KONKA GROUP CO.,LTD - Annual Report 2011

康佳集团股份有限公司 2011 年年度报告

康佳集团股份有限公司审计报告

2011 年度

一．审计报告

二．已审财务报表

1．合并资产负债表

2．合并利润表

3．合并现金流量表

4．合并所有者权益变动表

5．资产负债表

6．利润表

7．现金流量表

8．所有者权益变动表

9．财务报表附注

10.财务报表附注补充资料

康佳集团股份有限公司 2011 年年度报告

审计报告

中瑞岳华审字[2012]第5405 号

康佳集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的康佳集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”) 财务报表，包括2011 年12 月31 日的合并及公司的资产负债表，2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康佳集团股份有限公司及其子公司2011 年12 月31 日的合并财务状况以及2011 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及康佳集团股份有限公司2011 年12 月31 日的财务状况以及2011 年度的经营成果和现金流量。

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康佳集团股份有限公司 2011 年年度报告

资产负债表

资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表
编制单位：康佳集团股份有限公司2011年12月31 日单位：（人民币）元项目期末余额年初余额合并母公司合并母公司流动资产：货币资金 2,701,892,431.70 2,197,167,892.05 3,764,409,203.04 3,409,946,242.24 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 4,865,963,486.09 4,731,536,936.35 4,149,313,159.56 4,068,533,543.35 应收账款 1,893,039,292.61 1,272,793,163.17 1,971,135,371.91 1,312,217,694.50 预付款项 574,363,453.07 115,891,757.12 446,971,672.32 347,600,391.31 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 43,626,559.44 42,999,483.89 25,298,029.66 24,924,331.91 应收股利其他应收款 134,333,284.70 590,667,690.98 92,135,651.57 574,826,602.17 买入返售金融资产存货 2,829,591,759.41 2,090,143,386.96 3,723,636,130.09 2,974,345,102.16 一年内到期的非流动资产其他流动资产 911,000,000.00 859,000,000.00 流动资产合计 13,953,810,267.02 11,900,200,310.52 14,172,899,218.15 12,712,393,907.64 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 6,408,065.70 6,408,065.70 1,830,598.36 1,830,598.36 持有至到期投资 350,000,000.00 长期应收款长期股权投资 271,188,014.48 1,492,617,169.87 113,754,190.13 1,653,402,169.87 投资性房地产 241,105,035.18 241,105,035.18 固定资产 1,779,259,823.65 581,214,987.66 1,488,368,667.79 375,450,201.99 在建工程 118,905,008.92 6,056,730.30 231,508,246.34 149,152,895.63 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 194,383,622.95 25,294,452.23 191,483,451.66 18,318,487.30 开发支出商誉 3,943,671.53 3,943,671.53 长期待摊费用 10,152,203.66 3,796,432.62 11,480,636.02 4,206,829.66 递延所得税资产 327,297,600.22 249,756,554.62 251,626,885.02 193,331,071.24 其他非流动资产非流动资产合计 2,952,643,046.29 2,956,249,428.18 2,293,996,346.85 2,395,692,254.05 资产总计 16,906,453,313.31 14,856,449,738.70 16,466,895,565.00 15,108,086,161.69
项目	期末余额		年初余额
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	2,701,892,431.70	2,197,167,892.05	3,764,409,203.04	3,409,946,242.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	4,865,963,486.09	4,731,536,936.35	4,149,313,159.56	4,068,533,543.35
应收账款	1,893,039,292.61	1,272,793,163.17	1,971,135,371.91	1,312,217,694.50
预付款项	574,363,453.07	115,891,757.12	446,971,672.32	347,600,391.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	43,626,559.44	42,999,483.89	25,298,029.66	24,924,331.91
应收股利
其他应收款	134,333,284.70	590,667,690.98	92,135,651.57	574,826,602.17
买入返售金融资产
存货	2,829,591,759.41	2,090,143,386.96	3,723,636,130.09	2,974,345,102.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	911,000,000.00	859,000,000.00
流动资产合计	13,953,810,267.02	11,900,200,310.52	14,172,899,218.15	12,712,393,907.64
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	6,408,065.70	6,408,065.70	1,830,598.36	1,830,598.36
持有至到期投资		350,000,000.00
长期应收款
长期股权投资	271,188,014.48	1,492,617,169.87	113,754,190.13	1,653,402,169.87
投资性房地产	241,105,035.18	241,105,035.18
固定资产	1,779,259,823.65	581,214,987.66	1,488,368,667.79	375,450,201.99
在建工程	118,905,008.92	6,056,730.30	231,508,246.34	149,152,895.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	194,383,622.95	25,294,452.23	191,483,451.66	18,318,487.30
开发支出
商誉	3,943,671.53		3,943,671.53
长期待摊费用	10,152,203.66	3,796,432.62	11,480,636.02	4,206,829.66
递延所得税资产	327,297,600.22	249,756,554.62	251,626,885.02	193,331,071.24
其他非流动资产
非流动资产合计	2,952,643,046.29	2,956,249,428.18	2,293,996,346.85	2,395,692,254.05
资产总计	16,906,453,313.31	14,856,449,738.70	16,466,895,565.00	15,108,086,161.69

公司法定代表人：侯松容主管会计工作负责人：杨榕会计机构负责人：徐有山

康佳集团股份有限公司 2011 年年度报告

资产负债表（续）

资产负债表（续）	资产负债表（续）	资产负债表（续）	资产负债表（续）	资产负债表（续）
编制单位：康佳集团股份有限公司2011年12月31 日单位：（人民币）元流动负债：短期借款 6,835,265,235.56 2,198,202,318.15 5,917,298,397.16 4,777,121,394.26 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债 22,101,173.97 21,760,628.97 64,957,121.86 64,606,471.52 应付票据 799,094,173.72 519,958,870.11 2,031,883,915.56 1,788,018,888.54 应付账款 2,530,352,186.42 4,033,093,915.06 2,390,131,711.56 2,039,562,054.50 预收款项 349,544,262.93 2,472,654,742.04 316,613,909.66 973,828,552.00 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 267,353,845.13 134,487,974.49 218,113,645.42 82,383,027.98 应交税费 33,174,908.08 43,998,499.95 -170,794,740.44 -148,912,324.33 应付利息 26,446,960.89 24,313,785.67 26,751,070.30 25,983,184.76 应付股利 7,976,122.23 其他应付款 1,029,139,182.06 1,078,512,870.69 798,367,146.17 1,127,044,568.53 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 11,892,471,928.76 10,526,983,605.13 11,601,298,299.48 10,729,635,817.76 非流动负债：长期借款 610,000,000.00 600,000,000.00 510,000,000.00 500,000,000.00 应付债券长期应付款 30,000,000.00 30,000,000.00 专项应付款预计负债 20,163,356.00 递延所得税负债 1,370,569.08 807,501.87 563,067.21 其他非流动负债 115,820,202.99 74,177,633.26 100,896,753.51 65,493,757.54 非流动负债合计 777,354,128.07 674,985,135.13 641,459,820.72 565,493,757.54 负债合计 12,669,826,056.83 11,201,968,740.26 12,242,758,120.20 11,295,129,575.30 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 1,203,972,704.00 1,203,972,704.00 1,203,972,704.00 1,203,972,704.00 资本公积 1,275,686,262.22 1,252,556,095.64 1,272,239,687.12 1,249,109,520.54 减：库存股专项储备盈余公积 809,307,995.80 809,307,995.80 809,307,995.80 809,307,995.80 一般风险准备未分配利润 709,679,408.84 388,644,203.00 696,746,297.76 550,566,366.05 外币报表折算差额 11,077,592.96 16,380,548.05 归属于母公司所有者权益合计 4,009,723,963.82 3,654,480,998.44 3,998,647,232.73 3,812,956,586.39 少数股东权益 226,903,292.66 225,490,212.07 所有者权益合计 4,236,627,256.48 3,654,480,998.44 4,224,137,444.80 3,812,956,586.39 负债和所有者权益总计 16,906,453,313.31 14,856,449,738.70 16,466,895,565.00 15,108,086,161.69 公司法定代表人：侯松容主管会计工作负责人：杨榕会计机构负责人：徐有山
流动负债：
短期借款	6,835,265,235.56	2,198,202,318.15	5,917,298,397.16	4,777,121,394.26
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债	22,101,173.97	21,760,628.97	64,957,121.86	64,606,471.52
应付票据	799,094,173.72	519,958,870.11	2,031,883,915.56	1,788,018,888.54
应付账款	2,530,352,186.42	4,033,093,915.06	2,390,131,711.56	2,039,562,054.50
预收款项	349,544,262.93	2,472,654,742.04	316,613,909.66	973,828,552.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	267,353,845.13	134,487,974.49	218,113,645.42	82,383,027.98
应交税费	33,174,908.08	43,998,499.95	-170,794,740.44	-148,912,324.33
应付利息	26,446,960.89	24,313,785.67	26,751,070.30	25,983,184.76
应付股利			7,976,122.23
其他应付款	1,029,139,182.06	1,078,512,870.69	798,367,146.17	1,127,044,568.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	11,892,471,928.76	10,526,983,605.13	11,601,298,299.48	10,729,635,817.76
非流动负债：
长期借款	610,000,000.00	600,000,000.00	510,000,000.00	500,000,000.00
应付债券
长期应付款	30,000,000.00		30,000,000.00
专项应付款
预计负债	20,163,356.00
递延所得税负债	1,370,569.08	807,501.87	563,067.21
其他非流动负债	115,820,202.99	74,177,633.26	100,896,753.51	65,493,757.54
非流动负债合计	777,354,128.07	674,985,135.13	641,459,820.72	565,493,757.54
负债合计	12,669,826,056.83	11,201,968,740.26	12,242,758,120.20	11,295,129,575.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	1,203,972,704.00	1,203,972,704.00	1,203,972,704.00	1,203,972,704.00
资本公积	1,275,686,262.22	1,252,556,095.64	1,272,239,687.12	1,249,109,520.54
减：库存股
专项储备
盈余公积	809,307,995.80	809,307,995.80	809,307,995.80	809,307,995.80
一般风险准备
未分配利润	709,679,408.84	388,644,203.00	696,746,297.76	550,566,366.05
外币报表折算差额	11,077,592.96		16,380,548.05
归属于母公司所有者权益合计	4,009,723,963.82	3,654,480,998.44	3,998,647,232.73	3,812,956,586.39
少数股东权益	226,903,292.66		225,490,212.07
所有者权益合计	4,236,627,256.48	3,654,480,998.44	4,224,137,444.80	3,812,956,586.39
负债和所有者权益总计	16,906,453,313.31	14,856,449,738.70	16,466,895,565.00	15,108,086,161.69
公司法定代表人：侯松容	主管会计工作负责人：杨榕

康佳集团股份有限公司 2011 年年度报告

利润表

编制单位：康佳集团股份有限公司 2011 年度单位：（人民币）元

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	16,217,619,883.23	16,619,401,117.30	17,111,454,066.34	17,073,150,052.89
其中：营业收入	16,217,619,883.23	16,619,401,117.30	17,111,454,066.34	17,073,150,052.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	16,520,438,925.05	16,999,357,731.03	17,168,048,096.39	17,311,756,581.62
其中：营业成本	13,552,761,251.50	14,708,621,497.71	14,442,666,069.29	15,200,936,456.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	52,348,932.50	34,603,322.62	7,400,354.34	3,892,040.65
销售费用	2,131,076,959.80	1,757,822,781.96	2,013,458,045.98	1,762,865,670.03
管理费用	581,507,298.38	423,525,807.90	540,003,130.29	294,327,231.81
财务费用	48,685,114.01	-1,327,737.93	-33,944,892.42	-70,009,395.55
资产减值损失	154,059,368.86	76,112,058.77	198,465,388.91	119,744,578.20
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	42,855,947.89	42,845,842.55	-68,630,285.86	-67,387,525.52
投资收益（损失以“-” 号填列）	34,586,386.52	506,623.47	97,155,678.44	185,775,708.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-2,765,886.00		10,905,294.92
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	-225,376,707.41	-336,604,147.71	-28,068,637.47	-120,218,345.88
加：营业外收入	243,661,009.28	132,556,486.23	127,596,472.69	91,971,180.31
减：营业外支出	8,717,523.90	2,583,648.28	11,820,845.34	2,829,577.33
其中：非流动资产处置损失	2,908,599.88	1,036,764.73	7,340,335.65	831,960.86
四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列）	9,566,777.97	-206,631,309.76	87,706,989.88	-31,076,742.90
减：所得税费用	-14,612,590.05	-56,748,873.75	-13,482,505.07	-25,255,590.97
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	24,179,368.02	-149,882,436.01	101,189,494.95	-5,821,151.93
归属于母公司所有者的净利润	24,972,838.12	-149,882,436.01	83,947,861.32	-5,821,151.93
少数股东损益	-793,470.10		17,241,633.63
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0207		0.0697
（二）稀释每股收益	0.0207		0.0697
七、其他综合收益	-1,856,379.99	3,446,575.10	25,311,972.25	-210,040.46
八、综合收益总额	22,322,988.03	-146,435,860.91	126,501,467.20	-6,031,192.39
归属于母公司所有者的综合收益总额	23,116,458.13	-146,435,860.91	109,259,833.57	-6,031,192.39
归属于少数股东的综合收益总额	-793,470.10		17,241,633.63

公司法定代表人：侯松容主管会计工作负责人：杨榕会计机构负责人：徐有山

康佳集团股份有限公司 2011 年年度报告

现金流量表

编制单位：康佳集团股份有限公司 2011 年度单位：（人民币）元

编制单位：康佳集团股份有限公司	现金流量表 2011年度	现金流量表 2011年度	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元
项目	本期金额		上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	16,180,100,375.70	14,844,170,447.56	17,807,481,097.12	15,048,665,730.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	332,540,312.66	168,921,178.60	263,800,363.50	85,776,620.38
收到其他与经营活动有关的现金	269,114,814.34	842,452,992.66	301,933,158.96	1,003,771,375.39
经营活动现金流入小计	16,781,755,502.70	15,855,544,618.82	18,373,214,619.58	16,138,213,726.27
购买商品、接受劳务支付的现金	13,962,768,608.60	10,287,393,071.37	14,884,670,227.35	13,226,069,363.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	1,287,427,973.03	699,875,789.98	1,131,125,096.33	642,283,265.21
支付的各项税费	1,590,846,388.63	1,279,264,095.94	1,560,026,786.47	1,236,456,028.01
支付其他与经营活动有关的现金	1,311,198,698.14	1,453,603,102.97	1,230,191,856.45	1,134,373,316.57
经营活动现金流出小计	18,152,241,668.40	13,720,136,060.26	18,806,013,966.60	16,239,181,973.52
经营活动产生的现金流量净额	-1,370,486,165.70	2,135,408,558.56	-432,799,347.02	-100,968,247.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			83,676,969.35	83,676,969.35
取得投资收益收到的现金	20,009.00	2,711,342.33	534,616.64	101,211,907.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	6,019,179.83	1,387,100.33	39,188,058.97	28,340,048.31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			15,000,000.00
投资活动现金流入小计	6,039,188.83	4,098,442.66	138,399,644.96	213,228,924.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	390,905,492.49	198,992,035.39	448,582,431.91	151,504,007.84
投资支付的现金	123,578,072.64	390,000,000.00	45,048,449.98	374,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	911,000,000.00	859,000,000.00		69,000,000.00
投资活动现金流出小计	1,425,483,565.13	1,447,992,035.39	493,630,881.89	595,304,007.84
投资活动产生的现金流量净额	-1,419,444,376.30	-1,443,893,592.73	-355,231,236.93	-382,075,082.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	4,749,423.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	4,749,423.00
取得借款收到的现金	7,802,913,374.17	2,627,255,835.43	4,255,378,615.46	3,792,835,520.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	5,424,616,906.21	5,403,628,155.82	2,881,363,489.83	2,637,441,989.36
筹资活动现金流入小计	13,232,279,703.38	8,030,883,991.25	7,136,742,105.29	6,430,277,509.36
偿还债务支付的现金	5,827,256,911.78	4,320,912,819.61	3,220,756,533.57	2,789,599,822.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	158,960,596.05	100,974,213.50	99,736,898.25	82,356,258.43
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	7,096,745.82		4,420,673.78
支付其他与筹资活动有关的现金	4,365,833,871.07	4,274,552,710.06	3,194,884,209.03	3,155,873,537.48
筹资活动现金流出小计	10,352,051,378.90	8,696,439,743.17	6,515,377,640.85	6,027,829,618.11
筹资活动产生的现金流量净额	2,880,228,324.48	-665,555,751.92	621,364,464.44	402,447,891.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-13,371,725.79	-5,431,706.68	-13,760,302.77	-5,479,845.34
五、现金及现金等价物净增加额	76,926,056.69	20,527,507.23	-180,426,422.28	-86,075,284.23
加：期初现金及现金等价物余额	569,524,994.01	255,364,835.76	749,951,416.29	341,440,119.99
六、期末现金及现金等价物余额	646,451,050.70	275,892,342.99	569,524,994.01	255,364,835.76

公司法定代表人：侯松容主管会计工作负责人：杨榕会计机构负责人：徐有山

合并所有者权益变动表

编制单位：康佳集团股份有限公司 2011 年度单位：（人民币）元

编制单位：康佳集团股份有限公司	2011 年度单位：（人民币）元	2011 年度单位：（人民币）元	2011 年度单位：（人民币）元	2011 年度单位：（人民币）元	2011 年度单位：（人民币）元	2011 年度单位：（人民币）元	2011 年度单位：（人民币）元	2011 年度单位：（人民币）元	2011 年度单位：（人民币）元	2011 年度单位：（人民币）元
项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	1,203,972,704.00	1,272,239,687.12			809,307,995.80		696,746,297.76	16,380,548.05	225,490,212.07	4,224,137,444.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,203,972,704.00	1,272,239,687.12			809,307,995.80		696,746,297.76	16,380,548.05	225,490,212.07	4,224,137,444.80
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		3,446,575.10					12,933,111.08	-5,302,955.09	1,413,080.58	12,489,811.67
（一）净利润							24,972,838.12		-793,470.10	24,179,368.02
（二）其他综合收益		3,446,575.10						-5,302,955.09		-1,856,379.99
上述（一）和（二）小计		3,446,575.10					24,972,838.12	-5,302,955.09	-793,470.10	22,322,988.03
（三）所有者投入和减少资本									4,776,765.00	4,776,765.00
1．所有者投入资本									4,776,765.00	4,776,765.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-12,039,727.04		-2,570,214.32	-14,609,941.36
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-12,039,727.04		-2,570,214.32	-14,609,941.36
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	1,203,972,704.00	1,275,686,262.22			809,307,995.80		709,679,408.84	11,077,592.96	226,903,292.66	4,236,627,256.48

公司法定代表人：侯松容主管会计工作负责人：杨榕会计机构负责人：徐有山

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康佳集团股份有限公司 2011 年年度报告

合并所有者权益变动表

编制单位：康佳集团股份有限公司 2011 年度单位：（人民币）元

编制单位：康佳集团股份有限公司				2011 年度	2011 年度	2011 年度	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元
项目				上年金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	1,203,972,704.00	1,257,449,727.58			809,307,995.80		613,778,898.84	-9,141,464.66	230,900,111.89	4,106,267,973.45
加：会计政策变更							11,059,264.64		-11,059,264.64
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,203,972,704.00	1,257,449,727.58			809,307,995.80		624,838,163.48	-9,141,464.66	219,840,847.25	4,106,267,973.45
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		14,789,959.54					71,908,134.28	25,522,012.71	5,649,364.82	117,869,471.35
（一）净利润							83,947,861.32		17,241,633.63	101,189,494.95
（二）其他综合收益		-210,040.46						25,522,012.71		25,311,972.25
上述（一）和（二）小计		-210,040.46					83,947,861.32	25,522,012.71	17,241,633.63	126,501,467.20
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-12,039,727.04		-11,592,268.81	-23,631,995.85
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-12,039,727.04		-11,592,268.81	-23,631,995.85
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他		15,000,000.00								15,000,000.00
四、本期期末余额	1,203,972,704.00	1,272,239,687.12			809,307,995.80		696,746,297.76	16,380,548.05	225,490,212.07	4,224,137,444.80

公司法定代表人：侯松容主管会计工作负责人：杨榕会计机构负责人：徐有山

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康佳集团股份有限公司 2011 年年度报告

母公司所有者权益变动表

编制单位：康佳集团股份有限公司 2011 年度单位：（人民币）元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益							所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
一、上年年末余额	1,203,972,704.00	1,249,109,520.54			809,307,995.80		550,566,366.05	3,812,956,586.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,203,972,704.00	1,249,109,520.54			809,307,995.80		550,566,366.05	3,812,956,586.39
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		3,446,575.10					-161,922,163.05	-158,475,587.95
（一）净利润							-149,882,436.01	-149,882,436.01
（二）其他综合收益		3,446,575.10						3,446,575.10
上述（一）和（二）小计		3,446,575.10					-149,882,436.01	-146,435,860.91
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-12,039,727.04	-12,039,727.04
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-12,039,727.04	-12,039,727.04
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	1,203,972,704.00	1,252,556,095.64			809,307,995.80		388,644,203.00	3,654,480,998.44

公司法定代表人：侯松容主管会计工作负责人：杨榕会计机构负责人：徐有山

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康佳集团股份有限公司 2011 年年度报告

母公司所有者权益变动表

编制单位：康佳集团股份有限公司 2011 年度单位：（人民币）元

项目	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益							所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
一、上年年末余额	1,203,972,704.00	1,249,319,561.00			809,307,995.80		568,427,245.02	3,831,027,505.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,203,972,704.00	1,249,319,561.00			809,307,995.80		568,427,245.02	3,831,027,505.82
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		-210,040.46					-17,860,878.97	-18,070,919.43
（一）净利润							-5,821,151.93	-5,821,151.93
（二）其他综合收益		-210,040.46						-210,040.46
上述（一）和（二）小计		-210,040.46					-5,821,151.93	-6,031,192.39
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-12,039,727.04	-12,039,727.04
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-12,039,727.04	-12,039,727.04
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	1,203,972,704.00	1,249,109,520.54			809,307,995.80		550,566,366.05	3,812,956,586.39

公司法定代表人：侯松容主管会计工作负责人：杨榕会计机构负责人：徐有山

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

康佳集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1、公司设立情况

康佳集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经深圳市人民政府批准，由原“深圳康佳电子有限公司”于一九九一年八月改组为股份有限公司，并经中国人民银行深圳特区分行批准，发行普通股股票（A股及B股），在深圳证券交易所上市。一九九五年八月二十九日更名为“康佳集团股份有限公司”，领取注册号440301501121863 的企业法人营业执照，主营业务属于电子行业。

2、公司设立后股本变化情况

1991年11月27日，经中国人民银行深圳经济特区分行深人银复字【1991】102号文批准，深圳康佳电子股份有限公司于1991年12月8日-1991年12月31日期间发行人民币普通股（A股）12,886.9万股，每股面值1.00元。其中：原有净资产折股9,871.9万股，股权性质为国有法人股；新增发行3,015万股，包括向社会公众发行的流通股2,650万股，向公司内部职工发行的内部职工股365万股。

1992年1月29日，经中国人民银行深圳经济特区分行深人银复字【1991】106号文批准，深圳康佳电子股份有限公司于1991年12月20日-1992年1月31日期间向境外发行人民币特种股票（B）5,837.23万股，每股面值1.00元。其中：原外资方发起人香港港华电子集团有限公司持有股份4,837.23万股转为外资法人股，新增发行B股1,000万股。

1993年4月10日，公司第二届股东大会审议通过了《1992年度利润分配和分红派息的议案》，经深圳证券管理办公室深证办复[1993]2号文批准，于1993年4月30日，实施 92年度利润分配方案：向全体股东按每10股派现金0.90元人民币，送红股3.5股。本次送股后总股本为187,473,150股。

1994年4月18日，公司第三届股东大会审议通过了《1993年度利润分配和分红派息的议案》，经深圳证券管理办公室深证办复[1994]115号文批准，公司于1994年6月10日实施93年度利润分配方案：向全体股东按每10股派现金1.10元人民币，送红股5股（其中：赢利红股4.4股，公积金转增股本0.6股）。本次送股和公积金转增股本后总股本为 281,209,724股。

1994年6月2日，根据国家体改委、国务院证券委联合颁布的有关内部职工股“股票上市后六个月后，职工股即可上市转让”的规定，经深圳证券管理办公室和深圳证

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

券交易所同意，公司内部职工股于1994年6月6日上市流通。

1994年10月8日，公司1994年度临时股东大会审议通过了《关于B股法人股东1992 年度红股流通的议案》，经深圳市证券管理办公室深证办复[1994]224号文批准，公司外资法人股所得的1992年度红股共计16,930,305股，于1994年10月26日进入B股市场流通。

1996年2月6日，公司1996年度临时股东大会审议通过了《关于1996年度配股方式的议案》，经深圳市证券管理办公室深证办复[1996]5号文批准，并经中国证券监督管理委员会证监配审字[1996]16号文和证监国字[1996]2号文复审核准，分别于1996年7月16 日、10月29日，分别向全体股东按每10股配3股，配股价格为：A股人民币6.28元/股，B 股折合港币5.85元/股。其中法人股东均以各自所持有的股份为基数，足额认购其可配股份。本次配股后总股本为365,572,641股。

1998年1月25日，公司1998年度临时股东大会审议通过了《关于1998年度配股方案》，经深圳市证券管理办公室深证办字[1998]29号文同意，并经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]64号文批准，于1998年7月15日，向A股流通股按每10股配3股，配股价格为：A股人民币10.50元/股；由于B股二级市场价格持续疲软（低于配股价）等原因，取消了B股流通股配股计划，其中公司法人股股东放弃本次配股权。本次配股后总股本为389,383,603股。

1999年6月30日，公司第八届股东大会审议通过了《1998年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，于1999年8月20日,实施98年度利润分配：向全体股东按每10股派现金3.00元人民币，公积金转增2股。本次公积金转增股本后总股本为467,260,323股。

1999年6月30日，公司第八届股东大会审议通过了《关于增资发行A股的方案》，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]140号文批准，于1999年11月1日，向社会公众实施增发A股8,000万股，增发价格为：人民币15.50元/股。本次增发A股后总股本为 547,260,323股。

2000年5月30日，公司第九届股东大会审议通过了《1999年度利润分配和分红派息的方案》并于2000年7月25日实施99年度利润分配：向全体股东按每10股派现金4.00元人民币，送红股1股。本次送股后总股本为601,986,352股。

本公司2008年4月3日召开第六届董事局第七次会议，审议并通过了以下决议：以 2007年12月31日总股本601,986,352股为基数,向全体股东以资本公积金按每10股转增10 股的比例向全体股东转增股本，此项决议经2008年5月26日召开2007年年度股东大会审议通过。本公司2008年6月实施资本公积转增股本并于中国证券登记结算公司办理过户登记。2008年12月16日深圳市贸易工业局深贸工资复[2008]2662号文件批复同意本公司

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

增加股本，并于2009年4月10日办理工商变更登记，变更后股本数为1,203,972,704股。

3、本公司经批准的经营范围为：研究开发、生产经营电视机、冰箱、洗衣机、日用小家电等家用电器产品，家庭视听设备，IPTV机顶盒，数字电视接收器（含卫星电视广播地面接收设备），数码产品，移动通信设备及终端产品，日用电子产品，汽车电子产品，卫星导航系统，智能交通系统，防火防盗报警系统，办公设备，电子计算机，显示器；大屏幕显示设备的制造和应用服务；LED（OLED）背光源、照明、发光器件制造及封装；生产经营电子元件、器件，模具，塑胶制品，各类包装材料，并从事相关产品的技术咨询和服务（上述经营范围中的生产项目，除移动电话外，其余均在异地生产）。从事以上所述产品（含零配件）的批发、零售、进出口及相关配套业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理及其它专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）。销售自行开发的技术成果；提供电子产品的维修服务、技术咨询服务;普通货物运输，国内货运代理，仓储服务；企业管理咨询服务；自有物业租赁和物业管理业务。从事废旧电器电子产品的回收（不含拆解）（由分支机构经营）；以承接服务外包方式从事系统应用管理和维护、信息技术支持管理、银行后台服务、财务结算、人力资源服务、软件开发、呼叫中心、数据处理等信息技术和业务流程外包服务。

4、本集团的母公司及实际控制人为华侨城集团公司，最终控制人为国务院国有资
产监督管理委员会。
5、本财务报表业经本公司董事会于2012年4月25日决议批准报出。
6、本报告中提及的公司名称简称对照表

6、本报告中提及的公司名称简称对照表
公司名称	简称
深圳康佳通信科技有限公司	通信科技
深圳市康佳视讯系统工程有限公司	视讯工程
深圳康佳精密模具制造有限公司	精密模具
深圳市康佳电器有限公司	康佳电器
深圳康佳信息网络有限公司	信息网络
深圳康佳塑胶制品有限公司	塑胶制品
深圳数时达电子有限公司	数时达
深圳康佳电子配件科技有限公司	配件科技
牡丹江北冰洋电器有限公司	牡丹江电器
陕西康佳电子有限公司	陕西康佳

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

公司名称	简称
重庆康佳电子有限公司	重庆康佳
重庆康佳汽车电子有限公司	重庆电子
重庆庆佳电子有限公司	重庆庆佳
安徽康佳电子有限公司	安徽康佳
安徽康佳电器有限公司	安徽电器
常熟康佳电子有限公司	常熟康佳
昆山康佳电子有限公司	昆山康佳
东莞康佳电子有限公司	东莞康佳
东莞康佳包装材料有限公司	东莞包装
东莞康佳模具塑胶有限公司	东莞模塑
博罗康佳印制板有限公司	博罗康佳
博罗康佳精密科技有限公司	博康精密
康佳（南海）开发中心	南海研究所
香港康佳有限公司	香港康佳
康电投资发展有限公司	康电投资
康电国际贸易有限公司	康电贸易
KONKA AMERICA,INC.	美国康佳
康佳（欧洲）有限责任公司	欧洲康佳
康佳（昆山）臵地投资有限公司	昆山臵地
东莞市旭通达模具塑胶有限公司	旭通达
深圳市康佳光电技术有限公司	康佳光电
深圳市万凯达科技有限公司	万凯达
昆山康盛投资发展有限公司	昆山康盛
安徽康佳同创电器有限公司	安徽同创
印尼康佳电子有限公司	印尼康佳
深圳数时达物流服务有限公司	数时达物流
北京康佳电子有限公司	北京康佳电子
昆山杰伦特模具塑胶有限公司	杰伦特

二、财务报表的编制基础

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2011 年 12 月 31 日的财务状况及 2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、主要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3 、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

4 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号--金融工具

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。

5 、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

6 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处臵才被确认为当期损益）；以及 ③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处臵境外经营时，计入处臵当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

7 、金融工具

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

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③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。

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8 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本集团将单项金额大于 2,000 万元的应收账款、单项金额大于 1,000 万元的其他应收款确定为单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据

本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据

账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合以与债务人是否为本集团内部关联关系为信用风险特

本集团内关联方组合

征划分组合

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

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项目计提方法账龄组合账龄分析法本集团内关联方组合不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄 1年以内（含1年，下同） 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上	应收账款计提比例（%） 2 5 20 50 50 100	其他应收款计提比例（%） 2 5 20 50 50 100

预付款项减值：在资产负债表日对预付款项单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认为减值损失，计提坏账准备。

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：

A．与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

B．已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

9 、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、周转材料、开发成本等。开发成本是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按移动加权平均法计价；库存商品以计划成本核算，对库存商品的计划

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成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10 、长期股权投资

（1）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值

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不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

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例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处臵长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空臵建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产

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列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

12 、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备	折旧年限（年） 20-40 10 5 5 5	残值率（%） 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00	年折旧率（%）
			2.25-4.50 9.00 18.00 18.00 18.00

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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

13 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。

14 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认

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为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15 、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。

16 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

17 、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产

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的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 19 、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。出口商品收入的确认：对于 FOB 出口，在商品交至购货方委托的承运方后确认收入实现；对于 CIF 出口则在货物交至购货方码头时确认收入实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已

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发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定 20 、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

22 、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

23 、职工薪酬

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

24 、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本集团报告期内无会计政策变更事项。

（2）会计估计变更

本集团报告期内无会计估计变更事项。

25 、前期会计差错更正

本集团本期无前期重大会计差错更正。

26 、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

本集团根据《企业会计准则第 21 号--租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）可供出售金融资产减值

本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（6）非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（9）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（10）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

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（11）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

五、税项

1 、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税项税额后的差额计缴增值税。营业税按应税营业额的5%计缴营业税。城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。深圳设立的公司除通信科技、视讯工程、精密模具为15%外其他企业所得税公司税率2011年度为24%，外地公司为25%，香港康佳为16.5%，重庆庆佳、东莞模塑、东莞康佳为15%，博康精密为12.5% 教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴

注：根据国家税务总局《跨地区经营纳税企业所得税征收管理暂行办法》的有关规定，居民企业在中国境内跨地区设立不具有法人资格的营业机构、场所的，该居民企业为汇总纳税企业，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库” 的企业所得税征收管理办法，该办法自 2008 年 1 月 1 日起执行。

根据上述办法，本公司所属各地销售分公司自 2008 年 1 月 1 日起，按所属地预缴企业所得税，年终由本公司统一汇算清缴。

2 、税收优惠及批文

本公司之子公司通信科技收到深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

GF201144200088，

有效期为三年，根据相关税收规定，康佳通信自2011年起至2013年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

本公司之子公司康佳视讯收到深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR200944200457，本公司自2009年起至2011年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策,按照 15%税率征收企业所得税。

依据国发„2007‟39 号文《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》相关规定，本公司及在深圳注册除通信科技、康佳视讯、精密模具外子公司在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率，2011 年度按 24％税率执行。

根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税【2011】58 号，本公司之子公司重庆庆佳 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。

2009 年 11 月 10 日，本公司之子公司东莞模塑的高新技术企业认证已通过国家科技部的备案，取得高新技术企业证书，证书编号：GR200944000021，有效期为三年，根据相关税收规定，东莞模塑将自 2009 年起连续三年享受关于高新技术企业的相关优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。

2008 年 10 月 8 日，广东省博罗县国家税务局博国税函[2008]94 号关于博康精密申请享受“两免三减半”税收优惠的批复：同意博康精密自 2008 年起享受“两免三减半” （2008 年至 2009 年免征企业所得税，2010 年至 2012 年减半征收企业所得税）的税收优惠，2011 年的税率为 12.5%

2010 年 9 月 26 日本公司之子公司东莞康佳收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号： GR-201044000209，有效期为三年，根据相关税收规定，东莞康佳将自 2010 年起连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。

2011 年 2 月 23 日本公司之子公司精密模具收到深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号： GR201144200236，有效期为三年，根据相关税收规定，精密模具将自 2011 年起连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

六、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称通信科技视讯工程精密模具康佳电器信息网络塑胶制品数时达	子公司类型有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司	注册地广东·深圳广东·深圳广东·深圳广东·深圳广东·深圳广东·深圳广东·深圳	业务性质移动通讯产品商用电视的开发及销售各类模具电子设备小家电产品生产销售数字网络产品塑胶制品影视产品及相关配件	注册资本 RMB12,000.00 RMB1,500.00 RMB1,596.88 RMB830.00 RMB3,000.00 RMB950.00 RMB4,200.00	企业类型有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司	法人代表黄仲添何建军楼一良黄仲添刘凤喜孙文博黄仲添	组织机构代码 70848057-2 72858645-4 61881661-8 61881678-1 73416472-5 61881662-6 70841244-9	金额单位：人民币万元年末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 12,000.00 - 1,500.00 - 1,597.00 - 830 - 3,000.00 - 950 - 4,200.00 -	金额单位：人民币万元年末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 12,000.00 - 1,500.00 - 1,597.00 - 830 - 3,000.00 - 950 - 4,200.00 -
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子公司全称配件科技牡丹江北冰洋电器陕西康佳重庆康佳重庆康佳汽车电子重庆庆佳安徽康佳安康电器常熟康佳	子公司类型有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司	注册地广东·深圳黑龙江·牡丹江陕西·咸阳重庆重庆重庆安徽·滁州安徽·滁州江苏·常熟	业务性质电子器件技术研发彩色电视机彩色电视机彩色电视机汽车电子的开发及销售电子调谐器及高频头彩色电视机家用电力器具制造白色家电产品生产销售电	注册资本 RMB6,500.00 RMB6,000.00 RMB6,950.00 RMB4,500.00 RMB3,000.00 RMB1,500.00 RMB14,000.00 RMB7,819.00 RMB2,465.00	企业类型有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司	法人代表牛伟东揣荣伟苏增盟张鲜曾辉王小勇贡植平王友来王友来	组织机构代码 70848057-2 72858645-4 61881661-8 61881678-1 73416472-5 61881662-6 70841244-9 793892132 60610286-1	金额单位：人民币万元年末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 6,500.00 - 6,000.00 - 6,950.00 - 4,500.00 - 3,000.00 - 1,500.00 - 14,000.00 - 7,819.00 - 2,465.00 -	金额单位：人民币万元年末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 6,500.00 - 6,000.00 - 6,950.00 - 4,500.00 - 3,000.00 - 1,500.00 - 14,000.00 - 7,819.00 - 2,465.00 -
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子公司全称昆山康佳东莞康佳东莞包装东莞模塑博罗康佳	子公司类型有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司	注册地江苏·昆山广东·东莞广东·东莞广东·东莞广东·博罗	业务性质子产品电子变压器研究、设计、生产液晶模组和平板电视电视机、音响制品等塑料制品塑料包装制品模具、塑胶制品生产销售单、双面线路板电子产品	注册资本 RMB35,000.00 RMB26,667.00 RMB1,000.00 RMB1,000.00 RMB4,000.00	企业类型有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司	法人代表陈跃华姚健平李云飞楼一良林盖科	组织机构代码 62310230-2 62192098-5 78155925-2 62192187-3 61056872-8	金额单位：人民币万元年末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 35,000.00 - 26,667.00 7,478.40 1,000.00 - 1,000.00 - 4,000.00 -	金额单位：人民币万元年末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 35,000.00 - 26,667.00 7,478.40 1,000.00 - 1,000.00 - 4,000.00 -
									- 7,478.40 - - -

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子公司全称博康精密南海研究所香港康佳康电投资康电贸易美国康佳欧洲康佳东莞旭通达	子公司类型有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司	注册地广东·博罗广东·佛山中国·香港中国·香港中国·香港美国欧洲德国法兰克福广东.东莞	业务性质生产销售高密度线路板电子产品平板显示技术的研究及产品开发等机电、电子产品进出口投资控股国际贸易销售电子产品销售电子产品模具、塑胶制品	注册资本 RMB1,500.00 RMB50.00 HKD50.00 HKD50.00 HKD50.00 USD100.00 EUR2.50 RMB500.00	企业类型有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司	法人代表林盖科林盖科黄仲添牛伟东牛伟东常东常东向天顺	组织机构代码 74890634-7 62822347-X 68053275-5 61811698-8 722456042 75109846-7 72112128-3 79931260-8	金额单位：人民币万元年末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 1,125.00 - 50 - 54 - 53 - 53 - 806 - 26 - 500 -	金额单位：人民币万元年末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 1,125.00 - 50 - 54 - 53 - 53 - 806 - 26 - 500 -
									- - - - - - - -

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子公司全称康佳光电万凯达昆山康盛安徽同创印尼康佳数时达物流北京康佳电子昆山杰伦	子公司类型有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司	注册地广东·深圳广东·深圳江苏·昆山安徽·滁州印尼广东·深圳北京江苏·昆山	业务性质液晶模组等技术开发、销售、维护软件技术开发与维护房地产开发经营投资家用制冷电器具制造销售电子产品普通货运销售电子产品模具、塑胶	注册资本 RMB1,000.00 RMB1,000.00 RMB35,000.00 RMB18,000.00 USD150.00 RMB1,000.00 RMB3,000.00 RMB10,000.00	企业类型有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司	法人代表林盖科林盖科孙文博夏广北常东牛伟东陈跃华楼一良	组织机构代码 68243005-8 - - - - - 69649113-4 55719393-8	金额单位：人民币万元年末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 1,000.00 - 1,000.00 - 35,000.00 - 12,000.00 - 975 - 1,000.00 - 3,000.00 - 10,000.00 -	金额单位：人民币万元年末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 1,000.00 - 1,000.00 - 35,000.00 - 12,000.00 - 975 - 1,000.00 - 3,000.00 - 10,000.00 -
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康佳集团股份有限公司财务报表附注

金额单位：人民币万元实质上构成对子公子公司全法人代组织机构代年末实际子公司类型注册地业务性质注册资本企业类型司净投资称表码出资额的其他项目余额

特

制品

（续）

子公司全称通信科技视讯工程精密模具康佳电器信息网络塑胶制品数时达配件科技牡丹江电器	持股比例（%） 100 60 46.31 51 100 100 100 100 60	表决权比例（%） 100 60 52.49 51 100 100 100 100 60	是否合并报表是是是是是是是是是	少数股东权益 - 769.4 -2,830.07 -1,081.16 - - - - 1,751.18	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 - - - - - - - - -	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额 - - - - - - - - -	注释
							- - - - - - - - -

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

康佳集团股份有限公司财务报表附注

子公司全称陕西康佳重庆康佳重庆电子重庆庆佳安徽康佳安徽电器常熟康佳昆山康佳东莞康佳东莞包装东莞模塑博罗康佳博康精密南海研究所香港康佳康电投资	持股比例（%） 60 60 57 40 78 96.46 60 100 100 100 59.73 51 100 100 100 100	表决权比例（%） 60 60 57 40 78 97.45 60 100 100 100 59.73 51 100 100 100 100	是否合并报表是是是是是是是是是是是是是是是是	少数股东权益 3,294.37 571.29 -565.85 1,718.10 6,446.25 263.18 817.13 - - - 4,190.74 634.22 - - - -	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 - - - - - - - - - - - - - - - -	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额 - - - - - - - - - - - - - - - -	注释
							- - - - - - - - - - - - - - - -

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

康佳集团股份有限公司财务报表附注

子公司全称康电贸易美国康佳欧洲康佳旭通达康佳光电万凯达昆山康盛安徽同创印尼康佳数时达物流北京康佳电子杰伦特	持股比例（%） 100 100 100 46.31 100 100 100 100 51 100 100 46.31	表决权比例（%） 100 100 100 52.49 100 100 100 100 51 100 100 52.49	是否合并报表是是是是是是是是是是是是	少数股东权益 - - - 926.32 - - - - 421.02 - - 5,364.21	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 - - - - - - - - - - - -	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额 - - - - - - - - - - - -	注释
							- - - - - - - - - - - -

注：①精密模具本公司持其股份 46.31%，本公司子公司康电投资受托管理深圳市鼎晟鑫模具技术咨询有限公司持有的精密模具的 6.18%股权，在受托管理后，对精密模具的表决权份额增至 52.49%，将其纳入合并报表范围。

②重庆庆佳本公司持其股份 40.00%，该公司高层管理人员皆为本公司派出及任免；董事会成员本中公司直接和间接派出占半数以上；且重庆庆佳 70%-80%的产品均销售给本公司，本公司对生产经营具有绝对的影响力和控制力，将其纳入合并报表范围。

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

康佳集团股份有限公司

财务报表附注

③旭通达由精密模具持股 100%，精密模具为本公司实际控制，本公司间接持旭通达股份 46.31%，对其表决权份额为 52.49%，将
其纳入合并报表范围。
④杰伦特由精密模具持股 100%，精密模具为本公司实际控制，本公司间接持杰伦特股份 46.31%，对其表决权份额为 52.49%，将
其纳入合并报表范围

○5 安徽同创系本公司与滁州市同创建设投资有限责任公司（以下简称“同创投资公司”）共同投资设立的有限公司，注册资本为 18,000.00 万元，双方约定各出资 9,000.00 万元。截至 2010 年 12 月 31 日安徽同创实收资本为 12,000.00 万（其中：本公司实际出资 9,000.00 万元，占实收资本的 75.00%；同创投资公司实际出资 3,000.00 万元，占实收资本的 25.00%）。根据双方签订的合作协议的约定，在安徽同创公司成立三年后同创投资公司可以转让其持有的股权，同时本公司也可回购该股权，并约定同创投资公司每年按其实际投入资本的 2%获取固定的投资收益，故本公司能够对安徽同创公司实施控制，将其纳入合并报表范围。

⑥印尼康佳为 2011 年新成立子公司，本公司持有其 51%股份，将其纳入合并范围。

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

康佳集团股份有限公司财务报表附注

2、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体

（1）本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称年末净资产本年净利润印尼康佳 8,271,725.94 -1,156,267.06 数时达物流 10,000,000.00 - 北京康佳电子 30,011,666.67 11,666.67 杰伦特 99,910,711.88 -89,288.12

注：印尼康佳、数时达物流、北京康佳电子、杰伦特为本年新设立的子公司。（2）本年不再纳入合并范围的公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称处臵日净资产年初至处臵日净利润昆山臵地 200,036,614.47 -37,013.41

注：2011 年 3 月 15 日经股东大会决议通过注销昆山臵地，已经与 2011 年 6 月 13 日清算完毕。

3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

资产和负债项目

2011 年 12 月 31 日 2011 年 1 月 1 日 1 美元 =6.3009 人民币 1 美元 = 6.6227 人民币 1 港币=0.8107 人民币 1 港币=0.8509 人民币 100 印尼盾= 0.06963 人民币 - 1 欧元 =8.1625 人民币 1 欧元 =8.8065 人民币

收入、费用和现金流量项目

2011 年度 2010 年度 1 美元 = 6.4618 人民币 1 美元 = 6.7255 人民币 1 港币= 0.8308 人民币 1 港币=0.8657 人民币 100 印尼盾= 0.07281 人民币 - 1 欧元 =8.4845 人民币 1 欧元 =9.3018 人民币

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2011 年 1 月 1 日，年末指 2011 年 12 月 31 日，本年指 2011 年度，上年指 2010 年度。

1 、货币资金

1	、货币资金
项目库存现金： -人民币 -港币 -美元 -欧元 -印尼盾银行存款： -人民币 -港币 -美元 -欧元 -英镑 -澳门币 -印尼盾其他货币资金： -人民币合计		年末数折算率人民币金额 1,821,014.39 - 1,797,916.42 0.8107 612.96 6.3009 1,505.03 - - 0.0006963 20,979.98 644,630,036.31 - 464,377,184.46 0.8107 11,791,287.86 6.3009 165,547,576.41 8.1625 2,114,980.56 9.7116 11.50 6.4093 2,082.07 0.0006963 796,913.45 2,055,441,381.00 - 2,055,441,381.00 2,701,892,431.70		年初数
	外币金额	折算率	外币金额 - 777.10 37.97 10.00 - - - 66,928,338.25 13,189,441.25 283,476.00 - - - -	折算率 - 0.8509 6.6227 8.8065 - - - 0.8509 6.6227 8.8065 - - - -	人民币金额
	- 756.09 238.86 - 30,130,662.07 - 14,544,576.12 26,273,639.70 259,109.41 1.18 324.85 1,144,497,271.29 -	- 0.8107 6.3009 - 0.0006963 - 0.8107 6.3009 8.1625 9.7116 6.4093 0.0006963 -			583,655.56 582,654.78 661.25 251.46 88.07 - 568,941,338.45 422,170,009.56 56,951,315.68 87,323,581.81 2,496,431.40 - - - 3,194,884,209.03 3,194,884,209.03
					3,764,409,203.04

注：其他货币资金期末余额中为不可随时支取的各类保证金存款。其中

1,134,154,114.95 元用于贷款质押，673,675,265.21 元系信用证保证金，3,891,478.40 元为工程保证金，168,625,775.93 元为内保外贷保证金，6,340,000.00 元 IRS 保证金，

68,754,746.51 元为银行承兑汇票保证金。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

康佳集团股份有限公司财务报表附注

2 、应收票据

（1）应收票据分类

种类银行承兑汇票商业承兑汇票合计	年末数 4,864,855,284.64 1,108,201.45 4,865,963,486.09	年初数 4,147,113,159.56 2,200,000.00 4,149,313,159.56

注：期末应收票据中用于质押的票据金额为2,781,447,863.92元
（2）年末金额最大的前五项已质押的应收票据情况

出票单位黑龙江黑天鹅家电有限公司国美电器有限公司国美电器有限公司国美电器有限公司国美电器有限公司合计	出票日期 2011.08.16 2011.12.16 2011.12.16 2011.09.29 2011.09.29	到期日 2012.02.16 2012.06.16 2012.06.16 2012.03.29 2012.03.29	金额 15,721,100.00 50,000,000.00 11,769,660.95 10,000,000.00 10,000,000.00 97,490,760.95	备注
				- - - - -

（3）期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
（4）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）

出票单位苏宁电器股份有限公司南京采购中心苏宁电器股份有限公司南京采购中心北京市大中家用电器连锁销售有限公司北京市大中家用电器连锁销售有限公司西安市国美电器有限公司合计	出票日期 2011.11.18 2011.11.18 2011.10.28 2011.9.23 2011.10.20	到期日 2012.5.18 2012.5.18 2012.4.28 2012.3.23 2012.4.20	金额 10,000,000.00 10,000,000.00 7,229,148.04 7,007,323.40 6,402,684.60 40,639,156.04	是否已终止确认是是是是是	备注
					- - - - -

3 、应收利息

3、应收利息
项目 NDF组合业务质押存款利息收入人民币臵换美元质押存款利息收入	年初数 25,298,029.66 -	本年增加 16,271,970.06 12,207,299.68	本年减少 27,539,362.99 -	年末数
				14,030,636.73 12,207,299.68

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目定期存款利息收入合计	年初数 - 25,298,029.66	本年增加 17,388,623.03 45,867,892.77	本年减少 - 27,539,362.99	年末数
				17,388,623.03
				43,626,559.44

4 、应收账款

（1）应收账款按种类列示

年末数

账面余额金额比例（%） 103,357,300.00 4.84 - - 2,030,804,344.94 95.16 2,030,804,344.94 95.16 - - 2,134,161,644.94 100.00	坏账准备	坏账准备
金额 103,357,300.00 - 2,030,804,344.94 2,030,804,344.94 - 2,134,161,644.94	金额 5,167,865.00 - 235,954,487.33 235,954,487.33 - 241,122,352.33	比例（%）
		5.00
		- 11.62
		11.62 -
		11.30

（续）

年初数	年初数	年初数
账面余额金额比例（%） 103,357,300.00 4.68 - - 2,104,326,025.58 95.32 2,104,326,025.58 95.32 - - 2,207,683,325.58 100.00	坏账准备
金额 103,357,300.00 - 2,104,326,025.58 2,104,326,025.58 - 2,207,683,325.58	金额 5,167,865.00 - 231,380,088.67 231,380,088.67 - 236,547,953.67	比例（%）
		5.00
		- 11.00
		11.00 -
		10.71

（2）应收账款按账龄列示

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上合计	年初数	年初数
	金额	比例（%）
1年以内		84.59 0.91 5.17 0.88 1.01 7.44
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计		100.00

（3）坏账准备的计提情况

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况

应收账款内容账面金额坏账准备计提比例理由北京盘古氏投资有限公司[103,357,300.00 ] 5,167,865.00 5% 涉及诉讼

注：具体情况详见附注九、1。

②按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期初数	期初数	期初数
账面余额坏账准备金额比例（%） 1,867,472,155.11 88.75 37,502,391.30 20,118,124.36 0.96 4,146,452.11 10,792,983.43 0.51 2,089,786.34 19,447,783.10 0.92 6,649,923.67 22,281,946.29 1.06 16,778,501.96 164,213,033.29 7.80 164,213,033.29 2,104,326,025.58 100.00 231,380,088.67
金额
1,867,472,155.11 20,118,124.36 10,792,983.43 19,447,783.10 22,281,946.29 164,213,033.29	88.75 0.96 0.51 0.92 1.06 7.80	37,502,391.30 4,146,452.11 2,089,786.34 6,649,923.67 16,778,501.96 164,213,033.29
2,104,326,025.58	100.00	231,380,088.67

（4）本报告期应收账款期末数中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位情况。
（5）应收账款金额前五名的金额合计为 700,648,980.40 元，占应收账款 32.83%。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

康佳集团股份有限公司财务报表附注

（6）应收账款中应收其他关联方款项情况详见附注八、6。

（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

项目		期末数			期初数
	外币金额 57,260,121.95 1,237,823.63 - - 5,709,359,744.36	汇率 6.3009 0.8107 - - 0.0006963	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元港元澳大利亚元加拿大元印尼盾			360,790,302.39 1,003,503.62 - - 3,975,427.19	47,209,951.11 929,998.16 49,764.00 41,500.29 -	6.6227 0.8509 6.7139 6.6160 -	312,657,343.22 791,363.33 334,110.52 274,565.92 -

5 、其他应收款

（1）其他应收款按种类列示

年末数

账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%） - - - - - - - - 153,482,074.33 100.00 19,148,789.63 12.48 153,482,074.33 100.00 19,148,789.63 12.48 - - - - 153,482,074.33 100.00 19,148,789.63 12.48 年初数	坏账准备	坏账准备
金额 - - 153,482,074.33 153,482,074.33 - 153,482,074.33		比例（%）
		- - 12.48
		12.48
		-
		12.48

账面余额金额比例（%） - - - - 107,061,884.75 100.00	坏账准备
金额 - - 107,061,884.75	金额 - - 14,926,233.18	比例（%）
		- - 13.94

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

康佳集团股份有限公司财务报表附注

年初数

种类组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计	账面余额金额比例（%） 107,061,884.75 100.00 - - 107,061,884.75 100.00	坏账准备	坏账准备
		金额 14,926,233.18 - 14,926,233.18	比例（%）
			13.94
			-
			13.94

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

（2）其他应收款按账龄列示

年末数年初数

年末	年初	数
金额 123,211,427.81 12,589,330.20 1,134,020.35 2,853,325.54 1,209,844.76 12,484,125.67 153,482,074.33	金额 88,894,214.40 1,210,980.97 3,231,043.54 1,241,520.17 1,878,381.78 10,605,743.89 107,061,884.75	比例（%）
		83.03 1.13 3.02 1.16 1.75 9.91
		100.00

（3）坏账准备的计提情况

按组合计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末数期初数

账龄	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上合计	123,211,427.81 12,589,330.20 1,134,020.35 2,853,325.54 1,209,844.76 12,484,125.67	80.28 8.20 0.74 1.86 0.79 8.13	3,776,808.23 629,466.51 226,804.07 1,426,662.77 604,922.38 12,484,125.67	88,894,214.40 1,210,980.97 3,231,043.54 1,241,520.17 1,878,381.78 10,605,743.89	83.03 1.13 3.02 1.16 1.75 9.91	1,142,249.64 214,684.49 646,208.71 827,733.79 1,489,612.66 10,605,743.89
	153,482,074.33	100.00	19,148,789.63	107,061,884.75	100.00	14,926,233.18

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

康佳集团股份有限公司财务报表附注

（4）本报告期其他应收款期末数中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位情况。

（5）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称滁州市开发区管委会应收出口退税北京华信泰科技有限公司云南广播电视局家电下乡保证金合计	与本集团关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方	金额 40,000,000.00 7,519,552.09 5,462,340.00 2,429,934.00 2,100,000.00 57,511,826.09	年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1至4年	占其他应收款总额的比例（%）
				26.06 4.90 3.56 1.58 1.37
				37.47

（6）应收关联方账款情况

详见附注八、6 关联方应收应付款项。

6 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

期末数期初数

账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上合计	金额 400,972,496.68 173,395,085.97 843,927.10 5,302,217.64 580,513,727.39	比例(%) 69.07 29.87 0.15 0.91 100.00	坏账准备 18,474.80 21,449.36 808,132.52 5,302,217.64 6,150,274.32	金额 441,765,887.67 6,607,994.99 1,927,640.73 3,374,576.91 453,676,100.30	比例(%) 97.37 1.46 0.43 0.74 100.00	坏账准备
						195,841.84 1,692,023.37 1,927,640.73 2,888,922.04
						6,704,427.98

（2）预付款项金额的前五名单位情况

单位名称昆山市周庄镇人民政府华意压缩机股份有限公司昆山市契税所江阴恒峰塑玻有限公司扬子巴斯夫苯乙烯系列有限公司	与本集团关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方	金额 342,529,572.70 23,449,470.47 10,275,887.18 7,437,336.01 5,835,270.00	预付时间 2年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	未结算原因
				合同期内材料未到合同期内材料未到材料未到

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

康佳集团股份有限公司财务报表附注

合计 389,527,536.36

（3）本报告期预付款项期末数中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。

（4）外币预付账款原币金额以及折算汇率列示

年末数年初数

		年末数			年初数
项目			折合人民币 3,510,843.65 4,031,059.78 1,735,540.00
	外币金额 557,197.17 4,972,319.95 21,400,000.00	汇率 6.3009 0.8107 0.0811		外币金额	汇率	折合人民币
美元港元日元				596,724.61 2,033.95 21,400,000.00	6.6227 0.8509 0.0788	3,951,928.07 1,730.75 1,686,320.00

7 、存货

（1）存货分类

年末数

		年末数
项目原材料半成品库存商品发出商品周转材料开发成本合计	账面余额 1,188,713,292.93 338,390,661.80 1,948,240,756.79 4,951,935.32 7,437,439.99 50,167,528.21 3,537,901,615.04	跌价准备 211,532,469.83 133,952,527.00 362,163,605.00 - 661,253.80 - 708,309,855.63	账面价值
			977,180,823.10 204,438,134.80 1,586,077,151.79 4,951,935.32 6,776,186.19 50,167,528.21
			2,829,591,759.41

（续）

（续）
项目原材料半成品库存商品发出商品周转材料合计		年初数
	账面余额 1,406,355,293.86 336,279,067.87 2,637,517,152.90 4,967,594.35 9,392,460.02 4,394,511,569.00	跌价准备 128,296,659.30 122,027,301.36 419,890,224.45 - 661,253.80 670,875,438.91	账面价值
			1,278,058,634.56 214,251,766.51 2,217,626,928.45 4,967,594.35 8,731,206.22
			3,723,636,130.09

（2）存货跌价准备变动情况

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

康佳集团股份有限公司财务报表附注

			本年减少数	本年减少数	年末数
项目	年初数	本年计提数
			转回数	转销数
原材料	128,296,659.30	93,756,747.37	-	10,520,936.84	211,532,469.83
半成品	122,027,301.36	11,925,225.64	-	-	133,952,527.00
库存商品	419,890,224.45	32,673,272.69	-	90,399,892.14	362,163,605.00
周转材料	661,253.80	-	-	-	661,253.80
合计	670,875,438.91	138,355,245.70	-	100,920,828.98	708,309,855.63

（3）存货跌价准备计提和转回原因

项目原材料半成品库存商品周转材料	计提存货跌价准备的依据可变现净值低于成本可变现净值低于成本可变现净值低于成本可变现净值低于成本	本年转回存货跌价准备的原因
		- - - -

8 、可供出售金融资产

项目年末公允价值年初公允价值万科企业股份公司普通股票 876,305.70 964,288.20 哈尔滨秋林公司限售流通股票 5,531,760.00 866,310.16 合计 6,408,065.70 1,830,598.36 9、长期股权投资（1）长期股权投资分类项目期初数本期增加本期减少期末数对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 93,178,765.30 175,608,308.08 17,389,483.73 251,397,589.65 其他股权投资 21,975,424.83 - - 21,975,424.83 减：长期股权投资减值准备 1,400,000.00 785,000.00 - 2,185,000.00 合计 113,754,190.13 174,823,308.08 17,389,483.73 271,188,014.48	年初公允价值	年初公允价值
		964,288.20 866,310.16
		1,830,598.36
		期末数 - 251,397,589.65 21,975,424.83 2,185,000.00 271,188,014.48

（2）长期股权投资明细情况

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

康佳集团股份有限公司财务报表附注

	被投资单位	投资成本	期初数	期初数	增减变动	期末数 823,395.44 93,800,959.50 137,649,716.63 3,649,728.08 7,137,424.83 1,300,000.00 100,000.00 485,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 1,153,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 15,473,790.00 273,373,014.48 本期计提减值准备本期现金红利 - - - -	期末数 823,395.44 93,800,959.50 137,649,716.63 3,649,728.08 7,137,424.83 1,300,000.00 100,000.00 485,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 1,153,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 15,473,790.00 273,373,014.48 本期计提减值准备本期现金红利 - - - -
	重庆景康塑胶制品有限公司深圳市瑞丰光电子股份有限公司映瑞光电科技(上海)有限公司深圳康佳能源科技有限公司深圳得康电子有限公司飞虹电子有限公司深圳外商投资企业协会深圳市创策投资发展公司闪联信息技术工程中心深圳聚龙光电有限公司深圳市中彩联科技公司深圳数字电视国家工程实验室股份公司上海数字电视国家工程研究中心有限公司 KONRAY INTERNATIONAL DEVELOPMENT LIMITID 合计（续）被投资单位		977,160.30 48,303,426.94 40,248,449.98 3,649,728.08 7,137,424.83 1,300,000.00 100,000.00 485,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 1,153,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 -		-153,764.86 45,497,532.56 97,401,266.65 - - - - - - - - - - 15,473,790.00
			115,154,190.13		158,218,824.35
				在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 - -	减值准备 - -	本期计提减值准备 - -
重庆景康塑胶制品有限公司深圳市瑞丰光电子股份有限公		31.25 19.34					- -

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

被投资单位司深圳康佳能源科技有限公司深圳得康电子有限公司飞虹电子有限公司深圳外商投资企业协会深圳聚龙光电有限公司深圳市创策投资发展公司闪联信息技术工程中心深圳市中彩联科技公司深圳数字电视国家工程实验室股份公司上海数字电视国家工程研究中心有限公司映瑞光电科技(上海)有限公司 KONRAY INTERNATIONAL DEVELOPMENT LIMITID 合计	在被投资单位持股比例（%） 30.00 30.00 8.33 - 10.00 1.00 9.62 11.50 6.00 4.26 36.00 38.00	在被投资单位享有表决权比例（%） 30.00 30.00 8.33 - 10.00 1.00 9.62 11.50 6.00 4.26 36.00 38.00	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 - - - - - - - - - - - -	减值准备 - - 1,300,000.00 100,000.00 300,000.00 485,000.00 - - - - - - 2,185,000.00	本期计提减值准备 - - - - 300,000.00 485,000.00 - - - - - - 785,000.00	本期现金红利
						- - - - - - - - - - - -
						-

（3）联营企业情况

被投资单位名称重庆景康塑胶制品有限公司深圳市瑞丰光电子股份	企业类型有限公司有限	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	本企业持股比例（%）	本企业在被投资单位表决权比例（%）
		重庆深圳	王小勇龚伟斌	模具产品制造及加工发光二极管	RMB12,000,000.00 RMB107,000,000.00	31.25 19.34	31.25 19.34

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

									本企业在被
								本企业
	企业	注册	法人代						投资单位表
被投资单位名称				业务性质		注册资本		持股比
	类型	地	表						决权比例
								例（%）
									（%）
有限公司	公司			产销
深圳康佳能源科技有限	有限			经营移动能
		深圳	董亚平			RMB20,000,000.00		30.00	30.00
公司	公司			源新产品等
映瑞光电科技(上海)有限	有限			发光二极管
		上海	张汝京			USD50,000,000.00		36.00	36.00
公司	公司			产销
KONRAY
INTERNATIONAL	有限
		香港	章晓辉	投资		HKD50,000,000.00		38.00	38.00
DEVELOPMENT	公司
LIMITID
（续）
被投资单位名称	期末资产总额		期末负债总额		期末净资产总额		本期营业收入总额		本期净利润
重庆景康塑胶制品有
	4,770,959.98		1,854,714.87			2,916,245.11		-	-492,047.68
限公司
深圳市瑞丰光电子有
	577,233,525.91		82,509,498.95		494,724,026.96		291,378,193.80		33,147,721.96
限公司
深圳康佳能源科技有
限公司
映瑞光电科技(上海)有
	444,028,211.34		145,715,486.92		298,312,724.42		652,593.05		-28,851,211.75
限公司
KONRAY
INTERNATIONAL
HKD50,000,000.00				-	HKD50,000,000.00			-	-
DEVELOPMENT
LIMITID
（4）长期股权投资减值准备明细情况
项目			年初数			本年增加	本年减少		年末数
深圳聚龙光电有限公司					-	300,000.00		-	300,000.00
深圳市创策投资发展公司					-	485,000.00		-	485,000.00

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目飞虹电子有限公司深圳外商投资企业协会合计	年初数 1,300,000.00 100,000.00 1,400,000.00	本年增加 - - 785,000.00	本年减少 - - -	年末数
				1,300,000.00 100,000.00
				2,185,000.00

注：深圳聚龙光电长期股权投资计提减值准备的原因系该单位连续亏损、并于 2011 年度清算，根据清算报告，预计分配给本公司的金额为 170 万元，其余无法收回的投资约 30 万元计提减值准备。深圳市创策投资发展公司 2008 年后未进行年检，本公司预计无法收回投资，因此全额计提减值准备。

10 、投资性房地产

（1）投资性房地产明细情况

年初数	本年增加	本年减少	年末数 241,105,035.18 - 241,105,035.18
- -	241,105,035.18 -	- -
-	241,105,035.18	-
	本年增加	本年减少	年末数
-	241,105,035.18	-	241,105,035.18
- - -	241,105,035.18 - -	- - -	241,105,035.18 - -
- - -	- - -	- - -	- - -
- - -	- - 241,105,035.18	- - -	- - 241,105,035.18
- -	241,105,035.18 -	- -	241,105,035.18 -

注：投资性房地产为研发大厦，于 2011 年 12 月由在建工程转入

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11 、固定资产

（1）固定资产情况

年初数 2,793,552,964.23	本年增加	本年增加	本年减少	年末数
		443,093,064.60	78,685,453.96	3,157,960,574.87
1,226,527,835.11 1,006,503,214.65 308,850,848.89 61,459,703.12 190,211,362.46 1,285,561,193.31	本年新增	279,101,618.21 118,714,703.43 5,849,660.95 21,944,151.02 17,482,930.99 本年计提	4,914,211.16 25,198,997.05 37,478,985.24 3,535,635.92 7,557,624.59 60,825,256.89	1,500,715,242.16 1,100,018,921.03 277,221,524.60 79,868,218.22 200,136,668.86 1,353,108,219.57
	-	128,372,283.15
279,739,482.55 596,149,730.71 231,712,489.41 40,975,001.12 136,984,489.52 1,507,991,770.92	- - - - -	34,873,751.19 56,674,400.01 15,192,909.06 12,599,207.88 9,032,015.01	459,672.65 24,774,758.64 25,455,811.78 2,786,099.24 7,348,914.58	314,153,561.09 628,049,372.08 221,449,586.69 50,788,109.76 138,667,589.95 1,804,852,355.30
946,788,352.56 410,353,483.94 77,138,359.48 20,484,702.00 53,226,872.94 19,623,103.13		- - - - - 6,253,480.40	- - - - - 284,051.88	1,186,561,681.07 471,969,548.95 55,771,937.91 29,080,108.46 61,469,078.91 25,592,531.65
1,247,805.91 13,590,767.05 2,328,124.26 954,364.64 1,502,041.27 1,488,368,667.79		164,726.06 5,528,159.16 218,046.55 126,483.69 216,064.94 -	- 121,965.46 131,763.22 12,800.00 17,523.20 -	1,412,531.97 18,996,960.75 2,414,407.59 1,068,048.33 1,700,583.01 1,779,259,823.65
945,540,546.65 396,762,716.89		- -	- -	1,185,149,149.10 452,972,588.20

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目年初数电子设备 74,810,235.22 运输工具 19,530,337.36 其他设备 51,724,831.67	年初数	本年增加	本年减少	年末数
		- - -	- - -	53,357,530.32 28,012,060.13 59,768,495.90

注：本年折旧额为 128,372,283.15 元。本年由在建工程转入固定资产原价为 293,946,282.10 元。

（2）所有权受到限制的固定资产情况

项目年末数受限制的原因用于担保的固定资产小计： 89,409,153.30 其中：房屋建筑物 89,409,153.30 用于抵押借款

（3）暂时闲臵的固定资产

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计	账面原值 4,284,173.90 52,838,644.40 1,236,850.00 18,085,336.92 1,289,258.32 77,734,263.54	累计折旧 2,458,069.58 43,032,311.52 1,112,484.90 16,414,850.31 1,135,387.79 64,153,104.10	减值准备 - 8,287,231.30 87,259.60 1,134,750.95 115,978.25 9,625,220.10	账面价值 1,826,104.32 1,519,101.58 37,105.50 535,735.66 37,892.28 3,955,939.34	备注
					- - - - -

（4）通过经营租赁租出的固定资产

经营租赁租出资产类别年末账面价值年初账面价值 56,156,217.37 56,991,924.97 合计 56,156,217.37 56,991,924.97

房屋建筑物

注：该部分房屋建筑物部分自用部分出租，不同用途的部分无法单独计量。（5）未办妥产权证书的固定资产情况

预计办结产权

项目重康综合楼集团本部怡康楼景苑办公楼河南办公楼	未办妥产权证书的原因土地产权未过户未取得国有土地使用证，暂无法办理房产证。 - 正在办理中	证书的时间无法预计无法预计无法预计 2012年	账面价值
			17,481,260.47 64,864,306.54 14,710,876.51 5,815,086.05

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目天津办公楼浙江办公楼研发大厦牡丹江电器主厂房等常熟康佳彩电办公楼等合计	未办妥产权证书的原因正在办理中正在办理中正在办理中未取得国有土地使用证，暂无法办理房产证。未取得国有土地使用证，暂无法办理房产证。	预计办结产权证书的时间 2012年 2012年 2012年无法预计无法预计	账面价值
			8,294,106.23 9,529,590.00 215,011,308.88 15,518,073.63 1,826,104.32
			353,050,712.63

12 、在建工程

（1）在建工程基本情况

		年末数			年初数
项目		减值			减值
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
		准备			准备
康佳研发大厦	-	-	-	146,372,908.92	-	146,372,908.92
昆康整机线体	-	-	-	2,812,628.25	-	2,812,628.25
机电无尘室改造工程	-	-	-	3,577,500.00	-	3,577,500.00
昆康三星模组线体	-	-	-	6,425,000.00	-	6,425,000.00
待安装设备	-	-	-	15,991,356.88	-	15,991,356.88
昆康1#辅件厂工程	33,552,765.74	-	33,552,765.74	14,503,292.40	-	14,503,292.40
二期项目D号仓库工程	-	-	-	24,587,544.15	-	24,587,544.15
新工业园餐厅宿舍工程	19,207,115.90	-	19,207,115.90	25,000.00	-	25,000.00
新工业园厂房仓库工程	51,882,983.13	-	51,882,983.13	109,400.00	-	109,400.00
新工业园配套工程	904,869.20	-	904,869.20	8,750.00	-	8,750.00
其他零星工程	13,357,274.95	-	13,357,274.95	17,094,865.74	-	17,094,865.74
合计	118,905,008.92	-	118,905,008.92	231,508,246.34	-	231,508,246.34
（2）重大在建工程项目变动情况

				本期转入固定
工程名称	预算数	期初数	本期增加数		其他减少数	期末数
				资产数

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

期初数	本期增加数	本期增加数	本期增加数	本期转入固定资产数	其他减少数	期末数
146,372,908.92 2,812,628.25 3,577,500.00 6,425,000.00 15,991,356.88 14,503,292.40 24,587,544.15 25,000.00 109,400.00 8,750.00 17,094,865.74	309,743,435.14 244,476.92 - - - 19,127,003.34 5,068,331.00 19,182,115.90 51,773,583.13 896,119.20 18,014,219.13			215,011,308.88 3,057,105.17 3,577,500.00 6,425,000.00 15,991,356.88 - 29,655,875.15 - - - 20,228,136.02	241,105,035.18 - - - - 77,530.00 - - - - 1,523,673.90	- - - - - 33,552,765.74 - 19,207,115.90 51,882,983.13 904,869.20 13,357,274.95
231,508,246.34	424,049,283.76			293,946,282.10	242,706,239.08	118,905,008.92
		本期利息资本化率（%） 4.66	工程投入占预算的比例（%） 81		工程进度已完工

注：（1）本期在建工程中其他减少的 241,105,035.18 元，为研发大厦出租部分转入投资性房地产。

（2）本年转入固定资产的待安装设备、昆康三星模组线体、机电无尘室改造工程主要为机器设备，于上期购入，但是安装调试时间较长，本期安装调试完成后转入固定资产。

13 、无形资产

13、无形资产
项目	年初数 250,165,101.54 198,051,739.09	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计土地使用权		10,971,419.66	651,868.29	260,484,652.91
		-	68,258.28	197,983,480.81

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目	本年增加	本年减少	年末数
国外商标注册费专利及专有技术其他二、累计折耗合计土地使用权国外商标注册费专利及专有技术其他三、减值准备累计金额合计土地使用权国外商标注册费专利及专有技术其他四、账面价值合计土地使用权国外商标注册费专利及专有技术其他	146,315.00 1,768,264.99 9,056,839.67 7,957,516.58	- - 583,610.01 538,136.50	3,007,341.61 41,519,762.51 17,974,067.98 63,199,947.35
	4,225,958.72 146,047.90 2,045,608.36 1,539,901.60 -	10,807.66 - - 527,328.84 -	22,901,677.04 2,736,982.56 29,930,759.18 7,630,528.57 2,901,082.61
	- - - - -	- - - - -	- - 2,901,082.61 - 194,383,622.95
	- - - -	- - - -	175,081,803.77 270,359.05 8,687,920.72 10,343,539.41

注：（1）本期摊销金额为 7,957,516.58 元。

（2）本集团以账面价值为人民币 10,567,317.61 元的土地使用权为抵押，取得银行借款人民币 58,000,000.00 元（详见附注七、19）。

14 、商誉

（1）商誉明细情况

被投资单位名称或形

成商誉的事项收购子公司股权合计	年初数 3,943,671.53 3,943,671.53	本年增加	本年减少 - -	年末数 3,943,671.53 3,943,671.53	年末减值准备 - -
		-
		-

（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法见附注四、17。

（3）截至 2011 年 12 月 31 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

15 、长期待摊费用

项目装修费开发平台费用其他合计	年初数	本年增加	本年摊销	其他减少	年末数	其他减少的原因
	5,724,919.14 2,040,117.94 3,715,598.94	2,204,889.56 - 5,316,160.88	3,186,802.87 1,419,072.62 4,060,530.38	- - 183,076.93	4,743,005.83 621,045.32 4,788,152.51	- - -
	11,480,636.02	7,521,050.44	8,666,405.87	183,076.93	10,152,203.66

16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

① 已确认的递延所得税资产

	年末数	年末数	年初数	年初数
项目	递延所得税资	可抵扣暂时性差	递延所得税资	可抵扣暂时性差异
	产	异及可抵扣亏损	产	及可抵扣亏损
资产减值准备	193,208,892.50	881,429,512.43	182,572,942.72	846,105,110.44
计入资本公积的可供出
售金融资产公允价值变	-	-	323,390.37	1,347,459.87
动
抵销内部未实现利润	10,361,442.01	41,445,768.02	8,571,982.20	35,716,592.51
保修费	22,817,166.23	103,870,663.47	4,266,660.83	28,444,405.52
其他非流动负债-递延
	27,917,410.00	112,967,332.01	21,866,001.81	90,883,757.54
收益
交易性金融工具、衍生
	5,491,238.99	22,101,173.97	15,505,553.16	64,606,471.52
金融工具的估值
可抵扣亏损及其他	67,501,450.49	292,221,156.76	18,520,353.93	84,142,385.63
合计	327,297,600.22	1,454,035,606.66	251,626,885.02	1,151,246,183.03

② 已确认递延所得税负债

年末数年初数项目递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异固定资产评估增值 563,067.21 2,252,268.84 563,067.21 2,252,268.84

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目年末数年初数递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异可供出售金融资产的公允价值变动 807,501.87 3,230,007.47 - - 合计 1,370,569.08 5,482,276.31 563,067.21 2,252,268.84 （2）未确认递延所得税资产明细项目年末数年初数可抵扣暂时性差异 29,709,016.49 30,298,871.05 可抵扣亏损 21,172,160.47 22,629,859.70 合计 50,881,176.96 52,928,730.75	项目年末数年初数递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异可供出售金融资产的公允价值变动 807,501.87 3,230,007.47 - - 合计 1,370,569.08 5,482,276.31 563,067.21 2,252,268.84 （2）未确认递延所得税资产明细项目年末数年初数可抵扣暂时性差异 29,709,016.49 30,298,871.05 可抵扣亏损 21,172,160.47 22,629,859.70 合计 50,881,176.96 52,928,730.75	项目年末数年初数递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异可供出售金融资产的公允价值变动 807,501.87 3,230,007.47 - - 合计 1,370,569.08 5,482,276.31 563,067.21 2,252,268.84 （2）未确认递延所得税资产明细项目年末数年初数可抵扣暂时性差异 29,709,016.49 30,298,871.05 可抵扣亏损 21,172,160.47 22,629,859.70 合计 50,881,176.96 52,928,730.75	项目年末数年初数递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异可供出售金融资产的公允价值变动 807,501.87 3,230,007.47 - - 合计 1,370,569.08 5,482,276.31 563,067.21 2,252,268.84 （2）未确认递延所得税资产明细项目年末数年初数可抵扣暂时性差异 29,709,016.49 30,298,871.05 可抵扣亏损 21,172,160.47 22,629,859.70 合计 50,881,176.96 52,928,730.75
	递延所得税负债
	-
	563,067.21

			30,298,871.05 22,629,859.70
			52,928,730.75

17 、资产减值准备明细

17、资产减值准备明细	值准备明细	值准备明细
项目年初数本年计提一、坏账准备 258,178,614.83 10,928,964.61 二、存货跌价准备 670,875,438.91 138,355,245.70 三、长期股权投资减值准备 1,400,000.00 785,000.00 四、投资性房地产减值准备 - - 五、固定资产减值准备 19,623,103.13 6,253,480.40 六、无形资产减值准备 2,901,082.61 - 七、商誉减值准备 - - 八、其他 - - 合计 952,978,239.48 156,322,690.71 18、所有权或使用权受限制的资产项目年末数用于担保的资产小计： 99,976,470.91	年初数		本年计提	本年减少转回数转销数 2,263,321.85 422,841.31 - 100,920,828.98 - - - - - 284,051.88 - - - - - - 2,263,321.85 101,627,722.17 受限制的原因		年末数
				转回数 2,263,321.85 - - - - - - - 2,263,321.85
	258,178,614.83 670,875,438.91 1,400,000.00 - 19,623,103.13 2,901,082.61 - -		10,928,964.61 138,355,245.70 785,000.00 - 6,253,480.40 - - -			266,421,416.28 708,309,855.63 2,185,000.00 - 25,592,531.65 2,901,082.61 - -
	952,978,239.48		156,322,690.71			1,005,409,886.17

		99,976,470.91			-

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目其中：固定资产无形资产其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计：其中：应收票据其他货币资金合计	年末数 89,409,153.30 10,567,317.61 4,836,889,244.92 2,781,447,863.92 2,055,441,381.00 4,936,865,715.83	受限制的原因
		用于抵押借款用于抵押借款 - 用于申请综合授信和NDF质押用于NDF业务质押和保证金等

19 、短期借款

19、短期借款
项目质押借款抵押借款信用借款保证借款其他借款合计	年末数 4,575,805,685.57 58,000,000.00 1,813,276,090.19 35,000,000.00 353,183,459.80 6,835,265,235.56	年初数
		5,526,633,513.58 20,000,000.00 370,664,883.58 - -
		5,917,298,397.16

注：（1）质押借款系本集团为开展 NDF 组合及海外代付业务，以银行存款及应收票据质押取得的美元贷款，质押的人民币存款详见附注七、1 和质押的应收票据详见附注七、2。

（2）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、13 。（3）其他借款为保理借款。

20 、交易性金融负债

项目年末公允价值年初公允价值衍生金融负债(NDF) 22,101,173.97 64,957,121.86 合计 22,101,173.97 64,957,121.86

21 、应付票据

种类年末数年初数银行承兑汇票 789,094,173.72 2,031,883,915.56 商业承兑汇票 10,000,000.00 -

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

种类合计	年末数 799,094,173.72	年初数
		2,031,883,915.56

注：下一会计期间将到期的金额为 799,094,173.72 元。

22 、应付账款

（1）应付账款明细情况

项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上合计	年末数 2,457,600,655.13 39,130,063.07 11,375,842.98 22,245,625.24 2,530,352,186.42	年初数
		2,298,501,841.00 61,574,962.37 16,406,384.70 13,648,523.49
		2,390,131,711.56

（2）本集团无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

（3）一年以上应付账款主要为尚未结算的采购款。

（4）应付账款中包括外币余额如下：

项目	外币金额 275,405,608.07 68,678,658.01	年末数	折合人民币 1,735,303,195.89 55,677,788.05 1,790,980,983.94			年初数	年初数
		汇率 6.3009 0.8107				汇率 6.6227 0.8509		折合人民币
美元港元合计								612,830,399.83 65,241,413.47 678,071,813.30

23 、预收款项

（1）预收款项明细情况

项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上合计	年末数 327,188,528.90 4,344,117.41 2,169,291.93 15,842,324.69 349,544,262.93	年初数
		271,284,966.30 8,332,672.12 9,833,590.12 27,162,681.12
		316,613,909.66

（2）本集团无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

款项。

（3）一年以上预收款项为尚未结算的销售款。
（4）预收款项中预收其他关联方款项情况见附注八、6。
（5）预收账款中包括外币余额如下：

项目美元港元欧元加元		期末数	折合人民币 1,003,639,031.22 2,089,869.59 1,142,750.00 55,135.91		期初数
	外币金额 159,285,027.73 2,577,858.14 140,000.00 8,924.99	汇率 6.3009 0.8107 8.1625 6.1777		外币金额 9,414,588.34 1,222,035.83 146,902.62 105,073.30	汇率 6.6227 0.8509 8.8065 6.6160	折合人民币
						62,349,994.20 1,039,830.29 1,293,697.92 695,164.95

24 、应付职工薪酬

项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中:1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3.年金缴费 4.失业保险费 5.生育保险费 6.工伤保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、辞退福利七、其他合计	年初数 189,882,636.03 2,932,052.61 12,677,250.70 5,680,401.21 6,018,728.14 11,491.31 564,224.67 57,401.66 345,003.71 1,802,999.29 7,078,281.24 779,514.48 2,960,911.07 218,113,645.42	本年增加 1,137,435,425.30 64,688,241.67 146,080,451.58 33,820,005.89 100,241,591.41 13,765.07 5,939,663.00 2,124,551.02 3,940,875.19 26,865,259.47 8,951,205.43 2,877,274.18 36,786,652.59 1,423,684,510.22	本年减少 1,077,228,328.61 64,733,991.87 153,725,765.41 38,304,167.26 102,786,738.40 25,256.38 6,379,701.43 2,069,603.84 4,160,298.10 27,547,483.00 11,363,434.02 3,005,464.40 36,839,843.20 1,374,444,310.51	年末数
				250,089,732.72 2,886,302.41 5,031,936.87 1,196,239.84 3,473,581.15 - 124,186.24 112,348.84 125,580.80 1,120,775.76 4,666,052.65 651,324.26 2,907,720.46
				267,353,845.13

注：公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

25 、应交税费

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目增值税营业税企业所得税城市维护建设税教育费附加个人所得税防洪基金/堤防基金/水利基金/河道管理基金其他合计	年末数 -32,374,859.22 636,010.23 29,358,042.52 5,634,688.93 4,107,450.46 1,208,924.06 4,653,729.50 19,950,921.60 33,174,908.08	年初数
		-226,624,340.63 818,857.23 46,752,828.32 1,967,787.42 894,134.87 2,745,496.03 718,715.04 1,931,781.28
		-170,794,740.44

注：本公司所属销售分公司的所得税按属地预缴企业所得税，年终由本公司统一汇算清缴，详见附注五、1。

26 、其他应付款

（1）其他应付款明细情况

项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上合计	年末数 770,012,290.81 181,502,423.11 42,661,459.51 34,963,008.63 1,029,139,182.06	年初数
		689,387,503.19 46,835,446.09 28,907,765.32 33,236,431.57
		798,367,146.17

（2）本报告期其他应付款期末数中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。

（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

债权人名称中国建筑第四工程局有限公司江苏建兴建工集团有限公司合计	金额 20,000,000.00 5,000,000.00 25,000,000.00	未偿还的原因保证金保证金	报表日后是否归还
			否否

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

27 、预计负债

27、预计负债
项目重组或辞退义务合计	年初数 - -	本年增加 20,163,356.00 20,163,356.00	本年减少 - -	年末数
				20,163,356.00
				20,163,356.00

28 、长期借款

（1）长期借款的分类

（1）长期借款的分类
项目信用借款① 委托借款② 合计	年末数 10,000,000.00 600,000,000.00 610,000,000.00	年初数
		10,000,000.00 500,000,000.00
		510,000,000.00

（2）金额前五名的长期借款

							年末数		年初数
		借款终		利率
贷款单位	借款起始日				币种	外币		外币
		止日	（%）				本币金额		本币金额
						金额		金额
中国建设银行	2010年9月	2013年8
				3.70	RMB		100,000,000.00		100,000,000.00
华侨城支行	16日	月1日
中国建设银行	2010年4月	2013年7
				5.42	RMB		100,000,000.00		100,000,000.00
华侨城支行	15日	月31日
中国建设银行	2011年11	2013年7
				3.92	RMB		300,000,000.00		300,000,000.00
华侨城支行	月16日	月31日
中国建设银行	2011年3月	2016年3
				5.67	RMB		100,000,000.00		-
华侨城支行	17日	月4日
		2013年
江苏省国际信	2010年12
		12月10		0.30	RMB		10,000,000.00		10,000,000.00
托有限公司	月10日
		日
合计							610,000,000.00		510,000,000.00

注① 2010 年 12 月 10 日，本集团公司之子公司昆山康佳电子有限公司与江苏省国际信托有限公司签订了 1,000 万元长期借款合同，借款用于大尺寸液晶电视背光、模组与整机一体化研发及产业化科技成果转化项目。

② 2010 年 4 月 15 日，华侨城集团公司委托中国建设银行股份有限公司深圳市分

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

行向本集团公司发放委托贷款人民币 1 亿元，用于补充本集团公司的流动资金;2010 年 9 月 16 日，华侨城集团公司委托中国建设银行股份有限公司深圳市分行向本集团公司发放委托贷款人民币 1 亿元，用于补充本集团公司的流动资金;2010 年 12 月 13 日，华侨城集团公司委托中国建设银行股份有限公司深圳市分行向本集团公司发放委托贷款人民币 3 亿元，用于补充本集团公司的流动资金，2011 年重新签订合同，起始时间为 2011 年 11 月 16 日;2011 年 3 月 17 日，华侨城集团公司委托中国建设银行股份有限公司深圳市分行向本集团公司发放委托贷款人民币 1 亿元，用于补充本集团公司的流动资金。具体情况详见附注八、5（3）。

29 、长期应付款

（1）长期应付款分类列示

项目年末数年初数滁州市同创建设投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00

（2）长期应付款情况

利率

单位初始金额应计利息年末余额（%）滁州市同创建设投资有限公 30,000,000.00 2.00 600,000.00 30,000,000.00 司合计 30,000,000.00 600,000.00 30,000,000.00 30 、其他非流动负债项目内容年末数年初数递延收益政府补助 115,820,202.99 100,896,753.51 合计 115,820,202.99 100,896,753.51 其中，递延收益明细如下：项目年末数年初数（1）与资产相关的政府补助：昆山液晶模组项目设备配套补 28,080,000.00 22,590,000.00 助 08 年平板显示产业资金 10,000,000.00 10,000,000.00 液晶模组等新型显示技术研发 - 10,000,000.00

液晶模组等新型显示技术研发 (工信部)

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目大尺寸液晶电视显示模组研发及产业化 LED 背光源平板电视机关键技术研发及产业化大尺寸液晶显示模组(LCM)产业化项目平板电视一体化模组的研发及产业化国标地面数字电视一体机研发与产业化款其他（2）与收益相关的政府补助白电研发补贴其他 31、股本项目年初数金额一、有限售条件股份 1.国家持股 - 2.国有法人持股 198,381,940.00 3.其他内资持股 4,950.00 有限售条件股份合计 198,386,890.00 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 599,910,010.00 2.境内上市的外资股 405,675,804.00 3.境外上市的外资股 - 4.其他 - 无限售条件股份合计 1,005,585,814.00	项目
	金额	比例	发行新股送股 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	公积金转股	其他	小计	金额	比例
一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股有限售条件股份合计二、无限售条件股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他无限售条件股份合计	- 198,381,940.00 4,950.00 198,386,890.00	- 16.48 - 16.48		- - - - -	- - - - -	- - - - -	- 198,381,940.00 4,950.00 198,386,890.00	- 16.48 - 16.48
	599,910,010.00 405,675,804.00 - - 1,005,585,814.00	49.83 33.69 - - 83.52		- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	599,910,010.00 405,675,804.00 - - 1,005,585,814.00	49.83 33.69 - - 83.52

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

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32 、资本公积

32、资本公积
项目资本溢价其他资本公积合计	年初数 1,211,366,082.55 60,873,604.57 1,272,239,687.12	本年增加 - 3,446,575.10 3,446,575.10	本年减少	年末数
			- -	1,211,366,082.55 64,320,179.67
			-	1,275,686,262.22

注: 其他资本公积系可供出售金融资产公允价值变动导致。

33 、盈余公积

项目法定盈余公积任意盈余公积合计	年初数 555,245,730.23 254,062,265.57 809,307,995.80	本年增加 - - -	本年减少	年末数
			- -	555,245,730.23 254,062,265.57
			-	809,307,995.80

注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

34 、未分配利润

（1）未分配利润变动情况

项目本年数上年数提取或分配比例调整前上年未分配利润 696,746,297.76 613,778,898.84 年初未分配利润调整合计数 - 11,059,264.64 （调增+，调减-）调整后年初未分配利润 696,746,297.76 624,838,163.48 加：本年归属于母公司所有者 24,972,838.12 83,947,861.32

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目本年数上年数提取或分配比例的净利润盈余公积弥补亏损 - - 其他转入 - - 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 12,039,727.04 12,039,727.04 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 709,679,408.84 696,746,297.76

注：根据2011年4月28日第七届董事局第九次会议决议公告，以2010年末总股本

1,203,972,704股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.1元（含税），共计分配股利12,039,727.04元，剩余未分配利润结转以后年度进行分配。

（2）子公司报告期内提取盈余公积的情况

公司名称视讯公司配件科技重庆庆佳安康公司安徽电器昆山康佳莞康旭通达深圳万凯达安徽同创合计	提取盈余公积金额 423,503.55 73,131.65 202,906.90 6,955,212.57 1,272,626.85 352,638.21 6,141,203.26 618,594.55 8,510,958.95 1,851,966.08 26,402,742.57	归属于母公司的金额
		254,102.13 73,131.65 81,162.76 5,425,065.80 1,227,631.86 352,638.21 6,141,203.26 286,465.29 8,510,958.95 1,851,966.08
		24,204,325.99

35 、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

项目本年发生数上年发生数主营业务收入 16,074,752,627.63 16,963,006,719.74 其他业务收入 142,867,255.60 148,447,346.60

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目营业收入合计主营业务成本其他业务成本营业成本合计	本年发生数 16,217,619,883.23 13,412,099,229.27 140,662,022.23	上年发生数
		17,111,454,066.34
		14,331,521,560.50 111,144,508.79
	13,552,761,251.50	14,442,666,069.29

（2）主营业务（分行业）

本年发生数

上年发生数

行业名称

电子行业小计	营业收入 16,074,752,627.63 16,074,752,627.63	营业成本 13,412,099,229.27 13,412,099,229.27	营业收入 16,963,006,719.74 16,963,006,719.74	营业成本
				14,331,521,560.50
				14,331,521,560.50

（3）主营业务（分产品）

本年发生数

上年发生数

产品名称

	营业收入 12,713,794,319.28 1,270,788,339.51 1,291,790,935.54 798,379,033.30 16,074,752,627.63	营业成本 10,548,621,462.46 1,085,169,374.27 1,033,014,718.40 745,293,674.15 13,412,099,229.27	营业收入 13,288,627,830.79 1,891,199,887.79 1,185,626,087.64 597,552,913.52 16,963,006,719.74	营业成本
彩电业务手机业务白电业务其他合计				11,377,632,348.51 1,630,851,833.64 950,001,255.83 373,036,122.52
				14,331,521,560.50

（4）主营业务（分地区）

本年发生数

上年发生数

地区名称

地区名称
境内销售境外销售合计	营业收入 12,402,705,254.88 3,672,047,372.75 16,074,752,627.63	营业成本 10,183,670,752.58 3,228,428,476.69 13,412,099,229.27	营业收入 12,989,591,394.95 3,973,415,324.79 16,963,006,719.74	营业成本
				10,671,699,396.67 3,659,822,163.83
				14,331,521,560.50

（5）前五名客户的营业收入情况

期间 2011年 2010年	前五名客户营业收入合计 3,096,414,861.85 4,371,006,566.63	占同期营业收入的比例（%）
		19.09 25.54

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

36 、营业税金及附加

项目营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加其他合计	本年发生数 1,622,371.17 29,424,286.82 17,294,282.67 3,121,244.62 886,747.22 52,348,932.50	上年发生数
		2,020,666.81 3,460,084.01 1,410,154.52 - 509,449.00
		7,400,354.34

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

37 、销售费用

项目工资促销活动费物流费广告费保修费差旅费社保费租赁费交际应酬费职工福利费其他合计	本期发生数 482,962,448.56 499,443,306.44 289,748,342.76 291,115,147.42 238,994,193.46 47,308,610.87 65,505,096.34 40,685,984.95 32,122,328.02 18,598,276.39 124,593,224.59 2,131,076,959.80	上期发生数
		449,652,001.58 426,958,864.88 307,100,087.23 297,558,971.24 226,834,336.61 47,854,379.27 44,940,640.93 43,462,302.29 35,441,380.24 16,000,585.04 117,654,496.67
		2,013,458,045.98

38 、管理费用

项目研究开发费工资折旧费交际应酬费税费及基金	本年发生数 169,709,157.82 148,618,044.82 28,203,232.04 21,832,252.39 22,762,790.22	上年发生数
		159,116,738.89 116,294,985.83 35,152,452.33 19,146,712.63 17,989,186.46

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

差旅费社会保险费咨询顾问费工会经费专利费其他合计	18,292,626.01 17,933,599.83 9,400,648.48 8,100,388.74 6,589,624.05 130,064,933.98 581,507,298.38	14,299,606.40 11,558,920.33 10,117,402.58 7,682,449.96 7,622,254.63 141,022,420.25
		540,003,130.29

39 、财务费用

39、财务费用
项目利息支出减：利息收入减：利息资本化金额汇兑损益减：汇兑损益资本化金额其他合计	本年发生数 263,945,338.23 130,297,305.60 6,931,976.44 -96,416,637.33 - 18,385,695.15 48,685,114.01	上年发生数
		152,480,894.04 94,928,311.48 1,258,162.83 -114,026,494.32 - 23,787,182.17
		-33,944,892.42

40 、公允价值变动收益

40、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源衍生金融工具（NDF) 合计	本年发生数 42,855,947.89 42,855,947.89	上年发生数
		-68,630,285.86
		-68,630,285.86

41 、投资收益

（1）投资收益项目明细

项目权益法核算的长期股权投资收益处臵长期股权投资产生的投资收益处臵交易性金融资产取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益合计	本年发生数 -2,765,886.00 37,723,217.44 -390,953.92 20,009.00 34,586,386.52	上年发生数
		10,905,294.92 - 10,820,707.01 75,429,676.51
		97,155,678.44

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。

（2）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称重庆景康塑胶制品有限公司深圳市瑞丰光电子股份有限公司映瑞光电科技(上海)有限公司合计	本年发生数 -153,764.90 7,774,315.13 -10,386,436.23 -2,765,886.00	上年发生数 -474,346.02 11,379,640.94 - 10,905,294.92	增减变动原因
			- -

注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。

42 、资产减值损失

42、资产减值损失
项目	本年发生数 8,665,642.76 138,355,245.70 785,000.00 - 6,253,480.40 - - - 154,059,368.86	上年发生数
坏账损失存货跌价损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失在建工程减值损失商誉减值损失其他合计		27,105,873.36 170,227,896.18 - - 1,131,619.37 - - -
		198,465,388.91

43 、营业外收入

项目非流动资产处臵利得合计其中：固定资产处臵利得无形资产处臵利得赔偿收入罚款收入政府补助（详见下表：政府补助明细表）其他	本年发生数 53,746,879.45 3,746,879.45 50,000,000.00 350.43 4,292,848.41 171,665,743.61 13,955,187.38	上年发生数 21,790,799.69 21,790,799.69 - 3,102,410.83 4,897,179.90 91,832,376.79 5,973,705.48	计入当期非经常性损益的金额
			53,746,879.45 3,746,879.45 50,000,000.00 350.43 4,292,848.41 41,725,984.17 13,571,110.99

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

合计 243,661,009.28 其中，政府补助明细：项目本年发生数研发补助 8,973,331.25 建立数字电视接收机开发中心 - 信产部IPV6高清晰多功能网络显示款 - 财政局基建处IPV6高清款 - 机电高新资助款 - 社保补贴 - 嵌入式软件退税 129,939,759.44 3D产业化补贴 2,415,000.00 2010年省工业转型升级专项资金 1,000,000.00 设备工程、技术补助 2,510,000.00 土地配套款 2,000,000.00 技术改造专项资金 3,020,000.00 其他 21,807,652.92 合计 171,665,743.61 44、营业外支出项目本年发生数非流动资产处臵损失合计 2,908,599.88 其中：固定资产处臵损失 2,908,599.88 无形资产处臵损失 - 罚款支出 1,875,983.37 对外捐赠支出 672,837.06 其他 3,260,103.59 合计 8,717,523.90	合计 243,661,009.28 其中，政府补助明细：项目本年发生数研发补助 8,973,331.25 建立数字电视接收机开发中心 - 信产部IPV6高清晰多功能网络显示款 - 财政局基建处IPV6高清款 - 机电高新资助款 - 社保补贴 - 嵌入式软件退税 129,939,759.44 3D产业化补贴 2,415,000.00 2010年省工业转型升级专项资金 1,000,000.00 设备工程、技术补助 2,510,000.00 土地配套款 2,000,000.00 技术改造专项资金 3,020,000.00 其他 21,807,652.92 合计 171,665,743.61 44、营业外支出项目本年发生数非流动资产处臵损失合计 2,908,599.88 其中：固定资产处臵损失 2,908,599.88 无形资产处臵损失 - 罚款支出 1,875,983.37 对外捐赠支出 672,837.06 其他 3,260,103.59 合计 8,717,523.90	合计 243,661,009.28 其中，政府补助明细：项目本年发生数研发补助 8,973,331.25 建立数字电视接收机开发中心 - 信产部IPV6高清晰多功能网络显示款 - 财政局基建处IPV6高清款 - 机电高新资助款 - 社保补贴 - 嵌入式软件退税 129,939,759.44 3D产业化补贴 2,415,000.00 2010年省工业转型升级专项资金 1,000,000.00 设备工程、技术补助 2,510,000.00 土地配套款 2,000,000.00 技术改造专项资金 3,020,000.00 其他 21,807,652.92 合计 171,665,743.61 44、营业外支出项目本年发生数非流动资产处臵损失合计 2,908,599.88 其中：固定资产处臵损失 2,908,599.88 无形资产处臵损失 - 罚款支出 1,875,983.37 对外捐赠支出 672,837.06 其他 3,260,103.59 合计 8,717,523.90			127,596,472.69 上年发生数 1,500,000.00 1,600,000.00 1,275,000.00 851,363.84 2,307,749.46 4,569,000.00 65,715,493.73 - - - - - 14,013,769.76 91,832,376.79 上年发生数 7,340,335.65 7,340,335.65 - 759,734.69 1,551,318.40 2,169,456.60 11,820,845.34	113,337,173.45 说明

		8,973,331.25 - - - - - 129,939,759.44 2,415,000.00 1,000,000.00 2,510,000.00 2,000,000.00 3,020,000.00 21,807,652.92 171,665,743.61 本年发生数 2,908,599.88 2,908,599.88 - 1,875,983.37 672,837.06 3,260,103.59 8,717,523.90				- - - - - - - - - - - - - 计入当期非经常性损益的金额
		本年发生数 2,908,599.88 2,908,599.88 - 1,875,983.37 672,837.06 3,260,103.59 8,717,523.90
						2,908,599.88 2,908,599.88 - 1,875,983.37 672,837.06 3,260,103.59
						8,717,523.90

45 、所得税费用

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计	本年发生数 61,381,515.51 -75,994,105.56 -14,612,590.05	上年发生数
		88,109,816.79 -101,592,321.86
		-13,482,505.07

46 、基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

报告期利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	本年发生数基本每股收益稀释每股收益 0.0207 0.0207 -0.0926 -0.0926	上年发生数	上年发生数
	基本每股收益 0.0207 -0.0926	基本每股收益 0.0697 0.0273	稀释每股收益
			0.0697 0.0273

（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程

① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

项目	本年发生数	上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润	24,972,838.12	83,947,861.32

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

其中：归属于持续经营的净利润	24,972,838.12	83,947,861.32
归属于终止经营的净利润	-	-
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
	-111,552,447.73	32,881,567.71
东的净利润
其中：归属于持续经营的净利润	-111,552,447.73	32,881,567.71
归属于终止经营的净利润	-	-
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目	本年发生数	上年发生数
年初发行在外的普通股股数	1,203,972,704.00	1,203,972,704.00
加：本年发行的普通股加权数	-	-
减：本年回购的普通股加权数	-	-
年末发行在外的普通股加权数	1,203,972,704.00	1,203,972,704.00
47、其他综合收益
项目	本年发生数	上年发生数
①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	4,577,467.34	-303,832.90
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	1,130,892.24	-93,792.44
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小计	3,446,575.10	-210,040.46
②外币财务报表折算差额	-5,302,955.09	25,522,012.71
减：处臵境外经营当期转入损益的净额	-	-
小计	-5,302,955.09	25,522,012.71
合计	-1,856,379.99	25,311,972.25

48 、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目政府补贴收入往来款项收到定金、押金收到银行存款利息	本年发生数 63,085,107.14 89,359,273.34 61,469,669.04 23,304,083.49	上年发生数
		93,607,977.52 83,576,657.16 61,250,794.03 5,415,721.77

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目废品收入个人借款还款保险赔款暂收维修基金收到罚款和违约金其他合计（2）支付其他与经营活动有关的现金项目	本年发生数 8,765,378.95 5,763,038.60 2,726,468.15 446,462.46 426,804.58 13,768,528.59 269,114,814.34 本年发生数	上年发生数
		13,909,271.88 9,072,744.61 - 2,171,994.05 2,443,806.4 30,484,191.54
		301,933,158.96
		上年发生数 986,571,388.59 58,066,275.65 39,901,122.85 36,205,203.45 20,408,414.05 2,142,298.56 1,240,218.40 85,656,934.90 1,230,191,856.45
付现费用押金、保证金、维修金支出员工备用金代垫费用银行手续费支出违约金支出捐赠支出其他支出合计（3）收到其他与投资活动有关的现金项目	1,022,020,578.50 88,767,883.47 36,667,628.83 35,678,318.26 28,900,924.04 - 677,510.00 98,485,855.04
	1,311,198,698.14
	本年发生数	上年发生数 15,000,000.00 15,000,000.00
计入资本公积的政府补贴合计（4）支付其他与投资活动有关的现金项目	-
	-
	本年发生数	上年发生数 - -
短期理财存款类产品等合计（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目质押的人民币定期存单到期解付	911,000,000.00
	911,000,000.00
	本年发生数 5,424,616,906.21	上年发生数 2,851,363,489.83

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目收到其他企业借款合计（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目用于质押的保证金存款合计	本年发生数 - 5,424,616,906.21 本年发生数	上年发生数 30,000,000.00 2,881,363,489.83 上年发生数 3,194,884,209.03 3,194,884,209.03
	4,365,833,871.07
	4,365,833,871.07

49 、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目 ①将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额	本年金额 24,179,368.02 154,059,368.86 128,372,283.15 7,957,516.58 8,666,405.87 -838,279.57 - -42,855,947.89 18,826,796.74 -34,586,386.52 -75,994,105.56 - 894,044,370.68 -1,498,267,365.33 -954,050,190.73 - -1,370,486,165.70	上年金额
		101,189,494.95 198,465,388.91 127,173,138.01 7,973,892.58 10,895,202.09 -14,450,464.04 - 68,630,285.86 -19,086,601.99 -97,155,678.44 -100,846,673.48 -745,648.38 -303,809,063.77 -1,608,744,445.61 1,197,711,826.28 -
		-432,799,347.02

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目本年金额 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - ③现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额 646,451,050.70 减：现金的年初余额 569,524,994.01 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 76,926,056.69 （2）报告期无取得或处臵子公司及其他营业单位的情况（3）现金及现金等价物的构成	上年金额
	- - - 569,524,994.01 749,951,416.29 - -
	-180,426,422.28

项目 ① 现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项 ②现金等价物其中：三个月内到期的债券投资 ② 年末现金及现金等价物余额	年末数 646,451,050.70 1,821,014.39 644,630,036.31 - - - - - - 646,451,050.70	年初数
		569,524,994.01 583,655.56 568,941,338.45 - - - - - -
		569,524,994.01

注：本公司将银行保证金余额作为“其他货币资金”核算，且该类保证金到期前不可随时用于支付，故在现金流量表中作了扣除。

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

八、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质华侨城集团公本公司之母公旅游业、地产国有控股深圳市任克雷司司业、电子业（续）母公司对本企母公司对本企本企业最母公司名称注册资本业的持股比例业的表决权比组织机构代码终控制方（%）例（%）华侨城集团华侨城集 61 亿 19.00 19.00 19034617-5 公司团公司

（续）

2、本公司的子公司

详见附注六、1、子公司情况。

3、本集团的合营和联营企业情况详见附注七、9、长期股权投资（3）。

4、本集团的其他关联方情况

4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称深圳东部华侨城有限公司上海华侨城投资发展有限公司成都天府华侨城实业发展有限公司北京世纪华侨城实业有限公司泰州华侨城有限公司上海天祥华侨城投资有限公司安徽华力包装有限公司重庆机电控股(集团)公司华侨城酒店集团华侨城水电公司上海华励包装有限公司深圳市华友包装有限公司深圳华力包装贸易有限公司	与本公司关系同一实际控制方同一实际控制方同一实际控制方同一实际控制方同一实际控制方同一实际控制方同一实际控制方子公司之股东同一实际控制方同一实际控制方同一实际控制方同一实际控制方同一实际控制方	组织机构代码
		75252879-9 78589775-0 78012858-1 74005033-7 79457788-X 74805502-8 76276957X 45041726-8 71524077-X 19217869-7 60737971-5 76198355-8 61881654-6

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称华励包装（惠州）有限公司深圳市华侨城加油站公司东洋一实业有限公司武汉华侨城实业发展有限公司 5、关联方交易情况	与本公司关系同一实际控制方同一实际控制方子公司之股东同一实际控制方	组织机构代码
		68061271-2 70849783-3 - 69531802-2

（1）采购商品/接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容关联交易定价原则及决策程序本年发生额金额占同类交易金额的比例（%）安徽华力包装有限公司购买包装材料协议价格 33,100,594.53 1.09 上海华励包装有限公司购买包装材料协议价格 22,776,697.77 0.75 深圳华力包装贸易有限公司购买包装材料协议价格 - - 华励包装（惠州）有限公司购买包装材料协议价格 21,713,501.97 0.72 华侨城酒店集团酒店客房餐饮市场价格 - - 华侨城水电公司水电协议价格 10,426,289.17 0.34 东洋一实业有限公司 - 协议价格 6,390,680.22 0.21 （2）出售商品/提供劳务的关联交易关联方关联交易内容关联交易定价原则及决策程序本年发生额金额占同类交易金额的比例（%）深圳东部华侨城有限公司销售液晶显示屏协议价格 1,256,410.26 1.28	上年发生额
	金额	占同类交易金额的比例（%）
	金额	占同类交易金额的比例（%）
	5,174,176.90	8.12

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容关联交易定价原则及决策程序本年发生额金额占同类交易金额的比例（%）上海华侨城投资发展有限公司销售液晶显示屏协议价格 - - 成都天府华侨城实业发展有限公司销售液晶显示屏协议价格 1,760,683.76 1.79 泰州华侨城有限公司销售液晶显示屏协议价格 1,052,991.45 1.07 上海天祥华侨城投资有限公司销售液晶显示屏协议价格 - - 北京世纪华侨城实业有限公司销售液晶显示屏协议价格 - - 深圳华侨城都市娱乐投资公司销售液晶显示屏协议价格 6,410,256.41 6.51 深圳东部华侨城茵特拉根酒店销售液晶显示屏协议价格 1,438,843.60 1.46 武汉华侨城实业发展有限公司销售液晶显示屏协议价格 2,564,102.56 2.60 （3）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日拆入：华侨城集团 100,000,000.00 2010.09.16 2013.08.01 华侨城集团 100,000,000.00 2010.04.15 2013.07.31 华侨城集团 300,000,000.00 2011.11.16 2013.07.31 华侨城集团 100,000,000.00 2011.03.17 2016.03.04 华侨城集团 150,000,000.00 2011.03.04 2012.03.03 华侨城集团 150,000,000.00 2011.03.04 2012.03.03	上年发生额	上年发生额	上年发生额
	金额		占同类交易金额的比例（%）
			0.22 - 1.93 - 3.29 - - - 明
2013.08.01 2013.07.31 2013.07.31 2016.03.04 2012.03.03 2012.03.03		委托贷款委托贷款委托贷款委托贷款委托贷款委托贷款

注：借款期间为 2011 年 03 月 04 日至 2012 年 03 月 03 日的两笔 150,000,000.00 委托贷款已分别在 2011 年 11 月 01 日和 2011 年 11 月 02 日提前归还。

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

（4）关键管理人员报酬

年度报酬区间总额其中：（各金额区间人数） 100万元以上 50～100万元 10～50万元 10万元以下 6、关联方应收应付款项（1）关联方应收、预付款项	本年数 749.82万元 1人 9人 1人 -	上年数
		779.75万元 2人 7人 2人 -

项目名称	年末数账面余额坏账准备 1,107,015.00 22,140.30 - - 1,123,600.00 22,472.00 - - 198,100.00 3,962.00 570,000.00 11,400.00 2,998,715.00 59,974.30 - - - - 80,000.00 40,000.00 1,216,264.86 1,010,677.89 77,402.65 77,402.65 - - 963,359.57 19,267.19 2,337,027.08 1,147,347.73	年初数	年初数
	账面余额	账面余额	坏账准备
应收账款：深圳东部华侨城有限公司北京世纪华侨城实业有限公司成都天府华侨城实业发展有限公司上海华侨城投资发展有限公司泰州华侨城有限公司深圳华侨城都市娱乐投资公司合计应收票据：深圳东部华侨城有限公司合计其他应收款：深圳市华侨城加油站公司深圳华侨城房地产公司深圳华侨城物业管理公司东洋一实业有限公司华侨城水电公司合计	1,107,015.00 - 1,123,600.00 - 198,100.00 570,000.00	3,184,517.00 104,805.00 768,200.00 579,245.00 546,000.00 -	63,690.34 2,096.10 15,364.00 11,584.90 10,920.00 -
	2,998,715.00	5,182,767.00	103,655.34
	-	900,000.00	-
	-	900,000.00	-
	80,000.00 1,216,264.86 77,402.65 - 963,359.57	80,000.00 1,228,504.86 77,402.65 490,000.00 785,798.74	16,000.00 897,825.32 77,402.65 24,500.00 15,715.97
	2,337,027.08	2,661,706.25	1,031,443.94

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

康佳集团股份有限公司财务报表附注

（2）关联方应付、预收款项

项目名称应付账款：重庆景康塑胶制品有限公司深圳得康电子有限公司安徽华力包装有限公司深圳华力包装贸易有限公司华励包装（惠州）有限公司上海华励包装有限公司合计应付票据：华励包装（惠州）有限公司安徽华力包装有限公司上海华励包装有限公司深圳华力包装贸易有限公司合计预收款项：武汉华侨城实业发展有限公司合计其他应付款：安徽华力包装有限公司上海华励包装有限公司深圳华力包装贸易有限公司合计	年末数 202,407.08 356,545.32 3,213,768.67 13,957.02 2,832,456.06 1,164,324.73 7,783,458.88 4,445,774.47 5,231,145.28 3,364,866.44 - 13,041,786.19 1,286,988.00 1,286,988.00 - 480,000.00 50,000.00 530,000.00	年初数
		56,188.95 356,545.32 4,595,847.13 15,461.79 994,049.02 328,134.65
		6,346,226.86
		5,039,323.50 16,530,210.02 21,198,235.01 44,201.73
		42,811,970.26
		-
		-
		50,000.00 200,000.00 -
		250,000.00

九、或有事项

1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

2007年12月19日，本公司之子公司视讯工程与北京盘古氏投资有限公司（以下简称 “盘古氏公司”）签署了《北京盘古大观室外彩色LED显示屏设计、制造、安装合同》（以下简称“承揽合同”）。承揽合同约定总工期为120天，工程总价款预算包干价为人民币10,335.75万元。双方同时签订了号、号、号、

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康佳集团股份有限公司

财务报表附注

号、号、号预售合同（盘古氏公司开发的位于北京朝阳区北四环中路公寓、酒店、商业房产共6套房产，总建筑面积为3,707.70平方米，总价款为10,335.75万元）。同时签定了补充协议书，补充条款规定：①盘古氏公司需在2009 年3月30日前，一次性向视讯工程支付完毕工程款10,335.75万元。②如合同解除条件未成就，视讯工程有权选择解除或继续履行《预售合同》③关于《预售合同》的解除：只有满足盘古氏公司于2009年3月30日前，将工程款10,335.75万元汇至视讯工程指定账户之日，则《预售合同》自动解除，视讯工程交还商品房及收据，且配合盘古氏公司办理《预售合同》的注销手续，双方因《预售合同》而发生的权利义务关系归于消灭。

该项目实施完毕后，视讯工程于2008年7月（即奥运会开幕前）将LED显示屏交付给盘古氏公司投入使用。2009年3月，承揽合同所涉及工程经监理单位、设计单位、盘古氏公司及视讯工程共同验收合格，且视讯工程向盘古氏公司移交了全部工程资料。视讯工程已全面履行了承揽合同项下全部义务，但盘古氏公司一直未认真履行其应承担的义务。截至审计报告批准报出日，视讯工程仍未收到盘古氏公司所欠的货款总计 10,335.75万元，且预售合同权利仍未解除。

视讯工程于2009年7月13日向北京市高级人民法院提起民事诉讼，要求盘古公司按约定交付6套房屋折抵承揽合同项下工程款10,335.73万元，支付超出约定金额的工程款 508,826.00元，并承担相关违约责任。同日提出财产保全申请书，请求立即查封位于北京市朝阳区北四环中路“七星摩根广场”公寓5单元1001、1101、1201、1501、1601及 1701 号及 6 单元 1001 、 1101 、 901 号的 9 套商品房或者查封，冻结被申请人价值 150,609,219.00元的财物或资产。

2009年8月17日，北京市高级人民法院发出（2009）高民初字第4237号民事裁定书。查封或冻结北京盘古氏投资有限公司所有的价值为人民币一亿五千零六十万九千二百一十九元的财产。

北京高院经开庭审理后，委托北京市价格认证中心对涉案工程进行价格鉴定，认证中心于2011年1月17日出具价格鉴定结论书，结论为鉴定标的造价为100,837,125.00元。北京高院于2011年3月10日开庭质证后，认证中心又于3月21日出具调整后的鉴定结论，结论为：按定额计算，鉴定标的造价为99,396,113.73元；按实际发生费用计算，鉴定标的造价为103,274,987.25元。2011年4月2日，北京高院再次开庭对调整后的鉴定结论质证。

截至本财务报告批准报出日，北京市高级人民法院仍未就此案做出一审判决。 2、信用证使用情况

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

本公司 2011 年开具信用证总额折合人民币 57.17 亿元，已支付金额折合人民币 21.53 亿元，其中支付 2010 年开出的信用证 0.62 亿，2011 年开出信用证 20.91 亿。尚未支付金额折合人民币 35.97 亿元，其中尚未支付康电贸易 32.41 亿元。未支付金额不包括对方过期不请求付款，已经关证的金额。

3、其他或有负债及其财务影响

截至 2011 年 12 月 31 日，本集团无其他需要披露的重大或有事项。

十、承诺事项

（1）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

人民币元

项目不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：资产负债表日后第1 年资产负债表日后第2 年资产负债表日后第3 年以后年度合计	年末数 11,393,130.16 7,095,057.14 3,658,387.96 - 22,146,575.26

（2）其他承诺事项

截至 2011 年 12 月 31 日，本集团无其他需要披露的承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后事项说明

（1）2012 年 1 月 9 日，本公司与本公司之母公司华侨城集团公司、中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了《建深委贷 2012005 号》委托贷款合同。合同约定由华侨城集团公司委托中国建设银行股份有限公司深圳市分行向本公司发放贷款人民币 1 亿元整。本公司将借款用于资金周转，借款期限从 2012 年 1 月 9 日起至 2013 年 1 年 8 日，年利率为 5.36%。

（2）2012 年 1 月 9 日，本公司与本公司之母公司华侨城集团公司、中国建设银行股份有限公司深圳市分行签定了《建深委贷 2012006 号》委托贷款合同。合同约定由华侨城集团公司委托中国建设银行股份有限公司深圳市分行向本公司发放贷款人民币 1 亿元整。本公司将借款用于资金周转，借款期限从 2012 年 1 月 9 日起至 2016 年 12

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

年 12 日，年利率为 5.28%。

（3）2012 年 3 月 13 日，本公司与本公司之母公司华侨城集团公司、中国建设银行股份有限公司深圳市分行签定了《建深委贷 2012013 号》委托贷款合同。合同约定由华侨城集团公司委托中国建设银行股份有限公司深圳市分行向本公司发放贷款人民币 3 亿元整。本公司将借款用于资金周转，借款期限从 2012 年 3 月 13 日起至 2013 年 07 年 31 日，年利率为 4.73%。

2、资产负债表日后利润分配情况说明

于 2012 年 4 月 25 日，本集团第七届董事局第二十六次会议，批准 2011 年度利润分配预案为：以本公司 2011 年末总股本 1,203,972,704 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.10 元（含税）。上述利润分配方案尚待本集团股东大会批准。

十二、其他重要事项说明

1、以公允价值计量的资产和负债

				计入权益
			本年公允价
项目		年初金额		的累计公允	年末金额
			值变动损益
				价值变动
金融资产
可供出售金融资产		1,830,598.36	4,577,467.34	3,230,007.47	6,408,065.70
金融资产小计		1,830,598.36	4,577,467.34	3,230,007.47	6,408,065.70
金融负债
以公允价值计量且其变动
		64,957,121.86	42,855,947.89	-	22,101,173.97
计入当期损益的金融负债
金融负债合计		64,957,121.86	42,855,947.89	-	22,101,173.97
2、外币金融资产和外币金融负债
			计入权益的累
		本期公允价		本期计提的
项目	期初金额		计公允价值变		期末金额
		值变动损益		减值
			动
金融资产
货币资金	146,772,329.67	-	-	-	180,275,949.82
贷款和应收款项	314,057,382.99	-	-	34,576,393.87	365,769,233.20
预付账款	5,639,978.82	-	-	-	9,277,443.43

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100

康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目金融资产小计金融负债应付账款衍生金融负债(NDF) 金融负债小计	期初金额本期公允价值变动损益 466,469,691.48 678,071,813.30 - 64,957,121.86 - 743,028,935.16	计入权益的累计公允价值变动 - -	本期计提的减值 - -	期末金额
				555,322,626.45
				1,790,980,983.94 22,101,173.97
				1,813,082,157.91

3、2011 年 10 月 14 日，深圳市规划和国土资源委员会第二直属管理局在深圳商报发布的《关于深圳市南山区康佳集团总部厂区更新单元规划（草案）的公示》，本公司总部厂区更新单元规划（草案）已通过深圳市规划和国土资源委员会技术会议审议。

4、2011 年 7 月 6 日，滁州市人民政府下发了《关于同意收回安徽康佳电子有限公司国有土地使用权的批复》（滁政秘[2011]140 号）。2011 年 12 月 1 日，滁州市经济技术开发区管委会与本公司之子公司安徽康佳签定《协议》，滁州市土地储备中心将安徽康佳位于滁州市经济技术开发区新安路 99 号的国有土地使用权，用地面积为 67,730.00 平方米（土地证号：滁国用[2007]第 00562 号）进行收储。滁州市经济技术开发区管委会分期支付 5,000.00 万元的土地补偿款，于 2011 年 12 月 31 日前支付 1,000.00 万元，在 2012 年 7 月 31 日前支付 1,000.00 万元，余款于 2012 年 11 月 30 日前支付。截止 2011 年 12 月 31 日，安徽康佳已收到土地款 1,000.00 万元。

5、2011 年 12 月 26 日，本公司第七届董事局第 21 次会议审议通过了《关于转让牡丹江北冰洋电器公司股权的议案》。本公司拟将以北冰洋公司（原名为牡丹江康佳实业有限公司，2011 年 3 月更名为牡丹江北冰洋电器有限公司）60%股权净资产评估值（为 4,322.22 万元）为基准，公开挂牌转让北冰洋公司 60%的股权。目前尚未有明确受让方，交易对方尚无法确定，该部分股权能否以挂牌价格转让且何时能够完成转让存在不确定性。

6、由于市场原因及公司战略调整，陕西康佳公司进入停工阶段。2012 年 1 月 12 日，陕西康佳四届七次董事会审议通过了处理方案，该方案预计发生停工后相关处理费用计约 2,016.34 万元，年末陕西康佳确认预计负债 2,016.34 万元。

7、本公司之子公司重庆电子、重庆康佳已多年连续亏损，且经营活动已经基本停止。截至财务报告批准报出日，本公司尚无停止该等公司持续经营的决策。

8、本公司之子公司常熟康佳正在办理清算。

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101

康佳集团股份有限公司财务报表附注

9、2011年6月28日本公司、康佳通信与中国银行股份有限公司深圳市分行之间签署的编号为“2011圳中银额协字000050号”的《授信额度协议》，约定从2011年6月28 日至2012年6月28日内借款不超过人民币53亿元整的综合授信额度（其中：开立银行承兑汇票额度人民币24亿元，贸易融资额度人民币25亿元，免保开证额度人民币3亿元，外汇资金交易额度人民币1亿元）。合同约定，本公司为被授信人，康佳通信为有权提款人。2011年6月28日本公司及控股子公司康佳通信同时与中国银行股份有限公司深圳市分行签定了2011圳中银额协字000050号、2011年圳中银司质额字第0005号最高额质押合同，本公司及控股子公司康佳通信以不低于13亿元的银行承兑汇票、开立的账户为82100364308401001的保证金账户为《授信额度协议》项下发生的所有债务提供质押担保。

11、2011年6月29日本公司与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行签订编号（S.N:110608&100607）《银行授信合同》，约定从2011年6月29日至2012年6月30日提供最高不超过美元3,500万元整的融资总额度（其中：进口授信最高不超过3,000万美元或循环贷款金额最高不超过1,000万美元，外汇授信最高不超过500万美元）。

12、2011年1月28日本公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订编号为“（2011）深银市综字第001号”的《综合授信合同》，约定从2011年1月28日至2012年1月28日提供最高不超过人民币4亿元的综合授信额度。本合同下综合授信额度可用于下列一种或多种业务种类：贷款、票据承兑、票据贴现、开立信用证、打包贷款、进口押汇、出口押汇、开立担保函或中信银行股份有限公司深圳分公司认可的其他授信业务种类。

十三、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）应收账款按种类列示

年末数	年末数	年末数
账面余额金额比例（%） - - - - 1,410,932,829.02 95.63 64,499,648.17 4.37	坏账准备
金额 - - 1,410,932,829.02 64,499,648.17	金额 - - 202,639,314.02 -	比例（%）
		- - 13.73 -

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102

康佳集团股份有限公司财务报表附注

年末数种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）组合小计 1,475,432,477.19 100.00 202,639,314.02 13.73 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 1,475,432,477.19 100.00 202,639,314.02 13.73 （续）种类年初数账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 - - - - 账龄组合 1,497,280,646.94 98.96 200,836,071.65 13.41 本集团内关联方组合 15,773,119.21 1.04 - - 组合小计 1,513,053,766.15 100.00 200,836,071.65 13.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 1,513,053,766.15 100.00 200,836,071.65 13.27 （2）应收账款按账龄列示项目年末数年初数金额比例（%）金额比例（%） 1年以内 1,288,966,548.21 87.36 1,316,746,315.99 87.03 1至2年 5,819,116.98 0.39 6,175,906.25 0.41 2至3年 1,562,489.30 0.11 5,418,497.77 0.36 3至4年 573,883.72 0.04 983,979.54 0.06 4至5年 912,347.52 0.06 22,905,288.68 1.51 5年以上 177,598,091.46 12.04 160,823,777.92 10.63	种类		年末数
			金额 1,475,432,477.19 - 1,475,432,477.19

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目合计	年末数金额比例（%） 1,475,432,477.19 100.00	年初数	年初数
		金额	比例（%）
合计			100.00

（3）坏账准备的计提情况
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的情况
②按组合计提坏账准备的其应收帐款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

年末数年初数

		账面余额			账面余额
	账龄
			比例	坏账准备		比例	坏账准备
		金额			金额
			（%）		（%）
1	年以内	1,224,466,900.04	82.99	23,694,653.24	1,300,973,196.78	86.89	26,675,164.74
1	至2年	5,819,116.98	0.39	290,955.85	6,175,906.25	0.41	308,795.31
2	至3年	1,562,489.30	0.11	312,497.86	5,418,497.77	0.36	1,083,699.56
3	至4年	573,883.72	0.04	286,941.86	983,979.54	0.07	491,989.77
4	至5年	912,347.52	0.06	456,173.76	22,905,288.68	1.53	11,452,644.34
5	年以上	177,598,091.46	12.04	177,598,091.46	160,823,777.93	10.74	160,823,777.93
	合计	1,410,932,829.02	100.00	202,639,314.02	1,497,280,646.94	100.00	200,836,071.65

③ 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的情况。
（4）本报告期其他应收账款期末数中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东情况。
（5）期末余额前五名的应收账款为 587,002,467.09 元，占应收账款的 39.79%。
（6）应收关联方账款情况

单位名称安徽同创东莞模塑合计	与本公司关系	金额	占应收账款总额比例（%）
	本公司之子公司本公司之子公司	44,328,966.89 20,170,681.28	3.00 1.37
		64,499,648.17	4.37

（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

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104

康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目		年末数	折合人民币 12,796,116.73 741,460.31 318,952.41		年初数	折合人民币 13,569,492.88 778,226.94 334,110.52
	外币金额 2,030,839.52 914,592.71 49,764.00	汇率 6.3009 0.8107 6.4093		外币金额 2,048,936.67 914,592.71 49,764.00	汇率 6.6227 0.8509 6.7139
美元港元澳元

2 、其他应收款

（1）其他应收款按种类列示

年末数	年末数	年末数	年末数
账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%） - - - - - - - - 65,499,099.40 10.33 15,691,056.86 23.97 568,746,676.39 89.67 27,887,027.95 4.90 634,245,775.79 10.33 43,578,084.81 6.87 - - - - 634,245,775.79 100.00 43,578,084.81 6.87 年初数账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%） - - - - - - - - 69,779,069.95 11.34 13,224,860.18 18.95		坏账准备
金额 - - 65,499,099.40 568,746,676.39 634,245,775.79 - 634,245,775.79			比例（%）
			- - 23.97 4.90
			6.87
			-
			6.87

账面余额金额比例（%） - - - - 69,779,069.95 11.34
金额 - - 69,779,069.95	金额 - - 13,224,860.18

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

年初数

账面余额金额比例（%） 545,653,069.43 88.66 615,432,139.38 100.00 - - 615,432,139.38 100.00	坏账准备	坏账准备
金额 545,653,069.43 615,432,139.38 - 615,432,139.38	金额 27,380,677.03 40,605,537.21 - 40,605,537.21	比例（%）
		5.02
		6.60
		-
		6.60

（2）其他应收款按账龄列示

年末数年初数

年末	年初	数
金额 351,740,709.77 209,719,441.29 9,348,669.02 32,248,578.38 10,368,862.88 20,819,514.45 634,245,775.79	金额 486,611,491.75 53,712,406.01 33,321,103.09 15,402,853.82 7,077,979.70 19,306,305.01 615,432,139.38	比例（%）
		79.07 8.73 5.41 2.50 1.15 3.14
		100.00

（3）坏账准备的计提情况

①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的情况

②按组合计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

年末数账面余额金额比例（%） 42,606,420.33 65.05 4,287,927.40 6.55 2,819,738.85 4.31 2557856.63 3.91 461,085.64 0.70 12,766,070.55 19.49		年初数
	坏账准备	账面余额金额比例（%） 40,747,903.51 58.40 2,983,494.75 4.28 2,667,676.29 3.82 495,076.58 0.71 2,478,225.32 3.55 20,406,693.50 29.24	坏账准备
比例（%）		金额
65.05 6.55 4.31 3.91 0.70 19.49	637,171.03 214,396.37 563,947.77 1,278,928.32 230,542.82 12,766,070.55	40,747,903.51 2,983,494.75 2,667,676.29 495,076.58 2,478,225.32 20,406,693.50	852,152.49 149,174.74 533,535.26 247,538.29 1,239,112.66 10,203,346.74

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

106

康佳集团股份有限公司财务报表附注

合计 65,499,099.40 100.00 15,691,056.86 69,779,069.95 100.00 13,224,860.18

③ 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的情况。
（4）本报告期其他应收款期末数中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东情况。

（5）应收关联方账款情况

占其他应收款单位名称与本公司关系金额

总额比例（%）

单位名称与本公司关系	金额	占其他应收款总额比例（%）
深圳市华侨城加油站 (押金) 最终控制方的子公司深圳华侨城房地产公司最终控制方的子公司华侨城水电公司最终控制方的子公司视讯工程本公司之子公司康佳电器本公司之子公司东莞康佳本公司之子公司重庆康佳本公司之子公司康佳通信本公司之子公司博罗康佳本公司之子公司信息网络本公司之子公司东莞模塑本公司之子公司重庆电子本公司之子公司博罗精密本公司之子公司昆山康佳本公司之子公司南海研究所本公司之子公司旭通达本公司之子公司合计	80,000.00 1,216,264.86 963,359.57 102,013,666.76 3,978,292.28 81,727,145.99 15,367,639.60 4,358,035.81 21,814,299.99 249,610,160.55 16,310,087.49 12,519,388.35 49,800,795.66 5,434,024.77 636,352.34 5,176,786.80 571,006,300.82	0.01 0.19 0.15 16.08 0.63 12.89 2.42 0.69 3.44 39.36 2.57 1.97 7.85 0.86 0.10 0.82
		90.03

注：本公司之子公司重庆康佳、重庆电子已无足够资金归还欠款，故全额计提坏账准备。

（6）其他应收账款的前五名均为本公司之子公司。

3 、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目期初数本期增加本期减少对子公司投资 1,744,259,154.56 40,000,000.00 200,000,000.00 对合营企业投资 - - - 对联营企业投资 - - - 其他股权投资 14,838,000.00 - 减：长期股权投资减值准备 105,694,984.69 785,000.00 - 合计 1,653,402,169.87 39,215,000.00 200,000,000.00 （2）长期股权投资明细情况被投资单位核算方法投资成本年初数增减变动牡丹江电器成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 - 陕西康佳成本法 44,869,809.80 44,869,809.80 - 安徽康佳成本法 122,780,937.98 122,780,937.98 - 东莞康佳成本法 274,783,988.91 274,783,988.91 - 香港康佳成本法 781,828.61 781,828.61 - 重庆康佳成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 - 安徽电器成本法 5,278,509.85 5,278,509.85 - 欧洲康佳成本法 261,482.50 261,482.50 - 南海康佳成本法 500,000.00 500,000.00 - 昆山康佳成本法 350,000,000.00 350,000,000.00 - 塑胶制品成本法 4,655,000.00 4,655,000.00 - 康佳电器成本法 10,732,484.69 10,732,484.69 - 通信科技成本法 90,000,000.00 90,000,000.00 - 美国康佳成本法 8,062,500.00 8,062,500.00 - 信息网络成本法 22,500,000.00 22,500,000.00 - 数时达成本法 31,500,000.00 31,500,000.00 - 视讯工程成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 - 重庆电子成本法 17,100,000.00 17,100,000.00 - 配件科技成本法 48,750,000.00 48,750,000.00 - 昆山臵地成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 -200,000,000.00	项目期初数本期增加本期减少对子公司投资 1,744,259,154.56 40,000,000.00 200,000,000.00 对合营企业投资 - - - 对联营企业投资 - - - 其他股权投资 14,838,000.00 - 减：长期股权投资减值准备 105,694,984.69 785,000.00 - 合计 1,653,402,169.87 39,215,000.00 200,000,000.00 （2）长期股权投资明细情况被投资单位核算方法投资成本年初数增减变动牡丹江电器成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 - 陕西康佳成本法 44,869,809.80 44,869,809.80 - 安徽康佳成本法 122,780,937.98 122,780,937.98 - 东莞康佳成本法 274,783,988.91 274,783,988.91 - 香港康佳成本法 781,828.61 781,828.61 - 重庆康佳成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 - 安徽电器成本法 5,278,509.85 5,278,509.85 - 欧洲康佳成本法 261,482.50 261,482.50 - 南海康佳成本法 500,000.00 500,000.00 - 昆山康佳成本法 350,000,000.00 350,000,000.00 - 塑胶制品成本法 4,655,000.00 4,655,000.00 - 康佳电器成本法 10,732,484.69 10,732,484.69 - 通信科技成本法 90,000,000.00 90,000,000.00 - 美国康佳成本法 8,062,500.00 8,062,500.00 - 信息网络成本法 22,500,000.00 22,500,000.00 - 数时达成本法 31,500,000.00 31,500,000.00 - 视讯工程成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 - 重庆电子成本法 17,100,000.00 17,100,000.00 - 配件科技成本法 48,750,000.00 48,750,000.00 - 昆山臵地成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 -200,000,000.00	期末数
		1,584,259,154.56 - - 14,838,000.00 106,479,984.69
		1,492,617,169.87
		年末数 36,000,000.00 44,869,809.80 122,780,937.98 274,783,988.91 781,828.61 27,000,000.00 5,278,509.85 261,482.50 500,000.00 350,000,000.00 4,655,000.00 10,732,484.69 90,000,000.00 8,062,500.00 22,500,000.00 31,500,000.00 9,000,000.00 17,100,000.00 48,750,000.00 -
36,000,000.00 44,869,809.80 122,780,937.98 274,783,988.91 781,828.61 27,000,000.00 5,278,509.85 261,482.50 500,000.00 350,000,000.00 4,655,000.00 10,732,484.69 90,000,000.00 8,062,500.00 22,500,000.00 31,500,000.00 9,000,000.00 17,100,000.00 48,750,000.00 200,000,000.00	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -200,000,000.00

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108

康佳集团股份有限公司财务报表附注

	被投资单位	被投资单位	被投资单位	年初数	增减变动
				350,000,000.00 69,702,612.22 10,000,000.00 10,000,000.00 2,000,000.00 1,300,000.00 100,000.00 485,000.00 5,000,000.00 1,153,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 - -	- - - - - - - - - - - - 30,000,000.00 10,000,000.00
				1,759,097,154.56	-160,000,000.00
					减值准备 36,000,000.00
牡丹江电器	60.00	60.00	-

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

被投资单位	在被投资单位持股比例（%）在被投资单位享有表决权比例（%） 60.00 60.00 78.00 78.00 100.00 100.00 100.00 100.00 60.00 60.00 6.55 97.45 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 51.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 60.00 60.00 57.00 57.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 10.00 10.00 8.33 8.33	在被投资单位持股比例（%）在被投资单位享有表决权比例（%） 60.00 60.00 78.00 78.00 100.00 100.00 100.00 100.00 60.00 60.00 6.55 97.45 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 51.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 60.00 60.00 57.00 57.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 10.00 10.00 8.33 8.33	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明	减值准备 - - - - 27,000,000.00 - - - - - 10,732,484.69 - 8,062,500.00 22,500,000.00 - - - - - - - - - 1,300,000.00	本年计提减值准备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 300,000.00 -	本年现金红利
陕西康佳安徽康佳东莞康佳香港康佳重庆康佳安徽电器欧洲康佳南海康佳昆山康佳塑胶制品康佳电器通信科技美国康佳信息网络数时达视讯工程重庆电子配件科技昆山康盛安徽同创康佳光电万凯达深圳聚龙光电有限公司飞虹电子有限公	60.00 78.00 100.00 100.00 60.00 6.55 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 75.00 100.00 100.00 100.00 60.00 57.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 10.00 8.33	60.00 78.00 100.00 100.00 60.00 97.45 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 100.00 100.00 100.00 100.00 60.00 57.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 10.00 8.33	- - - - - 安徽康佳间接持有安徽电器4.48%的股权,同创间接持股 86.42%股份 - - - - - - - - - - - - - - - - - -			45万元 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

被投资单位	在被投资单位持股比例（%）在被投资单位享有表决权比例（%） - - 10.00 10.00 9.62 9.62 11.50 11.50 6.00 6.00 4.26 4.26 100.00 100.00 100.00 100.00	在被投资单位持股比例（%）在被投资单位享有表决权比例（%） - - 10.00 10.00 9.62 9.62 11.50 11.50 6.00 6.00 4.26 4.26 100.00 100.00 100.00 100.00	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明	减值准备 100,000.00 - - - - - - - 105,694,984.69	本年计提减值准备 - 485,000.00 - - - - - - 785,000.00	本年现金红利
司深圳外商投资企业协会深圳市创策投资发展公司闪联信息技术工程中心深圳市中彩联科技公司深圳数字电视国家工程实验室股份公司上海数字电视国家工程研究中心有限公司深圳市数时达物流服务有限公司北京康佳电子有限公司合计	- 10.00 9.62 11.50 6.00 4.26 100.00 100.00	- 10.00 9.62 11.50 6.00 4.26 100.00 100.00	- - - - - - - -			- - - - - - - -
						-

注：安徽同创投资比例与表权比例不一致的原因系本公司与滁州经济技术开发区管委会(以下简称“管委会”)签订合作协议，约定管委员可以在安徽同创成立 3 年后转让其所持有的安徽同创股权，本公司也可以回购该股权，且管委会每年的收益固定为其投资额的 2%。

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目主营业务收入其他业务收入营业收入合计主营业务成本其他业务成本营业成本合计	本年发生额 13,548,818,907.94 3,070,582,209.36 16,619,401,117.30 11,616,681,732.14 3,091,939,765.57	上年发生额
		14,184,935,909.82 2,888,214,143.07
		17,073,150,052.89
		12,323,540,136.78 2,877,396,319.70
	14,708,621,497.71	15,200,936,456.48

（2）主营业务（分行业）

本年发生额

上年发生额

行业名称

电子行业合计	营业收入 13,548,818,907.94 13,548,818,907.94	营业成本 11,616,681,732.14 11,616,681,732.14	营业收入 14,184,935,909.82 14,184,935,909.82	营业成本
				12,323,540,136.78
				12,323,540,136.78

（3）主营业务（分产品）

本年发生额

上年发生额

产品名称

彩电业务白电业务其他合计	营业收入 12,381,161,885.25 1,160,866,309.61 6,790,713.08 13,548,818,907.94	营业成本 10,525,600,112.52 1,074,580,152.57 16,501,467.05 11,616,681,732.14	营业收入 13,067,199,346.01 1,102,114,840.38 15,621,723.43 14,184,935,909.82	营业成本
				11,413,506,646.01 894,327,040.62 15,706,450.15
				12,323,540,136.78

（4）主营业务（分地区）

本年发生额上年发生额

地区名称境内收入境外收入合计	营业收入 11,666,159,061.99 1,882,659,845.95 13,548,818,907.94	营业成本 9,756,281,557.65 1,860,400,174.49 11,616,681,732.14	营业收入 11,656,560,757.91 2,528,375,151.91 14,184,935,909.82	营业成本
				9,815,021,115.88 2,508,519,020.90
				12,323,540,136.78

（5）公司前五名客户的营业收入情况

期间 2011年 2010年	前五名客户营业收入合计 3,096,414,861.85 4,945,451,728.05	占同期营业收入的比例（%）
		18.63 28.97

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

5、投资收益（1）投资收益项目明细被投资单位名称本年发生额成本法核算的长期股权投资收益 450,000.00 处臵长期股权投资产生的投资收益 36,614.47 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 20,009.00 合计 506,623.47 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。（2）按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位名称本年发生额陕西康佳 450,000.00 香港康佳 - 安徽电器 - 合计 450,000.00 6、现金流量表补充资料项目本年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 -149,882,436.01 加：资产减值准备 76,112,058.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,716,664.00 无形资产摊销 2,050,352.99 长期待摊费用摊销 2,124,062.50 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -2,296,949.39 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -42,845,842.55 财务费用（收益以“－”号填列） -60,834,168.19 投资损失（收益以“－”号填列） -506,623.47	上年发生额
	101,211,906.72 - 9134125.14 75,429,676.51
	185,775,708.37
	上年发生额
	450,000.00 81,668,954.69 19,092,952.03
	101,211,906.72
	上年数
	-5,821,151.93 119,744,578.20 41,365,590.11 1,902,075.90 1,989,097.63 -15,331,178.41 - 67,387,525.52 -42,222,408.19 -185,775,708.37

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产（3）现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额减：现金的年初余额加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额	本年数 -56,748,873.75 - 884,201,715.20 -1,097,835,020.49 2,552,153,618.95 - 2,135,408,558.56 - - - 275,892,342.99 255,364,835.76 - - 20,527,507.23	上年数
		-53,920,175.12 - -166,702,856.41 -800,179,205.95 936,595,569.77 -
		-100,968,247.25
		- - - 255,364,835.76 341,440,119.99 - -
		-86,075,284.23

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

十四、补充资料

1 、非经常性损益明细表

项目非流动性资产处臵损益越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入	本年数	上年数
	50,838,279.57 - 41,725,984.17 - - - - - - -20,163,356.00 - - - 42,485,002.97 - - - - -	14,450,464.04 - 26,116,883.06 - - - - - - - - - - 17,620,097.66 - - - - -

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

项目除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目小计所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合计	本年数	上年数
	12,439,462.20 37,723,217.44	9,492,786.52 -
	165,048,590.35	67,680,231.28
	25,328,935.86 3,194,368.64	13,726,735.19 2,887,202.47
	136,525,285.85	51,066,293.62

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益	2、净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率归属于公司普通股股东的净利润 0.62% 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -2.78%		每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	0.62% -2.78%	0.0207 0.0207 -0.0926 -0.0926

注：（1）归属于公司普通股股东的净利润对应的加权平均净资产收益率 =24,972,838.12/(3,998,647,232.73+24,972,838.12/2+3,746,575.106/12-12,039,727.045/12-5,302,955.09*6/1

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润对应的加权平均净资产收益率 =(24,972,838.12-136,525,285.85)/(3,998,647,232.73+24,972,838.12/2+3,746,575.106/12-12,039,727.045/12 -5,302,955.09*6/12)

（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、47。
3 、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金2011年12月31日年末数为2,701,892,431.70 元，比年初数减少
28.23%，其主要原因是：主要系期末NDF组合质押存款减少等。
（2）应收票据2011年12月31日年末数为4,865,963,486.09元，比年初数增加17.27%，
其主要原因是：销售回款增加，票据贴现减少。
（3）应收账款2011年12月31日年末数为1,893,039,292.61元，比年初数减少3.96%，
其主要原因是：销售下降，销售回款增加。

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康佳集团股份有限公司财务报表附注

（4）其他应收款2011年12月31日年末数为134,333,284.70元，比年初数增加45.80%，其主要原因是：增加安徽康佳土地补偿款。

（5）存货2011年12月31日年末数为2,829,591,759.41元，比年初数减少24.01%，其主要原因是：优化产品结构，存货周转水平加快。

（6）可供出售金融资产2011年12月31日年末数为6,408,065.70元，比年初数增加

250.05%，其主要原因是：秋林公司股票解除限售，确认的公允价值变动损益。

（7）长期股权投资2011年12月31日年末数为271,188,014.48元，比年初数增加

138.40%，其主要原因是：东莞康佳增加了对映瑞光电科技（上海）有限公司投资。

（8）投资性房地产2011年12月31日年末数为241,105,035.18元，本年新增项目，其
主要原因是：研发大厦项目年末竣工结转，用于出租的部分确认投资性房地产。

（9）固定资产2011年12月31日年末数为1,779,259,823.65元，比年初数增加19.54%，其主要原因是：研发大厦项目年末竣工结转，自用部分确认为固定资产。

（10）在建工程2011年12月31日年末数为118,905,008.92元，比年初数减少48.64%，
其主要原因是：研发大厦项目年末竣工结转至投资性房地产和固定资产。

（11）递延所得税资产2011年12月31日年末数为327,297,600.22元，比年初数增加 30.07%，其主要原因是：减值准备增加，可弥补的亏损增加，递延所得税资产相应增加。

（12）短期借款2011年12月31日年末数为6,835,265,235.56元，比年初数增加

15.51%，其主要原因是：本期开展的海外代付、内保外贷等短期融资业务的增加。

（13）交易性金融负债2011年12月31日年末数为22,101,173.97 元，比年初数减少

65.98%，其主要原因是：NDF业务的减少，确认的公允价值变动损益减少。

（14）应付票据2011年12月31日年末数为799,094,173.72元，比年初数减少60.67%，
其主要原因是：本期国内采购减少，应付票据结算减少。

（15）应付账款2011年12月31日年末数为2,530,352,186.42元，比年初数增加5.87%，其主要原因是：本期应付未付的工程款项的增加。

（16）应交税费2011年12月31日年末数为33,174,908.08元，比年初数增加
203,969,648.52，其主要原因是：期末增值税留抵税额的减少。

（17）其他应付款2011年12月31日年末数为1,029,139,182.06元，比年初数增加

28.91%，其主要原因是：本期预提费用的增加。

（18）预计负债2011年12月31日年末数为20,163,356.00元，比年初数增加
20,163,356.00，其主要原因是：陕西康佳确认停工处臵费用。

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康佳集团股份有限公司

财务报表附注

（19）营业收入2011年度发生数为16,217,619,883.23元，比上年数减少5.22%，其
主要原因是：本期国内和海外销售减少。
（20）营业成本2011年度发生数为13,552,761,251.50元，比上年数减少6.16%，其
主要原因是：本期收入减少，成本相应减少。
（21）营业税金及附加2011年度发生数为52,348,932.50元，比上年数增加607.38%，
其主要原因是：2010年12月外商投资企业开始缴纳税率为7%的城建税及税率为3%的教育费附加、2011年开始缴纳税率为2%地方教育费附加
（22）财务费用2011年度发生数为48,685,114.01元，比上年数增加82,630,006.43，
其主要原因是：本期长期借款及短期借款增加，利息支出相应增加。
（23）公允价值变动收益2011年度发生数为42,855,947.89元，比上年数增加

111,486,233.75，其主要原因是：NDF组合业务到期导致公允价值变动损益的转回。

（24）营业外收入 2011 年度发生数为 243,661,009.28 元，比上年数增加 90.96%，
其主要原因是：①安徽康佳土地收储款确认营业外收入；②嵌入式软件退税增加。

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被投资单位司深圳康佳能源科技有限公司深圳得康电子有限公司飞虹电子有限公司深圳外商投资企业协会深圳聚龙光电有限公司深圳市创策投资发展公司闪联信息技术工程中心深圳市中彩联科技公司深圳数字电视国家工程实验室股份公司上海数字电视国家工程研究中心有限公司映瑞光电科技(上海)有限公司 KONRAY INTERNATIONAL DEVELOPMENT LIMITID 合计	在被投资单位持股比例（%） 30.00 30.00 8.33 - 10.00 1.00 9.62 11.50 6.00 4.26 36.00 38.00	在被投资单位享有表决权比例（%） 30.00 30.00 8.33 - 10.00 1.00 9.62 11.50 6.00 4.26 36.00 38.00	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 - - - - - - - - - - - -	减值准备 - - 1,300,000.00 100,000.00 300,000.00 485,000.00 - - - - - - 2,185,000.00	本期计提减值准备 - - - - 300,000.00 485,000.00 - - - - - - 785,000.00	本期现金红利
						- - - - - - - - - - - -
						-

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KONKA GROUP CO.,LTD — Annual Report 2011

53557_rns_2012-04-27_83a77449-81c3-4559-8fdc-e295bc128ac4.PDF

康佳集团股份有限公司 审 计 报 告

审 计 报 告

资产负债表

资产负债表（续）

利润表

现金流量表

合并所有者权益变动表

合并所有者权益变动表

母公司所有者权益变动表

母公司所有者权益变动表

康佳集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注

三、遵循企业会计准则的声明

四、主要会计政策和会计估计

1 、会计期间

4 、合并财务报表的编制方法

5 、现金及现金等价物的确定标准

② 持有至到期投资

③ 贷款和应收款项

③ 财务担保合同

8 、应收款项

13 、在建工程

14 、借款费用

16 、长期待摊费用

发生和将发生的成本能够可靠地计量。

26 、重大会计判断和估计

（11）预计负债

五、税项

1 、主要税种及税率

2 、税收优惠及批文

GF201144200088，

六、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

（续）

资产和负债项目

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

2 、应收票据

3 、应收利息

4 、应收账款

年末数

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

（6）应收账款中应收其他关联方款项情况详见附注八、6。

5 、其他应收款

（2）其他应收款按账龄列示

6 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

期末数 期初数

（2）预付款项金额的前五名单位情况

7 、存货

（1）存货分类

年末数

（3）存货跌价准备计提和转回原因

8 、可供出售金融资产

10 、投资性房地产

11 、固定资产

房屋建筑物

12 、在建工程

13 、无形资产

14 、商誉

被投资单位名称或形

15 、长期待摊费用

16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

17 、资产减值准备明细

19 、短期借款

20 、交易性金融负债

21 、应付票据

23 、预收款项

款项。

24 、应付职工薪酬

25 、应交税费

26 、其他应付款

27 、预计负债

28 、长期借款

29 、长期应付款

利率

32 、资本公积

KONKA GROUP CO.,LTD Annual Report 2011

康佳集团股份有限公司审计报告

审计报告

期末数期初数

（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示