KONKA GROUP CO.,LTD — Audit Report / Information 2017

Aug 24, 2017

深圳市康侨佳城置业投资有限公司

审 计 报 告 瑞华粤审字 [ 2017 ] 44050004 号

目 录 ·············································································· 一、 审计报告 1 二、 已审财务报表 ············································································· 1 、 资产负债表 3 2 、 利润表 ·················································································· 6 ·········································································· 3 、 现金流量表 7 ····································································· 4 、 所有者权益变动表 9 ········································································· 5 、 财务报表附注 15

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通讯地址：广州市天河区体育西路 57 号红盾大厦 13 楼 Postal Address ： 13 Floor,Hongdun Building,No.57,Tiyuxi Road,Tianhe District, Guangzhou 邮政编码（ Post Code ）： 510620 电话（ Tel ）： +86(20)85591966 传真（ Fax ）： +86(20)85591963

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瑞华粤专审字 [2017]44050004 号

深圳市康侨佳城置业投资有限公司：

我们审计了后附的深圳市康侨佳城置业投资有限公司（以下简称“康侨佳城公 司”）的财务报表，包括 2017 年 3 月 31 日的资产负债表， 2017 年 1-3 月的利润表、 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是康侨佳城公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 1

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三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了深圳市康侨佳城置业投资有限公司 2017 年 3 月 31 日的财务状况以及 2017 年 1-3 月的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 广东分所

· 中国 广州 中国注册会计师：

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2

资产负债表

2017 年3 月31 日

编制单位：深圳市康侨佳城置业投资有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：深圳市康侨佳城置业投资有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	年末金额	年初金额
流动资产：
货币资金	七、1	87,192,893.00	95,929,235.59
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款		-	-
预付款项	七、2	12,940.85	13,324.15
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	七、3	173,504.50	142,973.10
存货	七、4	1,005,012,102.73	999,697,138.45
划分为持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	七、5	491,646.84	161,689.03
流动资产合计		1,092,883,087.92	1,095,944,360.32
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	七、6	506,370.07	536,564.26
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-

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3

油气资产		-	-
无形资产		-	-
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用	七、7	234,822.32	286,788.87
递延所得税资产		-	-
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		741,192.39	823,353.13
资 产 总 计		1,093,624,280.31	1,096,767,713.45

资产负债表(续)

2017 年3 月31 日

编制单位：深圳市康侨佳城置业投资有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：深圳市康侨佳城置业投资有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	年末金额	年初金额
流动负债：
短期借款		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款	七、9	5,000,000.00	5,000,000.00
预收款项		-	-
应付职工薪酬	七、10	470,271.90	1,311,389.09
应交税费	七、11	17,329.07	96,884.77
应付利息	七、12	145,138.89	145,138.89
应付股利		-	-
其他应付款	七、13	433,960.80	433,107.47
划分为持有待售的负债		-	-

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4

一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		6,066,700.66	6,986,520.22
非流动负债：
长期借款	七、14	100,000,000.00	100,000,000.00
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		100,000,000.00	100,000,000.00
负 债 合 计		106,066,700.66	106,986,520.22
所有者权益：
实收资本	七、15	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00
其他权益工具		-	-
资本公积		-	-
减：库存股		-	-
其他综合收益		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		-	-
未分配利润	七、16	-12,442,420.35	-10,218,806.77
所有者权益合计		987,557,579.65	989,781,193.23
负债和所有者权益总计		1,093,624,280.31	1,096,767,713.45

载于第 9 页至第 26 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 3 页至第 8 页的财务报表由以下人士签署： 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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利润表

2017 年1-3 月

编制单位：深圳市康侨佳城置业投资有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：深圳市康侨佳城置业投资有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本年金额	上年金额
一、营业总收入		-	-
减：营业成本		-	-
税金及附加	七、17	12,101.40	1,961,016.05
销售费用		-	-
管理费用	七、18	1,122,399.86	6,208,479.35
财务费用	七、18	1,065,453.82	-1,044,673.93
资产减值损失	七、19	23,658.50	4,496.93
其他		-	-
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列）		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-2,223,613.58	-7,129,318.40
加：营业外收入		-	-
减：营业外支出		-	-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-2,223,613.58	-7,129,318.40
减：所得税费用	七、20		739,104.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-2,223,613.58	-7,868,422.47
五、其他综合收益的税后净额		-	-
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
其中：1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动		-	-
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额		-	-
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-

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6

其中：1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额		-	-
2、可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益		-	-
4、现金流量套期损益的有效部分		-	-
5、外币财务报表折算差额		-	-
六、综合收益总额		-2,223,613.58	-7,868,422.47

载于第 9 页至第 26 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第 3 页至第 8 页的财务报表由以下人士签署： 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

现金流量表

2017 年1-3 月

编制单位：深圳市康侨佳城置业投资有限公司		金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		-	-
收到的税费返还		-	-
收到其他与经营活动有关的现金	七、21	125,530.59	4,551,650.03
经营活动现金流入小计		125,530.59	4,551,650.03
购买商品、接受劳务支付的现金		5,633,600.00	940,040,159.57
支付给职工以及为职工支付的现金		1,557,478.63	3,403,856.72
支付的各项税费		92,811.55	1,966,719.39
支付其他与经营活动有关的现金	七、21	390,483.02	2,174,851.80
经营活动现金流出小计	七、22	7,674,373.20	947,585,587.48
经营活动产生的现金流量净额		-7,548,842.61	-943,033,937.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-

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7

取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		-	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金		-	500,474.33
投资支付的现金		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		-	500,474.33
投资活动产生的现金流量净额		-	-500,474.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	840,000,000.00
取得借款收到的现金		-	100,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		-	940,000,000.00
偿还债务所支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,187,499.98	110,833.33
支付其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流出小计		1,187,499.98	110,833.33
筹资活动产生的现金流量净额		-1,187,499.98	939,889,166.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额	七、22	-8,736,342.59	-3,645,245.11
加：年初现金及现金等价物余额	七、22	95,929,235.59	99,574,480.70
六、年末现金及现金等价物余额	七、22	87,192,893.00	95,929,235.59

载于第 9 页至第 26 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 3 页至第 8 页的财务报表由以下人士签署： 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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8

所有者权益变动表

2017 年1-3 月

编制单位：深圳市康侨佳城置业投资有限公司

金额单位：人民币元

项 目									本年金额	本年金额
						所有者权益						少数 股东 权益	所有者权益 合计
	实收资本	其他 权益 工具	资本 公积	减：库 存股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他	小计
一、上年年末余额	1,000,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-10,218,806.77	-	989,781,193.23	-	989,781,193.23
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	1,000,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-10,218,806.77	-	989,781,193.23	-	989,781,193.23
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列）		-	-	-	-	-	-	-	-2,223,613.58	-	-2,223,613.58	-	-2,223,613.58
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-2,223,613.58	-	-2,223,613.58	-	-2,223,613.58
（二）所有者投入和减少资本		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

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9

1、所有者投入的普通股		-	-	-	-	-	-	-	-	—	-	-	-
2、其他权益工具持有者投入资 本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	—	-	-	-
3、股份支付计入所有者权益的 金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	—	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）专项储备提取和使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、提取专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	—	-	-	-
2、使用专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	—	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	—	-	—	-
其中：法定公积金	-	-	-	-	-	-	-	-	-	—	-	—	-
任意公积金	-	-	-	-	-	-	-	-	-	—	-	—	-
储备基金	-	-	-	-	-	-	-	-	-	—	-	—	-
企业发展基金	-	-	-	-	-	-	-	-	-	—	-	—	-
利润归还投资	-	-	-	-	-	-	-	-	-	—	-	—	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	—	-	—	-

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10

3、对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	—	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	—	-	—	-
2、盈余公积转增资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	—	-	—	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	—	-	—	-
4、结转重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动	-	-	-	-	-	-	-	-	-	—	-	—	-
5、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	1,000,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-12,442,420.35	-	987,557,579.65	-	987,557,579.65

载于第9 页至第26 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3 页至第8 页的财务报表由以下人士签署：

单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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11

所有者权益变动表(续)

2017 年1-3 月

编制单位：深圳市康侨佳城置业投资有限公司

金额单位：人民币元

项 目					上年金额
			所有者权益				所有者权益 合计
	实收资本	资本公积	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	160,000,000.00	-	-	-	-	-2,350,384.30	157,649,615.70
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	160,000,000.00	-	-	-	-	-2,350,384.30	157,649,615.70
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列）	840,000,000.00	-	-	-	-	-7,868,422.47	832,131,577.53
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-7,868,422.47	-7,868,422.47
（二）所有者投入和减少资本	840,000,000.00	-	-	-	-	-	840,000,000.00
1、所有者投入的普通股	840,000,000.00	-	-	-	-	-	840,000,000.00

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12

2、其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-
（三）专项储备提取和使用	-	-	-	-	-	-	-
1、提取专项储备	-	-	-	-	-	-	-
2、使用专项储备	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-
其中：法定公积金	-	-	-	-	-	-	-
任意公积金	-	-	-	-	-	-	-
储备基金	-	-	-	-	-	-	-
企业发展基金	-	-	-	-	-	-	-
利润归还投资	-	-	-	-	-	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-
3、对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-

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13

（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-
4、结转重新计量设定受益计划净负 债或净资产所产生的变动	-	-	-	-	-	-	-
5、其他	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	1,000,000,000.00	-	-	-	-	-10,218,806.77	989,781,193.23
载于第9 页至第26 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3 页至第8 页的财务报表由以下人士签署： 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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深圳市康侨佳城置业投资有限公司 2017 年 1-3 月财务报表附注

一、企业的基本情况

深圳市康侨佳城置业投资有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由康 佳集团股份有限公司和华侨城集团公司共同出资组建的有限责任公司，于 2015 年 1 月 13 日经深圳市市场监督管理局核准成立，统一社会信用代码为 91440300326380760D 。根据出资协议的约定，认缴的注册资本总额为人民币 1,000,000,000.00 万元，其中康佳集团股份有限公司以货币认缴出资人民币 700,000,000.00 元，占注册资本的 70.00% ，华侨城集团公司以货币认缴出资人民币 300,000,000.00 元，占注册资本的 30.00% ，全体股东按其出资比例分期同步缴付。

截止到 2015 年 12 月 31 日，康佳集团股份有限公司实际出资 112,000,000.00 元，华侨城集团公司实际出资 48,000,000.00 元，累计实缴注册资本 160,000,000.00 元，占注册资本的 16.00% 。

2016 年 10 月 19 日，本公司股东进行第二次出资，出资额为人民币 840,000,000.00 元，其中康佳集团股份有限公司以人民币出资 588,000,000.00 元， 华侨城集团公司以人民币出资 252,000,000.00 元，本次变更后本公司实收资本增加 至人民币 1,000,000,000.00 元，占登记注册资本总额的 100.00% 。 法定代表人：黄仲添。

注册地址：深圳市南山区华侨城汉唐大厦 2603 号。

经营范围：本公司主要从事房地产开发经营；物业管理；自有物业租赁；室内 装修、园林绿化工程设计、施工；建筑材料购销；建筑工程设计、施工（取得建设 行政主管部门颁发的资质证书方可经营）。

本公司的母公司为康佳集团股份有限公司，所属的集团总部（最终母公司）为 华侨城集团公司。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） 编制

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三、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 3 月 31 日的财务状况及 2017 年 1-3 月的经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报 告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2 、记账本位币

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本 位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3 、记账基础和计价原则

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些 金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。

4 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司 持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。

5 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产 和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收 利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

6 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表

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明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人 违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进 行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将单项金额占期末余额的比例超过 10% 的应收款项确认为单项金额重大 的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的 金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测 试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合 中进行减值测试。

②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账 准备的确定依据、计提方法

A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按 信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现 金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

不同组合的确定依据：
项目	确定组合的依据
组合1：账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
	以与债务人是否为康佳集团合并范围内关联关系为信用风
组合2：康佳集团合并范围内关联方组合
	险特征划分组合

B ．根据信用风险特征组合确定的计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信 用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状 况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目	计提方法
组合1：账龄组合	账龄分析法
组合2：康佳集团合并范围内关联方组合	单独进行减值测试，如不存在减值的，不计提坏账准备

采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

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	账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内（含1	年，下同）	2	2
1-2年		5	5
2-3年		20	20
3-4年		50	50
4-5年		50	50
5年以上		100	100

③单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法：

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备：

• A ． 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

• B ．已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；

• C ．有其他证据表明存在减值，且减值金额能可靠预计。

• （ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为非房地产存货和房地产存货两大类。非房地产存货包括原材 料、半成品、库存商品、发出商品、周转材料等；房地产存货主要包括在建开发 产品（开发成本）、已完工开发产品等。

①已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。

②在建开发产品（开发成本）是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。 （ 2 ）存货取得和发出的计价方法

非房地产存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和 其他成本。领用和发出时按加权平均法计价 ; 库存商品以计划成本核算，对库存商品 的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货 应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

房地产存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开 发成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本 包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发

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生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。

公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可售物业的成 本，但如具有经营价值且本公司拥有收益权的配套设施并能单独出售和计量的计入 “投资性房地产”。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取 得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于 成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失， 导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回，转回的金额计入当期损益。

8 、固定资产 （ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存 （ 1 ）固定资产确认条件 制。 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租 （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销 或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 方法 度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利

低值易耗品于领用时按一次摊销 益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量 法摊销；包装物于领用时按一次摊销法 时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 / 分次摊销法摊销。 费用因素的影响进行初始计量。

（ 2 ）固定资产的分类、计价方法及折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：

固定资产类别	折旧年限	预计净残值率(%)	年折旧率(%)	折旧方法
运输工具	5	10.00	18.00	年限平均法
其他设备	5	10.00	18.00	年限平均法

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期

状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 12 “长期资产减值”。 （ 4 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且

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其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。 除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相 关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

9 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程 达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到 预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 12 “长期资产减值”。 10 、无形资产

（ 1 ）无形资产的确认及计价方法

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益 很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他 项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关 的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外 购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。

（ 2 ）无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提 的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确 定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命 进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则 估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

出全部计入当期损益。

（ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 12 “长期资产减值”。

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11 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。本公司的各主要长期待摊费用项目的内容、摊销方法和摊销年限如下 表所示。

12 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资 性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等长期资产，本 公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回 金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方 出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计 资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折 现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。

13 、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期 职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包 括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生 时计入相关资产成本或当期损益。

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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年 度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在 符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存 计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 14 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。

（ 2 ）房地产销售收入的确认方法

签订了销售合同，房地产已完工验收合格，并达到销售合同约定的可交付使用 条件，同时房款已按销售合同约定全部收清时确认销售收入的实现。

（ 3 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分 比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计 量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交 易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿 的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品 部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量 的，将该合同全部作为销售商品处理。

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（ 4 ）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（ 5 ）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

（ 6 ）物业出租收入

物业出租收入的确认方法详见本附注四、 15 （ 2 ）

15 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有 权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

租赁业务符合下列一项或数项标准的，通常属于融资租赁：①在租赁期届满时， 租赁资产的所有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购 买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可 以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占 租赁资产使用寿命的大部分。④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改 造，只有承租人才能使用。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额 较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入 相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损 益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明

1 、会计政策变更

本公司 2017 年 1-3 月无会计政策变更。

2 、会计估计变更

本公司 2017 年 1-3 月无会计估计变更。

3 、重要前期差错更正

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本公司 2017 年 1-3 月无重要前期差错更正。

六、税项

主要税种及税率

主要税种及税率
税种	具体税率情况
	拆迁补偿费按3%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
增值税
	税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加	按实际缴纳流转税额的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳流转税额的2%计缴。

七、财务报表重要项目的说明

以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“期末”指 2017 年 3 月 31 日，“本期”指 2017 年 1-3 月，“上年”指 2016 年全年。

1 、货币资金

1、货币资金
项目			期末余额		年初余额
银行存款			87,192,893.00		95,929,235.59
合计			87,192,893.00		95,929,235.59
2、预付款项
		期末数			年初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	12,940.85	100.00	---	13,324.15	100.00	---
合计	12,940.85	100.00	---	13,324.15	100.00	---

3 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

收款按种类列示
		期末数
	账面余额		坏账准备
种类
		比例	比例
	金额		金额
		（%）	（%）

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单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	---	---	---	---
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合：	204,687.90	100.00	31,183.40	15.23
组合小计	204,687.90	100.00	31,183.40	15.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	---	---	---	---
合计	204,687.90	100.00	31,183.40	15.23

（续）

	种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合： 150,498.00 100.00 7,524.90 5.00 组合小计 150,498.00 100.00 7,524.90 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- 合计 150,498.00 100.00 7,524.90 5.00

（ 3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 23,658.50 元，本期无转回和转销情况。

（ 4 ）其他应收关联方账款情况

详见附注十、 3 、（ 3 ）关联方应收应付款项余额。 4 、存货

期末数 项目 账面余额 其中：借款费用 存货跌价 账面价值

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			资本化金额	准备
开发成本		1,005,012,102.73	---		---	1,005,012,102.73
	合计	1,005,012,102.73	---		---	1,005,012,102.73

（续）

（续）
			年初数
	项目		其中：借款费用	存货跌价
		账面余额			账面价值
			资本化金额	准备
开发成本		999,697,138.45	---	---	999,697,138.45
	合计	999,697,138.45	---	---	999,697,138.45

5 、其他流动资产

5、其他流动资产
项目	期末余额			年初余额
待抵扣税金		491,646.84			161,689.03
合计		491,646.84			161,689.03
6、固定资产
项目	年初余额	本期增加		本期减少	期末余额
一、账面原值合计	670,981.95		---	---	670,981.95
其中：运输工具	489,955.95		---	---	489,955.95
其他	181,026.00		---	---	181,026.00
二、累计折旧合计	134,417.69	30,194.19		---	164,611.88
其中：运输工具	95,541.41	22,048.02		---	117,589.43
其他	38,876.28	8,146.17		---	47,022.45
三、账面净值合计	536,564.26		---	---	506,370.07
其中：运输工具	394,414.54		---	---	372,366.52
其他	142,149.72		---	---	134,003.55
四、减值准备合计	---		---	---	---
其中：运输工具	---		---	---	---
其他	---		---	---	---
五、账面价值合计	536,564.26		---	---	506,370.07
其中：运输工具	394,414.54		---	---	372,366.52
其他	142,149.72		---	---	134,003.55

7 、长期待摊费用

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项目	年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
装修费	286,788.87	---	51,966.55	---	234,822.32
合计	286,788.87	---	51,966.55	---	234,822.32

8 、资产减值准备明细

8、资产减值准备	明细
		本期减少
项目	年初数	本期计提			期末数
		转回数	转销数
坏账准备	7,524.90	23,658.50	---	---	31,183.40
合计	7,524.90	23,658.50	---	---	31,183.40
9、应付账款
账龄		期末余额			年初余额
1年以内		5,000,000.00			5,000,000.00
合计		5,000,000.00			5,000,000.00

注：应付关联方账款情况详见附注十、 3 、（ 3 ）关联方应收应付款项余额。

10 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

10、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	1,311,389.09	667,206.15	1,533,634.87	444,960.37
二、离职后福利-设定提存计划	---	105,705.99	80,394.46	25,311.53
合计	1,311,389.09	772,912.14	1,614,029.33	470,271.90
（2）短期薪酬列示
项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	1,291,009.09	477,038.00	1,365,643.51	402,403.58
二、职工福利费	20,380.00	73,400.00	62,040.00	31,740.00
三、社会保险费	---	43,028.15	32,594.40	10,433.75
其中：医疗保险费	---	39,265.46	29,763.13	9,502.33
工伤保险费	---	1,350.73	1,016.37	334.36
生育保险费	---	2,411.96	1,814.90	597.06
四、住房公积金	---	73,740.00	73,356.96	383.04

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27

项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
合计	1,311,389.09	667,206.15	1,533,634.87	444,960.37

（ 3 ）设定提存计划列示

项目	年初余额		本期增加	本期减少	期末余额
一、基本养老保险		---	104,437.24	79,420.06	25,017.18
二、失业保险费		---	1,268.75	974.40	294.35
合计		---	105,705.99	80,394.46	25,311.53

注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等 计划，本公司分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每 月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损 益或相关资产的成本。

11 、应交税费

11、应交	税费
	项目	期末余额		年初余额
土地使用税			---	80,710.15
个人所得税			17,329.07	16,174.62
	合计		17,329.07	96,884.77

12 、应付利息

	项目	期末余额	年初余额
长期借款利息		145,138.89	145,138.89
	合 计	145,138.89	145,138.89

注：应付利息情况具体详见附注十、 3 、（ 3 ）关联方应收应付款项余额。 13 、其他应付款

13、其他	应付款
	项目	期末余额	年初余额
1年以内		6,730.20	32,092.37
1-2年		26,215.50	401,015.10
2-3年		401,015.10	---
	合计	433,960.80	433,107.47

14 、长期借款

14、长	期借款
	借款类别	期末余额	年初余额
信用借款		100,000,000.00	100,000,000.00
	合计	100,000,000.00	100,000,000.00

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28

注：借款情况具体详见附注十、 3 、（ 2 ）关联方资金拆借。 15 、实收资本

15、实收资本
	期末余额			年初余额
投资者名称					所占比例
	投资金额	所占比例(%)	投资金额
					(%)
康佳集团股份有限公司	700,000,000.00	70.00	700,000,000.00		70.00
华侨城集团公司	300,000,000.00	30.00	300,000,000.00		30.00
合计	1,000,000,000.00	100.00	1,000,000,000.00		100.00
16、未分配利润
项目		本期金额		上年金额
本期年初余额		-10,218,806.77			-2,350,384.30
本期增加额		-2,223,613.58			-7,868,422.47
其中：本期净利润转入		-2,223,613.58			-7,868,422.47
本期减少额			--		---
本期期末余额		-12,442,420.35		-10,218,806.77

17 、税金及附加

17、税金	及附加
	项目	本期发生额	上年发生额
印花税		12,101.40	1,880,305.90
土地使用税		---	80,710.15
	合计	12,101.40	1,961,016.05

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

18 、管理费用、财务费用

（ 1 ）管理费用

	项目	本期发生额	上年发生额
工资		477,107.70	3,020,124.10
租赁费		145,637.13	589,831.55
职工福利费		102,400.00	368,500.00
社会保险费		75,390.61	300,196.45
交际应酬费		64,882.18	267,430.36
住房补贴		32,427.68	133,949.60
咨询顾问费		---	320,000.00

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29

项目	本期发生额		上年发生额
其他	224,554.56		1,208,447.29
合计	1,122,399.86		6,208,479.35
（2）财务费用
项目	本期发生额		上年发生额
利息支出	1,187,499.98		255,972.22
减：利息收入	123,399.16		1,322,395.81
手续费	1,353.00		21,749.66
合计	1,065,453.82		-1,044,673.93
19、资产减值损失
项目	本期发生额		上年发生额
坏账损失	23,658.50		4,496.93
合计	23,658.50		4,496.93
20、所得税费用
项目	本期发生额		上年发生额
递延所得税费用		---	739,104.07
合计		---	739,104.07

21 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

21、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生数	上年发生数
收到保函保证金	---	3,200,000.00
收到银行存款利息	123,399.16	1,322,395.81
个人借款还款	2,131.43	28,157.34
其他	---	1,096.88
合计	125,530.59	4,551,650.03
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生数	上年发生数
管理费用支付的现金	339,130.02	1,907,952.14
员工备用金	50,000.00	245,150.00

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30

	项目	本期发生数	上年发生数
银行手续费支出		1,353.00	21,749.66
	合计	390,483.02	2,174,851.80

22 、现金流量表

（ 1 ）按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息

补充资料	本期发生额	上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-2,223,613.58	-7,868,422.47
加：资产减值准备	23,658.50	4,496.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	30,194.19	120,562.55
长期待摊费用摊销	51,966.55	201,735.49
财务费用（收益以“－”号填列）	1,187,499.98	255,972.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	---	739,104.07
存货的减少（增加以“－”号填列）	-5,314,964.28	-942,443,631.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-53,806.60	76,993.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-1,249,777.37	2,679,251.52
其他	---	3,200,000.00
经营活动产生的现金流量净额	-7,548,842.61	-943,033,937.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	---	---
3、现金及现金等价物净变动情况：	---	---
现金的期末余额	87,192,893.00	95,929,235.59
减：现金的年初余额	95,929,235.59	99,574,480.70
加：现金等价物的期末余额	---	---
减：现金等价物的年初余额	---	---
现金及现金等价物净增加额	-8,736,342.59	-3,645,245.11
（2）现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	年初余额
一、现金	87,192,893.00	95,929,235.59
其中：可随时用于支付的银行存款	87,192,893.00	95,929,235.59
二、现金等价物	---	---
三、期末现金及现金等价物余额	87,192,893.00	95,929,235.59

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31

八、承诺及或有事项

截止 2017 年 3 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。

九、资产负债表日后事项

截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十、关联方关系及其交易

1 、母公司基本情况

1、母公司基本情	况
	注册		注册资本（万	持股比例（%）		表决权比例（%）
母公司名称		业务性质
	地		元）	直接	间接	直接	间接
康佳集团股份有限公司	深圳	电子业	240,794.54	70.00	---	70.00	---

注：本公司的母公司为康佳集团股份有限公司，所属的集团总部（最终母公司） 为华侨城集团公司。

2 、其他关联方

2、其他关联方
关联方名称	与本公司的关系
深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司	同一最终母公司
深圳市华侨城物业服务有限公司	同一最终母公司
深圳华侨城房地产有限公司	同一最终母公司
深圳华侨城水电有限公司	同一最终母公司

3 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务

3、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务
	本期发生额		上年发生额
关联方名称
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
深圳华侨城房地产有限公司	5,000,000.00	95.68	5,000,000.00	87.40
深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司	194,182.84	3.72	589,831.55	10.31
深圳市华侨城物业服务有限公司	29,592.57	0.57	122,513.23	2.14
深圳华侨城水电有限公司	1,748.01	0.03	8,712.34	0.15

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32

		本期发生额	本期发生额	上年发生额	上年发生额
关联方名称
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
合计		5,225,523.42	100.00	5,721,057.12	100.00
（2）关联方资金拆借
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入：
康佳集团股份有限公司	70,000,000.00	2016-12-12	2019-12-11	利率4.75%
华侨城集团公司	30,000,000.00	2016-12-14	2019-12-13	利率4.75%

注：康佳集团股份有限公司委托中国建设银行深圳华侨城支行向本公司提供贷 款，贷款金额为 70,000,000.00 元，期限为 3 年，本期与康佳集团股份有限公司确 认利息费用为人民币 831,249.99 元。

华侨城集团公司委托中国建设银行深圳华侨城支行向本公司提供贷款，贷款总 金额为 1,000,000,000.00 元，期限为 20 年，贷款分笔发放。截止 2017 年 3 月 31 日，向本公司贷款金额为 30,000,000.00 元，本期与华侨城集团公司确认利息费用 为人民币 356,249.99 元。

（ 3 ）关联方应收应付款项余额

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	条款	是否取
项目		所占余额		所占余额	和条	得或提
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	件	供担保
其他应收款：
深圳华侨城股份有限	145,638.00	71.15	145,638.00	96.77	无	否
公司资产管理分公司
深圳华侨城水电有限	24,860.00	12.15	4,860.00	3.23	无	否
公司
合计	170,498.00	83.30	150,498.00	100.00
应付账款：
深圳市华侨城房地产	5,000,000.00	100.00	5,000,000.00	100.00	无	否
有限公司
合计	5,000,000.00	100.00	5,000,000.00	100.00
应付利息：
康佳集团股份有限公	101,597.22	70.00	101,597.22	70.00	无	否
司

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33

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	条款	是否取
项目		所占余额		所占余额	和条	得或提
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	件	供担保
华侨城集团公司	43,541.67	30.00	43,541.67	30.00	无	否
合计	145,138.89	100.00	145,138.89	100.00

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34