (net defter değerleri) aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | ||
| Kontrolmatik Libya Şubesi | - | 7.376.081 |
| Kontrolmatik Enerji Ve Müh. A.Ş. Ve Skysens Tek. A.Ş. İş Ort. (Say) | - | 1.480.719 |
| Kontrolmatik Enerji Ve Müh. A.Ş. Ve Skysens Tek. A.Ş. İş Ort. (Iot) | - | 27.543 |
| Kmt Internatıonal | 11.842.290 | 12.394.346 |
| İnfinia Mühendislik A.Ş. | 17.962.941 | - |
| Barış Savunma A.Ş. | 28.800.000 | - |
| Emkel Elektrik | 182.493 | - |
| Kontrolmatik ve SITERM İş Ortaklığı | 14.400 | - |
| Cosmos Yatırım Holding A.Ş. | 540.000 | - |
| Toplam | 59.342.124 | 21.278.689 |
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR
| İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Kontrolmatik Tech Inc. | - | 22.225.216 |
| Kontrolmatik ve SITERM İş Ortaklığı Set Elektromekanik A.Ş |
9.575.487 11.370.419 |
- - |
| Kontrolmatik Libya Şubesi | - | 9.696.957 |
| Kontrolmatik Cameroon | - | 16.690.442 |
| Llc Controlmaticrus | - | 74.820 |
| Kontrolmatik Enerji Ve Müh. A.Ş. Ve Skysens Tek. A.Ş. İş Ort. (Say) | 367.585 | 98.633 |
| Kontrolmatik Enerji Ve Müh. A.Ş. Ve Skysens Tek. A.Ş. İş Ort. (Iot) | 324.268 | 32.032 |
| Diğer | 1.059.640 | - |
| Toplam | 22.697.399 | 48.818.100 |
| Peşin Ödenmiş Giderler (Dönen + Duran Varlıklardaki) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Panel Smart Elektromekanik ve Otomasyon Tic. A.Ş. | 5.432.309 | 4.469.772 |
| Kontrolmatik ve SITERM İş Ortaklığı | 36.955.089 | - |
| Cosmos Mühendislik | - | 1.647.729 |
| Mekatronik Yapı Taahhüt Sanayi A.Ş. Rektus Dış Tic. Ltd. Şti. |
- 139.645 |
849.696 216.938 |
| Biserwis Ulaşım ve Mobil Teknolojileri A.Ş. | - | 46.576 |
| İnfinia Mühendislik Ltd. Şti. | 56.844.578 | 1.541 |
| Skysens Teknoloji A.Ş. | 1.766.292 | - |
| Barış Savunma A.Ş. | 90.776.737 | - |
| Emek Arge A.Ş. | 30.565.492 | - |
| Emkel Elektrik | 3.141.936 | - |
| Özar Elektrik | 5.160.907 | - |
| Mekatronik Yapı Taahhüt Sanayi A.Ş. | 4.939 | - |
| Nennkraft Energie Gmbh | 40.721 | - |
| Toplam | 230.828.645 | 7.232.252 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Kısa Vadeli İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | ||
| Panel Smart Elektromekanik | 3.938.420 | 8.979.707 |
| Kontrolmatik ve SITERM İş Ortaklığı | 8.709.507 | - |
| Nennkraft Energie Gmbh | - | 737.891 |
| İnfinia Mühendislik A.Ş. | 95.874.225 | - |
| Cosmos Mühendislik A.Ş. | 4.946.699 | - |
| Set Elektromekanik A.Ş | 14.397.700 | - |
| Özar Elektrik | 320.910 | - |
| Emek Holding | 159.800 | - |
| Barmek Holding | 13.040 | - |
| Skysens Teknoloji A.Ş. | 902.283 | - |
| Gerçek Kişi | 1.813.311 | - |
| Mekatronik Yapı Taahhüt Sanayi A.Ş. | 109.440 | 220.008 |
| Toplam | 131.185.335 | 9.937.606 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 10.907.401 | - |
| Kontrolmatik Enerji Ve Müh. A.Ş. Ve Skysens Tek. A.Ş. İş Ort. (Say) | 590.967 | - |
| Cosmos Mühendislik A.Ş. | 10.181.767 | - |
| Diğer | 134.667 | - |
| İlişkili Taraflara Uzun Vadeli Diğer Borçlar | 2.016.441.001 | 1.980.330.838 |
| Sami Aslanhan | 791.705.493 | 1.040.728.654 |
| Ömer Ünsalan | 770.560.032 | 939.602.184 |
| Mehmet Emin Süleymanoğlu | 347.375.125 | - |
| Hermaksan Madencilik A.Ş. | 64.678.500 | - |
| Zafer Burnalı | 42.121.851 | - |
| Toplam | 2.027.348.402 | 1.980.330.838 |
| İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Kontrolmatik ve SITERM İş Ortaklığı | 48.447.352 | 16.065.338 |
| Emek Holding A.Ş. | 15.250.791 | - |
| Mint Elektrikli Araç Teknolojileri A.Ş. | 335.231 | - |
| Toplam | 64.033.374 | 16.065.338 |
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Grup'un, dönem sonları itibarıyla ortakları ve ortakları üzerinden dolaylı sermaye, yönetim ve iş ilişkisi içerisinde bulunduğu belli başlı şirketlerle yaptığı satış ve alışları (vade farkları dahil):
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|
| Mal ve Hizmet Satışları | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Kontrolmatik Enerji Ve Müh. A.Ş. Ve Skysens Teknoloji A.Ş. İş Ortaklığı (Say) | 968.715 | 1.645.437 |
| Kontrolmatik Technologies (Libya) | - | 929.169 |
| İnfinia Mühendislik A.Ş. | 41.252.046 | - |
| Cosmos Mühendislik A.Ş. | 198.608 | - |
| Kontrolmatik Enerji ve Müh. A.Ş. ve SİTERM Isı Sanayi A.Ş. İş Ortaklığı | - | 32.961.175 |
| Kontrolmatik Technologıes Inc. | - | 658.400 |
| Kontrolmatik Cameroon | - | 1.026.487 |
| Kontrolmatik Enerji ve Müh.A.Ş. Ve Skysens Teknoloji A.Ş. İş Ortaklığı (IOT) | - | 3.955 |
| Panel Smart Elektromekanik ve Otomasyon Ticaret A.Ş. | - | 5.083.528 |
| Toplam | 42.419.369 | 42.308.151 |
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
| Mal ve Hizmet Alışları | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| İnfinia Mühendislik Ltd. Şti. | 47.678.786 | 31.105.729 |
| Nennkraft Energıe Gmbh | 1.295.081 | 2.935.237 |
| Mekatronik Yapı Taah. SanA.Ş. | - | 9.990.437 |
| Panel Smart Elektromekanik Ve Otomasyon Ticaret Anonim Şirketi | 18.182.467 | - |
| Cosmos Mühendislik A.Ş. | 1.936.319 | - |
| Toplam | 69.092.654 | 44.031.404 |
Grup'un, dönem sonları itibarıyla ortakları ve ortakları üzerinden dolaylı sermaye, yönetim ve iş ilişkisi içerisinde bulunduğu belli başlı şirketlerle ödediği ve aldığı faiz, kira ve diğergelir/giderler:
| Kesilen Kira Faturaları | 01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2022 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Kontrolmatik Enerji ve Müh. A.Ş. Ve Skysens Teknoloji A.Ş. İş Ortaklığı (Say) | 25.200 | 2.966 |
| Kontrolmatik Enerji ve Müh. A.Ş. Ve Skysens Teknoloji A.Ş. İş Ortaklığı (Iot) | 25.200 | 2.966 |
| Kontrolmatik Enerji ve Müh. A.Ş. Ve Siterm Isı San. A.Ş. İş Ortaklığı | 30.000 | 1.648 |
| Cosmos Yatırım Holding A.Ş. | 540.000 | - |
| Toplam | 620.400 | 7.580 |
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | |
| Kesilen Adat Faturaları | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Sami Aslanhan | - | 36.448 |
| Ömer Ünsalan | - | 484.643 |
| Toplam | - | 521.091 |
Grup'un kilit yönetici personeline dönem sonu itibarıyla sağlanan maaş, huzur hakkı vb. kısa vadeli faydalar:
01.01.2023 - 31.12.2023: 4.129.746 TL (01.01.2022 - 31.12.2022 : 1.945.628 TL).
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan borç ve özkaynak dengesini verimli bir şekilde sağlayarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yapısı Not 8'de açıklanan kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve Not 26'da açıklanan sermaye, yedekler ve geçmiş yıl kar/zararlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup, sermaye yeterliliğini net finansal borç / özkaynak oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net finansal borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. Net finansal borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam finansal borç tutarından (konsolide finansal durum tablosunda gösterilen borçlanmalarda yer alan kredileri içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Borçlanmalar toplamı (Not 8) | 7.933.705.552 | 5.085.782.868 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Not 6-7) | (689.364.296) | (1.947.776.100) |
| Net finansal borç | 7.244.341.256 | 3.138.006.768 |
| Özkaynak toplamı | 3.688.458.895 | 2.250.980.749 |
| Net finansal borç/ özkaynak oranı | 1,9641 | 1,3941 |
Grup'un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı Önemli Muhasebe Politikaları Özeti dipnotunda yer alan Finansal Araçlar kısmında açıklanmaktadır.
Grup'un tanımlanmış bir risk yönetimi modeli bulunmamakla beraber, Grup finansal risklerini, yerli ve yabancı piyasalardaki gelişmeleri düzenli bir şekilde takip ederek, Grup'un faaliyetleri ile ilgili maruz kalabileceği ya da kaldığı finansal risklerin seviyesini ve büyüklüğünü gözlemlemekte ve yönetmektedir. Kurumsal bir risk yönetimi modeli oluşturulması hedeflenmiş olup, bu yöndeki çalışmalar devam etmektedir.
Grup faaliyetleri nedeniyle, fiyat riski, faiz oranındaki ve döviz kurundaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Gelirlerin ve giderlerin döviz cinslerine göre dağılımı ile borçların döviz cinslerine göre ve değişken, sabit faiz oranlı olarak dağılımları Grup yönetimi tarafından takip edilmektedir.
Piyasa riskine yol açan piyasa koşullarındaki değişiklikler; gösterge faiz oranı, diğer bir işletmenin finansal aracının fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru veya fiyat ya da oran endeksindeki değişiklikleri içerir.
Grup, stokların fiyat değişimlerinden dolayı satış fiyatlarının etkilenmesi nedeniyle fiyat riskine maruz kalmaktadır. Satış marjları üzerindeki olumsuz fiyat hareketi etkilerinden kaçınmak amacıyla kullanılabilecek bir türev enstrümanı bulunmamaktadır. Grup tarafından ileriye dönük stok fiyatlarındaki hareketler dikkate alınarak sipariş verme-üretim-satın alma dengeleri gözden geçirilmektedir.
Grup sabit ve değişken faiz oranları üzerinden borçlanmaktadır. Grup'un, varlık ve yükümlülükleriyle ilgili faiz oranları, 6 ve 8 no'lu dipnotlarda detaylı olarak açıklanmıştır.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar | 25.104.917 | 861.012.387 |
| Finansal yükümlülükler | 2.700.070.016 | 1.655.586.549 |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar | 76.054.253 | 106.581.141 |
| Finansal yükümlülükler | 801.148.651 | 286.231.802 |
Grup'un dönem sonları tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden olan finansal varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri (net) aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| A. Döviz cinsinden varlıklar | 2.392.019.665 | 2.956.677.918 |
| B. Döviz cinsinden yükümlülükler | 2.621.693.250 | 1.230.202.476 |
| Net döviz pozisyonu (A-B) | (229.673.586) | 4.186.880.394 |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | |||
| Kar / Zarar | |||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
||
| USD' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||
| 1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü | 32.742.885 | (32.742.885) | |
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 32.742.885 | (32.742.885) | |
| Avro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||
| 4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü | (49.759.315) | 49.759.315 | |
| 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (49.759.315) | 49.759.315 | |
| GBP' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||
| 7- Gbp Net Varlık / Yükümlülüğü | 103.052 | (103.052) | |
| 8- Gbp Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | |
| 9- GBP Net Etki (7+8) | 103.052 | (103.052) | |
| Diğer Döviz Kurlarının TL Karşısında ortalama % 10 değer değişimi halinde; | |||
| 10- Diğer Döviz Net Varlık / Yükümlülüğü | 2.239.705 | (2.239.705) | |
| 11- Diğer Döviz Kuru Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | |
| 12- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (10+11) | 2.239.705 | (2.239.705) | |
| Toplam | (14.673.673) | 14.673.673 |
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
| 31.12.2022 | ||
|---|---|---|
| Kar / Zarar | ||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|
| USD' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü | 167.498.076 | (167.498.076) |
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 167.498.076 | (167.498.076) |
| Avro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü | 4.808.376 | (4.808.376) |
| 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 4.808.376 | (4.808.376) |
| GBP' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 7- Gbp Net Varlık / Yükümlülüğü | - | - |
| 8- Gbp Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 9- GBP Net Etki (7+8) | - | - |
| Diğer Döviz Kurlarının TL Karşısında ortalama % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 10- Diğer Döviz Net Varlık / Yükümlülüğü | 340.988 | (340.988) |
| 11- Diğer Döviz Kuru Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 12- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (10+11) | 340.988 | (340.988) |
| Toplam | 172.647.440 | (172.647.440) |
| 31.12.2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | Usd | Euro | Gbp | Diğer | ||||
| 1. Ticari Alacaklar | 902.109.469 | 13.916.653 | 15.059.015 | - | 1.485.784 | |||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 1.148.616.192 | 14.608.304 | 22.062.749 | 368 | 7.502 | |||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | |||
| 3. Diğer | 131.140.638 | 1.951.084 | 2.341.572 | 21.321 | - | |||
| 4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) | 2.181.866.298 | 30.476.041 | 39.463.336 | 21.689 | 1.493.285 | |||
| 5. Ticari Alacaklar | 100.955.080 | 2.245.892 | 1.070.990 | - | - | |||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 13.101.159 | 301.189 | 123.106 | 6.000 | - | |||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | |||
| 7. Diğer | 85.229.885 | 583.887 | 2.089.198 | - | - | |||
| 8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) | 199.286.124 | 3.130.969 | 3.283.294 | 6.000 | - | |||
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 2.381.152.423 | 33.607.010 | 42.746.630 | 27.689 | 1.493.285 | |||
| 10. Ticari Borçlar | 501.657.341 | 9.385.706 | 7.396.053 | 164 | 1.995 | |||
| 11. Finansal Yükümlülükler | 979.898.501 | 6.769.637 | 23.831.126 | - | - | |||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 11.874.954 | 130.318 | 245.387 | - | - | |||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 353.483.773 | 4.689.484 | 6.769.575 | - | - | |||
| 13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) | 1.846.914.569 | 20.975.145 | 38.242.141 | 164 | 1.995 | |||
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | |||
| 15. Finansal Yükümlülükler | 680.974.577 | 1.476.612 | 19.463.739 | - | - | |||
| 16a. Parasal Olan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | |||
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | |||
| 17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16) | 680.974.577 | 1.476.612 | 19.463.739 | - | - | |||
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 2.527.889.146 | 22.451.757 | 57.705.880 | 164 | 1.995 | |||
| 19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | |||
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | - | |||
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı | - | - | - | - | - | |||
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (146.736.723) | 11.155.253 | (14.959.250) | 27.525 | 1.491.290 | |||
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+3+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | ||||||||
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - | |||
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | |||
| 24. Döviz Yükümlülükleirn Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | |||
| 25. İhracat | 19.862.213 | 16.015.917 | 9.679.341 | - | - | |||
| 26. İthalat | 117.869.223 | 4.299.604 | 1.908.648 | 384 | 67.600 |
| Döviz Pozisyonu Tablosu (31.12.2022) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | Usd | Euro | Diğer | |||
| 1. Ticari Alacaklar | 1.078.309.025 | 22.304.054 | 11.099.540 | 1.485.784 | ||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 1.042.738.981 | 27.674.534 | 5.538.490 | 2.249.226.000 | ||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | ||
| 3. Diğer | 375.004.321 | 7.645.405 | 4.235.025 | 182.500 | ||
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 2.496.052.327 | 57.623.993 | 20.873.055 | 2.250.894.284 | ||
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | ||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | ||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | ||
| 7. Diğer | 460.624.131 | 12.799.114 | 2.010.696 | 6.500 | ||
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 460.624.131 | 12.799.114 | 2.010.696 | 6.500 | ||
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 2.956.676.458 | 70.423.107 | 22.883.751 | 2.250.900.784 | ||
| 10. Ticari Borçlar | 351.663.944 | 8.226.957 | 3.343.466 | 1.995 | ||
| 11. Finansal Yükümlülükler | 553.472.420 | 3.543.769 | 13.525.910 | - | ||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 176.825.082 | 4.475.113 | 1.336.749 | - | ||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | ||||||
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 1.081.961.447 | 16.245.839 | 18.206.125 | 1.995 | ||
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | ||
| 15. Finansal Yükümlülükler | 148.240.494 | 320.577 | 4.212.324 | - | ||
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | ||||||
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | ||||||
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 148.240.421 | 320.577 | 4.212.324 | - | ||
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 1.230.201.869 | 16.566.416 | 22.418.449 | 1.995 | ||
| 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / | ||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | ||||||
| 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin | ||||||
| Tutarı | ||||||
| 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin | ||||||
| Tutarı | ||||||
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | 1.726.475.442 | 53.856.691 | 465.302 | 2.250.898.789 | ||
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu | ||||||
| (l+2a+5+6a-10- ll-12a-14-15-16a) | 890.846.139 | 33.412.172 | (5.780.419) | 2.250.709.789 | ||
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun | ||||||
| Değeri | - | - | - | - | ||
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | ||
| 24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | |||
| 25. İhracat (vade farkı iskontosu hariç) | 1.473.036.908 | 38.506.612 | 12.646.185 | - | ||
| 26. İthalat | 114.615.133 | 2.707.719 | 720.253 | - |
Dönem sonları itibarıyla toplam ithalatlarından kaynaklanan toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı, toplam döviz yükümlülüğünün kur riskinin bir türev araç vasıtasıyla karşılanma oranı olup, Grup'un vadeli işlemi olmadığından, toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı yoktur.
| Alacaklar | Bankalardaki | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Mevduat | |||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | (*) | Nakit ve Diğer | |
| (A+B+C+D) Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami | ||||||
| kredi riski (1) | 59.342.124 | 1.259.985.999 | 22.697.399 | 166.258.065 | 726.036.185 | 2.723.722 |
| Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| finansal varlıkların net defter değeri (2) | 59.342.124 | 1.259.985.999 | 22.697.399 | 166.258.065 | 726.036.185 | 2.723.722 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların | ||||||
| net defter değeri (5) | - | - | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri(3) | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 72.734.523 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (72.734.523) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar (4) | - | - | - | - | - | - |
(*) Bankalardaki Mevduat bakiyesine Döviz/Altın Dönüşümlü Kur/Fiyat Korumalı TL Mevduat ve Yatırım Fonları bakiyesi dahil edilmiştir.
Grup'un kredi ve tahsilat riski temel olarak ticari alacaklarına ilişkindir. Konsolide finansal durum tablosunda gösterilen tutar Grup yönetiminin önceki tecrübelerine ve cari ekonomik şartlara bağlı olarak tahmin ettiği şüpheli alacaklar düşüldükten sonraki net tutardan oluşmaktadır. Grup'un kredi riski çok sayıda müşteriyle çalışıldığından dolayı dağılmış durumdadır.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
Grup müşterileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuştur. Bu işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmıştır. Grup'un önemli tutarlarda az sayıda müşteri yerine, çok sayıda müşteriden alacaklı olması nedeniyle önemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadır.
Bir alacağın şüpheli alacak olarak değerlendirilebilmesi için değişik göstergeler mevcut olup, bunlar şöyledir: a) Önceki yıllarda tahsil edilemeyen alacaklarına ilişkin veriler, b) borçlunun ödeme yeteneği, c) içinde bulunulan sektörde ve cari ekonomik ortamda ortaya çıkan olağanüstü koşullar, d) alacağın tahsilinde sıkıntıya düşülmesi nedeniyle dava aşamasına taşınması.
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat (*) |
Nakit ve Diğer |
|
| (A+B+C+D) Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (1) |
21.278.689 | 1.355.167.380 | 48.818.100 | 84.101.958 | 2.053.176.530 | 1.180.659 |
| Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) |
21.278.689 | 1.355.167.380 | 48.818.100 | 84.101.958 | 2.053.176.530 | 1.180.659 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (5) |
- | - | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri(3) | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 51.456.239 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (51.456.239) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar (4) | - | - | - | - | - | - |
(*) Bankalardaki Mevduat bakiyesine Döviz/Altın Dönüşümlü Kur/Fiyat Korumalı TL Mevduat ve Yatırım Fonları bakiyesi dahil edilmiştir Grup'un kredi ve tahsilat riski temel olarak ticari alacaklarına ilişkindir. Konsolide finansal durum tablosunda gösterilen tutar Grup yönetiminin önceki tecrübelerine ve cari ekonomik şartlara bağlı olarak tahmin ettiği şüpheli alacaklar düşüldükten sonraki net tutardan oluşmaktadır. Grup'un kredi riski çok sayıda müşteriyle çalışıldığından dolayı dağılmış durumdadır.
Grup, tahmini ve fiili nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir.
| Sözleşme Uyarınca | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nakit Çıkışları | |||||
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri | Toplamı | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 6.910.489.196 | 8.560.106.940 | 1.774.810.022 | 1.779.582.197 | 4.062.303.395 |
| Banka Kredileri | 3.443.718.299 | 5.039.631.698 | 686.224.181 | 1.443.202.723 | 1.966.793.468 |
| Finansal Kiralama Borçları | 54.078.040 | 81.370.936 | 9.052.114 | 25.382.611 | 46.936.211 |
| Ticari Borçlar | 1.289.046.972 | 1.315.458.421 | 1.079.533.727 | 235.924.694 | - |
| Diğer Borçlar | 2.123.645.885 | 2.123.645.885 | - | 75.072.169 | 2.048.573.716 |
| Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışları |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri | Toplamı | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
4.726.658.810 | 4.745.711.890 | 877.558.836 | 726.576.689 | 3.141.576.365 |
| Banka Kredileri | 1.936.472.096 | 1.936.472.096 | 168.506.235 | 636.749.536 | 1.131.216.325 |
| Finansal Kiralama Borçları Ticari Borçlar Diğer Borçlar |
5.346.255 780.182.269 2.004.658.139 |
5.346.255 799.235.349 2.004.658.139 |
696.805 708.355.796 - |
2.181.106 63.318.695 24.327.301 |
2.468.344 27.560.858 1.980.330.838 |
Grup, türev ürünleri alım-satımı işlemi ile döviz ve/veya faiz oranı (sabit ve değişken) riskinden korunmak amacıyla forward, future, option ve swap işlemleri yapmamaktadır.
TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına göre finansal varlıklar dört grup olarak, finansal yükümlülükler iki grup olarak sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer (GUD) farkı gelir tablosuna yansıtılan, vadeye kadar elde tutulacak, krediler ve alacaklar ile satılmaya hazır değerleri içermektedir. Finansal yükümlülükler ise, gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan ve diğer finansal yükümlülükler olmak üzere iki grup olarak sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer ölçümleri, her bir finansal varlık ve borçla ilgili muhasebe politikalarında açıklanmış olup, herhangi bir değerleme işlemi gerektiren başka bir olay yoktur. Kasa ve bankaların, defter değerleri gerçeğe uygun değere yakın olduğu kabul edilmektedir.
Grup, konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirtilen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri Seviye 2: Dolaylı ve dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31.12.2023 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|
| Finansal durum tablosuna gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Nakit ve nakit benzerleri | - | - | 689.364.296 |
| Finansal yatırımlar | 21 | - | - |
| Döviz/altın dönüşümlü kur korumalı/fiyat korumalı TL mevduat hesapları | 76.054.253 | - | - |
| 31.12.2022 | |||
| Finansal durum tablosuna gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Nakit ve nakit benzerleri | - | - | 1.947.776.100 |
| Nakit ve nakit benzerleri | - | - | 1.947.776.100 |
|---|---|---|---|
| Finansal yatırımlar | 115.694.633 | - | - |
| Döviz/altın dönüşümlü kur korumalı/fiyat korumalı TL mevduat hesapları | 106.581.089 | - | - |
Grup'un bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 2022 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 1.250.000 | 543.751 |
| Toplam | 1.250.000 | 543.751 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Grup'un iştiraki Mint Elektrikli Araç Teknolojileri A.Ş. 'nin sermayesinde sahip olduğu paylarının tamamının (%40) 26.000.000 TL bedel ile diğer pay sahibi Escar Filo Kiralama Hizmetleri A.Ş.'ne devredilmesine karar verilmiş ve devir işlemleri bugün tamamlanmıştır.
Nisan 2024 tarihi itibarıyla Kontrolmatik Enerji, Teknoloji ve Mühendislik A.Ş. bünyesinde gerçekleşen aşağıdaki organizasyonel değişiklik ve atamaları bildirmekten memnuniyet duyarız.
2 Mart 2012 tarihinden bu yana Kontrolmatik bünyesinde sırasıyla Güç Sistemleri Mühendisi, İş Geliştirme Mühendisi, Enerji Segment Müdürü ve Genel Müdür Yardımcısı görevlerini yürüttükten sonra 1 Mart 2020 tarihinde Genel Müdür olarak atanan Osman Şahin Köşker görevini Alper Çelebi'ye devredecektir.
Osman Şahin Köşker, Kontrolmatik ailesindeki görevine Kontrolmatik Yönetim Kurulu Üyesi olarak devam etmesi ilk genel kurulda oylamaya sunulacak olup, eş zamanlı olarak iştirak şirketlerimizden Pomega Enerji Depolama Teknolojileri A.Ş.'de 1 Mart 2022'den bu yana devam eden Genel Müdürlük görevini de sürdürecektir. Kontrolmatik'in bugünkü büyük başarısında ve piyasa konumunda çok önemli katkıları olan Osman Şahin Köşker bugüne kadar birçok farklı projeye öncülük etmiş, iştirak şirketlerin oluşumlarında yer almış, şirketin Misyon, Vizyon ve Stratejisinin hayata geçirilmesinde önemli bir rol oynamıştır. Kendisine, Kontrolmatik'e bu güne kadar yapmış olduğu katkılarından ötürü gönülden teşekkür eder, Kontrolmatik ailesi bünyesinde daha da büyüyen yeni sorumluluk alanında başarılar dileriz.
1 Nisan 2024 tarihi itibarıyla Alper Çelebi, Kontrolmatik bünyesinde Genel Müdür olarak atanmıştır. Lisans, Yüksek Lisans ve Doktora eğitimini İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği bölümünde tamamlayan Alper Çelebi, kariyerine 2001 yılında Siemens'te başlamıştır. Alper Çelebi, Siemens'te Yönetim Danışmanlığı, Proje Yönetimi, Strateji ve İş Geliştirme, Satış ve son olarak İş Birimi Yönetimi rollerini üstlenmiştir. Türkiye'de, Almanya'da ve Birleşik Arap Emirlikleri'nde aldığı sorumluluklarda, yeni pazarlara giriş ve büyüme stratejilerinin oluşturulması ve yürütülmesi konularına liderlik etmiştir. Son olarak Siemens Türkiye'de Elektrifikasyon ve Otomasyon bölümünün Ülke İş Birimi Yöneticisi olarak görev almıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-18.1 Sayılı Kayıtlı Sermaye Sistemi Tebliği çerçevesinde, Şirket Esas Sözleşmesinin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 6. maddesinin ekteki şekliyle tadili kapsamında,
Kayıtlı sermaye tavanının 4.000.000.000 TL ve Kayıtlı Sermaye Tavanı İçin Son Geçerlilik Tarihi (Yeni)
31.12.2028 olması için 20 Mart 2024 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna başvuruda bulunulmuştur.
Kredi derecelendirme kuruluşu JCR AVRASYA DERECELENDİRME A.Ş. (Japan Credit Rating Eurasia Rating) tarafından yapılan değerlendirme sonucu şirketimizin kredi derecelendirme notları aşağıda şekilde belirlenmiştir.
Uzun Vadeli Ulusal Kurum Kredi Rating Notu : A (tr) / (Stabil Görünüm) Kısa Vadeli Ulusal Kurum Kredi Rating Notu : J1 (tr) / (Stabil Görünüm) Uzun Vadeli Uluslararası Yabancı Para Kurum Kredi Rating Notu : BB / (Negatif Görünüm) Uzun Vadeli Uluslararası Yerel Para Kurum Kredi Rating Notu : BB / (Negatif Görünüm)
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 08.02.2024 tarih ve 9/188 sayılı kararıyla uygun görülen 2.500.000.000 TL ihraç limiti kapsamında, halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 728 gün vadeli, 06.03.2026 itfa tarihli, TRSKNTR32610 ISIN kodlu tahvil için gerçekleştirilen talep toplama işlemi sonucunda, toplam 330.000.000 TL borçlanma aracı ihracımız gerçekleşmiştir. İşleme Osmanlı Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılık etmiştir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 08.02.2024 tarih ve 9/188 sayılı kararıyla uygun görülen 2.500.000.000 TL ihraç limiti kapsamında, halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 364 gün vadeli, 07.03.2025 itfa tarihli, TRFKNTR32518 ISIN kodlu finansman bonosu için gerçekleştirilen talep toplama işlemi sonucunda, toplam 525.000.000 TL borçlanma aracı ihracımız gerçekleşmiştir. İşleme Osmanlı Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılık etmiştir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 08.02.2024 tarih ve 9/188 sayılı kararıyla uygun görülen 2.500.000.000 TL ihraç limiti kapsamında, halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 182 gün vadeli, 06.09.2024 itfa tarihli, TRFKNTR92413 ISIN kodlu finansman bonosu için gerçekleştirilen talep toplama işlemi sonucunda, toplam 100.000.000 TL borçlanma aracı ihracımız gerçekleşmiştir. İşleme Osmanlı Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılık etmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Sermaye Piyasası Kurulu II-17.1 Sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği 4.2.8 numaralı maddesinde belirtilen hususlara uygun olarak; şirketimizin mevcut "Yönetici Sorumluluk Sigortası" poliçesi, toplam sorumluluk limiti şirket sermayesinin %25'ini aşacak şekilde yenilenmiştir.
Kontrolmatik Teknoloji ve Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. (Enerjisa Üretim), her iki şirketin öne çıkan kabiliyetlerini karşılıklı olarak kullanacakları bir mutabakat sözleşmesi imzalamıştır.
İmzalanan mutabakat sözleşmesi kapsamında Kontrolmatik Teknoloji'nin, Enerjisa Üretim portföyünde yer alan depolamalı rüzgar enerjisi santrallerinin elektrifikasyon ve trafo merkezleri kurulumlarını anahtar teslim gerçekleştirmesi hedeflenmektedir.
Kontrolmatik Teknoloji iştiraklerinden biri olan Pomega Enerji Depolama Teknolojileri'nin de Enerjisa Üretim portföyünde bulunan depolamalı enerji santrali projelerine, Ankara Polatlı'daki Lityum-İyon Pil Hücresi Giga Fabrikası'nda ürettiği yerli üretim enerji depolama sistemlerini tedarik etmesi planlanmaktadır.
İş birliği kapsamında Enerjisa Üretim'in, rüzgar projelerindeki bilgi ve deneyimlerini Kontrolmatik Teknoloji iştiraklerinden Progresiva Enerji Yatırımları'nın 250 MW'lık Rüzgar Enerji Santrali'nin kurulumu ve işletilmesi süreçlerinde değerlendirmesi hedeflenmektedir.
Enerjisa Üretim'in, ayrıca, Progresiva Enerji Yatırımları'nın inşa edeceği 1 GWh kapasiteli enerji depolamalı tesisine ait tüm piyasa operasyonlarını da üstlenmesi amaçlanmaktadır.
Enerjisa Üretim'in dijital oluşumu Senkron Energy'nin geliştirdiği yazılımların, yine bu iş birliği çerçevesinde Progresiva'nın 1 GWh kapasiteli enerji depolama tesisinde ve bu proje ile sınırlı kalmayarak Kontrolmatik'in diğer enerji depolama sistemi projelerinde kullanılması hedeflenmektedir.
Kontrolmatik grup şirketlerinden olan Progresiva Enerji Yatırımları Ticaret A.Ş., Türkiye'nin en büyük şebeke ölçekli enerji depolama projesini Tekirdağ'da hayata geçirecek. Ülkemizin ilk GWh kapasitesine sahip enerji depolama tesisi olacak olan bu tesis ile birlikte yıllık 875 milyon kWh saat üretim kapasiteli bir Rüzgar Enerji Santrali de devreye alınacak.
Progresiva, enerji depolama tesisinin inşası için Çinli Harbin Electric International Company (HEI) ile bugün kapsamlı bir EPC anlaşması imzalayacak.
Projede Progresiva 'Yatırımcı', HEI 'EPC Ana Yüklenicisi', Pomega 'Depolama Sistemleri Alt Yüklenicisi' ve Kontrolmatik 'Elektrik ve İnşaat Alt Yüklenicisi' olarak görev alacak.
Bu proje için 300 milyon dolarlık finansman Çin'den HEI aracılığı ile sağlanırken, Kontrolmatik grup şirketi Pomega yerli depolama sistemlerini sağlayacaktır. Ayrıca Kontrolmatik elektrik ve inşaat işleri kapsamında altyüklenici olarak görev alacak. 2027 yılında geçici kabul aşamasına gelmesi beklenen projenin, 1 GWh'lik depolama tesisinin 2025 yılında devreye alınması planlanmaktadır. 250 MW'lık bir Rüzgar Enerji Santrali'nin de bünyesinde bulunacağı projenin özellikleri şöyle:
Söz konusu yatırımla böylesi büyük çaplı bir projenin hayata geçirilmesi ve bu sayede Türkiye'nin enerji üretimi ve enerji ihracatı konularındaki büyük potansiyeline katkı sağlayarak aynı zamanda ulusal karbon emisyonu azaltma hedeflerine daha hızlı ulaşma konusunda da önemli bir adım atılması öngörülmektedir. Pomega bu projenin 1 GWh depolama kısmının tedarikçisi olarak da yenilenebilir ve temiz enerji gelişimine katkı sağlayacaktır.
Projenin konumu itibarıyla, hem enerjinin en yoğun olarak tüketildiği sanayi bölgelerine yakınlığı hem GWh ölçeğindeki ilk depolama tesisi olması, hem de yüzde 40'lık yüksek kapasite faktörüne sahip Rüzgar Enerji Santrali'nden sağlanacak enerji üretimiyle kullanıcılara ulusal şebekeye emre amadeliğiyle yüksek yeşil enerji sağlaması ve böylelikle enerji arz güvenliğini güçlendirmesi beklenmektedir.
05.01.2024 tarihli özel durum açıklamamızda duyurduğumuz üzere, Yurt içinde 2.500.000.000.- TL (İkimilyarbeşyüzmilyon TürkLirası) tutarı aşmayacak şekilde, 2 (iki) yıla kadar olmak üzere çeşitli vadelerde Türk Lirası cinsinden yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satış ve/veya tahsisli satış yöntemleriyle , bir veya birden fazla ihraç yoluyla gerçekleştirilecek, çeşitli tertip ve vadelerde piyasa koşullarına göre belirlenecek sabit ve/veya değişken faiz oranlarına sahip, kupon ödemeli veya ödemesiz satışı suretiyle borçlanma araçlarının ihraç edilebilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu'na (SPK) yaptığımız başvurumuz; SPK'nın 08.02.2024 tarih ve 9/188 sayılı kararı ile onaylanmıştır.
Şirketimizin 28.12.2023 tarihli özel durum açıklamasıyla kamuya duyurulan Yönetim Kurulu kararına istinaden; 750.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı dahilinde olmak üzere, Şirketimizin 200.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin; %100 oranında 200.000.000 TL'lik kısmı nakden (bedelli) ve %125 oranında 250.000.000 TL'lik kısmı iç kaynaklardan (bedelsiz) karşılanmak suretiyle toplam %225 oranında 450.000.000 TL artırılarak 650.000.000 TL'ye çıkarılması için bugün Sermaye Piyasası Kurulu'na (SPK) başvuru yapılmıştır.
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.