KONKA GROUP CO.,LTD — Audit Report / Information 2010

Apr 28, 2011

关于康佳集团股份有限公司

关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审 [2011] 第 12 38 号

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目 录

1．专项审核报告  1 2．附表   3

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中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88095588 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Tel： +86(10)88095588 大厦 A 座 8-9 层 Beijing PRC 传真：+86(10)88091190 邮政编码：100140 Post Code:100140 Fax： +86(10)88091190

关于康佳集团股份有限公司关联方

占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字[2011]第1238 号

康佳集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了康佳集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）及 其子公司（以下简称“贵集团”）2010 年12 月31 日合并及公司的资产负债表， 2010 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有 者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2010 年度控股 股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。 按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据 是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专 项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存 在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新 计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审 核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2010 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一 致。

为了更好地理解贵集团2010 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。

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本审核报告仅供贵公司2010 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他 目的。

中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国〃北京 中国注册会计师： 2011 年4 月26 日

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附表： 上市公司2010 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：康佳股份有限公司 金额单位：人民币万元

资金 占用 方类 别	资金占 用方名 称	占用方 与上市 公司的 关联关 系	上市公 司核算 的会计 科目	2010 年期初 占用资金余额	2010 年度占 用累计发生金 额	2010 年度偿 还累计发生额	2010 年期 末占用资金 余额	占用形 成原因	占用 性质
	深圳东 部华侨 城有限 公司	控股 股东之 子公司	应收 账款	380.80	517.42	579.77	318.45	销售 液晶显 示屏	经营 性往 来
	北京世 纪华侨 城实业 有限公 司	控股 股东之 子公司	应收 账款	6.25	209.61	205.38	10.48	销售 液晶显 示屏	经营 性往 来
	成都天 府华侨 城实业 发展有 限公司	控股 股东之 子公司	应收 账款	361.72	-	284.90	76.82	销售 液晶显 示屏	经营 性往 来
	上海华 侨城投 资发展 有限公 司	控股 股东之 子公司	应收 账款	55.07	14.29	11.44	57.92	销售 液晶显 示屏	经营 性往 来
	泰州华 侨城有 限公司	控股 股东之 子公司	应收 账款	-	123.00	68.40	54.60	销售 液晶显 示屏	经营 性往 来
	深圳世 界之窗 有限公 司	控股 股东联 营企业	应收 账款	-	26.53	24.70	1.83	销售 液晶显 示屏	经营 性往 来
	长沙世 界之窗 有限公 司	控股 股东联 营企业	应收 账款	-	34.19	32.19	2.00	销售 液晶显 示屏	经营 性往 来
	安徽华 力包装 有限公 司	控股 股东之 子公司	其他 应收款	0.96	-	0.96	-	押金	经营 性往 来
	深圳市 华侨城 加油站 公司	控股 股东之 子公司	其他 应收款	8.00	-	-	8.00	加油 费	经营 性往 来
	深圳华 侨城房 地产公 司	控股 股东之 子公司	其他 应收款	121.22	16.87	15.23	122.85	押金、 租金	经营 性往 来
	深圳华 侨城物	控股 股东之	其他 应收款	7.74	-	-	7.74	押金	经营 性往

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	业管理 公司	子公司							来
	华侨城 水电公 司	控股 股东之 子公司	其他 应收款	103.33	1,005.38	1,030.13	78.58	水电 费	经营 性往 来
小 计	——	——	——	1,045.09	1,947.28	2,253.09	739.28	——	——
其他 关联 人及 其附 属企 业	东洋一 实业有 限公司	子公 司之股 东	其他 应收款	49.00	-	-	49.00	代付 股利所 得税	非经 营性 往来
小计	——	——	——	49.00	-	-	49.00	——	——
上市 公司 的子 公司 及其 附属 企业	深圳数 时达电 子有限 公司	子公司	应收账 款	119.68	-	119.68	-	2002 年货款	经营 性往 来
	牡丹江 康佳实 业有限 公司	子公司	应收账 款	1,048.39	169.17	1,217.56	-	货款、 费用	经营 性往 来
	香港康 佳有限 公司	子公司	应收账 款	23,965.97	2,897.12	25,285.78	1,577.31	费用、 货款	经营 性往 来
	陕西康 佳电子 有限公 司	子公司	应收账 款	1,394.11	7,070.74	8,464.85	-	货款	经营 性往 来
	东莞康 佳模具 塑胶有 限公司	子公司	应收账 款	5,590.93	-	5,590.93	-	往来款	经营 性往 来
	深圳市 康佳视 讯系统 工程有 限公司	子公司	其他应 收款	29,013.77	5,383.28	24,668.72	9,728.33	代付货 款、费 用、保 证金	经营 性往 来
	深圳市 康佳电 器有限 公司	子公司	其他应 收款	1,453.50	2,655.33	2,070.36	2,038.46	货款	经营 性往 来
	重庆康 佳电子 有限公 司	子公司	其他应 收款	1,031.21	634.85	143.39	1,522.67	费用	经营 性往 来
	重庆康 佳汽车 电子有 限公司	子公司	其他应 收款	1,160.85	71.19	16.64	1,215.40	往来 款、费 用	经营 性往 来
	常熟康 佳电子	子公司	其他应 收款	73.58	53.88	127.46	-	费用	经营 性往

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	有限公 司								来
	东莞康 佳电子 有限公 司	子公司	其他应 收款	16,790.44	9,288.49	20,815.84	5,263.10	货款、 设备 款、工 程款	经营 性往 来
	重庆庆 佳电子 有限公 司	子公司	其他应 收款	507.88	518.70	715.39	311.20	费用、 采购款	经营 性往 来
	东莞康 佳模具 塑胶有 限公司	子公司	其他应 收款	13,818.65	2,842.29	14,604.05	2,056.89	设备款	经营 性往 来
	博罗康 佳印制 板有限 公司	子公司	其他应 收款	1,372.80	1,268.26	906.75	1,734.31	工程 款、费 用	经营 性往 来
	东莞康 佳包装 材料有 限公司	子公司	其他应 收款	18.66	96.64	115.30	-		经营 性往 来
	康佳南 海研究 所	子公司	其他应 收款	61.17	0.96	-	62.13	备用金	经营 性往 来
	康电国 际贸易 有限公 司	子公司	其他应 收款	3,670.94	1,510.87	5,181.81	-	往来款	经营 性往 来
	深圳康 佳信息 网络有 限公司	子公司	其他应 收款	4,494.40	21,157.76	7,226.37	18,425.79	往来款	经营 性往 来
	康电国 际贸易 有限公 司	子公司	预付款 项	539.20	103,874.48	88,036.42	16,377.25	货款	经营 性往 来
	安徽康 佳电子 有限公 司	子公司	预付款 项	4,755.83	-	4,755.83	-	货款	经营 性往 来
	安徽康 佳电器 有限公 司	子公司	预付款 项	3,431.57	130,256.38	133,687.95	-	货款	经营 性往 来
	重庆庆 佳电子 有限公 司	子公司	预付款 项	539.20	7,792.65	8,331.85	-	货款	经营 性往 来
	深圳康 佳通信 科技有	子公司	预付款 项	1,254.84	4,362.60	5,617.44	-	货款	经营 性往 来

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	限公司
	常熟康 佳电子 有限公 司	子公司	预付款 项	128.22	1,886.35	2,014.57	-	货款	经营 性往 来
	牡丹江 康佳实 业有限 公司	子公司	预付款 项	436.82	1,829.86	1,829.86	436.82	货款	经营 性往 来
	重庆康 佳电子 有限公 司	子公司	预付款 项	0.68	116.31	116.31	0.68	货款	经营 性往 来
	安徽康 佳电器 有限公 司	子公司	其他应 收款	850.29	7,353.49	559.61	7,644.17	资金拆 借	非经 营性 往来
	深圳市 康佳视 讯系统 工程有 限公司	子公司	其他应 收款	4,200.00	-	4,200.00	-	资金拆 借	非经 营性 往来
	重庆康 佳电子 有限公 司	子公司	其他应 收款	150.00	350.00	500.00	-	资金拆 借	非经 营性 往来
	东莞康 佳模具 塑胶有 限公司	子公司	其他应 收款	232.30	-	232.30	-	资金拆 借	非经 营性 往来
	博罗康 佳精密 科技有 限公司	子公司	其他应 收款	2,924.09	1,541.70	-	4,465.79	借款、 费用	非经 营性 往来
	博罗康 佳印制 板有限 公司	子公司	其他应 收款	683.80	450.00	1,133.80	-	资金拆 借	非经 营性 往来
	东莞康 佳包装 材料有 限公司	子公司	其他应 收款	380.58	-	380.58	-	投资款	非经 营性 往来
小计	——	——	——	126,094.37	315,433.34	368,667.41	72,860.30	——	——
总 计	——	——	——	127,188.46	317,380.62	370,920.49	73,648.58	——	——

法定代表人：侯松容 主管会计工作的负责人：杨榕 会计机构负责人：阮仁宗

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