KONKA GROUP CO.,LTD — Audit Report / Information 2017

Mar 30, 2018

关于康佳集团股份有限公司关联方

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 瑞华核字 [2018]44040009 号

目 录 ····································································· 1、 专项审核报告 1 ·················································································· 2 、 附表 3

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

关于康佳集团股份有限公司关联方 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项审核报告

瑞华核字 [2018]44040009 号

康佳集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了康佳集团股份有限公司（以下简称“康佳集团公司”） 2017 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2017 年度合并及公司的利润表、 合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的 基础上，对后附的《上市公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理 委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的规定， 编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是康佳集团公司管理层的 责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计康佳集团公司 2017 年度财务报 表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发 现不一致。

为了更好地理解康佳集团公司 2017 年度关联方占用上市公司资金情况，后

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附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供康佳集团股份有限公司 2017 年度年报披露之目的使用，不 得用作任何其他目的。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

· 中国 北京 中国注册会计师：

2018 年 3 月 29 日

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附表

上市公司2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：康佳集团股份有限公司

金额单位：人民币万元

非经营性资 金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2017 年初占 用资金余额	2017 年度占用累计 发生金额（不含利息）	2017 年度占用资 金的利息（如有）	2017 年度偿 还累计发生额	2017 年末占用 资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及 其附属企业	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
小 计	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
前大股东及 其附属企业	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
小 计	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
总 计	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
其它关联资 金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司 的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2017 年初往 来资金余额	2017 年度往来累计 发生金额（不含利息）	2017 年度往来资 金的利息（如有）	2017 年度偿 还累计发生额	2017 年末往来 资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其 附属企业	深圳市康佳视讯系统工程有限公司	控股股东之子公司	其他应收款	1,811.60	--	--	--	1,811.60	往来款	经营性往来
	深圳华侨城房地产有限公司	控股股东之子公司	其他应收款	105.37	6.66	--	--	112.03	押金	经营性往来
	深圳华侨城水电有限公司	控股股东之子公司	其他应收款	80.10	168.96	--	181.66	67.40	水电费	经营性往来
	重庆华侨城实业发展有限公司	控股股东之子公司	其他应收款	13.05	25.00	--	16.05	22.00	投标保证金、税金暂估	经营性往来
	深圳市侨城加油站有限公司	控股股东之子公司	其他应收款	8.00	--	--	--	8.00	押金	经营性往来

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											经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来
		深圳市华侨城物业服务有限公司	控股股东之子公司	其他应收款	7.74	--	--	--	7.74	押金	经营性往来
		深圳锦绣中华发展有限公司	控股股东之子公司	其他应收款	--	2.20	--	0.20	2.00	投标保证金	经营性往来
		深圳东部华侨城物业管理有限公司	控股股东之子公司	其他应收款	0.30	6.24	--	5.25	1.29	押金	经营性往来
		上海天祥华侨城投资有限公司	控股股东之子公司	其他应收款	0.09	1.00	--	0.09	1.00	往来款	经营性往来
		深圳东部华侨城有限公司	控股股东之子公司	其他应收款	0.50	--	--	--	0.50	押金	经营性往来
		深圳华侨城股份有限公司资产管理 分公司	控股股东之子公司	其他应收款	14.56	--	--	14.56	--	租赁保证金	经营性往来
		深圳东部华侨城主题酒店群	控股股东之子公司	其他应收款	4.96	--	--	4.96	--	税金暂估	经营性往来
		北京世纪华侨城实业有限公司	控股股东之子公司	其他应收款	5.00	--	--	5.00	--	投标保证金	经营性往来
		华侨城集团有限公司	控股股东	其他应收款	4.96	8.27	--	13.23	--	税金暂估	经营性往来
		重庆华侨城实业发展有限公司	控股股东之子公司	应收账款	54.64	1,544.27	--	925.19	673.72	销售商品	经营性往来
		华侨城集团有限公司	控股股东之子公司	应收账款	--	151.70	--	--	151.70	销售商品	经营性往来
		深圳市康佳视讯系统工程有限公司	控股股东之子公司	应收账款	--	115.00	--	--	115.00	销售商品	经营性往来
		深圳华侨城欢乐谷旅游公司	控股股东之子公司	应收账款	--	298.00	--	238.40	59.60	销售商品	经营性往来
		天津华侨城实业有限公司欢乐谷分 公司	控股股东之子公司	应收账款	--	183.90		125.22	58.68	销售商品、维修服务	经营性往来
		深圳东部华侨城有限公司	控股股东之子公司	应收账款	0.60	52.00	--	2.00	50.60	维修服务	经营性往来
	大股东及其 附属企业	南京华侨城实业发展有限公司	控股股东之子公司	应收账款	--	47.64	--	--	47.64	销售商品	经营性往来
		成都天府华侨城实业发展有限公司	控股股东之子公司	应收账款	--	189.80	--	149.91	39.89	销售商品、维修服务	经营性往来

											经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来 经营性往来
		北京世纪华侨城实业有限公司	控股股东之子公司	应收账款	27.00	--	--	--	27.00	销售商品	经营性往来
		广东顺德华侨城实业发展有限公司	控股股东之子公司	应收账款	7.49	33.16	--	31.15	9.49	销售商品	经营性往来
		上海天祥华侨城投资有限公司	控股股东之子公司	应收账款	8.97	19.00	--	19.00	8.97	维修服务	经营性往来
		深圳华侨城哈克文化有限公司	控股股东之子公司	应收账款	5.53	6.90	--	5.20	7.23	销售商品	经营性往来
		深圳华侨城大酒店有限公司	控股股东之子公司	应收账款	--	11.00	--	6.00	5.00	维修服务	经营性往来
		深圳锦绣中华发展有限公司	控股股东之子公司	应收账款	--	25.30	--	22.74	2.55	销售商品、维修服务	经营性往来
		深圳世界之窗有限公司	控股股东之子公司	应收账款	--	1.80	--	0.45	1.35	维修服务	经营性往来
		上海华侨城投资发展有限公司	控股股东之子公司	应收账款	--	2.80	--	2.80	--	维修服务	经营性往来
		深圳华侨城都市娱乐投资公司	控股股东之子公司	应收账款	--	37.70	--	37.70	--	维修服务	经营性往来
		深圳华侨城房地产有限公司	控股股东之子公司	应收账款	--	72.60	--	72.60	--	销售商品、维修服务	经营性往来
		深圳东部华侨城主题酒店群	控股股东之子公司	应收账款	--	113.88	--	113.88	--	销售商品	经营性往来
		深圳威尼斯酒店	控股股东之子公司	应收账款	--	2.75	--	2.75	--	维修服务	经营性往来
		泰州华侨城有限公司	控股股东之子公司	应收账款	--	0.93	--	0.93	--	销售商品	经营性往来
		深圳华侨城文化旅游科技股份有限 公司	控股股东之子公司	应收账款	--	23.14	--	23.14	--	销售商品	经营性往来
		天津华侨城实业有限公司	控股股东之子公司	应收账款	--	9.50	--	9.50	--	销售商品	经营性往来
		深圳华侨城海景酒店有限公司	控股股东之子公司	应收账款	--	4.18	--	4.18	--	销售商品	经营性往来
		宁波华侨城投资发展有限公司	控股股东之子公司	应收账款	--	4.50	--	4.50	--	销售商品	经营性往来

											经营性往来 经营性往来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来
		深圳华侨城东部投资有限公司	控股股东之子公司	应收账款	--	6.85	--	6.85	--	销售商品	经营性往来
		华侨城（云南）投资有限公司	控股股东之子公司	应收账款	--	0.82	--	0.82	--	销售商品	经营性往来
	上市公司的 子公司及其 附属企业	康佳商业保理（深圳）有限公司	全资子公司	其他应收款	15,082.31	1,538,088.42	2,705.96	1,357,381.96	198,494.72	借款、代垫费用	非经营性往 来
		安徽开开视界电子商务有限公司	控股子公司	其他应收款	--	117,818.82	--	27,922.39	89,896.44	代垫费用	非经营性往 来
		安徽康佳同创电器有限公司	控股子公司	其他应收款	38,560.79	21,000.00	1,851.39	26,952.13	34,460.05	借款、代垫费用	非经营性往 来
		深圳康佳通信科技有限公司	全资子公司	其他应收款	31,036.36	47,058.61	144.80	50,239.77	28,000.00	借款、代垫费用	非经营性往 来
		安徽康智商贸有限公司	控股子公司	其他应收款	--	30,541.86	339.45	7,199.32	23,681.98	借款	非经营性往 来
		香港康佳有限公司	全资子公司	其他应收款	15,446.25	5,596.00	--	3,109.29	17,932.96	代垫费用	非经营性往 来
		博罗康佳精密科技有限公司	全资子公司	其他应收款	8,620.32	312.41	23.20	330.77	8,625.16	代垫费用	非经营性往 来
		深圳市易平方网络科技有限公司	全资子公司	其他应收款	1,937.18	4,944.22	--	150.90	6,730.50	代垫费用	非经营性往 来
		深圳市康佳电器有限公司	全资子公司	其他应收款	5,726.18	98,983.35	11,107.46	111,477.86	4,339.13	借款、代垫费用	非经营性往 来
	上市公司的 子公司及其	滁州康佳科技产业发展有限公司	全资子公司	其他应收款	--	3,870.00	132.70	--	4,002.70	借款	非经营性往 来

											非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往
	附属企业	博罗康佳印制板有限公司	全资子公司	其他应收款	2,206.45	0.10	--	--	2,206.55	代垫费用	非经营性往 来
		深圳市康佳壹视界商业显示有限公 司	控股子公司	其他应收款	135.77	1,442.82	5.38	312.21	1,271.76	借款、代垫费用	非经营性往 来
		重庆庆佳电子有限公司	控股子公司	其他应收款	205.83	9.82	--	--	215.65	资金往来、代垫费用	非经营性往 来
		易立方（海南）科技有限公司	控股子公司	其他应收款	--	284.13	--	79.43	204.70	代垫费用	非经营性往 来
		康佳创投发展（深圳）有限公司	控股子公司	其他应收款	--	166.32	--	--	166.32	代垫费用	非经营性往 来
		中康供应链管理有限公司	控股子公司	其他应收款	27,912.18	150.00	0.65	27,912.18	150.65	借款	非经营性往 来
		安徽康佳电子有限公司	控股子公司	其他应收款	34,227.21	63,826.70	771.93	98,697.75	128.09	借款、代垫费用	非经营性往 来
		深圳市康佳商用系统科技有限公司	控股子公司	其他应收款	49.74	732.45	5.38	745.91	41.66	借款、代垫费用	非经营性往 来
		中康供应链（深圳）有限公司	控股子公司	其他应收款	--	10.92	--	--	10.92	代垫费用	非经营性往 来
		东莞康佳包装材料有限公司	全资子公司	其他应收款	0.98	2.00	--	--	2.98	代垫费用	非经营性往 来
		深圳市数时达物流服务公司	全资子公司	其他应收款	0.29	0.16	--	--	0.45	代垫费用	非经营性往 来
		北京康佳电子有限公司	全资子公司	其他应收款	--	0.24	--	--	0.24	代垫费用	非经营性往

											来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 非经营性往 来 --
											来
		天津优视康荣文化传播有限公司	控股子公司	其他应收款	5,000.00	--	105.13	5,105.13	--	借款	非经营性往 来
		深圳市康佳移动互联科技有限公司	控股子公司	其他应收款	2.71	--	--	2.71	-	代垫费用	非经营性往 来
		牡丹江北冰洋电器有限公司	控股子公司	其他应收款	421.00	--	--	421.00	--	代垫费用	非经营性往 来
		昆山康佳电子有限公司	全资子公司(已丧 失控制权）	其他应收款	2,090.00	--	--	2,090.00	--	代垫费用	非经营性往 来
		深圳市康侨佳城置业投资有限公司	全资子公司(已丧 失控制权）	持有至到期投 资/应收利息	7,010.16	--	305.72	7,315.87	--	借款	非经营性往 来
		安徽开开视界电子商务有限公司	控股子公司	一年内到期的 非流动资产/应 收利息	10,013.29	--	441.04	441.04	10,013.29	借款	非经营性往 来
		安徽康佳电子有限公司	控股子公司	其他流动资产/ 应收利息	5,690.96	13,658.14	214.71	11,052.66	8,511.15	借款	非经营性往 来
		安徽康智商贸有限公司	控股子公司	应收利息	--	--	1.38	--	1.38	借款	非经营性往 来
		康佳商业保理（深圳）有限公司	控股子公司	应收利息	--	--	1,994.98	--	1,994.98	保理利息收入	非经营性往 来
	关联自然人 及其控制的 法人	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--

其他关联方 及其附属企 业	湖南万容科技股份有限公司	参股公司	其他非流动资 产/应收利息	--	2,000.00	80.87	77.82	2,003.06	借款	非经营性往 来
	江西优视新容文化传播有限公司	子公司少数股东的 最终控制人所控制 的公司	其他应收款	2,226.00	--	--	2,226.00	--	电视节目投资款	非经营性往 来
总 计				215,762.42	1,953,674.92	20,232.10	1,743,289.9 8	446,379.45

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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