KONKA GROUP CO.,LTD — Audit Report / Information 2011

Apr 27, 2012

关于康佳集团股份有限公司

关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字 [2012] 第 1388 号

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目 录

1 ． 专项审核报告 3 2 ．附表 4

关于康佳集团股份有限公司关联方

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占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字 [2012] 第 1388 号

康佳集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了康佳集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）【及 其子公司（以下简称“贵集团”）】2011 年12 月31 日合并及公司的资产负债表， 2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有 者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2011 年度控股 股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。 按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据 是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专 项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团2011 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一 致。

为了更好地理解贵集团2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供康佳集团股份有限公司2011 年度年报披露之目的使用，不 得用作任何其他目的。

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国 北京 中国注册会计师 2012 年4 月25 日

附表：上市公司2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

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编制单位：康佳集团股份有限公司 金额单位：人民币万元

资金占 用方类 别	资金占用方名 称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司核 算的会计科 目	2011年期初 占用资金余 额	2011年度占 用累计发生 金额	2011年度偿 还累计发生 额	2011年期 末占用资 金余额	占用形成原 因	占用性质
控股股 东、实 际控制 人及其 附属企 业	深圳世界之窗 有限公司	控股股东联 营企业	应收账款	1.83	-	0.53	1.30	销售液晶显 示屏	经营性往 来
	长沙世界之窗 有限公司	控股股东联 营企业	应收账款	2.00	-	-	2.00	销售液晶显 示屏	经营性往 来
	海底世界(湖 南)有限公司	控股股东之 子公司	应收账款	3.40	-	-	3.40	销售液晶显 示屏	经营性往 来
	深圳东部华侨 城茵特拉根酒 店	控股股东之 子公司	应收账款	-	8.30	-	8.30	销售液晶显 示屏	经营性往 来
	深圳市华侨城 小学	控股股东之 子公司	应收账款	-	8.80	8.80	-	销售液晶显 示屏	经营性往 来
	泰州华侨城有 限公司	控股股东之 子公司	应收账款	54.60	123.20	157.99	19.81	销售液晶显 示屏	经营性往 来
	深圳华侨城都 市娱乐投资公 司	控股股东之 子公司	应收账款	-	750.00	693.00	57.00	销售液晶显 示屏	经营性往 来
	上海天祥华侨 城投资有限公 司	控股股东之 子公司	应收账款	-	1.25	1.25	-	销售液晶显 示屏	经营性往 来
	北京世纪华侨 城实业有限公 司	控股股东之 子公司	应收账款	10.48	-	10.48	-	销售液晶显 示屏	经营性往 来
	上海华侨城投 资发展有限公 司	控股股东之 子公司	应收账款	57.92	-	57.92	-	销售液晶显 示屏	经营性往 来
	成都天府华侨 城实业发展有 限公司	控股股东之 子公司	应收账款	76.82	206.00	170.46	112.36	销售液晶显 示屏	经营性往 来
	深圳东部华侨 城有限公司	控股股东之 子公司	应收账款	318.45	147.00	354.75	110.70	销售液晶显 示屏	经营性往 来
	深圳锦绣中华 发展有限公司	控股股东之 子公司	应收账款	-	278.00	222.40	55.60	销售液晶显 示屏	经营性往 来
	深圳东部华侨 城茵特拉根酒 店	控股股东之 子公司	应收账款	99.60	160.04	60.44	-	销售液晶显 示屏	经营性往 来
	华侨城集团公 司	控股股东	应收账款	-	105.00	105.00	-	销售液晶显 示屏	经营性往 来
	深圳华侨城物 业管理公司	控股股东之 子公司	其他应收款	7.74	-	-	7.74	押金	经营性往 来
	深圳市华侨城 加油站公司	控股股东之 子公司	其他应收款	8.00	-	-	8.00	押金	经营性往 来
	华侨城水电公 司	控股股东之 子公司	其他应收款	78.58	1,060.39	1,042.63	96.34	结算水电费	经营性往 来
	深圳华侨城房 地产公司	控股股东之 子公司	其他应收款	122.85	-	1.22	121.63	押金	经营性往 来
小 计	——	——	——	842.28	2,847.98	2,886.88	604.17	——	——
其他关 联人及 其附属 企业	东洋一实业有 限公司	子公司之股 东	其他应收款	49.00	-	49.00	-	代付股利所 得税	非经营性 占用
小计	——	——	——	49.00	-	49.00	-	——	——
上市公 司的子	常熟康佳电子 有限公司	子公司	其他应收款	-	27.04	26.95	0.08	代垫费用	经营性往 来

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公司及 其附属 企业	深圳数时达有 限公司	子公司	其他应收款	-	0.71	-	0.71	代垫费用	经营性往 来
	重庆庆佳电子 有限公司	子公司	其他应收款	311.20	7.89	315.89	3.20	费用	经营性往 来
	康佳南海研究 所	子公司	其他应收款	62.13	1.51	-	63.64	代垫费用	经营性往 来
	深圳市康佳电 器有限公司	子公司	其他应收款	2,038.46	574.09	2,214.72	397.83	小家电采购 货款	经营性往 来
	深圳康佳通信 科技有限公司	子公司	其他应收款	-	27,082.82	26,647.01	435.80	手机采购及 往来款	经营性往 来
	东莞市旭通达 模具塑胶有限 公司	子公司	其他应收款	112.07	405.61	-	517.68	费用	经营性往 来
	昆山康佳电子 有限公司	子公司	其他应收款	-	37,084.52	36,541.12	543.40	采购及代垫 费用	经营性往 来
	重庆康佳汽车 电子公司	子公司	其他应收款	1,215.40	36.54	-	1,251.94	货款及代垫 费用	经营性往 来
	重庆康佳有限 公司	子公司	其他应收款	1,522.67	110.36	96.27	1,536.76	模具采购货 款	经营性往 来
	东莞康佳模塑 公司	子公司	其他应收款	2,056.89	2,313.85	2,739.73	1,631.01	材料款/模 具费/返工 费	经营性往 来
	博罗康佳印制 板有限公司	子公司	其他应收款	1,734.31	447.12	-	2,181.43	代垫费用	经营性往 来
	博罗康佳精密 科技有限公司	子公司	其他应收款	4,465.79	1,014.29	500.00	4,980.08	代付货款、 费用	经营性往 来
	东莞康佳电子 有限公司	子公司	其他应收款	5,263.10	11,882.90	8,973.28	8,172.71	代垫费用及 款项	经营性往 来
	深圳市康佳视 讯系统工程有 限公司	子公司	其他应收款	9,713.33	4,617.35	4,129.32	10,201.37	代垫费用及 款项	经营性往 来
	深圳康佳信息 网络有限公司	子公司	其他应收款	18,425.79	13,369.18	6,833.95	24,961.02	费用	经营性往 来
	东莞康佳模塑 公司	子公司	应收账款	-	5,165.41	3,148.34	2,017.07	注塑料结算 款	经营性往 来
	安徽康佳同创 电器有限公司	子公司	应收账款	-6.32	27,219.74	22,780.52	4,432.90	代付货款、 费用	经营性往 来
	博罗康佳印制 板有限公司	子公司	预付账款	-	1,432.34	1,428.92	3.42	货款（购入 材料）	经营性往 来
	深圳市康佳视 讯系统工程有 限公司	子公司	预付账款	-	1,255.75	839.39	416.37	货款	经营性往 来
	深圳康佳信息 网络有限公司	子公司	预付账款	-	8,742.20	8,293.50	448.71	货款	经营性往 来
	深圳康佳电器 有限公司	子公司	预付账款	-	7,193.58	6,650.00	543.58	货款	经营性往 来
	博罗康佳精密 科技有限公司	子公司	预付账款	-	5,689.75	3,746.07	1,943.68	货款（购入 材料）	经营性往 来
小计	——	——	——	46,914.81	155,674.55	135,904.99	66,684.38	——	——
总 计	——	——	——	47,806.09	158,522.53	138,840.87	67,288.55	——	——

法定代表人：侯松容 主管会计工作的负责人：杨榕 会计机构负责人：徐有山

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